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级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员2023-09-300001430723US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员2023-09-300001430723US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员2023-09-300001430723US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员2023-09-300001430723US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001430723US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001430723US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001430723US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债务证券会员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001430723US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001430723US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001430723US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001430723US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-09-300001430723US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-09-300001430723US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-09-300001430723US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-09-300001430723US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-12-310001430723US-GAAP：国内公司债务证券成员2023-06-300001430723US-GAAP：国内公司债务证券成员2022-06-300001430723US-GAAP：国内公司债务证券成员2022-12-310001430723US-GAAP：国内公司债务证券成员2021-12-310001430723US-GAAP：国内公司债务证券成员2023-07-012023-09-300001430723US-GAAP：国内公司债务证券成员2022-07-012022-09-300001430723US-GAAP：国内公司债务证券成员2023-01-012023-09-300001430723US-GAAP：国内公司债务证券成员2022-01-012022-09-300001430723US-GAAP：国内公司债务证券成员2023-09-300001430723US-GAAP：国内公司债务证券成员2022-09-300001430723US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-09-300001430723US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300001430723US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-09-300001430723US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300001430723US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-09-300001430723US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300001430723US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310001430723US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-31雷霆天空:物品

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

_________________________

表单 10-Q

（标记一号）

☒	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告截至的季度期间 2023年9月30日

☐	根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告在从 _______到 _______ 的过渡期内

委员会档案编号 001-36452

SERVISFIRST BANCSHARES, INC.

（其章程中规定的注册人的确切姓名）

特拉华

26-0734029

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

（美国国税局雇主

证件号）

伍德克雷斯特广场 2500 号, 伯明翰, 阿拉巴马州	35209
（主要行政办公室地址）	（邮政编码）

(205) 949-0302

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题	交易品种	注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.001美元	SFBS	纽约证券交易所

用复选标记表明注册人是否：(1) 在过去的12个月中（或注册人被要求提交此类报告的较短时间）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内受此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐

用复选标记表示注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短时间）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义（选中）：

大型加速过滤器☒ 加速申报器 ☐ 非加速申报器 ☐ 小型申报公司☐新兴成长型公司 ☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐不是 ☒

注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。

班级	截至 2023 年 10 月 27 日尚未付款
普通股，面值0.001美元	54,435,170

第一部分财务信息		4
第 1 项。	合并财务报表	4
第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	27
第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	44
第 4 项。	控制和程序	45

第二部分。其他信息		45
第 1 项。	法律诉讼	45
第 1A 项。	风险因素	45
第 2 项。	未注册的股权证券销售和所得款项的使用	46
第 3 项。	优先证券违约	46
第 4 项。	矿山安全披露	46
第 5 项。	其他信息	46
第 6 项。	展品	46

EX-31.01 第 302 节首席执行官认证

EX-31.02 第 302 节首席财务官认证

EX-32.01 第 906 节首席执行官认证

EX-32.02 第 906 节首席财务官认证

第 1 部分。财务信息

第 1 项。合并财务报表

SERVISFIRST BANCSHARES, INC.
合并资产负债表
（以千计，股票和每股金额除外）

	2023年9月30日			2022年12月31日
	（未经审计）			(1)
资产
银行的现金和应付款	$	112,150		$	106,317
存款机构应付的计息余额		1,861,924			708,221
联邦资金已出售		91,035			1,515
现金和现金等价物		2,065,109			816,053
按公允价值计算的可供出售债务证券		834,802			644,815
持有至到期债务证券（公允价值为美元）933,006和 $935,953，分别是）		1,043,899			1,034,121
限制性股票证券		10,226			7,734
持有待售抵押贷款		6,333			1,607
贷款		11,641,130			11,687,968
减去信用损失备抵金		(152,247	)		(146,297	)
贷款，净额		11,488,883			11,541,671
房舍和设备，净额		59,516			59,850
应计利息和应收股息		56,500			48,422
递延所得税资产，净额		66,029			60,448
其他拥有和收回的房地产资产		690			248
银行拥有的人寿保险合同		291,521			287,752
善意		13,615			13,615
其他资产		107,209			79,417
总资产	$	16,044,332		$	14,595,753
负债和股东权益
负债：
存款：
无息需求	$	2,621,072		$	3,321,347
计息		10,521,304			8,225,458
存款总额		13,142,376			11,546,805
购买的联邦资金		1,370,289			1,618,798
其他借款		64,751			64,726
应计利息和应付股息		24,683			18,615
其他负债		40,849			48,913
负债总额		14,642,948			13,297,857
股东权益：
优先股，面值 $0.001每股； 1,000,0002023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日获得授权和未指定		-			-
普通股，面值 $0.001每股； 200,000,000授权股份： 54,425,447截至2023年9月30日已发行和流通的股份；以及 54,326,527截至2022年12月31日已发行和流通的股票		54			54
额外的实收资本		231,588			229,693
留存收益		1,229,080			1,109,902
累计其他综合亏损		(59,838	)		(42,253	)
归属于ServisFirst Bancshares, Inc.的股东权益总额		1,400,884			1,297,396
非控股权益		500			500
股东权益总额		1,401,384			1,297,896
负债和股东权益总额	$	16,044,332		$	14,595,753

(1) 来自经审计的财务报表。

参见合并财务报表附注。

SERVISFIRST BANCSHARES, INC.
合并收益表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）

	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022
利息收入：
贷款的利息和费用	$	178,754	$	131,375	$	514,204	$	345,767
应税证券		15,522		11,089		37,987		29,827
免税证券		15		30		53		110
联邦资金已出售		985		632		1,826		738
其他利息和股息		17,930		6,173		30,114		12,600
利息收入总额		213,206		149,299		584,184		389,042
利息支出：
存款		95,901		13,655		223,585		25,925
借来的资金		17,607		9,226		51,349		14,609
利息支出总额		113,508		22,881		274,934		40,534
净利息收入		99,698		126,418		309,250		348,508
信贷损失准备金		4,282		15,603		15,133		30,472
扣除信贷损失准备金后的净利息收入		95,416		110,815		294,117		318,036
非利息收入：
存款账户的服务费		2,163		1,892		6,239		6,167
抵押银行		825		784		1,963		1,924
信用卡收入		2,532		2,612		6,627		7,656
证券损失		-		-		-		(6,168	)
银行拥有的人寿保险收入		1,818		1,637		5,935		6,978
其他营业收入		797		2,014		2,274		9,836
非利息收入总额		8,135		8,939		23,038		26,393
非利息支出：
工资和员工福利		20,080		19,687		57,941		58,722
设备和占用费用		3,579		3,140		10,435		9,056
第三方处理和其他服务		6,549		7,213		20,031		19,163
专业服务		1,265		1,036		4,499		3,355
联邦存款保险公司和其他监管评估		2,346		975		6,105		3,254
奥利奥费用		18		21		30		56
其他运营费用		7,826		10,613		20,752		26,118
非利息支出总额		41,663		42,685		119,793		119,724
所得税前收入		61,888		77,069		197,362		224,705
所得税准备金		8,548		13,038		32,583		40,925
净收入		53,340		64,031		164,779		183,780
优先股分红		-		-		31		31
普通股股东可获得的净收益	$	53,340	$	64,031	$	164,748	$	183,749

普通股每股基本收益	$	0.98	$	1.18	$	3.03	$	3.38
摊薄后的每股普通股收益	$	0.98	$	1.17	$	3.02	$	3.37

参见合并财务报表附注。

SERVISFIRST BANCSHARES, INC.和子公司
综合收益合并报表
（以千计）
（未经审计）

	三个月已结束						九个月已结束
	9月30日						9月30日
	2023			2022			2023			2022
净收入	$	53,340		$	64,031		$	164,779		$	183,780
扣除税款的其他综合亏损：
在此期间可供出售的证券产生的未实现的净持有亏损，扣除税款 (340) 和 $ (5,742) 分别截至2023年9月30日的三个月和九个月，以及 $ (5,707) 和 $ (18,409) 分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中		(1,016	)		(21,471	)		(17,138	)		(62,301	)
摊销从可供出售转至持有至到期的证券的未实现净收益，扣除税款 (53) 和 $ (150) 分别截至2023年9月30日的三个月和九个月，以及 $ (70) 和 $ (320) 分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中		(160	)		(262	)		(447	)		(1,208	)
证券销售净亏损的重新分类调整，扣除税款后的净亏损为美元1,295在截至2022年9月30日的九个月中		-			-			-			5,363
扣除税款的其他综合亏损		(1,176	)		(21,733	)		(17,585	)		(58,146	)
综合收入	$	52,164		$	42,298		$	147,194		$	125,634

见合并财务报表附注。

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合并股东权益表
（以千计，股票金额除外）（未经审计）

	截至9月30日的三个月
	普通股		优先股		普通股		额外的实收资本			留存收益			累计其他综合亏损			非控股权益		股东权益总额
余额，2022 年 7 月 1 日		54,306,875	$	-	$	54	$	227,906		$	1,005,815		$	(22,357	)	$	500	$	1,211,918
已申报的普通股股息，$0.23每股		-		-		-		-			(12,494	)		-			-		(12,494	)
非归属限制性股票的股息被确认为薪酬支出		-		-		-		-			35			-			-		35
根据股票激励措施发行限制性股票，扣除没收股份		1,845		-		-		-			-			-			-		-
行使股票期权后发行普通股		15,287		-		-		218			-			-			-		218
2,551行使股票期权后在净结算中预扣的普通股		-		-		-		(189	)		-			-			-		(189	)
股票薪酬支出		-		-		-		803			-			-			-		803
扣除税款的其他综合亏损		-		-		-		-			-			(21,733	)		-		(21,733	)
净收入		-		-		-		-			64,031			-			-		64,031
余额，2022 年 9 月 30 日		54,324,007	$	-	$	54	$	228,738		$	1,057,387		$	(44,090	)	$	500	$	1,242,589

余额，2023 年 7 月 1 日		54,425,033	$	-	$	54	$	230,659		$	1,190,920		$	(58,662	)	$	500	$	1,363,471
已申报的普通股股息，$0.28每股		-		-		-		-			(15,239	)		-			-		(15,239	)
非归属限制性股票的股息被确认为薪酬支出		-		-		-		-			59			-			-		59
根据股票激励措施发行限制性股票，扣除没收股份		414		-		-		-			-			-			-		-
股票薪酬支出		-		-		-		929			-			-			-		929
扣除税款的其他综合亏损		-		-		-		-			-			(1,176	)		-		(1,176	)
净收入		-		-		-		-			53,340			-			-		53,340
余额，2023 年 9 月 30 日		54,425,447	$	-	$	54	$	231,588		$	1,229,080		$	(59,838	)	$	500	$	1,401,384

	截至9月30日的九个月
	普通股		优先股		普通股		额外的实收资本			留存收益			累计其他综合收益（亏损）			非控股权益		股东权益总额
余额，2022 年 1 月 1 日		54,227,060	$	-	$	54	$	226,397		$	911,008		$	14,056		$	500	$	1,152,015
已支付的普通股息，美元0.46每股		-		-		-		-			(24,976	)		-			-		(24,976	)
已申报的普通股股息，$0.23每股		-		-		-		-			(12,494	)		-			-		(12,494	)
已支付的优先股息		-		-		-		-			(31	)		-			-		(31	)
非归属限制性股票的股息被确认为薪酬支出		-		-		-		-			100			-			-		100
根据股票激励措施发行限制性股票，扣除没收股份		44,613		-		-		-			-			-			-		-
行使股票期权后发行普通股		52,334		-		-		1,079			-			-			-		1,079
10,953行使股票期权后在净结算中预扣的普通股		-		-		-		(1,129	)		-			-			-		(1,129	)
股票薪酬支出		-		-		-		2,391			-			-			-		2,391
扣除税款的其他综合亏损		-		-		-		-			-			(58,146	)		-		(58,146	)
净收入		-		-		-		-			183,780			-			-		183,780
余额，2022 年 9 月 30 日		54,324,007	$	-	$	54	$	228,738		$	1,057,387		$	(44,090	)	$	500	$	1,242,589

余额，2023 年 1 月 1 日		54,326,527	$	-	$	54	$	229,693		$	1,109,902		$	(42,253	)	$	500	$	1,297,896
已支付的普通股息，美元0.56每股		-		-		-		-			(30,472	)		-			-		(30,472	)
已申报的普通股股息，$0.28每股		-		-		-		-			(15,239	)		-			-		(15,239	)
已支付的优先股息		-		-		-		-			(31	)		-			-		(31	)
非归属限制性股票的股息被确认为薪酬支出		-		-		-		-			141			-			-		141
根据股票激励措施发行限制性股票，扣除没收股份		37,682		-		-		-			-			-			-		-
行使股票期权后发行普通股		61,238		-		-		1,014			-			-			-		1,014
26,462行使股票期权后在净结算中预扣的普通股		-		-		-		(1,838	)		-			-			-		(1,838	)
股票薪酬支出		-		-		-		2,719			-			-			-		2,719
扣除税款的其他综合亏损		-		-		-		-			-			(17,585	)		-		(17,585	)
净收入		-		-		-		-			164,779			-			-		164,779
余额，2023 年 9 月 30 日		54,425,447	$	-	$	54	$	231,588		$	1,229,080		$	(59,838	)	$	500	$	1,401,384

参见合并财务报表附注。

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合并现金流量表
（以千计）（未经审计）
	截至9月30日的九个月
	2023			2022
经营活动
净收入	$	164,779		$	183,780
调整以核对净收入与运营提供的净现金
递延费用（福利）税		(5,581	)		476
信贷损失准备金		15,133			30,472
折旧		3,241			3,155
获得的贷款的增加		148			108
无形核心存款的摊销		-			23
税收抵免合伙企业投资的摊销		9,114			8,786
可供出售的债务证券的净摊销		222			2,352
应计利息和应收股息增加		(8,078	)		(5,115	)
股票薪酬支出		2,719			2,391
应计利息和应付股息增加		6,068			1,262
出售待售按揭贷款的收益		91,747			38,564
待售抵押贷款的来源		(94,511	)		(37,529	)
可供出售证券的出售损失		-			6,168
待售抵押贷款的出售收益		(1,962	)		(1,924	)
出售其他拥有和收回的资产的净亏损（收益）		28			(239	)
减记其他拥有和收回的房地产资产		-			7
人寿保险合同的现金退保价值增加		(5,935	)		(6,978	)
其他资产、负债和其他经营活动的净变动		(70,920	)		(29,074	)
经营活动提供的净现金		106,212			196,685
投资活动
购买可供出售的债务证券		(626,728	)		(76,360	)
可供出售的债务证券的到期、认购和偿还所得收益		436,523			95,691
出售可供出售的债务证券所得的收益		-			75,036
购买持有至到期的债务证券		(48,723	)		(648,266	)
持有至到期的债务证券的到期、认购和偿还所得收益		38,945			60,854
购买限制性股权证券		(46,482	)		(423	)
出售限制性股权证券的收益		43,990			-
投资税收抵免合伙企业和SBIC		(7,303	)		(16,295	)
税收抵免合伙企业和SBIC的资本回报		191			434
贷款减少（增加）		36,879			(1,752,905	)
购置房舍和设备		(2,907	)		(1,935	)
银行拥有的人寿保险合同的死亡抚恤金收益		2,566			3,900
出售自有和收回的其他房地产的收益		158			1,240
其他自有房地产的支出		-			(93	)
用于投资活动的净现金		(172,891	)		(2,259,122	)
筹资活动
无息存款净减少		(700,275	)		(1,137,831	)
计息存款净增加（减少）		2,295,846			(263,090	)
购买的联邦资金净减少		(248,509	)		(245,455	)
FHLB 的进展		300,000			-
偿还FHLB预付款		(300,000	)		-
行使股票期权的收益		1,014			1,079
行使股票期权时在纳税义务的净结算中缴纳的税款		(1,838	)		(1,129	)
普通股支付的股息		(30,472	)		(24,876	)
优先股的股息支付		(31	)		(31	)
由（用于）融资活动提供的净现金		1,315,735			(1,671,333	)
现金和现金等价物的净增加（减少）		1,249,056			(3,733,770	)
期初的现金和现金等价物		816,053			4,222,096
期末的现金和现金等价物	$	2,065,109		$	488,326
补充披露
已支付/（已收到）的现金：
利息	$	268,866		$	39,272
所得税		53,991			55,375
所得税退款		-			(142	)
非现金交易
在结算贷款时获得的其他不动产	$	628		$	1,045
非归属限制性股票的股息重新归类为薪酬支出		141			100
已申报分红		15,239			12,494

参见合并财务报表附注。

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合并财务报表附注

2023年9月30日

（未经审计）

注意 1-一般

本报告所附的合并财务报表是根据证券交易委员会的规章制度编制的，包括条例S-X以及表格说明 10-Q，还有不已经过审计。这些合并财务报表确实如此不包括美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为，为公允列报各期合并财务状况和合并经营业绩，已经进行了所有必要的调整。所有这些调整均属正常性质。合并的运营业绩是不必然表明ServisFirst Bancshares, Inc.（以下简称 “公司”）及其合并子公司（包括ServisFirst Bank（“银行”）的合并经营业绩，可能在未来的过渡期或全年内实现。欲了解更多信息，请参阅公司表格中包含的合并财务报表和脚注 10-K 表示截至的年份 2022年12月31日。

除股票和每股数据外，所有报告的金额均以千计。

注意 2-现金及现金等价物

手头现金、正在收取的现金物品、银行应付的款项和出售的联邦资金均包含在现金和现金等价物中。

注意 3-每股普通股收益

每股普通股的基本收益是通过将净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数来计算的。摊薄后的每股普通股收益包括股票期权下可发行的额外潜在普通股的摊薄效应。每股收益的差异在二-class 方法是不对两者都意义重大三和九月期已结束 2023年9月30日 和 2022.

