注意 1— 业务性质和重要会计政策摘要：

注意 2— 库存，净值：

注意 3— 财产、厂房和设备，净额：

与不动产、厂房和设备相关的折旧和摊销费用三和 九几个月已结束 2023年9月30日总计 $16,399和 $45,139，分别是 $12,495和 $33,834分别记入销售商品的成本，剩余的折旧费用记入销售、一般和管理费用。

与不动产、厂房和设备相关的折旧费用 三和 九几个月已结束 2022年9月30日总计 $8,485和 $24,264，分别是 $5,159和 $14,208分别记入销售商品的成本，剩余的折旧费用记入销售、一般和管理费用。

注意 4— 应计费用：

FRESHPET, INC.和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计，以千计，股票数据除外）

注意 5— 债务：

开启 2021年2月19日 公司签订了第六份经修订和重述的贷款和担保协议（“信贷协议”），该协议对公司第五次修订和重述的贷款和担保协议进行了全面修订和重述，该协议的日期为 2020 年 4 月 17 日。 信贷协议规定了 $350,000优先担保信贷额度（经修订的 “信贷额度”），包括 $300,000延迟提款期限贷款额度（“延迟提款机制”）和 a $50,000循环贷款额度（“循环贷款额度”），取代了公司之前的美元130,000延迟提款期限贷款机制和 $35,000循环贷款设施。公司额外花费了 $3,263与债务修改相关的费用，其中 $2,797的费用与延迟提取定期贷款（“DDTL”）（定义见下文）有关，剩余余额与循环贷款额度（定义如下）有关。公司的政策是记录与延迟提取定期贷款中未偿还部分的延迟提取定期贷款相关的债务发行成本，扣除债务，其余金额记录在资产中。

信贷额度的原始到期日为 2026年2月19日根据公司的选择，借款按浮动利率计息，要么按基准利率计算，要么按调整后的期限SOFR（该利率将基准利率计算）一-在该日期生效的月期限，应按日确定），每种情况加上适用的保证金。视公司的杠杆比率而定，适用的保证金在两者之间有所不同0.75% 和2.25基准利率贷款的百分比以及1.75% 和3.25% 用于 SOFR 贷款。公司可以选择根据延迟提取机制（“延迟提取定期贷款”）借入定期贷款，直到2023年8月19日，受某些条件的约束。

信贷额度下的借款几乎由公司及其某些子公司的全部资产担保。信贷协议要求遵守此类协议的惯常各种契约，包括财务契约和负面契约，这些契约限制了公司承担额外债务、设立或产生留置权、进行合并或合并、出售、转让或以其他方式处置资产、自愿预付次级债务、允许控制权变更、支付股息或分配、进行投资以及与关联公司进行某些交易的能力。信贷协议还包括此类协议常见的违约事件。信贷额度包括按每年的费率对任何未使用金额收取的季度承诺费0.30% 至0.50百分比取决于未偿还的本金总额。

开启 2022年4月29日， 公司签订了信贷协议第一修正案，该修正案除其他外，（i）进行了修订，允许公司在不触发强制性预付款义务或违反契约的情况下进行预计的资本支出；（ii）用有担保隔夜融资利率（“Term SOFR”）取代了美元贷款的伦敦银行同业拆借利率。

开启 2023年3月13日 该公司已将Freshpet终止信贷协议的意图通知了城市国民银行，该终止自该协议起生效 2023年3月15日 (“终止日期”），与发行可转换票据（定义见下文）有关。

截至 2023年3月13日 终止日期和 2022年12月31日， 该公司有 不信贷额度下未偿还的借款。有 $0和 $922截至的信贷额度的应计利息 2023年9月30日 和 2022年12月31日， 分别地。利息支出和费用总额为$0和 $2,785对于 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 分别地。利息支出和费用总额为$1,817和 $4,060对于 三和 九几个月已结束 2022年9月30日， 分别地。的利息支出 九几个月已结束 九月30, 2023,包括在终止信贷额度时注销的债务发行成本2,478在 2023 年 3 月。

注意 6— 可转换优先票据：

在 2023年3月， 我们发行了 $402,500本金总额 3.0到期可转换优先票据百分比 2028（“可转换票据”）。根据规则，可转换票据是以私募方式向合格的机构买家发行的 144A根据的《证券法》 1933,经修订 (“证券法”).出售可转换票据的净收益约为 $391,492在扣除与可转换票据相关的发行和发行成本之后以及之前 2023有上限的看涨交易，如下所述。

