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杰出股票认股权证会员2023-01-012023-09-300001080014US-GAAP：留存收益会员2022-09-300001080014美国公认会计准则：可转换债务成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员Inva: GateneuroSciencUS-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001080014INVA: 普通股和认股权证成员Inva: ArmataPharmaceuticals inc 成员Inva: Innoviva 战略机会有限责任公司成员2022-02-092022-02-090001080014US-GAAP：公允价值输入二级会员Inva：定期贷款投资会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001080014Inva: entasis治疗控股公司成员Inva: 证券购买协议成员Inva: 可转换的 PromissoryNote 会员2022-02-170001080014US-GAAP：美国国债普通股会员2023-01-012023-03-310001080014US-GAAP：特许权会员Inva: Ravance 呼吸公司有限责任公司成员2022-07-012022-09-300001080014Inva: in card 会员Inva: A1 系列优先股成员2022-06-152022-06-150001080014US-GAAP：额外实收资本会员2022-09-300001080014Inva: ArmataPharmaceuticals inc 成员Inva: armata ConvertibleNote 会员2023-01-012023-09-300001080014Inva: 两千二万八个Notes会员2022-07-012022-09-300001080014US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-07-012023-09-300001080014SRT: 最大成员US-GAAP：员工股权会员Inva: Innoviva 成员2023-01-012023-09-300001080014Inva: ispFundDLP 会员Inva: 私募持仓和可转换Notes会员2022-12-3100010800142022-04-012022-06-300001080014Inva: entasis治疗控股公司成员2023-01-012023-09-300001080014US-GAAP：许可证会员2023-07-012023-09-300001080014US-GAAP：特许权会员2022-07-012022-09-300001080014Inva: 两千二万八个Notes会员2023-01-012023-09-300001080014Inva: ispFundDLP 会员US-GAAP：Equity Securities成员2022-12-310001080014Inva: Innoviva 成员US-GAAP：员工股权会员SRT：加权平均会员2023-01-012023-09-300001080014Inva: giaPrezamemberInva: Lajollamember2022-08-222022-09-300001080014Inva: Lajollamember2023-07-012023-09-300001080014入侵：xacduroMember2023-07-012023-09-300001080014Inva: ArmataPharmaceuticals inc 成员Inva: 2021 年购买的认股权证会员2023-01-100001080014US-GAAP：许可证会员2023-01-012023-09-300001080014Inva: entasis治疗控股公司成员Inva: 拉霍拉制药公司会员2022-01-012022-09-300001080014Inva: in card 会员US-GAAP：C 系列优先股会员2022-06-150001080014Inva: ArmataPharmaceuticals inc 成员Inva: Innoviva 战略机会有限责任公司成员美国通用会计准则：普通股成员2021-03-310001080014US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-09-300001080014US-GAAP：C 系列优先股会员Inva: nanoLive 会员2022-02-182022-02-180001080014Inva: ispFundDLP 会员Inva: 股票投资和货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001080014US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001080014Inva: 两千二十五个Notes会员2023-07-012023-09-300001080014US-GAAP：特许权会员2023-01-012023-09-300001080014US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-09-300001080014Inva: Imaginab 成员2023-09-300001080014US-GAAP：留存收益会员2022-01-012022-03-310001080014INVA: 医疗保健皇家合作伙伴会员US-GAAP：LoansPayble会员INVA: 特许权融资协议成员2022-07-012022-09-300001080014Inva: 股权激励计划和ESP成员2022-07-012022-09-300001080014Inva: ArmataPharmaceuticals inc 成员美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001080014Inva: 两千二十五个Notes会员Inva: 不安全的可转换备忘录高级会员2022-07-012022-09-300001080014Inva: ispFundDLP 会员2022-03-302022-03-300001080014US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-30Inva: 导演iso421:USDInva: 物品xbrli: purexbrli: 股票Inva: 客户iso421:USDxbrli: 股票iso421:CHFInva: Trancheiso421:USD

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

（Mark One）

☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 9月30日 2023

或者

☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

对于从到的过渡期

委员会档案编号： 000-30319

INNOVIVA, INC.

（其章程中规定的注册人的确切姓名）


特拉华		94-3265960
（州或其他司法管辖区公司或组织）		（美国国税局雇主证件号）

1350 老湾岸高速公路套房 400

伯林格姆, 加州 94010

（主要行政办公室地址）

(650) 238-9600

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个班级的标题	交易品种	注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元	INVA	这个纳斯达克全球精选市场

用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。是的☒ 不 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐

用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见该法第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器 ☒		加速过滤器 ☐

非加速过滤器 ☐		规模较小的申报公司 ☐

		新兴成长型公司 ☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。是的 ☐ 不是 ☒

截至2023年10月26日，注册人已发行的普通股数量为 64,086,675.


第一部分财务信息

第 1 项。财务报表（未经审计）	3

截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表	3
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并损益表	4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并综合收益表	5
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益表	6
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表	8
简明合并财务报表附注	11

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	41

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露	49

第 4 项。控制和程序	49

第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼	50

第 1A 项。风险因素	50

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用	50

第 3 项。优先证券违约	51

第 4 项。矿山安全披露	51

第 5 项。其他信息	51

第 6 项。展品	52

签名	53

第一部分财务信息

第 1 项。财务报表

INNOVIVA, INC.

简明的合并资产负债表

（以千计，每股数据除外）


	9月30日			十二月三十一日
	2023			2022
	（未经审计）			*
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	179,997		$	291,049
应收账款，净额		10,752			9,401
来自合作安排的应收账款		57,014			54,672
库存		40,515			55,897
预付费用		14,729			29,559
其他流动资产		1,992			2,933
流动资产总额		304,999			443,511
财产和设备，净额		361			170
权益法投资		107,040			39,154
股票和长期投资		422,491			363,859
已支付的资本化费用，净额		87,239			97,607
使用权资产		2,828			3,265
善意		17,905			26,713
无形资产		236,845			252,919
递延所得税资产		4,952			—
其他资产		3,444			4,299
总资产	$	1,188,104		$	1,231,497
负债和股东权益
流动负债：
应付账款	$	3,783		$	2,939
应计的人事相关费用		5,166			8,022
应计应付利息		833			4,359
递延收入		1,548			2,094
2023年到期的可转换次级票据，扣除发行成本		—			96,193
应缴所得税		154			154
其他应计负债		24,699			21,207
流动负债总额		36,183			134,968
长期债务，扣除折扣和发行成本		445,718			444,180
其他长期负债		68,690			70,918
递延所得税负债，净额		—			5,771
长期应缴所得税		10,020			9,872
承付款和或有开支（注12）
股东权益：
优先股：$0.01面值， 230已授权的股份，不已发行和流通股份		—			—
普通股：$0.01面值， 200,000授权股份， 64,384和 69,188截至已发行，尚未发放分别为2023年9月30日和2022年12月31日		644			692
国库股票：按成本计算， 32,005截至2023年9月30日的股票还有2022年12月31日		(393,829	)		(393,829	)
额外的实收资本		1,107,398			1,163,836
累计赤字		(86,720	)		(204,911	)
股东权益总额		627,493			565,788
负债和股东权益总额	$	1,188,104		$	1,231,497

*简明合并资产负债表源自截至2022年12月31日的经审计的合并财务报表。

参见简明合并财务报表的附注。

INNOVIVA, INC.

简明合并收益表

（以千计，每股数据除外）

（未经审计）


	截至9月30日的三个月						截至9月30日的九个月
	2023			2022			2023			2022
收入：
特许权使用费收入，扣除资本化费用摊销已支付 $3,456在截至2023年9月30日的三个月中还有 2022，还有 $10,368在截至的九个月中 2023 年 9 月 30 日和 2022 年	$	53,558		$	62,150		$	172,681		$	260,429
产品净销售额		13,701			5,107			40,942			5,107
许可证收入		—			—			11,000			—
总收入		67,259			67,257			224,623			265,536
费用：
产品销售成本（包括库存公允价值的摊销调整，不包括折旧和无形资产的摊销）		10,182			3,680			27,910			3,680
许可证收入成本		—			—			1,600			—
销售、一般和管理		28,636			27,810			71,913			46,084
研究和开发		3,989			11,725			31,566			31,447
收购的无形资产的摊销		6,511			1,511			15,274			1,511
出售 Theravance 呼吸系统的收益公司，有限责任公司（“TRC”）		—			(266,696	)		—			(266,696	)
债务清偿损失		—			—			—			20,662
权益法公允价值的变化投资，净额		(71,980	)		(10,298	)		(67,886	)		44,475
其他股权公允价值的变化以及长期投资，净额		2,640			10,168			4,887			23,406
利息和股息收入		(4,114	)		(2,135	)		(11,032	)		(3,181	)
利息支出		4,396			5,096			13,205			11,761
其他费用，净额		1,047			(28	)		4,289			750
支出总额		(18,693	)		(219,167	)		91,726			(86,101	)
所得税前收入		85,952			286,424			132,897			351,637
所得税支出，净额		3,906			57,077			14,706			63,061
净收入		82,046			229,347			118,191			288,576
归因于的净收益（亏损）非控股权益		—			(36,176	)		—			6,341
归属于的净收益 Innoviva 股东	$	82,046		$	265,523		$	118,191		$	282,235
每股基本净收益归因于 Innoviva 股东	$	1.26		$	3.81		$	1.79		$	4.05
摊薄后每股应占净收益致Innoviva的股东	$	0.98		$	2.80		$	1.45		$	3.07
用于计算 Innoviva 基本和摊薄后的股份每股净收益：
用于计算每股基本净收益的股票		64,953			69,731			66,016			69,640
用于计算摊薄后的每股净收益的股票		86,164			95,830			87,504			95,072

参见简明合并财务报表的附注。

INNOVIVA, INC.

综合收益的简明合并报表

（以千计）

（未经审计）


	截至9月30日的三个月					截至9月30日的九个月
	2023		2022			2023		2022
净收入	$	82,046	$	229,347		$	118,191	$	288,576
综合收入		82,046		229,347			118,191		288,576
归因于的综合收益（亏损）非控股权益		—		(36,176	)		—		6,341
归因于的综合收益 Innoviva 股东	$	82,046	$	265,523		$	118,191	$	282,235

参见简明合并财务报表的附注。

INNOVIVA, INC.

简明的股东权益合并报表

（以千计）

（未经审计）


	截至2023年9月30日的九个月
							额外											总计
	普通股						付费			累积的			国库股					股东
	股份			金额			资本			赤字			股份		金额			公平
截至2023年1月1日的余额		69,188		$	692		$	1,163,836		$	(204,911	)		32,005	$	(393,829	)	$	565,788
普通股的发行和股票奖励，扣除回购用于支付预扣税的股份		55			1			(24	)		—			—		—			(23	)
回购普通股		(3,419	)		(34	)		(40,701	)		—			—		—			(40,735	)
基于股票的薪酬		—			—			1,598			—			—		—			1,598
净收入		—			—			—			34,865			—		—			34,865
截至2023年3月31日的余额		65,824			659			1,124,709			(170,046	)		32,005		(393,829	)		561,493
普通股的发行和股票奖励，扣除回购用于支付预扣税的股份		177			2			78			—			—		—			80
回购普通股		(776	)		(8	)		(9,278	)		—			—		—			(9,286	)
基于股票的薪酬		—			—			1,520			—			—		—			1,520
净收入		—			—			—			1,280			—		—			1,280
截至2023年6月30日的余额		65,225			653			1,117,029			(168,766	)		32,005		(393,829	)		555,087
普通股的发行和股票奖励，扣除回购用于支付预扣税的股份		16			—			(11	)		—			—		—			(11	)
回购普通股		(857	)		(9	)		(11,062	)		—			—		—			(11,071	)
基于股票的薪酬		—			—			1,442			—			—		—			1,442
净收入		—			—			—			82,046			—		—			82,046
截至2023年9月30日的余额		64,384		$	644		$	1,107,398		$	(86,720	)		32,005	$	(393,829	)	$	627,493


	截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
					额外														总计
	普通股				付费			累积的			国库股					非控制性			股东
	股份		金额		资本			赤字			股份		金额			利息			公平
截至 2022 年 1 月 1 日的余额		69,566	$	696	$	1,264,024		$	(456,148	)		32,005	$	(393,829	)	$	111,192		$	525,935
累积调整是由于通过亚利桑那州立大学 2020-06		—		—		(65,361	)		37,238			—		—			—			(28,123	)
向非控股的分布利益		—		—		—			—			—		—			(6,507	)		(6,507	)
非控股公司的公允价值合并后的权益可变利益实体		—		—		—			—			—		—			38,471			38,471
行使股票期权和普通股的发行和股票奖励，扣除了回购股份以满足预扣税		28		—		214			—			—		—			—			214
基于股票的薪酬		—		—		620			—			—		—			334			954
相关的通话选项上限附有可转换优先票据 2028 年到期		—		—		(16,585	)		—			—		—			—			(16,585	)
净收入		—		—		—			15,773			—		—			22,085			37,858
截至 2022 年 3 月 31 日的余额		69,594		696		1,182,912			(403,137	)		32,005		(393,829	)		165,575			552,217
向非控股的分布利益				—		—			—			—		—			(9,545	)		(9,545	)
非控股公司的股权活动合并后的权益可变利益实体		—		—		—			—			—		—			(2	)		(2	)
行使股票期权和普通股的发行和股票奖励，扣除了回购股份以满足预扣税		112		1		67			—			—		—			—			68
转换敞篷车到期的次级票据 2023		—		—		3			—			—		—			—			3
基于股票的薪酬		—		—		685			—			—		—			665			1,350
净收入		—		—		—			939			—		—			20,432			21,371
截至2022年6月30日的余额		69,706		697		1,183,667			(402,198	)		32,005		(393,829	)		177,125			565,462
向非控股的分布利益				—		—			—			—		—			(53,759	)		(53,759	)
取消对非控制性的识别出售TRC时的利息		—		—		—			78			—		—			(61,304	)		(61,226	)
取消对非控制性的识别收购时的利息恩塔西斯疗法控股有限公司（“Entasis”）少数股权		—		—		(14,153	)		—			—		—			(28,009	)		(42,162	)
行使股票期权和普通股的发行和股票奖励，扣除了回购股份以满足预扣税		70		1		(12	)		—			—		—			—			(11	)
基于股票的薪酬		—		—		1,594			—			—		—			2,123			3,717
净收入		—		—		—			265,523			—		—			(36,176	)		229,347
截至2022年9月30日的余额		69,776	$	698	$	1,171,096		$	(136,597	)		32,005	$	(393,829	)	$	—		$	641,368

参见简明合并财务报表的附注。

INNOVIVA, INC.

C合并现金流量表

（以千计）

（未经审计）


	截至9月30日的九个月
	2023			2022
来自经营活动的现金流
净收入	$	118,191		$	288,576
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
递延所得税		(1,115	)		29,258
资本化费用的摊销和财产和设备的折旧		10,437			10,447
收购的无形资产的摊销		15,274			1,511
库存公允价值增幅调整包含在销售产品成本中		19,179			2,743
基于股票的薪酬		4,560			6,021
债务折扣和发行成本的摊销		1,549			1,491
权益法投资公允价值的变动，净额		(67,886	)		44,475
其他股票和长期投资公允价值的变动，净额		4,887			21,973
债务消灭造成的损失		—			20,662
出售TRC的净收益		—			(266,696	)
应计利息收入添加到长期投资中		(1,482	)		—
其他非现金物品		(770	)		2,026
运营资产和负债的变化：
应收账款		(1,351	)		(867	)
来自合作安排的应收账款		(2,341	)		2,385
库存		(3,797	)		350
预付费用		14,830			277
其他资产		1,795			(2,932	)
应付账款		844			958
应计的人事相关费用和其他应计负债		(1,072	)		(1,709	)
应计应付利息		(3,526	)		(1,926	)
应缴所得税		148			33,804
递延收入		(546	)		—
经营活动提供的净现金		107,808			192,827
来自投资活动的现金流
购买权益法投资		—			(45,000	)
购买交易证券		(60,132	)		—
购买股票和长期投资		(1,218	)		(13,725	)
收购由 ISP Fund LP 管理的股票投资		(24,914	)		(92,951	)
ISP Fund LP 管理的股票投资的销售		39,642			24,281
ISP Fund LP 管理的其他投资的购买和销售，净额		(14,728	)		(41,330	)
购买财产和设备		(260	)		(33	)
出售TRC所有权权益的收益，净额		—			248,191
通过整合 Entasis 获得的现金		—			23,070
为收购拉霍亚制药公司支付的现金，扣除获得的现金		—			(150,459	)
用于投资活动的净现金		(61,610	)		(47,956	)
来自融资活动的现金流
对非控股权益的分配		—			(69,811	)
收购 Entasis 少数股权		—			(42,395	)
回购普通股		(61,092	)		—
回购股份以支付预扣税		(65	)		(71	)
发行普通股的收益，净额		111			342
回购2023年到期的可转换次级票据的付款		(96,204	)		(165,131	)
购买与可转换优先票据相关的上限看涨期权 2028 年到期		—			(21,037	)
发行2028年到期的可转换优先票据的收益，扣除了发行成本		—			252,536
用于融资活动的净现金		(157,250	)		(45,567	)
现金和现金等价物的净增加（减少）		(111,052	)		99,304
期初的现金和现金等价物		291,049			201,525
期末的现金和现金等价物	$	179,997		$	300,829


	截至9月30日的九个月
	2023		2022
现金流信息的补充披露：
支付利息的现金	$	11,381	$	11,736
为所得税支付的现金		—		3,859
非现金投资和融资活动的补充披露：
采用 ASU 2020-06	$	—	$	28,123
现金、现金等价物和限制性现金的对账：
现金和现金等价物	$	179,997	$	300,789
限制性现金，包含在 “其他资产” 中		—		40
期末的现金、现金等价物和限制性现金总额显示在简明合并现金流量表	$	179,997	$	300,829

参见简明合并财务报表的附注。

INNOVIVA, INC.

