美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内
委员会档案编号
（注册人的确切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管辖区 | （美国国税局雇主 | |
公司或组织） | 证件号） |
（主要行政办公室地址和邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号:(
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
用复选标记注明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告（或注册人必须提交此类报告的较短期限），以及 (2) 在过去的 90 天内是否遵守了此类申报要求。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（选一个）：
大型加速过滤器 ◻ | 非加速过滤器 ◻ | 规模较小的申报公司 | ||||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ◻
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
班级 |
| 截至 2023 年 10 月 31 日仍未付清 |
普通股，面值0.001美元 | ||
关于以下内容的警示说明
前瞻性陈述
本表格10—Q的季度报告包括经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们当前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性陈述受有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响，这些风险和假设可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异。在某些情况下，您可以通过诸如 “可能”、“应该”、“可能”、“将”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“继续” 之类的术语来识别前瞻性陈述，或者此类术语或其他类似表达方式的否定词。我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期或预期有重大差异。此类前瞻性陈述的实现可能会受到某些重要的意外因素的影响。由于这些因素和其他因素可能会影响我们的经营业绩，因此不应将过去的表现视为未来业绩的指标，投资者也不应使用历史业绩来预测未来时期的业绩或趋势。我们没有义务公开发布对这些前瞻性陈述的任何修改的结果，这些修改可能是为了反映本文发布之日之后的事件或情况或反映意外事件的发生。读者应仔细阅读本文件以及我们不时向美国证券交易委员会提交的其他文件中描述的风险因素，包括随后的8-K表最新报告、10-Q表的季度报告和10-K表的年度报告。
1
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
信息服务集团有限公司
简明的合并资产负债表
（未经审计）
（以千计，面值除外）
9月30日 | 十二月三十一日 | ||||||
| 2023 |
| 2022 |
| |||
资产 | |||||||
流动资产 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | |||
应收账款和合同资产，扣除美元备抵后的净额 |
| |
| | |||
预付费用和其他流动资产 |
| |
| | |||
流动资产总额 |
| |
| | |||
限制性现金 |
| |
| | |||
家具、固定装置和设备，网 |
| |
| | |||
使用权租赁资产 |
| |
| | |||
善意 |
| |
| | |||
无形资产，净额 |
| |
| | |||
递延所得税资产 |
| |
| | |||
其他资产 |
| |
| | |||
总资产 | $ | | $ | | |||
负债和股东权益 | |||||||
流动负债 | |||||||
应付账款 | $ | | $ | | |||
长期债务的当前到期日 |
| — | | ||||
合同负债 |
| | | ||||
应计费用和其他流动负债 |
| | | ||||
流动负债总额 |
| | | ||||
长期债务，扣除当前到期日 |
| | | ||||
递延所得税负债 |
| | | ||||
经营租赁负债 |
| | | ||||
其他负债 |
| | | ||||
负债总额 |
| | | ||||
承付款和或有开支（注8） | |||||||
股东权益 | |||||||
优先股，$ |
| ||||||
普通股，$ |
| | | ||||
额外的实收资本 |
| | | ||||
库存股（ |
| ( | ( | ||||
累计其他综合亏损 |
| ( | ( | ||||
累计赤字 |
| ( | ( | ||||
股东权益总额 |
| | | ||||
负债和股东权益总额 | $ | | $ | | |||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
2
信息服务集团有限公司
简明合并损益表和综合收益表
（未经审计）
（以千计，每股数据除外）
三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 | ||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
运营费用 | ||||||||||||
顾问的直接成本和开支 |
| |
| |
| |
| | ||||
销售、一般和管理 |
| |
| |
| |
| | ||||
折旧和摊销 |
| |
| |
| |
| | ||||
营业收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
利息收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
利息支出 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
外币交易（亏损）收益 |
| ( |
| |
| ( |
| | ||||
税前收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
所得税准备金 |
| |
| |
| |
| | ||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
加权平均已发行股数： | ||||||||||||
基本 |
| |
| |
| |
| | ||||
稀释 |
| |
| |
| |
| | ||||
每股收益： | ||||||||||||
基本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀释 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
综合收入： |
|
| ||||||||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
外币折算损失，扣除美元税收优惠 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
综合收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
信息服务集团有限公司
简明的合并股东权益表
（未经审计）
（以千计）
累积的 | ||||||||||||||||||||
额外 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||
普通股 | 付费- | 财政部 | 全面 | 累积的 | 股东 | |||||||||||||||
| 股份 |
| 金额 |
| 资本 |
| 股票 |
| 损失 |
| 赤字 |
| 公平 | |||||||
余额 2023 年 6 月 30 日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
净收入 | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||
其他综合损失 | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
回购的国库股 | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
发行 ESPP 股票的收益 | — | — | ( | | — | — | | |||||||||||||
为归属的限制性股票发行库存股 | — | — | ( | | — | — | — | |||||||||||||
未归属股票的应计股息 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
