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亚太地区会员2022-07-012022-09-300001748790SRT: 亚太地区会员2022-07-012022-09-300001748790AMCR:不包括购买自有股票成员的远期合约2023-07-012023-09-300001748790AMCR:不包括购买自有股票成员的远期合约2022-07-012022-09-300001748790AMCR:可能负责任的党员2023-09-300001748790US-GAAP:后续活动成员2023-10-312023-10-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告
截至的季度期间 2023年9月30日
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期
委员会档案编号 001-38932
AMCOR PLC
(注册人的确切姓名如其章程所示) | | | | | | | | |
泽西 | | 98-1455367 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
塔路北 83 号
沃姆利,布里斯托尔BS30 8XP
英国
(主要行政办公室地址)
注册人的电话号码,包括区号: +441179753200
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | | AMCR | | 纽约证券交易所 |
1.125% 2027年到期的担保优先票据 | | AUKF/27 | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人是否:(1) 在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类报告的较短期限)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。是的☒没有 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒没有 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。(选一项): | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | 新兴成长型公司 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
加速文件管理器 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☐没有 ☒
截至2023年10月30日,注册人已经1,445,343,212普通股,面值0.01美元,已发行。
Amcor plc
10-Q 表季度报告
目录 | | | | | | | | |
第一部分 | | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | 5 |
| 简明合并损益表 | 5 |
| 简明综合收益表 | 6 |
| 简明合并资产负债表 | 7 |
| 简明合并现金流量表 | 8 |
| 简明合并权益表 | 9 |
| 简明合并财务报表附注 | 10 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 30 |
| 财务业绩摘要 | 30 |
| 概述 | 31 |
| 影响本期的重大进展 | 31 |
| 运营结果 | 33 |
| 非公认会计准则信息的列报 | 36 |
| 担保人补充信息 | 38 |
| 新的会计公告 | 40 |
| 关键会计估计和判断 | 40 |
| 流动性和资本资源 | 41 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 43 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 44 |
| | |
第二部分 | | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 45 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 45 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 45 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 45 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 45 |
第 5 项。 | 其他信息 | 45 |
第 6 项。 | 展品 | 46 |
| 签名 | 47 |
关于前瞻性陈述的警示声明
除非另有说明,否则本10-Q表季度报告中提及的 “Amcor”、“公司”、“我们”、“我们的” 和 “我们” 是指Amcor plc及其合并子公司。
这份10-Q表季度报告包含某些属于1995年《美国私人证券诉讼改革法》安全港条款所指的 “前瞻性陈述” 的陈述。前瞻性陈述通常用 “相信”、“期望”、“目标”、“项目”、“可能”、“大约”、“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“打算”、“计划”、“预期”、“承诺”、“估计”、“潜力”、“抱负”、“展望” 或 “继续” 等词语来标识,这些词的负面影响,其他含义相似的术语,或未来日期的使用。此类陈述基于Amcor管理层当前的预期,并普遍受到围绕未来预期的固有风险和不确定性的限制。由于许多风险和不确定性,实际结果可能与目前的预期存在重大差异。Amcor或其任何相应的董事、执行官或顾问均未就任何前瞻性陈述中表达或暗示的事件的实际发生提供任何陈述、保证或保证。可能导致实际结果与预期不同的风险和不确定性包括但不限于:
•许多行业消费者需求模式和客户要求的变化;
•关键客户的流失、其生产要求的降低或关键客户之间的整合;
•我们开展业务的行业和地区的激烈竞争;
•无法通过有机增长(包括产品创新、投资或收购)有效扩展我们当前的业务;
•挑战当前和未来的全球经济状况,包括俄罗斯-乌克兰冲突和通货膨胀;
•国际运营的影响;
•价格波动或原材料、能源和其他投入的供应短缺,这可能会对我们的业务产生不利影响;
•生产、供应和其他商业风险,包括交易对手信用风险,这些风险在经济动荡时期可能会加剧;
•大流行、流行病或其他疾病暴发;
•无法吸引和留住我们的全球执行管理团队和熟练的员工队伍;
•与环境、健康和安全(“EHS”)法律法规以及全球气候变化相关的成本和责任;
•劳资纠纷和无法按可接受的条件续订集体谈判协议;
•与气候变化有关的风险;
•网络安全风险,可能会干扰我们的运营或丢失敏感业务信息的风险;
•我们的信息技术系统的故障或中断可能会中断我们的运营,危及客户、员工、供应商和其他数据;
•利率上升增加了我们浮动利率债务的借贷成本,并可能产生其他负面影响;
•债务大幅增加或信用评级下调可能会降低我们的运营灵活性,增加我们的借贷成本,并对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响;
•外汇汇率风险;
•大量减记商誉和/或其他无形资产;
•未能维持有效的财务报告内部控制制度;
•我们的保险单,包括我们使用专属保险公司,无法为我们面临的所有风险提供足够的保护;
•无法捍卫我们对我们的知识产权或知识产权侵权索赔;
•诉讼,包括产品责任索赔或监管发展;
•越来越多的审查以及投资者、客户和政府的期望不断变化s关于我们的环境、社会和治理(“ESG”)实践和承诺导致额外成本或面临额外风险;
•在环境、健康和安全问题(包括气候变化)方面不断变化的政府法规;以及
•税法的变化或收入地域结构的变化。
这些风险和不确定性得到了我们在向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的文件中不时确定的风险和不确定性的补充,包括但不限于我们在截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中第一部分 “第1A项——风险因素” 中描述的风险和不确定性,并由我们在10-Q表的季度报告中更新。您可以在美国证券交易委员会的网站(www.sec.gov)上免费获得Amcor向美国证券交易委员会提交的文件的副本。此处包含的前瞻性陈述仅在本文发布之日作出,除非法律明确要求,否则Amcor不承担任何义务根据新信息、未来发展或其他原因更新任何前瞻性陈述或本通讯中的任何其他信息,也没有义务更正这些陈述中显而易见的任何不准确或遗漏。本警示声明对本通报中的所有前瞻性陈述进行了全面限定。
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表(未经审计)
Amcor plc 及其子公司
简明合并损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | |
(百万美元,每股数据除外) | | 2023 | | 2022 | | | | |
净销售额 | | $ | 3,443 | | | $ | 3,712 | | | | | |
销售成本 | | (2,798) | | | (3,044) | | | | | |
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毛利 | | 645 | | | 668 | | | | | |
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销售费用、一般费用和管理费用 | | (302) | | | (302) | | | | | |
研究和开发费用 | | (27) | | | (25) | | | | | |
重组及相关费用,净额 | | (28) | | | (1) | | | | | |
其他收入/(支出),净额 | | (18) | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | | |
营业收入 | | 270 | | | 342 | | | | | |
| | | | | | | | |
利息收入 | | 10 | | | 9 | | | | | |
利息支出 | | (85) | | | (59) | | | | | |
其他非营业支出,净额 | | (1) | | | — | | | | | |
| | | | | | | | |
所得税前收入和关联公司亏损权益 | | 194 | | | 292 | | | | | |
| | | | | | | | |
所得税支出 | | (39) | | | (58) | | | | | |
扣除税款的关联公司亏损权益 | | (1) | | | — | | | | | |
| | | | | | | | |
净收入 | | $ | 154 | | | $ | 234 | | | | | |
| | | | | | | | |
归属于非控股权益的净收益 | | (2) | | | (2) | | | | | |
| | | | | | | | |
归属于Amcor plc的净收益 | | $ | 152 | | | $ | 232 | | | | | |
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每股基本收益: | | $ | 0.105 | | | $ | 0.156 | | | | | |
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摊薄后的每股收益: | | $ | 0.105 | | | $ | 0.155 | | | | | |
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参见简明合并财务报表的附注。
Amcor plc 及其子公司
简明综合收益表
(未经审计)
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| | 截至9月30日的三个月 | | |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | | | |
净收入 | | $ | 154 | | | $ | 234 | | | | | |
其他综合损失: | | | | | | | | |
现金流套期保值的净收益/(亏损),扣除税款 (a) | | 1 | | | (7) | | | | | |
扣除税款后的外币折算调整 (b) | | (68) | | | (161) | | | | | |
| | | | | | | | |
养老金,扣除税款 (c) | | 1 | | | — | | | | | |
其他综合损失 | | (66) | | | (168) | | | | | |
综合收入总额 | | 88 | | | 66 | | | | | |
归属于非控股权益的综合收益 | | (2) | | | (2) | | | | | |
归属于Amcor plc的综合收益 | | $ | 86 | | | $ | 64 | | | | | |
| | | | | | | | |
(a) 与现金流套期保值相关的税收优惠 | | $ | — | | | $ | 1 | | | | | |
(b) 与外币折算调整有关的税收支出 | | $ | (1) | | | $ | (3) | | | | | |
| | | | | | | | |
(c) 与养老金调整相关的税收优惠 | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
参见简明合并财务报表的附注。
Amcor plc 及其子公司
