附录 99.1
未经审计的预估简明合并财务信息
本附录99.1中使用但未定义的大写术语应具有本附录所附表格8-K最新报告（“表格8-K”）中赋予的含义，如果表格8-K中未定义，则应具有2023年10月20日向美国证券交易委员会提交的最终委托书/招股说明书（“委托书/招股说明书”）中赋予的含义。
除非上下文另有规定，否则所有提及（i）“美国收购机会” 或 “SPAC” 的提法均指业务合并生效之前的美国收购机会公司；（ii）“特许权使用费管理控股公司” 或 “新特许权使用费” 是指业务合并生效后以前称为美国收购机会的实体，现更名为特许权使用费管理公司；（iii）“特许权使用费” 是指特许权使用费管理公司，印第安纳州的一家公司。
以下截至2023年6月30日的未经审计的简明合并资产负债表以及截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日止年度的未经审计的简明合并经营报表，列出了美国收购机会和特许权使用费在随附附注中描述的业务合并和相关调整生效后的合并财务信息。
本文将美国收购机会和特许权使用费统称为 “公司”，业务合并后的公司在本文中被称为 “合并后的公司”
未经审计的简明合并财务信息是根据经最终规则（第33-10786号发布的最终规则）修订的S-X条例（Pro Forma Forma Forma Forma Forma）第11条编制的。以下未经审计的截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日的六个月的简明合并经营报表，使业务合并如同在2022年1月1日发生一样，对业务合并具有预估效力。截至2023年6月30日，未经审计的简明合并资产负债表使业务合并如同于2023年6月30日完成一样，具有预测效力。
未经审计的简明合并财务信息基于以下内容，应结合以下内容一起阅读：
| · | 未经审计的预估表附注简要合并财务信息； | |
| · | 截至2022年12月31日止期间、截至2023年6月30日的三个月和截至2023年6月30日的六个月中，美国收购机会和特许权使用费分别经审计的历史财务报表和未经审计的历史财务报表，以及本委托书/招股说明书中其他地方包含的相关附注；以及 | |
| · | 委托书/招股说明书中包含的与美国收购机会和特许权使用费有关的其他信息，包括标题为” 的部分中包含的披露美国收购机会管理对美国收购机会的财务状况和经营结果的讨论与分析” 和”特许权使用费管理对特许权使用费财务状况和经营业绩的讨论和分析。” |
未经审计的简明合并财务报表仅用于说明目的，不一定反映如果业务合并在指定日期进行，合并后的财务状况或经营业绩会是什么样子。此外，未经审计的简明合并财务信息也可能无助于预测合并后公司的未来财务状况和经营业绩。由于各种因素，实际财务状况和经营业绩可能与此处反映的预计金额有很大不同。未经审计的预估调整代表管理层根据截至这些未经审计的预估简明合并财务报表发布之日的可用信息得出的估计，并可能随着更多信息的获得和分析的进行而发生变化。
正如先前宣布的那样，根据业务合并协议，美国收购机会和特许权使用费之间的业务合并已于2023年10月31日完成。美国收购机会公司的公众股东于2023年10月30日批准了拟议的业务合并。
在业务合并方面，253,807股美国收购机会A类普通股的持有人行使权利，将这些股票赎回为现金，价格约为每股10.47美元，总共从信托账户中支付给了2656,564美元，这笔款项在截止日期支付给这些持有人（此处称为 “实际赎回”）。
| 1 |
在业务合并中，Royalty的股权持有人保留了合并后的公司的控股财务权益。
根据公认会计原则，业务合并将记作反向资本重组。根据ASC 805的指导，出于财务报告目的，预计美国收购机会将被视为 “被收购” 的公司。因此，业务合并将被视为等同于为美国收购机会的净资产发行特许权使用费，同时进行资本重组，即美国收购机会的净资产将按历史成本列报，不记录任何商誉或其他无形资产。业务合并之前的业务将由Royalty承担。
根据对说明性实际赎回下以下事实和情况的评估，特许权使用费有望成为会计收购方：
|
| · | 业务合并后，特许权使用费股东将立即在合并后的公司中拥有最大的表决权； |
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| · | 业务合并后，特许权使用费股东指定或代表特许权使用费股东的个人将立即构成合并后公司董事会的多数； |
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| · | 特许权使用费管理层将继续在合并后的公司担任执行管理职务，并负责日常运营； |
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|
| · | 合并后的公司改名为 “特许权控股公司”； |
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| · | 合并后的公司正在维护先前存在的特许权使用费总部；以及 |
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|
|
| · | Royalty的运营将包括合并后的公司的持续运营。 |
以下根据业务合并中发生的实际赎回，总结了合并后的公司普通股在业务合并后的预计所有权：
| 2 |
未经审计的简明合并资产负债表
2023年6月30日
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| 实际兑换 |
| |||||||||||
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| 空间 （历史） |
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| 特许权使用费 （历史） |
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| 交易会计调整（假设实际赎回） |
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| 注意事项 |
| 预估合计（假设实际兑换） |
| ||||
| 资产 |
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| ||||