支付给股东的现金分红 ($) | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
余额 2023 年 9 月 30 日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
累积的 | ||||||||||||||||||||
额外 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||
普通股 | 付费- | 财政部 | 全面 | 累积的 | 股东 | |||||||||||||||
| 股份 |
| 金额 |
| 资本 |
| 股票 |
| 损失 |
| 赤字 |
| 公平 | |||||||
余额 2022 年 12 月 31 日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
净收入 | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||
其他综合损失 | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
会计政策变更的影响（注3） | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
回购的国库股 | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
发行 ESPP 股票的收益 | — | — | ( | | — | — | | |||||||||||||
为归属的限制性股票发行库存股 | — | — | ( | | — | — | — | |||||||||||||
未归属股票的应计股息 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
支付给股东的现金分红 ($) | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
余额 2023 年 9 月 30 日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
4
信息服务集团有限公司
简明的合并股东权益表
（未经审计）
（以千计）
累积的 | ||||||||||||||||||||
额外 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||
普通股 | 付费- | 财政部 | 全面 | 累积的 | 股东 | |||||||||||||||
| 股份 |
| 金额 |
| 资本 |
| 股票 |
| 损失 |
| 赤字 |
| 公平 | |||||||
余额 2022 年 6 月 30 日 | |
| $ | |
| $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
净收入 | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||
其他综合损失 | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
回购了国库股票 | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||
发行 ESPP 股票的收益 | — | — | ( | | — | — | | |||||||||||||
为归属的限制性股票发行库存股 | — | — | ( | | — | — | — | |||||||||||||
未归属股票的应计股息 | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
支付给股东的现金分红 ($) | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
余额 2022 年 9 月 30 日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
累积的 | ||||||||||||||||||||
额外 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||
普通股 | 付费- | 财政部 | 全面 | 累积的 | 股东 | |||||||||||||||
| 股份 |
| 金额 |
| 资本 |
| 股票 |
| 损失 |
| 赤字 |
| 公平 | |||||||
2021 年 12 月 31 日余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
净收入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||
其他综合损失 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||||
回购了国库股票 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||
发行 ESPP 股票的收益 |
| — |
| — |
| ( |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
为归属的限制性股票发行库存股 | — | — | ( | |
| — |
| — |
| — | ||||||||||
未归属股票的应计股息 | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
支付给股东的现金分红 ($) | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
基于股票的薪酬 |
| — |
| — |
| | — |
| — |
| — |
| | |||||||
余额 2022 年 9 月 30 日 |
| |
| $ | |
| $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
信息服务集团有限公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
（以千计）
九个月已结束 | ||||||
9月30日 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
来自经营活动的现金流 | ||||||
净收入 | $ | | $ | | ||
为将净收入与经营活动提供的净现金（用于）进行核对而进行的调整： | ||||||
折旧费用 |
| |
| | ||
无形资产的摊销 |
| |
| | ||
股票发行的递延所得税优惠 |
| ( |
| ( | ||
注销递延融资费用 | | — | ||||
递延融资成本的摊销 |
| |
| | ||
基于股票的薪酬 |
| |
| | ||
或有对价公允价值的变化 | | | ||||
信贷损失准备金 | | | ||||
递延所得税准备金 |
| |
| | ||
运营资产和负债的变化： | ||||||
应收账款和合同资产 |
| ( |
| ( | ||
预付费用和其他资产 |
| ( |
| | ||
应付账款 |
| ( |
| ( | ||
合同负债 |
| ( |
| | ||
应计费用和其他负债 |
| |
| ( | ||
经营活动提供的净现金 |
| |
| | ||
来自投资活动的现金流 | ||||||
购买家具、固定装置和设备 |
| ( |
| ( | ||
用于投资活动的净现金 |
| ( |
| ( | ||
来自融资活动的现金流 | ||||||
循环贷款的收益（注10） | | — | ||||
偿还未偿债务（注10） | ( | — | ||||
借款本金支付 |
| — |
| ( | ||
发行员工股票购买计划股票的收益 |
| | | |||
债务融资成本 |
| ( | — | |||
与股票薪酬的预扣税相关的付款 |
| ( |
| ( | ||
支付或有对价 | ( | ( | ||||
支付给股东的现金分红 | ( | ( | ||||
回购了国库股票 |
| ( |
| ( | ||
用于融资活动的净现金 |
| ( |
| ( | ||
汇率变动对现金的影响 |
| ( |
| ( | ||
现金、现金等价物和限制性现金的净减少 |
| ( |
| ( | ||
现金、现金等价物, 以及限制性现金，经期开始 |
| |
| | ||
现金、现金等价物, 还有限制性现金，期末 | $ | | $ | | ||
现金流信息的补充披露： | ||||||
已支付的现金用于： | ||||||
利息 | $ | | $ | | ||
税款，扣除退款 | $ | | $ | | ||
非现金投资和融资活动： | ||||||
为既得限制性股票单位发行库存股 | $ | | $ | | ||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
信息服务集团有限公司
简明合并财务报表附注
（表格金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