简明合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元,股票和每股数据除外) | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 524 | | | $ | 689 | |
贸易应收账款,扣除信贷损失备抵金22和 $21,分别地 | | 1,870 | | | 1,875 | |
库存,净额: | | | | |
原材料和用品 | | 977 | | | 992 | |
在建工程和成品 | | 1,157 | | | 1,221 | |
预付费用和其他流动资产 | | 557 | | | 531 | |
| | | | |
流动资产总额 | | 5,085 | | | 5,308 | |
非流动资产: | | | | |
| | | | |
不动产、厂房和设备,净额 | | 3,718 | | | 3,762 | |
经营租赁资产 | | 529 | | | 533 | |
递延所得税资产 | | 134 | | | 134 | |
其他无形资产,净额 | | 1,482 | | | 1,524 | |
善意 | | 5,350 | | | 5,366 | |
员工福利资产 | | 67 | | | 67 | |
其他非流动资产 | | 318 | | | 309 | |
非流动资产总额 | | 11,598 | | | 11,695 | |
总资产 | | $ | 16,683 | | | $ | 17,003 | |
负债 | | | | |
流动负债: | | | | |
长期债务的当前部分 | | $ | 11 | | | $ | 13 | |
短期债务 | | 107 | | | 80 | |
贸易应付账款 | | 2,218 | | | 2,690 | |
应计员工成本 | | 325 | | | 396 | |
其他流动负债 | | 1,344 | | | 1,297 | |
| | | | |
流动负债总额 | | 4,005 | | | 4,476 | |
非流动负债: | | | | |
长期债务,减去流动部分 | | 6,979 | | | 6,653 | |
经营租赁负债 | | 461 | | | 463 | |
递延所得税负债 | | 614 | | | 616 | |
员工福利义务 | | 209 | | | 224 | |
其他非流动负债 | | 451 | | | 481 | |
非流动负债总额 | | 8,714 | | | 8,437 | |
负债总额 | | 12,719 | | | 12,913 | |
| | | | |
承付款和意外开支(见附注13) | | | | |
| | | | |
股东权益 | | | | |
Amcor plc 股东权益: | | | | |
普通股 ($)0.01面值) | | | | |
已授权 (9,000百万股) | | | | |
已发行 (1,445和 1,448分别为百万股) | | $ | 14 | | | $ | 14 | |
额外的实收资本 | | 3,983 | | | 4,021 | |
留存收益 | | 841 | | | 865 | |
累计其他综合亏损 | | (928) | | | (862) | |
国库股 (1和 1分别为百万股) | | (12) | | | (12) | |
Amcor plc 股东权益总额 | | 3,898 | | | 4,026 | |
非控股权益 | | 66 | | | 64 | |
股东权益总额 | | 3,964 | | | 4,090 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 16,683 | | | $ | 17,003 | |
参见简明合并财务报表的附注。
Amcor plc 及其子公司
简明合并现金流量表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | | |
净收入 | | $ | 154 | | | $ | 234 | |
为使净收入与经营活动中使用的净现金相协调而进行的调整: | | | | |
折旧、摊销和减值 | | 149 | | | 151 | |
定期福利净成本 | | 4 | | | 2 | |
债务折扣和递延融资成本的摊销 | | 3 | | | 1 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
关联公司亏损中的权益 | | 1 | | | — | |
净外汇(收益)/亏损 | | 7 | | | (17) | |
基于股份的薪酬 | | (5) | | | 16 | |
其他,净额 | | 15 | | | 56 | |
阿根廷子公司因恶性通货膨胀会计而蒙受的损失 | | 33 | | | 13 | |
递延所得税,净额 | | (6) | | | (16) | |
| | | | |
运营资产和负债的变化,不包括收购、资产剥离和货币的影响 | | (490) | | | (700) | |
用于经营活动的净现金 | | (135) | | | (260) | |
来自投资活动的现金流: | | | | |
| | | | |
对关联公司和其他公司的投资 | | (3) | | | (42) | |
业务收购 | | (19) | | | (54) | |
购买不动产、厂房和设备以及其他无形资产 | | (124) | | | (152) | |
资产剥离的收益 | | — | | | 4 | |
出售不动产、厂房和设备以及其他无形资产的收益 | | 4 | | | 4 | |
用于投资活动的净现金 | | (142) | | | (240) | |
来自融资活动的现金流: | | | | |
发行股票的收益 | | — | | | 96 | |
| | | | |
为基于股份的激励计划购买库存股和预扣税 | | (46) | | | (202) | |
| | | | |
| | | | |
发行长期债务的收益 | | — | | | 1 | |
偿还长期债务 | | (17) | | | (24) | |
商业票据的净借款 | | 388 | | | 703 | |
短期债务的净借款/(偿还) | | 25 | | | (66) | |
偿还租赁负债 | | (3) | | | (1) | |
股票回购/取消 | | (30) | | | — | |
已支付的股息 | | (176) | | | (181) | |
融资活动提供的净现金 | | 141 | | | 326 | |
| | | | |
汇率对现金和现金等价物的影响 | | (29) | | | (60) | |
归类为待售的现金及现金等价物的变动 | | — | | | 21 | |
| | | | |
现金和现金等价物的净减少 | | (165) | | | (213) | |
年初的现金和现金等价物余额 | | 689 | | | 775 | |
| | | | |
期末现金和现金等价物余额 | | $ | 524 | | | $ | 562 | |
| | | | |
| | | | |
补充现金流信息: | | | | |
已支付的利息,扣除资本化金额 | | $ | 57 | | | $ | 40 | |
缴纳的所得税 | | $ | 53 | | | $ | 35 | |
| | | | |
与投资和融资活动有关的补充非现金披露: | | | | |
购买应计但未支付的不动产、厂房和设备 | | $ | 58 | | | $ | 77 | |
与收购业务相关的或有负债,已应计但未支付 | | $ | 35 | | | $ | 11 | |
参见简明合并财务报表的附注。
Amcor plc 及其子公司
简明合并权益表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元,每股数据除外) | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 已保留 收益 | | 累计其他综合亏损 | | 库存股 | | 非控股权益 | | 总计 |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | 15 | | | $ | 4,431 | | | $ | 534 | | | $ | (880) | | | $ | (18) | | | $ | 59 | | | $ | 4,141 | |
净收入 | | | | | | 232 | | | | | | | 2 | | | 234 | |
其他综合损失 | | | | | | | | (168) | | | | | — | | | (168) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
申报的股息 ($)0.12每股) | | | | | | (178) | | | | | | | (3) | | | (181) | |
行使期权和归属股份 | | | | (75) | | | | | | | 171 | | | | | 96 | |
为基于股份的激励计划购买自有股权的远期合约的净结算,扣除税款 | | | | 40 | | | | | | | | | | | 40 | |
购买库存股 | | | | | | | | | | (202) | | | | | (202) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | | | | 16 | | | | | | | | | | | 16 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的余额 | | $ | 15 | | | $ | 4,412 | | | $ | 588 | | | $ | (1,048) | | | $ | (49) | | | $ | 58 | | | $ | 3,976 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的余额 | | $ | 14 | | | $ | 4,021 | | | $ | 865 | | | $ | (862) | | | $ | (12) | | | $ | 64 | | | $ | 4,090 | |
净收入 | | | | | | 152 | | | | | | | 2 | | | 154 | |
其他综合损失 | | | | | | | | (66) | | | | | — | | | (66) | |
股票回购/取消 | | — | | | (30) | | | | | | | | | | | (30) | |
申报的股息 ($)0.1225每股) | | | | | | (176) | | | | | | | — | | | (176) | |
既得股票和相关预扣税 | | | | (48) | | | | | | | 45 | | | | | (3) | |
为基于股份的激励计划购买自有股权的远期合约的净结算,扣除税款 | | | | 45 | | | | | | | | | | | 45 | |
购买库存股 | | | | | | | | | | (45) | | | | | (45) | |
基于股份的薪酬 | | | | (5) | | | | | | | | | | | (5) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的余额 | | $ | 14 | | | $ | 3,983 | | | $ | 841 | | | $ | (928) | | | $ | (12) | | | $ | 66 | | | $ | 3,964 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
参见简明合并财务报表的附注。
Amcor plc 及其子公司
简明合并财务报表附注
注意事项 1- 运营性质和列报基础
Amcor plc(“Amcor” 或 “公司”)是一家根据泽西岛辖区法律注册的上市有限公司。该公司的历史可以追溯到150多年前,起源于澳大利亚和美利坚合众国。如今,Amcor是为食品、饮料、制药、医疗、家庭和个人护理以及其他消费品终端市场开发和生产负责任包装的全球领导者。公司的卓越创新和全球包装专业知识使公司能够每天解决世界各地的包装挑战,为客户和消费者生产更实用、更具吸引力且更具成本效益的包装,更重要的是,对环境更具可持续性。
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。与这些要求一致,本表格10-Q不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息。此外,截至2023年6月30日的年终简明合并资产负债表数据来自经审计的财务报表,但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。但是,管理层认为,为了公允列报公司的中期财务状况、经营业绩和现金流量,已经进行了所有必要的重大和经常性调整。欲了解更多信息,本10-Q表应与公司截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中经审计的合并财务报表和随附附注一起阅读。
在本财年中,公司遵循的会计政策没有实质性变化。 由于四舍五入,公司未经审计的简明合并财务报表附注中的某些金额可能无法相加或重新计算。
注意事项 2- 新会计指南
最近采用的会计准则
2022年9月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2022-04,对使用供应商融资计划购买商品和服务的实体增加了某些披露要求。公司于2023年7月1日通过了亚利桑那州立大学2022-04年的披露要求,但关于向前滚动信息的修正案除外,该修正案将于2025财年生效。