简明合并财务报表附注

（未经审计）

1。业务描述和重要会计政策摘要

操作描述

Innoviva, Inc.（在上下文需要的情况下，连同其被称为 “Innoviva”、“公司” 或 “我们” 和其他类似代词的子公司）是一家拥有特许权使用费和创新医疗资产组合的公司。我们的特许权使用费组合包含与葛兰素史克集团有限公司（“GSK”）合作的呼吸道资产，包括 RELVAR®/BREO®椭圆®（fluticasone furoate/vilanterol，“FF/VI”）和 ANORO®椭圆®（umeclidinium bromide/vilanterol，“UMEC/VI”），在 2022 年 7 月之前，TRELEGY®椭圆®（FF/UMEC/VI 的组合）。我们卖掉了我们的 152022 年 7 月 20 日 Theravance Respiration Company, LLC（“TRC”）的所有权百分比，并且不再有权获得销售 TRELEGY 的特许权使用费®椭圆® 产品。根据长效β2激动剂（“LABA”）合作协议，Innoviva有权从葛兰素史克获得销售RELVAR的特许权使用费®/BREO®椭圆®如下所示： 15% 在第一个 $ 上3.0十亿的全球年净销售额和 5超过美元的所有年度全球净销售额的百分比3.0十亿美元；以及ANORO销售的特许权使用费®椭圆®，从哪个等级向上移动 6.5% 至 10%.

我们于2022年7月11日收购了Entasis Therapeutics Holdings Inc.（“Entasis”），并于2022年8月22日收购了拉霍亚制药公司（“拉霍亚”），从而扩大了我们的特许权使用费和创新医疗资产组合。我们的商业和市场产品包括 GIAPREZA®（血管紧张素II），获准用于提高患有感染性或其他分布性休克的成年人的血压，以及XERAVA®（eravacycline）用于治疗成人复杂的腹腔内感染。我们的新产品 XACDURO® （前身为舒巴坦-杜洛巴坦或 SUL-DUR），于 2023 年 5 月 23 日获得美国食品药品监督管理局（“FDA”）的批准，我们开始商业销售 XACDURO®在2023年第三季度。我们的研发渠道包括用于治疗细菌感染的药物。因此，我们拥有强大的全资传染病和医院运营平台，以及这些领域的其他资产，例如Armata Pharmicals的大量股权。Armata Pharmicals是噬菌体开发领域的领导者，有可能用于一系列传染病和其他严重疾病。我们在其他医疗保健公司也有经济利益。

演示基础

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则（“U.S. GAAP”）编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和附注。未经审计的简明合并财务报表的编制基础与经审计的合并财务报表相同，我们认为，包括公允列报我们的财务状况、经营业绩、综合收益和现金流所必需的所有调整，包括所有正常的经常性调整。中期业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何其他时期的预期经营业绩。

随附的未经审计的简明合并财务报表包括Innoviva、我们的全资子公司以及我们是主要受益人的某些可变权益实体（“VIE”）的账目。在合并中，所有公司间余额和交易均已清除。对于我们拥有或所占经济份额低于100％的合并实体，我们在未经审计的简明合并收益表中记录归属于非控股权益的净收益，等于相应非控股方保留在这些实体中的经济或所有权权益的百分比。随附的未经审计的简明合并财务报表应与我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读2023 年 2 月 28 日向美国证券交易委员会 (“SEC”) 提交，并于 2023 年 3 月 20 日修订。

演示文稿重新分类

金额公司比较财务报表中报告的股票和长期投资以及权益和长期投资的公允价值变动（净额）已进行了重新分类，以符合本年度的列报方式。对截至9月30日的九个月的简明合并现金流量表进行了某些重新分类，

2022 以符合本年度的列报方式。如前所述，这些重新分类对净收入或净现金流量没有净影响。

影响可比性的因素

由于以下因素，如附注5 “合并实体和收购” 所述，我们的历史财务状况和经营业绩在各期之间或未来都可能无法比较。

•

2022年2月17日对Entasis进行会计合并，并于2022年7月11日收购Entasis的剩余非控股权益；

•

出售我们的 152022 年 7 月 20 日 Theravance Respiration Company, LLC（“TRC”）的所有权权益百分比，以及

•

2022 年 8 月 22 日收购拉霍亚。

管理层估算值的使用

根据美国公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表要求管理层做出影响未经审计的简明合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计存在重大差异。管理层持续评估其重要的会计政策和估计。我们的估算基于历史经验和其他相关假设，我们认为这些假设在当时情况下是合理的。当资产和负债的账面价值从其他来源看不出来时，这些估计值也构成了判断资产和负债账面价值的基础。

信用风险的集中度以及重要供应商和合作伙伴的集中

我们面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物以及股票和长期投资。尽管我们将现金存放在多家金融机构，但我们的存款有时可能会超过联邦保险限额。

我们依赖第三方制造商为研发和商业项目提供活性药物成分（“API”）和药物产品。这些计划可能会受到原料药或药品供应的严重中断的不利影响。

目前，我们的大部分收入来自葛兰素史克，我们的短期成功在很大程度上取决于葛兰素史克成功开发和商业化与葛兰素史克合作的呼吸项目中的产品的能力。我们的短期成功在很大程度上取决于葛兰素史克履行其在葛兰素史克协议下的商业义务以及RELVAR的商业成功®/BREO®椭圆®还有安诺罗®椭圆®。如果葛兰素史克没有为这些产品的商业化或开发投入足够的资源，努力不成功，或者选择重新确定其商业计划的优先顺序，我们的业务将受到重大损害。葛兰素史克负责根据葛兰素史克协议开发的产品（包括 RELVAR）的所有临床和其他产品开发、监管、制造和商业化活动®/BREO®椭圆®还有安诺罗®椭圆®。由于各种因素，我们的季度特许权使用费收入可能会波动，其中许多是我们无法控制的。由于许多重要因素，我们在葛兰素史克协议下的特许权使用费收入可能无法达到分析师或投资者的预期。

我们还开始确认来自GIAPREZA产品销售的收入®还有 XERAVA®这是我们收购拉荷亚和XACDURO的结果®，它于 2023 年 9 月商业上线。医院和其他医疗保健组织通常通过专业分销商网络购买我们的产品。出于会计目的，这些位于美国的专业分销商被视为我们的客户。我们认为，失去其中一家分销商不会对我们分销产品的能力产生重大影响，因为我们预计销售量将被新的或剩余的分销商吸收。三我们的每位客户都有自己的账户 27%, 28% 和 26分别占截至三个月我们产品净销售额的百分比 2023年9月30日，以及 32%, 28% 和 27分别为% 截至2023年9月30日的九个月。这些客户占据了同样的比例 29%, 28% 和 14截至目前，我们来自净产品销售的应收账款的百分比，这些应收账款已计入我们未经审计的简明合并资产负债表中的 “净应收账款” 2023年9月30日。

请参阅第 1A 项。我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露了 “风险因素”。

分部报告

我们在单一细分市场中运营，即通过最大限度地提高我们的特许权使用费和创新医疗资产组合的潜在价值，为股东提供资本回报。我们的首席运营决策者（“CODM”）是我们的首席执行官。CODM根据需要使用有关我们的收入、经营业绩和其他关键财务数据的信息，在合并层面上分配资源并评估Innoviva的业绩。我们的收入主要来自我们的合作安排和位于英国的葛兰素史克的特许权使用费。有关我们在本期内收入的更多信息，请参阅附注3 “收入确认”。我们还从 GIAPREZA 的净产品销售中获得收入®，XERAVA®，还有 XACDURO®。我们的长期资产位于美国境内。

可变利息实体

可变利息实体（“VIE”）的主要受益人必须合并VIE的资产和负债。当我们获得另一家实体的可变权益时，我们会在关系之初以及在某些重大事件发生时评估该实体是否为VIE，如果是，我们会根据我们指导VIE活动的权力，以及我们吸收损失的义务或从VIE获得可能对VIE具有重大意义的收益的权利，评估我们是否是VIE的主要受益人。

为了评估我们是否有权指导对VIE经济表现影响最大的VIE的活动，我们会考虑所有事实和情况，包括我们在建立VIE中的作用以及我们持续的权利和责任。该评估包括确定对VIE经济表现影响最大的活动，以及确定哪一方（如果有）对这些活动拥有控制权。一般而言，做出影响VIE（管理和董事会代表性）的最重要决策并有权单方面罢免这些决策者的各方被视为有权指导VIE的活动。

为了评估我们是否有义务吸收VIE的损失或有权从VIE中获得可能对VIE具有重大意义的收益，我们会考虑所有被视为VIE可变利益的经济利益。该评估要求我们在确定这些利益总体上是否被认为对VIE具有潜在重要意义时做出判断。

业务合并

当我们在业务合并中收购实体时，我们会确认收购的所有资产、承担的负债以及被收购方的任何非控股权益的公允价值，并将收购日期确定为公允价值衡量点。我们确认并衡量自收购之日起的商誉，即支付的对价的公允价值超过已收购的已确定净资产的公允价值。收购相关费用和相关重组成本在发生时记为支出。

可以使用几种估值方法来确定收购的资产和承担的负债的公允价值。对于无形资产，我们通常使用收入法。这种方法从预测每种资产的所有预期未来净现金流开始。然后，通过应用反映与现金流相关的风险因素的适当贴现率，将这些现金流调整为现值。收益法或其他方法中固有的一些更重要的估计和假设包括预计未来现金流的金额和时间、为衡量未来现金流固有风险而选择的贴现率，以及对资产生命周期和影响资产的竞争趋势的评估，包括对任何技术、法律、监管或经济准入壁垒的考虑。确定无形资产的使用寿命也需要判断，因为不同类型的无形资产将有不同的使用寿命，某些资产甚至可能被认为具有无限的使用寿命。

现金和现金等价物

我们将购买的所有在购买之日到期日三个月或更短的时间内购买的高流动性投资视为现金等价物。现金等价物按成本结算，成本近似于公允价值。

应收账款

应收账款是扣除即时付款折扣、退款、退货和回扣的估计数后入账的。即时支付折扣和退款津贴以合同条款为基础。我们根据现有的合同付款条款、客户的实际付款模式和个人客户情况估算信用损失备抵额。

库存

库存按先入先出的原则按成本或估计可变现净值中的较低者列报。当出现以下情况时，我们会定期分析库存水平，并将库存减记为产品销售成本：库存已过时，库存的成本基础超过其估计的可变现净值，或者库存数量超过预期的产品销售额.

商誉和无形资产

商誉被确认为被收购实体的收购对价超过企业合并中收购资产和承担的负债的公允价值。商誉和使用寿命无限期的无形资产不进行摊销，并且至少每年12月的第一天进行减值测试，如果存在潜在减值指标，或者每当事件或情况变化表明资产的账面资产金额可能无法收回时，则更频繁地进行减值测试。具有确定使用寿命的无形资产在各自的剩余使用寿命内按直线摊销，只有在存在潜在减值指标或事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，才进行减值测试。在确定是否出现减值指标时可能涉及重大判断。

经营租赁

使用权资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，包括在租赁开始日期之前支付的任何租赁款项，并因租赁激励措施而减少。租赁负债代表租赁期内租赁付款总额的现值，使用估计的增量借款利率计算。租赁费用在预期租赁期限内按直线法确认。

股票和长期投资

我们不时投资私人或上市公司的股权和债务证券。如果我们确定在投票模式或VIE模式下我们对这些公司拥有控制权，我们会将其合并到未经审计的简明合并财务报表中。如果我们确定在投票或VIE模式下我们对这些公司都没有控制权，那么我们将确定我们是否有能力通过投票权益、董事会代表或其他业务关系施加重大影响。

我们可以使用权益会计法对我们具有重大影响力的投资进行核算，也可以根据会计准则编纂（“ASC”）主题825选择公允价值期权，对我们施加重大影响的投资进行核算，金融工具。如果公允价值期权适用于本应按权益法核算的投资，则我们将它适用于我们在同一实体中属于合格项目的所有财务权益（股权和债务，包括担保）。公允价值变动产生的所有收益和亏损，无论是未实现的还是已实现的，均在未经审计的简明合并收益表中以权益法投资的公允价值变动（净额）以及股票和长期投资公允价值的变动（净额）列报。

如果我们得出结论，我们没有能力对被投资方施加重大影响，则我们可以选择使用ASC 321规定的衡量替代方法在没有现成公允价值的情况下对证券进行核算，投资-股票证券。这种衡量替代方法使我们能够衡量股票投资，其成本减去减值（如果有），再加上或减去同一发行人的相同或相似投资在有序交易中可观察到的价格变动所产生的变化。

我们还投资于ISP Fund LP，其投资包括医疗保健、制药和生物技术行业的货币市场基金、交易以及股票和债务证券。根据2020年12月签订的合伙协议，我们成为该合伙企业的有限合伙人，我们的供款有36个月的封锁期，这限制使我们无法控制和获得出资和相关投资。在未经审计的简明合并资产负债表中，这些投资被归类为长期投资。

收入确认

我们在ASC主题606下适用了关于委托人与代理人考虑因素的指导方针，与客户签订合同的收入，以确定我们与第三方之间交易的适当处理方式。我们的安排下的交易分类是根据安排的性质和合同条款以及参与者业务的性质确定的。与我们被视为委托人的活动相关的任何对价，包括在将此类商品或服务转让给客户之前控制该商品或服务，均计为产品销售。

当我们的客户获得对承诺的商品或服务的控制权时，收入即予以确认，其金额反映了我们期望在换取这些商品或服务时获得的对价。收入通过五个步骤进行确认：(i) 确定与客户的合同；(ii) 确定合同中的履约义务；(iii) 确定合同的交易价格；(iv) 将交易价格分配给合同中的履约义务；(v) 在履行履约义务时确认收入。

特许权使用费收入

我们确认在获得特许权使用费期间我们拥有合同特许权使用费的产品的净销售额的特许权使用费收入。我们的合作伙伴提供的净销售报告基于其估算回扣和回报的方法和假设，并根据合同和法律义务、历史趋势、过去的经验和预测的市场状况定期对其进行监测和调整。我们的合作伙伴可能会根据记录的实际业绩对其销售进行重大调整，这可能会导致我们的特许权使用费收入波动。我们会定期进行特许权使用费审计，以评估我们的合作伙伴提供的信息。特许权使用费在扣除与向葛兰素史克支付的任何批准和启动里程碑款相关的资本化费用摊销后予以确认。

产品销售收入

当我们的客户获得产品控制权时，产品销售收入即被确认，并按交易价格入账，扣除包括退款、折扣、退货和折扣在内的可变对价的估计。可变对价是使用预期价值金额法估算的，该方法是一系列可能的对价金额中概率加权金额的总和。最终收到的实际对价金额可能与我们的估计有所不同。如果实际结果与我们的估计存在重大差异，我们将调整这些估计，这将影响调整此类估计期间的产品销售收入和收益。这些物品可能包括：

•

退款：退单是我们在最终用户的销售价格低于分销商的收购价格时向分销商提供的折扣。这可能是由于与卫生系统的直接合同、团体采购组织（“GPO”）协议或向政府机构出售而发生的。退单是根据已知的退单率估算的，并记录为交付给客户时收入的减少。

•

折扣：我们为客户提供各种形式的激励和对价，包括即时付款和其他折扣。我们主要根据合同条款估算折扣。这些折扣被记录为交付给客户时收入的减少。

•

退货：我们为买家提供有限的退货权，通常是针对损坏或过期的产品。我们根据内部分析（包括实际经验）估算回报。退货估算值被记录为交付给客户时收入的减少。

•

回扣：我们参与医疗补助折扣计划，该计划根据每个州关于资格和服务的指导方针为某些低收入患者提供援助。根据医疗补助折扣计划，我们通常在产品销售季度后的三个月内向每个参与州支付折扣。此外，我们可能会以基于交易量的折扣或其他折扣的形式向客户提供激励和对价。折扣估计值被记录为交付给客户时收入的减少。

在积累更多历史数据时，我们将继续评估对可变对价的估计，并将相应地调整这些估算值。

许可证收入

在包括开发和监管里程碑付款在内的许可安排开始时，我们会评估这些里程碑是否被认为有可能实现，并估算交易价格中包含的金额。我们通常在这些里程碑付款实现后将其包含在交易价格中，因为研发过程存在相当大的不确定性，这促使我们根据协议收到这些款项。同样，一旦产品获得相关监管机构的批准，我们就会在交易价格中包括批准里程碑付款。

研究和开发费用

研究和开发费用在提供服务或收到货物的期限内予以确认。研发费用包括工资和福利、实验室用品、设施和其他间接费用、与研究相关的制造成本、合同服务和第三方研究组织、研究机构和其他外部服务提供商提供的与临床相关的服务成本。对于将用于未来研发活动或提供的商品或服务的不可退还的预付款，将递延并资本化。在交付相关货物或提供相关服务时，此类金额被确认为支出。我们还根据研究进展和研究制造活动的进展，利用重要的判断和估算来记录估计的持续研究成本的应计金额。