可转换票据是我们的优先无抵押债务，应计利息为 3.0年息百分比，每半年派息一次 4 月 1 日 和 10 月 1 日 每年的，从 2023 年 10 月 1 日。 可转换票据将于以下日期到期 2028年4月1日 除非我们提前转换、兑换或回购。之前 2028年1月3日 只有在以下情况下，票据持有人才有权转换其可转换票据：（1) 在日历季度结束后开始的任何日历季度内 2023年6月30日 (并且仅限于该日历季度），如果是我们上次公布的普通股销售价格，面值美元0.001每股（“普通股”），至少每股 20交易日（无论还是 不连续）在一段时间内 30结束于前一个日历季度的最后交易日（包括前一个日历季度的最后交易日）的连续交易日大于或等于 130%每个适用交易日的兑换价格；(2) 期间 五紧随其后的连续工作日时段 10连续交易日时段（“衡量期”），其中交易价格为每小时 $1,000根据可转换票据持有人按照可转换票据的发行和管理所依据的契约（“契约”）中所述的要求，在衡量期内每个交易日的票据本金少于 98%我们上次公布的普通股销售价格与每个此类交易日的兑换率的乘积；（3) 如果我们要求赎回任何或全部可转换票据，但仅限于赎回的赎回（或视为已赎回）的可转换票据；或（4）在特定的公司事件发生（例如，根本性变更或某些分配的发生）时。在或之后 2028年1月3日 直到营业结束 第二到期日之前的预定交易日，持有人 可能 无论上述情况如何，都可以随时转换其可转换票据。

我们将根据我们的选择，通过支付或交付现金、普通股或现金与普通股的组合（视情况而定）来结算转换。可转换票据的初始转换率为 14.3516每股普通股 $1,000票据的本金，代表约为美元的初始转换价格69.68每股普通股。某些事件发生后，转换率和转换价格将按惯例进行调整。此外，关于一项全面的根本性变革（定义见契约），其中包括公司发出赎回通知等，在某些情况下，公司将提高选择转换与此类公司活动或赎回有关的票据的持有人的转换率（视情况而定） 可能 是。

我们 可能 不在此之前赎回可转换票据 2026年4月3日。 我们 可能 我们可以选择在当天或之后将可转换票据的全部或任何部分兑换为现金 2026年4月3日 在... 或之前 40^第四如果我们上次公布的普通股销售价格至少为，则紧邻到期日的预定交易日 130当时至少每项转换价格的有效百分比 20交易日（无论还是 不连续）期间 30连续交易日时段（包括该期间的最后一个交易日）终止于我们发送赎回通知之日之前的交易日，赎回价格等于 100待赎回的可转换票据本金的百分比，加上截至赎回日（但不包括赎回日）的应计和未付利息。但是，我们 可能 不赎回的金额少于所有未偿还的可转换票据，除非至少 $100未偿还可转换票据的本金总额为百万美元 不自我们发送相关兑换通知时起已要求兑换。

发生根本性变化（定义见契约）后，持有人 可能 要求公司以等于基本变更回购价格以现金回购其全部或任何部分可转换票据 100%待回购的可转换票据的本金额，加上截至基本变更回购日（但不包括基本变更回购日）的应计和未付的额外利息（如果有）。

可转换票据的有效利率为 3.59%。交易成本为 $11,008归因于可转换票据发行的可转换票据在合并资产负债表中作为相关债务负债的直接扣除额入账，并使用实际利率法在可转换票据期限内摊销为利息支出。

为了披露目的，公司衡量其可转换票据的公允价值。公允价值基于该债务的可观察市场价格，该债务在不太活跃的市场上交易，因此被归类为水平 2公允价值计量。下表披露了截至目前公司可转换票据的账面价值和公允价值2023 年 9 月 30 日：

(1) 列报的账面金额扣除未摊销的债务发行成本（美元）9,938截至2023 年 9 月 30 日。

预先支付给贷款人的贷款人费用和支付给贷款人的债务发行费 第三当事方记作债务账面金额的折扣，并在债务期限内摊销为利息支出。的总利息支出 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 与可转换票据相关的认可内容包括以下内容：

截至2023年9月30日 迄今为止产生的利息支出为美元6,406已全额付款，含美元0截至季度末的应计利息支出。在这笔金额中，大约 $333和 $514截至当日，的利息支出已资本化为在建工程 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 因为出售可转换票据的收益分别用于资助该公司在德克萨斯州恩尼斯扩建制造设施的建设。截至目前 2023年9月30日 $136的 $514已从在建工程重新归类为已投入使用的资产。