该公司与金融机构合作促进了多项区域自愿供应链融资(“SCF”)计划,所有这些计划都具有相似的特征。公司制定这些SCF计划是为了向其供应商提供潜在的流动性来源,并实现更有效的付款流程。根据这些SCF计划,符合条件的供应商可以选择在约定的付款到期日之前将其应收账款出售给这些金融机构,但没有义务。公司不参与供应商与金融机构之间的谈判,其对供应商的权利和义务不受供应商向金融机构出售金额的决定的影响。根据这些SCF计划,公司同意在发票的原始到期日向金融机构支付其参与供应商的规定发票金额。根据这些安排与供应商谈判的付款条件范围符合行业规范,无论供应商是否参与该计划,其性质都是短期的。该公司的SCF计划不包括对金融机构的任何担保,也不包括以证券形式质押的任何资产。
与参与SCF计划的供应商有关的所有未付款项均反映在公司未经审计的简明合并资产负债表中的贸易应付账款中,相关付款包含在公司未经审计的简明合并现金流量表中的经营活动中。截至2023年9月30日和2023年6月30日,应向参与公司SCF计划的供应商支付的金额为美元0.9十亿和美元1.1分别为十亿。
会计准则尚未通过
公司考虑了财务会计准则委员会发行的所有华硕的适用性和影响。公司目前确定,所有其他尚未采用的华硕要么不适用,要么预计不会对其经营业绩、财务状况和披露产生重大影响。
注意事项 3- 收购
2024 财年
2023年9月27日,公司完成了对印度一家小型食品、家庭护理和个人护理应用软包装制造商的收购,收购对价为美元14百万加上假设的债务为美元10百万。此次收购是公司Flexibles应申报板块的一部分,公司的目标是尽快完成收购价格分配,但不迟于收购之日起一年。
2023 财年
2023 年 5 月 31 日,公司完成了对一家总部位于新西兰的最先进的自动化蛋白质包装机领先制造商的收购。购买对价为 $45百万美元需按惯例进行收盘后调整。对价包括美元的或有对价13百万美元,将在收购之日后的两年内以现金赚取和支付,前提是要实现某些绩效目标。此次收购是公司Flexibles应申报板块的一部分,从而确认了所收购的可识别净资产为美元9百万美元,商誉为美元36百万。出于税收目的,商誉可以扣除。或有对价、收购的可识别净资产和商誉的公允价值基于公司截至2023年9月30日的最佳估计,被视为初步估计。该公司的目标是尽快完成收购价格分配,但不迟于收购之日起一年。
2023 年 3 月 17 日,公司完成了对的收购 100中国上海一家医疗器械包装生产基地的股权百分比。购买对价为 $60百万美元需按惯例进行收盘后调整。对价包括美元的或有对价20百万美元,将在收购之日后的三年内以现金赚取和支付,前提是要达到某些绩效目标。此次收购是公司Flexibles可申报部门的一部分,最终确认了收购的可识别净资产为美元21百万美元,商誉为美元39百万。出于税收目的,商誉不可扣除。或有对价的公允价值、收购的可识别净资产以及 goodwill基于公司截至2023年9月30日的最佳估计,被视为初步估计。该公司的目标是尽快完成收购价格分配,但不迟于收购之日起一年。
所有三项收购的公允价值估计均基于收入、市场和成本估值方法。由于收购对公司合并财务报表的影响并不大,因此尚未提供与这些收购有关的预估信息。
注意事项 4- 重组
重组和相关费用(净额)为 $28百万和美元1在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,分别为百万美元。截至2023年9月30日的三个月中,公司的重组活动主要包括与2023年重组计划(定义见下文)相关的重组活动。在截至2022年9月30日的三个月中,公司的重组活动包括与其他重组计划(定义见下文)相关的费用。
与重组相关的费用可直接归因于重组活动;但是,它们没有资格作为退出或处置活动获得特殊会计处理。该公司认为,重组相关成本的披露为其重组活动提供了更多信息。
2023 年重组计划
2023 年 2 月 7 日,公司宣布将分配约美元110百万到美元130公司在俄罗斯的三个制造基地(“俄罗斯业务”)的出售收益中有100万美元用于各种成本节约计划,以部分抵消这些基地的剥离收益(“2023年重组计划” 或 “计划”)。公司预计计划现金和非现金净支出总额为美元200百万到美元220百万。截至2023年9月30日,该公司已启动项目,预计净成本约为美元170百万,其中 $89百万与员工相关的费用有关,$14百万美元用于固定资产相关支出(扣除资产处置的预期收益),美元52百万美元用于其他重组费用,以及15百万美元用于重组相关费用。截至2023年9月30日启动的项目预计将带来约美元的收入100百万净现金支出。该计划包括软包装和硬质包装应通报领域,预计将在2024财年末基本完成。
从本计划启动到2023年9月30日,公司已支出美元81百万美元的员工相关费用,$19百万美元固定资产相关费用,美元11百万美元用于其他重组,以及9百万美元重组相关费用,其中 $109在Flexibles可申报细分市场产生的百万美元和美元11硬质包装应申报板块的收入为百万美元。该计划导致累计净现金流出量为美元37百万。额外的现金付款约为 $65百万到美元75扣除估计的出售收益后,预计将在2024财年的剩余时间内获得百万美元,其中大部分与Flexibles应申报板块有关。
与重组相关的费用主要涉及设施的关闭,包括设备搬迁后的启动和培训费用,以及计划附带的其他费用。
其他重组计划
公司已签订了其他个人非实质性的重组计划(“其他重组计划”)。此类计划产生的费用主要是搬运设备的成本和其他费用。
合并重组计划
自公司2023年重组计划和其他重组计划启动以来产生的总成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023 年重组计划 (1) | | 其他重组计划 (2) | | 重组和相关费用总额 |
2023 财年 | | $ | 94 | | | $ | 17 | | | $ | 111 | |
2024财年,第一季度 | | 26 | | | 2 | | | 28 | |
产生的净开支 | | $ | 120 | | | $ | 19 | | | $ | 139 | |
(1)包括2023年重组计划中的重组相关费用,金额为美元6百万和美元32023财年和2024财年第一季度分别为百万美元。在截至2023年9月30日的三个月中,美元23净额为百万的重组和相关费用发生在Flexibles应申报板块中, $3硬质包装应报告细分市场中的百万美元。
(2)包括与重组相关的成本 $4百万和 零分别适用于2023财年和2024财年的第一季度。
按类型分列的重组费用分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | | | |
与员工相关的费用 | | $ | 16 | | | $ | 1 | | | | | |
固定资产相关费用 | | 6 | | | — | | | | | |
其他开支 | | 3 | | | — | | | | | |
重组费用总额,净额 | | $ | 25 | | | $ | 1 | | | | | |
对公司重组计划负债的分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 员工成本 | | 固定资产相关成本 | | 其他费用 | | 重组总成本 |
截至2023年6月30日的负债余额 | | $ | 126 | | | $ | 3 | | | $ | 21 | | | $ | 150 | |
净收益费用 | | 16 | | | 6 | | | 3 | | | 25 | |
| | | | | | | | |
已支付现金 | | (22) | | | — | | | (8) | | | (30) | |
非现金和其他 | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
外币折算 | | (4) | | | — | | | (1) | | | (5) | |
截至2023年9月30日的负债余额 | | $ | 116 | | | $ | 3 | | | $ | 15 | | | $ | 134 | |
上表包括2023年重组计划和其他重组计划产生的负债。与重组活动相关的应计账款已记入未经审计的简明合并资产负债表中的其他流动负债项下.
注意事项 5- 商誉和其他无形资产,净额
善意
归属于每个应申报分部的商誉账面金额的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 柔性细分市场 | | 硬包装细分市场 | | 总计 |
截至2023年6月30日的余额 | | $ | 4,391 | | | $ | 975 | | | $ | 5,366 | |
收购 (1) | | 12 | | | — | | | 12 | |
| | | | | | |
外币折算 | | (27) | | | (1) | | | (28) | |
截至2023年9月30日的余额 | | $ | 4,376 | | | $ | 974 | | | $ | 5,350 | |
(1)收购归因于与附注3 “收购” 中详述的业务合并相关的已确认商誉。
商誉不摊销,而是每年在财政年度的第四季度进行减值测试,如果出现表明商誉可能受到减值的事件或情况,则在过渡期进行减值测试。
其他无形资产,净额
其他无形资产,净额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
(百万美元) | | 总账面金额 | | 累计摊销和减值 (1) | | 净账面金额 |
客户关系 | | $ | 1,983 | | | $ | (691) | | | $ | 1,292 | |
计算机软件 | | 262 | | | (184) | | | 78 | |
其他 (2) | | 325 | | | (213) | | | 112 | |
其他无形资产总额 | | $ | 2,570 | | | $ | (1,088) | | | $ | 1,482 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
(百万美元) | | 总账面金额 | | 累计摊销和减值 (1) | | 净账面金额 |
客户关系 | | $ | 1,987 | | | $ | (660) | | | $ | 1,327 | |
计算机软件 | | 261 | | | (185) | | | 76 | |
其他 (2) | | 327 | | | (206) | | | 121 | |
其他无形资产总额 | | $ | 2,575 | | | $ | (1,051) | | | $ | 1,524 | |
(1)截至2023年9月30日和2023年6月30日的累计摊销和减值包括美元34其他类别的累计减值为百万美元。
(2)截至2023年9月30日和2023年6月30日,其他包括美元17由于相关的研发项目尚未完成,数百万笔收购的知识产权资产尚未摊销。
无形资产的摊销费用为美元44百万和美元43在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,分别为百万美元。
注意事项 6- 公允价值测量
下文列出的公司金融资产和金融负债的公允价值反映了在衡量日期(退出价格),市场参与者通过有序交易出售资产或转移负债而获得的金额。
公司的非衍生金融工具主要包括现金和现金等价物、贸易应收账款、贸易应付账款、短期债务和长期债务。截至2023年9月30日和2023年6月30日,由于这些工具的短期性质,这些金融工具(不包括长期债务)的账面价值接近公允价值。
浮动利率的长期债务的账面价值接近其公允价值。公司固定利率长期债务的公允价值基于市场价格(如果有)或风险状况相似的金融负债按当前利率折现的预期未来现金流。
具有固定利率的长期债务的账面价值和估计公允价值(不包括指定的固定收益/可变工资利率互换的公允价值)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
(百万美元) | | | (第 2 级) | | | (第 2 级) |
固定利率的长期债务总额(不包括商业票据) (1)和融资租赁) | | $ | 4,098 | | | $ | 3,780 | | | $ | 4,123 | | | $ | 3,844 | |
(1) 截至2023年9月30日和2023年6月30日,公司已签订利率互换合同,商业票据名义总额等于 $1.2十亿。这些合约被视为经济套期保值和相关的美元1.2十亿名义商业票据也被排除在固定利率的长期债务总额之外。
经常性按公允价值计量和记录的资产和负债
此外,公司按公允价值衡量和记录某些资产和负债,包括衍生工具和或有收购对价负债。 下表汇总了这些工具在公允价值层次结构中按级别定期按公允价值计量的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
(百万美元) | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | |
商品合约 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
远期外汇合约 | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
利率互换 | | — | | | 13 | | | — | | | 13 | |
| | | | | | | | |
按公允价值计量的总资产 | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 16 | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
或有购买对价负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | 45 | |
商品合约 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
远期外汇合约 | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| | | | | | | | |
利率互换 | | — | | | 107 | | | — | | | 107 | |
