cps-20230930
2023年9月30日假的2023年9月30日2023Q30001320461--12-310.0010.001190,000,000190,000,00019,263,28819,173,83817,197,47917,108,029租赁
该公司主要为某些制造设施、公司办公室和某些设备提供运营和融资租约。经营租赁包含在公司简明合并资产负债表中的经营租赁使用权资产、流动经营租赁负债和长期经营租赁负债中。融资租赁包含在不动产、厂房和设备中，净额、一年内应付的债务以及公司的简明合并资产负债表中的长期债务。
租赁费用的组成部分如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
运营租赁费用$6,954 $7,827 $21,578 $23,258 
短期租赁费用1,413 1,719 3,558 5,324 
可变租赁费用326 191 792 620 
融资租赁费用：
使用权资产的摊销523 519 1,500 1,586 
租赁负债的利息318 356 980 1,094 
租赁费用总额$9,534 $10,612 $28,408 $31,882 
与租赁有关的其他信息如下：
截至9月30日的九个月
20232022
补充现金流信息
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
经营租赁的运营现金流$21,944 $25,641 
融资租赁的运营现金流988 1,093 
融资租赁的现金流融资1,488 1,677 
为换取租赁义务而获得的非现金使用权资产：
经营租赁11,012 14,968 
融资租赁128 606 
加权平均剩余租赁期限（以年为单位）
经营租赁7.47.6
融资租赁9.19.9
加权平均折扣率
经营租赁6.1 %5.7 %
融资租赁5.9 %5.8 %
截至2023年9月30日，不可取消的租赁下的未来最低租赁付款额如下：
年经营租赁金融
租赁
2023 年的剩余时间$6,567 $756 
202424,425 3,059 
202518,619 3,250 
202615,136 3,274 
202711,060 3,033 
此后48,714 16,396 
未来最低租赁付款总额124,521 29,768 
减去估算的利息(25,127)(7,015)
总计$99,394 $22,753 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，简明合并资产负债表中确认的金额如下：
2023年9月30日2022年12月31日
经营租赁
经营租赁使用权资产，净额$85,007 $111,052 
当期经营租赁负债18,634 22,552 
长期经营租赁负债70,237 92,760 
融资租赁
不动产、厂房和设备，净额22,260 25,690 
一年内应付的债务2,067 2,153 
长期债务20,686 23,590 

截至2023年9月30日，该公司还有其他租约，主要是房地产，这些租约尚未开始，未贴现的租赁付款约为3,163美元。
租赁
该公司主要为某些制造设施、公司办公室和某些设备提供运营和融资租约。经营租赁包含在公司简明合并资产负债表中的经营租赁使用权资产、流动经营租赁负债和长期经营租赁负债中。融资租赁包含在不动产、厂房和设备中，净额、一年内应付的债务以及公司的简明合并资产负债表中的长期债务。
租赁费用的组成部分如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
运营租赁费用$6,954 $7,827 $21,578 $23,258 
短期租赁费用1,413 1,719 3,558 5,324 
可变租赁费用326 191 792 620 
融资租赁费用：
使用权资产的摊销523 519 1,500 1,586 
租赁负债的利息318 356 980 1,094 
租赁费用总额$9,534 $10,612 $28,408 $31,882 
与租赁有关的其他信息如下：
截至9月30日的九个月
20232022
补充现金流信息
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
经营租赁的运营现金流$21,944 $25,641 
融资租赁的运营现金流988 1,093 
融资租赁的现金流融资1,488 1,677 
为换取租赁义务而获得的非现金使用权资产：
经营租赁11,012 14,968 
融资租赁128 606 
加权平均剩余租赁期限（以年为单位）
经营租赁7.47.6
融资租赁9.19.9
加权平均折扣率
经营租赁6.1 %5.7 %
融资租赁5.9 %5.8 %
截至2023年9月30日，不可取消的租赁下的未来最低租赁付款额如下：
年经营租赁金融
租赁
2023 年的剩余时间$6,567 $756 
202424,425 3,059 
202518,619 3,250 
202615,136 3,274 
202711,060 3,033 
此后48,714 16,396 
未来最低租赁付款总额124,521 29,768 
减去估算的利息(25,127)(7,015)
总计$99,394 $22,753 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，简明合并资产负债表中确认的金额如下：
2023年9月30日2022年12月31日
经营租赁
经营租赁使用权资产，净额$85,007 $111,052 
当期经营租赁负债18,634 22,552 
长期经营租赁负债70,237 92,760 
融资租赁
不动产、厂房和设备，净额22,260 25,690 
一年内应付的债务2,067 2,153 
长期债务20,686 23,590 

截至2023年9月30日，该公司还有其他租约，主要是房地产，这些租约尚未开始，未贴现的租赁付款约为3,163美元。
不动产、厂房和设备
财产、厂房和设备包括以下内容：
2023年9月30日2022年12月31日
土地和改善$42,784 $44,495 
建筑物和装修264,258 285,240 
机械和设备1,171,167 1,269,330 
在建工程71,136 80,868 
1,549,345 1,679,933 
累计折旧(940,791)(895,585)
不动产、厂房和设备，净额$608,554 $784,348 
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司分别记录了0美元和654美元的减值费用，这主要是由于欧洲和北美的闲置资产造成的。公允价值是使用残值确定的。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，由于闲置资产，公司分别记录了379美元和837美元的减值费用，主要集中在某些北美和欧洲地区。公允价值是使用残值确定的。
在截至2022年3月31日的三个月中，合资企业的拆分包括拆除账面价值为29,590美元的不动产、厂房和设备，累计折旧为11,625美元，这反映在截至2023年9月30日的资产负债表中。
2022年第一季度，该公司完成了与其欧洲工厂之一相关的售后回租交易。售后回租生效，控制权于2022年4月1日移交给公司。在截至2023年9月30日的九个月中，该公司的销售交易收益为0美元。该交易包括拆除账面总值为16,890美元的财产、厂房和设备，累计折旧为4,013美元，这反映在截至2023年9月30日的资产负债表中。
财产、厂房和设备包括以下内容：
2023年9月30日2022年12月31日
土地和改善$42,784 $44,495 
建筑物和装修264,258 285,240 
机械和设备1,171,167 1,269,330 
在建工程71,136 80,868 
1,549,345 1,679,933 
累计折旧(940,791)(895,585)
不动产、厂房和设备，净额$608,554 $784,348 
065437983729,59011,625一016,8904,01332,86552,49186,57589,263303,880262,1456521561,7253956,3023,77200013204612023-01-012023-09-300001320461美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-09-300001320461美国公认会计准则：优先股成员2023-01-012023-09-3000013204612023-10-27xbrli: 股票00013204612023-07-012023-09-30iso421:USD00013204612022-07-012022-09-3000013204612022-01-012022-09-300001320461CPS：Divestiture Mutares 会员2022-01-012022-09-30iso421:USDxbrli: 股票00013204612023-09-3000013204612022-12-310001320461美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001320461US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001320461US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001320461US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310001320461CPSS：Cooper Standarding Sincequity2022-12-310001320461US-GAAP：非控股权益成员2022-12-310001320461美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310001320461US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310001320461US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-310001320461CPSS：Cooper Standarding 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加拿大会员2023-09-300001320461US-GAAP：循环信贷机制成员2022-12-310001320461美国公认会计准则：中期票据会员2016-11-020001320461美国公认会计准则：中期票据会员2023-01-012023-06-300001320461美国公认会计准则：中期票据会员2022-12-310001320461US-GAAP：其他债务证券成员2023-01-012023-09-300001320461US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：其他流动资产成员2023-09-300001320461US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：其他流动资产成员2022-12-310001320461US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-09-300001320461US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001320461美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：外汇合同成员2023-09-300001320461美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：外汇合同成员2022-12-310001320461国家：美国US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-07-012023-09-300001320461CPS：非美国会员US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-07-012023-09-300001320461国家：美国US-GAAP：养老金计划固定福利会员2022-07-012022-09-300001320461CPS：非美国会员US-GAAP：养老金计划固定福利会员2022-07-012022-09-300001320461国家：美国US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-01-012023-09-300001320461CPS：非美国会员US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-01-012023-09-300001320461国家：美国US-GAAP：养老金计划固定福利会员2022-01-012022-09-300001320461CPS：非美国会员US-GAAP：养老金计划固定福利会员2022-01-012022-09-300001320461国家：美国US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-07-012023-09-300001320461CPS：非美国会员US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-07-012023-09-300001320461国家：美国US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-07-012022-09-300001320461CPS：非美国会员US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-07-012022-09-300001320461国家：美国US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-09-300001320461CPS：非美国会员US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-09-300001320461国家：美国US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-01-012022-09-300001320461CPS：非美国会员US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-01-012022-09-300001320461SRT: 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年计划成员2023-09-300001320461SRT: 北美会员SRT：可报告的地理组件成员2023-07-012023-09-300001320461SRT: 北美会员SRT：可报告的地理组件成员2022-07-012022-09-300001320461SRT: 欧洲会员SRT：可报告的地理组件成员2023-07-012023-09-300001320461SRT: 欧洲会员SRT：可报告的地理组件成员2022-07-012022-09-300001320461SRT: 亚太地区会员SRT：可报告的地理组件成员2023-07-012023-09-300001320461SRT: 亚太地区会员SRT：可报告的地理组件成员2022-07-012022-09-300001320461SRT：可报告的地理组件成员SRT: 南美会员2023-07-012023-09-300001320461SRT：可报告的地理组件成员SRT: 南美会员2022-07-012022-09-300001320461cps: AutomotiveMember2023-07-012023-09-300001320461cps: AutomotiveMember2022-07-012022-09-300001320461SRT: 北美会员SRT：可报告的地理组件成员2023-01-012023-09-300001320461SRT: 北美会员SRT：可报告的地理组件成员2022-01-012022-09-300001320461SRT: 欧洲会员SRT：可报告的地理组件成员2023-01-012023-09-300001320461SRT: 欧洲会员SRT：可报告的地理组件成员2022-01-012022-09-300001320461SRT: 亚太地区会员SRT：可报告的地理组件成员2023-01-012023-09-300001320461SRT: 亚太地区会员SRT：可报告的地理组件成员2022-01-012022-09-300001320461SRT：可报告的地理组件成员SRT: 南美会员2023-01-012023-09-300001320461SRT：可报告的地理组件成员SRT: 南美会员2022-01-012022-09-300001320461cps: 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
  ___________________________________ 
表单 10-Q
  ___________________________________
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
截至2023年9月30日的季度期间
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ________ 到 __________ 的过渡期内。
委员会档案编号： 001-36127
   ______________________________
库珀标准控股公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
   ______________________________
特拉华20-1945088
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
40300 传统大道
诺斯维尔, 密歇根48168
（主要行政办公室地址）
（邮政编码）
(248) 596-5900
（注册人的电话号码，包括区号）
 ______________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.001美元CPS纽约证券交易所
优先股购买权_纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☒没有☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☐加速过滤器☒
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☒
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
截至2023年10月27日，有 17,197,479注册人的已发行普通股，面值0.001美元。
1

库珀标准控股公司
10-Q 表格
在截至2023年9月30日的期间
 
  页面
第一部分财务信息
第 1 项。
财务报表（未经审计）
简明合并运营报表
3
简明综合收益（亏损）报表)
4
简明合并资产负债表
5
简明合并权益变动表
6
简明合并现金流量表
7
简明合并财务报表附注
8
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
28
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
43
第 4 项。
控制和程序
44
第二部分。其他信息
第 2 项。
未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
45
第 5 项。
其他信息
46
第 6 项。
展品
47
签名
48
2

第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
库珀标准控股公司
简明合并运营报表
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股金额除外） 
 截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
 2023202220232022
销售$736,038 $657,153 $2,142,236 $1,876,054 
销售产品的成本629,504 618,594 1,916,160 1,800,577 
毛利106,534 38,559 226,076 75,477 
销售、管理和工程费用49,834 44,847 156,528 149,033 
业务出售亏损，净额334 — 334 — 
出售固定资产的收益，净额— — — (33,391)
无形资产的摊销1,662 1,693 5,141 5,176 
重组费用2,046 1,701 12,924 13,014 
减值费用— 379 654 837 
营业利润（亏损）52,658 (10,061)50,495 (59,192)
扣除利息收入的利息支出(33,803)(20,747)(98,057)(57,378)
关联公司收益（亏损）中的权益682 (3,391)1,140 (8,193)
再融资和债务清偿造成的损失— — (81,885)— 
其他（支出）收入，净额(3,816)146 (10,381)(2,574)
所得税前收入（亏损）15,721 (34,053)(138,688)(127,337)
所得税支出（福利）4,338 (833)9,461 1,824 
净收益（亏损）11,383 (33,220)(148,149)(129,161)
归属于非控股权益的净（收益）亏损(20)534 1,316 1,868 
归属于库珀标准控股公司的净收益（亏损）$11,363 $(32,686)$(146,833)$(127,293)
每股收益（亏损）：
基本$0.65 $(1.90)$(8.47)$(7.41)
稀释$0.65 $(1.90)$(8.47)$(7.41)
所附附附注是这些财务报表的组成部分。

3

库珀标准控股公司
综合收益（亏损）的简明合并报表
（未经审计）
（以千美元计） 
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
净收益（亏损）$11,383 $(33,220)$(148,149)$(129,161)
其他综合损失：
货币折算调整(3,296)(18,960)(10,278)(27,679)
扣除税款后的福利计划负债调整45 2,398 287 5,445 
扣除税后的衍生品公允价值变动(4,821)2,422 (3,052)3,830 
扣除税款的其他综合亏损(8,072)(14,140)(13,043)(18,404)
综合收益（亏损）3,311 (47,360)(161,192)(147,565)
归属于非控股权益的全面亏损718 185 1,671 1,253 
归属于库珀标准控股公司的综合收益（亏损）$4,029 $(47,175)$(159,521)$(146,312)
所附附附注是这些财务报表的组成部分。

4

库珀标准控股公司
简明的合并资产负债表
（除股票金额外，以千美元计）
2023年9月30日2022年12月31日
 （未经审计）
资产
流动资产：
现金和现金等价物$204,848 $186,875 
应收账款，净额450,963 358,700 
应收刀具，净额91,818 95,965 
库存181,050 157,756 
预付费用28,639 31,170 
应收所得税和可退还的抵免额11,530 13,668 
其他流动资产95,106 101,515 
流动资产总额1,063,954 945,649 
不动产、厂房和设备，净额608,554 642,860 
经营租赁使用权资产，净额85,007 94,571 
善意140,710 142,023 
无形资产，净额41,975 47,641 
其他资产88,800 90,785 
总资产$2,029,000 $1,963,529 
负债和权益
流动负债：
一年内应付的债务$169,349 $54,130 
应付账款372,657 338,210 
工资负债114,320 99,029 
应计负债130,156 119,463 
当期经营租赁负债18,634 20,786 
流动负债总额805,116 631,618 
长期债务1,029,068 982,054 
养老金福利99,096 98,481 
除养老金以外的退休后福利30,678 31,014 
长期经营租赁负债70,237 77,617 
其他负债52,181 41,553 
负债总额2,086,376 1,862,337 
股权：
普通股，面值0.001美元，已授权1.9亿股；截至2023年9月30日，已发行19,263,288股，已发行17,197,479股，截至2022年12月31日已发行19,173,838股，已发行17,108,029股17 17 
额外的实收资本510,122 507,498 
留存赤字(336,664)(189,831)
累计其他综合亏损(222,659)(209,971)
库珀标准控股公司总股权(49,184)107,713 
非控股权益(8,192)(6,521)
权益总额(57,376)101,192 
负债和权益总额$2,029,000 $1,963,529 
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
5

