附录 99.1
更正和更换 Canada Goose 报告了 2024 财年第二季度业绩
多伦多——2023年11月2日新闻稿已得到更正,纳入了最初附于新闻稿的简明财务状况表中先前遗漏的循环贷款披露。
更新后的版本内容如下:
Canada Goose 公布 2024 财年第二季度业绩
收入同比增长1%,达到2.811亿美元
报告的净收入为410万美元
调整后的息税前利润61,560 万美元
全球高性能奢侈品和生活方式品牌Canada Goose Holdings Inc.(纽约证券交易所,多伦多证券交易所股票代码:GOOS)今天公布了截至2023年10月1日的 财年第二季度的财务业绩,以及2024财年的最新展望。除非另有说明,否则所有金额均以加元为单位。
Canada Goose董事长兼首席执行官丹妮·赖斯表示,尽管我们在充满挑战的零售 环境中运营,但我们还是取得了稳健的第二季度业绩,收益超出了我们的预期,毛利率仍在增长。在本季度,我们推进了每项优先事项,包括对雨衣、服装和鞋类等新兴类别的投资获得积极回应;随着首家旅行奢侈品门店的开业,推出了新的 渠道;通过高影响力的营销合作和持续的运营纪律扩大客户群。尽管我们在不确定的宏观格局中运营,但我们 对品牌的力量、产品的质量以及我们战略的持续执行使我们有望为利益相关者创造长期价值。
2024 财年第二季度财务摘要1:
| 与去年相比,总收入增长了1%,达到2.811亿美元,按固定汇率计算下降了3%2. |
| DTC收入增长了15%,达到1.094亿美元,按固定货币计算增长了12% 2,受店内零售销售增长的推动。作为总收入结构的一部分,来自DTC渠道的销售额从去年同期的34%增长到39%。DTC 可比销售额3同比下降7%,同类门店的销售额与去年同期相比略有增长,电子商务销售额也有所下降。 |
| 按固定货币计算,批发收入下降了 (10)% 或 (15)%2,符合我们在所有地区的预期,这是因为我们计划精简批发关系,同时优化渠道组合中的DTC销售额,而 早些时候向批发客户发货的订单部分抵消了这一点。 |
1 | 与截至2022年10月2日的第二季度的比较。 |
2 | 固定货币收入是非国际财务报告准则的财务指标。有关更多信息,请参见非国际财务报告准则财务指标和其他特定财务指标。 |
3 | DTC可比销售增长是一项补充财务指标。有关该指标的描述,请参阅 非国际财务报告准则财务指标和其他特定财务指标。 |
1
| 亚太地区的收入增长了13%,欧洲、中东和非洲的收入增长了6%4而在北美则下跌了 (7)%。北美收入同比下降的主要原因是批发收入的下降,这符合预期,但部分被DTC收入的增长所抵消。 |
| 与去年相比,毛利增长了8%,达到1.795亿美元。该季度的毛利率从2023财年第二季度的59.8%扩大到63.9%,这主要是由于在重量级向下和非重量级下跌类别中销售高利润款式所带来的DTC渠道销售、定价和有利产品组合的比例增加,部分被投入成本通胀以及运费和关税费用上涨导致的产品成本上涨所抵消。 |
| 销售、一般和行政 (SG&A)5支出为1.772亿美元,而去年同期为1.443亿美元。销售和收购的增加主要是由于我们扩大了零售网络以及对 计划的投资,这些计划旨在通过我们的转型计划提高长期运营效率,其中大部分是一次性的。 |
| 营业收入 5为230万美元,而2023财年第二季度为2150万美元。营业收入的减少归因于 销售和收购成本的增加,但部分被毛利的增加所抵消。 |
| 调整后的息税前利润5,6为1560万美元,而2023财年第二季度为2630万美元。 |
| 归属于股东的净收益为390万美元,合每股基本股收益0.04美元,而2023财年第二季度归属于股东的净收益 为330万美元,合每股基本股收益0.03美元。 |
| 调整后净收入 6为1620万美元,合每股基本股收益0.16美元,而2023财年第二季度的调整后净收入为2030万美元,合每股基本股收益0.19美元。 |
按分部划分的收入
第二季度已结束 | $ Change | % 变化 | ||||||||||||||||||||||||||
百万加元 | 十月一日 2023 |
10月2日 2022 |
作为 报道的 |
国外 交换 影响 |
在 不变 货币7 |
作为 报道的 |
在 不变 货币7 |
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DTC |
109.4 | 94.8 | 14.6 | (3.4 | ) | 11.2 | 15.4 | % | 11.8 | % | ||||||||||||||||||
批发 |
162.0 | 180.7 | (18.7 | ) | (8.3 | ) | (27.0 | ) | (10.3 | )% | (14.9 | )% | ||||||||||||||||
其他 |