递延特许权使用费债务的利息支出

与递延特许权使用费义务相关的利息支出在递延特许权使用费债务的预期还款期内使用有效利息法确认。在确定递延特许权使用费债务的预期还款期时使用的假设要求我们做出可能影响有效利率的估计。每个报告期，我们根据GIAPREZA的预测净销售额估算递延特许权使用费债务的预期还款期限®。因有效利率变动而产生的利息支出变化（如果有）是按预期记录的。有关更多信息，请参阅附注 11 “债务”。

2。每股净收益

归属于Innoviva股东的每股基本净收益的计算方法是将归属于Innoviva股东的净收益除以已发行普通股的加权平均数。归属于Innoviva股东的摊薄后每股净收益的计算方法是将归属于Innoviva股东的净收益除以当时已发行的普通股和摊薄潜在普通股等价物的加权平均数。摊薄的潜在普通股等价物包括使用国库股法假定行使、归属和发行员工股票奖励，以及假定转换2023年到期的可转换次级票据（“2023年票据”）直至2023年1月15日到期的普通股、2025年到期的可转换优先票据（“2025年票据”）和使用i28年到期的可转换优先票据（“2028年票据”）f 转换方法。

下表显示了基本和摊薄后每股净收益的计算情况截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的九个月
（除每股数据外，以千计）	2023		2022		2023		2022
分子：
归属于Innoviva股东的净收益，基本收益	$	82,046	$	265,523	$	118,191	$	282,235
加：2023 年票据的利息支出，扣除税收影响		—		412		86		2,003
加：扣除税收影响后的2025年票据的利息支出		1,236		994		3,703		3,533
加：扣除税收影响后的2028年票据的利息支出		1,543		1,769		4,618		3,862
归属于Innoviva股东的净收益，摊薄	$	84,825	$	268,698	$	126,598	$	291,633
分母：
用于计算基本净收入的加权平均股票归属于Innoviva股东的每股		64,953		69,731		66,016		69,640
2023 年票据的摊薄效应		—		4,866		250		6,629
2025 年票据的摊薄效应		11,150		11,150		11,150		11,150
2028 年票据的稀释效应		9,955		9,955		9,955		7,559
股权项下授予的期权和奖励的摊薄效应激励计划和员工股票购买计划		106		128		133		94
用于计算摊薄后净收益的加权平均股票归属于Innoviva股东的每股		86,164		95,830		87,504		95,072
归属于Innoviva股东的每股净收益
基本	$	1.26	$	3.81	$	1.79	$	4.05
稀释	$	0.98	$	2.80	$	1.45	$	3.07

反稀释证券

以下普通股等价物未包含在摊薄后每股净收益的计算中，因为它们在所述期间具有反摊薄作用：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的九个月
（以千计）	2023		2022		2023		2022
股权激励下授予的未偿期权和奖励计划和员工股票购买计划		1,389		705		1,284		577
未兑现股票认股证		591		526		591		177
总计		1,980		1,231		1,875		754

3。收入确认

合作安排的净收入

2022年7月13日，Innoviva的全资子公司Innoviva TRC Holdings, LLC（“ITH”）与Royalty Pharma Investments 2019 ICAV（“Royalty Pharma”）签订了股权收购协议（“TRC 股权购买协议”），出售我们在TRC的所有权。由于我们在真相与和解委员会的所有权权益的出售（已于2022年7月20日完成），我们不再有权获得 15葛兰素史克支付的特许权使用费的百分比来自TRELEGY的销售®椭圆®。我们保留了与 RELVAR 相关的特许权使用费®/BREO®椭圆®还有安诺罗®椭圆®.

根据我们的葛兰素史克协议确认的净收入如下：


	截至9月30日的三个月						截至9月30日的九个月
（以千计）	2023			2022			2023			2022
特许权使用费 -RELVAR/BREO	$	45,585		$	55,663		$	150,922		$	170,753
特许权使用费 -阿诺罗		11,429			9,943			32,127			28,015
特许权使用费 -TRELEGY		—			—			—			72,029
特许权使用费总额		57,014			65,606			183,049			270,797
减去：资本化费用的摊销已支付		(3,456	)		(3,456	)		(10,368	)		(10,368	)
特许权使用费净收入总额	$	53,558		$	62,150		$	172,681		$	260,429

产品净销售额

我们的产品净销售额为 $13.7百万，包括GIAPREZA的净销售额®，XERAVA®，还有 XACDURO®对于 $8.0百万，美元5.1百万，以及 $0.6在截至的三个月中，分别为百万美元 2023年9月30日。我们的产品净销售额为 $40.9百万，包括GIAPREZA的净销售额®，XERAVA®，还有 XACDURO®对于 $28.2百万，美元12.1百万，以及 $0.6分别为百万截至2023年9月30日的九个月。我们得出来了 86% 和 93来自美国客户的净产品销售额的百分比分别截至2023年9月30日的三个月和九个月。

在2022年的比较期内，我们的净产品销售额为美元5.1百万，包括 $3.8GIAPREZA 的净销售额为百万美元®和 $1.3XERAVA的净销售额为百万美元®。从我们于2022年8月22日收购拉荷亚之日起至2022年9月30日，这些销售均得到认可。

许可证收入

请参阅注释 4 “许可和合作安排” 中与 Zai Lab 和 Everest 签订的外部许可协议。

24。许可和合作安排

出厂许可协议

扎伊实验室

Entasis与Zai Lab（上海）有限公司（“Zai Lab”）（纳斯达克股票代码：Zai Lab）签订了许可和合作协议，根据该协议，Zai Lab许可了杜洛巴坦和SUL-DUR在亚太地区的专有权（“Zai协议”）。根据Zai协议的条款，Zai Lab将为SUL-DUR在中国的大部分注册临床试验费用提供资金，但许可产品的第三阶段患者药物供应除外。在获得中国许可产品的监管批准后，再实验室将在中国以外的亚太地区特定数量的国家开展开发活动和计划并获得监管部门的批准。Zai Lab还全权负责亚太地区的许可产品的商业化，并将将其获得监管部门批准的许可产品商业化。除非Zai Lab另有通知，否则我们有义务向Zai Lab提供用于临床开发的许可产品，如果许可产品获得批准，则在一段时间内用于商业用途。Zai Lab可以在自Zai协议生效之日起的指定时间内接管其商业活动的制造责任。

我们有资格获得总和不超过 $91.0与SUL-DUR、亚胺培南和其他与许可产品组合相关的研发支持款和开发、监管和销售里程碑付款，数百万美元。Zai Lab将根据该地区许可产品的年净销售额向我们支付等于从高个位数到低两位数百分比的分级特许权使用费，但竞争产品的市场准入、许可产品的专利覆盖范围的丧失以及应向第三方支付在该地区进行许可产品商业化所必需的额外权利的款项将有具体的削减。在发生符合条件的费用期间，收到的研究支持和可报销的临床试验费用作为研发费用的减少额入账。记录的此类金额截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月并不重要。在 XACDURO 获得批准之后®美国食品和药物管理局于 2023 年 5 月确认了 $3.0的许可证收入为百万美元截至2023年9月30日的九个月。

GARDP

Entasis与全球抗生素研发伙伴关系（“GARDP”）签订了合作协议，在某些国家开发、制造和商业化候选产品唑利达星（“GARDP合作协议”）。根据GARDP合作协议的条款，GARDP将尽商业上合理的努力进行并全额资助治疗无并发症淋病的3期注册试验，包括生产和供应含有唑利达辛的候选产品。根据该协议，我们将GARDP的报销记录为研发费用的减少。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的相关金额并不重要。

此外，根据GARDP合作协议，GARDP获得了全球范围内的、全额付款、独家和免版税的许可，并拥有再许可权，可以将我们的佐利夫洛达辛技术用于GARDP在低收入和特定的中等收入国家的开发、制造和商业化佐利夫洛达辛的活动。我们保留了全球所有其他国家的商业版权，包括北美、欧洲和亚太地区的主要市场。我们还保留使用和授予我们的 zoliflodacin 技术的权利，以履行 GARDP 合作协议规定的义务以及用于淋病或社区获得性适应症以外的任何目的。如果我们认为佐利夫达辛的3期注册试验的结果将支持上市批准申请，则我们有义务尽最大努力在试验完成后的六个月内向美国食品药品管理局提交上市批准申请，并尽商业上合理的努力向欧洲药品管理局（“EMA”）提交上市批准申请。各方有责任在商业上合理的努力在各自的领土上为候选产品获得上市许可。

PAION TAG

根据 PAION AG（“PAION”）许可证，拉霍亚授予了 PAION 将 GIAPREZA 商业化的独家许可®还有 XERAVA®在欧洲经济区，英国和瑞士（统称为 “PAION 领地”）。我们有权获得最高$的潜在商业里程碑付款109.5百万和两位数的分级特许权使用费。根据PAION许可证在给定司法管辖区支付的特许权使用费将因仿制竞争以及该司法管辖区的专利到期后而减少。根据PAION许可证，PAION将全权负责GIAPREZA的未来开发和商业化®还有 XERAVA®在 PAION 领地。PAION 必须做出商业上合理的努力来实现 GIAPREZA 的商业化®还有 XERAVA®在 PAION 领地。从收购拉荷亚之日起至2023年9月30日，我们没有确认PAION的任何与商业里程碑相关的收入。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，根据本协议确认的特许权使用费收入并不重要。

拉霍亚还签订了PAION商业供应协议（“PAION供应协议”），根据该协议，拉霍亚将向PAION供应最低数量的GIAPREZA®还有 XERAVA®直到 2024 年 7 月 13 日。PAION 供应协议将自动续订至 2027 年 7 月 13 日早些时候，或直到新的供应协议执行为止。在供应协议的初始期限内，我们将按成本获得直接和某些间接制造成本的补偿。我们认出了 $1.0根据本协议，向以下人员偿还了百万美元的费用截至2023年9月30日的三个月和九个月。

珠穆朗玛峰医药有限公司

根据珠穆朗玛峰药品有限公司（“珠穆朗玛峰”）的许可，拉霍亚授予珠穆朗玛峰开发和商业化XERAVA的独家许可®用于治疗中国大陆、台湾、香港、澳门、韩国、新加坡、马来西亚联邦、泰王国、印度尼西亚共和国、越南社会主义共和国和菲律宾共和国（统称为 “珠穆朗玛峰领地”）的复杂腹腔内感染（“CiaI”）和其他适应症。根据珠穆朗玛峰许可证，我们认可了 $8.0的许可证收入为百万美元截至2023年9月30日的九个月，这是我们在此期间实现监管里程碑的结果。我们有资格获得额外的销售里程碑付款总和不超过 $20.0百万。

我们还有权获得珠穆朗玛峰按百分比从珠穆朗玛峰领地获得分级特许权使用费，按百分比从珠穆朗玛峰领地购买含有eravacycline的产品的销售额（如果有）。珠穆朗玛峰领地每个司法管辖区的特许权使用费均需支付，直至最迟出现以下情况：（i）珠穆朗玛峰领地该司法管辖区的特定专利权最后到期；（ii）珠穆朗玛峰领地此类司法管辖区的营销或监管专属权到期；或（iii） 10在珠穆朗玛峰领地首次在该司法管辖区进行产品商业销售多年后。根据本协议确认的特许权使用费收入截至2023年9月30日的三个月和九个月并不重要。

拉霍亚还签订了珠穆朗玛峰商业供应协议（“珠穆朗玛峰供应协议”），根据该协议，拉霍亚将向珠穆朗玛峰供应最低数量的XERAVA®直到 2023 年 12 月 31 日，某些 XERAVA 将转移到珠穆朗玛峰®相关的制造专有技术。我们将获得直接和某些间接制造成本的补偿 110截至 2023 年 12 月 31 日的成本百分比。我们认出了 $0.9百万和美元1.6根据该协议，收入为百万美元分别截至2023年9月30日的三个月和九个月。

许可协议

乔治华盛顿大学

根据乔治华盛顿大学（“GW”）许可，GW 向 La Jolla 独家授予与 GIAPREZA 相关的某些知识产权®, 包括涵盖GIAPREZA的某些已发布专利和专利申请的专有权®。根据GW许可证，我们有义务做出商业上合理的努力来开发、商业化、营销和销售 GIAPREZA®。我们有义务支付 6GIAPREZA 净销售额的特许权使用费百分比®和 15% 来自分许可证持有人的付款。本协议规定的支付特许权使用费的义务延伸到涵盖GIAPREZA的最后到期专利®。截至2023年9月30日的三个月和九个月中根据本协议确认的金额是 $0.5百万和美元1.7分别是百万。

哈佛大学

根据哈佛大学（“哈佛”）许可，哈佛向拉霍亚独家许可了与四环素类产品相关的某些知识产权，包括XERAVA®, 包括对某些已颁发的专利和涉及此类产品的专利申请的专有权.根据哈佛许可证，我们有义务做出商业上合理的努力来开发、商业化、营销和销售四环素类产品，包括XERAVA®。对于哈佛许可证所涵盖的每种产品，我们有义务为以下各项支付一定的款项：(i) 不超过大约 $15.1在实现某些临床开发和监管里程碑后获得百万美元；(ii) a 5XERAVA 在美国直接净销售额的特许权使用费百分比®; (iii) XERAVA 在美国以外的直接净销售额收取个位数的分级特许权使用费®，最低特许权使用费率为 4.5%，升至最高特许权使用费为 7.5百分比基于达到年度净产品销售阈值的百分比；以及 (iv) 20% 来自分许可证持有人的付款。该协议规定的支付特许权使用费的义务延伸到最后到期的专利，涵盖包括XERAVA在内的四环素类产品®。在截至2023年9月30日的九个月中，我们认出了 $1.6本协议下的许可收入成本为百万美元，这是我们在同期与珠穆朗玛峰签订的许可协议下获得的许可收入所致。

Paratek Pharmicals, Inc

根据Paratek Pharmicals, Inc.（“Paratek”）许可，Paratek 非独家许可给 La Jolla 与 XERAVA 相关的某些知识产权®，包括某些已发布的专利和涵盖XERAVA的专利申请的非排他性权利®。我们有义务向 Paratek 付款 2.25百分比基于XERAVA在美国的直接净销售额得出的特许权使用费®。我们为许可产品支付特许权使用费的义务追溯至XERAVA首次商业销售之日®并将持续到Paratek专利的有效权利要求不再存在，该专利到期 2023 年 10 月。根据本协议确认的金额截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月不是实质性的。

5。合并实体和收购

合并实体

Theravance 呼吸公司有限责任公司

在2022年7月20日之前，我们在VIE模式下合并了TRC，因为我们确定TRC是VIE，我们是该实体的主要受益人，因为我们有权指导真相与和解委员会具有重要经济意义的活动，也有义务吸收真相与和解委员会的损失或有权从TRC获得福利。我们举行了 15% 真相与和解委员会的所有权权益。TRC的主要收入来源是TRELEGY净销售所产生的特许权使用费®椭圆®由葛兰素史克撰写。

如注3所述，”收入确认”，ITH 于 2022 年 7 月 13 日签订了 TRC 股权购买协议，出售我们在TRC的所有权。2022 年 7 月 20 日交易完成后，我们收到了美元277.5来自Royalty Pharma的百万现金。我们还有权获得高达 $50.0未来将有百万笔基于销售的里程碑付款。作为交易完成的一部分，我们还收到了TRC剩余现金余额中的一部分4.4百万美元来自Royalty Pharma，而不是通过真相与和解委员会的现金分配。

在交易完成之前，作为协议的一部分，TRC分配了其在Incarda Therapeutics, Inc.（“Incarda”）、Imaginab, Inc.（“Imaginab”）、Gate Neurosciences, Inc.（“Gate”）和Nanolive SA（“Nanolive”）的所有权和投资，这些公司的总账面价值为美元39.4百万，给 ITH。

TRC的汇总财务信息截至2022年9月30日的三个月和九个月如下：


	截至9月30日的三个月			截至9月30日的九个月
（以千计）	2022			2022
特许权使用费收入	$	—		$	72,029
运营费用		(5	)		332
运营收入（亏损）		5			71,697
其他收入，净额		—			10
已实现亏损		(39,386	)		(39,386	)
所得税支出，净额		—			1
股权和长期公允价值的变化投资		—			(8,884	)
净收益（亏损）	$	(39,381	)	$	23,438

ISP Fund LP

2020年12月，我们的全资子公司Innoviva Strategic Partners LLC出资了美元300.0向ISP Fund LP（“合伙企业”）提供百万美元，用于投资医疗保健、制药和生物技术领域的 “多头” 头寸，并成为有限合伙人。合伙企业的普通合伙人（“普通合伙人”）是Sarissa Capital的子公司。

合伙协议规定，Sarissa Capital将从合伙企业获得管理费，每季度提前支付一次，根据合伙企业中战略合作伙伴资本账户的净资产价值进行计量。此外，普通合伙人有权根据年度衡量期内合伙企业的净利润获得年度绩效费。

合伙协议包括三十六个月的封锁期，在此之后，战略合作伙伴有权自封锁到期日起以及之后的每个周年纪念日从合伙企业提款，但须遵守某些限制。

2021 年 5 月，战略合作伙伴获得了 $ 的分配110.0来自合作伙伴关系的百万美元，用于向Innoviva提供资金，用于战略回购葛兰素史克持有的股份。2022 年 3 月 30 日，战略合作伙伴额外出资110.0根据战略合作伙伴、合伙企业和Sarissa Capital Fund GP LP于2021年5月20日签订的信函协议，向合伙企业拨款100万美元。资本出资受 36 个月自供款之日起的锁定期限。