库珀标准控股公司
简明合并权益变动表
（未经审计）
（除股票金额外，以千美元计）
 权益总额
 普通股普通股额外的实收资本留存收益（亏损）累计其他综合亏损库珀标准控股公司股权非控股权益权益总额
截至2022年12月31日的余额17,108,029 $17 $507,498 $(189,831)$(209,971)$107,713 $(6,521)$101,192 
基于股份的薪酬，净额30,489 — 740 — — 740 — 740 
净亏损— — — (130,367)— (130,367)(745)(131,112)
其他综合收益（亏损）— — — — 2,373 2,373 (23)2,350 
截至2023年3月31日的余额17,138,518 $17 $508,238 $(320,198)$(207,598)$(19,541)$(7,289)$(26,830)
基于股份的薪酬，净额58,035 — 868 — — 868 — 868 
净亏损— — — (27,829)— (27,829)(591)(28,420)
其他综合（亏损）收入— — — — (7,727)(7,727)406 (7,321)
截至2023年6月30日的余额17,196,553 $17 $509,106 $(348,027)$(215,325)$(54,229)$(7,474)$(61,703)
基于股份的薪酬，净额926 — 1,016 — — 1,016 — 1,016 
净收入— — — 11,363 — 11,363 20 11,383 
其他综合损失— — — — (7,334)(7,334)(738)(8,072)
截至2023年9月30日的余额17,197,479 $17 $510,122 $(336,664)$(222,659)$(49,184)$(8,192)$(57,376)
 权益总额
 普通股普通股额外的实收资本留存收益（亏损）累计其他综合亏损库珀标准控股公司股权非控股权益权益总额
截至2021年12月31日的余额16,991,979 $17 $504,497 $25,553 $(205,184)$324,883 $6,477 $331,360 
基于股份的薪酬，净额69,716 — 437 — — 437 — 437 
非控股权益的分离— — — — — — (11,007)(11,007)
净亏损— — — (61,360)— (61,360)(430)(61,790)
其他综合收益（亏损）— — — — 11,791 11,791 (11)11,780 
截至 2022 年 3 月 31 日的余额17,061,695 $17 $504,934 $(35,807)$(193,393)$275,751 $(4,971)$270,780 
基于股份的薪酬，净额39,426 — 1,128 — — 1,128 — 1,128 
净亏损— — — (33,247)— (33,247)(904)(34,151)
其他综合（亏损）收入— — — — (16,321)(16,321)277 (16,044)
截至2022年6月30日的余额17,101,121 $17 $506,062 $(69,054)$(209,714)$227,311 $(5,598)$221,713 
基于股份的薪酬，净额6,908 — 909 — — 909 — 909 
净亏损— — — (32,686)— (32,686)(534)(33,220)
其他综合（亏损）收入— — — — (14,489)(14,489)349 (14,140)
截至2022年9月30日的余额17,108,029 $17 $506,971 $(101,740)$(224,203)$181,045 $(5,783)$175,262 
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
6

库珀标准控股公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
（以千美元计）
 截至9月30日的九个月
 20232022
经营活动：
净亏损$(148,149)$(129,161)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
折旧77,876 88,997 
无形资产的摊销5,141 5,176 
业务出售亏损，净额334 — 
出售固定资产的收益，净额— (33,391)
减值费用654 837 
基于股份的薪酬支出4,071 2,593 
关联公司亏损权益，扣除与收益相关的股息1,159 11,195 
再融资和债务清偿造成的损失81,885 — 
实物支付利息44,019 — 
递延所得税(586)(5,478)
其他3,606 2,383 
经营资产和负债的变化(32,394)46,489 
由（用于）经营活动提供的净现金37,616 (10,360)
投资活动：
资本支出(63,184)(58,491)
出售企业的收益，扣除已剥离的现金15,351 — 
出售固定资产的收益— 52,956 
其他358 167 
用于投资活动的净现金(47,475)(5,368)
筹资活动：
发行长期债务的收益，扣除债务发行成本924,299 — 
长期债务的偿还和再融资(927,046)— 
长期债务的本金支付(1,613)(3,786)
循环信贷额度借款，净额120,000 — 
短期债务净额减少(1,241)(977)
债务发行成本和其他费用(74,376)— 
为员工基于股份的付款奖励预扣和缴纳的税款(214)(607)
其他(439)(688)
由（用于）融资活动提供的净现金39,370 (6,058)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(8,307)9,296 
现金、现金等价物和限制性现金的变化21,204 (12,490)
期初现金、现金等价物和限制性现金192,807 251,128 
期末现金、现金等价物和限制性现金$214,011 $238,638 
现金、现金等价物和限制性现金与简明合并资产负债表的对账：
截至的余额
2023年9月30日2022年12月31日
现金和现金等价物$204,848 $186,875 
限制性现金包含在其他流动资产中7,694 4,650 
限制性现金包含在其他资产中1,469 1,282 
现金、现金等价物和限制性现金总额$214,011 $192,807 
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
7
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）

1. 概述
演示基础
Cooper-Standard Holdings Inc.（及其合并子公司 “公司” 或 “库珀标准”）通过其全资子公司库珀标准汽车公司（“CSA U.S.”）是密封和流体处理（包括燃料和制动输送以及流体输送）系统的领先制造商。该公司的产品主要用于由全球汽车原始设备制造商（“OEM”）和替代市场制造的乘用车和轻型卡车。公司几乎所有活动都是通过其子公司进行的。
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例编制的，用于提供中期财务信息，应与公司向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022年年度报告”）中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。因此，它们不包括美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。这些财务报表包括公允列报公司财务状况和经营业绩所必需的所有调整（包括正常的经常性调整）。截至2023年9月30日的中期经营业绩不一定代表全年的业绩。在编制这些财务报表时，公司评估了截至财务报表发布之日的事件和交易是否可能得到确认或披露。
最近通过的会计公告
在截至2023年9月30日的九个月中，公司通过了以下会计准则更新（“ASU”），这对其简明合并财务报表没有重大影响。
标准描述生效日期
ASU 2022-04，负债-供应商融资计划（副主题 405-50）：披露供应商融资计划义务
要求进一步披露买方对供应商融资计划的使用情况。供应商融资计划也可以称为反向保理、应付账款融资或结构化应付账款安排。2023年1月1日
2。资产剥离和解体
2023 年资产剥离
2023年第二季度，公司签署了一份股份购买和转让协议，以出售其欧洲技术橡胶制品业务。2023年第三季度，公司完成了交易并获得了金额为美元的现金收益15,009。出售完成后，在截至2023年9月30日的三个月中，公司录得亏损美元443, 包括在简明的合并业务报表中.亏损包括注销账面金额为美元的商誉1,300.
2023 年合资企业剥离
管理层批准了一项出售公司在亚太地区合资企业的全部控股权益的计划，此次出售已于2023年第三季度完成。此次出售的结果是，在截至2023年9月30日的三个月中，公司录得收益为美元109, 包括在简明的合并业务报表中.
2022 年合资企业拆箱
2022年第一季度，亚太地区一家此前与非控股权益合并的合资企业修改了该合资企业所依据的管理文件。协议的修订并未改变公司的协议 51% 所有权。但是，由于该修正案于2022年1月1日生效，该合资企业被解体，并按权益法记为投资。该公司使用收益法重新衡量了留存投资，并对合资企业的预计自由现金流进行了贴现现金流分析。由于拆并，在截至2022年9月30日的九个月中，该公司录得亏损美元2,257，计入其他（支出）收入，净额计入简明合并经营报表。解散包括拆除总账面价值为美元的财产、厂房和设备29,590以及累计折旧 $11,625，同时移除净账面价值为美元的无形资产（主要是土地使用权）5,258.