9.7 | 1.7 | 8.0 | | 8.0 | 470.6 | % | 470.6 | % | |||||||||||||||||||
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总收入 |
281.1 | 277.2 | 3.9 | (11.7 | ) | (7.8 | ) | 1.4 | % | (2.8 | )% | |||||||||||||||||
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按地域划分的收入
第二季度已结束 | $ Change | % 变化 | ||||||||||||||||||||||||||
百万加元 | 十月一日 2023 |
10月2日 2022 |
作为 报道的 |
国外 交换 影响 |
在 不变 货币7 |
作为 报道的 |
在 不变 货币7 |
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加拿大 |
57.9 | 58.7 | (0.8 | ) | | (0.8 | ) | (1.4 | )% | (1.4 | )% | |||||||||||||||||
美国 |
66.2 | 74.2 | (8.0 | ) | (1.9 | ) | (9.9 | ) | (10.8 | )% | (13.3 | )% | ||||||||||||||||
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北美 |
124.1 | 132.9 | (8.8 | ) | (1.9 | ) | (10.7 | ) | (6.6 | )% | (8.1 | )% | ||||||||||||||||
亚太地区 |
63.8 | 56.4 | 7.4 | (1.1 | ) | 6.3 | 13.1 | % | 11.2 | % | ||||||||||||||||||
EMEA |
93.2 | 87.9 | 5.3 | (8.7 | ) | (3.4 | ) | 6.0 | % | (3.9 | )% | |||||||||||||||||
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总收入 |
281.1 | 277.2 | 3.9 | (11.7 | ) | (7.8 | ) | 1.4 | % | (2.8 | )% | |||||||||||||||||
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4 | EMEA 包括欧洲、中东、非洲和拉丁美洲。 |
5 | 某些比较数字已重新分类,以符合本年度的列报方式。与定期贷款(扣除套期保值)相关的外汇 损益,在截至2022年10月2日的第二季度以销售和收支形式列报,现已反映在净利息、财务和其他成本的列报中。 |
6 | 调整后的息税前利润和调整后的净收益是非国际财务报告准则财务指标, 和归属于公司股东的调整后每股基本和摊薄后净收益均为非国际财务报告准则财务比率。有关更多信息,请参见非国际财务报告准则财务指标和其他特定财务指标。 |
7 | 固定货币收入是非国际财务报告准则的财务指标。有关更多信息,请参阅非国际财务报告准则财务指标和其他 特定财务指标。 |
2
资产负债表亮点
截至2023年10月1日的第二季度,库存为5.197亿美元,较截至2022年10月2日的第二季度增长2%,与2024财年第一季度相比, 同比增长放缓。
在2024财年第二季度,公司回购了1364,542股次级有表决权股票,现金对价总额为2990万美元,本季度末的现金余额为3,750万美元,而截至2022年10月2日的第一季度为9,710万美元。
2024 财年第二季度业务亮点
在 第二季度,我们的进展受到三大战略增长支柱的指导:推动以消费者为中心的增长、建立DTC网络和产品扩张。我们第二季度的显著业务亮点包括:
| 推动以消费者为中心的增长 |
| 推出与 Rokh x Matt McCormick 的合作,其中包括八款专为女士设计的专属单品。10月,我们 与街头服饰品牌Pyer Moss合作推出了奢华外套系列。 |
| 启动了我们的 2023 年秋/冬宣传片,由著名摄影师安妮·利博维茨拍摄,其中有三位 位开拓性女性:希拉·阿蒂姆(演员、音乐家、作家和作曲家)、索菲·达灵顿(获奖野生动物电影制片人和摄影师)和金伯利·纽厄尔(奥运冰球守门员)。 |
| 此外,我们的2023年秋冬阵容包括与名人造型师卡拉·韦尔奇的合作,以及即将在日历年结束之前与Concepts、BAPE和OVO合作的 。 |
| 构建 DTC 网络 |