我们在VIE模式下整合ISP Fund LP，因为我们已经确定ISP Fund LP是VIE，通过与Sarissa Capital实体的关联方关系，我们是该实体的主要受益人。我们的最大亏损风险等于我们在实体中投资的金额。

截至2023年9月30日，我们举行了大约 100经济利益的百分比伙伴关系的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该部分的总资产nership 是 $298.6百万和美元320.6分别为百万美元，其中大部分归因于股权、债务和长期投资。截至2023年9月30日和2022年12月31日，负债总额为 $1.1百万和美元1.6分别为百万。合伙企业的资产只能用于清偿自己的债务。在此期间截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月，我们录制了 $1.1百万和美元1.2合伙企业获得的与投资相关的净收入分别为百万美元和美元22.4百万和美元22.7未经审计的简明合并收益表中，股票和长期投资的公允价值分别为百万净负变化。在此期间截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们录制了 $0.3百万和美元1.0合伙企业产生的净投资相关费用分别为百万美元和美元10.5百万和美元14.9在未经审计的简明合并收益表中，股票和长期投资公允价值的净负变动分别为百万美元。

收购

Entasis疗法控股有限公司

我们于2020年开始投资Entasis，这是我们资本配置战略的一部分，即部署特许权使用费收入产生的现金并投资不同的生命科学公司。Entasis是一家先进的临床后期生物制药公司，专注于发现和开发新型抗菌产品。自2020年6月起，在满足出售Entasis股票的某些条件后，Innoviva有权指定二Entasis董事会的成员。我们在Entasis的投资包括普通股和购买Entasis普通股的认股权证。

Entasis普通股的公允价值是根据每个资产负债表日的收盘价衡量的。我们使用Black-Scholes-Merton的定价模型来估算认股权证的公允价值。

2022年2月17日，Innoviva Strategic Opportunities, LLC（“ISO”）与Entasis签订了证券购买协议，根据该协议，ISO购买了总收购价为美元的可转换本票15.0百万。该票据的年利率为 0.59%，本应到期并于应付款 2022年8月18日除非它是以 $ 的转换价格进行转换的1.48在到期日之前。通过这笔融资，我们确定我们既有（i）指挥Entasis具有重要经济意义的活动的权力，又有（ii）吸收损失的义务或获得福利的权利，这可能对Entasis来说意义重大，因此，我们是Entasis的主要受益者。因此，我们 Entasis的合并财务状况和经营业绩于2022年2月17日生效。我们的股权所有权权益仍为 59.9截至2022年2月17日的百分比，以及我们持有的Entasis普通股和认股权证的公允价值经过重新测量，估计为美元64.5百万和美元31.4分别是百万。

重新测量的结果是 $7.82022 年第一季度的百万美元亏损，包含在 c 中该期间未经审计的简明合并收益表中权益法投资的公允价值（净值）的变化。

我们于 2022 年 7 月 11 日完成了对Entasis少数股权的收购。没有在收购Entasis之日之前，已向可转换本票支付了款项。在收购中，所有Entasis认股权证均被等值且条款相同的Innoviva认股权证（“替代认股权证”）所取代。替代认股权证被归类为股权。

2022 年 7 月 11 日，我们在额外实收资本中确认了收购价格与收购少数股权账面价值之间的差异。

截至2022年2月17日，收购资产和承担的负债的公允价值基于管理层的最佳估计和假设。2022 年 7 月收购后，我们根据与 Entasis 提供的产品销售预测和递延所得税负债有关的新信息和其他信息调整了收购价格分配。

2023 年 2 月，我们记录的测量期调整为 $1.2商誉增加百万美元，主要与无形资产减少有关0.8百万美元，递延所得税负债增加了美元0.4百万。计量期调整并未影响所列期间的合并净收入。

下表显示了我们在交易中收购的资产和承担的负债的调整后公允价值：


（以千计）	2022年2月17日
现金和现金等价物	$	23,070
预付费用		5,554
其他流动资产		1,959
财产和设备，净额		185
使用权资产		959
善意		11,493
无形资产		106,700
其他资产		302
收购的资产总额	$	150,222

应付账款	$	1,583
应计的人事相关费用		1,058
其他流动负债		5,096
递延所得税负债		7,769
承担的负债总额	$	15,506

收购的总资产，净额	$	134,716

收购Entasis产生的商誉主要归因于Entasis的员工队伍以及与更有效地发展业务相关的价值。出于税收目的，预计此次收购产生的商誉不可扣除.

有关本次收购中确认的无形资产的更多讨论，请参阅附注7 “商誉和无形资产”。

合并后，我们确认了美元的非控股权益38.5截至2022年2月17日，百万人。我们的合并净收入截至 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月包括自合并之日以来归属于Innoviva股东的净亏损为美元2.7百万和美元13.6分别来自Entasis的运营业绩。

拉霍亚制药公司

2022 年 8 月 22 日，ISO 以总对价收购了拉霍亚206.6百万。ISO 以美元的价格收购了拉霍亚6.23每股。拉荷亚致力于创新疗法的商业化，以改善患有危及生命的疾病患者的疗效。La Jolla 为 Innoviva 带来了成熟的产品组合，包括 GIAPREZA®（血管紧张素II），获准用于提高患有感染性或其他分布性休克和XERAVA的成年人的血压®（eravacycline）用于治疗复杂的腹腔内感染（CIAI）。我们花了大约 $5.3在截至2022年12月31日的年度中，与本次收购相关的收购相关成本为百万美元。

截至2022年8月22日，收购的资产和承担的负债的公允价值是基于管理层的最佳估计和假设。

2023 年 6 月，我们记录的测量周期调整为 $13.1商誉减少百万美元，主要与递延所得税资产增加美元有关10.5百万美元，递延所得税负债减少了美元2.6百万。 2023 年 8 月，我们录制了一段

测量期限调整为美元3.0商誉增加百万美元，主要与递延所得税资产减少美元有关2.4百万美元，递延所得税负债增加了美元0.6百万。

T下表代表了我们在交易中收购的资产和承担的负债的调整后公允价值：


（以千计）	2022年8月22日
现金和现金等价物	$	47,415
短期有价证券		471
应收账款		5,876
库存		66,200
预付费用		1,261
其他流动资产		907
财产和设备，净额		13
使用权资产		226
善意		6,411
无形资产		151,000
递延所得税资产		7,461
其他资产		710
收购的资产总额	$	287,951

应付账款	$	1,237
递延收入，当前		2,849
其他应计负债		11,362
其他长期负债		65,944
承担的负债总额	$	81,392

收购的总资产，净额	$	206,559

收购拉霍亚所产生的商誉主要归因于拉霍亚集结的员工队伍，以及利用劳动力在未来开发和商业化新药品以及提高业务增长效率所带来的价值。出于税收目的，预计此次收购产生的商誉不可扣除.

有关本次收购中确认的无形资产的更多讨论，请参阅附注7 “商誉和无形资产”。

Pro Forma 财务信息

下表列出了某些未经审计的预计财务信息截至2022年9月30日的三个月和九个月，就好像Entasis和La Jolla的合并发生在2021年1月1日一样。未经审计的预估财务信息仅供参考，并不表示如果在2021年1月1日进行收购本可以实现的经营业绩，也不代表未来可能出现的业绩。未经审计的预估财务信息将Entasis和La Jolla的历史业绩与公司的合并历史业绩相结合，包括但不限于对Entasis普通股和认股权证股权投资的公允价值调整、库存的公允价值调整、无形资产摊销以及递延特许权使用费债务和收购相关成本的利息支出。


	截至9月30日的三个月		截至9月30日的九个月
（以千计）	2022		2022
收入	$	72,830	$	292,077
净收入	$	223,082	$	273,301
归属于Innoviva股东的净收益	$	274,407	$	282,704

6。股权和长期投资以及公允价值计量

对Armata的股权投资

在 2020 年第一季度，Innoviva 收购了 8,710,800普通股和购买认股权证 8,710,800以约美元增发Armata Pharmicals, Inc.（“Armata”）的普通股25.0百万现金。Armata是一家临床阶段的生物技术公司，专注于抗生素耐药感染的精准靶向噬菌体疗法。

在2021年第一季度，ISO与Armata签订了证券购买协议，以收购 6,153,847Armata 普通股的股票和购买认股权证 6,153,847额外购买Armata普通股，价格约为美元20.0百万。Armata还与公司和ISO签订了投票协议，根据该协议，公司和ISO同意不就公司和ISO持有的总共超过任何普通股进行投票或采取任何书面同意的行动 49.5用于就与选举或罢免Armata董事会成员有关的事项进行投票的Armata普通股总数的百分比。该投票协议将在协议生效日期和美国食品药品管理局批准Armata的任何上市和商业分销候选产品两周年之内以较早者到期。在 2021 年第四季度，ISO 还额外购买了 1,212,122Armata普通股的股票价格约为美元4.0百万。

2022 年 2 月 9 日，ISO 与 Armata 签订了证券购买协议，以收购 9,000,000Armata 普通股的股票和购买认股权证 4,500,000行使价为美元的额外普通股5.00每股 $45.0百万。投资已结束二将于 2022 年 2 月 9 日和 2022 年 3 月 31 日分期发放。这项投资旨在帮助Armata推进其临床产品线并加强其噬菌体平台。2022 年 2 月 9 日，Armata 还与公司和 ISO 签订了第二份经修订和重述的投票协议，根据该协议，公司和 ISO 同意不对公司和 ISO 持有的总额超过 ISO 的任何普通股进行投票或采取任何书面同意行动 49.5Armata普通股总数的百分比，用于就与选举或罢免Armata董事会成员有关的事项进行表决，或者修改Armata的章程以减少董事人数上限或设定可以在Armata董事会任职的董事人数。投票协议将在协议生效两周年之内以较早者到期任何一项 Armata 都已获得 FDA 的批准s 市场营销和商业分销的候选产品。此外，截至2022年2月9日，Armata与公司和ISO签订了经修订和重述的投资者权利协议，根据该协议，只要公司和ISO至少持有 12.5Armata 已发行股份的百分比全面摊薄后的普通股，公司和ISO有权为Armata指定两名董事的董事会，只要公司和ISO至少持有 8%，但小于 12.5百分比，占Armata已发行股份的百分比按全面摊薄后的普通股计算，公司和ISO有权为Armata指定一名董事的董事会，但须遵守经修订和重述的投资者权利协议中规定的某些条件和资格。 2023年7月10日，Armata与公司和国际标准化组织签署了经修订和重述的投资者权利协议的修正案，根据该修正案，公司和国际标准化组织同意，投票协议将在原始协议生效日期2021年1月26日或FDA批准Armata的任何候选产品用于营销和商业分销的五周年之日中较早者到期。截至2023年9月30日, 三的七名成员中 Armata的董事会也是Innoviva的董事会成员。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司和国际标准化组织拥有的股份约为 69.4%，Armata的普通股。

2023 年 1 月 10 日，我们与 Armata 签订了有担保可转换信贷协议（“信贷协议”），根据该协议，我们延长了一年总金额为美元的可转换票据（“Armata 可转换票据”）30.0百万，利率为 8.0每年%。根据信贷协议，Armata可转换票据的余额，包括其所有应计和未付利息，将在出现信贷协议所定义的合格融资后转换为Armata普通股。一旦美国证券交易委员会宣布有关转售此类证券的注册声明生效，Armata可转换票据的任何余额，包括其所有应计和未付利息，也可以根据我们的选择转换为Armata普通股。Armata可转换票据由Armata及其国内外重要子公司的几乎所有资产担保。2023年7月10日，ISO和Armata对Armata可转换票据执行了一项修正案，将到期日从2024年1月10日延长至2025年1月10日。

2023 年 7 月 10 日，ISO 和 Armata 签订了信贷和担保协议（“信贷和担保协议”），根据该协议，我们向阿玛塔提供了总金额为 $ 的定期贷款（“Armata 定期贷款”）25.0百万。Armata 定期贷款的利率为 14每年百分比，定于到期 2025年1月10日。信贷和担保协议由Armata及其国内外重要子公司的几乎所有资产担保。

对Armata普通股和认股权证的投资使Innoviva和ISO能够对Armata的运营产生重大影响，但不能控制Armata的运营。Armata的业务和事务在其董事会的指导下管理，Innoviva和ISO不受董事会的控制。根据我们的评估，我们确定Armata是VIE，但Innoviva和ISO并不是VIE的主要受益者。在报告所述期间，我们没有提供以前合同中没有要求我们提供的财务或其他支持。我们的最大亏损风险等于我们在实体中投资的金额。

我们使用公允价值期权按照权益法对Armata的普通股和认股权证进行核算。Armata普通股的公允价值是根据其收盘价衡量的。2020年、2021年和2022年购买的认股权证有行使价的 $2.87, $3.25和 $5.00分别为每股。所有认股权证均可在期限内立即行使五年从认股权证的发行日期，包括无现金行使期权。我们使用Black-Scholes-Merton定价模型通过以下输入假设来估计这些认股权证的公允价值：Armata在估值日的收盘价、基于美国国债收益率计算的无风险利率、将剩余的合同期限作为预期期限，以及根据Armata及其同行普通股的历史波动率计算的预期股价波动率。我们将Armata可转换票据视为一种交易证券，使用蒙特卡罗模拟模型以公允价值衡量，该模型包含某些合格事件的概率，并假设无风险率、股价波动率和某些合格事件发生的时机。我们将Armata定期贷款视为交易证券，使用基于预期未来现金流贴现价值的收益方法以公允价值计量。

截至2023年9月30日，我们持有的Armata普通股、认股权证、Armata可转换票据和Armata定期贷款的公允价值已估算在 $75.2百万，美元31.8百万， $49.7百万和美元26.2百万，分别地。截至2022年12月31日，我们持有的Armata普通股和认股权证的公允价值估计为美元31.1百万和美元8.1分别为百万。对于Armata普通股和认股权证，我们记录了美元72.0百万和美元67.9百万美元的未实现收益截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为未经审计的简明合并损益表中权益法投资净值的公允价值变动。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们录制了 $11.7百万美元未实现收益和 $35.3未实现亏损分别为百万美元，即未经审计的简明合并损益表中权益法投资净值的公允价值变动。对于Armata可转换票据，我们记录了美元18.5百万和美元19.6百万未实现收益，即未经审计的简明合并收益表中股票和长期投资公允价值的变化（净值）分别截至2023年9月30日的三个月和九个月。对于Armata定期贷款，我们记录了 $1.1百万未实现收益，即未经审计的简明合并收益表中股票和长期投资公允价值的变化（净值）截至2023年9月30日的三个月和九个月。

Armata的财务信息摘要，包括我们不拥有的部分，是延迟一个季度的，如下所示：

损益表信息


	截至6月30日的三个月						截至6月30日的九个月
（以千计）	2023			2022			2023			2022
收入	$	980		$	1,883		$	2,827		$	4,108
运营损失	$	(9,629	)	$	(9,220	)	$	(31,303	)	$	(24,043	)
净亏损	$	(3,547	)	$	(9,215	)	$	(28,351	)	$	(24,036	)

对 Carda 的股权投资

在2020年第三季度，TRC购买了 20,469,432C 系列优先股的股票和购买权证 5,117,358以美元额外购买 Incarda Therapeutics, Inc.（“Incarda”）（“Incarda 2020 认股权证”）的 C 系列优先股15.8百万，其中包括 $0.8百万的交易成本。Incarda是一家私人控股的生物制药公司，专注于开发心血管疾病的吸入疗法。该投资旨在为InRhythm正在进行的临床开发提供资金TM（用于吸入的氟卡尼），iCarda的主要项目，用于治疗最近发作的阵发性心房颤动。2022年7月20日，根据TRC股权购买协议的条款，TRC将TRC在Incarda的所有所有权权益和投资转让给了Innoviva的全资子公司Innoviva TRC Holdings, LLC（“ITH”）。ITH有权为inCarda的董事会指定一名成员。截至2023年9月30日, 不Incarda 的六名董事会成员中有一名是由 ITH 指定的。我们没有行使 Incarda 2020 认股权证，该认股权证已到期 2023 年 3 月并注销了其账面价值 $0.1期间的百万截至2023年9月30日的九个月。

2022 年 3 月 9 日，TRC 与 Incarda 签订了票据和认股权证购买协议（“Incarda 协议”），以美元收购可转换本票（“Incarda 可转换票据”）和认股权证（“Incarda 2022 认股权证”）0.7百万。Incarda 2022 认股权证将于 2027 年 3 月 9 日到期以公允价值计量。

2022 年 6 月 15 日，Incarda 可转换票据的本金和应计利息转换为股权证券。此外，TRC通过投资美元参与了Incarda的D轮优先股融资2.3百万。在新一轮融资方面，Incarda对其股权结构进行了资本重组，导致TRC拥有 4,093,886Incarda 普通股的股票， 37,350其 A-1 系列优先股的股票， 20,469,432其C系列优先股的股票， 8,771,780其D-1系列优先股的股票， 3,369,802其 D-2 系列优先股的股票，购买权证 5,117,358其C系列优先股的股票价格为美元0.73每股和购买权证 2,490,033其D-1系列优先股的股票价格为美元0.20每股。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们举行了 8.1% 和 9.0分别占Incarda股权所有权的百分比。我们对Incarda的投资并不能使我们有能力控制Incarda的运营或对Incarda的运营产生重大影响。根据我们的评估，我们确定Incarda是VIE，但我们不是VIE的主要受益者。在报告所述期间，我们没有提供以前合同中没有要求我们提供的财务或其他支持。我们的最大亏损风险等于我们在实体中投资的金额。