8
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
2022 年售后回租
2022年第一季度，该公司就其欧洲工厂之一签署了售后回租协议。公司完成了交易并收到了金额为$的现金收益50,008在截至2022年9月30日的九个月中。售后回租于2022年4月1日生效，该公司的销售交易收益为美元33,391在截至2022年9月30日的九个月中。
3. 收入
制造零件的收入是在某个时间点确认的，通常是在产品发货或交付时。公司通常与客户签订协议，在车辆使用寿命开始时生产产品。从客户那里收到的一揽子采购订单和相关文件通常确定与车辆型号相关的年度条款，包括定价。客户通常根据惯常的商业惯例支付零件费用，付款期限通常在 30 到 90 天之间。
截至2023年9月30日的三个月，按客户群划分的收入如下：
北美欧洲亚太地区南美洲企业、抵消和其他合并
客运和轻型货车$402,756 $141,677 $120,561 $34,348 $— $699,342 
商用4,094 5,720 56 — 1,788 11,658 
其他4,056 153 — — 20,829 25,038 
收入$410,906 $147,550 $120,617 $34,348 $22,617 $736,038 
截至2023年9月30日的九个月中，按客户群划分的收入如下：
北美欧洲亚太地区南美洲企业、抵消和其他合并
客运和轻型货车$1,119,679 $468,238 $326,222 $96,697 $— $2,010,836 
商用12,731 18,729 399 6 5,467 37,332 
其他12,433 335 3 — 81,297 94,068 
收入$1,144,843 $487,302 $326,624 $96,703 $86,764 $2,142,236 
截至2022年9月30日的三个月，按客户群划分的收入如下：
北美欧洲亚太地区南美洲企业、抵消和其他合并
客运和轻型货车$343,012 $108,628 $129,167 $27,069 $— $607,876 
商用4,132 4,957 326 4 1,725 11,144 
其他3,867 85 — — 34,181 38,133 
收入$351,011 $113,670 $129,493 $27,073 $35,906 $657,153 
截至2022年9月30日的九个月中，按客户群划分的收入如下：
北美欧洲亚太地区南美洲企业、抵消和其他合并
客运和轻型货车$981,131 $354,689 $317,909 $74,838 $— $1,728,567 
商用11,855 16,426 1,114 15 5,047 34,457 
其他11,606 256 2 — 101,166 113,030 
收入$1,004,592 $371,371 $319,025 $74,853 $106,213 $1,876,054 
客运和轻型客车客户群包括对汽车原始设备制造商和汽车供应商的销售，而商业客户群则代表向公路和非公路商用设备和车辆原始设备制造商的销售。另一个客户群体包括与专业市场和相邻市场相关的销售。
9
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
公司几乎所有的收入都来自全球原始设备制造商制造的用于乘用车和轻型卡车的密封和流体处理（包括燃料和制动器输送以及流体输送）系统。
公司产品摘要如下：
产品线描述
密封系统保护车辆内部免受天气、灰尘和噪音的侵入，以改善驾驶体验；提供 A 级美学和功能性外表面处理
燃料和制动输送系统感应、输送和控制流体至燃料和制动系统
流体输送系统检测、输送和控制液体和蒸汽，实现最佳动力系统和 HVAC 运行
截至2023年9月30日的三个月中，按产品线划分的收入如下：
北美欧洲亚太地区南美洲企业、抵消和其他合并
密封系统$150,963 $116,466 $78,283 $25,451 $— $371,163 
流体处理：
燃料和制动输送系统138,897 26,463 23,387 6,972 — 195,719 
流体输送系统121,046 4,621 18,947 1,925 — 146,539 
总流体处理259,943 31,084 42,334 8,897 — 342,258 
其他— — — — 22,617 22,617 
收入$410,906 $147,550 $120,617 $34,348 $22,617 $736,038 
截至2023年9月30日的九个月中，按产品线划分的收入如下：
北美欧洲亚太地区南美洲企业、抵消和其他合并
密封系统$427,237 $389,097 $207,563 $73,004 $— $1,096,901 
流体处理：
燃料和制动输送系统383,344 85,067 65,736 17,906 — 552,053 
流体输送系统334,262 13,138 53,325 5,793 — 406,518 
总流体处理717,606 98,205 119,061 23,699 — 958,571 
其他— — — — 86,764 86,764 
收入$1,144,843 $487,302 $326,624 $96,703 $86,764 $2,142,236 
截至2022年9月30日的三个月中，按产品线划分的收入如下：
北美欧洲亚太地区南美洲企业、抵消和其他合并
密封系统$133,347 $91,078 $85,309 $21,654 $— $331,388 
流体处理：
燃料和制动输送系统113,755 19,572 27,540 3,715 — 164,582 
流体输送系统103,909 3,020 16,644 1,704 — 125,277 
总流体处理217,664 22,592 44,184 5,419 — 289,859 
其他— — — — 35,906 35,906 
收入$351,011 $113,670 $129,493 $27,073 $35,906 $657,153 
10
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
截至2022年9月30日的九个月中，按产品线划分的收入如下：
北美欧洲亚太地区南美洲企业、抵消和其他合并
密封系统$388,244 $298,163 $198,219 $56,999 $— $941,625 
流体处理：
燃料和制动输送系统324,090 64,248 71,768 12,090 — 472,196 
流体输送系统292,258 8,960 49,038 5,764 — 356,020 
总流体处理616,348 73,208 120,806 17,854 — 828,216 
其他— — — — 106,213 106,213 
收入$1,004,592 $371,371 $319,025 $74,853 $106,213 $1,876,054 
合同估算
确认的收入额通常以采购订单价格为基础，并根据包括定价优惠在内的可变对价进行调整。公司通过在产品发货或交付时减少收入来累积定价优惠。应计费用基于历史经验、预期业绩和管理层的最佳判断。公司通常还会根据其产品的含量和成本对客户定价安排进行持续调整。此类应计定价将在与客户结算时进行调整。买家退货很少发生，通常与质量或发货问题有关，并记为收入减少。由于巨额退货义务的频率很低，公司通常不承认这些债务。
合约余额
公司的合同资产由与亚太地区可变定价安排相关的未开票金额组成。定价最终确定后，合同资产将转入应收账款。因此，收入确认和开具账单的时间以及外汇汇率的变化将持续影响合同资产。在截至2023年9月30日的九个月中，合同资产没有受到任何其他因素的重大影响。
公司的合同负债包括从客户那里收到的预付款。合约净资产（负债）包括以下内容：
2023年9月30日2022年12月31日改变
合同资产$878 $530 $348 
合同负债(14)(15)1 
净合约资产$864 $515 $349 
其他
公司有时会签订协议，规定向客户一次性付款。除非付款可以通过合同收回，否则这些付款协议将在承诺期内记作收入减少。截至2023年9月30日和2022年12月31日，与简明合并资产负债表中未来向客户付款的承诺相关的金额为流动负债美元11,330和 $9,325，分别为$的长期负债4,218和 $5,899，分别地。
公司向其客户提供保证型担保。此类保修为客户提供了保证，即相关产品将按预期运行，符合任何商定的规格，并在销售产品的成本中得到确认。
4. 重组
公司持续评估其业务和目标，以确保根据不断变化的市场条件对其进行适当的配置和规模。因此，公司实施了多项重组举措，包括关闭或整合全球设施以及重组其运营结构。
公司的重组费用包括遣散费、留用和再就业服务以及与遣散费相关的离职后福利（统称为 “员工离职成本”），以及与重组活动相关的其他相关退出成本和资产减值（统称为 “其他退出成本”）。员工离职费用是根据现有的工会和雇员合同、法定要求、已完成的谈判和公司政策记录的。
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简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，按细分市场分列的重组费用（撤销）如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
北美$5 $(66)$5,384 $(152)
欧洲3,661 1,383 8,711 11,518 
亚太地区(1,794)319 (1,474)1,318 
南美洲162 147 208 252 
道达尔汽车2,034 1,783 12,829 12,936 
企业和其他12 (82)95 78 
总计$2,046 $1,701 $12,924 $13,014 
截至2023年9月30日的九个月中，重组活动如下：
员工离职费用其他退出成本总计
截至2022年12月31日的余额$13,185 $6,383 $19,568 
费用10,589 2,335 12,924 
现金支付(6,559)(4,352)(10,911)
外汇翻译等(161)(109)(270)
截至2023年9月30日的余额$17,054 $4,257 $21,311 
5. 库存
库存包括以下内容：
2023年9月30日2022年12月31日
成品$47,394 $39,202 
工作正在进行中46,890 40,521 
原材料和用品86,766 78,033 
$181,050 $157,756 
6. 商誉和无形资产
善意
截至2023年9月30日的九个月中，按申报单位分列的商誉账面金额变化如下：
北美工业专业组总计
截至2022年12月31日的余额$127,987 $14,036 $142,023 
资产剥离— (1,300)(1,300)
外汇翻译(13)— (13)
截至2023年9月30日的余额$127,974 $12,736 $140,710 
如果事件或情况表明可能存在减值，则每年或更频繁地通过报告单位对商誉进行减值测试。在截至2023年9月30日的九个月中，没有潜在减值的迹象。 注销1300美元的商誉与出售欧洲技术橡胶制品业务有关。更多信息请参阅注释2 “资产剥离和解散”。
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简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
无形资产
截至2023年9月30日和2022年12月31日，无形资产和累计摊销余额如下：
格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网
携带
金额
客户关系$152,116 $(132,386)$19,730 
其他37,754 (15,509)22,245 
截至2023年9月30日的余额$189,870 $(147,895)$41,975 
客户关系$152,578 $(129,317)$23,261 
其他38,479 (14,099)24,380 
截至2022年12月31日的余额$191,057 $(143,416)$47,641 
7. 债务和其他融资
截至2023年9月30日和2022年12月31日的未偿债务摘要如下：
2023年9月30日2022年12月31日
第一留置权笔记$588,646 $— 
第三留置权票据378,184 — 
2026 年优先票据42,319 397,259 
2024 年高级担保票据— 244,471 
定期贷款— 318,787 
ABL 设施120,000 — 
融资租赁22,355 23,765 
其他借款46,913 51,902 
债务总额1,198,417 1,036,184 
减去：当前部分(169,349)(54,130)
长期债务总额$1,029,068 $982,054 
再融资交易
2023年1月27日（“结算日”），公司、公司的全资子公司Cooper-Standard Automotive Inc.（“发行人”）以及公司的某些其他直接和间接子公司完成了某些再融资交易（“再融资交易”），包括：(i) 美元兑换（“交换要约”）357,446发行人当时存在的2026年到期的5.625％优先票据（“2026年优先票据”）（占2026年优先票据本金总额的89.36％）的总本金总额（占2026年优先票据未偿还本金总额的89.36％）的总本金额357,446发行人新发行的2027年到期的5.625％现金支付/10.625％ PIK Togggle优先担保第三留置权票据（“第三留置权票据”）的本金总额，（ii）发行人（“并行票据发行”）的本金总额为美元580,000参与交易所要约的2026年优先票据持有人或其指定人，包括承诺购买未以其他方式认购的第一留置权票据的某些支持承诺方，(iii) 相关的征求同意（“第一留置权票据” 以及第三留置权票据以及 “新票据”）的本金总额为13.50％ Cash Pay/PIK Toggle Senior Security Security 基本上删除所有契约、某些违约事件和某些其他条款包含在2026年优先票据和管理2026年优先票据的契约中，以及公司发行和解除对2026年优先票据的担保，（iv）优先资产循环信贷额度（“ABL Facility”）第三修正案（定义见下文）的有效性，以及（v）使用并行票据发行的收益以及手头现金按面值预付定期贷款机制下的所有未偿金额，以及用于赎回发行人现有的2024年优先担保票据的任何应计和未付利息（定义见下文），包括预付款保费及其任何应计和未付利息，以及支付与再融资交易相关的费用和支出。由于再融资交易，发行人延长了其债务的到期日，并减少了未来两年需要为此类债务支付的现金利息金额。该公司确认了再融资和债务清偿的损失81,885在截至2023年9月30日的九个月中。
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简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
此外，该公司产生的费用总额为 $91,800与再融资交易相关，其中 $87,563是在截至 2023 年 9 月 30 日的九个月内支付的4,237是在 2022 年支付的。在截至2023年9月30日的九个月中支付的费用在简明合并现金流量表中反映为融资流出。在截至2023年9月30日的九个月中支付的费用中，美元73,376已包含在上述再融资和债务清偿损失中，美元13,187在简明合并资产负债表中以直接扣除本金余额的形式列报，而美元1,000与修改ABL融资相关的记录在简明合并资产负债表中的其他长期资产中。
新笔记
在结算日，发行人发行了 $580,000发行人、担保方和作为受托人和抵押代理人（“第一留置权抵押代理人”）的契约（“第一留置权票据契约”）根据契约发放的第一留置权票据本金总额。
第一留置权票据是发行人的优先担保债务，由CS Inderide Holdco 1 LLC（“Holdings”）、发行人为某些其他债务提供担保的每家全资国内子公司（“国内担保人”）以及发行人在哥斯达黎加、法国、墨西哥、荷兰和罗马尼亚组建的某些全资子公司（“外国担保人”）担保。第一留置权票据由控股公司和国内担保人以优先担保为基础担保，由外国担保人在优先无抵押基础上担保。在法国成立的子公司的担保是有限担保。
第一笔留置权票据将于2027年3月31日到期。第一留置权票据的年利率为13.50％，以现金支付；但是，在结算日之后的前四个利息期内，发行人可以自行决定通过增加未偿还的第一留置权票据的本金或在有限情况下，如第一留置权票据所述，按发行人规定的金额支付第一留置权票据的利息的4.50％ 假牙，通过发行额外的第一留置权票据。截至2023年9月30日，第一留置权票据的本金总额为美元588,646在简明合并资产负债表中确认的反映了公司选择支付第一笔利息支付的4.50％作为实物支付。公司还选择支付第二笔利息的4.50％作为实物支付。第一留置权票据的利息每半年拖欠一次，于每年的6月15日和12月15日支付，并于2023年6月15日开始。
发行人可以选择在到期前按第一留置权票据契约中规定的价格赎回全部或部分第一留置权票据。在发生构成控制权变更的某些事件（定义见第一留置权票据契约）时，发行人将被要求提出回购所有第一留置权票据的要约，价格等于其本金的101％，再加上回购日的应计和未付利息（如果有），但不包括回购日。
截至2023年9月30日，该公司拥有美元8,814未摊销的债务发行成本和美元363与第一留置权票据相关的未摊销的原始发行折扣，这些票据在简明合并资产负债表中作为本金余额的直接扣除额列报。在第一留置权票据的期限内，债务发行成本和原始发行折扣均摊销为利息支出。
第一留置权票据契约包含某些惯例契约，这些契约限制了发行人及其受限子公司承担或担保额外债务或发行某些优先股；产生资产留置权；支付股息或对其股本进行其他分配、回购或赎回或赎回或进行其他限制性付款；预付、赎回或回购某些债务；发放某些贷款和投资；签订限制某些子公司能力的协议支付股息；签署与关联公司进行交易；出售某些资产，或与其他公司合并或合并。这些契约受一些重要的限制和例外情况约束。第一留置权票据契约还规定了惯常违约事件，如果发生这种情况，将允许或要求所有当时未偿还的第一留置权票据的本金、溢价（如果有）、利息和任何其他金钱债务立即到期和支付。
在结算日，发行人发行了 $357,446发行人、担保方和作为受托人和抵押代理人（“第三留置权抵押代理人”）的契约（“第三留置权票据契约”）根据契约发行的第三留置权票据的本金总额（“第三留置权票据契约”）。
第三留置权票据是发行人的优先担保债务，由控股公司、每个国内担保人和每个外国担保人担保。第三留置权票据由控股公司和国内担保人以优先担保为基础担保，由外国担保人在优先无抵押基础上担保。在法国成立的子公司的担保是有限担保。
第三留置权票据将于2027年5月15日到期。第三留置权票据的年利率为5.625％，以现金支付；但是，在结算日之后的前四个利息期内，发行人可以选择在
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简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
它可以自行决定改为按每年10.625％的利息支付此类利息，方法是增加未偿还的第三留置权票据的本金，或者在有限情况下，如第三留置权票据契约所述，通过发行额外的第三留置权票据。截至2023年9月30日，第三留置权票据的本金总额为美元378,184简明合并资产负债表中确认的反映了公司选择全额支付第三留置权票据的第一笔利息作为实物支付。公司还选择以实物形式支付第二笔利息。第三留置权票据的利息每半年拖欠一次，于每年的6月15日和12月15日支付，并于2023年6月15日开始。
发行人可以选择在到期前按第三留置权票据契约中规定的价格赎回全部或部分第三留置权票据。在发生构成控制权变更的某些事件（定义见第三留置权票据契约）时，发行人将被要求提出回购所有第三留置权票据的要约，价格等于其本金的101％，再加上回购日的应计和未付利息（如果有），但不包括回购日。
在第三留置权票据的期限内，与第三留置权票据相关的债务发行成本摊销为利息支出。截至2023年9月30日，该公司拥有美元5,459与第三留置权票据相关的未摊销债务发行成本，这些成本在简明合并资产负债表中以直接扣除本金余额的形式列报。