注意 7— 购买上限看涨期权：

关于在美国发行的可转换票据的定价 2023年3月， 我们用了 $66,211可转换票据的净收益用于与某些金融机构进行私下协商的上限看涨期权交易（统称为 “上限看涨期权交易”）。

通常，如果普通股的每股市场价格高于上限看涨交易的行使价，上限看涨交易将减少可转换票据转换后普通股持有人的潜在摊薄幅度和/或抵消我们在转换可转换票据时需要支付的任何超过可转换票据本金的现金付款，此类削减和/或抵消受上限的限制。

上限看涨交易的初始上限价格约为美元120.23每股，相当于溢价 120%高于我们上次公布的普通股销售价格，即美元54.65每股 2023年3月15日 并且根据上限看涨交易的条款，可能会进行某些调整。总的来说，上限看涨交易最初涵盖了我们作为可转换票据基础的普通股数量，但需要进行与适用于可转换票据的反摊薄调整基本相似。

封顶看涨交易作为独立衍生品记账，在合并资产负债表中按初始公允价值记录在额外实收资本中 不只要符合股票分类标准，就会记录其后的公允价值变动。截至 九月30, 2023,该工具继续符合股票分类的资格。

注意 8— 租赁：

我们有各种不可取消的办公和仓库空间运营租赁协议，原始剩余的租赁条款为 二年到 九年，其中一些包括可以选择将租赁期限延长至 四年份。因为公司是 不有理由肯定会对这些租赁安排行使续订选择权，但选项是 不在确定租赁期限时考虑的因素和相关的潜在期权付款不包括在租赁付款中。公司的租赁通常可以 不包括租赁双方的终止选择权或限制性财务或其他契约。

截至 2023 年 7 月 我们还签订了制造设备的融资租赁协议，初始期限为 十年，其中包括将租赁期限延长至的选项 十年份，公司就是这样 不相当肯定会运动。协议确实如此 不包括租赁双方的终止选择权或限制性财务或其他契约。关于制造设备租赁，这是一种新的资产类别，我们选择了将租赁和非租赁组成部分相结合的实用权宜之计，以确定使用权资产和租赁负债。

对于融资租赁，使用权资产随后从租赁开始之日起至标的资产使用寿命结束或租赁期结束时以较早者为准，采用直线法进行摊销。使用权资产的摊销与租赁负债的利息支出分开确认和列报。

定期审查融资租赁资产的使用权是否存在减值损失。公司使用ASC Subtopic中的长期资产减值指导 360-10,财产、厂房和设备——总体而言，用于确定使用权资产是否受到损害，如果是，需要确认的减值损失金额。 没有此类损失已被确认 2023 年 9 月 30 日。

公司监视需要重新评估租约的事件或情况变化。当重新评估导致租赁负债的重新计量时，将对相应使用权资产的账面金额进行相应的调整。

与运营和财务租赁相关的加权平均剩余租赁期限（以年为单位）和贴现率如下：

就像我们的大多数租约一样 不提供隐性利率，我们使用基于生效日期可用信息的增量借款利率来确定租赁付款的现值。

截至目前不可取消的经营租赁和融资租赁下的租赁负债的到期日 2023年9月30日如下：

的租赁成本摘要 三和 九几个月已结束 2023年9月30日和 2022如下所示：

截至目前的补充资产负债表信息 2023年9月30日 和 2022年12月31日 与租赁相关的如下：

与运营和融资租赁相关的补充现金流信息和非现金活动如下：

注意 9— 认股权证：

根据我们在此期间与 Freshpet Kitchens South 的运营商签订的协议 第三四分之一的 2022作为服务的交换，我们向合作伙伴发放了购买认股权证，最多可购买 194,000收购价为美元的公司有表决权的普通股0.01每股。公司确定这些认股权证已根据FASB ASC入账 718股票补偿。认股权证被记录为预付费用，因为认股权证在授予之日可以行使。预付费用将在供应商提供服务时在销售成本中摊销。截至 2023年9月30日有 $3,354预付费用中的认股权证和 $0其他资产的认股权证。截至 2022年12月31日， 有 $5,750预付费用中的认股权证和 $1,438其他资产的认股权证。