我们在衡量替代方案下对Incarda的投资进行了核算。在衡量替代方案下，股权投资最初按其分配成本入账，但账面价值可以通过减值后的收益进行调整，或者当对同一发行人的相同或相似的投资出现明显的价格变动时，可以调整账面价值。由于Incarda在2022年第二季度的股权重组，TRC使用期权定价模型Backsolve估值方法重新评估了其在Incarda的投资价值。估值模型中使用的关键假设包括预期持有期为两年，无风险利率为 3.2%，股息收益率为 0.0%，估计波动率为 122.0%。估计的波动率是根据与Incarda相当的特定上市公司的历史波动率计算得出的。我们确认了减值费用 $9.02022 年第二季度为百万。

由于2023年第二季度Incarda的业务运营发生了某些变化，TRC使用期权定价模型方法重新评估了其在Incarda的投资价值。估值模型中使用的关键假设包括预期持有期为两年，无风险利率为 4.9%，股息收益率为 0.0%，估计波动率为 114.2%。估计的波动率是根据与Incarda相当的特定上市公司的历史波动率计算得出的。我们确认了减值费用 $2.92023 年第二季度为百万。

截至2023年9月30日，我们录制了 $4.8Incarda的C系列优先股的公允价值为百万美元和美元0.2公允价值百万的D系列认股权证（“Incarda优先股认股权证”）。截至2022年12月31日，我们记录了美元6.8Incarda的C系列优先股的公允价值为百万美元和美元0.6Incarda优先股认股权证的公允价值为百万美元。截至 2023年9月30日而且 2022 年 12 月 31 日，我们确认了 $2.7百万和美元3.2使用衡量替代方案，InCarda的D-1系列优先股、D-2系列优先股和普通股分别为百万股。Du戒指截至 2023 年 9 月 30 日的三个月，我们的投资账面金额没有变化。在截至2023年9月30日的九个月中，我们录得了美元3.0未实现净亏损百万美元，即未经审计的简明合并损益表中股票和长期投资的公允价值变动后的净亏损。在截至 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月，我们录制了 $0.2百万美元未实现净收益和 $8.8未实现的净亏损分别为百万美元，即未经审计的简明合并收益表中股票和长期投资的公允价值变动。

对 Imaginab 的股权投资

2021 年 3 月 18 日，TRC 与 Imaginab 签订了证券购买协议，以购买 4,051,724以美元购买 Imaginab C 系列优先股的股票4.7百万。同一天，TRC还与ImaginaB的一位普通股股东签订了证券购买协议，以进行购买 4,097,157以美元购买 Imaginab 普通股1.3百万。Imaginab 是一家私营生物技术公司，专注于通过分子成像进行癌症和自身免疫性疾病的临床管理。$0.4百万美元用于投资尽职调查费用和执行，作为股权投资的一部分记录在简明的合并资产负债表中。

2022年7月20日，根据真相与和解委员会股权购买协议的条款，TRC将TRC在ImaginaB的所有权和投资转让给了ITH。

2023 年 3 月 14 日，ITH 与 ImaginaB 签订了证券购买协议，进行收购 270,568以美元购买 Imaginab 系列 C-2 优先股的股票0.6百万。 2023 年 9 月 14 日，ITH 与之签订了证券购买协议

imaginaB 购买另一个 405,852以美元购买 Imaginab 系列 C-2 优先股的股票0.6百万。截至 2023年9月30日, 一ImaginaB 的六名董事会成员中有 ITH 指定的。截至 2023年9月30日而且 2022 年 12 月 31 日，我们举行了 11.8% 和 12.7分别占ImaginaB股权所有权的百分比。

我们对ImaginaB的投资并不能使我们有能力控制或对Imaginab的运营产生重大影响。根据我们的评估，我们确定ImaginaB是VIE，但我们不是VIE的主要受益者。在报告所述期间，我们没有提供以前合同中没有要求我们提供的财务或其他支持。我们的最大亏损风险等于我们在实体中投资的金额。

由于ImaginaB的股票证券不是公开交易的，也没有易于确定的公允价值，因此我们使用计量替代方案来核算对Imaginab C系列优先股、C-2系列优先股和普通股的投资。截至2023年9月30日和2022年12月31日， $7.6百万和美元6.4在未经审计的简明合并资产负债表中，百万美元分别记为股权和长期投资，我们的投资账面金额没有变化。

Gate Neurosciences 中的可转换本票

2021年11月24日，TRC与盖特签订了可转换本票购买协议，以收购本金为美元的可转换本票（“Gate可转换票据”）15.0百万。盖特是一家私营生物制药公司，专注于开发下一代靶向神经系统疗法，利用精准医疗方法开发治疗精神和神经系统疾病的突破性药物。这项投资旨在为盖特的持续开发和研究提供资金。盖特可转换票据的年利率为 8%，将在符合条件的事件后转换为盖特的普通股，或者在符合条件的融资后转换为盖特的影子优先股（“Shadow Preferred”）。合格事件可以是合格的首次定价发行、合格合并或与特殊目的收购公司（“SPAC”）的合并。 Shadow Preferred 是指优先股与将在合格融资中发行的优先股具有相同的权利、优惠和限制。

在符合条件的活动中发行的普通股数量应等于转换日的到期金额除以上限转换价格（“上限转换价格”）和符合条件的活动价格（“合格活动价格”）中的较小值。上限转换价格按全面摊薄后的5,000万美元除以当时已发行的普通股数量计算。合格活动价格是由符合条件的活动确定的每股价格。合格融资是出售或一系列出售优先股，其中（i）至少50％的交易对手不是现有股东，（ii）Gate的净收益至少为3,500万美元，（iii）Gate的申明或隐含股权估值至少为8,000万美元。

2022年7月20日，根据真相与和解委员会股权购买协议的条款，TRC将TRC在Gate的所有债务投资转移给了ITH。

2023年2月2日，ITH与Gate签订了票据修正协议（“票据修正协议”），以修改Gate可转换票据。根据票据修正协议，盖特可转换票据的本金从美元增加15.0百万到美元21.5百万，代表原始本金、截至修订日的应计利息和额外的现金投资 $5.0百万。盖特可转换票据的所有其他重要条款均保持不变。

我们将盖特可转换票据视为交易证券，使用蒙特卡罗模拟模型以公允价值进行衡量，该模型包含某些合格事件的概率，并假设盖特的股票价值、无风险利率、预期股价、同行公司的波动率以及筹集融资所需的时间。截至2023年9月30日和2022年12月31日，盖特可转换票据的公允价值进行了估计在 $22.3百万和 $15.7分别为百万美元，在未经审计的简明合并资产负债表中作为股权和长期投资入账。我们招聘已订购 $0.1百万和美元0.8百万未实现收益，即股票和长期投资公允价值的变化，在未经审计的简明合并状态中扣除净额截至2023年9月30日的三个月和九个月的收入分别为。我们记录了 $0.2百万和美元0.3百万未实现收益，即未经审计的简明合并收益表中股票和长期投资公允价值的变化（净值）分别截至2022年9月30日的三个月和九个月。

对 Nanolive 的股权投资

2022 年 2 月 18 日，TRC 与 Nanolive 签订了投资和股东协议，收购 18,750,000以美元购买 Nanolive C 系列优先股的股票9.8百万（等同于 9.0百万瑞士法郎）。Nanolive SA是一家瑞士私营生命科学公司，专注于开发突破性成像解决方案，以加速药物发现和细胞疗法等成长行业的研究y. $0.7花了百万美元r 投资尽职调查成本和执行，并作为权益和长期投资的一部分记录在简明的合并资产负债表中。2022年7月20日，根据TRC股权购买协议的条款，TRC将TRC在Nanolive的所有所有权权益和投资转让给了ITH。ITH有权指定一名成员加入Nanolive的董事会。ITH还有权为Nanolive的董事会指定另一名成员，该成员将被ITH和另一位股东双方接受。截至2023年9月30日, 一的Innoviva 的设计者是在 Nanolive's 上服务七-成员委员会。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们举行了 15.3% 和 15.5分别占Nanolive股权所有权的百分比。

我们对Nanolive的投资并不能使我们有能力控制或对Nanolive的运营产生重大影响。根据我们的评估，我们确定Nanolive是VIE，但我们不是VIE的主要受益者。在报告所述期间，我们没有提供以前合同中没有要求我们提供的财务或其他支持。我们的最大亏损风险等于我们在实体中投资的金额。

由于Nanolive的股票证券不是公开交易的，也没有易于确定的公允价值，因此我们使用衡量替代方案来核算对NanoliveC系列优先股的投资。截至2023年9月30日和2022年12月31日， $10.6百万美元在未经审计的简明合并资产负债表中记录为股权和长期投资，没有变化我们投资的账面金额。

可供出售证券

可供出售证券的估计公允价值基于这些或类似投资的报价市场价格，这些报价基于从商业定价服务获得的价格。可供出售证券汇总如下：


	2023年9月30日
			格罗斯		格罗斯
	摊销		未实现		未实现		估计的
（以千计）	成本		收益		损失		公允价值
货币市场基金(1)	$	134,287	$	—	$	—	$	134,287
总计	$	134,287	$	—	$	—	$	134,287

(1) 货币市场基金包含在简明合并资产负债表中的现金和现金等价物中.


	2022年12月31日
			格罗斯		格罗斯
	摊销		未实现		未实现		估计的
（以千计）	成本		收益		损失		公允价值
货币市场基金 (1)	$	263,469	$	—	$	—	$	263,469
总计	$	263,469	$	—	$	—	$	263,469

(1) 货币市场基金包含在简明合并资产负债表中的现金和现金等价物中.

截至2023年9月30日，所有投资都是货币市场基金，而且有不信用损失已确认。

公允价值测量

我们的可供出售证券、股票和长期投资以及或有价值权利定期按公允价值计量，我们的债务按摊销成本计量。


	截至2023年9月30日的估计公允价值衡量标准，使用：
	报价处于活动状态的市场		意义重大其他		意义重大
	相同		可观察		无法观察
乐器类型	资产		输入		输入
（以千计）	第 1 级		第 2 级		第 3 级		总计
资产
货币市场基金	$	134,287	$	—	$	—	$	134,287
ISP Fund LP 持有的投资 (1)		239,058		—		2,330		241,388
股权投资——Armata 普通股		75,230		—		—		75,230
股票投资——Armata 认股权证		—		31,810		—		31,810
可转换债务投资——Armata Note		—		—		49,684		49,684
定期贷款投资-Armata 定期贷款		—		—		26,199		26,199
可转换债务投资——Gate Note		—		—		22,276		22,276
按估计公允价值计量的总资产	$	448,575	$	31,810	$	100,489	$	580,874
负债
债务
2025 年笔记	$	—	$	191,923	$	—	$	191,923
2028 注意事项		—		217,745		—		217,745
债务的公允价值总额	$	—	$	409,668	$	—	$	409,668
或有价值权利		—		—		595		595
按估计公允价值计量的负债总额	$	—	$	409,668	$	595	$	410,263

(1)

ISP Fund LP 持有的投资包括 $298.5百万美元的股权投资，其中包括美元36.9百万美元的货币市场基金，以及57.1可转换票据到期时应收的百万美元。我们的资本出资总额为 $300百万受到 36 个月自此类资本出资之日起的封锁期。


	截至 2022 年 12 月 31 日的估算公允价值衡量标准，使用：
	报价
	处于活动状态		意义重大
	的市场		其他		意义重大
	相同		可观察		无法观察
乐器类型	资产		输入		输入
（以千计）	第 1 级		第 2 级		第 3 级		总计
资产
货币市场基金	$	263,469	$	—	$	—	$	263,469
ISP Fund LP 持有的投资 (1)		265,982		—		54,578		320,560
股权投资——Armata 普通股		31,095		—		—		31,095
股票投资——Armata 认股权证		—		8,059		—		8,059
股权投资-Incarda 认股权证		—		—		605		605
可转换债务投资——Gate Note		—		—		15,700		15,700
按估计公允价值计量的总资产	$	560,546	$	8,059	$	70,883	$	639,488
负债
债务
2023 注意事项	$	—	$	96,089	$	—	$	96,089
2025 年笔记		—		197,807		—		197,807
2028 笔记		—		211,768		—		211,768
债务的公允价值总额	$	—	$	505,664	$	—	$	505,664
或有价值权利		—		—		595		595
按估计公允价值计算的负债总额	$	—	$	505,664	$	595	$	506,259

(1)

ISP Fund LP 持有的投资包括 $295.4百万股权投资，包括私募头寸和美元可转换票据54.6百万，以及 $25.1百万的货币市场基金。我们的总资本出资额为美元300.0 万受到 a 的限制 36 个月自此类资本出资之日起的封锁期。

我们对Armata普通股和ISP Fund LP持有的公开交易投资的股权投资的公允价值基于活跃市场的报价，被归类为一级金融工具。Armata中归类为2级的认股权证的公允价值基于可观测的输入，可能包括基准收益率、已报告的交易、经纪商/交易商报价、发行人利差、双向市场、基准证券、买盘、报价和参考数据，包括市场研究出版物。

InCarda认股权证、Gate可转换票据、Armata可转换票据、Armata定期贷款、ISP Fund LP持有的私募头寸和可转换票据以及或有价值权被归类为三级金融工具，因为这些证券不是公开交易的，估值模型中用于估值这些证券的假设是基于包括上市同行公司在内的大量不可观察和可观察的输入。

我们的2025年票据和2028年票据的公允价值基于相应工具的近期交易价格。我们的2023年票据的公允价值也基于其交易价格，这些票据已于2023年1月全额还清。

7。商誉和无形资产

收购的商誉和无形资产自收购之日起按公允价值确认。截至2023年9月30日和2022年12月31日的商誉账面金额是 $17.9百万和 $26.7分别是百万。我们有不它确认了报告期内与商誉相关的任何减值损失。

具有一定寿命的无形资产按其估计使用寿命进行摊销。截至的已确认无形资产的账面基础和累计摊销 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日情况如下：


	2023年9月30日
	有用生活	格罗斯		累积的			净负载
（以千计）	（年份）	金额		摊销			金额
已上市的产品	8-10	$	219,700	$	(19,586	)	$	200,114
正在进行的研究和开发			2,600		—		$	2,600
合作协议	10		35,400		(1,269	)	$	34,131
总计		$	257,700	$	(20,855	)	$	236,845


	2022年12月31日
	有用生活	格罗斯		累积的			净负载
（以千计）	（年份）	金额		摊销			金额
已上市的产品	8-10	$	151,000	$	(5,581	)	$	145,419
正在进行的研究和开发			72,100		—			72,100
合作协议			35,400		—			35,400
总计		$	258,500	$	(5,581	)	$	252,919

收购Entasis后确认的无形资产为美元106.7百万，其中包括Entasis与其候选抗菌治疗产品相关的正在进行的研发以及总额为美元的合作协议71.3百万和美元35.4分别为百万。在 XACDURO 获得美国食品药品管理局批准后®2023 年 5 月，我们开始摊销 $68.7当时作为上市产品的正在进行的研发以及合作协议，其估计使用寿命为数百万美元。有用的 l剩余的在制品研发的寿命的 $2.6百万美元将在标的候选产品商业化后确定；因此，不该无形资产的摊销费用已在所列期间得到确认。

因收购拉霍亚而确认的无形资产总额为美元151.0百万美元涉及拉霍亚目前销售产品的产品版权和开发的技术。这些是具有可确定寿命的无形资产，按其估计使用寿命摊销。

我们确认的摊销费用为美元6.5百万和 $15.3百万在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别地。我们确认的摊销费用为 $1.5百万换成了截至 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月。未来的摊销费用预计为美元6.52023 年剩余时间为百万美元25.8从 2024 年到 2027 年，每年为百万美元124.5此后有百万。

8。资产负债表组成部分

库存

库存包括以下内容：


	9月30日		十二月三十一日
（以千计）	2023		2022
原材料	$	8,859	$	5,757
正在进行的工作		13,231		25,052
成品		18,425		25,088
总库存	$	40,515	$	55,897

截至2023年9月30日2022年12月31日，库存总额包括因收购拉霍亚而产生的净公允价值调整，约为美元31.0百万和美元49.5分别是百万, 这笔款项将摊销并确认为未来销售时所售产品的成本.作为销售产品成本的一部分记录的公允价值调整为美元5.4百万和美元19.2百万换成了截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月，分别地。作为销售产品成本的一部分记录的公允价值调整为美元2.7百万换成了截至2022年9月30日的三个月和九个月。

其他应计负债

其他应计负债包括以下内容：


	9月30日		十二月三十一日
（以千计）	2023		2022
应计合同制造费用	$	5,645	$	8,382
应计临床费用		712		692
应计研究费用		211		349
应计专业服务		9,796		3,977
租赁负债的流动部分		1,211		1,316
递延特许权使用费义务的当期部分		3,976		2,639
应计许可费和特许权使用费		730		943
其他		2,418		2,909
其他应计负债总额	$	24,699	$	21,207

其他长期负债

其他长期负债包括以下内容：


	9月30日		十二月三十一日
（以千计）	2023		2022
递延特许权使用费义务的长期部分	$	66,142	$	67,947
租赁负债的长期部分		1,953	$	2,376
或有价值权负债		595		595
其他长期负债总额	$	68,690	$	70,918