| 流动资产 |
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| ||||
| 现金和现金等价物 |
| $ | 52,328 |
|
|
| 96,230 |
|
|
| - |
|
|
|
| $ | 113,178 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 274,729 |
|
| (D) |
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (G) |
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|
|
|
|
|
|
| (799,155 | ) |
| (H) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 301,585 |
|
| (K) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 187,462 |
|
| (Q) |
|
|
|
|
| 应收账款，净额 |
|
|
|
|
|
| 18,280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 18,280 |
|
| 预付保险 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
| 存款 |
|
| 98,243 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 98,243 |
|
| 流动资产总额 |
|
| 150,571 |
|
|
| 114,510 |
|
|
| (35,380 | ) |
|
|
|
| 229,701 |
|
| 信托账户中持有的现金等价物 |
|
| 5,505,349 |
|
|
|
|
|
|
| (5,505,349 | ) |
| (Q) (R) |
|
| - |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应收利息 |
|
|
|
|
|
| 359,109 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 359,109 |
|
| 应收费用收入 |
|
|
|
|
|
| 112,191 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 112,191 |
|
| 对公司和有限责任公司的投资 |
|
|
|
|
|
| 10,112,852 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10,112,852 |
|
| 可转换应收票据 |
|
|
|
|
|
| 900,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 900,000 |
|
| 应收票据 |
|
|
|
|
|
| 350,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 350,000 |
|
| 无形资产，累计摊销净额 |
|
|
|
|
|
| 557,874 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 557,874 |
|
| 限制性现金 |
|
|
|
|
|
| 176,800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 176,800 |
|
| 经营租赁使用权资产 |
|
|
|
|
|
| 471,105 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 471,105 |
|
| 总资产 |
|
| 5,655,920 |
|
|
| 13,154,441 |
|
|
| (5,540,729 | ) |
|
|
|
| 13,269,632 |
|
| 负债和股东权益（赤字）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应付账款-关联方 |
| $ | 777,294 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (G) |
| $ | 777,294 |
|
| 应付账款 |
| $ | 295,711 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 295,711 |
|
| 运营租赁负债的当期部分，净额 |
|
|
|
|
|
| 33,554 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 33,554 |
|
| 应计费用 |
|
|
|
|
|
| 750,171 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 750,171 |
|
| 流动负债总额 |
|
| 1,073,005 |
|
|
| 783,725 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1,856,730 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应付票据，净额 |
|
|
|
|
|
| 1,595,218 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1,595,218 |
|
| 可转换应付票据，净额 |
|
|
|
|
|
| 2,645,834 |
|
|
| (2,645,834 | ) |
| (C) |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
| 延期承销商佣金 |
|
| 3,500,000 |
|
|
|
|
|
|
| (3,500,000 | ) |
| (E) |
|
|
|
|
| 公共认股权证的公允价值责任 |