	截至9月30日的三个月				截至9月30日的九个月
	2023		2022		2023		2022
	（以千计，股票和每股数据除外）
普通股每股收益
已发行普通股的加权平均值		54,424,561		54,315,671		54,398,845		54,291,739
普通股股东可获得的净收益	$	53,340	$	64,031	$	164,748	$	183,749
普通股每股基本收益	$	0.98	$	1.18	$	3.03	$	3.38

已发行普通股的加权平均值		54,424,561		54,315,671		54,398,845		54,291,739
假设行使股票期权和绩效股份归属的摊薄效应		106,074		231,011		131,952		242,054
已发行普通股和摊薄型潜在普通股的加权平均值		54,530,635		54,546,682		54,530,797		54,533,793
普通股股东可获得的净收益	$	53,340	$	64,031	$	164,748	$	183,749
摊薄后的每股普通股收益	$	0.98	$	1.17	$	3.02	$	3.37

注意 4-证券

可供出售和持有至到期证券的摊销成本和公允价值为 2023年9月30日 和 2022年12月31日 总结如下：

			格罗斯		格罗斯
	摊销		未实现		未实现			公平
	成本		获得		损失			价值
2023年9月30日	（以千计）
可供出售的债务证券
美国国库证券	$	280,807	$	7	$	(96	)	$	280,718
抵押贷款支持证券		251,001		-		(35,760	)		215,241
州和市政证券		12,762		1		(1,570	)		11,193
公司债务		375,673		-		(48,023	)		327,650
总计	$	920,243	$	8	$	(85,449	)	$	834,802
持有至到期的债务证券
美国国库证券	$	558,196	$	-	$	(35,014	)	$	523,182
抵押贷款支持证券		477,646		-		(74,928	)		402,718
州和市政证券		8,057		-		(951	)		7,106
总计	$	1,043,899	$	-	$	(110,893	)	$	933,006

2022年12月31日
可供出售的债务证券
美国国库证券	$	3,002	$	-	$	(33	)	$	2,969
政府机构证券		9		-		-			9
抵押贷款支持证券		282,480		5		(32,782	)		249,703
州和市政证券		15,205		1		(1,597	)		13,609
公司债务		406,680		-		(28,155	)		378,525
总计	$	707,376	$	6	$	(62,567	)	$	644,815
持有至到期的债务证券
美国国库证券	$	507,151	$	-	$	(36,197	)	$	470,954
抵押贷款支持证券		518,929		7		(60,960	)		457,976
州和市政证券		8,041		-		(1,018	)		7,023
总计	$	1,034,121	$	7	$	(98,175	)	$	935,953

截至目前债务证券的摊余成本和公允价值 2023年9月30日 和 2022年12月31日 按合同到期日划分如下所示。实际到期日可能不同于抵押贷款支持证券的合同到期日，因为证券所依据的抵押贷款可能被召唤或预付，有或没有罚款。因此，这些证券是不与其他类别的债务证券一起包括在到期类别中。

	2023年9月30日				2022年12月31日
	摊销成本		公允价值		摊销成本		公允价值
	（以千计）
可供出售的债务证券
一年内到期	$	292,131	$	291,740	$	24,712	$	24,432
期限为一至五年		66,668		63,623		58,554		57,092
到期五到十年		307,443		261,919		338,630		311,100
十年后到期		3,000		2,279		3,000		2,488
抵押贷款支持证券		251,001		215,241		282,480		249,703
	$	920,243	$	834,802	$	707,376	$	644,815

持有至到期的债务证券
一年内到期	$	309,311	$	304,931	$	250	$	250
期限为一至五年		128,708		115,557		386,465		366,095
到期五到十年		128,234		109,800		128,477		111,632
抵押贷款支持证券		477,646		402,718		518,929		457,976
	$	1,043,899	$	933,006	$	1,034,121	$	935,953

所有抵押贷款支持证券都由政府赞助的企业（GSE）发放，例如联邦全国抵押贷款协会、政府全国抵押贷款协会、联邦住房贷款银行和联邦住房贷款抵押贷款公司。

限制性股权证券完全由联邦住房贷款银行股票的限制性投资组成，以满足会员要求。

截至目前，为担保存入的公共资金和用于法律要求的其他目的而质押的投资证券的账面价值 2023年9月30日 和 2022年12月31日 是 $1.45十亿和美元789.3分别是百万。

下表列出了截止时间 2023年9月30日 和 2022年12月31日， 公司的投资证券，其持续未实现亏损状态的时间不到 12几个月以及那些一直处于未实现亏损状态的月份 12或更长时间。

	少于十二个月					十二个月或更长时间					总计
	格罗斯					格罗斯					格罗斯
	未实现					未实现					未实现
	损失			公允价值		损失			公允价值		损失			公允价值
	（以千计）
2023年9月30日
可供出售的债务证券
美国国库证券	$	(96	)	$	231,360	$	-		$	-	$	(96	)	$	231,360
抵押贷款支持证券		(33	)		1,137		(35,727	)		214,104		(35,760	)		215,241
州和市政证券		-			-		(1,570	)		10,462		(1,570	)		10,462
公司债务		(772	)		13,660		(47,251	)		305,631		(48,023	)		319,291
总计	$	(901	)	$	246,157	$	(84,548	)	$	530,197	$	(85,449	)	$	776,354
持有至到期的债务证券
美国国库证券	$	(6	)	$	49,669	$	(35,008	)	$	473,513	$	(35,014	)	$	523,182
抵押贷款支持证券		(38	)		846		(74,890	)		398,551		(74,928	)		399,396
州和市政证券		-			-		(951	)		6,856		(951	)		6,856
总计	$	(44	)	$	50,515	$	(110,849	)	$	878,920	$	(110,893	)	$	929,434
2022年12月31日
可供出售的债务证券
美国国库证券	$	(33	)	$	2,969	$	-		$	-	$	(33	)	$	2,969
政府机构证券		-			9		-			-		-			9
抵押贷款支持证券		(3,473	)		60,234		(29,309	)		189,109		(32,782	)		249,343
州和市政证券		(186	)		5,283		(1,411	)		7,880		(1,597	)		13,163
公司债务		(18,566	)		304,254		(9,589	)		63,411		(28,155	)		367,666
总计	$	(22,258	)	$	372,749	$	(40,309	)	$	260,400	$	(62,567	)	$	633,149
持有至到期的债务证券
美国国库证券	$	(12,662	)	$	295,383	$	(23,537	)	$	175,570	$	(36,197	)	$	470,953
抵押贷款支持证券		(31,367	)		278,746		(29,592	)		174,842		(60,960	)		453,588
州和市政证券		(544	)		4,443		(474	)		2,330		(1,018	)		6,773
总计	$	(44,573	)	$	578,572	$	(53,603	)	$	352,742	$	(98,175	)	$	931,314

在 2023年9月30日 和 2022, 不与公司一样，处于未实现亏损状况的可供出售债务证券的信贷损失准备金已确认不相信任何债务证券都受到信用减值。这是基于公司对风险特征（包括信用评级）以及与可供出售债务证券相关的其他定性因素的分析。这些债务证券的发行人继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息。该公司确实如此不打算出售这些债务证券，而且可能性很大不那公司会不被要求在收回摊销成本之前出售债务证券，可能已成熟。未实现亏损是由于市场利率高于购买债务证券时的可用收益率。管理层按主要证券类型集体衡量持有至到期证券的预期信用损失，每种证券类型具有相似的风险特征，并考虑根据当前情况和合理且可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。对于美国政府或其机构发行的美国国债和住宅抵押贷款支持证券，预计这些证券将不以低于证券摊销成本基准的价格结算，因为此类证券由美国政府的充分信赖和信贷支持和/或担保。因此，不这些证券的信贷损失备抵额已入账。关于各州和政治分支机构发行的证券以及其他持有至到期的证券，管理层考虑 (i) 发行人债券评级，(ii) 给定债券评级的历史损失率，(iii) 发行人是否继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息，以及 (iv) 内部预测。与我们的投资组合中评级相似的证券相关的历史亏损率不意义重大。此外，截至 2023年9月30日 和 2022,有不与这些证券相关的逾期本金或利息支付。基于 (i) 发行人的强劲债券评级和 (ii) a 零历史损失率，不已记录持有至到期的州和市政证券的信贷损失准备金，金额为不材料位于 2023年9月30日 和 2022.截至目前所有处于未实现亏损状态的债务证券 2023年9月30日 继续如期运作，公司确实如此不认为预计会有信贷损失，或者有必要为这些债务证券提供信用损失备抵金。

下表汇总了可供出售的债务证券的销售信息。

	截至9月30日的九个月
	2023		2022
	（以千计）
销售收益	$	-	$	75,036
已实现收益总额	$	-	$	-
已实现亏损总额		-		(6,168	)
已实现净收益（亏损）	$	-	$	(6,168	)

注意 5— 贷款

贷款组合根据用于担保每笔贷款的标的抵押品进行分类，以用于财务报告。这种分类与银行向联邦存款保险公司（FDIC）提交的季度状况和收入报告一致。

商业, 金融和农业-包括为商业、工业、农业生产和/或其他专业目的向商业企业发放的贷款。这些贷款通常由借款人的设备、库存和应收账款担保，还款主要取决于商业现金流。

房地产 –施工 — 包括房地产抵押的贷款，用于为土地开发或工业、商业或住宅建筑的建设提供资金。还款取决于相关房地产项目的完成和最终出售、再融资或运营。

自住商业房地产抵押贷款 — 包括由非农非住宅物业担保的贷款，这些物业的主要还款来源是拥有该物业的一方持续经营产生的现金流。

1-4家庭房地产抵押贷款 — 包括由住宅物业担保的贷款，包括房屋净值信贷额度。还款主要取决于借款人的个人现金流。

其他房地产抵押贷款 — 包括由非自住物业担保的贷款，包括办公楼、工业建筑、仓库、零售建筑、多户住宅物业和农田。还款主要取决于标的抵押品产生的收入。

消费者 — 包括对个人的贷款不由房地产担保。还款取决于借款人的个人现金流。

下表详细介绍了公司的贷款 2023年9月30日 和 2022 年 12 月 31 日：

	9月30日			十二月三十一日
	2023			2022

	（千美元）
商业、金融和农业	$	2,890,535		$	3,145,317
房地产-建筑		1,509,937			1,532,388
房地产-抵押贷款：
业主自住的商业用房		2,237,684			2,199,280
1-4 家庭抵押贷款		1,170,099			1,146,831
其他抵押贷款		3,766,124			3,597,750
小计：房地产-抵押贷款		7,173,907			6,943,861
消费者		66,751			66,402
贷款总额		11,641,130			11,687,968
减去：信用损失备抵金		(152,247	)		(146,297	)
净贷款	$	11,488,883		$	11,541,671


商业、金融和农业		24.83	%		26.91	%
房地产-建筑		12.97	%		13.11	%
房地产-抵押贷款：
业主自住的商业用房		19.22	%		18.82	%
1-4 家庭抵押贷款		10.05	%		9.81	%
其他抵押贷款		32.36	%		30.78	%
小计：房地产-抵押贷款		61.63	%		59.41	%
消费者		0.57	%		0.57	%
贷款总额		100.00	%		100.00	%

总结了贷款组合的信贷质量不使用类似于联邦银行机构使用的标准资产分类系统的类别的频率低于每季度。下表列出了贷款信贷组合细分和类别的信贷质量指标。这些类别用于使用根据当前经济状况调整的历史损失来计算相关的信贷损失备抵额，定义如下：

●

Pass — 受借款人（或担保人，如果有）的当前净资产和支付能力或任何标的抵押品的公允价值（减去收购和出售成本）的良好保护的贷款。

●

特别提及 — 可能存在弱点的贷款 可能， 如果不撤销或更正，削弱信贷或在未来某个日期未能充分保护公司的头寸。这些贷款是不不利地归类了而且确实如此不使机构面临足够的风险，因此值得进行不利分类。

●

不合标准——表现出明确的弱点或目前危及债务偿还的弱点的贷款。这些贷款的特点是，如果存在弱点，公司很有可能蒙受一些损失不已更正。

●

值得怀疑——具有贷款固有的所有弱点的贷款都被归类为不合格，再加上一个额外的特征，即这些弱点使根据目前存在的事实、条件和价值进行全面收款或清算非常值得怀疑和不可能。

下表显示了按信贷质量指标、贷款类型和截至发放年份分类的贷款余额 2023 年 9 月 30 日：

	2023		2022		2021		2020		2019		优先的		循环贷款		循环信贷额度转换为定期贷款		总计
	（以千计）
商业、金融和农业
通过	$	259,905	$	482,415	$	411,742	$	174,227	$	107,571	$	167,772	$	1,180,671	$	565	$	2,784,868
特别提及		504		2,368		8,285		6,070		1,629		6,317		25,731		13		50,917
不合格-不断增加		1,457		-		409		372		9,501		28,642		5,718		-		46,099
不合格-非应计制		-		475		914		485		-		3,147		3,630		-		8,651
商业、金融和农业合计	$	261,866	$	485,258	$	421,350	$	181,154	$	118,701	$	205,878	$	1,215,750	$	578	$	2,890,535
本期扣除总额		1,213		4,677		2,531		-		4		476		1,497		-		10,398

房地产-建筑
通过	$	137,298	$	867,332	$	353,340	$	55,083	$	6,071	$	21,297	$	67,763	$	-	$	1,508,184
特别提及		3		556		-		-		-		-		-		-		559
不合格-不断增加		-		-		-		-		-		994		-		-		994
不合格-非应计制		-		-		-		-		-		-		-		200		200
房地产总额-建筑业	$	137,301	$	867,888	$	353,340	$	55,083	$	6,071	$	22,291	$	67,763	$	200	$	1,509,937
本期扣除总额		-		-		19		-		-		-		-		-		19

业主自住的商业用房
通过	$	93,823	$	455,222	$	533,643	$	305,149	$	186,042	$	546,139	$	64,968	$	854	$	2,185,840
特别提及		5,380		1,426		7,757		8,344		8,605		7,591		-		-		39,103
不合格-不断增加		1,383		-		-		-		-		4,353		-		-		5,736
不合格-非应计制		-		-		-		-		2,329		4,676		-		-		7,005
业主自住的商业用房总数	$	100,586	$	456,648	$	541,400	$	313,493	$	196,976	$	562,759	$	64,968	$	854	$	2,237,684
本期扣除总额		-		-		-		-		117		-		-		-		117

1-4 家庭抵押贷款
通过	$	111,341	$	373,591	$	234,258	$	77,861	$	47,905	$	65,376	$	248,681	$	-	$	1,159,013
特别提及		622		379		2,075		1,022		100		230		1,427		-		5,855
不合格-不断增加		-		-		-		-		-		429		253		-		682
不合格-非应计制		-		903		976		729		763		1,178		-		-		4,549
总计 1-4 家庭抵押贷款	$	111,963	$	374,873	$	237,309	$	79,612	$	48,768	$	67,213	$	250,361	$	-	$	1,170,099
本期扣除总额		-		40		-		-		-		-		-		-		40

其他抵押贷款
通过	$	86,069	$	1,105,884	$	1,116,900	$	498,233	$	282,615	$	562,626	$	100,756	$	247	$	3,753,330
特别提及		-		-		-		-		-		-		1,050		-		1,050
不合格-不断增加		-		231		-		-		-		11,007		-		-		11,238
不合格-非应计制		-		-		-		-		130		376		-		-		506
其他抵押贷款总额	$	86,069	$	1,106,115	$	1,116,900	$	498,233	$	282,745	$	574,009	$	101,806	$	247	$	3,766,124