以公允价值计量的负债总额 | | $ | — | | | $ | 113 | | | $ | 45 | | | $ | 158 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
(百万美元) | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
远期外汇合约 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
利率互换 | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
按公允价值计量的总资产 | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | 19 | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
或有购买对价负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 46 | |
商品合约 | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
远期外汇合约 | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
利率互换 | | — | | | 96 | | | — | | | 96 | |
| | | | | | | | |
以公允价值计量的负债总额 | | $ | — | | | $ | 103 | | | $ | 46 | | | $ | 149 | |
商品合约的公允价值是根据合同条款和观察到的按特定货币汇率折现的市场远期价格通过贴现现金流分析确定的。远期交易合约的公允价值是根据活跃市场中类似资产和负债的报价使用汇率和远期点等输入确定的。利率互换的公允价值是使用贴现现金流法确定的,该方法基于基于市场的掉期收益率曲线,同时考虑了当前利率。
或有收购对价负债来自业务收购和其他投资。截至2023年9月30日,该公司的或有收购对价负债为美元45百万,包括 $35百万美元或有对价主要与2023财年的收购(参见附注3,“收购”)和一美元有关10百万负债,视2017年3月收购的子公司Discma AG产生的未来特许权使用费收入而定。或有购买对价负债的公允价值是针对每项安排单独确定的。公允价值是使用收益法确定的,其中包含市场上看不到的重要投入。主要假设包括选择与绩效风险水平和经概率调整后的财务预测相一致的贴现率。预期结果以净现值记录,这需要在整个生命周期中根据风险和概率的变化进行调整。与或有对价有关的预测的修改所产生的变化预计将无关紧要。
或有购买对价负债的公允价值包含在未经审计的简明合并资产负债表中的其他流动负债和其他非流动负债中。
按公允价值计量和记录的非经常性资产和负债
除了经常按公允价值记账的资产和负债外,公司还以非经常性方式按公允价值记录某些资产,通常是在事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时,或者当这些资产被视为非暂时减值时。这些资产包括商誉和其他无形资产、权益法和其他投资、待售的长期资产和处置组以及其他长期资产。这些资产的公允价值是在适用时根据使用现有最佳信息的估值技术确定的,可能包括报价的市场价格、市场可比价格和折扣现金流预测。这些非经常性的公允价值衡量标准被视为公允价值层次结构中的第三级。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,有 不计入包括商誉在内的无限期无形资产的减值费用。有关长期资产减值的信息,请参阅附注4 “重组”。
注意事项 7- 衍生工具
公司定期使用衍生品和其他金融工具来对冲利率、大宗商品价格和货币风险敞口。公司不持有或发行用于投机或交易目的的衍生工具。对于符合套期会计标准的套期保值,公司在成立之初正式将这些工具指定为公允价值对冲工具或特定标的风险敞口的现金流对冲,并将其记录在案。该公司持续评估并记录其指定的套期保值已经并将继续保持非常有效。
利率风险
公司的政策是通过维持固定利率和浮动利率债务的混合持有来管理利率风险敞口,监控全球利率,并在适当时通过各种利率衍生工具(包括但不限于利率互换、跨货币利率互换和利率锁定)对冲浮动利率敞口或固定利率债务。对于作为公允价值套期对冲记账的利率互换,与利率互换公允价值变化相关的收益和亏损包含在利息支出中,抵消了标的债务中因市场利率变化而对冲部分公允价值的变化。未被指定为套期工具的利率互换公允价值的变化在随附的未经审计的其他收入/(支出)净收益简明合并报表中报告。
2023 年 3 月,公司签订了名义总金额为 $ 的利率互换合约1.2十亿。根据合同条款,公司支付的加权平均固定利率为 3.88%,并根据2023年7月至2024年6月的1个月期限SOFR获得浮动利率,按月结算。截至2023年9月30日和2023年6月30日,该公司已经 不其他可变收款/支付固定利率互换。尽管公司没有采用套期保值会计,但该公司认为,这些经济套期保值工具可以有效保护公司免受部分预测商业票据发行浮动利率变化的风险。
截至2023年9月30日和2023年6月30日,公司固定收益/工资浮动利率互换的名义总额为美元650百万。
外币风险
该公司在全球多个国家生产和销售其产品并为业务提供资金,因此面临外汇汇率变动的影响。公司的外币套期保值计划的目的是管理与汇率变化相关的波动。
为了管理这种汇率风险,公司使用了远期合约。符合套期会计条件的合约被指定为某些以外币计价的预测交易的现金流套期保值。这些工具公允价值变动的有效部分在累计其他综合亏损(“AOCI”)中报告,并重新归类为同一财务报表细列项目和相关对冲交易影响收益的一个或多个时期的收益。在套期保值关系有效期内,无效部分在与标的套期保值项目相同的合并收益报表项目中计入收益。未被指定为套期保值工具的远期合约公允价值的变化在随附的未经审计的简明合并收益表中报告。
截至2023年9月30日和2023年6月30日,未偿远期合约的名义金额为美元441百万和美元462分别是百万。
大宗商品风险
公司生产过程中使用的某些原材料会受到天气、供应条件、政治和经济变量以及其他不可预测因素造成的价格波动的影响。该公司的政策是通过将大宗商品价格风险转嫁给客户,包括使用固定价格互换,从而最大限度地减少价格波动的风险。
在某些情况下,公司代表客户购买固定价格的商品互换,以抵消标的销售合同的价格波动风险。这些工具在到期时以现金结算,相关的成本或收益转嫁给客户。有关大宗商品价格风险的信息来自客户提交的供应预测,这些风险敞口由中央财政部门对冲。AOCI承认大宗商品套期保值公允价值的变化。当预测的交易实现时,套期保值的累计金额将在未经审计的简明合并损益表中确认。
该公司有以下未偿还的大宗商品合约,用于对冲预测的购买量:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
大宗商品 | | 音量 | | 音量 |
铝合金 | | 15,735大量 | | 14,325大量 |
| | | | |
下表提供了衍生工具在未经审计的简明合并资产负债表中的位置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 资产负债表地点 | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
资产 | | | | | | |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | |
商品合约 | | 其他流动资产 | | $ | 1 | | | $ | — | |
远期外汇合约 | | 其他流动资产 | | 1 | | | 2 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他流动资产 | | 1 | | | 1 | |
利率互换 | | 其他流动资产 | | 13 | | | 16 | |
当前衍生合约总额 | | | | 16 | | | 19 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非流动衍生合约总额 | | | | — | | | — | |
衍生资产合约总额 | | | | $ | 16 | | | $ | 19 | |
| | | | | | |
负债 | | | | | | |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | |
商品合约 | | 其他流动负债 | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
远期外汇合约 | | 其他流动负债 | | 3 | | | 3 | |
| | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他流动负债 | | 2 | | | 1 | |
| | | | | | |
当前衍生合约总额 | | | | 6 | | | 6 | |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他非流动负债 | | — | | | 1 | |
公允价值套期保值关系中的衍生品: | | | | | | |
利率互换 | | 其他非流动负债 | | 107 | | | 96 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非流动衍生合约总额 | | | | 107 | | | 97 | |
衍生责任合约总额 | | | | $ | 113 | | | $ | 103 | |
某些衍生金融工具受主净额结算安排的约束,有资格抵消。公司已做出会计政策选择,在未经审计的简明合并资产负债表中不抵消这些工具的公允价值。
下表提供了衍生工具对AOCI和未经审计的简明合并收益表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益/(亏损)地点从AOCI重新归类为收入 | | 收益/(亏损)从AOCI重新归类为收入(有效部分) |
| | | 截至9月30日的三个月 | | |
(百万美元) | | | 2023 | | 2022 | | | | |
现金流对冲关系中的衍生品 | | | | | | | | | | |
商品合约 | | 销售成本 | | $ | (1) | | | $ | 2 | | | | | |
远期外汇合约 | | 净销售额 | | 1 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | |
国库锁 | | 利息支出 | | (1) | | | (1) | | | | | |
总计 | | | | $ | (1) | | | $ | 1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未经审计的简明合并收益表中确认的收益/(亏损)地点 | | 未指定为套期保值工具的衍生品收益中确认的收益/(亏损) |
| | | 截至9月30日的三个月 | | |
(百万美元) | | | 2023 | | 2022 | | | | |
未指定为对冲工具的衍生品 | | | | | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他收入/(支出),净额 | | $ | 2 | | | $ | (15) | | | | | |
利率互换 | | 其他收入/(支出),净额 | | (3) | | | — | | | | | |
总计 | | | | $ | (1) | | | $ | (15) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未经审计的简明合并损益表中确认的亏损地点 | | 公允价值套期保值关系中衍生品收益中确认的亏损 |
| | | 截至9月30日的三个月 | | |
(百万美元) | | | 2023 | | 2022 | | | | |
公允价值套期保值关系中的衍生品 | | | | | | | | | | |
利率互换 | | 利息支出 | | $ | (11) | | | $ | (33) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
总计 | | | | $ | (11) | | | $ | (33) | | | | | |
注意事项 8- 定期净福利成本的组成部分
福利计划的定期净福利成本包括以下组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | | | |
服务成本 | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | | | |
利息成本 | | 13 | | | 12 | | | | | |
计划资产的预期回报率 | | (14) | | | (14) | | | | | |
摊还精算损失 | | 1 | | | 1 | | | | | |
先前服务抵免的摊销 | | (1) | | | (1) | | | | | |
| | | | | | | | |
结算费用 | | 1 | | | — | | | | | |
定期福利净成本 | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | | | |
服务成本包含在营业收入中。除服务成本外,定期净收益成本的所有其他组成部分均计入其他非运营费用净额.
注意事项 9- 所得税
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的所得税准备金基于公司在相应财政年度的估计年度有效税率,适用于所得税前收入和关联公司亏损权益,并根据在发生期间需要确认的特定项目进行了调整。
截至2023年9月30日的三个月中,有效税率提高了 0.2与截至2022年9月30日的三个月相比,百分点来自 19.9% 至 20.1%.