注释 1 — 组织和业务运营的描述
信息服务集团有限公司（纳斯达克股票代码：III）（“公司”、“ISG”、“我们” 或 “我们的”）是一家领先的全球技术研究和咨询公司。值得信赖的商业伙伴
我们公司成立于 2006 年，其战略愿景是成为高增长、领先的信息化咨询服务提供商。我们仍然相信，通过收购、整合和成功运营数据、分析和咨询行业的市场领先品牌，我们的愿景将得以实现。
注 2 — 陈述的基础
随附的截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务报表会计原则（“GAAP”）以及表格10-Q和S-X条例第10条编制的。管理层认为，所有必要的调整（包括正常的经常性应计账款）均已作出，以公允列报公司截至2023年9月30日的财务状况、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的现金流量。截至2022年12月31日的简明合并资产负债表来自公司经审计的合并财务报表。截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度的预期业绩。
根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度，这些中期财务报表中删除了通常包含在根据公认会计原则编制的年度财务报表附注中的某些信息和披露。因此，这些未经审计的简明合并财务报表应与截至2022年12月31日财年的财务报表一起阅读，这些财务报表包含在公司向美国证券交易委员会提交的2022年10-K表年度报告中。
附注3——重要会计政策摘要
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期间的收入和支出。实际结果可能与这些估计值不同。估算过程的复杂性以及对随着时间的推移将控制权移交给客户的合同适用收入确认指南所固有的假设、风险和不确定性相关的问题，会影响收入、支出、合同资产和合同负债的金额。许多内部和外部因素都可能影响估算值。估算值还用于但不限于：信贷补贴
7
信息服务集团有限公司
简明合并财务报表附注（续）
（表格金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
损失、家具、固定装置和设备的使用寿命以及固定有生命的无形资产、折旧费用、评估减值商誉时的公允价值假设、所得税和递延所得税资产估值以及股票薪酬的估值。
限制性现金
限制性现金包括现金和现金等价物，公司承诺用于支付租金押金，不能用于一般公司用途。
公允价值
由于这些账户的短期性质，截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的现金及现金等价物、应收账款、应付账款、其他流动负债和应计利息的账面价值接近其公允价值。
对我们以非经常性方式计量的非金融资产和负债采用了公允价值衡量标准，这些资产和负债将主要包括商誉、无形资产和其他长期资产和收购的资产以及业务合并中承担的负债的衡量标准。
公允价值是指在计量日（退出价格）市场参与者之间的有序交易中出售资产时将获得的或负债转让时支付的价格。市场参与者可以使用市场数据或假设对资产或负债进行定价，包括风险假设和估值技术输入中固有的风险。这些输入可以很容易地观察到，可以得到市场的证实，或者通常是不可观察的。使用不可观察的投入旨在允许在计量日资产或负债几乎没有市场活动（如果有的话）的情况下确定公允价值。在公允价值等级制度下：
| ● | 第一级衡量标准包括活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价市场价格； |
| ● | 第二级衡量标准包括活跃市场中相同资产或负债的报价，这些报价已根据转让限制的影响等项目进行了调整，以及未报价但通过与可观察的市场数据（包括类似资产的报价）进行证实后可以观察到的报价；以及 |
| ● | 第 3 级测量包括那些不可观察的和高度主观的衡量标准。 |
8
信息服务集团有限公司
简明合并财务报表附注（续）
（表格金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
下表汇总了在所示日期经常按公允价值计量的资产和负债（如适用）：
公允价值衡量基础 | |||||||||||||
2023年9月30日 | |||||||||||||
| 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 |
| 总计 |
| |||||
资产： | |||||||||||||
现金等价物 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | | |
总计 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | | |
负债： | |||||||||||||
或有考虑 (1) |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | | |
总计 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | | |
公允价值衡量基础 | |||||||||||||
2022年12月31日 | |||||||||||||
| 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 |
| 总计 |
| |||||
资产： | |||||||||||||
现金等价物 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | | |
总计 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | | |
负债： | |||||||||||||
或有考虑 (1) |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | | |
总计 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | | |
| (1) |
下表显示了截至2023年9月30日的九个月中或有对价负债的变化：
| 九个月已结束 | ||
| 9月30日 | ||
| 2023 | ||
期初余额 | $ | | |
变更 4 增长或有对价付款 | ( | ||
或有对价的增加 |
| | |
期末余额 | $ | | |
该公司的金融工具包括美元的未偿借款
9
信息服务集团有限公司
简明合并财务报表附注（续）
（表格金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
最近发布的会计公告
2016年6月，财务会计准则委员会（FASB）发布了衡量以摊余成本计量的金融资产信贷损失的新指南，其中包括应收账款和合同资产以及可供出售的债务证券。新的指导方针用预期损失方法取代了现有的已发生亏损减值模型，这将更及时地确认信用损失并进行额外披露。我们采用了该标准，采用了修改后的回顾性方法，生效日期为 。该公司确认了一项累积效应调整，增加了累计赤字，并将信贷损失准备金增加了美元
注 4 — 收购
变革 4 成长收购
2022年10月31日，公司的一家子公司与Change 4 Growth, LLC（“Change 4 Growth”）签署了资产购买协议，并完成了对Change 4 Growth几乎所有资产的收购，并承担了某些负债。购买价格包括 $
下表汇总了截至协议之日为收购Change 4 Growth而转移的对价以及收购的已确定资产和承担的负债金额：
现金 |
| $ | |
应计营运资金调整 | | ||
ISG 普通股 |
| | |
或有考虑 |
| | |
可分配的总购买价格 | $ | |
此次收购按收购会计方法入账，因此，总收购价分配给收购的资产和根据截止日期的公允价值承担的负债。基于上述估值和其他因素，分配给无形资产的收购价格如下：
应收账款和合同资产 | $ | | |
无形资产 |
| | |
应付账款和应计费用 | ( | ||
合同负债 |
| ( | |
收购的净资产 | $ | | |
善意 | $ | |
推动商誉获得认可的主要因素是纳入了传统的Change 4 Growth员工队伍和相关的组织变革管理专业知识，以增强和扩大ISG企业变革服务系列的产品，其中大部分可以用于税收目的扣除。
10
信息服务集团有限公司
简明合并财务报表附注（续）
（表格金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
与本次收购相关的成本包含在合并损益表和综合收益表中的销售、一般和管理费用中，总额为美元
| 购买价格 |
| 估计的 | ||
| 分配 |
| 有用的生命 | ||
可摊销的无形资产： | |||||
商标和商品名称 | $ | |
| ||
客户关系 | | ||||
非竞争协议 | | ||||
无形资产总额 | $ | | |||
注释 5 — 收入