| 开设了六家新的永久门店,包括在美国(洛杉矶、费城和亚特兰大)的三家门店, 两家在中国大陆(天津和上海)和一家在日本(东京)的门店,并将两家临时门店转换为在日本的永久门店,使2024财年第二季度末的永久门店总数达到62家。因此,我们在新地点增加了近 12,000 平方英尺的 ,战略性地将门店布置在世界上一些最卓越的购物目的地,并为与我们的高价值客户建立联系提供了额外的接触点。 |
| 2023 年 9 月,我们在法兰克福 国际机场开设了我们的第一家品牌独立旅游零售店,从而实现了批发业务的多元化。这标志着我们在旅游零售市场旅程的开始,这为豪华游客提供了一个有意义的机会。今年计划进一步开业。 |
| 产品扩展 |
| 推出了我们的 2023 年秋冬女装系列,以自然风格和 经典配色为特色,将奢华风格与性能相结合,包括由皮马棉、lumina(一种再生面料)和 100% 羊绒纱线制成的 Rhoda 派克大衣、石榴色短款泡泡衫和背心以及 Copal 羊绒圆领和高领毛衣。 |
| 非重量级下跌类别在2024财年第二季度 同比增长,扩大了其在整体组合中的收入份额。在非重量级羽绒服中,雨衣是我们增长最快的类别,其次是服装,所有地区的这两个类别的收入均增长 。Chilliwack 抓绒飞行员夹克、HyBridge 针织外套和 Simcoe 抓绒连帽衫荣登本季度服装类别最畅销榜首。 |
| 我们推出了有史以来的第一款运动鞋系列 Glacier Trail,它具有超强的性能和全年适用性,同时满足现代探险家的需求。 |
继2024财年第二季度之后
| 庆祝了我们第一个 问世五周年实体店在中国开设门店,在上海举办活动,包括名人、有影响力的人、商业伙伴和 政府官员在内的数百名嘉宾参加。自2018年在北京开设第一家门店以来,我们在中国大陆的足迹已增长到21家常设门店。 |
3
最新的 2024 财年全年和第三季度展望8
以下展望取代了Canada Goose先前发表的所有财务展望声明,构成适用证券法 所指的前瞻性信息,基于多种假设并存在许多风险。本展望的目的是描述管理层对公司年度财务 业绩的预期,可能不适合用于其他目的。由于多种因素,包括某些风险因素,其中许多是加拿大鹅无法控制的,实际结果可能存在重大差异。有关更多信息,请参阅下面的前瞻性 陈述。
由于 全球宏观经济和地缘政治环境越来越具挑战性,影响了消费者的决策和支出优先顺序,我们对2024财年下半年的前景面临压力。结果,我们看到2024财年第二季度积累的早期势头在9月份开始明显放缓。因此,我们 修订并扩大了我们的潜在结果范围,以反映当前的环境。
对于2024财年,我们预计:
| 总收入在12亿美元至14亿美元之间,而最初的预期为14亿美元至15亿美元。 |
| 非国际财务报告准则调整后的息税前利润在1.35亿美元至2.25亿美元之间, 的利润率在11%至16%之间,而非国际财务报告准则调整后的息税前收益的最初预期为2.1亿美元至2.4亿美元,利润率为15%至16%。 |
| 非国际财务报告准则调整后的摊薄后每股净收益在0.60美元至1.40美元之间, ,而最初的预期为1.20美元至1.48美元。 |
对于2024财年的第三季度,我们预计:
| 总收入在5.75亿美元至7亿美元之间。 |
| 非国际财务报告准则调整后的息税前收益在1.9亿美元至2.65亿美元之间。 |
| 非国际财务报告准则调整后的摊薄后每股净收益在1.22美元至1.76美元之间。 |
现在,我们的展望包括以下假设:
| DTC收入占总收入的百分比约为70%,这意味着DTC可比销售增长同比增长以个位数的高位数增长至 低的两位数下降,并持续扩大渠道。 |
| 批发收入增长将减少 从低到中青少年的百分比同比增长,这反映了我们对批发门店数量的持续调整(-6%)、修订的再订购预期以及零售商店网络的扩大。 |
| 毛利率占总收入的百分比将处于60年代的最高水平,DTC和批发毛利率分别处于70年代中期和50年代的低点。 |
| 我们将开设15家永久零售门店,我们预计这些门店将在下半年全面投入运营, 集中在中国大陆和美国。 |
| 得益于更大的DTC网络和运营成本基础,再加上成本节约计划(包括2024财年转型计划节省的约1500万美元),销售和收购支出将同比增长 个百分点。 |
| 青少年的有效税率占2024财年税前收入的百分比。 |
| 2024财年摊薄后已发行股票的加权平均值为1.035亿股,反映了已执行的股票回购 年初至今并假设摊薄有效抵消未付的股票付款。 |
8 | 如果不作出不合理的努力,公司无法将非国际财务报告准则调整后的息税前收益和非国际财务报告准则调整后的摊薄后每股净收益与最直接可比的国际财务报告准则指标进行对账的指导,因为公司目前没有足够的 数据来准确估计最直接可比的国际财务报告准则指标中包含的变量和个人调整,而这些变量和个人调整是进行此类对账所必需的,包括 (a) 某些与所得税相关的应计收入一次性项目 (b) 外币的影响汇兑和 (c) 无法事先合理估算的非经常性费用.这些调整 本质上是可变和不确定的,取决于公司无法控制的各种因素,因此它也无法预测其可能的意义。因此,由于管理层如果不付出不合理的努力,就无法在前瞻性的基础上估计这些变量和个别调整将对其根据国际财务报告准则报告的业绩产生的影响,因此它无法对2024财年指导中包含的非国际财务报告准则 指标进行对账。 |