期间 2022, 194,000认股权证分别发放和行使。授予日期期间授予的认股权证的公允价值 2022是 $50.32每股。

与合作伙伴认股权证相关的摊销总额 三和 九几个月已结束 2023年9月30日是 $958和 $3,834，分别地。

注意 10— 股权激励计划：

已确认的基于股份的付款的总薪酬成本 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 是 $7,132和 $21,118，分别为 三和 九几个月已结束 2022年9月30日 是 $6,671和 $19,260，分别地。在这期间 九几个月结束了 九月30, 2023, 203行使了数千种股票期权。在这期间 九几个月结束了 九月30, 2023, 154以加权平均授予日公允市场价值为美元的加权平均授予期限制性股票单位发放了千个服务期限制性股票单位60.39。在 九几个月结束了 九月30, 2023, 12授予了千份时间期权，公允价值为美元27.06。在 九几个月结束了 九月30, 2023, 58已归属一千个限制性股票单位。

注意 11— 归属于普通股股东的每股收益：

普通股每股基本净收益（亏损）的计算方法是将归属于普通股股东的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。普通股的摊薄后每股净收益（亏损）是通过对所有潜在的摊薄证券生效来计算的。为了确定摊薄后的每股普通股收益，库存股法用于股票期权、认股权证和限制性单位，if 转换法用于FASB ASC Topic中规定的可转换债券，例如可转换债务 260.在发行 $ 的同时402.5百万美元可转换票据 2023年3月， 该公司使用了 $66.2百万美元收益用于购买有上限的看涨期权工具。根据 FASB ASC 260,反摊薄合约，例如买入的看跌期权和买入的看涨期权，不包括在摊薄后的每股净亏损的计算中。因此，我们在计算摊薄后每股净亏损时不包括上限看涨交易产生的任何潜在影响。摊薄后的每股普通股净亏损与每股普通股的基本净亏损相同，这是因为潜在的摊薄证券会产生反稀释作用，因为公司蒙受了净亏损 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022.

由于其影响具有抗摊薄作用，因此被排除在摊薄后每股亏损确定之外的潜在摊薄证券如下（以千计）：

注意 12— 浓度：

信用风险的集中度—公司在由联邦存款保险公司（“FDIC”）投保的金融机构中维持不超过美元的现金余额250每。有时，这样的余额 可能 超过联邦存款保险公司的保险限额。

注意 13— 承诺和突发事件：

承诺-In 2023 年 8 月 我们就即将建造的办公空间达成了租赁安排，该安排将在租赁开始时分摊使用权资产和租赁负债，预计租赁将于年底结束 2024.截至 2023年9月30日 与该安排相关的未来承诺是 不可以确定，因为它们本质上是可变的。我们目前在新泽西州锡考克斯的总部租约到期 六月2024.

突发事件- 我们目前正在处理正常业务过程中出现的各种索赔和法律诉讼，包括因就业相关事项而产生的索赔。 没有在这些索赔或诉讼中，预计将对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响，其中大部分由保险承保。但是，这些索赔数量的大幅增加或成功索赔所欠金额的增加可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

开启 2022年4月8日 Phillips Feed Service, Inc.，d/b/a Phillips Feed and Pet Supply（“菲利普斯”）向美国宾夕法尼亚东区地方法院（艾伦敦分部）对该公司提起诉讼，据称因公司与Freshpet产品的前分销商菲利普斯的分销协议终止而遭受的损失。菲利普斯主张违反合同的索赔，并要求赔偿超过美元的金钱赔偿8,300依据的是根据一项索赔的 “解雇补助金” 2018“意向书” 以及基于不当解雇通知的索赔而提出的额外损害赔偿。菲利普斯还声称有权抵消菲利普斯欠公司的款项。

开启 2022年7月5日 公司对申诉作出了回应，对索赔的损害赔偿、违约指控和抵消权提出异议。此外，该公司反诉在菲利普斯担任Freshpet产品的授权分销商期间赚取的欠费Reshpet的款项，违反了合同。

截至 2022年12月31日， 由于双方之间的索赔和反诉，公司将菲利普斯应付的款项重新归类为美元8,971转到其他非流动资产。

截至 2023年10月31日 法院下令的发现期已经结束，当事方继续传唤证人。

根据目前可用的信息和律师的建议，我们这样做 不认为任何此事的结果都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。但是, 如果出现意想不到的进一步事态发展, 这个问题的最终解决如果不利, 可能 对我们的业务、财务状况、经营业绩或流动性造成重大不利影响。外部律师费和开支等法律费用记入发生期间的销售费用、一般费用和管理费用。

注意 14— 后续事件：

公司评估在资产负债表日期之后但在财务报表发布以供确认或披露之前发生的事件。

该公司做到了 不确定需要在财务报表中调整或披露的任何已确认或未确认的后续事件。