注意事项 10- 股东权益
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,普通股和库存股的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 库存股 |
(以百万美元为单位的股票和美元) | | 股票数量 | | 金额 | | 股票数量 | | 金额 |
截至2022年6月30日的余额 | | 1,489 | | | $ | 15 | | | 2 | | | $ | (18) | |
| | | | | | | | |
行使期权和归属股份 | | — | | | — | | | (14) | | | 171 | |
| | | | | | | | |
购买库存股 | | — | | | — | | | 16 | | | (202) | |
截至2022年9月30日的余额 | | 1,489 | | | $ | 15 | | | 4 | | | $ | (49) | |
| | | | | | | | |
截至2023年6月30日的余额 | | 1,448 | | | $ | 14 | | | 1 | | | $ | (12) | |
股票回购/取消 | | (3) | | | — | | | — | | | — | |
既得股份 | | — | | | — | | | (4) | | | 45 | |
| | | | | | | | |
购买库存股 | | — | | | — | | | 4 | | | (45) | |
截至2023年9月30日的余额 | | 1,445 | | | $ | 14 | | | 1 | | | $ | (12) | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,累计其他综合亏损组成部分的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外币兑换 | | 净投资对冲 | | 养老金 | | 有效衍生物 | | 累计其他综合亏损总额 |
(百万美元) | | (扣除税款) | | (扣除税款) | | (扣除税款) | | (扣除税款) | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | (892) | | | $ | (13) | | | $ | 40 | | | $ | (15) | | | $ | (880) | |
重新分类前的其他综合损失 | | (161) | | | — | | | — | | | (6) | | | (167) | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
本期其他综合亏损净额 | | (161) | | | — | | | — | | | (7) | | | (168) | |
截至2022年9月30日的余额 | | $ | (1,053) | | | $ | (13) | | | $ | 40 | | | $ | (22) | | | $ | (1,048) | |
| | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的余额 | | $ | (823) | | | $ | (13) | | | $ | (10) | | | $ | (16) | | | $ | (862) | |
重新分类前的其他综合损失 | | (68) | | | — | | | — | | | — | | | (68) | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
本期其他综合收益净额/(亏损) | | (68) | | | — | | | 1 | | | 1 | | | (66) | |
截至2023年9月30日的余额 | | $ | (891) | | | $ | (13) | | | $ | (9) | | | $ | (15) | | | $ | (928) | |
下表详细列出了从累计其他综合损失中重新归类的数额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | | | |
养老金摊销: | | | | | | | | |
先前服务抵免的摊销 | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | | | |
摊还精算损失 | | 1 | | | 1 | | | | | |
养老金结算的影响 | | 1 | | | — | | | | | |
税收影响前的总额 | | 1 | | | — | | | | | |
对重新归类为收益的金额的税收影响 | | — | | | — | | | | | |
扣除税款的总额 | | $ | 1 | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | |
现金流套期保值的(收益)/亏损: | | | | | | | | |
商品合约 | | $ | 1 | | | $ | (2) | | | | | |
远期外汇合约 | | (1) | | | — | | | | | |
国库锁 | | 1 | | | 1 | | | | | |
税收影响前的总额 | | 1 | | | (1) | | | | | |
对重新归类为收益的金额的税收影响 | | — | | | — | | | | | |
扣除税款的总额 | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
购买自有股票的远期合约
公司的员工股票计划要求将来在行使权利归属或既得期权时向员工交付股份。公司目前在公开市场上收购股票,向员工交付股票,以履行归属或履行使公司面临市场价格风险的承诺。
为了保护公司免受股价波动的影响,该公司签订了购买其普通股的远期合约。截至2023年9月30日,该公司的未偿远期合同已于2022年9月签订,并于2024年3月到期,可供收购 6百万股,加权平均价格为美元12.11. A截至2023年6月30日,该公司在2022年5月和2022年9月签订的未偿远期合同,在2023年9月至11月2日之间到期要购买 023 9百万股,加权平均价格为美元12.39。在截至2023年9月30日的三个月中,与以下内容相关的远期合约 3百万股已结算,截至目前已流通 2023年6月30日。
购买公司自有股份的远期合约被归类为流动负债。权益减少的金额等于股票成立时的公允价值。每个报告期远期合同的账面价值是根据结算合同所需成本的现值确定的。
注意 11- 细分市场
公司的业务组织并介绍在 二应报告的细分市场概述如下:
灵活的:包括在食品和饮料、医疗和制药、新鲜农产品、零食、个人护理和其他行业生产软包装和薄膜包装的业务。 2022年12月23日出售的俄罗斯业务的业绩包含在比较期业绩中。
硬包装:包括为各种主要饮料和食品生产硬质容器的企业,包括碳酸软饮料、水、果汁、运动饮料、牛奶类饮料、烈酒和啤酒、酱汁、调味料、抹酱和个人护理用品以及用于各种应用的塑料瓶盖。
其他包括公司的未分配公司费用,包括高管和职能薪酬成本、权益法和其他投资、公司间抵销和其他业务活动。
应申报分部的会计政策与未经审计的简明合并财务报表中的会计政策相同。细分市场间的销售和转让并不重要。
下表显示了有关可报告区段的信息:
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| | 截至9月30日的三个月 | | |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | | | |
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灵活的 | | $ | 2,568 | | | $ | 2,779 | | | | | |
硬质包装 | | 875 | | | 933 | | | | | |
其他 | | — | | | — | | | | | |
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净销售额 | | $ | 3,443 | | | $ | 3,712 | | | | | |
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调整后的息税前收益(“调整后的息税前利润”) | | | | | | | | |
灵活的 | | $ | 322 | | | $ | 353 | | | | | |
硬质包装 | | 62 | | | 66 | | | | | |
其他 | | (26) | | | (27) | | | | | |
调整后的息税前利润 | | 358 | | | 392 | | | | | |
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减去:从业务合并中收购的无形资产的摊销 (1) | | (41) | | | (40) | | | | | |
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减去:恶性通货膨胀的影响 (2) | | (17) | | | (8) | | | | | |
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减去:俄罗斯-乌克兰冲突的影响 (3) | | (28) | | | (3) | | | | | |
添加/(减少):其他(4) | | (4) | | | 1 | | | | | |
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利息收入 | | 10 | | | 9 | | | | | |
利息支出 | | (85) | | | (59) | | | | | |
扣除税款的关联公司亏损权益 | | 1 | | | — | | | | | |
所得税前收入和关联公司亏损权益 | | $ | 194 | | | $ | 292 | | | | | |
(1)业务合并中收购的无形资产的摊销包括与过去收购的所有无形资产相关的摊销费用。
(2)恶性通货膨胀的影响包括高度通货膨胀会计对功能货币为阿根廷比索的阿根廷子公司的负面影响。
(3)俄罗斯-乌克兰冲突的影响包括增量成本、重组和与冲突以及俄罗斯业务的相关出售相关的费用。
(4)其他包括与收购有关的各种支出和收入项目、某些诉讼储备金和解以及经济套期保值的公允价值变动。
下表根据制造或销售业务,按公司运营的地理位置分列净销售额:
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| | 截至9月30日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
(百万美元) | | 灵活的 | | 硬质包装 | | 总计 | | 灵活的 | | 硬质包装 | | 总计 |
北美 | | $ | 1,024 | | | $ | 676 | | | $ | 1,700 | | | $ | 1,106 | | | $ | 726 | | | $ | 1,832 | |
拉丁美洲 | | 285 | | | 199 | | | 484 | | | 285 | | | 207 | | | 492 | |
欧洲 | | 858 | | | — | | | 858 | | | 955 | | | — | | | 955 | |
亚太地区 | | 401 | | | — | | | 401 | | | 433 | | | — | | | 433 | |
净销售额 | | $ | 2,568 | | | $ | 875 | | | $ | 3,443 | | | $ | 2,779 | | | $ | 933 | | | $ | 3,712 | |
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注意事项 12- 每股收益计算
公司在计算每股收益(“EPS”)时采用两类方法,该方法要求假设公司的所有净收入根据合同权利作为股息分配给每类股票,则计算每股净收益。
基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以不包括使用远期合约回购的普通股后的已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益包括股票期权、限制性股票单位、业绩权、绩效股份和股权(如果摊薄)的影响。
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| | 截至9月30日的三个月 | | |
(以百万计,每股金额除外) | | 2023 | | 2022 | | | | |
分子 | | | | | | | | |
归属于Amcor plc的净收益 | | $ | 152 | | | $ | 232 | | | | | |
归属于待回购股票的分配和未分配收益 | | (1) | | | (2) | | | | | |
Amcor plc普通股股东可获得的净收益——基本收益和摊薄后收益 | | $ | 151 | | | $ | 230 | | | | | |
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分母 | | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值 | | 1,447 | | | 1,485 | | | | | |
Amcor plc将回购加权平均普通股 | | (8) | | | (11) | | | | | |
每股收益的已发行加权平均普通股—基本 | | 1,439 | | | 1,474 | | | | | |