消费者
通过	$	20,592	$	4,014	$	4,781	$	2,077	$	1,412	$	2,752	$	31,123	$	-	$	66,751
特别提及		-		-		-		-		-		-		-		-		-
不合格-不断增加		-		-		-		-		-		-		-		-		-
消费者总数	$	20,592	$	4,014	$	4,781	$	2,077	$	1,412	$	2,752	$	31,123	$	-	$	66,751
本期扣除总额		-		-		-		-		-		-		842		-		842

贷款总额
通过	$	709,028	$	3,288,458	$	2,654,664	$	1,112,630	$	631,616	$	1,365,962	$	1,693,962	$	1,666	$	11,457,986
特别提及		6,509		4,729		18,117		15,436		10,334		14,138		28,208		13		97,484
不合格-不断增加		2,840		231		409		372		9,501		45,425		5,971		-		64,749
不合格-非应计制		-		1,378		1,890		1,214		3,222		9,377		3,630		200		20,911
贷款总额	$	718,377	$	3,294,796	$	2,675,080	$	1,129,652	$	654,673	$	1,434,902	$	1,731,771	$	1,879	$	11,641,130
本期扣除总额	$	1,213	$	4,717	$	2,550	$	-	$	121	$	476	$	2,339	$	-	$	11,416

下表显示了按信贷质量指标、贷款类型和截至发放年份分类的贷款余额 2022 年 12 月 31 日：

													旋转
	2022		2021		2020		2019		2018		优先的		贷款		总计
	（以千计）
商业、金融和农业
通过	$	691,817	$	502,648	$	223,096	$	144,587	$	78,477	$	134,893	$	1,267,333	$	3,042,851
特别提及		6,906		3,737		1,101		1,748		570		898		29,516		44,476
不合标准		200		-		379		9,501		16,329		16,595		14,986		57,990
商业、金融和农业合计	$	698,923	$	506,385	$	224,576	$	155,836	$	95,376	$	152,386	$	1,311,835	$	3,145,317

房地产-建筑
通过	$	618,578	$	638,126	$	156,834	$	15,197	$	12,063	$	14,847	$	72,172	$	1,527,817
特别提及		2,500		-		-		-		-		873		-		3,373
不合标准		-		-		-		-		1,198		-		-		1,198
房地产总额-建筑业	$	621,078	$	638,126	$	156,834	$	15,197	$	13,261	$	15,720	$	72,172	$	1,532,388

业主自住的商业用房
通过	$	424,321	$	496,298	$	352,375	$	199,987	$	157,204	$	477,926	$	64,152	$	2,172,263
特别提及		2,362		-		-		2,723		4,682		6,917		1,687		18,371
不合标准		-		-		-		73		-		8,573		-		8,646
业主自住的商业用房总数	$	426,683	$	496,298	$	352,375	$	202,783	$	161,886	$	493,416	$	65,839	$	2,199,280

1-4 家庭抵押贷款
通过	$	388,778	$	273,515	$	93,272	$	52,209	$	28,999	$	57,512	$	243,302	$	1,137,587
特别提及		315		445		816		375		294		881		2,854		5,980
不合标准		-		279		404		648		346		1,224		363		3,264
总计 1-4 家庭抵押贷款	$	389,093	$	274,239	$	94,492	$	53,232	$	29,639	$	59,617	$	246,519	$	1,146,831

其他抵押贷款
通过	$	1,027,747	$	976,208	$	517,392	$	380,104	$	130,228	$	470,699	$	75,669	$	3,578,047
特别提及		231		-		-		-		-		7,161		-		7,392
不合标准		-		-		-		130		4,569		7,612		-		12,311
其他抵押贷款总额	$	1,027,978	$	976,208	$	517,392	$	380,234	$	134,797	$	485,472	$	75,669	$	3,597,750

消费者
通过	$	21,132	$	5,845	$	4,203	$	1,759	$	440	$	2,988	$	30,021	$	66,388
特别提及		-		-		-		-		-		14		-		14
不合标准		-		-		-		-		-		-		-		-
消费者总数	$	21,132	$	5,845	$	4,203	$	1,759	$	440	$	3,002	$	30,021	$	66,402

贷款总额
通过	$	3,172,373	$	2,892,640	$	1,347,172	$	793,843	$	407,411	$	1,158,865	$	1,752,649	$	11,524,953
特别提及		12,314		4,182		1,917		4,846		5,546		16,744		34,057		79,606
不合标准		200		279		783		10,352		22,442		34,004		15,349		83,409
贷款总额	$	3,184,887	$	2,897,101	$	1,349,872	$	809,041	$	435,399	$	1,209,613	$	1,802,055	$	11,687,968

截至目前按绩效状况划分的贷款 2023年9月30日 和 2022年12月31日 如下：

2023年9月30日	表演		表现不佳		总计

	（以千计）
商业、金融和农业	$	2,881,861	$	8,674	$	2,890,535
房地产-建筑		1,509,737		200		1,509,937
房地产-抵押贷款：
业主自住的商业用房		2,230,678		7,006		2,237,684
1-4 家庭抵押贷款		1,164,055		6,044		1,170,099
其他抵押贷款		3,765,618		506		3,766,124
房地产抵押贷款总额		7,160,351		13,556		7,173,907
消费者		66,578		173		66,751
总计	$	11,618,527	$	22,603	$	11,641,130

2022年12月31日	表演		表现不佳		总计

	（以千计）
商业、金融和农业	$	3,138,014	$	7,303	$	3,145,317
房地产-建筑		1,532,388		-		1,532,388
房地产-抵押贷款：
业主自住的商业用房		2,195,968		3,312		2,199,280
1-4 家庭抵押贷款		1,144,713		2,118		1,146,831
其他抵押贷款		3,592,732		5,018		3,597,750
房地产抵押贷款总额		6,933,413		10,448		6,943,861
消费者		66,312		90		66,402
总计	$	11,670,127	$	17,841	$	11,687,968

截至目前按逾期未付状态划分的贷款 2023年9月30日 和 2022年12月31日 如下：

2023年9月30日	逾期未付状态（应计贷款）
							过去总数		总计						不可累积
	30-59 天		60-89 天		90 天以上		到期		不可累积		当前		贷款总额		没有前交叉韧带

	（以千计）
商业、金融和农业	$	2,810	$	105	$	24	$	2,939	$	8,650	$	2,878,946	$	2,890,535	$	4,564
房地产-建筑		511		-		-		511		200		1,509,226		1,509,937		8,320
房地产-抵押贷款：
业主自住的商业用房		95		-		-		95		7,006		2,230,583		2,237,684		6,841
1-4 家庭抵押贷款		2,786		26		1,495		4,307		4,549		1,161,243		1,170,099		874
其他抵押贷款		-		1,050		-		1,050		506		3,764,568		3,766,124		506
房地产总额-抵押贷款		2,881		1,076		1,495		5,452		12,061		7,156,394		7,173,907		8,221
消费者		256		25		173		454		-		66,297		66,751		-
总计	$	6,458	$	1,206	$	1,692	$	9,356	$	20,911	$	11,610,863	$	11,641,130	$	21,105

2022年12月31日	逾期未付状态（应计贷款）
							过去总数		总计						不可累积
	30-59 天		60-89 天		90 天以上		到期		不可累积		当前		贷款总额		没有前交叉韧带

	（以千计）
商业、金融和农业	$	1,075	$	409	$	195	$	1,679	$	7,108	$	3,136,530	$	3,145,317	$	3,238
房地产-建筑		-		711		-		711		-		1,531,677		1,532,388		-
房地产-抵押贷款：
业主自住的商业用房		83		452		-		535		3,312		2,195,433		2,199,280		57
1-4 家庭抵押贷款		405		580		594		1,579		1,524		1,143,728		1,146,831		491
其他抵押贷款		231		-		4,512		4,743		506		3,592,501		3,597,750		-
房地产总额-抵押贷款		719		1,032		5,106		6,857		5,342		6,931,662		6,943,861		548
消费者		174		128		90		392		-		66,010		66,402		621
总计	$	1,968	$	2,280	$	5,391	$	9,639	$	12,450	$	11,665,879	$	11,687,968	$	4,407

根据当前的预期信用损失（“CECL”）方法，信用损失准备金（“ACL”）是针对具有相似风险特征的贷款池在集体基础上衡量的。对于符合条件的贷款不与集体评估的资金池具有相似的风险特征，评估是以个人为基础进行的。对于所有共同评估的贷款细分市场，损失是在确定合理和可支持的一段时间内预测的，在合理且可支持的预测期结束时，损失将恢复为长期历史平均值。所有贷款部分的估计贷款损失均根据定性因素的变化进行调整不在定量分析中固有的考虑。

公司使用贴现现金流（“DCF”）法来估算除商业和工业（“C&I”）循环信贷额度和信用卡之外的所有贷款池的ACL。C&I循环信贷额度和信用卡分别是商业、金融和农业以及消费者投资组合的成员。对于所有使用DCF方法的贷款池，公司利用和预测全国失业率作为亏损驱动因素。该公司还利用和预测国内生产总值增长作为第二其农业和消费者贷款池的亏损驱动力。各贷款领域均使用对损失驱动因素的一致预测。在 2023年9月30日 和 2022年12月31日， 公司使用了合理且可支持的预测期十二几个月后是六-月直线回归长期平均值。该公司利用信誉良好的独立来源的经济预测来为其亏损驱动因素预测提供依据。该公司预计，与之相比，全国失业率将下降，全国GDP增长率将有所改善 2022年12月31日 预测。

该公司使用亏损率法来估算其C＆I循环信用额度和信用卡池的预期信用损失。C&I 循环信贷额度池采用违约概率（“PD”）和违约损失（“LGD”）建模方法。这种方法包括估算池的平均寿命，然后使用一段时间内违约和损失经历的历史相关性来计算生命周期 PD 和 LGD。这些二然后将投入计入未清的资金池余额。信用卡池采用了剩余寿命建模方法，该方法利用基于流失的方法来估计信用卡池的剩余寿命。然后，使用公司的历史亏损数据计算季度平均亏损率。该模型在池的估计使用寿命内每季度直线减少池余额。季度亏损率乘以每个期末的未偿余额，得出每个季度的估计亏损。所有季度的估计亏损总额是池中计算的总储备金。管理层已将损失率法应用于C＆I信贷额度和信用卡，因为它们通常是短期性的。根据内部和同行历史损失采用预期损失率。

每个贷款池均根据定性因素进行调整不在定量分析中固有的考虑。定性调整要么增加要么减少定量模型估计值。公司考虑定性框架内的相关因素，包括以下内容：贷款政策、贷款性质和数量的变化、员工经验、问题贷款数量和趋势的变化、集中风险、基础抵押品价值的趋势、外部因素、贷款审查系统的质量和其他经济状况。

贷款组合中的固有风险将因贷款类型而异。以下是按贷款组合细分市场划分的具体风险特征：

商业、金融和农业贷款包括与借款人现金流、还本付息范围和管理专业知识相关的风险。这些贷款面临的风险是可能必要时难以将抵押品转换为流动资产，在违约情况下也存在与专业化程度、流动性和总体可收取性相关的风险。这些商业贷款可能面临许多不同类型的风险，包括欺诈、破产、经济衰退、抵押品恶化或不存在以及利率变化。

房地产建筑 贷款包括与借款人的信誉、承包商的资格、借款人和承包商的业绩以及拟议项目的总体风险和复杂性相关的风险。建筑贷款还受到与次级市场动态相关的风险的影响，包括人口、就业趋势和家庭收入。在经济压力时期，此类贷款的风险通常比其他贷款类型更大。

房地产抵押贷款 贷款包括由商业和住宅房地产担保的贷款。商业房地产贷款取决于维护物业所必需的成功管理、营销和费用监督。偿还这些贷款可能受到房地产市场或整体经济状况的不利影响。此外，商业房地产贷款通常涉及向单一借款人提供的相对较大的贷款余额。住宅房地产贷款的风险通常不如其他贷款的风险那么大。房地产贷款风险包括房地产价值波动、破产、经济衰退和客户财务问题。

消费贷款与其他贷款相比，风险程度适中。它们通常比传统的住宅房地产贷款风险更大，但风险低于商业贷款。违约风险通常由当地经济的福祉决定。在经济压力时期，全国和地方通常都会有一定程度的失业，这直接影响了消费者偿还债务的能力。

下表显示了 ACL 的变化，按贷款类型分列三和九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022年9月30日。

	商业，
	财务和			房地产-			房地产-
	农业的			施工			抵押贷款			消费者			总计

	（以千计）
	截至2023年9月30日的三个月
信用损失备抵金：
截至 2023 年 7 月 1 日的余额	$	43,465		$	40,443		$	66,237		$	2,127		$	152,272
扣款		(4,783	)		(19	)		-			(341	)		(5,143	)
回收率		825			-			-			11			836
规定		6,454			(2,401	)		37			192			4,282
截至 2023 年 9 月 30 日的余额	$	45,961		$	38,023		$	66,274		$	1,989		$	152,247

	截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
信用损失备抵金：
截至2022年7月1日的余额	$	41,610		$	35,992		$	48,793		$	1,992		$	128,387
扣款		(2,902	)		-			(170	)		(260	)		(3,332	)
回收率		297			-			-			12			309
规定		3,829			4,024			7,420			330			15,603
2022 年 9 月 30 日的余额	$	42,834		$	40,016		$	56,043		$	2,074		$	140,967

	截至2023年9月30日的九个月
信用损失备抵金：
2023 年 1 月 1 日的余额	$	42,830		$	42,889		$	58,652		$	1,926		$	146,297
扣款		(10,398	)		(19	)		(157	)		(842	)		(11,416	)
回收率		2,187			3			-			43			2,233
规定		11,342			(4,850	)		7,779			862			15,133
截至 2023 年 9 月 30 日的余额	$	45,961		$	38,023		$	66,274		$	1,989		$	152,247

	截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
信用损失备抵金：
2022 年 1 月 1 日的余额	$	41,869		$	26,994		$	45,829		$	1,968		$	116,660
扣款		(7,141	)		-			(221	)		(459	)		(7,821	)
回收率		1,619			-			-			37			1,656
规定		6,487			13,022			10,435			528			30,472
2022 年 9 月 30 日的余额	$	42,834		$	40,016		$	56,043		$	2,074		$	140,967

我们对无准备金的贷款承诺和信用证维持ACL，以应对这些安排固有的损失风险。补贴的计算方法与用于确定贷款ACL的方法类似，经过修改后考虑了承付款提款的可能性。无准备金贷款承诺的ACL在合并资产负债表上的其他负债中被归类为负债账户，而这些信贷损失的相应准备金则记录为其他支出的组成部分。关于无资金承诺的 ACL 是 $575,000两者都是 2023年9月30日 并在 2022年12月31日。 有不的准备金三和九几个月已结束 2023年9月30日 分别是，准备金支出为 $329,000和 $629,000对于三和九几个月已结束 2022年9月30日， 分别地。

那笔贷款不与集体评估的资金池具有相似风险特征的长期风险特征是根据个人估算的。当借款人遇到财务困难并且预计主要通过抵押品的运营或出售来偿还贷款时，贷款被视为依赖抵押品。下表按抵押品类型汇总了按抵押品类型持有的依赖抵押品的投资贷款总额如下：

			账户								ACL
2023年9月30日	房地产		应收款		装备		其他		总计		分配
	（以千计）
商业、金融和农业	$	20,457	$	10,686	$	830	$	23,917	$	55,890	$	15,025
房地产-建筑		200		-		-		994		1,194		90
房地产-抵押贷款：
业主自住的商业用房		12,029		-		-		709		12,738		1.530
1-4 家庭抵押贷款		10,933		-		-		-		10,933		73
其他抵押贷款		5,944		-		-		-		5,944		411
房地产总额-抵押贷款		28,906		-		-		709		29,615		2,014
消费者		-		-		-		-		-		-
总计	$	49,563	$	10,686	$	830	$	25,620	$	86,699	$	17,129

			账户								ACL
2022年12月31日	房地产		应收款		装备		其他		总计		分配
	（以千计）
商业、金融和农业	$	20,061	$	12,092	$	837	$	24,998	$	57,988	$	9,910
房地产-建筑		-		-		-		1,198		1,198		7
房地产-抵押贷款：
业主自住的商业用房		8,573		-		-		74		8,647		154
1-4 家庭抵押贷款		3,260		-		-		-		3,260		316
其他抵押贷款		12,311		-		-		-		12,311		-
房地产总额-抵押贷款		24,144		-		-		74		24,218		470
消费者		-		-		-		-		-		-
总计	$	44,205	$	12,092	$	837	$	26,270	$	83,404	$	10,387