第三留置权票据契约包含某些惯例契约，这些契约限制了发行人及其受限子公司承担或担保额外债务或发行某些优先股；产生资产留置权；支付股息或对其股本进行其他分配、回购或赎回或赎回或进行其他限制性付款；预付、赎回或回购某些债务；发放某些贷款和投资；签订限制某些子公司能力的协议支付股息；签署与关联公司进行交易；出售某些资产，或与其他公司合并或合并。这些契约受一些重要的限制和例外情况约束。第三留置权票据契约还规定了惯常违约事件，如果发生这种情况，将允许或要求所有当时未偿还的第三留置权票据的本金、溢价（如果有）、利息和任何其他金钱债务立即到期和支付。
在新票据的发行方面，第一留置权抵押品代理人、第三留置权抵押代理人、ABL融资机制下的抵押代理人（“ABL融资抵押代理人”）、发行人、控股公司以及其中提到的其他几家当事方签订了第一留置权和第三留置权债权人间债权人协议，规定了他们在第一留置权票据、第三留置权票据和ABL融资机制以及某些资产中各自担保权益的相对优先权与安全管理有关的其他事项兴趣。
2026 年优先票据
2016 年 11 月 2 日，发行人发行了 $400,0002026年优先票据的本金总额。在结算日，就再融资交易而言，发行人完成了交易所要约并交付了 $357,446向受托人交换的2026年优先票据的本金总额，以供取消。交换要约完成后，$42,5542026年优先票据的本金总额仍未偿还。
在收到同意征求中必要的同意后，发行人、其中指定的担保人和作为受托人的美国银行信托公司全国协会（美国银行全国协会的权益继承者）于2023年1月20日签订了管理2026年优先票据的契约的补充契约，该契约于结算日生效。补充契约规定取消2026年优先票据和管理2026年优先票据的契约中包含的几乎所有契约、某些违约事件和某些其他条款，并发行和解除了公司对2026年优先票据的担保。
2026年优先票据由发行人的每家全资现有或随后组建的美国子公司担保，但某些例外情况除外，前提是该子公司为ABL融资提供担保。发行人可以选择在到期前的不同时间点赎回2026年优先票据的全部或部分股份，如管理2026年优先票据的契约所述。2026年优先票据将于2026年11月15日到期。2026年优先票据的利息每半年在每年的5月15日和11月15日以现金拖欠形式支付。
公司支付了大约 $7,055与发行2026年优先票据相关的债务发行成本。在2026年优先票据的期限内，债务发行成本将摊销为利息支出。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的收入为美元235和 $2,741与2026年优先票据相关的未摊销债务发行成本，该票据在简明合并资产负债表中以直接扣除本金余额的形式列报。
2024 年高级担保票据
2020 年 5 月 29 日，发行人发行了 $250,000根据截至2020年5月29日的契约，其2024年到期的13.000％优先担保票据（“2024年优先担保票据”）的本金总额，由发行人、其他担保方和作为受托人的美国银行全国协会签订的契约。2024年的优先担保票据本来会到期
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简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
2024 年 6 月 1 日。2024年优先担保票据的利息每半年在每年的6月1日和12月1日以现金拖欠形式支付。2023年第一季度，在再融资交易方面，发行人赎回了结算日所有未偿还的2024年优先担保票据，赎回价格为其本金的106.500％，外加应计和未付利息。
公司支付了大约 $6,431与发行2024年优先担保票据相关的债务发行成本。此外，2024年优先担保票据的发行折扣为5,000美元。截至2022年12月31日，该公司的股价为美元3,021未摊销的债务发行成本和美元2,508与2024年优先担保票据相关的未摊销原始发行折扣，这些折扣在简明合并资产负债表中作为本金余额的直接扣除额列报。债务发行成本和原始发行折扣均在2024年优先担保票据期限内摊销为利息支出。
ABL 设施
2016年11月2日，控股公司、库珀标准汽车公司（“美国借款人”）、库珀标准汽车加拿大有限公司（“加拿大借款人”）、库珀标准汽车国际控股有限公司（“荷兰借款人”，以及与美国借款人和加拿大借款人 “借款人”）以及美国借款人的某些子公司签订了第三修正案和重述 ABL 设施的。2020年3月，借款人签订了第三次修订和重述贷款协议（“第一修正案”）的第1号修正案。根据第一修正案，ABL融资机制的到期日延长至2025年3月，循环贷款承诺总额降至美元180,000。2020年5月，借款人签订了第三次修订和重列的贷款协议（“第二修正案”）的第2号修正案，第二修正案修改了ABL融资机制下的某些契约。2022年12月，借款人签订了第三次修订和重列的贷款协议的第3号修正案（“第三修正案”），该修正案于结算日生效。第三修正案规定将ABL机制修改为：
•允许美国借款人在并行票据发行和交换要约中发行新票据，包括授予留置权，但须遵守ABL融资中规定的限制；
•规定美国借款人的某些全资子公司在哥斯达黎加、法国、墨西哥、荷兰、罗马尼亚和不时指定的某些其他司法管辖区成为 ABL 融资机制下的担保人；
•授权ABL Facility抵押品代理人与新票据的抵押受托人签订债权人间协议；以及
•取消荷兰借款人作为ABL融资机制下的借款人的身份。
循环贷款可用总额包括 $100,000信用证次级贷款和一美元25,000摇摆线子设施。ABL 融资机制还提供未承付的 $100,000增量贷款额度，潜在的ABL融资总额为$280,000（如果借款人提出要求，贷款人同意为这种增加提供资金）。无需征得任何贷款人（参与增加的贷款人除外）的同意即可实现任何此类增加。 截至2023年9月30日，该公司的借款基础为美元180,000而且每月固定费用覆盖率已达到允许公司完全进入借款基础的水平。净额 $5,476未兑现的信用证，以及 $120,000在未偿借款中，截至2023年9月30日，该公司的ABL融资机制下实际上有54,524美元可供借款。
截至 2023 年 9 月 30 日，有 $120,000ABL 融资机制下的未偿债务，在简明合并资产负债表中记为短期债务。这笔款项随后于2023年11月3日偿还。
成熟度。我们的ABL融资机制下当时未偿还的任何借款都将到期，贷款人在ABL融资机制下的承诺将于2025年3月24日终止。
借款基础。截至结算日，ABL机制下的贷款和信用证可用性受借款基础的限制，该基础在任何时候均限于：（A）最高融资额度（需进行某些调整）和（B）（i）不超过合格应收账款的85％；加（ii）符合条件的库存的70％或合格库存的评估净有序清算价值的85％中取较低者；加（iii）最高 3万美元和符合条件的刀具应收账款的85％中取较低者；减去ABL设施抵押品代理人设立的储备金。借款基础中的应收账款部分受某些公式限制（包括集中度限制）的约束。根据ABL融资抵押代理人的决定，借款基础的库存部分仅限于符合条件的库存。借款基础还受某些储备金的约束，这些储备金由ABL Facility Coltance Agent设立（可能包括对上述预付款利率的更改）。ABL 融资机制下的贷款可用性分配如下：$160,000给美国借款人和 $20,000致加拿大借款人。
担保；安全。美国借款人和加拿大借款人在ABL机制下的义务，以及此类贷款机制达成的某些现金管理安排和利率、外币或商品互换
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简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
借款人及其子公司以及非美国子公司与贷款人及其关联公司签订的某些信贷额度（统称为 “附加ABL担保债务”）由控股公司及其美国子公司（某些例外情况除外）以及在哥斯达黎加、法国、墨西哥、荷兰、罗马尼亚和不时规定的某些其他司法管辖区组建的某些全资子公司以优先担保方式担保，以及加拿大借款人在 ABL 下的义务抵押设施和其他 ABL此外，加拿大借款人及其加拿大子公司的债务由加拿大借款人的加拿大子公司以优先担保方式担保。ABL 融资机制和相关担保下的义务由 (1) 每位借款人以及每位美国和加拿大担保人现有和未来所有个人财产的第一优先留置权作为担保，包括某些应收账款、库存、文件、票据、动产票据、存款账户和证券账户以及上述某些相关资产和收益，但列举了各种例外情况，包括：(i) 加拿大借款人或其任何一方拥有的抵押品作为担保人的加拿大子公司仅担保加拿大借款人及此类子公司根据ABL融资机制和其他ABL担保义务承担的义务 (ii) 未对公司任何非美国子公司（加拿大借款人和加拿大担保人除外，如上文另有规定）的任何资产或财产授予留置权，（2）对美国借款人直接持有的限制性子公司的所有股本和每家子公司的所有股本给予第二优先留置权美国担保人，以及美国借款人和在美国注册的担保人的设备以及美国借款人和在美国注册的担保人的所有其他重大个人财产，以及（3）抵押美国担保人第一级外国子公司65％的股权。
利息。根据借款人的选择，ABL融资机制下的借款利率等于以下利率：
•就美国借款人借款而言，适用利率期的前瞻性担保隔夜融资利率（“期限SOFR”）（包括0.1148％或0.26161％的信贷利差调整，视适用的利率期而定）或基准利率加上适用的保证金；或
•就加拿大借款人借款而言，银行承兑汇率（“BA”）、加拿大最优惠利率或加拿大基准利率加上适用的保证金。
对于SOFR期限或加拿大BA基于利率的借款，适用的保证金可能在2.00％至2.50％之间，对于美国基准利率、加拿大最优惠利率和加拿大基准利率借款，适用利润率可能在1.00％至1.50％之间。在每种情况下，适用的利润率均受季度定价调整的影响（基于平均设施可用性）。
费用。借款人必须为已承诺但未使用的承诺支付费用。ABL 融资机制还要求支付惯常代理费和管理费。
自愿预付款。借款人能够自愿减少承诺金额的未使用部分，在每种情况下，全部或部分偿还未偿还的贷款，而无需支付溢价或罚款（与偿还基于SOFR的借款有关的惯常破损和相关的再就业成本除外）。
契约；违约事件。ABL融资机制包括正面和负面契约，这些契约将对公司的财务和业务运营，包括其承担和担保债务、进行投资、出售资产、支付股息或进行收购的能力，施加重大限制。当ABL设施下的可用性低于规定水平时，ABL设施还要求将每月固定费用覆盖率维持在不低于1.0比1.0的水平。 截至 2023年9月30日，ABL 设施下的可用性处于未触发这一要求的水平。 ABL 设施还包含同类设施惯用的各种违约事件。
债务发行成本。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的收入为美元1,047和 $535，分别是简明合并资产负债表中其他长期资产中记录的与ABL融资相关的未摊销债务发行成本。
定期贷款机制
2016年11月2日，Cooper-Standard Automotive Inc. 作为借款人签订了其优先定期贷款额度（“定期贷款机制”）的第1号修正案，该修正案规定贷款本金总额为美元340,000。在某些条件下，未经当时存在的贷款机构同意（但须收到承付款），定期贷款额度本可以扩大（或增加新的定期贷款或循环额度），其金额不会导致合并后的有担保净负债比率超过2.25比1.00加美元400,000加上任何非由长期债务收益供资的自愿预付款（包括循环贷款和ABL融资，前提是承诺减少了）。
2017年5月2日，公司签订了定期贷款机制的第2号修正案，以修改利率。随后，公司于2018年3月6日签订了定期贷款机制的第3号修正案，以进一步修改利率。根据该修正案，定期贷款机制下的借款利息为公司
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简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
选项，（1）欧元美元利率贷款，适用欧元美元利率中较高者且每年0.75％加2.00％，或（2）对于基准利率贷款，基准利率（即当时联邦基金利率的最高值加0.50％、管理机构最近宣布的定期贷款最优惠利率和一个月的欧元美元利率加1.0％）加上每笔1.0％ 年金。
成熟度。定期贷款机制本来可以到期 2023年11月2日.
自愿预付款。关于再融资交易，Cooper-Standard Automotive Inc. 在结算日全额偿还了定期贷款额度，定期贷款额度终止。
债务发行成本。截至2022年12月31日，该公司的股价为美元494未摊销的债务发行成本和美元319与定期贷款机制相关的未摊销原始发行折扣。在定期贷款机制期限内，债务发行成本和原始发行折扣均摊为利息支出。
债务契约
截至2023年9月30日，公司遵守了新票据、2026年优先票据和ABL融资机制的所有适用契约。
其他融资
融资租赁及其他。 截至2023年9月30日和2022年12月31日的其他借款反映了当地银行信贷下的融资租赁和其他借款，这些贷款被归类为应付债务 一年在简明的合并资产负债表中。
应收账款保理。 作为营运资金管理的一部分，公司通过泛欧计划中的单一第三方金融机构（“保理商”）出售某些应收账款。每月的销售金额根据公司的基础应收账款金额和现金流需求而有所不同。这些交易是公司管理ABL融资机制的信贷协议以及管理新票据和2026年有担保票据的契约允许的交易。欧洲保理融资机制允许公司对其以欧元计价的应收账款中最多6000万欧元进行保理，从而加快了现金获取的速度并降低了信用风险。除非公司或保理商发出为期三个月的终止通知，否则保理额度将在2023年12月31日之后无限期延长。
出售应收账款所产生的成本记入其他费用，净额记入简明合并运营报表。根据本合同出售应收账款被视为对公司的资产负债表外安排，记为真实出售，不包括在简明合并资产负债表中的应收账款中。 截至期末，各地点签订的应收款转移协议下的未缴款额如下：
2023年9月30日2022年12月31日
资产负债表外的安排$32,865 $52,491 
整个期间计入的应收账款和相关费用如下：
资产负债表外安排
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
应收账款已考虑在内$86,575 $89,263 $303,880 $262,145 
成本652 156 1,725 395 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，代表保理商收取的尚未汇出的现金为美元6,302和 $3,772，并在简明合并资产负债表中作为限制性现金反映在其他流动资产中。
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简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
8. 公允价值计量和金融工具
公允价值测量
公允价值被定义为退出价格，表示在市场参与者之间的有序交易中出售资产或转移负债所获得的金额。因此，公允价值是一种基于市场的衡量标准，应根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设来确定。作为考虑此类假设的基础，使用了三级公允价值层次结构，该层次结构对用于衡量公允价值的投入进行优先排序，如下所示：
第 1 级：可观察的投入，例如活跃市场的报价；
第 2 级：除活跃市场报价外，可直接或间接观察到的投入；以及
第 3 级：不可观察的投入，其中市场数据很少或根本没有，这需要报告实体做出自己的假设。
定期按公允价值计量的项目
外币衍生工具的公允价值估计值是使用交易所交易价格和汇率确定的。公司还在估算公允价值时考虑了不履约风险，并在衡量衍生工具公允价值时包括对不履行风险的调整。在某些无法获得市场数据的情况下，公司使用管理层的判断来制定用于确定公允价值的假设。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司经常以公允价值计量或披露的资产和负债的公允价值衡量标准和公允价值层次结构级别如下：
2023年9月30日2022年12月31日输入
远期外汇合约——其他流动资产$5,164 $8,643 第 2 级
远期外汇合约——应计负债1 — 第 2 级
非经常性按公允价值计量的项目
除了定期按公允价值计量的项目外，公司还以非经常性方式按公允价值衡量某些资产和负债，这些资产和负债未包含在上表中。由于这些非经常性公允价值衡量标准通常是使用不可观察的投入确定的，因此这些公允价值衡量标准被归类为公允价值层次结构的第三级。
在截至2023年9月30日的三个月中，该公司做到了 不记录任何减值费用。在截至2023年9月30日的九个月中，公司记录的减值费用为美元654，主要与亚太地区的某些资产有关。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司记录的减值费用为美元379和 $837，这分别是由于欧洲和北美的闲置资产造成的。公允价值是使用残值确定的。
此外，在截至2022年9月30日的九个月中，公司因拆分亚太地区一家合资企业而录得亏损2,257美元，包括在简明合并运营报表中的其他收益（支出）净额中。 更多信息请参阅注释2 “资产剥离和解散”。
未按公允价值携带的物品
公司新票据、2026年优先票据、2024年优先担保票据和定期贷款额度的公允价值如下：
2023年9月30日2022年12月31日
合计公允价值$926,026 $744,010 
总账面价值 (1)
1,024,019 969,600 
(1)不包括未摊销的债务发行成本和未摊销的原始发行折扣。
公允价值以市场报价为基础，归类为公允价值层次结构的第 1 级。
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简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
衍生工具和套期保值活动
公司面临外币汇率、利率和大宗商品价格波动的影响。公司进入衍生工具主要是为了对冲其预测的以外币计价的现金流中的一部分，并将这些衍生工具指定为现金流套期保值以获得对冲会计资格。
该公司正式记录了其对冲关系，包括对冲工具和套期保值项目的识别，以及进行现金流套期保值的风险管理目标和策略。公司还正式评估现金流对冲在抵消套期保值项目现金流变化方面是否非常有效。衍生品按公允价值记入其他流动资产、其他资产、应计负债和其他长期负债。对于现金流对冲，在套期保值有效的情况下，衍生品公允价值的变化记录在简明合并资产负债表中的累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）中，并在标的对冲交易实现时重新归类为收益。在简明合并运营报表中，已实现的收益和亏损与套期保值交易记录在同一行。
如果交易对手不履行其衍生金融工具，公司将面临信用风险。公司通过直接与信用标准较高的主要金融机构签订协议来减轻这种信用风险敞口，这些机构有望完全履行合同规定的义务。
现金流套期保值
远期外汇合约。 公司使用远期合约来减轻影响公司外币交易的汇率变动所产生的收益和现金流的潜在波动。公司对冲的主要货币包括各种欧洲货币、加元和墨西哥比索。截至2023年9月30日和2022年12月31日，这些合同的名义金额为美元33,684和 $135,285，分别由延续到2023年12月的现金流交易的套期保值组成。
在其他综合收益（亏损）（“OCI”）中确认的与公司现金流套期保值相关的税前金额如下：
OCI 中确认的（亏损）收益
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
远期外汇合约$(813)$3,168 $9,429 $5,064 
与公司现金流套期保值相关的税前金额从AOCI重新分类并计入产品销售成本如下：
收益从 AOCI 重新归类为收入
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
远期外汇合约$4,321 $486 $12,900 $1,048 
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简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
9. 养老金以外的养老金和退休后福利