我们的大部分收入来自可能持续几个月到几年的合同。我们签订的合同可能包括各种服务组合，根据合同类型的不同，这些组合有时可能有所不同。如果确定服务是不同的，则将其记作单独的履约义务。履约义务是合同中向客户转让特定商品或服务的承诺，是记账单位。合同的交易价格分配给每项不同的履约义务，并在履行履行义务时或当履约义务得到履行时确认为收入。我们的大多数合同都有单一的履约义务，因为转让单项服务的承诺无法与合同中的其他承诺分开识别，因此没有区别。对于具有多项履约义务的合同，公司使用我们对合同中每种不同产品或服务的独立销售价格（SSP）的最佳估算值，为每项履约义务分配交易价格。公司根据管理层的估计销售价格或在与类似客户类似的情况下单独出售的产品或服务的可见价格来建立SSP。
我们的合同可能包括向客户转让多种服务和产品的承诺。确定服务和产品是否被视为不同的履约义务，应分别记账还是合并核算，可能需要作出判断。
合约余额
收入确认、计费和现金收取的时间会产生已开票的应收账款、未开票的应收账款（合同资产）以及客户预付款和存款（合同负债）。我们的客户是根据安排类型计费的。我们的部分服务按小时或每日费率按月计费。还有一些客户项目，我们会为我们的服务收取固定金额的费用。这可以是涵盖整个参与度的单一金额，也可以是不同阶段、职能或里程碑的多个金额。通常，计费发生在收入确认之后，从而产生合同资产。但是，我们有时会在确认收入之前收到预付款或存款，从而产生合同负债。合同资产和负债通常在每个报告期末根据履行相关履约义务的时间在合并资产负债表的流动资产和流动负债部分中列报。对于带有年度发票的多年期软件销售，我们会进行大量的融资部分计算，并在整个融资期内确认相关的利息收入。此外，我们将由此产生的合同资产余额重新归类为流动和非流动应收账款，因为收到对价仅以时间推移为条件，不存在绩效风险因素。合同资产和合同负债明细见下表：
11
信息服务集团有限公司
简明合并财务报表附注（续）
（表格金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
| 9月30日 |
| 十二月三十一日 | |||
| 2023 |
| 2022 | |||
合同资产 | $ | | $ | | ||
合同负债 | $ | | $ | | ||
截至2023年9月30日，包含在合同负债余额中的截至2023年9月30日的三个月和九个月中确认的收入为美元
剩余的履约义务
截至2023年9月30日，该公司拥有美元
注释6——每股普通股净收益
每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益反映了如果证券或其他发行普通股的合约被行使或转换为普通股，或者导致发行可分享公司净收益的普通股，则可能发生的摊薄。在截至2023年9月30日的三个月零九个月中，
下表列出了每股基本收益和摊薄收益的计算方法：
截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
基本： | ||||||||||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
加权平均普通股 |
| |
| |
| |
| | ||||
每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀释： | ||||||||||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
基本加权平均普通股 |
| |
| |
| |
| | ||||
潜在的普通股 |
| |
| |
| |
| | ||||
摊薄后的加权平均普通股 |
| |
| |
| |
| | ||||
摊薄后的每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
注7—所得税
截至2023年9月30日的三个月和九个月中，该公司的有效税率为
12
信息服务集团有限公司
简明合并财务报表附注（续）
（表格金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
截至 2022 年 9 月 30 日的月份是
注释 8 — 承诺和意外开支
公司会受到正常业务过程中出现的突发事件的影响。管理层知道的所有重大负债均已正确反映在截至2023年9月30日和2022年12月31日的财务报表中。
变更 4 增长或有对价
截至2023年9月30日，该公司记录的负债为美元
注释9—区段和地理信息
该公司的运作是
该细分市场的地域收入信息如下：
三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
收入 | ||||||||||||
美洲 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
欧洲 |
| |
| |
| |
| | ||||
亚太地区 |
| |
| |
| |
| | ||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
按地理区域划分收入的依据是提供服务的法律实体的所在地。公司不以做出运营决策或分配资源为目的按地域或服务项目衡量或监控毛利润或营业收入。
附注10——融资安排和长期债务
2023年2月22日，公司修订并重述了其优先担保信贷额度，将循环额度（“2023年信贷协议”）的循环承诺从美元上调
| ● | 循环信贷额度的到期日为2028年2月22日。 |
| ● | 该信贷额度由公司及其直接和间接的国内子公司拥有的所有股权作为担保，除商定的例外情况外，还包括公司的直接和间接 “一级” 外国子公司，以及公司及其所有直接和间接国内子公司有形和无形资产上的完善的第一优先担保权益。 |
13
信息服务集团有限公司
简明合并财务报表附注（续）
（表格金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
| ● | 公司的直接和间接现有和未来全资国内子公司是公司在优先担保融资机制下的债务的担保人。 |
| ● | 根据公司的选择，信贷额度的年利率等于：(i) “基本利率”（即（a）行政机构不时公开宣布的作为 “最优惠利率” 的利率中的最高利率；（b）联邦基金利率加上其中最高的 |
| ● | 优先担保信贷机制包含许多契约，这些契约除其他外，对优先担保信贷额度中通常受到限制的事项施加了限制，包括对债务（包括担保义务）、留置权、基本变动、出售或处置财产或资产、投资（包括贷款、预付款、担保和收购）、与关联公司的交易、股息和其他股本付款、可选付款和其他重要债务工具的修改，负数限制子公司分销和业务范围变更的承诺和协议。此外，公司必须遵守合并杠杆率和合并利息覆盖率。 |
| ● | 优先担保信贷机制包含惯常的违约事件，包括交叉违约其他重要协议、判决违约和控制权变更。 |
该公司的财务报表包括美元的未偿借款
注释 11—后续事件
2023年10月31日，公司的一家子公司与Ventana Research, Inc.签订了资产购买协议，完成了对Ventana Research, Inc.几乎所有资产的收购，并承担了某些负债。收购价格包括美元
2023 年 11 月 1 日，董事会批准了第四季度股息，金额为 $
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
您应将以下讨论和分析以及本报告其他地方包含的财务报表和相关附注一起阅读。除历史信息外，本报告的讨论包含某些涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述基于我们当前对未来事件的预期和假设。在某些情况下，您可以通过术语来识别前瞻性陈述，例如 “可能”、“应该”、“可能”、“潜力”、“继续”、“期望”、“预期”、“未来”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计”、“预测” 和类似表达方式（或此类表达方式的否定性）。前瞻性陈述包括有关2023年收入增长率和资本支出的陈述。前瞻性陈述基于我们的信念以及基于我们当前可用信息的假设，包括财务和运营信息、股价的波动性、当前的竞争状况以及 COVID-19 的影响。因此，这些陈述面临各种风险和不确定性。有关公司面临的重大风险和不确定性的讨论，请参阅我们在2022年10-K表年度报告中题为 “风险因素” 的讨论，以及本10-Q表季度报告第二部分第1A项 “风险因素” 下的讨论。
业务概述
信息服务集团有限公司（纳斯达克股票代码：III）（“公司”、“ISG”、“我们” 或 “我们的”）是一家领先的全球技术研究和咨询公司。ISG 是 900 多家客户值得信赖的业务合作伙伴，其中包括我们市场前 100 家企业中的 75 家，致力于帮助企业、公共部门组织以及服务和技术提供商实现卓越运营和更快的增长。该公司专门从事数字化转型服务，包括自动化、云和数据分析；采购咨询；管理治理和风险服务；网络运营商服务；技术战略和运营设计；变更管理；市场情报和技术研究与分析。ISG 成立于 2006 年，总部位于康涅狄格州斯坦福德，拥有大约 1,600 名具备数字化能力的专业人士，在 20 多个国家开展工作。这支全球团队以其基于业界最全面的市场数据的创新思维、市场影响力、深厚的行业和技术专业知识以及世界一流的研究和分析能力而闻名。欲了解更多信息，请访问 www.isg-one.com。我们网站上或可通过我们的网站访问的信息不属于本10-Q表季度报告，也未以引用方式纳入本季度报告，在10-Q表季度报告中包含我们的网站地址仅供参考。