9。股票补偿

股票薪酬支出

下表汇总了股票薪酬支出：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的九个月
（以千计）	2023		2022		2023		2022
销售、一般和管理	$	1,308	$	2,422	$	3,502	$	4,240
研究和开发		134		1,295	$	1,058		1,781
总计	$	1,442	$	3,717	$	4,560	$	6,021

估值假设

Black-Scholes-Merton在计算授予之日授予的股票期权的估计价值时使用的假设如下：


	截至9月30日的三个月		截至9月30日的九个月
	2023	2022(1)	2023	2022
无风险利率	4.13% - 4.21%	—%	3.50% - 4.21%	1.60% - 3.03%
预期期限（以年为单位）	6.01 - 6.22	—	5.16 - 6.22	5.50 - 6.11
波动性	37.3% - 37.8%	—%	37.3% - 38.5%	38.8% - 40.5%
股息收益率	—%	—%	—%	—%
授予的股票期权的加权平均估计公允价值	$5.66 - $5.97	$—	$5.22 - $5.97	$6.98 - $7.73

(1)

有不截至2022年9月30日的三个月中授予的期权。

10。股东权益

2022 年 10 月 31 日，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划，根据该计划，我们最多可以回购 $100.0我们已发行的普通股中的百万股。回购计划授权公司在公开市场交易中回购其普通股，包括根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）颁布的第10b-18条的交易计划、私下谈判的交易、大宗交易、加速股票回购交易、交易所交易或其任何组合，或根据联邦证券法通过其他方式进行回购。该授权允许管理层不时自行决定回购公司普通股。也可以根据《交易法》第10b5-1条规定的交易计划进行回购，该计划允许在公司因自我施加的交易封锁期或其他监管限制而无法回购股票的情况下进行回购。根据该计划购买的任何股票的实际手段和时间将取决于各种因素，包括对企业资本需求的持续评估、普通股的市场价格、现行股票价格、总体市场状况和其他考虑因素。该计划没有终止日期，可以随时自行决定暂停或终止，并且没有义务我们收购任何数量的普通股。对于截至2023年9月30日的九个月，我们已经回购了 5,051,730公开市场上的股票平均价格为美元11.97每股，总金额约为 $60.5百万。所有回购的股票都已退回。之后 2023年9月30日截至 2023 年 10 月 26 日，我们已经回购了 447,838公开市场上的股票平均价格为美元13.07每股，总金额约为 $5.9百万。

11。债务

我们的债务包括以下内容：


	9月30日			十二月三十一日
（以千计）	2023			2022
2023 注意事项	$	—		$	96,204
2025 年笔记		192,500			192,500
2028 笔记		261,000			261,000
债务总额		453,500			549,704
减去：未摊销的债务折扣和发行成本		(7,782	)		(9,331	)
债务总额，净额	$	445,718		$	540,373
减去：长期债务的流动部分，净额		—			96,193
长期债务总额，净额	$	445,718		$	444,180

2023 年到期的可转换次级票据

2013 年 1 月，我们完成了 $的承销公开发行287.5我们的2023年票据的本金总额为百万美元，该票据于2023年1月15日到期。

2023年票据的剩余余额为美元96.2在 2023 年 1 月的到期日已全额偿还了百万美元。

下表列出了与2023年票据相关的已确认利息支出总额：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的九个月
（以千计）	2023		2022		2023		2022
合同利息支出	$	—	$	511	$	85	$	2,106
债务发行成本的摊销		—		59		11		240
利息和摊销费用总额	$	—	$	570	$	96	$	2,346

2025 年到期的可转换优先票据

2017 年 8 月 7 日，我们完成了 $ 的私募配售192.5我们 2025 年票据的本金总额为百万美元。所得款项包括根据美元出售的2025年票据17.5我们向初始购买者授予的百万份超额配股期权，该期权已全部行使。根据《证券法》第144A条，2025年票据以私募方式出售给合格的机构买家。2025年票据是优先无抵押债务，利率为 2.5每年百分比，自2018年2月15日起，每半年派息一次，每年的2月15日和8月15日拖欠一次。

根据适用的转换率，2025年票据可根据我们的选择转换为现金、普通股或两者的组合。2025 年票据的初始转换率为 57.92402025年票据每1,000美元本金中我们的普通股（相当于初始转换价格约为美元）17.26每股），代表 30.0相对于公司上次公布的2017年8月1日普通股销售价格（美元）的转换溢价百分比13.28每股。在某些情况下，转换率会受到惯常的反稀释调整的影响。2025 年票据将于 2025 年到期 2025年8月15日，除非在该日期之前根据其条款进行回购或转换。在2025年2月15日之前，2025年票据只能在特定事件发生时和特定时期内由持有人选择兑换，如下所述。从2025年2月15日起（包括在内），直到到期日之前的第二个预定交易日营业结束为止，2025年票据将随时可兑换。

只有在以下情况下，2025年票据的持有人才能在2025年2月15日营业结束之前转换其2025年票据的全部或部分内容：

•

2017 年 9 月 30 日之后，如果我们在上一季度最近连续 30 个交易日中至少有 20 天的普通股收盘价高于 1302025年票据当前转换价格的百分比；

•

在连续五个工作日内，如果前10个连续交易日中每1,000美元票据的平均交易价格低于 98该日收盘普通股价格与2025年票据兑换率乘积的百分比；以及

•

在包括某些分配在内的特定公司事件发生时，发生根本性变化（定义见管理2025年票据的契约）或导致我们的普通股转换为其他证券、财产或资产的交易。

2025年2月15日当天或之后，2025年票据的持有人可以随时转换其2025年票据，直到2025年票据到期日之前的第二个预定交易日营业结束为止。

如果出现违约或发生根本性变化（定义见上文），2025年票据的持有人可能会要求我们以等于的价格回购其2025年票据的全部或部分 1002025年票据本金的百分比，加上任何应计和未付利息。

2025年票据的年有效利率为 2.88%.

我们未偿还的2025年票据余额包括以下内容：


	9月30日			十二月三十一日
（以千计）	2023			2022
校长	$	192,500		$	192,500
债务折扣和发行成本，净额		(1,385	)		(1,917	)
净账面金额	$	191,115		$	190,583

下表列出了与2025年票据相关的已确认利息支出总额截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的九个月
（以千计）	2023		2022		2023		2022
合同利息支出	$	1,203	$	1,203	$	3,609	$	3,609
债务发行成本的摊销		179		174		532		517
利息和摊销费用总额	$	1,382	$	1,377	$	4,141	$	4,126

2028 年到期的可转换优先票据

2022 年 3 月，我们完成了 $ 的私募配售261.0我们的2028年票据的本金总额为百万美元，该票据将于当天到期 2028年3月15日。所得款项包括根据美元出售的2028年票据45.0我们向初始购买者授予的百万美元超额配股期权，其中 $36.0百万已行使。根据《证券法》第144A条，2028年票据以私募方式出售给合格的机构买家。

出售 $ 的净收益261.0百万美元2028年票据的本金总额约为美元252.6扣除初始购买者的折扣和佣金以及我们估计的发行费用后，百万美元。我们用了大约 $21.0本次发行的净收益中的百万美元用于支付下述上限看涨交易的费用。此外，我们使用了 $165.6剩余净收益中的百万美元用于回购144.8与2023年票据的某些持有人进行单独和单独谈判的交易的2023年票据本金总额为百万美元，该交易与2028年票据的发行同时结束。我们预计将剩余的净收益用于一般公司用途。

2028 年票据的年利率为 2.125从2022年9月15日开始，每半年以现金支付的百分比，在每年的3月15日和9月15日以现金支付一次。

根据适用的转换率，2028年票据可根据我们的选择转换为现金、普通股或两者的组合。初始转化率为 38.14322028年票据本金每1,000美元的股份，在某些情况下需进行惯常的反摊薄调整，初始转换价格约为美元26.22每股。

在2027年9月15日之前，2028年票据只能在特定事件发生时和特定时期内由持有人选择兑换，并且可以在2027年9月15日当天或之后随时兑换，直到2028年票据到期日之前的第二个预定交易日营业结束为止。

只有在以下情况下，2028年票据的持有人才能在2027年9月15日营业结束之前转换其2028年票据的全部或部分内容：

•

2022 年 3 月 31 日之后，如果我们在上一季度最近连续 30 个交易日中至少有 20 天的普通股收盘价高于 1302028年票据当前转换价格的百分比；

•

在连续五个工作日内，如果前10个连续交易日中每1,000美元票据的平均交易价格低于 98该日收盘普通股价格与2028年票据兑换率乘积的百分比；以及

•

在包括某些分配在内的特定公司事件发生时，发生根本性变化（定义见管理2028年票据的契约）或导致我们的普通股转换为其他证券、财产或资产的交易。

在2027年9月15日当天或之后，2028年票据的持有人可以随时转换其2028年票据，直到2028年票据到期日前第二天业务结束。

2028年票据可以随时随地选择在2025年3月20日当天或之后以及临近到期日之前的第75个预定交易日当天或之前全部或部分赎回，但前提是我们的普通股最后报告的每股销售价格在指定时间段内超过转换价格的130％。赎回价格将等于待赎回的2028年票据的本金，加上截至但不包括赎回日的应计和未付利息（如果有）。此外，要求赎回任何2028年票据将构成对2028年票据的全面根本性改变（定义见管理2028年票据的契约），在这种情况下，如果在要求赎回后进行兑换，则适用于该2028年票据转换的转换率将在某些情况下提高。

如果我们发生根本性变化，但须遵守某些条件，持有人可能会要求我们以现金购买其2028年票据的全部或任何部分。根本变化购买价格将是 100待购买的2028年票据本金的百分比加上截至基本变更购买日期的任何应计和未付利息。

管理2028年票据的契约包含惯例条款和契约，包括合并契约，在某些违约事件发生和持续的情况下，受托人或未偿票据本金总额至少25％的持有人可以宣布所有票据本金的100％以及应计和未付利息（如果有）应立即到期和支付。

关于2028年票据的发行，我们进行了私下协商的有上限看涨期权交易。上限看涨交易的上限价格最初为 $33.9850每股，并根据上限看涨交易的条款进行某些调整。上限看涨交易涵盖了最初作为2028年票据基础的普通股数量，但须进行惯例调整。通常，上限看涨交易预计将减少我们普通股在转换2028年票据时或经我们选择（视情况而定）时可能出现的摊薄情况，抵消我们需要支付的超过转换后的2028年票据本金总额的任何现金，这种减少或抵消受上限的限制。

2028年票据的年有效利率为 2.70%.

我们未偿还的2028年票据余额包括以下内容：


	9月30日			十二月三十一日
（以千计）	2023			2022
校长	$	261,000		$	261,000
债务发行成本，净额		(6,397	)		(7,403	)
净账面金额	$	254,603		$	253,597

下表列出了与2028年票据相关的已确认利息支出总额截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的九个月
（以千计）	2023		2022		2023		2022
合同利息支出	$	1,387	$	1,371	$	4,160	$	3,127
债务发行成本的摊销		340		328		1,006		735
利息和摊销费用总额	$	1,727	$	1,699	$	5,166	$	3,862

债务到期日

截至目前我们的可转换债务的预定到期日总额 2023 年 9 月 30 日情况如下：


（以千计）	2023年9月30日
截至 12 月 31 日的年份：
2023 年的剩余时间	$	—
2024		—
2025		192,500
2026		—
2027		—
此后		261,000
总计	$	453,500

递延特许权使用费义务

作为收购拉霍亚的一部分，我们记录了与拉霍亚与医疗保健特许权使用费合作伙伴（“HCR”）签订的特许权使用费融资协议（“拉霍亚特许权使用费协议”）相关的递延特许权使用费义务的公允价值。根据拉霍亚特许权使用费协议的条款，HCR有权获得GIAPREZA全球净销售额的季度特许权使用费®直到 2031 年 1 月 1 日或已支付最高总特许权使用费时，以先发生者为准。根据特许权使用费协议向HCR支付的季度款项从最高特许权使用费率开始，根据年度净产品销售门槛的实现情况逐步减少。当前的最大特许权使用费率是 14%。从 2024 年 1 月 1 日起，最高特许权使用费率可能会进一步增加 4%，如果未达到商定的累计产品净销售额阈值。拉霍亚特许权使用费协议向HCR支付的最高特许权使用费总额为美元225.0百万。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们确认的利息支出为 $1.2百万和 $3.7分别是百万。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们确认的利息支出为 $1.5百万。截至2023年9月30日的递延特许权使用费债务的账面价值是 $70.1百万，美元66.1其中百万美元被归类为其他长期负债的一部分，其余的美元4.0密尔在简明合并资产负债表中，lion被归类为其他应计负债。截至2022年12月31日，递延特许权使用费债务的账面价值为美元70.6百万，美元67.9其中百万美元被归类为其他长期负债的一部分，其余的美元2.7在简明合并资产负债表中，百万美元被归类为其他应计负债。在截至2023年9月30日的九个月，我们向 HCR 支付了特许权使用费 $4.3百万。递延特许权使用费债务是使用3级投入及其截至的账面价值进行估值的 2023年9月30日约为公允价值。根据GIAPREZA的风险调整后收入预测，递延特许权使用费债务的公允价值是按折扣后的递延特许权使用费债务计算得出的®。本期递延特许权使用费债务的年有效利率为 7.40%.

根据拉霍亚特许权使用费协议的条款，如果我们无法履行某些义务，包括使用商业上合理和勤奋的努力将 GIAPREZA 商业化的义务®，HCR将有权终止拉霍亚特许权使用费协议并要求支付任何一美元125.0百万或美元225.0百万美元（取决于我们未能履行的义务）减去已经支付给HCR的特许权使用费总额。截至 2023年9月30日，包括在我们收购之前，拉霍亚根据拉霍亚特许权使用费协议向HCR支付的特许权使用费总额，拉霍亚支付了美元17.0向HCR支付的总特许权使用费的百万美元。如果我们未能按时支付这笔款项，HCR将有权取消GIAPREZA的抵押品赎回权®相关资产。除了 GIAPREZA 之外，HCR 对任何资产都没有追索权®.

《拉霍亚特许权使用费协议》中某些可能导致加快《拉霍亚特许权使用费协议》下到期金额的合同条款被视为嵌入式衍生品，需要从递延特许权使用费义务和公允价值确认中分开。我们通过评估每个事件发生的可能性以及在各种情况下可能产生的还款额和此类还款的时间来确定每种衍生品的公允价值。评估的结果是，我们确定嵌入式衍生品的公允价值并不重要，因此截至2023年9月30日尚未得到确认以及 2022 年 12 月 31 日。我们估算每个报告期内嵌式衍生品的公允价值，直到功能失效或拉霍亚特许权使用费协议终止，以先发生者为准。嵌入式衍生品公允价值的任何重大变化都将在未经审计的简明合并收益表中记录为收益或亏损。

12。承付款和或有开支

经营租赁

我们有公司总部、办公空间和实验室设施的运营租约。

租赁成本的组成部分如下：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的九个月
（以千计）	2023		2022		2023		2022
直线经营租赁成本	$	361	$	640	$	1,080	$	1,101
可变租赁成本		49		35		144		110
租赁费用总额	$	410	$	675	$	1,224	$	1,211

与租赁相关的补充现金流信息如下：


	截至9月30日的九个月
（以千计）	2023		2022
为计量经营租赁负债所含金额支付的现金：	$	1,157	$	540
为换取经营租赁义务而获得的经营租赁使用权资产		463		3,323
通过收购获得的使用权资产		—		1,185

截至2023年9月30日，我们的运营租约已加权平均余额g 项约为 2.5 年份，我们的经营租赁负债的加权平均贴现率为 7.5%.

截至目前我们的经营租赁的未来最低还款额 2023 年 9 月 30 日情况如下：


（以千计）
截至 12 月 31 日的年份：
2023 年的剩余时间	$	377
2024		1,373
2025		1,428
此后		291
未贴现的租赁付款总额		3,469
减去：估算利息		(305	)
经营租赁负债总额	$	3,164

法律诉讼程序

公司在其正常业务过程中不时参与法律诉讼。除非如下所述，否则我们目前不是任何重大法律诉讼的当事方。

2022年2月15日，拉霍亚收到了Gland Pharma Limited（“Gland”）的第四段认证通知（“第一封通知信”），告知Gland已向美国食品药品管理局提交了简短的新药申请（“ANDA”），寻求制造、使用或销售GIAPREZA仿制药的批准®在美国专利号：9,220,745；9,572,856；9,867,863；10,028,995；10,335,451；10,493,124；10,500,247；10,548,943；11,096,983；和 11,219,662（“GIAPREZA”）®专利”），已列入美国食品药品管理局批准的具有治疗等效性评估的药品（“橙皮书”）。第一封通知信称，GIAPREZA®专利无效、不可执行和/或不会因商业制造、使用或销售Gland's ANDA中描述的仿制药而受到侵犯。

2022 年 3 月 29 日，拉霍亚以 GIAPREZA 的专利侵权提起诉讼®针对Gland的ANDA申请，在美国新泽西州地方法院针对Gland和某些相关实体提起的专利。根据 Hatch-Waxman 法案，因为 GIAPREZA®是一家新的化学实体，拉霍亚在收到第一封通知信后的45天内以专利侵权为由提起诉讼，美国食品药品管理局在GIAPREZA批准后的7.5年内无法批准Gland的ANDA®保密协议，除非地区法院认定诉讼专利的所有主张均无效、不可执行和/或未被侵权。

2023年2月22日，拉霍亚收到了Gland发出的第四段认证通知（“第二封通知信”），告知Gland已修改其ANDA申请，纳入了第四段认证，指控新颁发和橙皮书上市的美国专利编号为11,559,559（“'559专利”）的所有主张，该专利涵盖了GIAPREZA®，无效、不可执行和/或未被侵权。

2023年3月22日，拉霍亚在这起诉讼中提起了第一修正申诉，将Gland的ANDA血管紧张素II产品的营销和分销合作伙伴Fresenius Kabi USA LLC和Fresenius Kabi SwissBioSim GmbH列为共同被告。2023年4月7日，拉霍亚针对第二封通知信提交了第二份修正申诉，并声称制造、使用、销售、要约出售或进口Gland的ANDA血管紧张素II产品将侵犯'559专利。我们打算大力执行与 GIAPREZA 相关的知识产权®.