公司固定福利计划和其他退休后福利计划的定期净福利成本（收入）的组成部分如下：
养老金福利
截至9月30日的三个月
20232022
美国非美国美国非美国
服务成本$— $548 $193 $658 
利息成本2,314 1,318 1,766 690 
计划资产的预期回报率(2,113)(309)(2,323)(247)
先前服务成本和精算损失的摊销778 6 222 376 
净定期福利成本（收入）$979 $1,563 $(142)$1,477 

养老金福利
截至9月30日的九个月
20232022
美国非美国美国非美国
服务成本$— $1,626 $579 $2,071 
利息成本6,942 3,928 5,298 2,139 
计划资产的预期回报率(6,339)(924)(6,969)(753)
先前服务成本和精算损失的摊销2,334 18 666 1,187 
净定期福利成本（收入）$2,937 $4,648 $(426)$4,644 

其他退休后福利
截至9月30日的三个月
20232022
美国非美国美国非美国
服务成本$13 $37 $22 $56 
利息成本205 198 140 163 
先前服务信贷和精算（收益）损失的摊销(609)(21)(394)41 
净定期福利（收入）成本$(391)$214 $(232)$260 

其他退休后福利
截至9月30日的九个月
20232022
美国非美国美国非美国
服务成本$39 $112 $66 $171 
利息成本615 593 420 498 
先前服务信贷和精算（收益）损失的摊销(1,827)(63)(1,182)125 
净定期福利（收入）成本$(1,173)$642 $(696)$794 
在简明合并运营报表中，定期净收益成本（收入）中的服务成本部分包含在销售和销售产品的成本、管理和工程费用中。定期净收益成本（收入）的所有其他组成部分均计入其他（支出）收入，净额计入所有列报期的简明合并运营报表。
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简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
2022年10月11日，公司董事会批准了一项决议，以合并公司的某些美国固定福利养老金计划，并终止由此产生的合并计划（“美国养老金计划”），自2022年12月31日起生效。美国养老金计划的终止预计最多需要时间 十八个月待完成。作为终止程序的一部分，公司希望通过向符合条件的计划参与者一次性付款和购买团体年金合同相结合的方式来偿还美国养老金计划下的福利义务，根据该合同，未来的福利义务和管理权将移交给第三方保险公司。此类和解将主要由计划资产提供资金。养恤金债务的最终结算取决于参与人的选择。截至2023年9月30日和2022年12月31日，根据美国公认的会计原则，美国养老金计划的资金分别不足5,953美元和5,759美元。
10. 其他（支出）收入，净额
其他（支出）收入净额的组成部分如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
合资企业的分拆整理 (1)
$— $— $— $(2,257)
外币（亏损）收益(1,536)649 (3,987)993 
除服务成本之外的定期净成本的组成部分(1,767)(434)(5,277)(1,429)
保理成本(652)(156)(1,725)(395)
杂项收入139 87 608 514 
其他（支出）收入，净额$(3,816)$146 $(10,381)$(2,574)
(1)因亚太地区一家合资企业的分拆而造成的损失，需要根据公允价值进行调整。
11. 所得税
公司根据其估计的年度有效税率确定每个季度的有效税率。公司记录了某些不寻常或不经常发生的项目的税收影响，包括对估值补贴的判断变化以及税法或税率变更的影响，在其发生的过渡期内。此外，当年预计会出现亏损但无法确认税收优惠的司法管辖区被排除在估计的年度有效税率之外。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的所得税支出、所得税前收入（亏损）和相应的有效税率如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
所得税支出（福利）$4,338$(833)$9,461 $1,824 
所得税前收入（亏损）15,721(34,053)(138,688)(127,337)
有效税率28 %2 %(7)%(1)%
截至2023年9月30日的三个月和九个月的有效税率与截至2022年9月30日的三个月和九个月的有效税率不同，这主要是由于税前收入和亏损的地理组合，以及由于估值补贴和其他永久项目，无法记录美国和某些外国司法管辖区的税前收入和税前亏损的税收支出。截至2022年9月30日的三个月和九个月中，还包括欧洲销售收益交易和其他税收储备金变化的离散影响。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的所得税税率与美国的法定税率不同，这主要是由于估值补贴、税收抵免、所得税对按不同于美国法定税率征税的国外收入的影响以及其他永久性项目，无法记录税前收入的税收支出以及美国和某些外国司法管辖区的税前亏损的税收优惠。
在截至2022年9月30日的九个月中，公司从美国国税局收到了54,273美元的现金付款，用于与净营业亏损结转相关的退税。
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简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
公司当前和未来的所得税准备金受到美国和某些外国司法管辖区估值补贴变化的影响。公司未来的所得税准备金将不包括与所产生的损失有关的税收优惠，并且在取消相应的估值补贴之前，除某些司法管辖区外，不包括与这些国家产生的收入有关的税收支出。因此，所得税受到估值补贴变化和各司法管辖区收入组合的影响。公司每季度评估其递延所得税资产的可变现性。在完成评估时，公司会考虑所有可用证据，以便根据证据的权重确定是否需要为其递延所得税资产提供估值补贴。此类证据包括历史业绩、现有应纳税临时差异的未来逆转和对未来应纳税所得额的预期（不包括临时差额和结转额的逆转），以及可行和谨慎的税收筹划策略的实施。如果根据证据的权重，公司的全部或部分递延所得税资产很可能无法变现，则将记录估值补贴。如果特定司法管辖区的经营业绩持续改善或下降，则公司关于是否需要估值补贴的决定可能会发生变化，从而导致该司法管辖区的估值补贴的初步确认或撤销，这可能会对确认期及后续期间的所得税支出产生重大影响。在确定用于财务报表的所得税准备金时，公司做出了某些估计和判断，这些估计和判断会影响其对递延所得税资产账面价值的评估以及某些纳税负债的计算。
公司或其子公司之一在美国和其他外国司法管辖区提交所得税申报表。在审查我们2015-2018年美国联邦所得税申报时，美国国税局断言，根据美国国税法第954（d）条，荷兰子公司从其墨西哥分支机构业务中获得的收入应归类为外国公司的销售收入，并且目前应在2015-2018年美国联邦所得税申报中被确认为应纳税所得额。基于这一说法，美国国税局发布了拟议调整通知（“NOPA”）。该公司认为拟议的调整毫无根据，并已开始对此事提出异议。目前，2015-2018纳税年度的抗议已提交给美国国税局行政上诉办公室。该公司在与税务和法律顾问协商后认为，最终成功捍卫其立场的可能性很大。因此，截至2023年9月30日的三个月和九个月，公司尚未在其简明合并财务报表中记录美国国税局提议调整的任何影响。如果公司未能成功捍卫其地位，则与2015纳税年度至2023年9月30日相关的潜在所得税支出影响（包括利息）将低于15,000美元。该公司打算通过美国国税局的行政上诉程序以及必要时通过诉讼对NOPA中得出的结论提出激烈的质疑。
2022年8月16日，美国颁布了2022年降低通货膨胀的行动，该行动除其他外，对某些大公司的财务报表收入征收15％的最低税，对净股票回购征收1％的消费税，以及几项促进清洁能源的税收优惠措施。这些条款于2023年第一季度生效，对公司的简明合并财务报表没有重大影响。
许多国家已同意一项声明，支持经济合作与发展组织（“经合组织”）提出的全球最低税率为15％的示范规则，欧盟成员国也同意实施全球最低税。某些国家，包括欧盟成员国，已经颁布或预计将颁布立法，最早在2024年生效，预计到2025年全球最低税将得到广泛实施。随着该立法在公司开展业务的国家/地区生效，其所得税规定可能会受到影响。公司将继续监测个别国家的未决立法和实施情况，并评估未来对其业务的潜在影响。
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简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
12. 归属于库珀标准控股公司的每股净收益（亏损）
归属于库珀标准控股公司的每股基本净收益（亏损）是通过将归属于库珀标准控股公司的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。归属于库珀标准控股公司的摊薄后每股净收益（亏损）是使用库存股法计算的，使用该期间的平均股价，将库珀标准控股公司可获得的摊薄后净收益（亏损）除以已发行普通股的加权平均数，包括普通股等价物的摊薄效应。
用于计算归属于库珀标准控股公司的基本和摊薄后的每股净收益（亏损）的信息如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
库珀标准控股公司普通股股东可获得的净收益（亏损）$11,363 $(32,686)$(146,833)$(127,293)
已发行普通股的基本加权平均数17,427,082 17,218,165 17,331,199 17,181,534 
普通股等价物的稀释效应133,139 — — — 
已发行普通股的摊薄后加权平均股数17,560,221 17,218,165 17,331,199 17,181,534 
归属于库珀标准控股公司的每股基本净收益（亏损）$0.65 $(1.90)$(8.47)$(7.41)
归属于库珀标准控股公司的摊薄后每股净收益（亏损）$0.65 $(1.90)$(8.47)$(7.41)
摊薄后每股亏损计算中不包括的证券约为 52,000在截至2022年9月30日的三个月中，以及 66,000和 52,000在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，因为将此类证券纳入计算会起到反稀释作用。有 不截至2023年9月30日的三个月内的反稀释证券。
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简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
13. 累计其他综合亏损
扣除相关税款后，按组成部分划分的累计其他综合亏损变化如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
外币折算调整
期初余额$(165,388)$(147,736)$(158,023)$(138,751)
重新分类前的其他综合损失(2,558)
(1)
(19,309)
(1)
(9,923)
(1)
(28,000)
(1)
从累计其他综合损失中重新归类的金额— — — (294)
期末余额$(167,946)$(167,045)$(167,946)$(167,045)
福利计划负债
期初余额$(60,009)$(62,256)$(60,251)$(65,303)
重新分类前的其他综合（亏损）收入（扣除税收支出（收益）美元68, $70, $39，以及 $ (174），分别是）
(114)2,227 (188)4,765 
从累计其他综合损失中重新归类的金额159 
(2)
171 
(3)
475 
(4)
680 
(5)
期末余额$(59,964)$(59,858)$(59,964)$(59,858)
衍生品的公允价值变化
期初余额$10,072 $278 $8,303 $(1,130)
重新分类前的其他综合（亏损）收入（扣除税收（福利）支出（美元）72), $419, $220，以及 $500，分别是）
(741)2,749 9,209 4,564 
从累计其他综合亏损中重新归类的金额（扣除税收支出）241, $159, $639，以及 $314，分别是）
(4,080)(327)(12,261)(734)
期末余额$5,251 $2,700 $5,251 $2,700 
累计其他综合亏损，期末余额$(222,659)$(224,203)$(222,659)$(224,203)
(1)包括与具有长期投资性质的实体内部外币余额有关的其他综合亏损，为美元 (6,413) 和 $ (24,098) 分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及 $ (8,257) 和 $ (28,333）分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
(2)包括美元精算损失摊销的影响149以及先前服务成本的摊销 $6，扣除税款 $4.
(3)包括美元精算损失摊销的影响138以及先前服务成本的摊销 $37，扣除税款 $4.
(4)包括美元精算损失摊销的影响443以及先前服务成本的摊销 $18，扣除税款 $14.
(5)包括美元精算损失摊销的影响562以及先前服务成本的摊销 $130，扣除税款 $12.
14. 普通股
股票回购计划
    2018年6月，公司董事会批准了一项普通股回购计划（“2018年计划”），授权公司回购总额不超过美元150,000其已发行普通股。根据2018年计划，回购可以通过私人交易、加速股票回购、纽约证券交易所的整批或大宗交易或其他方式在公开市场上进行，具体由管理层决定，并根据现行市场条件和联邦证券法律法规。该公司预计将使用手头现金和未来的运营现金流为未来的任何回购提供资金。公司没有义务收购特定数量的证券，公司可以随时自行决定终止2018年计划。2018年计划于2018年11月生效。截至2023年9月30日，该公司的收入约为美元98,7202018年计划下剩余的回购授权。在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九个月中，该公司没有根据2018年计划进行任何回购。
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简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
15. 承付款和或有开支
公司定期参与在正常业务过程中出现的索赔、诉讼和各种法律事务。当未来可能产生成本并且可以合理估计此类成本时，公司将累积诉讼风险。由此产生的任何可能很重要的调整都记录在确定的调整期内。截至2023年9月30日，公司认为不存在超过已确认的索赔、诉讼和各种法律事务（如果有）金额的任何重大损失的合理可能性。但是，这些诉讼和事项的最终解决办法本质上是不可预测的。因此，在任何特定时期，一项或多项诉讼或事项的不利解决都可能对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响。
此外，公司在某些地点进行和监督环境调查和补救行动。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的收入约为美元10,788和 $10,817，分别在简明合并资产负债表中的应计负债和其他负债中按未贴现方式预留。尽管公司过去为根据环境法提出的已知索赔进行辩护和解决的费用并不大，目前估计不会对公司的财务状况产生重大不利影响，但此类成本对公司未来的财务报表可能很重要。
16. 分部报告
该公司的汽车业务分为以下应申报领域：北美、欧洲、亚太和南美。所有其他业务活动均在 “公司”、“清除” 和 “其他” 中报告。该公司在每个应申报领域的主要产品是密封、燃料和制动器输送以及流体输送系统。
公司使用分部调整后的息税折旧摊销前利润作为衡量收益的指标，以评估每个细分市场的业绩，并确定分配给各细分市场的资源。每个部分的结果包括一般、行政和其他分摊费用的某些拨款。分部调整后的息税折旧摊销前利润可能无法与其他公司公布的同类指标相提并论。
公司应申报分部的某些财务信息如下：
截至9月30日的三个月
20232022
外部销售细分市场间销售调整后 EBITDA外部销售细分市场间销售调整后 EBITDA
北美$410,906 $2,693 $60,215 $351,011 $3,223 $19,401 
欧洲147,550 3,094 10,057 113,670 2,142 (10,905)
亚太地区120,617 2,946 8,770 129,493 1,065 7,523 
南美洲34,348 — 2,639 27,073 11 766 
道达尔汽车713,421 8,733 81,681 621,247 6,441 16,785 
公司、淘汰及其他22,617 (8,733)(2,578)35,906 (6,441)3,720 
合并$736,038 $— $79,103 $657,153 $— $20,505 
截至9月30日的九个月
20232022
外部销售细分市场间销售调整后 EBITDA外部销售细分市场间销售调整后 EBITDA
北美$1,144,843 $8,620 $109,938 $1,004,592 $9,500 $52,338 
欧洲487,302 6,465 13,922 371,371 6,052 (40,878)
亚太地区326,624 7,635 17,654 319,025 2,598 (1,018)
南美洲96,703 11 7,942 74,853 16 (941)
道达尔汽车2,055,472 22,731 149,456 1,769,841 18,166 9,501 
公司、淘汰及其他86,764 (22,731)(9,957)106,213 (18,166)775 
合并$2,142,236 $— $139,499 $1,876,054 $— $10,276 
26
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
调整后 EBITDA$79,103 $20,505 $139,499 $10,276 
重组费用(2,046)(1,701)(12,924)(13,014)
合资企业的分拆整理— — — (2,257)
减值费用— (379)(654)(837)
业务出售亏损，净额(334)— (334)— 
出售固定资产的收益，净额— — — 33,391 
间接税调整— (569)— (1,477)
再融资和债务清偿造成的损失— — (81,885)— 
EBITDA$76,723 $17,856 $43,702 $26,082 
所得税（费用）补助(4,338)833 (9,461)(1,824)
扣除利息收入的利息支出(33,803)(20,747)(98,057)(57,378)
折旧和摊销(27,219)(30,628)(83,017)(94,173)
归属于库珀标准控股公司的净收益（亏损）$11,363 $(32,686)$(146,833)$(127,293)

2023年9月30日2022年12月31日
分部资产：
北美$904,928 $851,623 
欧洲311,730 338,225 
亚太地区392,926 447,257 
南美洲90,937 73,403 
道达尔汽车1,700,521 1,710,508 
公司、淘汰及其他328,479 253,021 
合并$2,029,000 $1,963,529 


27

第 2 项管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析
该管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析旨在帮助了解和评估我们的经营业绩和财务状况的趋势和重大变化。我们的历史业绩可能无法表明，也不应被用作我们未来表现的指标。我们的前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件的看法，基于假设，受已知和未知的风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际业绩与这些陈述所设想的结果存在重大差异。有关与依赖前瞻性陈述相关的风险的讨论，请参阅下文的 “前瞻性陈述”。可能导致实际业绩与前瞻性陈述所设想的业绩之间存在差异的因素包括但不限于下文以及我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（“2022年年度报告”）中讨论的因素，包括项目1A。“风险因素。”以下内容应与我们的2022年年度报告以及此处包含的其他信息一起阅读。我们对趋势和状况的讨论补充和更新了我们2022年年度报告中包含的此类讨论。这份10-Q表季度报告（“报告”）中提及的 “我们”、“我们的” 或 “公司” 是指库珀标准控股公司及其合并子公司。
执行概述
我们的业务
我们设计、制造和销售密封、燃料和制动器输送以及流体输送系统，主要用于全球汽车原始设备制造商（“OEM”）制造的乘用车和轻型卡车。我们主要是 “一级” 供应商，2022年我们约有82％的销售额直接来自主要原始设备制造商。我们的汽车业务在以下应申报领域运营：北美、欧洲、亚太地区和南美。所有其他业务活动均在 “公司”、“清除” 和 “其他” 中报告。
最近的趋势和状况
总体经济状况和展望
全球汽车行业容易受到不确定的经济状况的影响，这可能会对新车需求和生产产生不利影响。不同时期或不同地区的业务状况可能有很大差异。2022 年，全球汽车生产继续受到广泛的供应链挑战、劳动力市场中断以及 COVID-19 疫情的其他挥之不去的影响的负面影响。2023年，相对于2022年，供应链中断有所改善，轻型汽车产量基本稳定。主要市场的新车库存有所增加，但仍大大低于疫情前的历史平均水平。预计相对较低的轻型汽车库存水平将在2025年之前支持全球轻型汽车产量的进一步增长。尽管面临利率上升、能源市场波动、持续通货膨胀和持续的地缘政治紧张局势的不利影响，但全球消费者对新车的需求基本保持弹性。
在北美，2023年第三季度的美国消费者信心达到一年多来的最高水平。消费者信心改善的关键驱动因素是通货膨胀放松、对稳定利率的预期以及政府债务上限危机的解决。这些不断变化的动态缓解了人们对短期内可能出现重大经济衰退的担忧。持续强劲的劳动力市场、服务业的弹性以及与基础设施相关的政府支出预计将在2023年剩余时间内推动持续但更为温和的经济增长。国际货币基金组织（IMF）的经济学家预计，美国、加拿大和墨西哥的经济将在2023年分别增长2.1％、1.3％和3.2％，预计美国和墨西哥在2024年将出现较为温和的增长。
在欧洲，目前的消费者和商业指标表明经济正在继续。主要劳动力市场保持强劲，该地区最近出现了创纪录的低失业率。对潜在能源危机的担忧正在减弱，消费者支出已经稳定。消费服务行业需求的增加现在支持了经济增长，通货膨胀似乎正在放缓。但是，由于与疫情相关的积压已经耗尽，工业需求和产出已经趋于平稳，预计欧洲央行将在2024年撤回与能源和通货膨胀相关的补偿性支持。 在这种不确定的环境中，国际货币基金组织的经济学家目前预计，欧元区经济将在2023年增长约0.7％，到2024年将提高到1.2％。
在亚太地区，在取消与COVID相关的限制措施后，中国经济在2023年第一季度经历了大幅反弹。第二季度继续同比增长，这主要是由于受疫情不利影响的前一年可比数据疲软。但是，由于消费者情绪低迷和房地产行业持续疲软，潜在经济势头在第三季度放缓。此外，需求
28