稀释性股票的影响 | | — | | | 12 | | | | | |
每股已发行普通股的加权平均值——摊薄 | | 1,439 | | | 1,486 | | | | | |
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每股普通股收入 | | | | | | | | |
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普通股每股基本收益 | | $ | 0.105 | | | $ | 0.156 | | | | | |
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摊薄后每股普通股收益 | | $ | 0.105 | | | $ | 0.155 | | | | | |
某些未偿还的股票奖励未计入上述摊薄后每股收益的计算中,因为它们不会产生摊薄效应。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,不包括的股票奖励合计为 27百万和 9分别为百万股。
注意 13- 突发事件和法律诉讼
突发事件-巴西
该公司在巴西的业务涉及各种政府评估和诉讼,主要与消费税和所得税索赔有关。公司大力捍卫自己的立场,并相信它将在大多数(如果不是全部)问题上获胜。公司认为,这些问题的最终解决不会对公司的合并经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。根据当地惯例法规,如果对任何行政评估的质疑进入巴西法院系统,则公司的巴西子公司可能需要支付现金或其他抵押品;但是,已经认捐或可能需要质押的现金或抵押品水平不会对公司的流动性产生重大影响。截至2023年9月30日,该公司记录的应计账款为 $13百万, 包含在未经审计的合并资产负债表中的其他非流动负债中。该公司已估算出合理可能的损失敞口超过应计金额25截至目前为百万 2023年9月30日。诉讼过程存在许多不确定性,无法准确预测个别事项的结果。公司例行评估这些问题,以确定最终承担责任的可能性,并在可能发生最终损失的情况下记录对最终损失的最佳估计。公司的评估基于其知识和经验,但其中任何一个问题的最终结果都可能与公司的估计有所不同。
截至2023年9月30日,该公司提供的信用证金额为美元16百万,司法保险 $2百万,存入的现金为美元13百万人希望法院继续为上述案件辩护。
突发事件-环境问题
根据美国联邦和相关州的环境法规和法规,该公司和其他公司已被确定为多个废物处置场所的潜在责任方(“PRP”),可能面临潜在的重大环境修复义务。尽管公司受益于各种形式的保险单,但实际承保范围可能无法或只能部分涵盖潜在风险总额。 截至 2023年9月30日,该公司记录的应计总额为美元9百万美元,用于支付其在这些地点预计的未来修复费用中所占的份额。
除上述事项外,截至2023年9月30日,公司还记录了累计应计账款为美元53百万美元,用于支付公司拥有或运营或以前拥有或经营的全球各地点可能承担的补救义务的责任。
美国证券交易委员会要求公司披露有关根据联邦、州或地方环境规定提起的诉讼的某些信息,前提是公司有理由认为此类诉讼可能导致超过规定门槛的金钱制裁。根据美国证券交易委员会的规定,公司使用100万美元或以上的门槛来确定是否需要披露任何此类诉讼。适用这一阈值,在截至2023年9月30日的三个月中,无需披露任何环境事项。
尽管公司认为其应计款项足以支付其未来的债务,但无法保证最终付款不会超过应计金额。尽管如此,根据现有信息,公司认为其潜在的环境义务不会对其流动性、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
其他事项
在正常业务过程中,公司面临法律诉讼、诉讼和其他索赔。尽管这些日常事务的潜在财务影响受许多因素和不确定性的影响,但管理层认为,这些事项对公司的任何财务影响,无论是个人还是总体影响,都不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
注意 14- 后续事件
2023 年 10 月 31 日,公司董事会宣布季度现金分红为 $0.1250每股将于2023年12月12日支付给截至2023年11月22日的登记股东。Amcor已获得澳大利亚证券交易所(“ASX”)结算操作规则的豁免,该规则将允许Amcor将普通股与CHESS存托票据(“CDI”)登记册之间的转换处理从2023年11月21日推迟到2023年11月22日(含2023年11月22日)。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
管理层的讨论与分析(“MD&A”)应与我们在2023年8月17日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的2023财年10-K表以及本10-Q表第1部分第1项中包含的未经审计的简明合并财务报表和随附附注一起阅读。在整个 MD&A 中,由于四舍五入,金额和百分比可能无法重新计算。
财务业绩摘要
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| | 截至9月30日的三个月 | | |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | | | |
净销售额 | | $ | 3,443 | | | 100.0 | % | | $ | 3,712 | | | 100.0 | % | | | | | | | | |
销售成本 | | (2,798) | | | (81.3 | %) | | (3,044) | | | (82.0 | %) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利 | | 645 | | | 18.7 | % | | 668 | | | 18.0 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | | | | |
销售费用、一般费用和管理费用 | | (302) | | | (8.8 | %) | | (302) | | | (8.1 | %) | | | | | | | | |
研究和开发费用 | | (27) | | | (0.8 | %) | | (25) | | | (0.7 | %) | | | | | | | | |
重组及相关费用,净额 | | (28) | | | (0.8 | %) | | (1) | | | — | % | | | | | | | | |
其他收入/(支出),净额 | | (18) | | | (0.5 | %) | | 2 | | | 0.1 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
营业收入 | | 270 | | | 7.8 | % | | 342 | | | 9.2 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | | 10 | | | 0.3 | % | | 9 | | | 0.2 | % | | | | | | | | |
利息支出 | | (85) | | | (2.5 | %) | | (59) | | | (1.6 | %) | | | | | | | | |
其他非营业支出,净额 | | (1) | | | — | % | | — | | | — | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税前收入和关联公司亏损权益 | | 194 | | | 5.6 | % | | 292 | | | 7.9 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税支出 | | (39) | | | (1.1 | %) | | (58) | | | (1.6 | %) | | | | | | | | |
扣除税款的关联公司亏损权益 | | (1) | | | — | % | | — | | | — | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 154 | | | 4.5 | % | | $ | 234 | | | 6.3 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
归属于非控股权益的净收益 | | (2) | | | (0.1 | %) | | (2) | | | (0.1 | %) | | | | | | | | |
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归属于Amcor plc的净收益 | | $ | 152 | | | 4.4 | % | | $ | 232 | | | 6.3 | % | | | | | | | | |
概述
Amcor是为食品、饮料、药品、医疗、家庭和个人护理以及其他产品开发和生产负责任包装的全球领导者。我们与世界各地的领先公司合作,通过一系列软包装和硬包装、特种包装、封盖和服务,保护他们的产品和依赖他们的人,实现品牌差异化并改善供应链。我们专注于制造越来越轻便、可回收和可重复使用的包装,并且使用越来越多的回收材料制成。在2023财年,Amcor创造了147亿美元的净销售额。
影响本期的重大进展
经济和市场状况
正如预期的那样,在2024财年第一季度,市场状况仍然充满挑战,客户库存持续减少,消费者需求疲软,我们预计这种情况将在短期内持续下去。我们还继续受到通货膨胀率上升和影响能源和劳动力成本的地缘政治紧张局势的影响。此外,通货膨胀率上升,尤其是在欧洲和美国,导致各国央行在2023财年迅速提高利率以抑制通货膨胀,这导致我们的浮动利率债务的利息支出增加,尤其是与2023财年同期相比,2024财年第一季度的美元和欧元计价债务的利息支出增加。
市场持续波动的根本原因可以归因于多种因素,例如俄罗斯-乌克兰冲突和许多经济体的通货膨胀率上升,这导致能源和食品市场波动加剧并影响全球经济。在这种情况下,我们仍然专注于采取价格和成本行动来抵消通货膨胀,使我们的成本基础与市场动态保持一致,并管理营运资金。尽管我们预计这些努力将改善业绩,尤其是在2024财年的下半年,但无法保证我们能够实现业绩预期,也无法保证持续的地缘政治紧张局势和其他因素不会对我们的财务业绩产生负面影响。
俄罗斯-乌克兰冲突/2023 年重组计划
自2022年2月开始的俄罗斯对乌克兰的入侵截至本季度报告提交之日仍在继续。在入侵之前,我们主动暂停了我们在乌克兰的小型制造基地的运营。在2022年12月23日出售之前,我们还在俄罗斯经营三家制造工厂(“俄罗斯业务”),净现金收益为3.65亿美元。此外,作为交易的一部分,我们还汇回了在俄罗斯持有的约6500万美元现金。我们的销售税前净收益为2.15亿美元。在截至2022年6月30日的季度中,这家俄罗斯业务的账面价值此前已减损9000万美元。
2023年2月7日,我们宣布,我们预计将把俄罗斯业务出售收益中的1.1亿至1.3亿美元投资于各种成本节约计划,以部分抵消俄罗斯业务的剥离收益(“2023年重组计划” 或 “计划”)。我们预计计划现金和非现金净支出总额为2亿至2.2亿美元。在出售俄罗斯业务所获得的剩余现金中,我们拨款1亿美元用于回购更多股份,其余部分用于减少债务。
截至2023年9月30日,我们已经启动了重组和相关项目,预计净成本约为1.7亿美元,其中约1亿美元预计将产生净现金支出。从计划启动到2023年9月30日,我们已经承担了8100万美元的员工相关费用、1,900万美元的固定资产相关费用、1,100万美元的其他重组和900万美元的重组相关费用。迄今为止,该计划已导致约3,700万美元的现金流出。
管理层在2022财年第四季度启动了其他重组行动,以帮助减轻出售俄罗斯的影响。管理层预计,到2025财年末,由于所有与俄罗斯相关的重组而采取的结构性成本削减行动,将实现约5000万美元的年化税前收益。
欲了解更多信息,请参阅 “第一部分第1项,合并财务报表附注” 附注4 “重组”。
高通胀会计
我们在阿根廷有子公司,这些子公司历来使用阿根廷比索的本位币。截至2018年6月30日,出于会计目的,阿根廷经济被指定为高通货膨胀经济。因此,从2018年7月1日起,我们开始报告阿根廷子公司的财务业绩,其本位货币为阿根廷比索,即母公司的本位货币,即美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,高度通货膨胀的会计对货币资产分别造成了1,700万美元和800万美元的外币交易亏损的负面影响,这反映在未经审计的简明合并损益表中。
经营业绩-截至2023年9月30日的三个月
合并经营业绩 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
(百万美元,每股数据除外) | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | $ | 3,443 | | | $ | 3,712 | |
营业收入 | | 270 | | | 342 | |
营业收入占净销售额的百分比 | | 7.8 | % | | 9.2 | % |
| | | | |
归属于Amcor plc的净收益 | | $ | 152 | | | $ | 232 | |
摊薄后的每股收益 | | $ | 0.105 | | | $ | 0.155 | |
截至2023年9月30日的三个月,与截至2022年9月30日的三个月相比,净销售额下降了2.69亿美元,下降了7%。 不包括8100万美元的积极货币影响、5,500万美元原材料成本降低带来的负面影响,以及出售的俄罗斯业务7,100万美元的负面影响,这是该地区净销售额的剩余变动e 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月 w减少2.24亿美元,跌幅6%,反映出价格/组合收益为2%,不利销量为8%.