|
| 199,368 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 199,368 |
|
| 私人认股权证的公允价值责任 |
|
| 163,851 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 163,851 |
|
| 经营租赁负债，净额 |
|
|
|
|
|
| 436,046 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 436,046 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 负债总额 |
|
| 4,936,224 |
|
|
| 5,460,823 |
|
|
| (6,145,834 | ) |
|
|
|
| 4,251,213 |
|
| 承付款和或有开支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可能赎回的A类普通股，截至2023年6月30日，赎回价值为每股10.10美元的525,611股（未发行和流通股份，预计合计） |
|
| 5,308,671 |
|
|
|
|
|
|
| (5,121,210 | ) |
| (Q) |
|
| 187,461 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股东权益（赤字）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| A类普通股，面值0.0001美元；已授权1亿股；截至2023年6月30日，没有已发行和流通股票（不包括可能赎回的525,611股股票），已发行和流通，合计） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1,110 |
|
| (J) |
|
| 1,110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| B类普通股，面值0.0001美元；已授权1,000万股；截至2023年6月30日已发行和流通2726,500股（包括10万股代表股） |
|
| 273 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 273 |
|
| 普通股，面值0.01美元；已授权1亿股；截至2023年6月30日，已发行和流通股数为0股（已发行和流通股数为2,024,769股，预计合计） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4,024 |
|
| (C) |
|
| 4,699 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 305 |
|
| (D) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 35 |
|
| (E) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 335 |
|
| (K) |
|
|
|
|
| 普通股：面值0.01美元；截至2023年6月30日，已授权1亿股，已发行和流通6,890,281股。 |
|
|
|
|
|
| 68,911 |
|
|
| (68,911 | ) |
| (J) |
|
| - |
|
| 额外的实收资本 |
|
| (10,140,613 | ) |
|
| 10,865,129 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 13,364,453 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2,611,810 |
|
| (C) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 274,424 |
|
| (D) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3,499,965 |
|
| (E) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 500,000 |
|
| (H) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 67,801 |
|
| (J) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 301,250 |
|
| (K) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5,384,687 |
|
| (N) (R) |
|
|
|
|
| 留存收益（累计赤字） |
|
| 5,551,365 |
|
|
| (3,240,422 | ) |
|
| (1,299,155 | ) |
| (H) |
|
| (4,539,577 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (5,551,365 | ) |
| (N) |
|
|
|
|
| 股东权益总额（赤字） |
|
| (4,588,975 | ) |
|
| 7,693,618 |
|
|
| 5,726,315 |
|
|
|
|
| 8,830,958 |
|
| 负债和股东权益总额（赤字） |
|
| 5,655,920 |
|
|
| 13,154,441 |
|
|
| (5,540,729 | ) |
|
|
|
| 13,269,632 |
|
| 3 |
未经审计的预估简明合并运营报表
截至2023年6月30日的六个月中
|
|
|
|
|
|
| 实际兑换 |
| |||||||||||
|
|
| 空间 （历史） |
|
| 特许权使用费 （历史） |
|
| 交易会计调整（假设实际赎回） |
|
| 注意事项 |
| 预估合计（假设实际兑换） |
| ||||
| 收入 |
| $ | - |
|
|
| 133,655 |
|
|
| - |
|
|
|
| $ | 133,655 |