开启 2020年3月22日， 银行监管机构发布了一份机构间声明，鼓励金融机构谨慎地与借款人合作，这些借款人是可能由于COVID-的影响，无法履行合同付款义务-19.此外，部分 4013的《CARES法案》进一步规定，从期初开始，符合条件的贷款修改可依法免于归类为美国公认会计原则定义的问题债务重组（“TDR”） 2020年3月1日 直到较早的 2020年12月31日 或者原来的日期 60在有关COVID的国家紧急状态发生之日后的几天-19美国总统根据《国家紧急状态法》宣布的疫情终止。随后对《机构间声明》进行了修订 2020 年 4 月 澄清原始指南与本节的互动 4013CARES法案，并阐述了银行监管机构对消费者保护考虑的看法。开启 2020年12月27日 特朗普总统签署了《合并拨款法》，使之成为法律 2021,这延长了该科规定的期限 4013CARES法案的早期 2022年1月1日 或者原来的日期 60在全国 COVID 发生之日后的几天-19紧急情况终止。根据此类指导，世界银行提供了针对COVID-19而进行的短期修改19给当前和其他借款人不逾期。其中包括短期 (180以延期付款、费用减免、延长还款期限或其他微不足道的付款延迟等形式进行修改（天数或更短）。

该银行采用了财务会计准则委员会（“FASB”）的《会计准则更新》（“ASU”） 2022-02, 金融工具-信用损失（主题 326) 陷入困境的债务重组和陈年披露有效 2023 年 1 月 1 日。 亚利桑那州的修正案 2022-02取消了对TDR的确认和衡量，并加强了对面临财务困难的借款人的贷款修改的披露。

下表详细列出了报告期末向遇到财务困难的借款人发放的贷款的摊销成本基础，这些贷款在此期间进行了修改三和九几个月已结束 2023 年 9 月 30 日：

	截至2023年9月30日的三个月
			延期付款
	任期		和期限				的百分比
	扩展		扩展		总计		贷款总额
	（以千计）

商业、金融和农业	$	25,339	$	-	$	25,339		0.22	%
其他抵押贷款		303		-		303		-	%
总计	$	25,642	$	-	$	25,642		0.22	%

	截至2023年9月30日的九个月
			延期付款
	任期		和期限				的百分比
	扩展		扩展		总计		贷款总额
	（以千计）

商业、金融和农业	$	39,631	$	-	$	39,631		0.34	%
房地产-建筑		200		-		200		-	%
业主自住的商业用房		15,208		-		15,208		0.13	%
其他抵押贷款		11,236		-		11,236		0.10	%
总计	$	66,275	$	-	$	66,275		0.57	%

下表总结了贷款修改对在此期间遇到财务困难的借款人的财务影响三和九几个月已结束 2023 年 9 月 30 日：

	截至2023年9月30日的三个月
			付款总额
	期限延长		延期
	（以月为单位）		（以千计）
商业、金融和农业		3到 12	$	-
房地产-建筑		-		-
业主自住的商业用房		3		-
1-4 家庭抵押贷款		-		-
其他抵押贷款		-		-

	截至2023年9月30日的九个月
			付款总额
	期限延长		延期
	（以月为单位）		（以千计）
商业、金融和农业		3到 65	$	-
房地产-建筑		6		-
业主自住的商业用房		3到 60		49
1-4 家庭抵押贷款		3		-
其他抵押贷款		3到 36		59

没有贷款在当天或之后修改 2023年1月1日 公司采用 ASU 的日期 2022-02,逾期未到期时间大于 30截止天数或未累计天数 2023年9月30日。

截至 2023年9月30日 公司做到了不有没有向遇到财务困难的借款人发放的贷款，但在此期间进行了修改三和九几个月的 2023年9月30日 随后违约了。就本披露而言，违约定义为 90已过期天数但仍在累积或处于非应计状态。

TDR 位于 2022年12月31日 和 2022年9月30日 总计 $2.5百万和美元2.0分别为百万。这些TDR中累计利息的部分为 2022年12月31日 和 2022年9月30日 总计 $431,000和 $236,000，分别地。有不对新的 TDR 所做的修改或对现有 TDR 的续订三和九几个月已结束 9月30日 2022. 那里是不先前修改过的贷款十二月（即十二违约之前的几个月），在此期间违约三和九几个月的 2022年9月30日。 就本披露而言，违约定义为90已过期天数但仍在累积或处于非应计状态。

注意 6-租赁

该公司根据不可取消的运营租约为其多个银行办公室和某些办公设备租赁空间。租约的剩余期限最长为 10年份。在 2023年9月30日 该公司的租赁使用权资产和租赁负债总额为 $20.5百万和美元21.4分别为百万美元，相比之下18.8百万和美元19.6分别为百万 2022年12月31日 这分别反映在公司合并资产负债表中的其他资产和其他负债中。

截至经营租赁负债的到期日 2023年9月30日 如下所示：

	2023年9月30日
	（以千计）
2023（剩余）	$	1,329
2024		4,637
2025		4,344
2026		3,504
2027		2,920
其后		6,710
租赁付款总额		23,444
减去：估算利息		(2,003	)
经营租赁负债的现值	$	21,441

截至 2023年9月30日 经营租赁的加权平均剩余期限为 6.0年份，计量经营租赁负债时使用的加权平均贴现率为 3.16%.

与租赁相关的运营现金流出为美元1.8百万和美元4.3百万换成了三和九几个月已结束 2023年9月30日 分别与 $ 相比1.1百万和美元3.1百万换成了三和九几个月已结束 2022年9月30日， 分别地。

在此期间的租赁成本三和九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022年9月30日 如下（以千计）：

	截至9月30日的三个月
	2023			2022
运营租赁成本	$	1,784		$	1,051
短期租赁成本		-			22
可变租赁成本		212			153
转租收入		(5	)		(5	)
净租赁成本	$	1,991		$	1,221

	截至9月30日的九个月
	2023			2022
运营租赁成本	$	4,291		$	3,098
短期租赁成本		-			47
可变租赁成本		597			452
转租收入		(21	)		(34	)
净租赁成本	$	4,867		$	3,563

注意 7-员工和董事福利

股票激励计划

公司的股票激励计划如下所述。计入该计划收益的补偿成本约为 $929,000和 $2.7百万换成了三和九几个月已结束 2023年9月30日 分别和 $804,000和 $2.4百万换成了三和九几个月已结束 2022年9月30日， 分别地。

该公司的 2009经修订和重述的股票激励计划授权授予最多 5,550,000股票并允许发行股票增值权、限制性股票、股票期权、非股票等价物、绩效股票或绩效单位。该计划允许授予激励性股票期权和不合格股票期权，授予期权奖励的行使价等于授予之日公司普通股的公允市场价值。根据该计划授予的期权的最长期限为十年份。

有不从那以后被授予任何股票期权十月的 2019.

下表汇总了股票期权期间的活动九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022:

						加权
				加权		平均值
				平均值		剩余的		聚合
				运动		合同的		固有的
	股份			价格		期限（年）		价值
								（以千计）
截至2023年9月30日的九个月：
截至 2023 年 1 月 1 日未支付		280,000		$	19.43		3.0	$	14,088
已锻炼		(87,700	)		12.04		0.8		3,520
被没收		(1,000	)		34.09		5.3		18
截至2023年9月30日未付清		191,300		$	22.65		3.4	$	6,235

可在 2023 年 9 月 30 日行使		139,300		$	17.12		1.7	$	5,051

截至2022年9月30日的九个月：
已于 2022 年 1 月 1 日发行		353,250		$	19.28		3.8	$	23,525
已锻炼		(65,500	)		16.42		2.3		4,164
被没收		(1,500	)		35.21		5.8		67
截至 2022 年 9 月 30 日出色		286,250		$	19.51		3.4	$	18,431

可在 2022 年 9 月 30 日行使		225,500		$	14.89		2.3	$	14,990

截至 2023年9月30日 有 $77,000与非归属股票期权相关的未确认薪酬成本总额。预计下次将通过直线法确认成本六月。

限制性股票和绩效股

公司定期根据基于时间的服务条件授予限制性股票奖励。股息在归属期内支付。限制性股票的价值确定为公司股票的当前价值，该总价值将确认为归属期内的薪酬支出。截至 2023年9月30日 有 $4.6与非归属定期限制性股票相关的未确认薪酬成本总额为百万美元。预计这笔费用将在剩余费用中均匀确认 2.0限制性股票归属期的年限。

公司定期发放绩效股份，让计划参与者有机会在两者之间赚钱 0% 和 150根据满足某些市场条件而授予的绩效股份数量的百分比。获得的绩效股票数量是参照公司在业绩期内相对于其他上市银行和银行控股公司的同行股东总回报率来确定的。演出期一般为三自授予之日起的年份。绩效份额的公允价值是在授予日使用蒙特卡洛模拟模型确定的。截至 2023年9月30日 有 $895,000与非既得绩效份额相关的未确认薪酬成本总额。截至目前 2023年9月30日 非归属绩效股票的加权平均剩余回归时间为 1.3年份。

	限制性股票					绩效股份
	股份			加权平均拨款日期公允价值		股份		加权平均拨款日期公允价值
截至2023年9月30日的九个月：
截至 2023 年 1 月 1 日未归属		141,580		$	56.39		23,852	$	54.16
已授予		49,415			60.29		8,091		70.29
既得		(31,492	)		52.22		-		-
被没收		(11,733	)		64.78		-		-
截至 2023 年 9 月 30 日，未归属		147,770		$	57.92		31,943	$	58.25

截至2022年9月30日的九个月：
截至 2022 年 1 月 1 日为非归属		127,602		$	42.27		12,437	$	37.05
已授予		52,819			83.33		11,415		72.81
既得		(26,563	)		43.51		-		-
被没收		(8,206	)		61.70		-		-
截至2022年9月30日未归属		145,652		$	55.84		23,852	$	54.16

注意 8-衍生品

公司定期签订衍生合约，以管理利率变动的风险。该公司购买了利率上限五月的 2020限制利率上升带来的风险。利率上限为不被指定为套期保值工具。利率上限的原始期限为 3年，名义金额为 $300百万，并与... 息息相关一-月伦敦银行同业拆借利率，行使利率为 0.50%。利率上限的公允价值计入合并资产负债表中的其他资产，公允价值的变化在每个季度的非利息收入中确认。利率上限合约到期 2023 年 5 月 4 日。

该公司已与二级市场投资者签订了远期贷款出售承诺，在 “尽最大努力交付” 的基础上提供贷款，这确实如此不符合衍生工具的定义。当向借款人承诺利率时，利率以当天的最优惠价格为基础，并与投资者锁定，为客户保存 30-天期。如果贷款是不已交付给投资者，公司已经不与投资者一起冒险或风险敞口。与发放供日后出售的贷款相关的客户利率锁定承诺被归类为衍生品。截至目前，公司与投资者达成的协议的公允价值以及对客户的利率锁定承诺 2023年9月30日 和 2022年12月31日 是不材料。

注意 9— 最近通过的会计公告

在 2022 年 3 月， FASB 发布了 ASU 2022-02.修正案取消了 Subtopic 中对 TDR 认可的会计指导 310-40, 应收款 –债权人进行困难债务重组 由已采用 ASU 的实体提供 2016-13, 金融工具-信贷损失（主题 326）：衡量金融工具的信用损失。对于公共商业实体，修正案要求在副主题范围内披露按发放年份分列的本期融资应收账款和租赁净投资净额的核销总额 326-20.总注销信息必须包含在公共企业实体根据该段要求的年份披露中 326-20-50-6,该条要求实体按信贷质量指标披露融资应收账款的摊销成本基础, 按发放年份披露应收融资应收账款的摊销成本基础.公司采用亚利桑那州立大学 2022-02有效 2023年1月1日 在前瞻性基础上。采用 ASU 2022-02做到了不除了提供新的必要披露外，还会对公司的合并财务报表产生重大影响。

注意 10-最近的会计公告

在 2023年3月， FASB 发布了 ASU 2023-02, 投资-股权法与合资企业（主题） 323）：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理。 这些修正案允许实体选择使用比例摊销法核算符合条件的税收权益投资，无论产生相关所得税抵免的计划如何。亚利桑那州立大学回应了利益相关者的反馈，即比例摊销法可以让投资者和其他资本配置者更好地了解主要用于获得所得税抵免和其他所得税优惠的投资回报。ASU 2023-02在之后开始的财政年度内对公共实体有效 2023年12月15日， 包括这些财政年度内的过渡期.允许所有实体在任何过渡期内尽早采用。该公司正在评估其税收抵免投资是否有资格获得按比例摊销待遇，并计划在不久之后通过修正案。公司确实如此不目前认为修正案将对其合并财务报表产生重大影响。

注意 11-公允价值测量

根据美国公认会计原则对公允价值的衡量建立了一个层次结构，该层次结构将截至计量日用于衡量公允价值的可观察和不可观察的投入优先排列为三大致层次，如下所述：

级别 1:活跃市场的报价（未经调整），可在资产或负债衡量日获得。公允价值层次结构将 Level 赋予最高优先级 1输入。

级别 2:基于投入的可观察价格不在活跃市场上报价，但市场数据证实。

级别 3:当很少或很少时会使用不可观察的输入不市场数据可用。公允价值层次结构将 Level 的优先级降至最低 3输入。

在确定公允价值时，公司使用估值技术，最大限度地利用可观察的投入，最大限度地减少不可观察的投入的使用，并在评估公允价值时考虑交易对手的信用风险。

债务证券。如果在活跃市场中有报价，则证券被归类为等级 1层次结构的。等级 1证券包括高流动性的政府证券，例如美国国债和交易所交易的股票证券。适用于在二级市场交易的证券，其报价为不可用，公司通常依赖独立供应商提供的定价服务。此类独立定价服务旨在就可供出售证券投资组合的账面价值向公司提供建议。作为公司程序的一部分，根据市场变化，对服务提供的价格进行合理性评估。当价格存在可疑时，公司将进行进一步调查，以确定价格是否有效。如果需要，其他市场参与者可能用于确定正确的公允价值。该公司还在与定价部门讨论其价格发现方法时审查并确认了其决定。使用这些技术衡量的证券被归类为等级 2等级制度中，通常涉及使用类似证券的报价市场价格、定价模型或使用市场上可观察到的投入进行贴现现金流计算。例子包括美国政府机构证券、抵押贷款支持证券、各州和政治分支机构的债务，以及某些公司、资产支持和其他证券。在等级的情况下 1或等级 2输入是不可用，与某些公司证券一样，这些证券被归类为等级 3层次结构的。

衍生工具。衍生品的公允价值是根据估值定价模型确定的，该模型使用了现成的可观察到的市场参数，例如利率曲线，并根据交易对手的信用风险进行了调整。这些测量值被归类为等级 2在估值层次结构中。

单独评估的贷款。 当根据贷款条款全额还款时，单独评估的贷款按公允价值进行衡量和报告不很可能。单独评估的贷款按预期未来现金流的现值计入，使用贴现现金流计算，如果贷款依赖抵押品，则按抵押品的公允价值计入。预期现金流基于内部投入，反映合同现金流的预期违约率。这种估算公允价值的方法确实如此不纳入ASC中描述的公允价值的退出价格概念 820-10而且通常会产生比退出价格法更高的价值.对于使用抵押品的估计公允价值减去出售成本来衡量的贷款，公允价值通常是根据经过认证和持牌的评估师使用吸收率、资本化率和市场可比数据等输入进行的评估确定的，并根据估计的销售成本进行了调整。如有必要，管理层会修改评估价值，以考虑市场的最新发展或其他因素，例如估值时吸收率或市场状况的变化，以及考虑管理层处置计划的预期销售价值。对评估价值的这种修改可能会导致此类抵押品的估值降低。估计的出售成本基于类似资产的当前处置成本金额。这些测量值被归类为等级 3在估值层次结构中。单独评估的贷款在首次确认或随后的个人评估时需进行非经常性公允价值调整。信贷损失备抵的一部分来自单独评估的贷款，其中此类贷款的价值被视为低于未付余额。截至目前的公允价值调整和加权平均调整范围 2023年9月30日 是 0% 至 65% 和 25分别为％。截至公允价值调整和加权平均调整的范围 2022年12月31日 是 0% 至 82% 和 19.5分别为％。对单独评估的贷款至少每季度进行一次审查和评估，以确定是否存在额外减值，并根据上述相同因素进行相应调整。在非经常性基础上按公允价值计量的单独评估的贷款减记的确认金额为美元7.2百万和美元13.5期间的百万三和九几个月已结束 2023年9月30日 分别和 $1.4百万和美元3.2期间的百万三和九几个月已结束 2022年9月30日， 分别地。