截至2023年9月30日的三个月,归属于Amcor plc的净收益与截至2022年9月30日的三个月相比减少了8000万美元,下降了34%,这主要是由于毛利减少了2,300万美元,重组和相关费用增加了2,700万美元,净利息支出增加了2,500万美元。
截至2023年9月30日的三个月,摊薄后的每股收益(“摊薄后每股收益”)与截至2022年9月30日的三个月相比下降了0.050美元,下降了32%,其中Amcor plc普通股股东可获得的净收益下降了34%,摊薄后的加权平均已发行股票数量减少了3%。摊薄后的加权平均已发行股票数量减少主要是由于根据先前宣布的股票回购计划回购了股票。
分部运营业绩
柔性细分市场
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | $ | 2,568 | | | $ | 2,779 | |
调整后的息税前利润 | | 322 | | | 353 | |
调整后的息税前利润占净销售额的百分比 | | 12.5 | % | | 12.7 | % |
截至2023年9月30日的三个月,与截至2022年9月30日的三个月相比,净销售额下降了2.11亿美元,下降了8%。不包括7,300万美元的积极货币影响、4,500万美元原材料成本降低带来的负面影响以及出售的俄罗斯业务7,100万美元的负面影响,截至2023年9月30日的三个月中,净销售额的剩余变化为减少1.68亿美元,下降6%,反映出价格/组合收益为2%,不利销量为8%。
与截至2022年9月30日的三个月相比,截至2023年9月30日的三个月中,调整后的息税前收益(“调整后的息税前利润”)减少了3100万美元,下降了9%。不包括700万美元的积极货币影响和出售的俄罗斯业务产生的2,100万美元的负面净影响,截至2023年9月30日的三个月中,调整后息税前利润的剩余下降为1,700万美元,跌幅5%,反映了23%的不利交易量,16%的有利价格/组合和2%的良好运营成本表现部分抵消。
硬包装细分市场
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | $ | 875 | | | $ | 933 | |
调整后的息税前利润 | | 62 | | | 66 | |
调整后的息税前利润占净销售额的百分比 | | 7.1 | % | | 7.1 | % |
截至2023年9月30日的三个月,与截至2022年9月30日的三个月相比,净销售额下降了5800万美元,下降了6%。不包括800万美元的积极货币影响、1000万美元原材料成本降低带来的负面影响,截至2023年9月30日的三个月中,净销售额的剩余变化为减少5,600万美元,跌幅6%,反映出价格/组合收益为1%,不利销量为7%。
截至2023年9月30日的三个月,调整后的息税前利润与截至2022年9月30日的三个月相比下降了400万美元,下降了5%,反映了32%的不利交易量,13%的有利价格/组合和13%的良好运营成本表现部分抵消了这一点。
合并毛利 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
毛利 | | $ | 645 | | | $ | 668 | |
毛利占净销售额的百分比 | | 18.7 | % | | 18.0 | % |
与截至2022年9月30日的三个月相比,截至2023年9月30日的三个月中,毛利下降了2,300万美元,下降了3%。下降的主要原因是出售的俄罗斯业务和销量减少的影响。在有利的价格/组合和运营成本表现改善的推动下,截至2023年9月30日的三个月中,毛利占销售额的百分比增至18.7%。
合并重组及相关费用,净额 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
重组及相关费用,净额 | | $ | (28) | | | $ | (1) | |
重组和相关费用(净额)占净销售额的百分比 | | (0.8 | %) | | — | % |
截至2023年9月30日的三个月,重组和相关费用(净额)与截至2022年9月30日的三个月相比增加了2,700万美元,这主要是由于确认了与2023年重组计划相关的2,800万美元的重组和相关成本。
合并其他收入/(费用),净额
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
其他收入/(支出),净额 | | $ | (18) | | | $ | 2 | |
其他收入/(支出),净额占净销售额的百分比 | | (0.5 | %) | | 0.1 | % |
截至2023年9月30日的三个月,其他收入/(支出)与截至2022年9月30日的三个月相比净减少了2,000万美元,这主要是由于阿根廷子公司高通货膨胀会计和其他净外汇亏损的不利影响。
合并利息支出 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
利息支出 | | $ | (85) | | | $ | (59) | |
利息支出占净销售额的百分比 | | (2.5 | %) | | (1.6) | % |
在利率上升的推动下,截至2023年9月30日的三个月,与截至2022年9月30日的三个月相比,利息支出增加了2,600万美元,增长了44%。
合并所得税支出
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
所得税支出 | | $ | (39) | | | $ | (58) | |
有效所得税税率 | | 20.1 | % | | 19.9 | % |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的所得税准备金基于我们在相应财政年度的估计年度有效税率,适用于所得税前收入和关联公司亏损权益,并根据在发生期间需要确认的特定项目进行了调整。
截至2023年9月30日的三个月,有效税率与截至2022年9月30日的三个月相比提高了0.2个百分点。
非公认会计准则信息的列报
这份10-Q表季度报告涉及非公认会计准则财务指标:调整后的息税前收益(“调整后的息税前利润”)、息税前收益(“EBIT”)、调整后的净收入和净负债。此类衡量标准的编制不符合美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)。这些非公认会计准则财务指标会根据不寻常或不可预测的因素进行调整。这些措施不包括与汇率变动、收购和重组的影响相关的某些金额的影响,包括与员工相关的成本、设备搬迁成本、加速折旧和设备减记。这些衡量标准还不包括出售重大财产和资产剥离的损益、重大财产和其他减值、扣除保险追偿后的损益、某些监管和诉讼事项、重大养老金和解、商誉和权益法投资减值以及某些收购相关费用,包括交易和整合费用、尽职调查费用、专业和律师费、库存采购会计调整、订单积压、无形摊销、递延公允价值变动商业票据上的收购付款和经济套期保值工具,以及与俄罗斯-乌克兰冲突有关的影响。请注意,虽然收购的无形资产的摊销不包括在非公认会计准则调整后的财务指标中,但除非另有说明,否则被收购实体的收入和所有其他支出均反映在调整后的息税前收益中,调整后的净收益和收购的资产有助于创收。
调整后的信息不应被解释为根据美国公认会计原则确定的结果的替代方案。我们使用非公认会计准则指标来评估经营业绩,并认为这些非公认会计准则指标有助于投资者和其他外部各方对我们的当前和历史业绩进行比较。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,归属于Amcor plc的已报告净收益与调整后的息税前收益以及调整后净收入的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | | | |
据报道,归属于Amcor plc的净收益 | | $ | 152 | | | $ | 232 | | | | | |
加:归属于非控股权益的净收益 | | 2 | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | | |
净收入 | | 154 | | | 234 | | | | | |
加:所得税支出 | | 39 | | | 58 | | | | | |
加:利息支出 | | 85 | | | 59 | | | | | |
减去:利息收入 | | (10) | | | (9) | | | | | |
息税前利润 | | 268 | | | 342 | | | | | |
| | | | | | | | |
加:通过业务合并收购的无形资产的摊销(1) | | 41 | | | 40 | | | | | |
增加:恶性通货膨胀的影响 (2) | | 17 | | | 8 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
补充:俄罗斯-乌克兰冲突的影响 (3) | | 28 | | | 3 | | | | | |
添加/(减少):其他(4) | | 4 | | | (1) | | | | | |
调整后的息税前利润 | | $ | 358 | | | $ | 392 | | | | | |
减去:所得税支出 | | (39) | | | (58) | | | | | |
减去:所得税支出调整 (5) | | (16) | | | (11) | | | | | |
| | | | | | | | |
减去:利息支出 | | (85) | | | (59) | | | | | |
加:利息收入 | | 10 | | | 9 | | | | | |
减去:归属于非控股权益的净收益 | | (2) | | | (2) | | | | | |
调整后净收益 | | $ | 226 | | | $ | 271 | | | | | |
(1)业务合并中收购的无形资产的摊销包括与过去收购的所有无形资产相关的摊销费用。
(2)恶性通货膨胀的影响包括高度通货膨胀会计对功能货币为阿根廷比索的阿根廷子公司的负面影响。
(3)俄罗斯-乌克兰冲突的影响包括增量成本、重组和与冲突以及俄罗斯业务的相关出售相关的费用。
(4)其他 包括与收购、某些诉讼储备金和解以及经济套期保值公允价值变动有关的各种支出和收入项目。
(5)对上述项目(1)至(4)的净税收影响。
净负债对账
截至2023年9月30日和2023年6月30日,总负债与净负债的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
长期债务的当前部分 | | $ | 11 | | | $ | 13 | |
短期债务 | | 107 | | | 80 | |
长期债务,减去流动部分 | | 6,979 | | | 6,653 | |
债务总额 | | 7,097 | | | 6,746 | |
减去现金和现金等价物 | | 524 | | | 689 | |
净负债 | | $ | 6,573 | | | $ | 6,057 | |
担保人补充信息
Amcor plc以及某些全资子公司担保人为全资子公司Amcor Flexibles North America, Inc.和Amcor UK Finance plc发行的以下优先票据提供担保。
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2025年到期的有担保优先票据,占4.000%
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2026年到期的有担保优先票据3亿美元,占3.100%
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2026年到期的有担保优先票据6亿美元,占3.625%
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2028年到期的有担保优先票据5亿美元,占4.500%
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2030年到期的有担保优先票据,占2.630%
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2031年到期的有担保优先票据,占2.690%
• Amcor UK Finance plc 2027 年到期的有担保优先票据 5 亿欧元,1.125%
• Amcor Finance(美国)公司于2033年到期的5亿美元、5.625%的有担保优先票据
Amcor Flexibles North America, Inc.发行的六张票据由其母公司Amcor plc以及子公司担保人Amcor Pty Ltd、Amcor Finance(美国)有限公司和Amcor英国金融有限公司担保。Amcor UK Finance plc发行的票据由其母公司Amcor plc以及子公司担保人Amcor Pty Ltd、Amcor Flexibles North America, Inc.和Amcor Flexibles North America公司提供担保。Inc. 和 Amcor UK Finance plc.