我们的战略是巩固我们现有的市场地位，开发新的服务和产品以支持未来的增长计划。因此，我们专注于发展现有的服务模式，扩大地域范围，开发新的行业领域，将市场数据资产产品化，扩大我们的管理服务产品并通过收购实现增长。尽管我们预计不会有任何不利条件影响我们在未来十二个月内执行战略的能力，但可能限制我们在这些领域增长能力的更重要因素包括全球宏观经济状况以及对整体采购市场的影响、竞争、我们留住顾问的能力以及在顶级客户账户中全权支出的减少或其他重大客户事件。可能影响业务的其他领域包括自然灾害、疫情（例如 COVID-19）、战争、立法和监管变化以及资本市场中断。
我们的收入主要来自逐个项目产生的服务费。在项目开始之前，我们会根据项目范围、人员配置要求和客户参与程度与客户就服务费率达成协议。根据收入确认的会计和披露要求，所提供服务的收入按时间和材料计算，或按固定费用或上限费用进行确认。
工时和材料合同的收入根据我们的顾问按商定的每小时费率确认的工作时数，并在提供服务的期限内予以确认。工时和材料合同的收入按月、每半月或根据每个项目的具体合同条款开具账单。
我们的收入还来自某些经常性收入来源。其中包括以年金为基础的ISG产品，例如ISG GoverX、Research、软件即订阅（自动化许可证）、ISG Inform和多年期公共部门合同。这些产品的特点是订阅（即以续订为中心而不是以项目为中心的收入流），或者在某些情况下，以多年合同为特征。现在，我们的数字服务涵盖了大量产品，并有
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甚至可以嵌入到我们的传统交易服务中。数字化支持提供了能力、数字见解，并改善了与客户和合作伙伴的互动。
我们的业绩主要受全职顾问的利用率、每个季度的工作日数以及可以工作的创收专业人员人数的影响。招聘人数的增加可能会对我们的利用率产生负面影响，因为新的专业人员通常会有一个过渡期，这会导致我们的利用率暂时下降。我们的利用率也可能受到客户对我们服务需求的季节性变化的影响。工作日数还受到我们的顾问休假天数和每个季度的假期的影响。通常，我们在第四季度的可用业务工作日较少，这可能会影响该时期的收入。时间和费用方面的参与并不能为我们提供对未来时期业绩的高度可预测性。对我们服务的需求出现意想不到的变化可能会导致利用率和收入的显著变化，并对最佳招聘和人员配备构成挑战。每个时期为任何特定客户执行的工作量可能有很大差异。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的经营业绩
收入
该细分市场的地域收入信息如下：
截至9月30日的三个月 |
| ||||||||||||||
百分比 |
| ||||||||||||||
地理区域 |
| 2023 |
| 2022 |
| 改变 |
| 更改 |
|
| |||||
（以千计） |
| ||||||||||||||
美洲 |
| $ | 42,469 |
| $ | 42,174 |
| $ | 295 |
|
| 1 | % | ||
欧洲 |
| 22,090 |
| 19,321 |
| 2,769 |
| 14 | % | ||||||
亚太地区 |
| 7,214 |
| 7,341 |
| (127) |
| (2) | % | ||||||
总收入 | $ | 71,773 | $ | 68,836 | $ | 2,937 |
| 4 | % | ||||||
2023年第三季度的收入增长了290万美元，增长了约4％。美洲收入的增长主要归因于我们的咨询和自动化服务线的增加，但部分被我们的网络和软件咨询服务（Nasa）服务线的减少所抵消。欧洲收入的增长主要归因于我们的自动化和研究服务线的增加，但咨询服务线的减少部分抵消了这一点。亚太地区收入的下降主要归因于我们的GoverX和Nasa服务线的减少，但咨询服务线的增加部分抵消了这一点。与去年相比，将外币收入转换为美元对欧洲和亚太地区的业绩产生了140万美元的积极影响。
运营费用
下表按类别列出了我们的运营费用明细：
截至9月30日的三个月 |
| ||||||||||||||
百分比 |
| ||||||||||||||
运营开支 |
| 2023 |
| 2022 |
| 改变 |
| 改变 |
|
| |||||
（以千计） |
| ||||||||||||||
顾问的直接成本和开支 |
| $ | 43,032 |
| $ | 39,786 |
| $ | 3,246 |
|
| 8 | % | ||
销售、一般和管理 |
| 20,992 |
| 20,334 |
| 658 |
| 3 | % | ||||||
折旧和摊销 |
| 1,526 |
| 1,286 |
| 240 |
| 19 | % | ||||||
运营费用总额 | $ | 65,550 | $ | 61,406 | $ | 4,144 |
| 7 | % | ||||||
2023年第三季度的总运营支出增加了410万美元，增长了约7％。业务开支的增加主要是由于许可证费增加250万美元, 合同劳务支出增加120万美元,
16
遣散费, 整合费和其他费用70万美元, 计算机开支20万美元.80万美元的薪酬支出减少部分抵消了这些成本。
薪酬成本包括固定工资和可变工资、年度奖金、福利和利润分享计划缴款。某些应计费员工的部分薪酬费用根据应计费活动与不可计费活动之间花费的相对时间，在直接成本与销售、一般和管理成本之间进行分配。奖金薪酬根据公司财务目标的实现情况确定，并根据管理层对目标实现情况的估计，全年按月累计。视情况向员工提供法定和选择性的利润分享计划。直接成本还包括员工税、健康保险、工伤补偿和伤残保险。
销售和营销成本主要包括与业务发展、提案准备和交付以及新客户合同谈判相关的补偿费用。成本还包括与寻求销售机会相关的差旅费用、举办定期客户会议、公共关系活动、参加行业会议、行业关系、网站维护和商业情报活动的费用。公司设有专门的全球营销职能，负责制定和管理销售活动、品牌推广、ISG指数和整理提案。
我们维持全面的培训和职业发展计划。相关费用包括产品培训、新服务产品或方法的更新以及项目管理技能的发展。培训和专业发展中还包括与开发、增强和维护我们的专有方法和工具以及支持它们的系统相关的费用。
一般和管理费用主要包括执行管理层薪酬、与一般管理活动相关的应计费员工薪酬分配、信息技术基础设施以及财务、会计、信息技术和人力资源职能的成本。一般和管理成本还反映了与实施和运营客户和员工管理系统相关的持续投资。由于我们的应计费人员主要在客户场所工作或远程办公，因此所有占用费用均记作一般和管理费用。
2023年第三季度和2022年第三季度的折旧和摊销费用分别为150万美元和130万美元。折旧和摊销费用增加了20万美元，这主要是由于收购了Change 4 Growth。我们的固定资产包括家具、固定装置、设备（主要是个人计算机）和租赁物业改进。折旧费用通常通过对资产的估计使用寿命应用直线法来计算。我们还将与购买和开发内部使用软件、系统转换和网站开发成本相关的某些成本资本化。这些成本在软件或系统的估计使用寿命中摊销。
我们按无形资产（例如客户关系和数据库）的估计使用寿命进行摊销。与收购相关的商誉不进行摊销，但如果发现触发事件，则需要进行年度减值测试和中期减值测试。
其他收入（支出），净额
下表列出了其他收入（支出）的净额细目：
截至9月30日的三个月 |
| ||||||||||||
百分比 |
| ||||||||||||
其他收入（支出），净额 |
| 2023 |
| 2022 |
| 改变 |
| 改变 |
| ||||
（以千计） |
| ||||||||||||
利息收入 |
| $ | 104 |
| $ | 37 |
| $ | 67 |
| 181 | % | |
利息支出 |
| (1,533) |
| (824) |
| (709) |
| (86) | % | ||||
外币交易收益 |
| (2) |
| 131 |
| (133) |
| (102) | % | ||||
其他收入（支出）总额，净额 | $ | (1,431) | $ | (656) | $ | (775) |
| (118) | % | ||||
17
其他支出总额增加80万美元，主要是由于利率提高和债务余额增加导致利息支出增加。
所得税支出
我们的季度有效税率因期而异，具体取决于我们在开展业务的各个州和外国税务管辖区的收入组合以及本财年预计将产生的不可扣除费用水平。截至2023年9月30日的季度，我们的有效税率为33.2％，而截至2022年9月30日的季度为18.0％。截至2023年9月30日的季度的差异主要是由于某些外国司法管辖区的收益和亏损的影响以及限制性股票单位归属的影响。截至2023年9月30日的季度，该公司的有效税率高于法定税率，这主要是由于不可扣除的费用以及外国司法管辖区收益的影响。在截至2023年9月30日的季度中，不确定的税收状况储备金或估值补贴没有重大变化。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的经营业绩
收入
该细分市场的地域收入信息如下：
截至9月30日的九个月 |
| |||||||||||
百分比 |
| |||||||||||
地理区域 |
| 2023 |
| 2022 |
| 改变 |
| 改变 |