由于主要贸易伙伴之间持续的地缘政治紧张局势，中国的出口已经疲软。尽管各个重要的经济领域仍然存在相当大的不确定性，但国家领导人已承诺在必要时提供额外的货币和财政支持，以确保实现关键经济目标。国际货币基金组织的经济学家预计，中国经济将在2023年增长5.0％，但在2024年放缓至4.2％。
在南美洲，巴西经济在2023年的经济增长好于预期，这主要是由为满足中国不断增长的需求而激增的农业产出、服务业的弹性以及财政刺激提振的消费增加所推动的。2022年实施的更高利率有效控制了通货膨胀，失业率已降至2015年以来从未见过的水平。6月，巴西参议院批准了修订后的财政框架，该框架旨在平衡财政审慎态度，同时仍为额外的社会支出提供灵活性。有鉴于此，国际货币基金组织的经济学家现在估计，巴西经济将在2023年增长3.1％，但在2024年放缓至1.5％。鉴于该地区长期的政治不稳定和经济波动，我们对该市场的经济前景仍然持谨慎态度。.
生产水平
我们的业务直接受到北美、欧洲、亚太和南美汽车轻型车产量的影响。从历史上看，生产水平被视为周期性的，在很大程度上取决于消费者需求、库存水平、消费者信心和其他经济和竞争趋势等因素。然而，近年来，由于全球 COVID-19 疫情以及对生产和消费者活动的相关限制，全球轻型汽车的生产、库存和消费者需求都与历史标准相去甚远。疫情后，全球轻型汽车产量继续受到供应链中断的负面影响，限制了这家全球汽车制造商重建库存和满足被压抑的消费者需求的能力。自2022年下半年以来，供应链中断有所缓解，使产量和库存水平略有增加，主要是在需求旺盛、利润率高的细分市场。2023年第三季度，北美和欧洲的全球轻型汽车产量继续增长。2023 年的前九个月，所有地区都报告轻型汽车产量同比增长。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，某些地区的轻型汽车产量如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（以百万个单位计）
2023(1)
2022(1)
% 变化
2023(1)
2022(1)
% 变化
北美4.0 3.6 9.3%12.0 10.7 11.3%
欧洲3.9 3.6 6.3%13.1 11.5 14.0%
亚太地区13.0 12.8 1.7%36.8 34.3 7.3%
大中华区7.4 7.4 (0.3)%20.0 19.1 4.8%
南美洲0.8 0.8 (0.3)%2.2 2.1 5.9%
(1)产量数据基于标普全球（前身为IHS Markit），2023年10月。
尽管2023年第三季度和前九个月产量强劲，但汽车产量和库存水平仍远低于疫情前的历史平均水平。 此外，从2023年9月中旬开始，北美的工会对某些OEM生产和分销设施发起了有限的、有针对性的罢工。 尽管这些整车厂和工会之间已经达成了暂定协议，但这些协议尚未获得批准，整车厂正在缓慢提高产量。很难预测这些行动将在2023年剩余时间内对轻型汽车产量产生多大影响。目前的行业预测表明，至少到2025年，全球轻型汽车产量每年将继续温和增长。但是，由于多种因素，实际产量可能与预测水平有所不同，包括但不限于与北美原始设备制造商的工会合同谈判相关的停工程度和持续时间。
原材料
我们的业务容易受到原材料通货膨胀压力的影响。市场价格或某些关键原材料供应的突然变化可能会给公司和整个行业带来运营和盈利方面的挑战。疫情过后，钢铁、铝和石油衍生商品等关键原材料的市场价格经历了一段极端波动的时期，这导致我们在2021年和2022年业务的成本大幅增加。作为回应，我们在2022年与客户合作实施或扩大了基于指数的商业协议，这些协议使我们能够部分收回所产生的增量材料成本，并显著降低了未来与大宗商品价格波动相关的风险敞口和风险。2023年，全球大宗商品市场和定价已基本稳定，对截至2023年9月30日的九个月业绩的材料成本影响相对较小。
29

总体通货膨胀和复苏策略
随着工资、能源、运输和其他一般成本面临持续的通货膨胀压力，为了保持竞争力，我们正在与客户持续合作，以抵消与通货膨胀相关的成本。我们正在积极谈判对当前业务的定价调整，并在新业务报价中考虑通货膨胀和其他成本的影响。大多数关于通货膨胀复苏和可持续定价的客户谈判已在第三季度末完成，而剩下的少数谈判预计将在2023年第四季度结束。
运营结果
 截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
 20232022改变20232022改变
（以千美元计）
销售$736,038 $657,153 $78,885 $2,142,236 $1,876,054 $266,182 
销售产品的成本629,504 618,594 10,910 1,916,160 1,800,577 115,583 
毛利106,534 38,559 67,975 226,076 75,477 150,599 
销售、管理和工程费用49,834 44,847 4,987 156,528 149,033 7,495 
业务出售亏损，净额334 — 334 334 — 334 
出售固定资产的收益，净额— — — — (33,391)33,391 
无形资产的摊销1,662 1,693 (31)5,141 5,176 (35)
重组费用2,046 1,701 345 12,924 13,014 (90)
减值费用— 379 (379)654 837 (183)
营业利润（亏损）52,658 (10,061)62,719 50,495 (59,192)109,687 
扣除利息收入的利息支出(33,803)(20,747)(13,056)(98,057)(57,378)(40,679)
关联公司收益（亏损）中的权益682 (3,391)4,073 1,140 (8,193)9,333 
再融资和债务清偿造成的损失— — — (81,885)— (81,885)
其他（支出）收入，净额(3,816)146 (3,962)(10,381)(2,574)(7,807)
所得税前收入（亏损）15,721 (34,053)49,774 (138,688)(127,337)(11,351)
所得税支出（福利）4,338 (833)5,171 9,461 1,824 7,637 
净收益（亏损）11,383 (33,220)44,603 (148,149)(129,161)(18,988)
归属于非控股权益的净（收益）亏损(20)534 (554)1,316 1,868 (552)
归属于库珀标准控股公司的净收益（亏损）$11,363 $(32,686)$44,049 $(146,833)$(127,293)$(19,540)

截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月相比
销售
截至9月30日的三个月差异是由于：
20232022改变音量/混音*外汇资产剥离
（以千美元计）
总销售额$736,038 $657,153 $78,885 $81,792 $5,925 $(8,832)
* 扣除客户价格调整，包括回收额。

截至2023年9月30日的三个月中，销售额与截至2022年9月30日的三个月相比增长了12.0％。销量的增长是由销量和组合推动的，主要是由于供应环境的稳定、包括成本上涨的回升在内的净客户价格调整以及有利的外汇，汽车产量增加。剥离我们的欧洲技术橡胶制品业务和合资企业部分抵消了这一增长
30

在亚太地区冒险。参见注释 2。“剥离和解体” 指本报告第一部分第1项所含未经审计的简明合并财务报表，以获取更多信息。
毛利
截至9月30日的三个月差异是由于：
20232022改变音量/混音*外汇成本增加/（减少）**
（以千美元计）
销售产品的成本$629,504$618,594$10,910 $13,488 $12,319 $(14,897)
毛利106,53438,55967,975 68,304 (6,394)6,065 
毛利占销售额的百分比14.5 %5.9 %
* 扣除包括回收在内的客户价格调整。
** 扣除资产剥离后的净额。
所售产品的成本主要包括材料、人工、制造间接费用、运费、折旧和其他直接运营费用。该公司在销售产品成本中所占的物质部分约为最近 51% 和 52% 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，产品的总销售成本分别为。产品销售成本的变化受到销量和组合的增加、减去成本上涨、劳动力和间接费用上升、能源成本上涨和外汇不利的影响。这些成本被通过精益举措、有利的大宗商品成本以及剥离我们的欧洲技术橡胶制品业务和亚太地区合资企业节省的制造和采购成本所部分抵消。
截至2023年9月30日的三个月，毛利与截至2022年9月30日的三个月相比增加了6,800万美元。这一变化是由销量和组合推动的，扣除客户价格调整，包括成本上涨的回升、通过精益举措和有利的大宗商品成本实现的制造和采购节约，部分被劳动力、管理费用和能源通胀以及不利的外汇所抵消。
销售、管理和工程费用。 销售、管理和工程费用包括管理费用以及产品工程和设计与开发成本。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，销售、管理和工程费用均占销售额的6.8％。
出售业务亏损，净额。截至2023年9月30日的三个月，出售业务净亏损为30万美元，这是我们2023年资产剥离的净影响，其中包括出售我们的欧洲技术橡胶制品业务和出售我们在亚太地区合资企业的全部控股权益。
无形资产摊销。 截至2023年9月30日的三个月的无形资产摊销额与截至2022年9月30日的三个月相当。
重组费用。 截至2023年9月30日的三个月中，重组费用与截至2022年9月30日的三个月相比增加了30万美元。这一增长主要是由欧洲的重组费用增加推动的，但部分被前期确认的亚太重组费用的逆转所抵消。
减值费用。截至2023年9月30日的三个月中，非现金减值费用与截至2022年9月30日的三个月相比减少了40万美元，这主要是由于上一年度亚太地区某些资产的减值。
利息支出，净额 截至2023年9月30日的三个月，净利息支出与截至2022年9月30日的三个月相比增加了1310万美元，这主要是由于再融资交易后新债务的利率上升（详见流动性和资本资源）。
其他（支出）收入，净额截至2023年9月30日的三个月，其他净支出（净额）与截至2022年9月30日的三个月相比增加了400万美元，这主要是由于外币兑换的不利影响以及除服务成本以外的定期净收益成本的增加。
所得税支出（福利）。 截至2023年9月30日的三个月，所得税支出为430万美元，所得税前收益为1,570万美元，而截至2022年9月30日的三个月，所得税前亏损的所得税优惠为80万美元，为3,410万美元。截至2023年9月30日的三个月，有效税率与截至2022年9月30日的三个月的有效税率不同，这主要是由于税前亏损的地域组合、无法记录税前收益的税收支出以及估值补贴和其他永久项目导致的美国和某些外国司法管辖区税前亏损的税收优惠。
31


截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比
销售
截至9月30日的九个月差异是由于：
20232022改变音量/混音*外汇资产剥离
（以千美元计）
总销售额$2,142,236 $1,876,054 $266,182 $290,711 $(15,697)$(8,832)
* 扣除客户价格调整，包括回收额。

截至2023年9月30日的九个月中，销售额与截至2022年9月30日的九个月相比增长了14.2％。销量的增长是由销量和组合推动的，主要是由于供应环境稳定、中国取消了去年与 COVID-19 相关的限制以及包括成本上涨回收在内的净客户价格调整，汽车产量增加。外汇的负面影响以及剥离我们的欧洲技术橡胶制品业务和亚太地区合资企业的负面影响部分抵消了这一增长。参见注释 2。“剥离和解体” 指本报告第一部分第1项所含未经审计的简明合并财务报表，以获取更多信息。
毛利
截至9月30日的九个月差异是由于：
20232022改变音量/混音*外汇成本增加/（减少）**
（以千美元计）
销售产品的成本$1,916,160$1,800,577$115,583 $127,813 $1,247 $(13,477)
毛利226,07675,477150,599 162,898 (16,944)4,645 
毛利占销售额的百分比10.6 %4.0 %
* 扣除客户价格调整，包括回收额。
** 扣除资产剥离后的净额。
所售产品的成本主要包括材料、人工、制造间接费用、运费、折旧、保修成本和其他直接运营费用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司在产品销售成本中的重要部分分别约占产品销售总成本的52％和51％。产品销售成本的变化受到销量和组合的增加、减去成本上涨、劳动力和间接费用上升、能源成本上涨以及外汇的负面影响的影响。通过精益举措、有利的大宗商品成本以及剥离我们的欧洲技术橡胶制品业务和在亚太地区的合资企业而节省的制造和采购成本部分抵消了这些成本。
截至2023年9月30日的九个月中，毛利与截至2022年9月30日的九个月相比增长了199.5％。这一变化是由销量和组合推动的，扣除客户价格调整，包括成本上涨的回升、通过精益举措和有利的大宗商品成本实现的制造和采购节约，部分被劳动力、管理费用和能源通胀以及不利的外汇所抵消。
销售、管理和工程费用。 销售、管理和工程费用包括管理费用以及产品工程和设计与开发成本。截至2023年9月30日的九个月中，销售、管理和工程费用占销售额的7.3％，而截至2022年9月30日的九个月中，这一比例为7.9％。 减少的主要原因是员工薪酬计划储蓄和外汇，但薪酬相关成本的增加部分抵消了这一下降。
出售业务亏损，净额。截至2023年9月30日的九个月中，出售业务的净亏损为30万美元，这是我们2023年资产剥离的净影响，其中包括出售我们的欧洲技术橡胶制品业务和出售我们在亚太地区合资企业的全部控股权益。
出售固定资产的收益，净额 截至2022年9月30日的九个月中，出售固定资产的收益归因于欧洲设施的售后回租收益3,340万美元。
32

无形资产摊销。 截至2023年9月30日的九个月的无形资产摊销额与截至2022年9月30日的九个月相当。
重组费用。 截至2023年9月30日的九个月中，重组费用与截至2022年9月30日的九个月相比减少了10万美元。下降的主要原因是欧洲的重组费用减少以及亚太地区前期确认的重组费用逆转，但北美较高的重组费用部分抵消了这些费用。
减值费用。截至2023年9月30日的九个月中，减值费用与截至2022年9月30日的九个月相比减少了20万美元。下降是由欧洲和北美减值费用减少所推动的，但本年度亚太地区某些资产的减值部分抵消了这一下降。
利息支出，净额 截至2023年9月30日的九个月中，净利息支出与截至2022年9月30日的九个月相比增加了4,070万美元，这主要是由于再融资交易后新债务的利率上升（详见流动性和资本资源）。
再融资损失和债务清偿。截至2023年9月30日的九个月中，再融资和债务清偿亏损为8190万美元，这是由于某些费用、部分注销新的和未摊销的债务发行成本以及与再融资交易相关的未摊销原始发行折扣。
其他费用，净额截至2023年9月30日的九个月中，其他净支出与截至2022年9月30日的九个月相比增加了780万美元，这主要是由于外币兑换的不利影响以及除服务成本以外的定期净收益成本的增加，但被去年同期拆除亏损所部分抵消。
所得税支出。 截至2023年9月30日的九个月中，所得税支出为950万美元，所得税前亏损为1.387亿美元，而在截至2022年9月30日的九个月中，所得税前亏损的所得税支出为180万美元，为1.273亿美元。截至2023年9月30日的九个月中，有效税率主要与截至2022年9月30日的九个月的有效税率不同，这是因为税前亏损、估值补贴无法为美国和某些外国司法管辖区的税前亏损记录税收优惠，以及其他永久项目，包括截至2022年9月30日的九个月中欧洲资产出售交易收益和其他税收储备金变化的离散税收影响。
33