拥有的其他房地产。通过止赎或代替止赎而获得的其他房地产资产（“奥利奥”）留待出售，最初按成本或公允价值中较低者减去销售成本入账。向奥利奥转让时的任何公允价值减记都将计入止赎后的信贷损失备抵额中。价值来自标的抵押品评估和贴现现金流分析。评估由经过认证和许可的评估师进行。止赎后，定期更新估值，资产按当前公允价值标记，不以超过新的成本基础。在确定取消抵押品赎回权后的公允价值时，管理层还会考虑其他因素或最近的事态发展，例如估值时吸收率和市场状况的变化，以及考虑管理层处置计划的预期销售价值，这可能会导致调整以降低评估中显示的房地产价值估计值。截至公允价值调整和加权平均调整的范围 2023年9月30日 是 26% 至 100% 和 42分别为％。截至公允价值调整和加权平均调整的范围 2022年12月31日 是 0% 至 100% 和 53.3分别为％。这些测量值被归类为等级 3在估值层次结构中。出售和减记奥利奥和收回资产的损失为美元33,000和 $28,000因以下原因而得到认可三和九几个月已结束 2023年9月30日 分别和 $232,000对于九几个月已结束 2022年9月30日。 这些费用用于抵押品赎回权后奥利奥的价值减记以及出售奥利奥的损失。奥利奥被归类为等级 3层次结构的。

有一余额为美元的住宅房地产贷款95,000截至止赎并被归类为奥利奥2023年9月30日 相比于二$的住宅房地产贷款取消抵押品赎回权248,000截至 2022年12月31日。

十笔住宅房地产贷款，总计 $1.8截至目前，已有数百万人被取消抵押品赎回权 2023年9月30日。 有不截至目前正在被取消抵押品赎回权的住宅房地产贷款 2022年12月31日。

下表显示了截至目前公司按公允价值计入的经常性金融资产 2023年9月30日 和 2022年12月31日。 有不截至目前按公允价值计量的经常性负债 2023年9月30日 和 2022年12月31日。

	2023 年 9 月 30 日的公允价值测量使用
	的报价
	活跃市场		重要的其他		意义重大
	对于相同		可观测的输入		无法观察
	资产（级别 1）		（第 2 级）		输入（级别 3）		总计
定期计量的资产：	（以千计）
可供出售的债务证券：
美国国债	$	280,718	$	-	$	-	$	280,718
抵押贷款支持证券		-		215,241		-		215,241
州和市政证券		-		11,193		-		11,193
公司债务		-		320,790		6,860		327,650
可供出售的债务证券总额		280,718		547,224		6,860		834,802
按公允价值计算的总资产	$	280,718	$	547,224	$	6,860	$	834,802

	2022 年 12 月 31 日的公允价值衡量标准使用
	的报价
	活跃市场		重要的其他		意义重大
	对于相同		可观测的输入		无法观察
	资产（级别 1）		（第 2 级）		输入（级别 3）		总计
定期计量的资产：	（以千计）
可供出售的债务证券：
美国国债	$	2,969	$	-	$	-	$	2,969
政府机构证券		-		9		-		9
抵押贷款支持证券		-		249,703		-		249,703
州和市政证券		-		13,609		-		13,609
公司债务		-		367,665		10,860		378,525
可供出售的债务证券总额		2,969		630,986		10,860		644,815
利率上限衍生品		-		4,201		-		4,201
按公允价值计算的总资产	$	2,969	$	635,187	$	10,860	$	649,016

下表显示了截至目前公司按非经常性公允价值计入的金融资产 2023年9月30日 和 2022 年 12 月 31 日：

	截至2023年9月30日的公允价值衡量标准
	相同资产在活跃市场上的报价（级别 1）		重要的其他可观测输入（级别 2）		大量不可观察的输入（级别 3）		总计
按非经常性计量的资产：	（以千计）
单独评估的贷款	$	-	$	-	$	69,570	$	69,570
其他拥有和收回的房地产资产		-		-		690		690
按公允价值计算的总资产	$	-	$	-	$	70,260	$	70,260

	2022 年 12 月 31 日的公允价值衡量标准
	相同资产在活跃市场上的报价（级别 1）		重要的其他可观测输入（级别 2）		大量不可观察的输入（级别 3）		总计
按非经常性计量的资产：	（以千计）
单独评估的贷款	$	-	$	-	$	73,017	$	73,017
其他拥有和收回的房地产资产		-		-		248		248
按公允价值计算的总资产	$	-	$	-	$	73,265	$	73,265

就投资证券投资组合而言，公司对投资组合进行监测，以确定水平之间的转账何时受到影响。剩余资产和负债的性质如此之大，以至于任何水平的转入和转出预计都很少见。对于九几个月已结束 2023年9月30日 有一从关卡转移 3到等级 2.

下表包括资产负债表金额的向前滚动三和九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022年9月30日 (公司归类于等级之内的金融工具的公允价值变动（包括公允价值的变化） 3定期按公允价值衡量的估值层次结构，包括部分由于估值方法中可观察到的因素而导致的公允价值变化：

	在已结束的三个月中 9月30日				在结束的九个月里 9月30日
	2023		2022		2023			2022
	可供出售证券		可供出售证券		可供出售证券			可供出售证券
	（以千计）
期初的公允价值	$	6,860	$	6,000	$	10,860		$	16,992
转入第 3 级		-		-		-			-
已实现收益总额包含在收入中		-		-		-			-
期末仍持有的资产和负债的其他综合收益中包含的未实现损益变动		-		-		160			(805	)
购买		-		-		-			-
转出第 3 关		-		-		(4,160	)		(10,187	)
期末公允价值	$	6,860	$	6,000	$	6,860		$	6,000

金融工具的公允价值是意向方之间出售时将交换的当前金额，强制清算除外。公允价值最好根据市场报价确定。但是，在许多情况下，有不公司各种金融工具的市场报价。如果市场报价为不现有公允价值基于使用现值或其他估值方法的估计。这些技术受到所用假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此, 公允价值估计数可能不在文书的立即结算中实现。现行美国公认会计原则在其公允价值披露要求中不包括某些金融工具和所有非金融工具。因此, 列报的公允价值总额可能不必然代表公司的基础公允价值。

公司金融工具的估计公允价值不截至目前，按经常性或非经常性公允价值计量 2023年9月30日 和 2022年12月31日 如下：

	2023年9月30日				2022年12月31日
	携带				携带
	金额		公允价值		金额		公允价值
	（以千计）
金融资产：
1 级输入：
现金和现金等价物	$	1,974,074	$	1,974,074	$	814,538	$	814,538
持有至到期的美国国债		558,196		523,182		507,151		470,954

2 级输入：
联邦资金已出售		91,035		91,035		1,515		1,515
持有至到期债务证券		485,453		409,574		526,720		464,749
持有待售抵押贷款		6,333		6,281		1,607		1,604
限制性股票证券		10,226		10,226		7,734		7,734

3 级输入：
持有至到期债务证券		250		250		250		250
贷款，净额		11,488,883		11,069,141		11,541,671		11,265,517

金融负债：
2 级输入：
存款	$	13,142,376	$	13,128,874	$	11,546,805	$	11,529,647
购买的联邦资金		1,370,289		1,370,289		1,618,798		1,618,798
其他借款		64,751		57,829		64,726		57,101

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下讨论和分析旨在更好地了解与ServisFirst Bancshares, Inc.（以下简称 “公司”）及其全资子公司ServisFirst Bank的经营业绩和财务状况相关的各种因素。本讨论旨在补充和强调所附截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的未经审计的合并财务报表中包含的信息。

前瞻性陈述

出于1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条和1933年《证券法》第27A条规定的安全港之目的，本文件中非历史事实的陈述，包括但不限于有关未来运营、业绩或业绩的陈述，特此认定为 “前瞻性陈述”。“相信”、“期望”、“预期”、“项目”、“计划”、“打算”、“将”、“可以”、“会”、“可能” 等词语通常表示前瞻性陈述。此类陈述涉及固有的风险和不确定性。公司警告说，此类前瞻性陈述，无论出现在本季度报告或其他归属于公司的陈述中，都必须是反映公司高级管理层判断的估计值，涉及许多风险和不确定性，可能导致实际业绩与前瞻性陈述所暗示的结果存在重大差异。因此，应根据可能影响此类前瞻性陈述准确性的各种因素来考虑此类前瞻性陈述，包括但不限于：总体经济状况，尤其是信贷市场和东南部的经济状况；资本市场的表现；利率、收益率曲线和利率利差关系的变化；会计和税收原则、政策或指导方针的变化；立法或监管要求的变化；由于我们重新归类为大型企业而产生的变化联邦存款保险公司的金融机构；我们的贷款组合和存款基础的变化；与重返办公政策的效力相关的信贷问题；法律法规以及政府的货币和财政政策可能发生的变化，包括但不限于与持续的通货膨胀压力和美国国会根据需要提高美国法定债务限额的能力有关的美联储政策；导致未经授权访问机密或专有信息的计算机黑客攻击或网络攻击；大量的计算机黑客攻击或网络攻击，流动性水平或成本的意外或长期变化；法律和行政案件以及类似突发事件的成本和其他影响；客户信誉可能发生的变化以及贷款的可收取性和抵押品价值可能受到损害；飓风和龙卷风等自然灾害对我们地理市场的影响；以及来自银行和非银行金融机构的竞争加剧。上述因素清单并不详尽。有关可能导致实际业绩与预期不同的这些风险和其他风险的讨论，请参阅我们最新的10-K表年度报告、2023财年的10-Q表季度报告以及其他美国证券交易委员会文件中的 “关于前瞻性陈述的警示说明” 和 “风险因素”。如果影响我们的前瞻性信息和陈述的一个或多个因素被证明不正确，则我们的实际业绩、业绩或成就可能与此处包含的前瞻性信息和陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。因此，您不应过分依赖任何前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至发表之日。公司没有义务更新或修改不时发表的任何前瞻性陈述。

商业

根据1956年《银行控股公司法》，我们是一家银行控股公司，总部位于阿拉巴马州伯明翰。我们的全资子公司ServisFirst Bank是一家阿拉巴马州银行公司，通过位于阿拉巴马州、佛罗里达州、乔治亚州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州、田纳西州和弗吉尼亚州的全方位银行办事处提供商业银行服务。我们还在佛罗里达州、北卡罗来纳州和弗吉尼亚州设有贷款发放办事处。通过银行，我们发放商业、消费和其他贷款，接受存款，提供电子银行服务，例如在线和手机银行，包括远程存款提取，提供财资和现金管理服务，并向其他金融机构提供代理银行服务。

我们的主要业务是接受公众的存款，并进行贷款和其他投资。我们的贷款和投资资金的主要来源是活期存款、定期存款、储蓄存款和其他存款。我们的主要收入来源是贷款收取的利息和费用、其他投资收取的利息和股息以及服务费用。我们的主要支出是储蓄和其他存款的利息、其他借款的利息、员工薪酬、办公费用和其他管理费用。

第三季度亮点

●

2023年第三季度的摊薄后每股普通股收益为0.98美元，比2022年第三季度下降16％。

●

2023年第三季度的平均贷款为116亿美元，比去年同期增加6.431亿美元，增长6％。

●

2023年第三季度的平均存款额为127亿美元，比去年同期增长11亿美元，增长10％。

●

2023年第三季度的净利息收入为9,970万美元，比2022年第三季度减少2670万美元，下降21％。

●

2023年第三季度的净利率为2.64％，较2022年第三季度的3.64％下降了100个基点。下降的主要原因是计息存款的支付利率增加。

概述

截至2023年9月30日，我们的合并总资产为160亿美元，较截至2022年12月31日的146亿美元总资产增加了14亿美元，增长了9.9％。截至2023年9月30日，贷款总额为116亿美元，较2022年12月31日的117亿美元减少了4,680万美元，下降了0.4％。截至2023年9月30日，存款总额为131亿美元，较2022年12月31日的115亿美元增加了16亿美元，增长了13.8％。

截至2023年9月30日的三个月，普通股股东可获得的净收入为5,330万美元，较截至2022年9月30日的三个月的6,400万美元减少了1,070万美元，下降了16.7％。截至2023年9月30日的三个月，每股普通股基本收益和摊薄后收益均为0.98美元，而2022年同期分别为1.18美元和1.17美元。

截至2023年9月30日的九个月中，普通股股东可获得的净收入为1.647亿美元，较2022年同期的1.837亿美元减少了1,900万美元，下降了10.3％。截至2023年9月30日的九个月中，每股普通股基本收益和摊薄后收益分别为3.03美元和3.02美元，而2022年同期分别为3.38美元和3.37美元。

性能比率

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩的选定比率。

	截至9月30日的三个月						截至9月30日的九个月
	2023			2022			2023			2022
平均资产回报率		1.37	%		1.77	%		1.50	%		1.64	%
普通股股东的平均权益回报率		15.12	%		20.49	%		16.23	%		20.44	%
股息支付率		28.63	%		19.07	%		28.63	%		20.28	%
净利率 (1)		2.64	%		3.64	%		2.90	%		3.26	%
效率比 (2)		38.64	%		31.54	%		36.05	%		31.93	%
平均股东权益与平均总资产之比		9.07	%		8.61	%		9.22	%		8.02	%

(1) 净利率是利息收益资产的净收益率，是计息资产的利息收益率与计息负债支付的利率之间的差额，除以平均收益资产。
(2) 效率比率是非利息支出除以净利息收入和非利息收入之和的结果。

财务状况

现金和现金等价物

截至2023年9月30日，我们已经出售了9100万美元的联邦基金，而截至2022年12月31日为150万美元。我们还维持亚特兰大联邦储备银行的余额，该银行赚取利息。截至2023年9月30日，我们在美联储的余额为18.5亿美元，而截至2022年12月31日为6.938亿美元。

投资证券

截至2023年9月30日，可供出售的债务证券总额为8.348亿美元，截至2022年12月31日为6.448亿美元。截至2023年9月30日，持有至到期的投资证券总额为10.4亿美元，截至2022年12月31日为10.3亿美元。在截至2023年9月30日的九个月中，我们的抵押贷款支持证券和政府机构的还款额为6,260万美元，市政债券、公司证券和国债的到期日为3.740亿美元，美国政府机构和市政证券的期权为1,300万美元。我们确认在截至2022年9月30日的九个月中，出售可供出售的债务证券亏损620万美元。我们以7500万美元的价格出售了16只可供出售的债券，收益率低于1.00％。在截至2023年9月30日的九个月中，我们购买了6.755亿美元的美国国债，而在截至2022年9月30日的九个月中，美国国债为3.616亿美元，抵押贷款支持证券为2.867亿美元，公司证券为7,640万美元。有关截至2023年9月30日和2022年12月31日可供出售和持有至2022年12月31日到期的债务证券的表格列报，请参阅我们的合并财务报表附注中的 “附注4——证券”。

我们投资政策的目标是投资本来不需要的资金来满足我们的贷款需求，以获得最大的回报，同时保持足够的流动性以应对我们贷款需求和存款结构的波动。在这样做的过程中，我们在市场和信用风险与潜在的投资回报之间取得平衡，使投资符合任何公共资金存款的质押要求，保持对监管投资要求的遵守，并协助某些公共实体满足其财务需求。投资委员会对投资组合拥有完全的权力，并就证券的买入和出售做出决定。董事会在每一次月度会议上审查整个投资组合以及自上次董事会会议以来发生的所有投资交易。投资政策允许投资组合持有量包括为向我们提供所需流动性而购买的短期证券，以及为在利率波动期间为我们创造稳定收入而购买的长期证券。

截至2023年9月30日，所有处于未实现亏损状况的投资证券继续按计划表现。我们已经对证券进行了评估，并确定公允价值相对于其摊余成本的下降不是信贷相关因素造成的。此外，我们有能力在投资组合中持有这些证券直到到期或价值回升，而且我们认为，在复苏之前，我们不太可能被要求出售这些证券。我们将继续对所有证券进行严格审查。无法保证我们不会在未来得出这样的结论，即当时存在的情况表明其部分或全部证券可能会被出售，或者需要从收益中扣除收益作为此类时期的信贷损失准备金。

公司不投资抵押债务（“CDO”）。截至2023年9月30日，我们有3.857亿美元的银行控股公司次级票据。如果进行评级，那么在我们进行初始投资时，Kroll Bond Rating Agency对所有这些债券的评级都为BBB或更高。所有其他公司债券在购买时的标准普尔或穆迪评级均为A-1或更高。截至2023年9月30日，总投资组合的综合平均信用评级为AA。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，根据法律要求为存款和用于其他目的的公共资金而质押的投资证券的账面价值分别为14.5亿美元和7.893亿美元。认捐投资的增加是由于2023年第三季度公共基金余额的增加。