双方已经完成了索赔解释简报，索赔解释听证会定于2023年11月9日举行。事实发现定于2023年12月8日结束，专家发现将在2024年4月19日之前完成。此事的审判日期尚未确定。

鉴于此事尚处于早期阶段，我们无法合理估计潜在的未来损失或一系列潜在的未来损失（如果有），并且截至2023年9月30日尚未记录或有负债应计额。

赔偿

在正常业务过程中，我们可能会就某些事项向供应商、董事、高级管理人员和其他各方提供不同范围和条款的赔偿，包括但不限于因违反此类协议、我们提供的服务、我们的疏忽或故意不当行为、违法行为或第三方提出的知识产权侵权索赔而造成的损失。此外，我们还与董事以及某些高级管理人员和雇员签订了赔偿协议，除其他外，这将要求我们对他们因其作为董事、高级管理人员或雇员的身份或服务而可能产生的某些责任进行赔偿。没有人要求我们根据此类协议提供赔偿，因此，据我们所知，没有人声称这会对我们未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。我们还维持董事和高级管理人员保险，该保险可能涵盖因我们向董事提供赔偿的义务而产生的某些责任。迄今为止，由于这些准备金，我们尚未产生任何重大成本，也没有在简明的合并财务报表中累积任何重大负债。

13。所得税

我们记录了所得税支出准备金$ 的鼻子3.9百万和美元14.7百万法郎或者截至2023年9月30日的三个月和九个月，相比之下，所得税支出入账准备金分别为美元57.1百万和美元63.1百万换成了分别截至2022年9月30日的三个月和九个月。截至2023年9月30日的九个月中，公司的有效所得税税率是 10.6% 与 18.3同期百分比 2022。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的所得税支出是根据对公司在不同司法管辖区的有效所得税税率的估算确定的。截至2023年9月30日的九个月中，我们的有效税率低于美国联邦法定所得税税率，这主要是由于不可扣除的费用。

14。后续事件

2023年10月6日，ITH与Gate签订了第二份票据修正协议（“第二张票据修正协议”），以修改盖特可转换票据。根据第二份票据修正协议，盖特可转换票据的本金已从美元上调21.5百万到美元27.7百万，代表截至修正日的本金和应计利息，以及额外的现金投资美元5.0百万。盖特可转换票据的所有其他重要条款均保持不变。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

前瞻性陈述

本10-Q表季度报告中的信息包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。此类前瞻性陈述涉及重大风险、不确定性和假设。除历史事实陈述，包括但不限于有关我们的战略、未来运营、未来财务状况、未来收入、预计成本、前景、计划、意图、预期、目标和目的的陈述外，此处包含的所有陈述可能是前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“可能”、“设计”、“估计”、“期望”、“目标”、“打算”、“可能”、“目标”、“计划”、“项目”、“追求”、“将” 等词语旨在识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些识别性词语。我们实际上可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图、预期或目标，而我们前瞻性陈述所依据的假设可能不正确。因此，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。实际结果或事件可能与我们在前瞻性陈述中披露的计划、意图、预期和目标存在重大差异。所有归因于我们或任何代表我们行事的人的书面和口头前瞻性陈述均受本节包含或提及的警示性陈述的全部明确限定。

我们认为可能导致实际业绩或事件与我们的前瞻性陈述存在重大差异的重要因素包括但不限于以下风险：与葛兰素史克合作的呼吸产品未来特许权使用费收入低于预期、RELVAR的商业化®/BREO®椭圆®，阿诺罗®椭圆®，GIAPREZA®，XERAVA®还有 XACDURO®在这些产品获得批准的司法管辖区；公司的战略、计划和目标（包括公司的增长战略和企业发展计划）；向股东带来潜在资本回报的时机、方式和金额；临床研究、数据分析和结果交流的状况和时机；候选产品的潜在益处和作用机制；通过开发和商业化对候选产品的期望；监管部门批准候选产品的时间；以及收入、支出和其他财务项目的预测；新型冠状病毒（“COVID-19”）的影响；资本部署的时机、方式和金额，包括股东的潜在资本回报；以及2月28日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论的与公司增长战略和风险相关的风险，2023 年，并于 2023 年 3 月 20 日修订（“2022 年表格 10-K”）以及我们第二部分第 1A 项第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中10-Q表及以下的季度报告。本10-Q表季度报告中的所有前瞻性陈述均基于截至本文发布之日的当前预期，除非法律要求，否则我们没有义务根据新信息、未来事件或其他原因更新任何前瞻性陈述。

我们鼓励您阅读本10-Q表季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表。我们还鼓励您阅读我们 2022 年 10-K 表第一部分第 1A 项和 10-Q 表季度报告第二部分第 1A 项，标题为 “风险因素”，其中包含对与我们业务相关的风险和不确定性的更全面的讨论。除了上述风险以及2022年10-K表格第一部分第1A项和本报告第二部分第1A项中所述的风险外，其他未知或不可预测的因素也可能影响我们的业绩。因此，本报告中的信息应与我们不时向美国证券交易委员会提交的其他报告和文件一起阅读，包括表格10-K、10-Q和表格8-K，这些报告和文件可能会补充、修改、取代或更新这些风险因素。由于这些因素，我们无法向您保证本报告中的前瞻性陈述将被证明是准确的。此外，如果我们的前瞻性陈述被证明不准确，则不准确可能是重大的。鉴于这些前瞻性陈述中存在重大不确定性，您不应将这些陈述视为我们或任何其他人对我们将在任何特定时间范围内实现目标和计划的陈述或保证，或者根本不作任何陈述或保证。

概述

执行摘要

TRELEGY®椭圆®（FF/UMEC/VI 的组合）。2022 年 7 月 20 日，我们出售了 Theravance Despiration Company, LLC（“TRC”）15% 的所有权，并且不再有权获得销售 TRELEGY 的特许权使用费®椭圆® 产品。根据长效β2激动剂（“LABA”）合作协议，Innoviva有权从葛兰素史克获得销售RELVAR的特许权使用费®/BREO®椭圆® 如下：全球年净销售额前30亿美元为15％，超过30亿美元的所有年度全球净销售额为5％；以及ANORO销售的特许权使用费®椭圆®，该等级向上从 6.5% 到 10% 不等。

我们于2022年7月11日收购了Entasis Therapeutics Holdings Inc.（“Entasis”），并于2022年8月22日收购了拉霍亚制药公司（“拉霍亚”），从而扩大了我们的特许权使用费和创新医疗资产组合。我们的商业和市场产品包括 GIAPREZA®（血管紧张素II），获准用于提高患有感染性或其他分布性休克的成年人的血压，以及XERAVA®（eravacycline）获准用于治疗成人复杂的腹腔内感染。我们的新产品 XACDURO®（前身为舒巴坦-杜洛巴坦或 SUL-DUR），于 2023 年 5 月 23 日获得美国食品药品监督管理局（“FDA”）的批准，我们开始商业销售 XACDURO®在2023年第三季度。我们的研发渠道包括用于治疗细菌感染的药物。因此，我们拥有强大的全资传染病和医院运营平台，以及这些领域的其他资产，例如Armata Pharmicals的大量股权。Armata Pharmicals是噬菌体开发领域的领导者，有可能用于一系列传染病和其他严重疾病。我们在其他医疗保健公司也有经济利益。

目前，我们的企业战略侧重于通过最大限度地提高我们与葛兰素史克合作的呼吸资产的潜在价值、优化我们的运营和增加资本配置等来增加股东价值。我们通过积极对医疗保健行业有前途的公司和资产进行机会主义收购，并提高资本回报率，继续实现特许权使用费管理业务的多元化。特别是，我们最近对Entasis和La Jolla的收购创造了一个强大的医院和传染病平台。

2023 年第三季度及近期亮点：

葛兰素史克净销售额

•

2023 年第三季度 RELVAR 的净销售额®/BREO®椭圆®葛兰素史克的净销售额为3.039亿美元，其中来自美国市场的净销售额为1.095亿美元，来自非美国市场的净销售额为1.944亿美元。

•

ANORO 2023 年第三季度净销售额®椭圆®葛兰素史克的净销售额为1.758亿美元，其中来自美国市场的净销售额为8,920万美元，来自非美国市场的净销售额为8,660万美元。

企业最新消息

•

在2023年第三季度，Innoviva以1,100万美元的价格回购了856,750股已发行普通股。

•

2023年7月10日，Innoviva的全资子公司Innoviva Strategic Opportunities与阿玛塔制药公司（纽约证券交易所代码：ARMP）（“Armata”）签订了信贷和担保协议，并投资了2,500万美元来推进Armata的治疗性噬菌体候选产品线，并支持其最先进的cGMP制造设施的建设。

•

2023年8月21日，Innoviva任命斯蒂芬·巴索为首席财务官。

临床更新

•

2023 年 9 月，Innoviva 的全资子公司 Innoviva Specialty Therapeutics 推出了 XACDURO®（注射用舒巴坦；注射用杜洛巴坦），联合包装供18岁及以上患者静脉注射，用于治疗医院获得性细菌性肺炎和由敏感分离株引起的呼吸机相关细菌性肺炎（HABP/VABP） baumannii-calcoaceticus 不动杆菌复杂（不动杆菌）。XACDURO®是第一种也是唯一一种靶向病原体的抗生素，也是医疗保健专业人员治疗不动杆菌的方式的重大进步。

•

2023 年 11 月，我们与全球抗生素研发伙伴关系 (GARDP) 合作宣布，卓利达星作为一流的抗生素，在一项治疗无并发症淋病的全球关键3期临床试验中达到了其主要终点。单纯性淋病是一种流行病，每年影响全球8000多万患者，抗微生物药物耐药性问题迅速上升。研究人员发现，与肌肉注射头孢曲松和口服阿奇霉素（当前的全球标准护理方案）相比，口服唑利达辛在泌尿生殖部位的微生物治疗在统计学上并不逊色。在这项研究中，唑利达辛证明了

安全性良好，耐受性总体良好，大多数不良事件为轻度至中度。没有报告因不良事件、严重不良事件或死亡而停药。

与葛兰素史克的合作安排

LABA 合作

2002 年 11 月，我们与葛兰素史克达成了 LABA 合作，开发和商业化每日一次的 LABA 产品，用于治疗慢性阻塞性肺疾病（“COPD”）和哮喘（“LABA 合作协议”）。为了治疗慢性阻塞性肺病，该合作开发了三种组合产品：

•

RELVAR®/BREO®椭圆®(“FF/VI”) (BREO®椭圆®是美国和加拿大的专有名称，RELVAR®椭圆®是美国和加拿大以外的专有名称），这是一种每日一次的复方药物，由LABA、维兰特罗（VI）和吸入性皮质类固醇（“ICS”）、糠酸氟替卡松（“FF”）组成，

•

阿诺罗®椭圆®（“UMEC/VI”），一种将长效毒蝇碱拮抗剂（“LAMA”）、umeclidinium brodinium（“UMEC”）与 LABA、vilanterol（VI）结合在一起的每日一次的药物

•

TRELEGY®椭圆®（FF/UMEC/VI 组合），一种由ICS、LAMA和LABA组成的每日一次的复方药物。

由于 RELVAR 的推出和批准®/BREO®椭圆®还有安诺罗®椭圆®在美国、日本和欧洲，根据LABA合作协议，我们在截至2014年12月31日的年度内向葛兰素史克支付了总额为2.2亿美元的里程碑费。尽管根据LABA合作协议，我们对葛兰素史克没有进一步的里程碑式付款义务，但根据LABA合作协议，我们将继续开展持续的商业化活动，包括参与预计将在协议有效期内持续的联合指导委员会。支付给葛兰素史克的里程碑费用被确认为资本化费用，从产品商业发布之日起，这些费用将在预计使用寿命内摊销。

如上所述，2022 年 7 月 20 日，我们出售了 TRC 的所有权，TRC 收到了葛兰素史克因出售 TRELEGY 而支付的特许权使用费®椭圆®。我们保留了与 RELVAR 相关的特许权使用费®/BREO®椭圆®还有安诺罗®椭圆®.

关键会计政策与估计

我们的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的财务报表为基础，这些报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。这些财务报表的编制要求我们做出估计和假设，这些估计和假设会影响截至财务报表之日的报告的资产和负债数额、或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和发生的支出。我们的估算基于我们的历史经验以及我们认为在当时情况下合理的其他各种因素，这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。我们认为，正如2023年2月28日向美国证券交易委员会提交并于2023年3月20日修订的截至2022年12月31日的年度10-K表格所述，我们的关键会计政策没有重大变化。

影响可比性的因素

由于下述因素，我们在所述期间的历史财务状况和经营业绩可能无法比较，无论是在各期之间还是在未来都是如此。

•

2022 年 2 月 17 日对 Entasis 进行会计合并，并于 2022 年 7 月 11 日收购 Entasis 剩余的少数股权，

•

2022 年 7 月 20 日出售我们在 Theravance Respiration Company, LLC（“TRC”）15% 的所有权，以及

•

2022 年 8 月 22 日收购拉霍亚。

有关更多信息，请参阅随附的未经审计的合并财务报表附注5 “合并实体和收购”。

运营结果

净收入

特许权使用费收入

与去年同期相比，特许权使用费总收入净额如下：


	三个月已结束 9月30日						改变						九个月已结束 9月30日						改变
（以千计）	2023			2022			$			%			2023			2022			$			%
特许权使用费 -RELVAR/BREO	$	45,585		$	55,663		$	(10,078	)		(18	)%	$	150,922		$	170,753		$	(19,831	)		(12	)%
特许权使用费 -阿诺罗		11,429			9,943			1,486			15	%		32,127			28,015			4,112			15	%
特许权使用费 -TRELEGY		—			—			—			0	%		—			72,029			(72,029	)		(100	)%
特许权使用费总额		57,014			65,606			(8,592	)		(13	)%		183,049			270,797			(87,748	)		(32	)%
减去：资本化费用的摊销已支付		(3,456	)		(3,456	)		—		*				(10,368	)		(10,368	)		—		*
特许权使用费净收入总额	$	53,558		$	62,150		$	(8,592	)		(14	)%	$	172,681		$	260,429		$	(87,748	)		(34	)%

*没有意义

截至2023年9月30日的三个月和九个月，净特许权使用费总收入降至5,360万美元和1.727亿美元，而去年同期分别为6,220万美元和2.604亿美元。净特许权使用费总收入的减少主要是由于出售了我们在TRC的所有权，TRC获得了来自TRELEGY销售的特许权使用费®椭圆®在 2022 年。

产品净销售额

截至2023年9月30日的三个月中，确认的净产品销售额为1,370万美元，其中包括GIAPREZA的净销售额®，XERAVA®，还有 XACDURO® 分别为800万美元、510万美元和60万美元。截至2023年9月30日的九个月中，确认的净产品销售额为4,090万美元，其中包括GIAPREZA的净销售额®，XERAVA®XACDURO® 分别售价2,820万美元、1,210万美元和60万美元。

在2022年的比较期内，我们的净产品销售额为510万美元，其中GIAPREZA的净销售额为380万美元®以及XERAVA的净销售额为130万美元®。从我们于2022年8月22日收购拉荷亚之日起至2022年9月30日，这些销售均得到认可。

许可证收入

根据我们与珠穆朗玛峰签订的许可协议，我们在2023年第一季度实现了800万美元的许可收入，这是实现监管里程碑的结果。我们还确认了2023年第二季度的许可收入为300万美元，这是我们与Zai Lab签订的许可和合作协议实现了监管里程碑的结果。

研究和开发

与上一年同期相比，研究和开发费用如下：


	三个月已结束 9月30日				改变						九个月已结束 9月30日				改变
（以千计）	2023		2022		$			%			2023		2022		$		%
研究和开发	$	3,989	$	11,725	$	(7,736	)		(66	)%	$	31,566	$	31,447	$	119		0	%

研发费用包括以下内容：


	三个月已结束 9月30日					改变						九个月已结束 9月30日				改变
（以千计）	2023		2022			$			%			2023		2022		$			%
薪酬和相关人事费用	$	1,825	$	4,238		$	(2,413	)		(57	)%	$	8,636	$	9,525	$	(889	)		-9	%
外部服务		1,359		6,937			(5,578	)		-80	%		20,085		20,457		(372	)		-2	%
相关设施		482		563			(81	)		-14	%		1,730		1,390		340			24	%
其他		323		(13	)		336		*				1,115		75		1,040		*
研发费用总额	$	3,989	$	11,725		$	(7,736	)		-66	%	$	31,566	$	31,447	$	119			0	%

*没有意义

研发费用，主要归因于 Entasis 为 XACDURO 开发产品®，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为400万美元和3,160万美元。自2022年2月17日起，截至2022年9月30日的三个月和九个月的研发费用归因于Entasis的产品开发工作。截至2023年9月30日的三个月中，研发费用与2022年同期相比有所下降。下降的主要原因是美国食品药品管理局批准了XACDURO®2023年5月，在获得FDA批准后，人员从研究开发职能调至一般和管理职能。

销售、一般和管理

与去年同期相比，销售、一般和管理费用如下：


	三个月已结束 9月30日				改变					九个月已结束 9月30日				改变
（以千计）	2023		2022		$		%			2023		2022		$		%
销售、一般和管理	$	28,636	$	27,810	$	826		3	%	$	71,913	$	46,084	$	25,829		56	%

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与2022年同期相比，销售、一般和管理费用有所增加，这主要是由于在FDA批准XACDURO之后，人员从研发职能转到一般和管理职能®.