| |||
（以千计） |
| |||||||||||
美洲 |
| $ | 133,149 |
| $ | 123,059 |
| $ | 10,090 |
| 8 | % |
欧洲 |
| 69,496 |
| 66,039 |
| 3,457 |
| 5 | % | |||
亚太地区 |
| 22,223 |
| 23,002 |
| (779) |
| (3) | % | |||
总收入 | $ | 224,868 | $ | 212,100 | $ | 12,768 |
| 6 | % | |||
在截至2023年9月30日的九个月中，收入增加了1,280万美元，增长了约6％。美洲收入的增加主要归因于我们的咨询和自动化服务线的增加。欧洲收入的增长主要归因于我们的自动化和研究服务线的增加，但咨询服务线的减少部分抵消了这一点。亚太地区收入的减少主要是由于我们的咨询服务线减少，但GoverX服务线的增加部分抵消了这一减少。与去年相比，将外币收入折算成美元对欧洲和亚太地区的业绩产生了80万美元的负面影响。
运营费用
下表按类别列出了我们的运营费用明细：
截至9月30日的九个月 |
| |||||||||||
百分比 |
| |||||||||||
运营开支 |
| 2023 |
| 2022 |
| 改变 |
| 改变 |
| |||
（以千计） |
| |||||||||||
顾问的直接成本和开支 |
| $ | 138,048 |
| $ | 125,111 |
| $ | 12,937 |
| 10 | % |
销售、一般和管理 |
| 63,992 |
| 60,806 |
| 3,186 |
| 5 | % | |||
折旧和摊销 |
| 4,692 |
| 3,872 |
| 820 |
| 21 | % | |||
运营费用总额 | $ | 206,732 | $ | 189,789 | $ | 16,943 |
| 9 | % | |||
18
在截至2023年9月30日的九个月中，总运营支出增加了1,690万美元，增长了约9％。运营支出的增加主要是由于合同劳动力支出增加590万美元、许可费增加530万美元、遣散费和其他费用增加160万美元、差旅和娱乐费用增加150万美元、非现金补偿130万美元以及计算机费用增加80万美元。100万美元的薪酬支出减少部分抵消了这些成本。
薪酬成本包括固定工资和可变工资、年度奖金、福利和利润分享计划缴款。某些应计费员工的部分薪酬费用根据应计费活动与不可计费活动之间花费的相对时间，在直接成本与销售、一般和管理成本之间进行分配。奖金薪酬根据公司财务和个人目标的实现情况确定，并根据管理层对目标实现情况的估计，全年按月累计。视情况向员工提供法定和选择性的利润分享计划。直接成本还包括员工税、健康保险、工伤补偿和伤残保险。
销售和营销成本主要包括与业务发展、提案准备和交付以及新客户合同谈判相关的补偿费用。成本还包括与寻求销售机会相关的差旅费用、举办定期客户会议、公共关系活动、参加行业会议、行业关系、网站维护和商业情报活动的费用。公司设有专门的全球营销职能，负责制定和管理销售活动、品牌推广、ISG指数和整理提案。
我们维持全面的培训和职业发展计划。相关费用包括产品培训、新服务产品或方法的更新以及项目管理技能的发展。培训和专业发展中还包括与开发、增强和维护我们的专有方法和工具以及支持它们的系统相关的费用。
一般和管理费用主要包括执行管理层薪酬、与一般管理活动相关的应计费员工薪酬分配、信息技术基础设施以及财务、会计、信息技术和人力资源职能的成本。一般和管理成本还反映了与实施和运营客户和员工管理系统相关的持续投资。由于我们的应计费人员主要在客户场所工作或远程办公，因此所有占用费用均记作一般和管理费用。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，折旧和摊销费用分别为470万美元和390万美元。80万美元的增长主要是由于收购了Change 4 Growth。我们的固定资产包括家具、固定装置、设备（主要是个人计算机）和租赁物业改进。折旧费用通常通过对资产的估计使用寿命应用直线法来计算。我们还将与购买和开发内部使用软件、系统转换和网站开发成本相关的某些成本资本化。这些成本在软件或系统的估计使用寿命中摊销。
我们按无形资产（例如客户关系和数据库）的估计使用寿命进行摊销。与收购相关的商誉不进行摊销，但如果发现触发事件，则需要进行年度减值测试和中期减值测试。
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其他收入（支出），净额
下表列出了其他收入（支出）的净额细目：
截至9月30日的九个月 |
| |||||||||||
百分比 |
| |||||||||||
其他收入（支出），净额 |
| 2023 |
| 2022 |
| 改变 |
| 改变 |
| |||
（以千计） |
| |||||||||||
利息收入 |
| $ | 285 |
| $ | 126 |
| $ | 159 |
| 126 | % |
利息支出 |
| (4,676) |
| (1,997) |
| (2,679) |
| (134) | % | |||
外币交易（亏损）收益 |
| (40) |
| 248 |
| (288) |
| (116) | % | |||
其他收入（支出）总额，净额 | $ | (4,431) | $ | (1,623) | $ | (2,808) |
| (173) | % | |||
其他支出总额增加280万美元，主要是由于利率上升导致的利息支出增加、我们的债务余额增加以及与注销递延融资成本相关的40万美元。
所得税支出
我们的季度有效税率因期而异，具体取决于我们在开展业务的各个州和外国税务管辖区的收入组合以及本财年预计将产生的不可扣除费用水平。在截至2023年9月30日的九个月中，我们的有效税率为34.1％，而截至2022年9月30日的九个月中，我们的有效税率为25.4％。截至2023年9月30日的九个月中，差异主要是由于某些外国司法管辖区的收益和亏损的影响以及限制性股票单位归属的影响。截至2023年9月30日的九个月中，该公司的有效税率高于法定税率，这主要是由于不可扣除的费用和国外业务的影响。在截至2023年9月30日的九个月中，不确定的税收状况储备金或估值补贴没有重大变化。
非公认会计准则财务列报
该管理层的讨论和分析对我们的业绩进行了补充衡量标准，这些衡量标准来自我们的合并财务信息，但不符合公认会计原则。根据美国证券交易委员会的规定，这些财务指标被视为 “非公认会计准则财务指标”，即调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益和调整后的摊薄后每股净收益，定义如下。有关我们使用这些非公认会计准则财务指标的信息，包括我们纳入这些指标的原因以及每项非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账情况，请参阅下面的 “非公认会计准则财务指标”。
非公认会计准则财务指标
我们使用非公认会计准则财务指标来补充按公认会计原则列报的财务信息。我们提供调整后的息税折旧摊销前利润（定义为净收入加上利息、税项、折旧和摊销、外币交易收益/亏损、非现金股票补偿、与或有对价相关的利息增加、收购相关成本以及遣散费、整合和其他费用）、调整后的净收益（定义为净收益，加上无形资产摊销、非现金股票补偿、外币交易收益/亏损、与对价相关的利息增加、收购）相关费用，遣散费，整合和其他支出以及递延融资成本的注销（经税收调整后）以及调整后的摊薄后每股净收益，不包括下表所列项目的税收影响。公司认为，这些非公认会计准则指标排除了管理层认为并不代表ISG核心业务的某些费用和财务影响，从而为管理层和投资者提供了有用的信息。公司使用这些非公认会计准则衡量标准来评估公司的业务战略和管理层的绩效。这些非公认会计准则财务指标不包括非现金和某些其他特殊费用，许多投资者认为这些费用可能会掩盖用户对公司当前财务业绩和公司未来前景的总体理解。我们认为，这些非公认会计准则指标为投资者提供了有用的信息，因为它们提高了各期财务业绩的可比性，并提高了用于评估公司业绩的关键指标的透明度。
20
截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
|
| 2023 |
| 2022 | |||||
（以千计） | |||||||||||||
净收入 |
| $ | 3,201 |
| $ | 5,556 |
| $ | 9,025 |
| $ | 15,443 | |
另外： | |||||||||||||
利息支出（扣除利息收入） |
| 1,429 |
| 787 |
| 4,391 |
| 1,871 | |||||
所得税 |
| 1,591 |
| 1,218 |
| 4,680 |
| 5,245 | |||||
折旧和摊销 |
| 1,526 |
| 1,286 |
| 4,692 |
| 3,872 | |||||
与或有对价相关的利息增加 |
| 26 |
| — |
| 77 |
| 8 | |||||
与收购相关的成本 (1) |
| 99 |
| 25 |
| 99 |
| 41 | |||||
遣散、融合和其他费用 |
| 674 |
| 8 |
| 2,016 |
| 458 | |||||
外币交易损失（收益） |