贷款

截至2023年9月30日，我们的贷款总额为116亿美元，与2022年12月31日的117亿美元相比，减少了4,680万美元，下降了0.4％。

资产质量

公司在每个日历季度末评估其信用损失准备金（“ACL”）的充足性。ACL水平基于公司对历史违约和亏损经历、当前和预计的经济状况、资产质量趋势、投资组合中的已知和固有风险、可能影响借款人偿还贷款能力的不利情况、任何标的抵押品的估计价值、贷款组合的构成以及其他相关因素的评估。ACL 由扣除追回款后的信用损失准备金增加，该准备金记入支出，扣除追回款后。据信，ACL足以吸收在投资组合中贷款的合同期限内确认的所有预期未来损失。

具有相似风险特征的贷款在资金池中进行评估，根据每个已确定的资金池的性质，公司使用贴现现金流（“DCF”）、违约概率/违约损失（“PD/LGD”）或剩余寿命法。然后，通过与公司历史信用损失经历（例如全国失业率和国内生产总值）定量相关的预测因素，对按资金池估算的历史亏损经历进行调整。在一段确定为合理和可支持的时间段内预测损失，在合理和可支持的时期结束时，损失将恢复为长期历史平均值。合理且可支持的时期和回归期由公司每季度重新评估，并取决于当前的经济环境等因素。参见第1项所含合并财务报表附注中的 “附注1——一般” 和 “附注5——贷款”。本报告其他地方的合并财务报表。

然后，根据定量分析中未必考虑的定性因素的变化，对每个贷款池的预期信贷损失进行调整。定性调整要么增加要么减少定量模型估计值。公司考虑定性框架内的相关因素，包括以下内容：贷款政策、贷款性质和数量的变化、员工经验、问题贷款数量和趋势的变化、集中风险、基础抵押品价值的趋势、外部因素、贷款审查系统的质量和其他经济状况。

与集体评估的资金池不再具有相似风险特征的贷款的预期信用损失不包括在集体评估范围内，而是根据个人情况进行估算。对非应计贷款、评级不合格贷款和归类为TDR的修改贷款进行单独评估。ACL对信用损失的个人分配是使用几种方法之一估算的，包括标的抵押品的估计公允价值、类似债务的可观察市场价值或预期现金流的现值。

	截至截至已结束的三个月						截至及结束的九个月
	9月30日						9月30日
	2023			2022			2023			2022
	（千美元）
扣除未赚取收入后的未偿贷款总额	$	11,641,130		$	11,278,614		$	11,641,130		$	11,278,614
扣除未赚取收入后的平均未偿还贷款	$	11,563,026		$	10,919,957		$	11,604,264		$	10,256,572
期初信贷损失备抵金		152,272			128,387			146,297			116,660
扣款：
商业、金融和农业贷款		4,783			2,902			10,398			7,143
房地产-建筑		19			-			19			-
房地产-抵押贷款		-			170			157			220
消费贷款		341			261			842			459
扣款总额		5,143			3,333			11,416			7,822
回收率：
商业、金融和农业贷款		825			297			2,187			1,619
房地产-建筑		-			-			3			-
房地产-抵押贷款		-			-			-			-
消费贷款		11			12			43			37
总回收率		836			309			2,233			1,656
净扣除额		4,307			3,024			9,184			6,166
信贷损失准备金		4,282			15,604			15,133			30,473
期末信贷损失备抵金	$	152,247		$	140,967		$	152,247		$	140,967
期末贷款的信贷损失备抵金		1.31	%		1.25	%		1.31	%		1.25	%
平均贷款的净扣除额		0.15	%		0.11	%		0.11	%		0.08	%

			贷款百分比
		ACL	在每个类别中
2023年9月30日	金额		占贷款总额的比例
	（以千计）
商业、金融和农业	$	45,961		33.22	%
房地产-建筑		38,023		10.08	%
房地产-抵押贷款		66,274		55.97	%
消费者		1,989		0.73	%
总计	$	152,247		100.00	%

			贷款百分比
		ACL	在每个类别中
2022年12月31日	金额		占贷款总额的比例
	（以千计）
商业、金融和农业	$	42,830		31.30	%
房地产-建筑		42,889		11.57	%
房地产-抵押贷款		58,652		56.43	%
消费者		1,926		0.70	%
总计	$	146,297		100.00	%

不良资产

截至2023年9月30日，包括非应计贷款和逾期90天或以上仍在应计的贷款在内的不良贷款总额增至2,250万美元，而截至2022年12月31日为1,780万美元。其中，截至2023年9月30日，非应计贷款为2,090万美元，比截至2022年12月31日的非应计贷款净增850万美元。不包括信用卡账户，截至2023年9月30日，有六笔贷款逾期90天或以上，总额仍为150万美元，而截至2022年12月31日，有一笔贷款总额为460万美元。在截至2023年9月30日的三个月中，向遇到财务困难的借款人提供的贷款进行了调整，为2560万美元。截至2022年12月31日和2022年9月30日，TDR分别为250万美元和240万美元。

下表详细列出了我们在2023年9月30日和2022年12月31日的不良资产：

	2023年9月30日					2022年12月31日
				的数量					的数量
	平衡			贷款		平衡			贷款
	（美元金额，以千计）
非应计贷款：
商业、金融和农业	$	8,650			37	$	7,108			18
房地产-建筑		200			1		-			-
房地产-抵押贷款：
业主自住的商业用房		7,006			13		3,312			3
1-4 家庭抵押贷款		4,549			38		1,524			16
其他抵押贷款		506			2		506			2
房地产总额-抵押贷款		12,061			53		5,342			21
消费者		-			-		-			-
非应计贷款总额：	$	20,911			91	$	12,450			39

逾期 90 天以上的到期日和累积天数：
商业、金融和农业	$	24			3	$	195			26
房地产-建筑		-			-		-			-
房地产-抵押贷款：
业主自住的商业用房		-			-		-			-
1-4 家庭抵押贷款		1,495			6		594			5
其他抵押贷款		-			-		4,512			1
房地产总额-抵押贷款		1,495			6		5,106			6
消费者		173			-		90			44
已过期和累积的总天数超过 90 天：	$	1,692			9	$	5,391			76

不良贷款总额：	$	22,603			100	$	17,841			115

另外：其他拥有和收回的房地产		690			4		248			2
不良资产总额	$	23,293			104	$	18,089			117

重组了应计贷款：
商业、金融和农业	$	-			-	$	2,480			5
房地产-建筑		-			-		-			-
房地产-抵押贷款：
业主自住的商业用房		-			-		-			-
1-4 家庭抵押贷款		-			-		-			-
其他抵押贷款		-			-		-			-
房地产总额-抵押贷款		-			-		-			-
消费者		-			-		-			-
重组后的应计贷款总额：	$	-			-	$	2,480			5

不良资产和重组后的应计贷款总额	$	23,293			104	$	20,569			122

比率：
不良贷款占贷款总额的比例		0.19	%				0.15	%
不良资产占贷款总额加上其他拥有和收回的房地产		0.20	%				0.15	%
不良资产加上重组后的应计贷款占贷款总额再加上其他拥有和收回的房地产		0.20	%				0.18	%

截至2023年9月30日，奥利奥和收回的资产增至69万美元，而截至2022年12月31日为24.8万美元。下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中奥利奥和收回的资产活动：

	截至9月30日的九个月
	2023			2022
	（以千计）
期初余额	$	248		$	1,208
来自贷款和资本化支出的转账		628			1,045
销售收益		(158	)		(1,240	)
内部融资销售		-			-
减记/销售净收益（亏损）		(28	)		232
期末余额	$	690		$	1,245

不良资产的余额可能会因经济状况的变化而波动。我们已经制定了一项政策，在贷款拖欠本金或利息90天后，停止对贷款的应计利息（即将贷款置于非应计状态），除非该贷款被认为抵押充足并且正在积极收款。此外，如果管理层认为预计不会收取利息，则贷款将在拖欠90天之前处于非应计状态。当确定应收账款无法收回时，此类贷款先前应计但未收回的利息将冲销并记作当期收入。非应计贷款的利息收入仅确认为已收款。如果我们认为无法全额收取贷款，我们将增加信贷损失准备金，以反映管理层对任何潜在风险敞口或损失的估计。通常，收到的非应计贷款付款直接应用于本金。

根据监管机构的指导，公司继续与受 COVID-19 影响的借款人合作，推迟还款和利息。尽管利息继续通过正常的美国公认会计原则会计计入收入，但如果这些延期付款最终出现信贷损失，相关贷款将处于非应计状态，应计利息收入将被冲销。在这种情况下，未来时期的利息收入可能会受到负面影响。截至2023年9月30日，该公司向受 COVID-19 影响的借款人延期偿还的应计利息收入为230万美元，而截至2022年12月31日为240万美元。目前，公司无法预测这种影响对未来延期 COVID-19 影响的借款人的重要性，但认识到经济影响的广度可能会影响其借款人在未来的还款能力。

存款

我们依靠增加存款基础来为贷款和其他资产增长提供资金。我们的每个市场都竞争激烈。我们通过提供具有竞争力的利率的有吸引力的产品来争夺本地存款。由于我们缺乏广泛的分行网络，我们预计本地存款的平均资金成本将高于竞争对手的银行。我们管理层的策略是通过降低运营支出水平和严格的贷款产品定价纪律来抵消较高的融资成本。我们通过免费提供电子银行服务以及提供银行内客户培训来推广电子银行服务。截至2023年9月30日，存款总额为131.4亿美元，较2022年12月31日的115.5亿美元增加了16.0亿美元，增长了13.8％。我们的存款总额增加的大部分来自计息存款、货币市场账户和定期存款。我们预计，通过在不太成熟的市场中持续发展市场份额以及通过成熟市场的有机增长，存款将实现长期可持续增长。

有关我们按类别划分的存款金额和利率，请参阅 “净利息收入” 副标题下的 “按完全应纳税等值计算的平均资产负债表和净利息分析” 表。

下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日我们的存款余额以及每种存款占总额的百分比：

	2023年9月30日				2022年12月31日
无息需求	$	2,621,072	19.94	%	$	3,321,347	28.76	%
计息需求		2,147,355	16.34	%		1,861,496	16.12	%
货币市场		7,146,835	54.38	%		5,362,705	46.44	%
储蓄		108,677	0.83	%		138,450	1.20	%
定期存款，25万美元及以下		372,963	2.84	%		239,772	2.08	%
定期存款，超过25万美元		745,474	5.67	%		573,035	4.96	%
经纪定期存款		-	-	%		50,000	0.43	%
	$	13,142,376	100.00	%	$	11,546,805	100.00	%

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们估计我们的未投保存款分别约为85亿美元和77亿美元。这些未投保的存款代表存款账户中超过联邦存款保险限额的部分。包括在2023年9月30日和2022年12月31日的未投保存款中，我们估计我们的公共资金分别约为21亿美元和7.58亿美元。虽然超过联邦存款保险公司限额的公共基金余额是未投保的存款，但这些存款由证券抵押。

下表显示了截至2023年9月30日超过联邦存款保险限额的定期存款的到期日。

	定期存款中超过保险限额的部分
	2023年9月30日
未投保的定期存款，到期日为：	（以千计）
3 个月或更短	$	59,178
超过 3 到 6 个月	$	108,947
超过 6 个月至 12 个月		145,788
12 个月以上		80,744
总计	$	394,657

2023年和2022年的未投保存款数据总体上反映了托管账户和其他账户 “合并所有权分离” 对存款保险的影响，但并未反映出对所有账户风格差异的评估，这些差异将根据联邦存款保险公司的规定决定个人账户的存款保险可用性。

其他借款

我们的借款包括购买的联邦资金和应付次级票据。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们分别从作为代理银行部门客户的代理银行购买了13.7亿美元和16.2亿美元的联邦资金。截至2023年9月30日的季度，这些借款的平均支付利率为5.13％。其他借款包括以下内容：

●

该公司于2030年10月21日到期的4％次级票据中有3,475万美元于2020年10月以私募形式发行，每半年支付一次利息。公司可能无法在2025年10月21日之前预付这些票据。

●

2027年11月8日到期的4.5％次级票据中的3,000万美元，这些票据于2017年11月以私募形式发行，每半年支付一次利息。

流动性

流动性被定义为我们产生足够的现金来满足当前的贷款需求、存款提取以及其他现金需求和支付需求，以及以其他方式持续运营的能力。

保留现有存款以及通过新老客户吸引新的存款来源对我们的流动性状况至关重要。如果我们的流动性因存款流失而下降，我们有程序规定在不同的流动性条件下采取某些行动。这些行动包括向现有代理银行借款、出售或参与贷款，以及削减贷款承诺和资金。截至2023年9月30日，以现金和银行应付款、已售联邦基金和未质押的可供出售证券为代表的流动资产总额为24.8亿美元。该银行向FHLB认捐了贷款，这些贷款提供了约17.1亿美元的可用资金。世界银行对经纪存款的政策限制将允许为经纪存款提供高达36亿美元的可用资金。截至2023年9月30日，该银行向地区银行提供了约9.310亿美元的未使用联邦基金信贷额度的借款，但须遵守某些限制和抵押品要求。我们认为，这些资金来源足以满足我们预期的资金需求。

我们的管理层每季度举行一次会议，审查资金的来源和用途，以确定适当的策略，以确保适当的流动性水平。目前，我们的长期流动性需求主要与支持贷款发放和承诺以及存款提取所需的资金有关。我们的常规资金来源来自存款基础的增长、代理银行关系和购买的相关联邦资金、贷款本金和利息的偿还、贷款的出售和定期存款的续期。此外，如上文 “其他借款” 所述，我们已经发行了债务。我们认为，这些资金来源足以满足我们的当前（未来12个月内）和长期的预期资金需求。但是，我们可能需要额外的资金才能在未来维持目前的增长率。

我们受联邦存款保险公司一般指导方针的约束，这些指导方针要求最低流动性。管理层认为我们的流动性比率达到或超过了这些指导方针。

下表说明了在所列期间内我们的资金来源和投资这些资金的资产占所述期间平均总资产的百分比。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，平均资产总额为154.3亿美元和147.1亿美元。

	在截至9月30日的三个月中						在截至9月30日的九个月中，
	2023			2022			2023			2022
资金来源：
存款：
不计息		20.1	%		30.6	%		19.7	%		31.6	%
计息		60.7			49.4			61.2			49.0
购买的联邦资金		8.3			10.4			8.6			10.5
长期债务和其他借款		0.7			0.4			0.6			0.4
其他负债		0.5			0.4			0.4			0.4
股权资本		9.8			8.8			9.5			8.1
来源总数		100.0	%		100.0	%		100.0	%		100.0	%

资金的用途：
贷款		75.0	%		75.9	%		79.0	%		69.1	%
证券		13.2			12.5			12.5			11.5
与银行的计息余额		8.4			6.6			5.2			15.5
联邦资金已出售		0.5			0.7			0.3			0.3
其他资产		2.9			4.2			3.0			3.6
总使用量		100.0	%		99.9	%		100.0	%		100.0	%

资本充足率

截至2023年9月30日，归属于我们的股东权益总额为14.0亿美元，占总资产的9.04％。截至2022年12月31日，归属于我们的股东权益总额为13.0亿美元，占总资产的8.89％。

截至2023年9月30日，联邦存款保险公司的最新通知将我们归类为监管框架下资本充足，可以迅速采取纠正措施。为了继续被归类为资本充足，我们必须维持最低的普通股1级、基于风险的1级、基于风险的总杠杆率和1级杠杆率，如下表所示。我们的管理层认为，截至2023年9月30日，根据即时纠正措施条款，我们的资本充足。

下表列出了（i）联邦存款保险公司和阿拉巴马州银行部的杠杆比率要求所要求的资本比率，以及（ii）截至2023年9月30日、2022年12月31日和2022年9月30日，我们的资本占监管或风险加权资产总额的实际比率，不包括适用的2.5％的资本保护缓冲：

											要有充足的资本
						为了资本充足率					在 “提示更正” 下
	实际的					目的					行动条款
	金额		比率			金额		比率			金额		比率
截至2023年9月30日	（千美元）
CET 1 资本与风险加权资产之比：
合并	$	1,447,107		10.69	%	$	609,385		4.50	%		不适用		不适用
ServisFirst 银行		1,508,380		11.14	%		609,345		4.50	%	$	880,164		6.50	%
一级资本与风险加权资产之比：
合并		1,447,607		10.69	%		812,514		6.00	%		不适用		不适用
ServisFirst 银行		1,508,880		11.14	%		812,459		6.00	%		1,083,279		8.00	%
总资本与风险加权资产之比：
合并		1,659,180		12.25	%		1,083,352		8.00	%		不适用		不适用
ServisFirst 银行		1,661,702		12.27	%		1,083,279		8.00	%		1,354,099		10.00	%
一级资本与平均资产之比：
合并		1,447,607		9.35	%		619,043		4.00	%		不适用		不适用
ServisFirst 银行		1,508,880		9.75	%		619,041		4.00	%		773,801		5.00	%