|
| 运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 一般和行政 |
|
| 666,897 |
|
|
| 353,133 |
|
|
| 1,299,155 |
|
| (X) |
|
| 2,319,185 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 运营费用总额 |
|
| 666,897 |
|
|
| 353,133 |
|
|
| 1,299,155 |
|
|
|
|
| 2,319,185 |
|
| 运营损失 |
|
| (666,897 | ) |
|
| (321,118 | ) |
|
| (1,299,155) |
|
|
|
|
| (2,185,530 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 认股权证负债公允价值的变化 |
|
| (151,612 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (151,612 | ) |
| 利息收入（支出），净额 |
|
|
|
|
|
| (237,548 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
| (237,548 | ) |
| 摊销费用-无形资产 |
|
|
|
|
|
| (37,614 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
| (37,614 | ) |
| 其他收入 |
|
| 164,380 |
|
|
|
|
|
|
| (164,380) |
|
| (U) |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 所得税支出前的收入/亏损 |
|
| (654,129 | ) |
|
| (494,640 | ) |
|
| (1,463,535) |
|
|
|
|
| (2,612,304 | ) |
| 净亏损/收益 |
|
| (654,129 | ) |
|
| (494,640 | ) |
|
| (1,463,535) |
|
|
|
|
| (2,612,304 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 已发行普通股的加权平均数： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| A 类-公开发行股票 |
|
| 3,595,191 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| — |
|
| A 类——普通股 |
|
|
|
|
|
| 6,891,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 14,176,500 |
|
| 基本和摊薄后的每股净亏损： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| A 类-公开发行股票 |
|
| (0.18 | ) |
| $ | - |
|
|
|
|
|
|
|
| $ | — |
|
| 普通股 |
|
|
|
|
| $ | (0.07 | ) |
|
|
|
|
| (AA) |
| $ | (0.18 | ) |
| 4 |
未经审计的预估简明合并运营报表
截至2022年12月31日的财年
|
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|
|
|
|
|
|
| 实际兑换 |
| |||||||||
|
|
| 空间 （历史） |
|
| 特许权使用费 （历史） |
|
| 交易会计调整（假设实际赎回） |
|
| 注意事项 |
| 预估合计（假设实际兑换） |
| ||||
| 收入 |
| $ | - |
|
|
| 104,810 |
|
|
|
|
|
|
| $ | 104,810 |
| |
| 运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
| |
| 一般和行政 |
|
| 559,081 |
|
|
| 227 |
|
|
|
|
|
|
|
| 1,858,463 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1,299,155 |
|
| (X) |
|
|
|
|
| 专业费用 |
| $ | 662,568 |
|
|
| 95,787 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 758,355 |
|
| 银行费用和服务费 |
|
|
|
|
|
| 94 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 94 |
|
| 赞助费用 |
|
|
|
|
|
| 15,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 15,000 |
|
| 打印 |
|
|
|
|
|
| 869 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 869 |
|
| 软件和应用程序 |
|
|
|
|
|
| 265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 265 |
|
| 工资单 |
|
|
|
|
|
| 30,419 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 30,419 |
|
| 工资税 |
|
|
|
|
|
| 2,942 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2,942 |
|
| 员工保险 |
|
|
|
|
|
| 718 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 718 |
|
| 董事会竞选 |
|
|
|
|
|