| 2 |
| (131) |
| 40 |
| (248) | |||||
非现金股票补偿 |
| 2,098 |
| 1,987 |
| 6,752 |
| 5,432 | |||||
调整后 EBITDA | $ | 10,646 | $ | 10,736 | $ | 31,772 | $ | 32,122 | |||||
截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||
2023 |
| 2022 |
|
| 2023 |
| 2022 | ||||||
（以千计） | |||||||||||||
净收入 |
| $ | 3,201 |
| $ | 5,556 |
| $ | 9,025 |
| $ | 15,443 | |
另外： | |||||||||||||
非现金股票补偿 |
| 2,098 |
| 1,987 |
| 6,752 |
| 5,432 | |||||
无形摊销 | 769 | 525 | 2,352 | 1,580 | |||||||||
与或有对价相关的利息增加 |
| 26 |
| — |
| 77 |
| 8 | |||||
与收购相关的成本 (1) |
| 99 |
| 25 |
| 99 |
| 41 | |||||
遣散、融合和其他费用 |
| 674 |
| 8 |
| 2,016 |
| 458 | |||||
注销递延融资费用 | — | — | 379 | — | |||||||||
外币交易损失（收益） |
| 2 |
| (131) |
| 40 |
| (248) | |||||
税收影响 (2) |
| (1,174) |
| (772) |
| (3,749) |
| (2,327) | |||||
调整后净收益 | $ | 5,695 | $ | 7,198 | $ | 16,991 | $ | 20,387 | |||||
截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||
2023 |
| 2022 |
|
| 2023 |
| 2022 | ||||||
摊薄后每股净收益 |
| $ | 0.06 |
| $ | 0.11 |
| $ | 0.18 |
| $ | 0.30 | |
非现金股票补偿 |
| 0.04 |
| 0.04 |
| 0.13 |
| 0.11 | |||||
无形摊销 |
| 0.02 |
| 0.01 |
| 0.05 |
| 0.03 | |||||
与或有对价相关的利息增加 |
| 0.00 |
| 0.00 |
| 0.00 |
| 0.00 | |||||
与收购相关的成本 (1) |
| 0.00 |
| 0.00 |
| 0.00 |
| 0.00 | |||||
遣散、融合和其他费用 |
| 0.01 |
| 0.00 |
| 0.04 |
| 0.01 | |||||
注销递延融资费用 | - | - | 0.01 | - | |||||||||
外币交易损失（收益） |
| 0.00 |
| (0.00) |
| - |
| (0.00) | |||||
税收影响 (2) |
| (0.02) |
| (0.02) |
| (0.07) |
| (0.05) | |||||
调整后的摊薄后每股净收益 | $ | 0.11 | $ | 0.14 | $ | 0.34 | $ | 0.40 | |||||
| (1) | 包括收购相关成本的支出和收购前合同负债的非现金公允价值调整。 |
| (2) | 边际税率为32％，反映了21％的美国联邦所得税税率加上11％归属于美国各州和外国司法管辖区的税率。 |
21
流动性和资本资源
流动性
我们的主要流动性来源是运营现金流、现有现金和现金等价物以及我们的循环信贷额度。运营资产和负债主要包括来自已开票和未开票服务的应收账款、应付账款、应计费用和应计工资及相关福利。账单数量以及收款和付款的时间会影响这些账户余额。
截至2023年9月30日，我们的现金、现金等价物和限制性现金为1,880万美元，而截至2022年12月31日为3,070万美元，净减少1190万美元，这主要归因于以下原因：
| ● | 偿还8,420万美元的未偿债务； |
| ● | 经营活动提供的净现金为260万美元； |
| ● | 向股东支付的现金分红为650万美元； |
| ● | 与80万美元债务融资费用有关的付款； |
| ● | 购买160万美元的家具、固定装置和设备； |
| ● | 回购了200万美元的库存股； |
| ● | 与250万美元股票薪酬的预扣税有关的款项； |
| ● | 为变更4增长支付150万美元的或有对价； |
| ● | 循环贷款的收益为8,420万美元；以及 |
| ● | 发行70万美元员工股票购买计划股票的收益。 |
资本资源
2023年2月22日，公司修订并重报了其优先担保信贷额度，将循环贷款的循环承诺从5,400万美元增加到1.40亿美元，并取消了定期贷款。2023 年信贷协议下的实质性条款如下。此处使用但未定义的大写术语具有2023年信贷协议中赋予它们的含义：
| ● | 循环信贷额度的到期日为2028年2月22日。 |
| ● | 该信贷额度由公司及其直接和间接的国内子公司拥有的所有股权作为担保，除商定的例外情况外，还包括公司的直接和间接 “一级” 外国子公司，以及公司及其所有直接和间接国内子公司有形和无形资产上的完善的第一优先担保权益。 |
| ● | 公司的直接和间接现有和未来全资国内子公司是公司在优先担保融资机制下的债务的担保人。 |
| ● | 根据公司的选择，信贷额度的年利率等于（i）“基本利率”（即（a）行政机构不时公开宣布的利率中最高的 “最优惠利率”，（b）联邦基金利率加每年0.5％，以及（c）期限SOFR，加上适用利率（定义见下文）或（ii）术语 SOFR（即 SOFR 一词）的屏幕速率 |
22
| 相关利息期加上管理代理人确定的信贷利差调整（0.10％），外加适用的利润率。适用的利润率根据公司的合并杠杆率每季度调整一次。在信贷额度结束后的第一季度末之前，作为基准利率贷款维持的循环贷款的适用利润率应为每年的0.50％，或作为定期SOFR贷款维持的循环贷款的年利润率为1.50％。 |
| ● | 优先担保信贷机制包含许多契约，这些契约除其他外，对优先担保信贷额度中通常受到限制的事项施加了限制，包括对债务（包括担保义务）、留置权、基本变动、财产或资产的出售或处置、投资（包括贷款、预付款、担保和收购）、与关联公司的交易、股息和其他股本付款、可选付款和其他重要债务工具的修改，负数限制子公司分销的承诺和协议，以及业务范围的变更。此外，公司必须遵守合并杠杆率和合并利息覆盖率。 |
| ● | 优先担保信贷机制包含惯常的违约事件，包括交叉违约其他重要协议、判决违约和控制权变更。 |
该公司的财务报表包括截至2023年9月30日和2022年12月31日的7,920万美元未偿借款，这些借款按摊销成本记账。债务的公允价值被归类为公允价值层次结构的第三级。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司未偿借款的公允价值分别约为7,990万美元和7,650万美元。债务的公允价值是使用贴现现金流分析估算的，该分析基于公司对类似借款安排的增量借款利率。截至2023年9月30日和2022年12月31日，用于贴现未来现金流的增量借款利率分别为7.0％和6.3％。该公司还考虑了同行集团公司最近就条款和到期日可比的类似工具进行的交易，以及对当前市场状况和利率的分析。。在2023年第三季度，该公司用左轮手续借入500万美元，随后在该季度偿还了500万美元。该公司目前遵守其财务契约。
我们预计，我们目前的现金和来自运营的持续现金流将足以满足我们至少未来十二个月的营运资金、资本支出和债务融资需求。如果我们进行并完成更多业务收购，如果我们的业务计划发生变化，如果经济状况不同于目前的状况或现在的预期，或者如果出现其他可能对我们业务的现金流或盈利能力产生重大影响的意外情况，我们业务的预期现金需求可能会发生重大变化。如果我们需要额外的资本资源来发展我们的业务，无论是内部还是通过收购，或者维持流动性，我们可能会寻求出售额外的股权证券或获得额外的债务融资。出售额外的股权证券或某些形式的债务融资可能会进一步稀释我们的股东。将来，我们可能无法以我们可以接受的金额或条件获得融资安排。
分红计划
2023年5月，该公司宣布将支付每股普通股0.045美元的季度股息。该公司预计，在截至2024年6月30日的四个季度中，将支付每股0.18美元的现金分红总额。2023年8月1日，董事会批准了每股0.045美元的第三季度股息，该股息于2023年9月28日支付给截至2023年9月6日的登记股东。2023年11月1日，公司董事会（“董事会”）批准向截至2023年12月5日的登记股东派发每股0.045美元的第四季度股息，将于2023年12月20日支付。股息被视为股东权益的减少。未来的所有股息都将获得董事会的批准。
资产负债表外安排
我们没有任何资产负债表外融资安排或负债、担保合同、转让资产中的留存权益或或有权益，也没有任何因未合并实体的重大可变权益而产生的债务。
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最近发布的会计公告