根据票据条款及相关条款,所有担保人以连带方式向票据的每位持有人全面、无条件和不可撤销地连带担保,此类票据的本金以及所有其他应付金额的到期和应付款,无论是在规定的到期日,还是在规定的到期日,通过宣布加速、赎回或其他方式,按时到期支付此类票据的本金和任何溢价和利息假牙。适用的担保人在其担保下的义务将受到限制,以承认适用法律下担保人通常可以使用的某些抗辩理由(包括与欺诈性转让或转让、可撤销的优惠、财务援助、公司目的或类似法律有关的抗辩)。担保将是担保人的无担保和无从属债务,将与每个担保人所有现有和未来的无抵押和无从属债务同等地位。我们的其他子公司均不为此类票据提供担保。发行人和担保人通过Amcor plc的其他子公司开展大部分业务。
Amcor Flexibles North America, Inc. 在美国密苏里州注册成立,Amcor UK Finance plc在英国英格兰和威尔士注册成立,Amcor Finance(美国)公司在美国特拉华州注册成立,担保人根据泽西岛、澳大利亚、美国以及英格兰和威尔士的法律注册成立,因此,针对发行人和担保人的破产程序可以根据和受其管辖根据泽西岛, 澳大利亚, 美国或英国的破产法 (视情况而定)如果发行人或任何担保人分别违反了适用的票据或担保项下的义务。
以下是合并后的债务人集团的汇总财务信息,该集团由Amcor plc(作为母公司担保人)、Amcor Flexibles North America, Inc.、Amcor UK Finance plc和Amcor Finance(美国)(作为票据的子公司发行人和彼此票据的担保人)以及Amcor Pty Ltd(作为剩余的子公司担保人)组成。
准备基础
以下汇总财务信息是在扣除合并后集团中实体之间的公司间交易以及与任何非担保子公司的投资相关的金额后,合并列出了母公司、发行人和担保子公司(“债务人集团”)的财务信息。
根据美国公认会计原则,该信息无意显示合并后的公司集团的财务状况或经营业绩。
债务人集团的损益表 | | | | | | | | |
(百万美元) | | 截至2023年9月30日的三个月 |
净销售额-外部 | | $ | 248 | |
净销售额-对债务人集团以外的子公司 | | 1 | |
净销售总额 | | 249 | |
| | |
毛利 | | 49 | |
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| | |
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| | |
净收入 | | $ | 17 | |
| | |
归属于非控股权益的净收益 | | — | |
| | |
归属于债务人集团的净收益 | | $ | 17 | |
债务人集团的资产负债表 | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
资产 | | | | |
流动资产-外部 | | $ | 1,560 | | | $ | 1,184 | |
流动资产-债务人集团以外的子公司应付的款项 | | 139 | | | 190 | |
流动资产总额 | | 1,699 | | | 1,374 | |
非流动资产-外部 | | 1,458 | | | 1,415 | |
非流动资产-应来自债务人集团以外的子公司 | | 11,692 | | | 10,992 | |
非流动资产总额 | | 13,150 | | | 12,407 | |
总资产 | | $ | 14,849 | | | $ | 13,781 | |
负债 | | | | |
流动负债——外债 | | $ | 2,163 | | | $ | 1,912 | |
流动负债——应付给债务人集团以外的子公司 | | 22 | | | 37 | |
流动负债总额 | | 2,185 | | | 1,949 | |
非流动负债-外部 | | 7,172 | | | 6,801 | |
非流动负债——应归于债务人集团以外的子公司 | | 10,524 | | | 9,917 | |
非流动负债总额 | | 17,696 | | | 16,718 | |
负债总额 | | $ | 19,881 | | | $ | 18,667 | |
新的会计公告
请参阅 “项目1” 中的附注2 “新会计准则”。财务报表-简明合并财务报表附注”。
关键会计估计和判断
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们未经审计的简明合并财务报表,这些财务报表是根据美国公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的支出金额。我们的估计和判断是基于历史经验和据信在这种情况下合理的各种其他因素。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。在我们截至2023年6月30日止年度的10-K表年度报告中,“管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——关键会计估计和判断” 中详细讨论了这些关键会计估计。截至2023年9月30日,与我们在截至2023年6月30日止年度的10-K表年度报告中描述的相比,关键会计估计和判断没有重大变化。
流动性和资本资源
我们主要通过经营活动提供的现金流、银行借款以及发行债务和股权的收益为我们的业务融资。我们会根据市场状况、预期的未来现金流、债务再融资的潜在融资需求、资本支出和收购、资本成本、反映下行情景的敏感性分析、对我们的财务指标和信用评级的影响以及我们获得资金来源的难易程度,定期审查我们的资本结构和流动性状况。
我们认为,在可预见的将来,我们在银行债务融资机制的支持下,经营活动提供的现金流,加上信贷额度下的可用借款和商业票据市场准入,将继续为我们的运营、资本支出和其他承诺提供足够的流动性,包括分红和在授权的股票回购计划下购买普通股和国际象棋存托工具。
概述
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
用于经营活动的净现金 | | $ | (135) | | | $ | (260) | |
用于投资活动的净现金 | | (142) | | | (240) | |
融资活动提供的净现金 | | 141 | | | 326 | |
现金流概述
用于经营活动的净现金
截至2023年9月30日的三个月,用于经营活动的净现金与截至2022年9月30日的三个月相比减少了1.25亿美元。这一变化主要是由本期营运资金流出减少所推动的,而本期净收入的减少部分抵消了这一变化。
用于投资活动的净现金
截至2023年9月30日的三个月,用于投资活动的净现金与截至2022年9月30日的三个月相比减少了9,800万美元。这种变化的主要原因是与前一时期相比,对关联公司的投资不再复发,与前一时期相比,业务收购的流出量也有所减少。
融资活动提供的净现金
截至2023年9月30日的三个月,融资活动提供的净现金与截至2022年9月30日的三个月相比减少了1.85亿美元。这一变化主要是由本期净负债缩减额与前一时期相比有所减少所推动的。
净负债
我们以银行透支、银行贷款、公司债券、无抵押票据和商业票据的形式向金融机构和债务投资者借款。我们混合使用固定利率和浮动利率,并使用利率互换来进一步灵活管理借款的利息成本。
2023 年 3 月,我们签订了两份利率互换合约,名义总金额为 12 亿美元。根据合同条款,我们支付3.88%的加权平均固定利率,并根据1个月期限SOFR获得浮动利率。互换已于2023年7月1日生效,并于2024年6月30日到期。利率互换合约在经济上对冲了我们预测的商业票据发行量中的SOFR部分。
短期债务包括期限少于12个月的银行债务和银行透支,由于借款的短期性质,这些债务被归类为流动性质,除非我们有能力和意图进行再融资,因此将债务延长至12个月以上。长期债务的当前部分包括资产负债表日期后一年内应偿还的债务金额。
我们的主要银行债务融资和票据是无抵押的,受负质押安排的约束,将我们可以承担的有形资产总额的10.0%以内,但有一些例外情况,并因设施而异。此外,银行债务融资的契约要求我们维持不高于3.9倍的杠杆率。负质押安排和财务契约在相关的债务协议中定义。截至2023年9月30日,我们遵守了银行债务安排下的所有适用契约。
截至2023年9月30日和2023年6月30日,我们的净负债为s 66 亿美元d 分别为61亿美元。
债务便利
截至2023年9月30日,我们有10亿美元的未提取信贷额度。我们的高级设施可用于为营运资金、资本支出和再融资义务提供资金,由两个银行集团提供给我们。这些设施分别于2025年4月和2027年4月到期,循环部分有两个12个月的期权可供管理层延长到期日。
截至2023年9月30日,循环优先银行债务融资的总限额为38亿美元,其中28亿美元已提取(包括根据商业票据计划提取的金额,减少了可用优先贷款的总体余额)。在某些条件下,我们可以要求将每项协议下的总承诺额最多增加5亿美元。
股息支付
在截至2023年9月30日的第一财季中,我们宣布并支付了每股普通股0.1225美元的现金分红。
信用评级
我们的资本结构和财务惯例为我们赢得了两家国际认可的信用评级机构的投资级信用评级。这些投资级信用评级对于我们以优惠利率、不同期限发行债务的能力非常重要,这些债务来自包括欧洲和美国债务资本市场在内的各种高流动性市场,以及来自全球金融机构的债务。
股票回购
2023年2月7日,我们的董事会批准在接下来的十二个月内回购1亿美元的普通股和/或CHESS存托证券(“CDI”)。在截至2023年9月30日的三个月中,我们总共回购了约3000万股普通股和CDI,包括交易成本,即300万股。作为该计划的一部分回购的股票在回购时被取消。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,我们分别有4,500万美元和2.02亿美元的现金流出,用于在公开市场上购买股票和使用远期合约购买自有股权,作为库存股,以满足股份薪酬奖励的归属和行使。截至2023年9月30日和2023年6月30日,我们持有价值1200万美元的库存股,相当于100万股。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
在截至2023年9月30日的三个月中,我们的市场风险没有实质性变化。有关更多信息,请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注中的附注6 “公允价值衡量标准” 和附注7 “衍生工具”,以及截至2023年6月30日止年度的10-K表年度报告中的 “项目7A——市场风险的定量和定性披露”。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至2023年9月30日,我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了我们披露控制和程序的有效性。经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条中定义的 “披露控制和程序” 一词是指公司的控制和其他程序,旨在确保在规定的时限内记录、处理、汇总和报告公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息美国证券交易委员会的规则和表格。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序,旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给我们的管理层,包括适当的首席执行官和财务官,以便及时就所需的披露做出决定。管理层认识到,任何控制措施和程序,无论设计和运作如何良好,都只能为实现其目标提供合理的保证,管理层在评估可能的控制措施和程序的成本效益关系时必须运用其判断力。根据这项评估,首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在2024财年第一季度,我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条),没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有理由可能产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
在 “项目1” 附注13 “突发事件和法律诉讼” 中列出的材料。财务报表——简明合并财务报表附注” 以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
截至2023年6月30日的财年,与我们在10-K表年度报告中 “第1A项。-风险因素” 中包含的风险因素没有实质性变化。
第 2 项股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
股票回购
在截至2023年9月30日的三个月中,股票回购活动如下(以百万计,股票数量除外,股票数量以千计,每股金额以美元表示):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | | 购买的股票总数 (1) | | 每股支付的平均价格 (1) (2) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据该计划可能购买的股票的大致美元价值 (3) |
2023 年 7 月 1 日至 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 69 | |
2023 年 8 月 1 日至 31 日 | | 3,842 | | | 12.57 | | | 342 | | | 66 | |
2023 年 9 月 1 日至 30 日 | | 2,809 | | | 9.49 | | | 2,809 | | | 39 | |
总计 | | 6,651 | | | $ | 11.27 | | | 3,151 | | | |
(1) 包括为满足基于股份的薪酬奖励的归属和行使而在公开市场上购买的股票。
(2) 每股支付的平均价格不包括与回购相关的成本。
(3) 2023年2月7日,我们的董事会批准在接下来的十二个月内回购高达1亿美元的普通股和CDI的市场份额。股票回购的时间、数量和性质可以随时修改、暂停或终止。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
在截至2023年9月30日的三个月中, 本公司没有董事或第 16 条高管通过或终止 “第 10b5-1 条交易安排” 或 “非规则 10b5-1 交易安排”,因为每个术语的定义载于 S-K 法规第 408 (a) 项。
第 6 项。展品
随附的证物索引中的文件作为本10-Q表季度报告的一部分以引用方式归档、提供或合并,此类证物索引以引用方式纳入此处。
| | | | | | | | | | | | | | | |
展览 | | 描述 | | |
22 | | | 担保证券的附属担保人和发行人. | | |
31 | .1 | | 经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条要求的首席执行官认证。 | | |
31 | .2 | | 经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条要求的首席财务官认证。 | | |
32 | | | 根据根据2002年《萨班斯奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证. | | |
101 | .INS | | 内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 | | |
101 | .SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | | |
101 | .CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | | |
101 | .DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | | |
101 | .LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | | |
101 | .PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 | | |
104 | | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 | | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。 | | | | | | | | | | | |
| | | AMCOR PLC |
| | | |
| | | |
日期 | 2023年11月1日 | 由 | /s/迈克尔·卡萨门托 |
| | | 迈克尔·卡萨门托,执行副总裁兼首席财务官(首席财务官) |
| | | |
日期 | 2023年11月1日 | 由 | /s/Julie Sorrells |
| | | Julie Sorrells,副总裁兼公司财务总监 (首席会计官) |