分部运营业绩
我们的业务分为以下应申报领域：北美、欧洲、亚太和南美。所有其他业务活动均在 “公司”、“清除” 和 “其他” 中报告。公司使用分部调整后的息税折旧摊销前利润作为衡量收益的指标，以评估每个细分市场的业绩，并确定分配给各细分市场的资源。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧、摊销、重组费用和特殊项目的净收入。
下表显示了每个应报告细分市场的销售额和分部调整后的息税折旧摊销前利润。
截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月相比
销售
截至9月30日的三个月差异是由于：
20232022改变
音量/混音*
外汇资产剥离
（以千美元计）
向外部客户销售
北美$410,906 $351,011 $59,895 $62,323 $(2,428)$— 
欧洲147,550 113,670 33,880 22,933 10,947 — 
亚太地区120,617 129,493 (8,876)(2,861)(5,252)(763)
南美洲34,348 27,073 7,275 4,968 2,307 — 
道达尔汽车713,421 621,247 92,174 87,363 5,574 (763)
公司、淘汰及其他22,617 35,906 (13,289)(5,571)351 (8,069)
合并$736,038 $657,153 $78,885 $81,792 $5,925 $(8,832)
* 扣除客户价格调整，包括回收额。
•销量和组合，扣除包括回暖在内的客户价格调整，主要是由供应环境稳定导致的汽车产量增加所推动。
•外币兑换的净影响主要与欧元和中国人民币有关。
分部调整后的息税折旧摊销前
截至9月30日的三个月差异是由于：
20232022改变
音量/混音*
外汇成本（增加）/减少**
（以千美元计）
分部调整后的息税折旧摊销前
北美$60,215 $19,401 $40,814 $49,830 $(9,490)$474 
欧洲10,057 (10,905)20,962 18,578 1,705 679 
亚太地区8,770 7,523 1,247 (419)(1,462)3,128 
南美洲2,639 766 1,873 1,426 601 (154)
道达尔汽车81,681 16,785 64,896 69,415 (8,646)4,127 
公司、淘汰及其他(2,578)3,720 (6,298)(1,111)(678)(4,509)
合并后的调整后息税折旧摊销前$79,103 $20,505 $58,598 $68,304 $(9,324)$(382)
* 扣除客户价格调整，包括回收额。
** 扣除资产剥离后的净额。
•扣除包括复苏在内的客户价格调整后的销量和组合是由供应环境稳定导致的汽车产量增加所推动的.
•外币兑换的净影响主要与墨西哥比索、波兰兹罗提和欧元有关。
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•上面的 “成本（增加）/减少” 类别包括：
◦商品成本和通货膨胀经济学；
◦通过精益计划节省制造和采购成本；以及
◦与薪酬相关的费用增加。
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比
销售
截至9月30日的九个月差异是由于：
20232022改变
音量/混音*
外汇资产剥离
（以千美元计）
向外部客户销售
北美$1,144,843 $1,004,592 $140,251 $147,418 $(7,167)$— 
欧洲487,302 371,371 115,931 108,117 7,814 — 
亚太地区326,624 319,025 7,599 26,932 (18,570)(763)
南美洲96,703 74,853 21,850 19,739 2,111 — 
道达尔汽车2,055,472 1,769,841 285,631 302,206 (15,812)(763)
公司、淘汰及其他86,764 106,213 (19,449)(11,495)115 (8,069)
合并$2,142,236 $1,876,054 $266,182 $290,711 $(15,697)$(8,832)
* 扣除客户价格调整，包括回收额。
•扣除包括复苏在内的客户价格调整后的销量和组合主要是由供应环境稳定以及中国取消了去年与 COVID-19 相关的限制措施所导致的汽车产量增长所致.
•外币兑换的净影响主要与中国人民币、欧元和加元有关。
分部调整后的息税折旧摊销前
截至9月30日的九个月差异是由于：
20232022改变音量/混音*外汇成本（增加）/减少**
（以千美元计）
分部调整后的息税折旧摊销前
北美$109,938 $52,338 $57,600 $81,260 $(21,464)$(2,196)
欧洲13,922 (40,878)54,800 65,057 (1,532)(8,725)
亚太地区17,654 (1,018)18,672 9,065 (1,127)10,734 
南美洲7,942 (941)8,883 6,937 1,936 10 
道达尔汽车149,456 9,501 139,955 162,319 (22,187)(177)
公司、淘汰及其他(9,957)775 (10,732)579 (776)(10,535)
合并后的调整后息税折旧摊销前$139,499 $10,276 $129,223 $162,898 $(22,963)$(10,712)
* 扣除客户价格调整，包括回收额。
** 扣除资产剥离后的净额。
•扣除包括复苏在内的客户价格调整后的销量和组合主要是由供应环境稳定以及中国取消了去年与 COVID-19 相关的限制措施所导致的汽车产量增长所致.
•外币兑换的净影响主要与墨西哥比索有关。
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•上面的 “成本（增加）/减少” 类别包括：
◦商品成本和通货膨胀经济学；
◦通过精益计划节省制造和采购成本；以及
◦与薪酬相关的费用增加。
流动性和资本资源
短期和长期流动性注意事项和风险
为我们的持续营运资金、资本支出、还本付息和其他融资需求提供资金的来源是运营现金流、手头现金、优先资产循环信贷额度（“ABL Facility”）下的借款和应收账款保理的组合。公司利用公司间贷款和股权出资为其全球运营提供资金。可能有针对具体国家的规定，这些法规可能会限制或导致这些资金汇回的费用增加。参见注释 7。本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表中的 “债务和其他融资”，以获取更多信息。
我们将继续积极保留现金并增加流动性，包括减少资本支出占销售额的百分比。我们会根据汽车行业、客户和经济因素持续监测和预测我们的流动性状况，并采取必要措施来保护我们的流动性，并评估在需要时我们可以使用的其他金融替代方案。我们为营运资金需求、债务偿还和其他义务提供资金以及遵守资产负债融资机制下的财务契约（包括借款基础限制）的能力取决于我们未来的经营业绩和现金流以及许多我们无法控制的因素，包括原材料成本、整体汽车行业状况以及财务和经济状况，包括与北美原始设备制造商的工会合同谈判相关的停工以及 COVID-19 的持续影响，以及其他因素。基于这些行动以及目前对轻型汽车产量和客户对我们产品需求的预测，我们认为，尽管该行业面临挑战，但我们的运营现金流、手头现金、资产负债融资机制下的借款和应收账款保理将使我们能够在可预见的将来满足我们持续的营运资金需求、资本支出、还本付息和其他融资需求。尽管如此，鉴于当时预期的OEM劳资谈判带来的市场不确定性，以及轻型汽车生产可能中断，该公司还是选择在第三季度进入ABL设施，以此作为预防措施。第四季度，OEM劳资谈判达成了暂定协议，促使公司偿还了ABL融资机制下的未偿款项。
再融资交易
2023年1月27日（“结算日”），公司、公司的全资子公司库珀标准汽车公司（“发行人”）以及公司的某些其他直接和间接子公司完成了某些再融资交易（“再融资交易”），包括：（i）发行人当时现有的5.625％优先本金总额为3.574亿美元的交易所（“交易所要约”）2026年到期的票据（“2026年优先票据”）（占2026年优先票据未偿还本金总额的89.36％）对于发行人新发行的2027年到期的5.625％现金支付/10.625％的PIK Toggle优先有担保第三留置权票据（“第三留置权票据”）的本金总额为3.574亿美元，（ii）发行人发行的本金总额为5.80亿美元，现金支付13.50％/PIK Toggle 2027年到期的优先担保第一留置权票据（“第一留置权票据”），以及与第三留置权票据（以下简称 “新票据”）一起发放给参与交易所要约的2026年优先票据持有人或其指定人，包括向某些支持者发放承诺购买未以其他方式认购的第一留置权票据的承诺方，（iii）相关的同意征求意见（“同意征求意见”），以取消2026年优先票据和管理2026年优先票据的契约中包含的几乎所有契约、某些违约事件和某些其他条款，并解除公司对2026年优先票据的担保，（iv）第三修正案的有效性（如定义见下文）到优先资产循环信贷额度（“ABL 额度”）以及（v）使用并行票据发行的收益以及手头现金，按面值预付定期贷款机制下的所有未偿金额，加上其应计和未付利息，赎回发行人现有的2024年优先有担保票据（定义见下文），包括预付溢价及其任何应计和未付利息，并支付与再融资交易相关的费用和支出。由于再融资交易，发行人延长了债务的到期日，并减少了未来两年内为此类债务支付的现金利息金额。在截至2023年9月30日的九个月中，该公司确认了8190万美元的债务再融资和清偿亏损。此外，公司承担了与再融资交易相关的总费用为9180万美元，其中8,760万美元是在截至2023年9月30日的九个月中支付的，420万美元是在2022年支付的。在截至2023年9月30日的九个月中支付的费用在简明合并现金流量表中反映为融资流出。在截至2023年9月30日的九个月中支付的费用中，
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上文提及的债务再融资和清偿亏损中包括7,340万美元，从简明合并资产负债表的本金余额中直接扣除1,320万美元，与修正ABL融资机制相关的100万美元计入简明合并资产负债表中的其他长期资产。
新笔记
在结算日，发行人根据截至结算日的契约（“第一留置权票据契约”）发行了本金总额为5.8亿美元的第一留置权票据，该契约由发行人、其担保方和作为受托人和抵押代理人的美国银行信托公司全国协会（“第一留置权抵押品代理人”）发行。
第一笔留置权票据将于2027年3月31日到期。第一留置权票据的年利率为13.50％，以现金支付；但是，在结算日之后的前四个利息期内，发行人可以自行决定通过增加未偿还的第一留置权票据的本金或在有限情况下，如第一留置权票据所述，按发行人规定的金额支付第一留置权票据的利息的4.50％ 假牙，通过发行额外的第一留置权票据。截至2023年9月30日，简明合并资产负债表中确认的第一留置权票据的本金总额为5.886亿美元，反映了公司选择以实物支付第一笔利息的4.50％。该公司还选择将第二笔利息的4.50％作为实物支付。第一留置权票据的利息每半年支付一次，在每年的6月15日和12月15日拖欠一次，从2023年6月15日开始。
截至2023年9月30日，该公司有880万美元的未摊销债务发行成本和40万美元的与第一留置权票据相关的未摊销原始发行折扣，这些折扣作为直接从合并资产负债表的本金余额中扣除。在第一留置权票据的期限内，债务发行成本和原始发行折扣均摊为利息支出。
截至结算日，发行人根据截至结算日的契约（“第三留置权票据契约”）发行了总额为3.574亿美元的第三留置权票据，该契约由发行人、其担保方和作为受托人和抵押代理人的美国银行信托公司全国协会（“第三留置权抵押代理人”）签发。
第三留置权票据将于2027年5月15日到期。第三留置权票据的年利率为5.625％，以现金支付；但是，在结算日之后的前四个利息期内，发行人可以自行决定通过增加未偿还的第三留置权票据的本金来支付每年10.625％的利息，也可以在有限的情况下（如第三留置权票据契约所述）通过发行额外的留置权第三票据来支付每年10.625％的利息。截至2023年9月30日，简明合并资产负债表中确认的第三留置权票据的本金总额为3.782亿美元，反映了公司选择以实物支付方式全额支付第三留置权票据的第一笔利息。该公司还选择以实物支付第二笔利息。第三留置权票据的利息每半年支付一次，于每年的6月15日和12月15日拖欠一次，从2023年6月15日开始。
在第三留置权票据的期限内，与第三留置权票据相关的债务发行成本摊销为利息支出。截至2023年9月30日，该公司有550万美元的与第三留置权票据相关的未摊销债务发行成本，这些成本作为直接从合并资产负债表的本金余额中扣除。
在新票据的发行方面，第一留置权抵押品代理人、第三留置权抵押代理人、ABL融资机制下的抵押代理人（“ABL融资抵押代理人”）、发行人、控股公司以及其中提到的其他几家当事方签订了第一留置权和第三留置权债权人间债权人协议，规定了他们在第一留置权票据、第三留置权票据和ABL融资机制以及某些资产中各自担保权益的相对优先权与安全管理有关的其他事项兴趣。
有关新票据的担保、契约和违约事件的更多信息，请参阅附注7。本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表中的 “债务和其他融资”。
2026 年优先票据
2016年11月2日，发行人发行了2026年优先票据的本金总额为4亿美元。在结算日，与再融资交易相关的发行人完成了交易所要约，并将已交换的2026年优先票据的本金总额为3.574亿美元交付给受托人注销。交易所要约完成后，2026年优先票据的本金总额为4,260万美元仍未偿还。
2026年优先票据由发行人全资拥有的现有或随后组建的美国子公司担保，但某些例外情况除外，前提是这些子公司为ABL融资机制提供担保。如契约所述，发行人可以选择在到期前的不同时间点赎回2026年优先票据的全部或部分股份
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管理2026年优先票据。2026年优先票据将于2026年11月15日到期。2026年优先票据的利息每半年以现金拖欠方式在每年的5月15日和11月15日支付。
该公司支付了与发行2026年优先票据相关的约710万美元的债务发行费用。在2026年优先票据的期限内，债务发行成本将摊销为利息支出。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司有20万美元和270万美元的与2026年优先票据相关的未摊销债务发行成本，这些成本作为直接扣除简明合并资产负债表的本金余额列报。
2024 年高级担保票据
2020年5月29日，发行人根据发行人、其其他担保方和作为受托人的美国银行全国协会签订的截至2020年5月29日的契约，发行了2024年到期的13.000％优先有担保票据（“2024年优先担保票据”）的本金总额为2.5亿美元。在2023年第一季度，与再融资交易有关，发行人在结算日赎回了所有未偿还的2024年优先有担保票据，赎回价格为其本金的106.500％，外加应计和未付利息。
该公司支付了与发行2024年优先担保票据有关的约640万美元的债务发行费用。此外，2024年优先担保票据以500万美元的折扣发行。截至2022年12月31日，该公司有300万美元的未摊销债务发行成本和250万美元的与2024年优先担保票据相关的未摊销原始发行折扣，这些折扣作为直接从合并资产负债表的本金余额中扣除。在2024年优先担保票据的期限内，债务发行成本和原始发行折扣均摊为利息支出。
ABL 设施
2016年11月2日，控股公司、库珀标准汽车公司（“美国借款人”）、库珀标准汽车加拿大有限公司（“加拿大借款人”）、库珀标准汽车国际控股有限公司（“荷兰借款人”，以及美国借款人和加拿大借款人，“借款人”）和美国借款人的某些子公司签署了第三份修正案和重报 ABL 设施的。2020年3月，借款人签订了第三次修订和重列贷款协议的第1号修正案（“第一修正案”）。根据第一修正案，ABL贷款的到期日延长至2025年3月，循环贷款承诺总额减少至1.8亿美元。2020年5月，借款人签订了第三次修订和重列的贷款协议（“第二修正案”）的第2号修正案，第二修正案修改了ABL融资机制下的某些契约。2022年12月，借款人签订了第三次修订和重列的贷款协议的第3号修正案（“第三修正案”），该修正案于结算日生效。第三修正案规定将ABL机制修改为：
•允许美国借款人在并行票据发行和交换要约中发行新票据，包括授予留置权，但须遵守ABL融资中规定的限制；
•规定美国借款人的某些全资子公司在哥斯达黎加、法国、墨西哥、荷兰、罗马尼亚和不时指定的某些其他司法管辖区成为 ABL 融资机制下的担保人；
•授权ABL Facility抵押品代理人与新票据的抵押受托人签订债权人间协议；以及
•取消荷兰借款人作为ABL融资机制下的借款人的身份。
可用的循环贷款总额包括1亿美元的信用证次级贷款和2,500万美元的周转额度次级贷款。ABL融资机制还规定了未承诺的1亿美元增量贷款额度，潜在的ABL贷款总额为2.8亿美元（如果借款人提出要求，贷款人同意为此类增加提供资金）。无需征得任何贷款人（参与增加的贷款人除外）的同意即可实现任何此类增加。截至2023年9月30日，该公司的借款基础为1.80亿美元，每月固定费用覆盖率处于允许公司完全进入借款基础的水平。除去550万美元的未偿信用证和1.20亿美元的未偿借款后，截至2023年9月30日，该公司的ABL融资机制下实际上有5,450万美元可供借款。
截至2023年9月30日，ABL融资机制下有1.20亿美元的未偿债务，该贷款在简明合并资产负债表中记为短期债务。鉴于当时预期的OEM劳资谈判带来的市场不确定性，以及轻型汽车生产可能中断，该公司选择在第三季度进入ABL设施，以此作为预防措施。这笔款项随后于2023年11月3日偿还。
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成熟度。我们的ABL融资机制下的任何借款都将到期，贷款人在ABL融资下的承诺将于2025年3月24日终止。
借款基础。截至结算日，ABL机制下的贷款和信用证可用性受借款基础的限制，该基础在任何时候均限于：（A）最高融资额度（需进行某些调整）和（B）（i）不超过合格应收账款的85％；加（ii）符合条件的库存的70％或合格库存的评估净有序清算价值的85％中取较低者；加（iii）3,000万美元和符合条件的工具应收账款的85％中较低者；减去ABL设施抵押品设立的储备金代理人。借款基础中的应收账款部分受某些公式限制（包括集中度限制）的约束。根据ABL融资抵押品代理人的决定，借款基础的库存部分仅限于符合条件的库存。借款基础还受某些储备金的约束，这些储备金由ABL Facility Coltance Agent设立（可能包括对上述预付款利率的更改）。ABL机制下的贷款可用性分配如下：向美国借款人提供1.6亿美元，向加拿大借款人提供2,000万美元。
利息。根据借款人的选择，ABL融资机制下的借款利率等于以下利率：
•就美国借款人借款而言，适用利率期的前瞻性担保隔夜融资利率（“期限SOFR”）（包括0.1148％或0.26161％的信贷利差调整，视适用的利率期而定）或基准利率加上适用的保证金；或
•就加拿大借款人借款而言，银行承兑汇率（“BA”）、加拿大最优惠利率或加拿大基准利率加上适用的保证金。