| 60,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 60,000 |
|
| 顾问费 |
|
|
|
|
|
| 75,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 75,000 |
|
| 军官工资 |
|
|
|
|
|
| 75,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 75,000 |
|
| 出租/租赁 |
|
|
|
|
|
| 59,052 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 59,052 |
|
| 燃料 |
|
|
|
|
|
| 3,425 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3,425 |
|
| 设备租赁 |
|
|
|
|
|
| 44 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 44 |
|
| 小型设备 |
|
|
|
|
|
| 1,197 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1,197 |
|
| 电话 |
|
|
|
|
|
| 319 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 319 |
|
| 公共事业 |
|
|
|
|
|
| 5,570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5,570 |
|
| 运营费用总额 |
|
| 1,221,649 |
|
|
| 425,928 |
|
|
| 1,299,155 |
|
|
|
|
| 2,946,732 |
|
| 运营损失 |
|
| (1,221,649 | ) |
|
| (321,118 | ) |
|
| (1,299,155 | ) |
|
|
|
| (2,841,922 | ) |
| 信托账户中持有的投资的利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
| - |
|
| 认股权证负债公允价值的变化 |
|
| 5,087,628 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5,087,628 |
|
| 净利息收入 |
|
|
|
|
|
| 149,808 |
|
|
| (149,808) |
|
| (U) |
|
|
| |
| 其他收入 |
|
| 22,729 |
|
|
| 67,876 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 90,605 |
|
| 投资收益/亏损 |
|
|
|
|
|
| (1,834,396 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
| (1,834,396 | ) |
| 摊销费用-无形的 |
|
|
|
|
|
| (28,658 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
| (28,658 | ) |
| 可转换债务利息 |
|
|
|
|
|
| (722,717 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
| (722,717 | ) |
| 所得税支出前的收入/亏损 |
|
| 3,888,708 |
|
|
| (2,689,205 | ) |
|
| (1,448,963 | ) |
|
|
|
| (220,802 | ) |
| 净亏损/收益 |
|
| 3,888,708 |
|
|
| (2,689,205 | ) |
|
| (1,448,963 | ) |
|
|
|
| (220,802 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 已发行普通股的加权平均数： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| A 类-公开发行股票 |
|
| 7,098,632 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| — |
|
| A 类——普通股 |
|
|
|
|
|
| 6,890,281 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 13,826,500 |
|
| 基本和摊薄后的每股净亏损： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| A 类-公开发行股票 |
|
| 0.55 |
|
| $ | - |
|
|
|
|
|
|
|
| $ | — |
|
| 普通股 |
|
|
|
|
| $ | (0.39 | ) |
|
|
|
|
| (AA) |
| $ | (0.01 | ) |
| 5 |
Pro Forma 演示的基础
美国收购机会的公众股东于2023年10月30日批准了拟议的业务合并，根据业务合并协议，美国收购机会和特许权使用费之间的业务合并于2023年10月31日完成。因此，未经审计的简明合并财务报表是根据实际赎回253,807股美国收购机会A类普通股编制的，按每股约10.47美元的赎回价格计算，共从信托账户中支付给截止日期为2,656,564美元。
根据实际赎回，特许权使用费被视为会计收购方，如附注1所进一步讨论的那样 未经审计的预估合并财务信息附注.
未经审计的简明合并财务报表仅用于说明目的，不一定反映如果在指定日期进行收购，合并实体的财务状况或经营业绩会如何。此外，预估的简明合并财务信息也可能无助于预测合并实体的未来财务状况和经营业绩。由于各种因素，实际财务状况和经营业绩可能与此处反映的预计金额有很大不同。
| 6 |
未经审计的备注简明合并财务信息
注1 — 列报基础
未经审计的简明合并财务信息已进行了调整，以包括交易会计调整（在下文附注中讨论），这些调整反映了公认会计原则要求的会计适用。业务合并的交易会计调整包括对业务合并进行核算所必需的调整。预估调整旨在说明业务合并和某些其他调整的估计影响。