参见本报告其他地方包含的简明合并财务报表附注3。
关键会计政策和会计估算
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的简明合并财务报表。我们根据公认会计原则编制这些财务报表。因此，我们必须做出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响财务报表日报告的资产和负债金额以及列报期间报告的收入和支出金额。我们的估计基于历史经验、现有信息以及我们认为在这种情况下合理的各种假设。我们会持续评估我们的估计；但是，在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。正如我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的那样，我们对会计估计以及我们认为是关键会计政策和估计的基本假设或方法的评估没有重大变化或发展。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
截至2023年9月30日， 该公司的未偿债务本金总额为7,920万美元。附注10——简明合并财务报表附注中的融资安排和长期债务提供了有关公司未偿债务的更多信息。
截至2023年9月30日，公司的所有未偿债务总额均基于浮动基准利率（SOFR-有担保隔夜融资利率），这有可能使公司面临利率上升的影响。但是，由于我们的债务与息税折旧摊销前利润的比率为1.8倍，以及外部银行的预测利率，我们认为我们的总风险敞口是有限的，并且在预测的现金使用中已被考虑在内。
外币风险
很大一部分f 我们的收入通常来自美国以外的销售。我们开展业务的主要外币包括欧元、英镑和澳元。我们的简明合并财务报表的报告货币是美元。由于我们经营业务的外币相对于美元的价值会随着时间的推移而波动，因此公司面临外币折算和交易风险。
翻译风险是在我们的外币资产和负债折算成美元时产生的，因为我们对外业务的功能货币通常以当地货币计价。这些资产和负债折算所产生的调整被递延并作为股东权益的一部分入账。2022年，外币折算对我们股东权益表的影响为270万美元。从历史上看，我们的外币收入和支出的折算并未对我们的合并收益产生重大影响，因为我们经营业务的主要货币之间的变动往往对我们的收入和支出产生相当同等的影响。但是，在汇率大幅波动时期，或者当我们运营的部分或全部主要货币兑美元朝同一个方向变动时，我们的收益可能会受到影响。
交易风险当我们进行一项以可能与当地本位币不同的货币计价的交易时，就会出现。当这些交易被折算成当地本位币时，可能会产生收益或亏损，这些收益或亏损记入本期收益。2022年，对外币交易收入的影响为1,270万美元，占收入的4.4％。该金额对我们的简明合并财务报表并不重要。
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信用风险
金融工具这可能使公司面临信用风险集中，主要包括被归类为现金等价物的短期高流动性投资以及应收账款和合同资产。该公司的大部分现金和现金等价物存放在大型投资级商业银行手中。由于我们的客户群和地域多样，被认为可以从客户那里收取的应收账款和合同资产余额的信用风险集中度有限。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
我们的披露控制和程序旨在确保在证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）提交或提交的报告中要求披露的信息，并确保收集这些信息并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时关于所需事项的决定披露。根据《交易法》第13a-15（b）条的要求，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至2023年9月30日的披露控制和程序的有效性。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，该公司的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
财务报告的内部控制
在本报告所涉及的财政季度中，我们对财务报告的内部控制（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条），没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
没有。
第 1A 项。风险因素
截至2022年12月31日的财年，我们在10-K表年度报告中包含的风险因素没有实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
分红计划
2023年5月，该公司宣布将支付每股普通股0.045美元的季度股息。该公司预计，在截至2024年6月30日的四个季度中，将支付每股0.18美元的现金分红总额。2023年8月1日，董事会批准了每股0.045美元的第三季度股息，该股息于2023年9月28日支付给截至2023年9月6日的登记股东。2023年11月1日，董事会批准向截至2023年12月5日的登记股东派发每股0.045美元的第四季度股息，该股息将于2023年12月20日支付。股息被视为股东权益的减少。未来的所有股息都将获得董事会的批准。
发行人购买股票证券
2023 年 8 月 1 日，董事会批准了一项额外的 2,500 万美元的新股票回购授权。新的股票回购计划将在公司当前计划完成后生效，截至2023年10月1日，该计划还剩约270万美元。可以不时在公开市场交易中以现行市场价格回购股票，也可以根据第10b5-1条的回购计划通过私下谈判进行回购，也可以根据联邦证券法通过其他方式回购股票。任何回购的时间、金额和方式将由公司管理层根据其对市场状况、资本配置替代方案和其他因素的评估来确定。无法保证将要回购的股票数量，公司可以自行决定随时延长、暂停或终止回购计划，恕不另行通知。
下表详细列出了截至2023年9月30日的三个月中进行的回购。
|
|
| 的总数 |
| 近似美元 | |||||
证券 | 证券的价值 | |||||||||
的总数 | 已购买 | 那可能还是 | ||||||||
证券 | 平均值 | 作为公开的一部分 | 在下方购买 | |||||||
已购买 | 每人价格 | 已宣布的计划 | 《计划》 | |||||||
时期 |
| （以千计） | 证券 |
| （以千计） |
| （以千计） | |||
7 月 1 日至 7 月 31 日 |
| 8 | $ | 5.36 |
| 8 | $ | 3,573 | ||
8 月 1 日至 8 月 31 日 |
| 88 | $ | 5.16 |
| 88 | $ | 28,119 | ||
9 月 1 日至 9 月 30 日 |
| 84 | $ | 5.09 |
| 84 | $ | 27,691 | ||
第 5 项。其他信息
在截至2023年9月30日的三个月中，公司没有任何董事或高级管理人员
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第 6 项。展品
以下证物作为本报告的一部分提交：
展览 | ||
数字 | 描述 | |
31.1 | * | 根据美国证券交易委员会规则13a−14 (a) /15d−14 (a) 对首席执行官进行认证。 |
31.2 | * | 根据美国证券交易委员会规则13a−14 (a) /15d−14 (a) 对首席财务官进行认证。 |
32.1 | * | 根据《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证，该条款根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过。 |
32.2 | * | 根据《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证，该条款根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过。 |
101 | * | 以下材料来自ISG截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告，采用内联XBRL（可扩展业务报告语言）格式：（i）合并资产负债表，（ii）合并损益表和综合收益表，（iii）合并现金流量表和（iv）合并财务报表附注。 |
104 | 封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）。 |
* | 随函提交 |
签名
根据《交易法》的要求，注册人促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
信息服务集团有限公司 | |
日期：2023 年 11 月 3 日 | /s/ 迈克尔·P·康纳斯 |
迈克尔·康纳斯，董事长 | |
董事会兼首席执行官 | |
日期：2023 年 11 月 3 日 | /s/ 迈克尔·谢里克 |
迈克尔·谢里克，执行副总裁 | |
总裁兼首席财务官 |
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