对于SOFR期限或加拿大BA基于利率的借款，适用的保证金可能在2.00％至2.50％之间，对于美国基准利率、加拿大最优惠利率和加拿大基准利率借款，适用利润率可能在1.00％至1.50％之间。在每种情况下，适用的利润率均受季度定价调整的影响（基于平均设施可用性）。
费用。借款人必须为已承诺但未使用的承诺支付费用。ABL 融资机制还要求支付惯常代理费和管理费。
自愿预付款。借款人能够自愿减少承诺金额的未使用部分，在每种情况下，全部或部分偿还未偿还的贷款，而无需支付溢价或罚款（与偿还基于SOFR的借款有关的惯常破损和相关的再就业成本除外）。
债务发行成本。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司与ABL融资机制相关的未摊销债务发行成本分别为100万美元和50万美元，计入简明合并资产负债表中的其他长期资产。
有关ABL融资机制的担保、契约和违约事件的更多信息，请参阅附注7。本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表中的 “债务和其他融资”。
定期贷款机制
2016年11月2日，作为借款人的库珀标准汽车公司对其优先定期贷款机制（“定期贷款机制”）进行了第1号修正案，该修正案规定贷款本金总额为3.4亿美元。关于再融资交易，Cooper-Standard Automotive Inc. 在结算日全额偿还了定期贷款额度，定期贷款机制终止了。
截至2022年12月31日，该公司有50万美元的未摊销债务发行成本和30万美元的与定期贷款机制相关的未摊销原始发行折扣。在定期贷款机制期限内，债务发行成本和原始发行折扣均摊为利息支出。
有关定期贷款机制的进一步说明，见附注7。本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表中的 “债务和其他融资”。
现金流
经营活动。截至2023年9月30日的九个月中，运营部门提供的净现金为3,760万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，用于运营的净现金为1,040万美元。净变动主要是由于运营业绩的改善被营运资金余额的变化所抵消，包括在截至2022年9月30日的九个月中，美国国税局收到了5,430万美元的现金付款，用于与净营业亏损结转相关的退税。
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投资活动。截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为4,750万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为540万美元。净变动主要与在截至2022年9月30日的九个月中收到的与某些欧洲设施的售后回租相关的5,000万美元收益有关，而在截至2023年9月30日的九个月中，与我们的2023年剥离相关的净收益为1,540万美元。我们预计将继续采取措施减少总体资本支出，并预计到2023年我们将花费约7000万至8000万美元用于资本支出。
融资活动。截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金总额为3,940万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金为610万美元。净变化主要是由于我们的循环信贷额度提取了1.20亿美元的借款，但部分被再融资交易的影响所抵消。
股票回购计划
2018 年 6 月，董事会批准了一项普通股回购计划（“2018 年计划”），授权我们总共回购不超过 1.5 亿美元的已发行普通股。根据2018年计划，可以在公开市场上通过私密交易、加速股票回购、在纽约证券交易所进行整批或大宗交易或其他方式进行回购，具体由我们决定，并根据现行市场条件和联邦证券法律法规。我们预计将使用手头现金和未来的运营现金流为未来的任何回购提供资金。未来任何回购的具体时间和金额将根据市场和商业状况、税法（包括通货膨胀降低法）的变化和其他因素而有所不同。我们没有义务收购特定数量的证券，我们可以随时自行决定终止2018年计划。截至2023年9月30日，我们在2018年计划下还有大约9,870万美元的回购授权。在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九个月中，我们没有根据2018年计划进行任何回购。
非公认会计准则财务指标
在评估我们的业务时，管理层认为息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润是我们经营业绩的关键指标。我们的管理层还使用息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润：
•因为在计算我们的融资安排中所载的财务契约和比率时使用了类似的衡量标准;
•在制定我们的内部预算和预测时；
•作为出于薪酬目的评估我们的管理的重要因素；
•在评估潜在的收购时；
•将我们目前的经营业绩与相应的历史时期以及我们行业中其他公司的运营业绩进行比较；以及
•在向董事会成员发表的演讲中，使我们的董事会能够拥有与管理层在业绩评估以及公司预测和预算中使用的相同衡量经营业绩的基础。
此外，我们认为，投资者、证券分析师和其他利益相关方广泛使用息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润以及类似衡量标准来评估我们的业绩。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收益（亏损）加上所得税支出（收益）、利息支出、扣除利息收入、折旧和摊销或息税折旧摊销前利润，经管理层认为无法反映我们核心经营业绩的项目进行调整。这些调整包括但不限于重组成本、减值费用、非现金公允价值调整和收购相关成本。
息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润不是美国公认会计原则认可的财务指标，在分析我们的经营业绩时，投资者应使用息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润作为净收益（亏损）、营业收入或根据美国公认会计原则得出的任何其他绩效衡量标准的补充而不是替代品，也应作为经营活动现金流的替代品来衡量我们的流动性。息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性，不应将其单独考虑，也不应将其作为对我们根据美国公认会计原则报告的经营业绩的分析的替代品。这些限制包括：
 
•它们不反映我们的现金支出或未来对资本支出或合同承诺的需求；
•它们并不反映我们营运资金需求的变化或现金需求；
•它们不反映偿还我们的ABL贷款、定期贷款额度、新票据、2026年优先票据和2024年优先担保票据下的利息或本金所必需的利息支出或现金需求；
•它们不反映某些可能代表我们可用现金减少的纳税额；
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•尽管折旧和摊销是非现金费用，但折旧或摊销的资产将来可能必须更换，息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润并不能反映此类置换的现金需求；以及
•其他公司，包括我们所在行业的公司，可能会以不同的方式计算这些衡量标准，随着公司计算这些衡量标准的方式差异数量的增加，它们作为比较衡量标准的有用程度相应降低。
此外，在评估调整后的息税折旧摊销前利润时，应该注意的是，将来，我们可能会产生与以下演示文稿中的调整相似的费用。我们对调整后息税折旧摊销前利润的列报不应被解释为推断我们的未来业绩不会受到特殊项目的影响。
下表提供了息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润与净收益（亏损）的对账情况，根据美国公认会计原则，这是最具可比性的财务指标：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
（以千美元计）
归属于库珀标准控股公司的净收益（亏损）$11,363 $(32,686)$(146,833)$(127,293)
所得税支出（福利）4,338 (833)9,461 1,824 
扣除利息收入的利息支出33,803 20,747 98,057 57,378 
折旧和摊销27,219 30,628 83,017 94,173 
EBITDA$76,723 $17,856 $43,702 $26,082 
重组费用 2,046 1,701 12,924 13,014 
合资企业的分拆整理 (1)
— — — 2,257 
减值费用 (2)
— 379 654 837 
出售企业亏损，净额 (3)
334 — 334 — 
出售固定资产的收益，净额 (4)
— — — (33,391)
间接税调整 (5)
— 569 — 1,477 
再融资和债务清偿造成的损失 (6)
— — 81,885 — 
调整后 EBITDA$79,103 $20,505 $139,499 $10,276 
(1)因亚太地区一家合资企业的分拆而造成的损失，需要根据公允价值进行调整。
(2)2023年的非现金减值费用与亚太和北美的某些资产有关，2022年的非现金减值费用与欧洲的闲置资产有关。
(3)2023 年与剥离相关的业务的出售亏损。
(4)2022年第一季度，该公司就其欧洲设施之一签署了售后回租协议，并于2022年第二季度确认了收益。
(5)2022年间接税调整的影响。
(6)与再融资交易相关的再融资损失和债务清偿。



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突发事件和环境问题
附注15中包含的有关意外开支的信息，包括环境突发事件和目前为环境问题储备的金额。本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表的 “承诺和意外开支” 以引用方式纳入此处。
关键会计估计
在截至2023年9月30日的九个月中，我们的关键会计估计没有重大变化。
前瞻性陈述
这份10-Q表的季度报告包括美国联邦证券法所指的 “前瞻性陈述”，我们打算将此类前瞻性陈述置于由此建立的安全港的约束。我们使用的 “估计”、“期望”、“预期”、“项目”、“计划”、“打算”、“相信”、“展望”、“指导”、“预测” 或未来或条件动词，例如 “将”、“应该”、“可能”、“会” 或 “可能”，以及此类词语或类似表达方式的变体旨在识别前瞻性陈述。所有前瞻性陈述均基于我们当前的预期和各种假设。我们的期望、信念和预测是真诚地表达的，我们相信它们有合理的依据。但是，我们无法向您保证这些期望、信念和预测将得到实现。前瞻性陈述不能保证未来的表现，并且存在重大风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致实际业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩或成就存在重大差异。除其他外，这些因素可能包括：公司股价的波动或下跌，或股价没有升值；影响，包括与乌克兰和中东战争相关的商品成本上涨和中断；我们实现商业复苏以及通过定价和与客户的其他谈判抵消大宗商品和其他成本上涨的不利影响的能力；与我们的员工或客户员工的停工或其他劳动力中断；长期或实质性合同汽车销售和产量；我们无法实现以授予的业务为代表的销售；定价压力不断升高；失去大型客户或重要平台；我们在汽车零部件行业成功竞争的能力；制造的零部件和原材料的可用性和成本波动性增加；我们的供应基础中断；与通过我们的先进技术集团进行多元化战略相关的竞争威胁和商业风险；我们的营运资金需求可能存在的可变性；与我们的相关风险国际业务，包括管理对外贸易条款的法律、法规和政策的变化，例如增加贸易限制和关税；外币汇率波动；我们为自己的利益控制合资企业运营的能力；我们的巨额债务和可变利率；我们未来获得充足融资来源的能力；根据我们的债务工具对我们施加的运营和财务限制；我们的养老金计划资金不足；重大变化贴现率和养老金资产的实际回报率；持续改进计划和其他成本节约计划的有效性；关闭或整合制造工厂；我们启动新计划的能力；我们满足客户对新产品和改进产品的需求的能力；我们的收购和剥离可能不成功的可能性；针对我们的产品责任、保修和召回索赔；法律和法规，包括环境、健康和安全法律法规；法律和监管程序、索赔或对我们的调查；COVID-19 疫情对我们的财务状况和经营业绩的影响和预期的持续影响；COVID-19 疫情风险对我们的流动性构成的重大风险；我们的知识产权抵御法律挑战的能力；网络攻击、数据隐私问题、我们的信息技术系统的其他中断或无法实施升级；我们的年度有效税率可能出现波动；未能维持有效控制的可能性，以及程序；未来对我们的商誉和长期资产收取减值费用的可能性；我们识别、吸引、培养和留住一支熟练、敬业和多元化的员工队伍的能力；我们以合理的费率购买保险的能力；以及我们对子公司提供现金来履行义务的依赖。
您不应过分依赖这些前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日，除非法律明确要求我们这样做，否则我们没有义务公开更新或以其他方式修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
这份关于10-Q表的季度报告还包含基于行业出版物、调查和预测的估算值和其他信息。这些信息涉及许多假设和局限性，我们尚未独立验证信息的准确性或完整性。
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第 3 项有关市场风险的定量和定性披露
与先前在公司2022年年度报告中披露的有关公司市场风险的定量和定性信息没有重大变化。

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第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至本报告所涉期末，公司在包括公司首席执行官兼首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，评估了公司披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。由于所有控制系统固有的局限性，任何控制评估都无法绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都被发现。根据该评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，公司的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能影响的变化。
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第二部分 — 其他信息
第 2 项股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
(c) 发行人和关联购买者购买股权证券
根据2018年11月生效的普通股回购计划，公司有权购买总计不超过1.5亿美元的已发行普通股。截至2023年9月30日，我们的普通股回购计划还剩约9,870万美元的回购授权，如第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——流动性和资本资源——股票回购计划” 和附注14中所述。“普通股” 指本报告第一部分第1项中包含的未经审计的简明合并财务报表。
我们在截至2023年9月30日的三个月中回购的普通股摘要如下所示：
时期
购买的股票总数(1)
每股支付的平均价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据该计划可能购买的股票的近似美元价值（百万美元）
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日368 $14.21 — $98.7 
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日— — — 98.7 
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日— — — 98.7 
总计368 — 
(1)代表公司为满足限制性股票奖励归属后到期的员工税收预扣要求而回购的股票。
45

第 5 项。        其他信息
规则 10b5-1 交易安排
在截至2023年9月30日的三个月中， 无公司的董事或高级职员（定义见经修订的1934年《证券交易法》第16a-1（f）条）通过、终止或修改了规则10b5-1的交易安排或非规则10b5-1的交易安排（此类条款的定义见经修订的1933年《证券法》第S-K条第408项）。
46

第 6 项。展品
展品编号 展品描述
31.1* 
根据交易法第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证（2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条）。
31.2* 
根据交易法第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证（2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条）。
32** 
根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证。
101.INS***Inline XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中
101.SCH*** 内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL*** 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF*** 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB*** 内联 XBRL 分类标签 Linkbase 文档
101.PRE*** 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104***封面交互式数据文件，格式为 Inline XBRL
*与本报告一起归档。
**附有这份报告。
***根据第 S-T 条的规定，以电子方式随本报告一起提交。
†管理合同或补偿计划或安排。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
库珀标准控股公司
2023年11月3日
/S/ 乔纳森 P. BANAS
日期乔纳森·P·巴纳斯
执行副总裁兼首席财务官
（首席财务官兼正式授权人员）
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