截至2022年12月31日
CET 1 资本与风险加权资产之比：
合并	$	1,326,035		9.55	%	$	624,986		4.50	%		不适用		不适用
ServisFirst 银行		1,385,697		9.98	%		624,942		4.50	%	$	902,694		6.50	%
一级资本与风险加权资产之比：
合并		1,326,535		9.55	%		833,315		6.00	%		不适用		不适用
ServisFirst 银行		1,386,197		9.98	%		833,256		6.00	%		1,111,008		8.00	%
总资本与风险加权资产之比：
合并		1,532,134		11.03	%		1,111,086		8.00	%		不适用		不适用
ServisFirst 银行		1,533,069		11.04	%		1,111,008		8.00	%		1,388,760		10.00	%
一级资本与平均资产之比：
合并		1,326,535		9.29	%		570,960		4.00	%		不适用		不适用
ServisFirst 银行		1,386,197		9.71	%		570,924		4.00	%		713,656		5.00	%

截至2022年9月30日
CET 1 资本与风险加权资产之比：
合并	$	1,272,564		9.42	%	$	607,684		4.50	%		不适用		不适用
ServisFirst 银行		1,332,933		9.87	%		607,645		4.50	%	$	877,710		6.50	%
一级资本与风险加权资产之比：
合并		1,273,064		9.43	%		810,245		6.00	%		不适用		不适用
ServisFirst 银行		1,333,433		9.87	%		810,194		6.00	%		1,080,259		8.00	%
总资本与风险加权资产之比：
合并		1,480,681		10.96	%		1,080,326		8.00	%		不适用		不适用
ServisFirst 银行		1,476,329		10.93	%		1,080,259		8.00	%		1,350,323		10.00	%
一级资本与平均资产之比：
合并		1,273,064		8.84	%		576,098		4.00	%		不适用		不适用
ServisFirst 银行		1,333,433		9.26	%		576,009		4.00	%		720,011		5.00	%

我们是一个独立于银行的法律实体。我们的主要现金流来源，包括向股东支付股息的现金流，是银行作为银行唯一股东向我们支付的股息。法定和监管限制适用于银行向我们支付的股息以及我们向股东支付的股息。要求银行控股公司必须作为其附属银行的力量来源，这也使美联储认为，银行控股公司不应维持向股东发放的现金分红水平，这会给其银行子公司的资本带来不必要的压力，或者只能通过额外借款或其他可能削弱银行控股公司作为力量来源的安排来筹集资金。我们支付股息的能力也受特拉华州公司法规定的约束。

阿拉巴马州银行部还监管该银行的股息支付。根据阿拉巴马州的法律，在国有特许银行的盈余至少等于其资本的20％（我们银行的盈余目前超过其资本的20％）之前，该银行的股息不得超过其净收益的90％。此外，阿拉巴马州法律还要求我们的银行在任何日历年申报的所有股息总额将超过 (i) 该银行当年的净收益（根据法规定义）的总额，再加上（ii）其前两年的留存净收益，减去任何必要的盈余转账的总额，则必须事先获得银行总监（“监管”）的批准。此外，未经总监事先书面批准，不得从银行的盈余中分红、提款或转账。

银行的股息支付也可能受到其他因素的影响或限制，例如要求在监管准则之外保持充足的资本。联邦银行机构表示，支付使存款机构的资本基础耗尽到不足水平的分红将是一种不安全和不健全的银行行为。根据1991年《联邦存款保险公司改善法》，如果存款机构支付会导致其资本不足或已经资本不足，则不得支付任何股息。此外，联邦机构发布了政策声明，规定银行控股公司和受保银行通常只能从当前营业收益中支付股息。如果联邦银行监管机构认为该银行正在从事或即将从事不安全或不健全的做法，联邦银行监管机构可以在通知和听证会后要求银行停止或不从事受质疑的做法。

承付款和或有开支

在正常业务过程中，我们是具有资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括承诺在当前资金之外提供信贷、信用卡安排、备用信用证和财务担保。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表中确认金额的信用风险要素。这些工具的合同金额或名义金额反映了我们在这些特定财务安排中的参与程度。所有这些信贷安排均按浮动利率计息。

如果此类金融工具的另一方不履行提供信贷、信用卡安排和备用信用证的承诺，我们的信用损失风险由这些工具的合同或名义金额表示。我们在承诺和有条件债务时使用的信贷政策与资产负债表上的工具相同。

作为抵押贷款业务的一部分，我们在二级市场向投资者发放并出售某些贷款。我们的投资者回购需求继续保持在可控水平。对于出售的贷款，如果确定出售的贷款违反了银行在出售时做出的陈述和保证，我们有义务回购贷款的未偿还本金余额，或者为了贷款的经济利益而向购买者提供全部贷款。陈述和保证通常包括就档案文件缺失或不足的贷款或通过借款人或其他第三方（例如评估师）欺诈获得的贷款作出的陈述和担保。

截至2023年9月30日，合同金额代表信用风险的金融工具如下：

	2023年9月30日
	（以千计）
提供信贷的承诺	$	3,511,615
信用卡安排		407,442
备用信用证		80,838
	$	3,999,895

只要不违反适用贷款协议中规定的任何条件，向客户提供贷款的承诺即为向客户提供贷款的协议。此类承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将在未提取的情况下到期，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。我们会根据具体情况评估每位客户的信誉。如果我们在发放信贷时认为有必要，则获得的抵押品金额以管理层的信用评估为依据。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、不动产、厂房和设备以及创收商业地产。

备用信用证是我们为向第三方保证客户履约而签发的有条件承诺。这些担保主要用于支持公共和私人借贷安排，包括商业票据、债券融资和类似交易。所有信用证均应在原始承诺日起一年或更短的时间内到期。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款便利所涉及的信用风险基本相同。

联邦基金信贷额度是向下游代理银行发行的未承诺额度，目的是向其提供流动性。这些线路是无抵押的，我们没有义务向记者出售联邦资金，记者也没有义务向我们申请或接受购买联邦资金。

运营结果

净收入摘要

截至2023年9月30日的三个月，普通股股东可获得的净收入和净收入为5,330万美元，而截至2022年9月30日的三个月，普通股股东可获得的净收入和净收入为6,400万美元。截至2023年9月30日的九个月中，普通股股东可获得的净收入和净收入为1.647亿美元，而截至2022年9月30日的九个月中，普通股股东可获得的净收入和净收入为1.837亿美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与2022年相比，净利息收入分别减少了2670万美元和3,930万美元。由于美联储去年提高利率，净利差持续缩小，净利息收入受到负面影响。2023年第三季度的净利差为1.63％，而2023年第二季度为1.94％，2022年第三季度为3.25％。三个月和九个月期间净利息收入的减少主要归因于存款相关成本的上升。

截至2023年9月30日的三个月，普通股基本收益和摊薄后每股收益均为0.98美元，而2022年同期分别为1.18美元和1.17美元。截至2023年9月30日的九个月中，每股普通股基本收益和摊薄后收益分别为3.03美元和3.02美元，而2022年同期分别为3.38美元和3.37美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，平均资产回报率为1.37％和1.50％，而2022年同期分别为1.77％和1.64％。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，普通股股东权益平均回报率分别为15.12％和16.23％，而2022年同期分别为20.49％和20.43％。

净利息收入和净利率分析

净利息收入是赚取利息资产的收入与用于支持此类资产的计息负债支付的利息之间的差额。影响净利息收入的主要因素是交易量的变化、计息资产的收益率和计息负债的成本。我们的管理层通过有效的资产负债管理技术应对利率变化的能力对于维持净利率的稳定和主要收益来源的势头至关重要。

截至2023年9月30日的三个月，应纳税等值净利息收入从2022年同期的1.265亿美元下降了2670万美元，至9,970万美元，下降了21.1％；截至2023年9月30日的九个月中，应纳税等值净利息收入下降了3,930万美元，至3.094亿美元，而2022年同期为3.487亿美元。在这三个月和九个月期间，无息活期存款余额分别减少了16.3亿美元和17.9亿美元。随着2022年和2023年市场利率的上升，这些余额中的大部分转入了计息账户。计息存款的利率也有所增加，详情见下文。截至2023年9月30日的三个月，利息收益资产的应纳税等值收益率从2022年同期的4.30％增至5.65％，并从2022年同期的3.63％增至截至2023年9月30日的九个月的5.48％。截至2023年9月30日的三个月，贷款收益率为6.13％，而2022年同期为4.77％，而截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，贷款收益率为5.92％，分别为4.51％。截至2023年9月30日的三个月，计息负债总成本从2022年同期的1.05％上升至4.02％，并在截至2023年9月30日的九个月中从2022年同期的0.61％增至3.54％。截至2023年9月30日的三个月，净利率为2.64％，而2022年同期为3.64％；截至2023年9月30日的九个月中，净利率为2.90％，而2022年同期为3.26％。

从2022年3月开始，联邦储备银行将其目标联邦基金利率从0-0.25％提高到截至2023年9月30日的当前区间5.25％至5.50％。由于利率上调带来的存款定价压力，我们的融资成本增加了。我们认为，在联邦储备银行停止加息后，我们的净利息收入将在短时间内受益。

下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的资产、负债和股东权益每个主要类别的平均余额，以及对净利息收入的分析。随附的表格反映了同期我们的利息收益资产和计息负债的数量和利率变化导致的净利率的变化。各期混合或天数所产生的变动，已按每个周期变动的绝对美元金额的关系按比例分配给数量和费率的变化。在适用的情况下，这些表格以应纳税等值为基础列报：

平均资产负债表和净利息分析
在完全应纳税等值的基础上
在截至9月30日的三个月中
（以千计，平均收益率和利率除外）

	2023								2022
				利息		平均值						利息		平均值
	平均值			已获得/		收益率/			平均值			已获得/		收益率/
	平衡			已付费		费率			平衡			已付费		费率
资产：
赚取利息的资产：
贷款，扣除未赚取的收入 (1) (2)：
应税	$	11,545,003		$	178,485		6.13	%	$	10,900,105		$	131,187		4.77	%
免税 (3)		18,023			214		4.71			19,852			207		4.14
扣除非劳动收入后的贷款总额		11,563,026			178,699		6.13			10,919,957			131,394		4.77
持有待售抵押贷款		5,476			92		6.67			2,906			20		2.73
投资证券：
应税		2,029,995			15,568		3.07			1,797,560			11,089		2.47
免税 (3)		2,408			15		2.49			5,863			35		2.39
投资证券总额 (4)		2,032,403			15,583		3.07			1,803,423			11,124		2.47
联邦资金已出售		74,424			985		5.25			102,028			632		2.46
限制性股票证券		8,471			126		5.90			7,724			71		3.65
与银行的计息余额		1,293,243			17,759		5.45			945,142			6,102		2.56
赚取利息的资产总额	$	14,977,043		$	213,244		5.65		$	13,781,180		$	149,343		4.30
非利息资产：
银行的现金和应付款		111,566								256,607
固定资产和设备净值		60,121								60,155
应计信贷损失备抵金利息和其他资产		283,357								294,006
总资产	$	15,432,087							$	14,391,948

负债和股东权益：
计息负债：
计息活期存款	$	2,153,973		$	14,767		2.72	%	$	1,722,926		$	1,235		0.28	%
储蓄存款		112,814			459		1.61			144,368			75		0.21
货币市场账户		6,538,426			69,947		4.24			4,444,583			9,982		0.89
定期存款		1,093,388			10,728		3.89			809,057			2,363		1.16
计息存款总额		9,898,601			95,901		3.84			7,120,934			13,655		0.76
购买的联邦资金		1,237,721			16,926		5.43			1,493,444			8,536		2.27
其他借款		64,734			690		4.23			65,406			690		4.19
计息负债总额	$	11,201,056		$	113,517		4.02	%	$	8,679,784		$	22,881		1.05	%
无息负债：
无息需求沉积物		2,778,858								4,410,318
其他负债		52,797								62,093
股东权益		1,457,893								1,263,870
累计其他综合亏损		(58,517	)							(24,117	)
负债总额和股东权益	$	15,432,087							$	14,391,948
净利息收入				$	99,727							$	126,462
净利差							1.63	%							3.25	%
净利率							2.64	%							3.64	%

(1)		非应计贷款包含在所有时期的平均贷款余额中。2023年第三季度和2022年第三季度的利息收入分别包含2,996美元和3,849美元的贷款费用。贷款费用包括PPP贷款费用的增加。
(2)		2023年和2022年的利息收入中分别包含49美元和38美元的已收购贷款溢价的摊销。
(3)		利息收入和收益率按完全应纳税的等值基础列报，税率为21％。
(4)		2023年第三季度和2022年第三季度的收益率计算中分别不包括美元（83,815美元）和美元（36,688美元）的未实现亏损。

	在截至9月30日的三个月中
	2023 年与 2022 年相比，由于以下方面的变化，利息收入和支出增加（减少）
	音量			费率			总计
	（以千计）
赚取利息的资产：
贷款，扣除非劳动收入
应税	$	8,142		$	39,156		$	47,298
免税		(20	)		27			7
扣除非劳动收入后的贷款总额		8,122			39,183			47,305
待售抵押贷款		28			44			72
债务证券：
应税		1,555			2,924			4,479
免税		(22	)		2			(20	)
债务证券总额		1,533			2,926			4,459
联邦资金已出售		(208	)		561			353
限制性股票证券		11			44			55
与银行的计息余额		2,871			8,786			11,657
赚取利息的资产总额	$	12,357		$	51,544		$	63,901

计息负债：
计息活期存款	$	384		$	13,148		$	13,532
储蓄		(19	)		403			384
货币市场账户		6,672			53,293			59,965
定期存款		1,084			7,281			8,365
计息存款总额		8,121			74,125			82,246
购买的联邦资金		(1,685	)		10,075			8,390
其他借入资金		(7	)		7			-
计息负债总额		6,429			84,207			90,636
净利息收入增加	$	5,928		$	(32,663	)	$	(26,735	)

我们的贷款增长继续推动交易量组成部分的有利变化。利率部分不利，因为贷款收益率增加了136个基点，计息负债的平均支付利率增加了308个基点。

平均资产负债表和净利息分析
在完全应纳税等值的基础上
在截至9月30日的九个月中，
（以千计，平均收益率和利率除外）

	2023								2022
				利息								利息
	平均值			已获得/		平均值			平均值			已获得/		平均值
	平衡			已付费		收益率/利率			平衡			已付费		收益率/利率
资产：
赚取利息的资产：
贷款，扣除未赚取的收入 (1) (2)：
应税	$	11,585,830		$	513,534		5.93	%	$	10,233,704		$	345,165		4.51	%
免税 (3)		18,434			611		4.43			22,868			717		4.19
扣除非劳动收入后的贷款总额		11,604,264			514,145		5.92			10,256,572			345,882		4.51
持有待售抵押贷款		4,019			180		5.99			1,442			29		2.69
投资证券：
应税		1,838,423			38,035		2.77			1,698,208			29,828		2.35
免税 (3)		3,045			64		2.81			7,263			136		2.50
债务证券总额 (4)		1,841,468			38,099		2.77			1,705,471			29,964		2.35
联邦资金已出售		47,040			1,826		5.19			50,102			738		1.97
限制性股票证券		9,070			447		7			7,608			211		4
与银行的计息余额		757,722			29,621		5			2,295,282			12,389		3.63
赚取利息的资产总额	$	14,263,583		$	584,318		5.48	%	$	14,316,477		$	389,213		3.63	%
非利息资产：
银行的现金和应付款		106,285								179,378
固定资产和设备净值		60,411								60,675
应计信贷损失备抵金利息和其他资产		280,829								301,675
总资产	$	14,711,108							$	14,858,205

负债和股东权益：
计息负债：
计息活期存款	$	1,821,205		$	26,771		1.97	%	$	1,672,861		$	2,903		0.23	%
储蓄存款		123,098			1,192		1.29			138,160			194		0.19
货币市场账户		6,091,766			171,176		3.76			4,680,296			17,017		0.49
定期存款		976,759			24,446		3.35			789,463			5,811		0.98
计息存款总额		9,012,828			223,585		3.32			7,280,780			25,925		0.48
购买的联邦资金		1,272,285			48,199		5.07			1,554,283			12,539		1.08
其他借款		93,304			3,150		4.51			65,406			2,070		4.23
计息负债总额	$	10,378,417		$	274,934		3.54	%	$	8,900,469		$	40,534		0.61	%
无息负债：
无息需求沉积物		2,913,244								4,700,160
其他负债		62,590								59,362
股东权益		1,405,702								1,209,209
累计其他综合亏损		(48,845	)							(10,995	)
负债总额和股东权益	$	14,711,108							$	14,858,205
净利息收入				$	309,384							$	348,679
净利差							1.94	%							3.02	%
净利率							2.90	%							3.26	%