利息和股息收入及其他支出，净额

与上年同期相比，净利息和股息收入及其他支出如下：


	三个月已结束 9月30日						改变						九个月已结束 9月30日						改变
（以千计）	2023			2022			$			%			2023			2022			$			%
利息和股息收入	$	(4,114	)	$	(2,135	)	$	(1,979	)		93	%	$	(11,032	)	$	(3,181	)	$	(7,851	)		247	%
其他费用，净额	$	1,047		$	(28	)	$	1,075		*			$	4,289		$	750		$	3,539		*

*没有意义

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，利息和股息收入与去年同期相比有所增加，这是由于我们的现金等价物、货币市场基金和其他计息投资的利率提高和平均余额增加。

其他净支出主要是ISP Fund LP产生的费用。在截至2022年9月30日的九个月中，其他净支出被130万美元的补助金收入部分抵消。

利息支出

与上一年同期相比，利息支出如下：


	三个月已结束 9月30日				改变						九个月已结束 9月30日				改变
（以千计）	2023		2022		$			%			2023		2022		$		%
利息支出	$	4,396	$	5,096	$	(700	)		(14	)%	$	13,205	$	11,761	$	1,444		12	%

利息支出包括我们的2023年票据、2025年票据和2028年票据的合同利息支出和债务发行成本的摊销，以及递延特许权使用费义务的有效利息支出。截至2023年9月30日的九个月的利息支出包括2023年票据的金额，直到2023年1月15日票据全部还清为止。截至2022年9月30日的三个月和九个月的利息支出包括2022年3月7日（发行之日）至2022年9月30日的2028年票据金额。与截至2023年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月有所增加，这主要是由于我们的递延特许权使用费债务的利息支出以及平均债务余额的增加。截至2022年9月30日的三个月的利息支出高于截至2023年9月30日的三个月，这主要是由于我们的2023年票据的利息支出于2023年1月到期并全额支付。

债务清偿造成的损失

我们确认亏损2,070万美元，原因是总保费支付了2,040万美元，注销了与2022年3月回购2023年票据本金总额1.448亿美元相关的30万美元债务发行成本。

出售TRC的收益

由于将我们在TRC的所有权出售给Royalty Pharma，我们确认了2.667亿美元的净收益，该交易已于2022年7月20日完成。

权益法投资和权益与长期投资的公允价值变动

与上一年同期相比，股票和长期投资的公允价值变化如下：


	三个月已结束 9月30日						改变				九个月已结束 9月30日					改变
（以千计）	2023			2022			$			%	2023			2022		$			%
权益公允价值的变化方法投资，净额	$	(71,980	)	$	(10,298	)	$	(61,682	)	*	$	(67,886	)	$	44,475	$	(112,361	)	*
其他公允价值的变化股票和长期投资，净额	$	2,640		$	10,168		$	(7,528	)	*	$	4,887		$	23,406	$	(18,519	)	*

*没有意义

截至2023年9月30日的三个月和九个月中，权益法投资的公允价值变化更为有利，这主要是由于Armata在此期间股价上涨。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们分别录得7,200万美元和6,790万美元的未实现收益，这与我们在Armata的权益法投资有关。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们分别记录了与我们在Armata的权益法投资相关的1170万美元未实现收益和3,530万美元的未实现亏损。

其他股票和长期投资公允价值的变化主要反映了我们在Armata、Incarda、Gate的战略投资以及ISP Fund LP管理的投资中已实现的损益和未实现的净损益。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们分别录得1,960万美元和2,070万美元的未实现收益，这与我们在2023年对Armata进行的其他长期投资有关。

所得税准备金

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们记录的所得税支出准备金分别为390万美元和1,470万美元，而在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，所得税支出准备金分别为5,710万美元和6,310万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，有效所得税税率分别为10.6％和18.3％。

归属于非控股权益的净收益（亏损）

在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，归属于非控股权益的净收益（亏损）分别为3,350万美元和1,990万美元，占Theravance Biopharma净收益（亏损）的85％，在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为270万美元和1,360万美元，占Entasis净亏损的40％。

2023 年，我们的任何子公司都没有非控股权益。

流动性和资本资源

流动性

自成立以来，我们主要通过私募和公开发行股票和债务证券以及根据合作安排收到的款项为我们的运营提供资金。在截至2023年9月30日的九个月中，我们从葛兰素史克创造了1.830亿美元的特许权使用费总收入，净产品销售额为4,090万美元，许可收入为1,100万美元。截至2023年9月30日，净现金和现金等价物总额为1.8亿美元，来自葛兰素史克的特许权使用费应收账款总额为5,700万美元，与我们的产品销售相关的应收账款总额为1,080万美元。

充足的现金资源以满足未来需求

我们认为，根据当前的运营计划和财务预测，至少在未来12个月内，我们的现金和现金等价物将足以满足我们预期的还本付息和运营需求，以及我们正在进行的股票回购计划。我们的长期资本要求将取决于许多因素，包括我们的特许权使用费收入金额、我们目前上市产品的销售增长、监管部门批准候选产品的时间以及我们的收购和战略投资的结果。如果我们目前的运营计划和财务预测发生变化，我们可能需要尽快以公开或私募股权发行或债务融资的形式提供额外资金。此外，如果我们认为出现有利的融资机会，我们可能会随时以公开或私募股权发行或债务融资的形式寻求额外资金。但是，未来的融资可能无法以我们可接受的金额或条件提供，如果有的话。这可能使我们没有足够的财政资源来按目前的计划为我们的业务提供资金。此外，我们可能会不时重组或减少债务，包括通过私下协商的回购、要约、赎回、修正或其他方式，所有这些都是我们的债务协议条款所允许的。

现金流

与去年同期相比，现金流如下：


	截至9月30日的九个月
（以千计）	2023			2022			改变
经营活动提供的净现金	$	107,808		$	192,827		$	(85,019	)
用于投资活动的净现金	$	(61,610	)	$	(47,956	)	$	(13,654	)
用于融资活动的净现金	$	(157,250	)	$	(45,567	)	$	(111,683	)

来自经营活动的现金流

截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金为1.078亿美元，主要包括经净非现金项目调整后的1.182亿美元净收入，其中包括1,920万美元的库存公允价值增值摊销调整、1,040万美元的资本费用摊销及财产和设备折旧、1,530万美元的收购无形资产摊销，部分被6,300万美元的净额抵消我们投资的公允价值变化和500万美元的运营资产净变动和负债。

截至2022年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金为1.928亿美元，主要包括经净非现金项目调整后的净收入2.886亿美元，其中包括出售TRC的2.667亿美元净收益。其他非现金项目包括2930万美元的递延所得税、1,250万美元的折旧和摊销、2,070万美元的债务清偿亏损以及股权和长期投资公允价值减少的6,640万美元。非现金项目净额被其他资产、非流动资产增加360万美元和应收账款90万美元以及应计应付利息减少190万美元和应计人事相关费用和其他应计负债减少170万美元部分抵消。

来自投资活动的现金流

截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为6,160万美元，主要包括6,010万美元购买交易证券、120万美元购买股权和长期投资、2490万美元购买ISP Fund LP管理的股权投资以及来自购买和出售ISP Fund LP管理的其他投资的1,470万美元。ISP Fund LP管理的股票投资的销售净收益3,960万美元部分抵消了将现金用于投资活动的款项。

截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为4,800万美元，主要包括用于收购拉霍亚的1.505亿美元现金、购买ISP Fund LP管理的股权投资的9,300万美元、购买和出售ISP Fund LP管理的其他投资的4,130万美元以及购买股权和长期投资的5,870万美元。出售我们在TRC的所有权所得2.482亿美元、出售ISP Fund LP管理的股权投资所得的2,430万美元以及通过合并Entasis获得的2310万美元现金部分抵消了用于投资活动的现金的使用。

来自融资活动的现金流

截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金为1.573亿美元，这主要是由于在2023年1月2023年票据到期时支付了9,620万美元，根据我们当前的股票回购计划支付了6,110万美元用于回购普通股。

截至2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金为4,560万美元，这主要是由于支付了1.651亿美元用于回购2023年票据，2100万美元用于购买与2028年票据相关的上限看涨期权，6,980万美元用于向非控股权益分配，4,240万美元用于购买Entasis的少数股权。发行2028年到期的可转换优先票据产生的2.525亿美元净收益部分抵消了将现金用于融资活动的款项。

合同义务

截至2023年9月30日，我们的应付票据债务包括与2025年票据相关的1.925亿美元和与2028年票据相关的2.610亿美元，这些票据分别将于2025年和2028年到期。根据2025年票据和2028年票据的条款，我们将分别支付未偿本金的2.5％和2.125％的利息。更多信息请参阅简明合并财务报表附注11 “债务”。

我们的短期和长期债务还包括与运营租赁相关的合同付款，金额为350万美元，截至2023年12月31日，约40万美元应付，2024年和2025年每年应付约140万美元，此后每年应付30万美元。更多信息请参阅简明合并财务报表附注12 “承付款和意外开支”。

作为收购拉霍亚的一部分，我们确认了其与HCR签订的拉霍亚特许权使用费协议相关的递延特许权使用费义务。根据协议条款，HCR有权获得GIAPREZA全球净销售额的季度特许权使用费®直到 2031 年 1 月 1 日或已支付最高总特许权使用费时，以先发生者为准。根据特许权使用费协议向HCR支付的季度款项从最高特许权使用费率开始，根据年度净产品销售门槛的实现情况逐步减少。目前的最大特许权使用费率为14％。从 2024 年 1 月 1 日起，如果未达到商定的累计产品净销售门槛，则最高特许权使用费率可能会再增加 4%。拉霍亚特许权使用费协议向HCR支付的最高特许权使用费总额为2.25亿美元。

此外，根据各种许可协议，我们有某些或有付款义务，在成功完成和实现某些里程碑后，我们需要支付特许权使用费或里程碑付款。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注4 “许可和合作安排”。

我们还在正常业务过程中与供应商签订了关于制造、临床试验和临床前研究以及其他用于运营目的的服务和产品的协议。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

截至2023年9月30日，我们的债务按固定利率计算，我们没有浮动利率的未偿债务。我们这些债务的现金流不受利率变动的影响。

我们面临某些或我们在股票和债务证券上的投资的公允价值变化的风险。投资基础公允价值的波动可能导致重大收益或损失。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注6 “股权和长期投资及公允价值计量”。

近期通货膨胀率有所上升，并可能在不久的将来继续上升。通货膨胀因素，例如我们的原材料成本、供应成本、利率和管理成本的增加，可能会对我们的经营业绩产生不利影响。尽管我们认为通货膨胀迄今尚未对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响，但如果通货膨胀率继续上升，我们可能会在不久的将来受到一些影响。未来通货膨胀和价格的重大不利变化可能导致物质损失。

第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序

截至2023年9月30日，我们在管理层的监督和参与下，对披露控制和程序设计和运行的有效性进行了评估。根据美国证券交易委员会的规则，披露控制和程序被定义为公司的控制和其他程序，旨在确保公司在根据1934年《证券交易法》（“交易法”）提交的报告中要求披露的信息在其中记录、处理、汇总和报告委员会规定的时限规则和表格以及控制和程序，旨在确保发行人在根据《交易法》提交或提交的报告中需要披露的信息得到积累并酌情传达给发行人的管理层，包括其主要执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露做出决定。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至目前，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。

对控制有效性的限制

我们的管理层不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么良好，都只能为控制系统目标的实现提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实，并且必须将控制的好处与其成本相比加以考虑。由于所有控制系统的固有局限性，对控制措施的评估无法绝对保证Innoviva内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已检测到。此外，对未来时期任何成效评估的预测都可能受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不足，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。

财务报告内部控制的变化

我们在2022年完成了对Entasis和La Jolla的收购。我们继续将收购的业务和流程整合到我们的内部控制环境中，并对财务报告的内部控制进行必要的修改，包括但不限于制定与库存管理、研发活动和产品销售有关的新控制措施。

除上述外，在截至2023年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有重大变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

正如此前在拉霍亚于2022年8月15日提交的10-Q表季度报告中披露的那样，拉霍亚于2022年2月15日收到了Gland Pharma Limited（“Gland”）的第四段认证通知（“第一封通知信”），告知格兰已向美国食品药品管理局提交了简短的新药申请（“ANDA”），寻求批准制造、使用或销售GIAPREZA的仿制药®在美国专利号：9,220,745；9,572,856；9,867,863；10,028,995；10,335,451；10,493,124；10,500,247；10,548,943；11,096,983；和 11,219,662（“GIAPREZA”）®专利”），已列入美国食品药品管理局批准的具有治疗等效性评估的药品（“橙皮书”）。第一封通知信称，GIAPREZA®专利无效、不可执行和/或不会因商业制造、使用或销售Gland's ANDA中描述的仿制药而受到侵犯。

第 1 项A. 风险因素

我们的业务面临许多风险，包括2022年10-K表格第一部分第1A项中列出的风险。我们 2022 年 10-K 表格中描述的风险因素没有实质性变化。

第 2 项。Un股权证券的注册销售和所得款项的使用

a) 出售未注册证券

没有。

(b) 普通股公开发行所得收益的使用

没有。

下表反映了截至2023年9月30日的三个月中我们对普通股的股票回购。


时期	股票购买总数		每股支付的平均价格		作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (1)		根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日		144,756	$	12.64		144,756	$	40,140,644
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日		108,606		13.18		108,606		38,709,433
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日		603,388		12.76		603,388		31,009,211
总计		856,750	$	12.79		856,750

(1) 2022年10月31日，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划，根据该计划，我们可以回购最多

我们已发行普通股的1亿加元。回购计划授权公司在公开市场交易中回购其普通股，包括根据根据《交易法》颁布的第10b-18条的交易计划、私下谈判的交易、大宗交易、加速股票回购交易、交易所交易或其任何组合，或者根据联邦证券法以其他方式回购。该授权允许管理层根据管理层的自由裁量不时回购公司普通股的股份。也可以根据《交易法》第10b5-1条规定的交易计划进行回购，该计划将允许回购股票，否则公司可能会因为自己施加的交易封锁期或其他监管限制而被禁止回购股票。根据该计划购买任何股票的实际手段和时间将取决于各种因素，包括对企业资本需求的持续评估、普通股的市场价格、现行股票价格、总体市场状况和其他考虑。该计划没有终止日期，我们可以随时自行决定暂停或终止，也不要求我们收购任何数量的普通股。

项目 3：D优先证券违约

没有。

第 4 项：矿山安全披露

没有。

项目 5：Oth她的信息

没有。

第 6 项。展览s

(a)

展品索引


		以引用方式纳入
展览数字	描述	表单	展览	备案日期/时期结束日期

3.1	经修订和重述的公司注册证书	8-K	99.2	4/28/2016

3.2	经修订和重述的章程，自 2023 年 1 月 1 日起修订和重述	8-K	3.1	1/4/2023

4.1	代表注册人普通股的证书样本	10-K	4.1	12/31/2006

4.2	契约，由Theravance, Inc.与作为受托人的北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签订的合同，日期为2013年1月4日	8-K	4.1	1/25/2013

4.3	2023 年到期的 2.125% 可转换次级票据表格（包含在附录 4.2 中）	8-K	4.2	1/25/2013

4.4	Innoviva与北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司作为受托人签订的截至2017年8月7日到期的2025年到期的2.5％可转换优先票据的契约（包括票据形式）	8-K	4.1	8/7/2017

4.5	根据1934年《证券交易法》第12条注册的注册人证券的描述	10-K	4.9	2/19/2020

4.6	Innoviva与作为受托人的北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司于2028年3月7日到期的2.125％可转换优先票据的契约（包括票据形式）	8-K	4.1	3/8/2022

10.1	员工录用信	8-K	10.1	8/25/2023

31.1	根据1934年《证券交易法》第13a‑14条对首席执行官进行认证

31.2	根据1934年《证券交易法》第13a-14条对首席财务官进行认证

32*	根据《美国法典》第 18 章第 1350 节作出的认证

101.INS	行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。

101.SCH	内联 XBRL 分类扩展架构文档

101.CAL	内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档

101.DEF	内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档

101.LAB	内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档

101.PRE	内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档

104	封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）

+ 管理合同或补偿计划或安排。

* 随函提供。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


	Innoviva, Inc.

日期：2023 年 11 月 1 日	//帕维尔·雷菲尔德
	帕维尔·雷菲尔德
	首席执行官
	（首席执行官）

日期：2023 年 11 月 1 日	/s/ 斯蒂芬·巴索
	斯蒂芬·巴索
	首席财务官
	（首席财务官）