在实际赎回下，业务合并将记作反向资本重组，因为根据财务会计准则委员会的会计准则编纂主题805，Royalty已被确定为会计收购方， 业务合并（“ASC 805”）。该决定主要基于对以下事实和情况的评估，同时考虑了业务合并中发生的实际赎回：
|
| · | 特许权使用费的合并前股权持有人将持有合并实体的大部分投票权，除其他外； |
|
|
|
|
|
| · | 特许权使用费的合并前股权持有人将集体拥有投票权，使他们有权任命合并实体董事会的大多数董事； |
|
|
|
|
|
| · | Royalty的高级管理层将包括合并实体的高级管理层； |
|
|
|
|
|
| · | 特许权使用费的运营将包括合并实体的持续运营；以及 |
|
|
|
|
|
| · | 就收入、总资产（不包括现金）和员工而言，特许权使用费明显高于美国收购机会。 |
在反向资本重组模式下，业务合并将被视为发行美国收购机会净资产的权益使用费，不记录任何商誉或无形资产。
| 7 |
附注2 — 交易会计调整
截至2023年6月30日对未经审计的预估简明合并资产负债表的调整
截至2023年6月30日，未经审计的简明合并资产负债表中包含的预计调整如下：
|
| (A) | [故意省略] |
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|
| (B) | [故意省略] |
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|
| (C) | 代表根据可转换债务协议条款，将金额为2615,834美元的现有可转换债务转换为402,436股特许权使用费普通股，转换率为每股6.50美元。根据可转换债务协议和业务合并协议的条款，所有未偿金额将在收盘时转换为合并后的公司普通股。 |
|
|
|
|
|
| (D) | 代表根据无现金行使条款以及脚注C中概述的现有可转换债务，发行166,517股特许权使用费普通股，行使价为每股9美元，股权价值为632,817美元。根据可转换债务协议和业务合并协议的条款，所有未偿金额将在合并生效时间之前立即转换为股权。 |
|
|
|
|
|
| (E) | 代表将总额为350万美元的递延承销费转换为35万股普通股，折算率为每股10美元。 |
|
|
|
|
|
| (F) | [故意省略] |
|
|
|
|
|
| (G) | [故意省略] |
|
|
|
|
|
| (H) | 代表在收盘时支付的与业务合并相关的估计交易成本为1,299,155美元，涉及咨询、法律和其他费用，包括脚注E中讨论的递延承保费。 |
|
|
|
|
|
| (I) | [故意省略] |
|
|
|
|
|
| (J) | 代表特许权使用费的股权交换，包括特许权使用费普通股的所有已发行和流通股。根据1.11亿美元的估值和10美元的每股价格，共发行了11,100,000股股票。 |
|
|
|
|
|
| (K) | [故意省略] |
|
|
|
|
|
| (L) | [故意省略] |
|
|
|
|
|
| (M) | [故意省略] |
|
|
|
|
|
| (N) | 代表美国收购机会公司的历史留存收益5,769,030美元被扣除。 |
|
|
|
|
|
| (O) | [故意省略] |
|
|
|
|
|
| (P) | [故意省略] |
|
|
| |
|
| (Q) | 代表在收盘时业务合并完成后，信托账户中持有的现金和现金等价物的释放。在 “实际赎回” 下，信托账户中持有的现金等价物减少了5,308,671美元，可赎回的A类普通股减少了5,308,671美元。有关假设实际兑换的计算方法，请参阅上面的 “预估演示基础”。 |
|
|
| |
|
| (R) | 代表2023年9月22日赎回177,543只A类普通股。赎回使信托向赎回的股东分配了总额为1,848,172美元，合每股A类普通股10.41美元。该信托金额进一步减少了98,093美元，用于提税。 |
| 8 |
对截至2023年6月30日的六个月和截至2023年6月30日的六个月未经审计的预估简明合并运营报表的调整
截至2023年6月30日的六个月未经审计的简明合并经营报表中包含的预计调整如下：
|
| (U) | 代表信托账户投资收入的扣除。 |
|
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|
|
| (X) | 代表与业务合并相关的费用。 |
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| (AA) | 代表每股净亏损，假设股票自2022年1月1日以来一直在流通，使用与业务合并相关的A类普通股的加权平均值和增发的A类普通股计算得出。由于业务合并的反映方式好像发生在报告期初一样，因此计算每股净亏损的加权平均已发行股票假设与业务合并相关的可发行股票在整个报告期内均已流通。 |
合并财务信息是在假设 “实际赎回” 的情况下编制的。
对截至2022年12月31日止年度未经审计的预估简明合并运营报表的调整
截至2022年12月31日止年度未经审计的简明合并经营报表中包含的预计调整如下：
|
| (U) | 代表信托账户投资收入的扣除。 |
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|
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|
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| (X) | 代表与业务合并相关的费用。 |
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|
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|
|
| (AA) | 代表每股净亏损，假设股票自2022年1月1日以来一直在流通，使用与业务合并相关的A类普通股的加权平均值和增发的A类普通股计算得出。由于业务合并的反映方式好像发生在报告期初一样，因此计算每股净亏损的加权平均已发行股票假设与业务合并相关的可发行股票在整个报告期内均已流通。 |
合并财务信息是在假设 “实际赎回” 的情况下编制的。
| 9 |