(1)		非应计贷款包含在所有时期的平均贷款余额中。9,577美元和15,975美元的贷款费用分别包含在2023年和2022年的利息收入中。贷款费用包括PPP贷款费用的增加。
(2)		收购的148美元和108美元的贷款保费的摊销分别包含在2023年和2022年的利息收入中。
(3)		利息收入和收益率按完全应纳税的等值基础列报，税率为21％。
(4)		2023年和2022年的收益率计算中分别不包括未实现的亏损（71,105美元）和14,920美元。

	在截至9月30日的九个月中，
	2023 年与 2022 年相比，由于以下方面的变化，利息收入和支出增加（减少）
	音量			费率			总计
	（以千计）
赚取利息的资产：
贷款，扣除非劳动收入
应税	$	49,847		$	118,522		$	168,369
免税		(145	)		39			(106	)
扣除非劳动收入后的贷款总额		49,702			118,561			168,263
待售抵押贷款		89			62			151
债务证券：
应税		2,602			5,605			8,207
免税		(87	)		15			(72	)
债务证券总额		2,515			5,620			8,135
联邦资金已出售		(48	)		1,136			1,088
限制性股票证券		38			198			236
与银行的计息余额		(13,320	)		30,552			17,232
赚取利息的资产总额	$	38,976		$	156,129		$	195,105

计息负债：
计息活期存款	$	280		$	23,588		$	23,868
储蓄		(23	)		1,021			998
货币市场账户		6,613			147,546			154,159
定期存款		1,677			16,958			18,635
计息存款总额		8,547			189,113			197,660
购买的联邦资金		(2,668	)		38,328			35,660
其他借入资金		934			146			1,080
计息负债总额		6,813			227,587			234,400
净利息收入增加	$	32,163		$	(71,458	)	$	(39,295	)

我们贷款组合的增加对交易量部分产生了积极影响。但是，计息负债的平均利率上升293个基点，但贷款收益率上升141个基点部分抵消了利率部分的负面影响。

信贷损失准备金

截至2023年9月30日的三个月，信贷损失准备金为430万美元，较截至2022年9月30日的三个月的1,560万美元减少了1,130万美元，截至2023年9月30日的九个月为1,510万美元，与截至2022年9月30日的九个月的3,050万美元相比减少了1,530万美元。由于利率环境上升，管理层预计，与历史平均水平相比，贷款增长速度将放缓。准备金支出的减少主要归因于ACL模型中预算贷款组合的预测增长放缓。扣除意外收入后，2023年9月30日和2022年12月31日的ACL分别为1.522亿美元和1.463亿美元，占贷款的1.31％和1.25％。截至2023年9月30日的三个月，年化净信贷扣除额占季度迄今平均贷款的0.11％，而2022年同期的年化净信贷回收率与季度初至今的平均贷款为0.02％。截至2023年9月30日的九个月，年初至今平均贷款的年化净信贷扣除额为0.06％，而2022年同期为0.04％。不良贷款从2022年12月31日的1,780万美元（占贷款总额的0.15％）增加到2023年9月30日的2150万美元，占贷款总额的0.19％，截至2022年9月30日，为1,550万美元，占贷款总额的0.15％。有关信用损失准备金的更多讨论，请参阅本项目其他地方标题为 “资产质量” 的部分。

非利息收入

	截至9月30日的三个月										截至9月30日的九个月
	2023		2022		$ 零钱			% 变化			2023		2022			$ 零钱			% 变化
非利息收入：
存款账户的服务费	$	2,163	$	1,892	$	271			14.3	%	$	6,239	$	6,167		$	72			1.2	%
抵押银行		825		784		41			5.2	%		1,963		1,924			39			2.0	%
信用卡收入		2,532		2,612		(80	)		(3.1	)%		6,627		7,656			(1,029	)		(13.4	)%
证券损失		-		-		-			-	%		-		(6,168	)		6,168			(100.0	)%
增加现金退保价值人寿保险		1,818		1,637		181			11.1	%		5,935		6,978			(1,043	)		(14.9	)%
其他营业收入		797		2,014		(1,217	)		(60.4	)%		2,274		9,836			(7,562	)		(76.9	)%
非利息收入总额	$	8,135	$	8,939	$	(804	)		(9.0	)%	$	23,038	$	26,393		$	(3,355	)		(12.7	)%

截至2023年9月30日的三个月，非利息收入总额为810万美元，与2022年同期相比减少80.4万美元；截至2023年9月30日的九个月中，非利息收入总额为2,300万美元，与2022年同期相比减少340万美元，下降12.7％。截至2023年9月30日的三个月，抵押贷款银行收入从2022年同期的78.4万美元增长了41,000美元，达到82.5万美元，增长了5.2％；在截至2023年9月30日的九个月中，抵押贷款银行收入增长了3.9万美元，达到200万美元，而2022年同期为190万美元，增长了3.9万美元，增长了2.0％。截至2023年9月30日的三个月，信用卡净收入与2022年同期相比减少了8万美元，至250万美元，截至2023年9月30日的九个月中，与2022年同期相比减少了100万美元至660万美元。在截至2023年9月30日的三个月中，银行拥有的人寿保险（“BOLI”）收入与2022年同期相比增加了18.1万美元，至180万美元，增长了11.1％；在截至2023年9月30日的九个月中，与2022年同期的700万美元相比，下降了100万美元，下降了14.9％，至590万美元。截至2023年9月30日的三个月，其他收入从2022年同期的200万美元下降了120万美元，至79.7万美元，下降了60.4％；在截至2023年9月30日的九个月中，其他收入下降了760万美元，至230万美元，而2022年同期为980万美元，下降76.9％。我们确认的第三季度和2023年迄今的利率上限均为48,000美元，而2022年第三季度的收入为130万美元，2022年迄今为止的收入为650万美元。利率上限于2023年第二季度终止。在截至2023年9月30日的三个月中，商户服务收入与2022年同期相比增长了12.5万美元，达到59.4万美元，增长了26.7％；在截至2023年9月30日的九个月中，商户服务收入增长了35.4万美元，达到160万美元，而2022年同期为130万美元，增长了27.8％。

非利息支出

	截至9月30日的三个月										截至9月30日的九个月
	2023		2022		$ 零钱			% 变化			2023		2022		$ 零钱			% 变化
非利息支出：
工资和员工福利	$	20,080	$	19,687	$	393			2.0	%	$	57,941	$	58,722	$	(781	)		(1.3	)%
设备和占用费用		3,579		3,140		439			14.0	%		10,435		9,056		1,379			15.2	%
第三方处理和其他服务		6,549		7,213		(664	)		(9.2	)%		20,031		19,163		868			4.5	%
专业服务		1,265		1,036		229			22.1	%		4,499		3,355		1,144			34.1	%
联邦存款保险公司和其他监管评估		2,346		975		1,371			140.6	%		6,105		3,254		2,851			87.6	%
奥利奥费用		18		21		(3	)		(14.3	)%		30		56		(26	)		(46.4	)%
其他运营费用		7,826		10,613		(2,787	)		(26.3	)%		20,752		26,118		(5,366	)		(20.5	)%
非利息支出总额	$	41,663	$	42,685	$	(1,022	)		(2.4	)%	$	119,793	$	119,724	$	69			0.1	%

截至2023年9月30日的三个月，非利息支出总额为4170万美元，与2022年同期的4,270万美元相比减少了100万美元，下降了2.4％；截至2023年9月30日的九个月中，非利息支出总额为1.198亿美元，与2022年同期的1.197亿美元相比增加了6.9万美元，增长了0.1％。

费用详情如下：

●

截至2023年9月30日的三个月，薪资和福利支出从2022年同期的1,970万美元增加了3.93万美元，增长了2.0％，从2022年同期的1,970万美元下降了7.81万美元，下降了1.3％，至2022年同期的5,870万美元。全职员工人数从截至2022年9月30日的558人增加到截至2023年9月30日的568人。

●

截至2023年9月30日的三个月，设备和占用费用从2022年同期的310万美元增加了43.9万美元，增长了14.0％，从2022年同期的910万美元增长了140万美元，增长了15.2％，至1,040万美元，而2022年同期为910万美元。同比增长主要归因于2022年第三季度之后开始的新租约。

●

截至2023年9月30日的三个月，第三方处理和其他服务从2022年同期的720万美元下降了66.4万美元，跌幅9.2％；截至2023年9月30日的九个月中，第三方处理和其他服务从2022年同期的1,920万美元增加了86.8万美元，增长了4.5％，至2,000万美元。第三方处理和其他服务还包括与代理银行结算活动相关的联邦储备银行费用。

●

截至2023年9月30日的三个月，联邦存款保险公司和其他监管机构的评估从2022年同期的97.5万美元增加了140万美元，增至230万美元，增长了140.6％；截至2023年9月30日的九个月中，联邦存款保险公司和其他监管机构的评估增加了290万美元，增至610万美元，而2022年同期为330万美元。联邦存款保险公司从2023年第一季度开始将评估率提高了两个基点。

●

截至2023年9月30日的三个月，奥利奥的支出从2022年同期的21,000美元下降了3,000美元，跌幅14.3％，与2022年同期相比，从截至2023年9月30日的九个月的56,000美元下降至3万美元，下降了26,000美元，跌幅46.4％。

●

截至2023年9月30日的三个月，其他运营支出从2022年同期的1,060万美元下降了280万美元，跌幅26.3％；与2022年同期相比，截至2023年9月30日的九个月的2610万美元下降了540万美元，降至2,080万美元，下降了20.5％。在2022年第三季度，我们就一项诉讼达成了初步和解，并减记了私人投资的价值，这笔费用为310万美元，扣除所得税后的费用为240万美元。

所得税支出

截至2023年9月30日的三个月，所得税支出为850万美元，而2022年同期为1,300万美元；截至2023年9月30日的九个月中，所得税支出为3,260万美元，而2022年同期为4,090万美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的有效税率分别为13.81％和16.51％，而2022年同期分别为16.92％和18.21％。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们分别确认了370万美元和1110万美元的联邦新市场税收抵免，而2022年同期分别为310万美元和940万美元。我们将超额税收优惠确认为我们在截至2023年9月30日的三个月和九个月中行使和归属股票期权和限制性股票所得税支出的所得税抵免，分别为0万美元和120万美元，而在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为37万美元和130万美元。我们的主要永久差异与证券免税收入、房地产投资信托分红的州所得税优惠、各种合格税收抵免以及银行拥有的人寿保险现金退保价值的变化有关。

我们拥有房地产投资信托基金，目的是持有和管理银行发放的住宅抵押贷款和商业房地产贷款。这些信托是信托控股公司的全资子公司，而信托控股公司又是该银行的间接全资子公司。信托从其持有的贷款中赚取利息收入，并产生与其活动相关的运营费用。他们以股息的形式向银行支付净收入，银行可以扣除州所得税。

关键会计估计

公司的会计和财务政策符合美国公认的会计原则和银行业的一般惯例。为了编制符合美国公认会计原则的合并财务报表，管理层根据现有信息做出估算和假设。这些估计和假设影响财务报表中报告的金额和所提供的披露，未来的结果可能会有所不同。管理层认为，某些会计政策对公司财务报告的影响比其他会计政策更为重要。信用损失和所得税备抵对于公司的财务报告尤其重要。有关我们与这些项目有关的会计政策和关键会计估算的信息，请参见我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，信贷损失补贴或所得税的会计政策没有变化。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

像所有金融机构一样，我们面临利率变动带来的市场风险。利率风险是资产负债表固有的，受各种因素的影响，例如资产、负债和资产负债表外工具的到期时间或重新定价之间的差异；同时到期或重新定价的资产、负债和资产负债表外工具金额的差异；短期和长期市场利率变化的差异（例如收益率曲线的变化）；以及各种资产到期日变化的影响，负债或资产负债表外工具利率变化。如果利率上升，利率敏感负债水平超过利率敏感资产水平，则净利率将受到负面影响。相反，如果利率下降，利率敏感负债水平高于利率敏感资产水平，则对净利率的影响将是有利的。由于所有利率的变化速度不同，因此管理利率风险变得更加复杂；换句话说，短期利率可能在上升，而长期利率保持稳定。此外，不同类型的利率敏感资产和对利率敏感的负债对利率变化的反应不同。

为了管理利率风险，我们必须对预期的未来利率趋势采取立场。利率可能会上升、下降或保持不变。我们的资产负债委员会发展了对未来利率趋势的看法，并通过监测经济指标、研究经济学家和其他专家的观点以及了解我们资产负债表的现状，努力在目标范围内管理利率风险。我们的年度预算反映了未来 12 个月的预期利率环境。资产负债委员会对利率敏感度状况进行季度分析，并将其结果报告给我们的董事会。

资产负债委员会全面分析了对利率敏感的资产和负债的到期日。该分析衡量 “差距”，其定义为一段时期内对利率敏感的资产进行重新定价的美元金额与同期对利率敏感的负债重新定价量之间的差额。差距还用利率敏感资产的比率除以对利率敏感的负债来表示。如果比率大于一，则资产的美元价值超过负债的美元价值；资产负债表是 “资产敏感型”。相反，如果负债价值超过资产价值，则该比率小于一，资产负债表 “对负债敏感”。我们的内部政策包括不同基准利率模拟的最大敏感度指南。例如，管理层应保持差距，使如果利率变化100个基点，净利率变化不会超过9％，如果利率变化200个基点，则净利率变化不会超过13％。正如我们在10-K表年度报告中披露的那样，自2022年12月31日以来，我们分析利率风险的政策或程序没有变化，自2022年12月31日以来，我们对利率变化的敏感度也没有实质性变化。

第 4 项。控制和程序

首席执行官和首席财务官认证。

本报告的附录是我们的首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“首席财务官”）的认证。根据1934年《证券交易法》第13a-14条或第15d-14条，必须进行认证。本项目包含有关认证中提及的评估的信息，为了更全面地了解认证，应将本第 4 项中规定的信息与认证一起阅读。

评估披露控制和程序。

我们维持披露控制和程序，旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告我们的《交易法》报告中要求披露的信息，并收集此类信息并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。

截至2023年9月30日，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估（“评估”）。根据评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序可有效确保包括首席执行官和首席财务官在内的管理层了解与公司及其子公司有关的重要信息，尤其是在我们编写定期报告期间。

财务报告内部控制的变化

在本报告所涉及的财政季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

我们可能不时成为正常业务过程中出现的各种法律诉讼的当事方。管理层不认为公司或银行目前是任何重大法律诉讼的当事方。

第 1A 项。风险因素

我们的业务受到许多难以预测的因素的影响，涉及不确定性，这些不确定性可能会对实际业绩产生重大影响，而且往往是我们无法控制的。我们在截至2022年12月31日的财年的10-K表年度报告中确定了其中的一些风险因素，在审查本报告中包含的信息时应将其考虑在内。与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的风险因素相比，公司的风险因素没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

没有。

我们的董事会在2023财年第三季度宣布了以下股息：

申报日期

记录日期

付款日期

每股分红

金额

（以千计）

2023年9月18日

2023年10月2日

2023年10月10日

0.28

15,239

有关公司股息政策和股息支付限制的信息，请参阅第一部分第2项中管理层讨论与分析中的 “资本充足率” 部分。

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

项目 5.其他信息

(a) 该公司做到了不对证券持有人的程序进行任何重大修改可能在截至季度末的季度向公司董事会推荐被提名人 2023年9月30日。

(b) 没有的公司董事或高级管理人员通过或终止了任何规则 10b5-1或非-10b5-1截至本季度末的交易安排 2023年9月30日。

第 6 项。展品

展品：		描述
31.01	根据第13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证。
31.02	根据第13a-14 (a) 条对首席财务官进行认证。
32.01	根据《美国法典》第 18 章第 1350 条对首席执行官进行认证。
32.02	根据《美国法典》第 18 章第 1350 条对首席财务官进行认证。
101. INS		内联 XBRL 实例文档
101.SCH		内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL		内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101. 实验室		内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE		内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
101.DEF		内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
104	封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

	SERVISFIRST BANCSHARES, INC.

日期：2023 年 11 月 3 日	由	/s/ 托马斯·A·布劳顿三世
		托马斯·A·布劳顿三世
		总裁兼首席执行官

日期：2023 年 11 月 3 日	由	/s/ William M. Foshee
		威廉·M·福希
		首席财务官