4
电话会议信息
公司将于美国东部标准时间2023年11月1日上午8点30分主持电话会议。可以使用 以下链接访问电话会议:https://events.q4inc.com/attendee/491815362。注册后,将发送一封电子邮件,其中包含拨入详细信息和加入实时通话所需的唯一电话会议密码。电话会议的 网络直播也将在公司网站的投资者关系页面上播出,网址为 http://investor.canadagoose.com。
关于加拿大鹅
Canada Goose(纽约证券交易所代码:GOOS,多伦多证券交易所代码:GOOS)于1957年在加拿大多伦多的一个小仓库 成立,是一个生活方式品牌,也是高性能奢侈服装的领先制造商。每个系列都以北极的恶劣需求为依据,确保从派克大衣和雨衣到服装和配饰, 每件产品中都融入了功能性的传统。Canada Goose 的灵感来自于不懈的创新和毫不妥协的工艺,因其对加拿大制造的承诺而被公认为领导者。2020年,Canada Goose宣布了其目的平台 HUMANATURE,该平台将其可持续发展和基于价值观的举措结合在一起,强化了其对保持地球寒冷和地球上人们温暖的承诺。Canada Goose 还拥有 Baffin,这是一家加拿大设计师和制造商 高性能户外和工业鞋。请访问 www.canadagoose.com 了解更多信息。
关于前瞻性陈述的警示说明
本新闻稿包含前瞻性陈述,包括与我们的2024财年全年和第三季度财务展望 、包括扩大零售足迹和提供新产品在内的拟议战略的执行、早期领先指标和对当前财期的影响,以及我们的经营业绩和前景有关的陈述。这些前瞻性 陈述通常可以通过使用 “相信”、“可能”、“继续”、“预期”、“估计”、“可能”、“潜力”、“将”、 等词语和其他具有类似含义的词语来识别。本新闻稿中包含的每项前瞻性陈述,包括但不限于我们的2024财年全年和第三季度财务展望以及此处包含的相关假设,均受风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能导致实际业绩与此类声明所表达或暗示的结果存在重大差异。我们的业务面临重大风险和不确定性。适用的风险和不确定性包括 等,包括当前全球经济状况及其演变对我们运营的影响,在 管理层讨论与分析 (MD&A) 中有关前瞻性陈述和影响我们业绩的因素的警示说明以及截至2023年4月2日止年度的20-F表年度报告中的风险因素下进行了讨论。还鼓励您 阅读我们在美国证券交易委员会提交的文件(可在www.sec.gov上查阅)以及我们在www.sedarplus.ca上向加拿大证券监管机构提交的文件,以讨论这些风险和其他风险和不确定性。投资者、潜在投资者和 其他人应仔细考虑这些风险和不确定性。我们提醒投资者,在对我们的证券做出投资决策时,不要依赖本新闻稿中包含的前瞻性陈述。本新闻稿中的前瞻性 陈述仅代表截至本新闻稿发布之日,我们没有义务更新或修改任何这些陈述。
投资者:ir@canadagoose.com
媒体:media@canadagoose.com
5
简明合并中期损益表(亏损)
(未经审计)
(以百万加元计, 股和每股金额除外)
第二季度已结束 | 两个季度结束了 | |||||||||||||||
十月一日 2023 |
10月2日 2022 |
十月一日 2023 |
10月2日 2022 |
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重新分类 | 重新分类 | |||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
收入 |
281.1 | 277.2 | 365.9 | 347.1 | ||||||||||||
销售成本 |
101.6 | 111.4 | 131.2 | 138.6 | ||||||||||||
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毛利 |
179.5 | 165.8 | 234.7 | 208.5 | ||||||||||||
销售、一般和管理费用 |
177.2 | 144.3 | 332.1 | 269.2 | ||||||||||||
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营业收入(亏损) |
2.3 | 21.5 | (97.4 | ) | (60.7 | ) | ||||||||||
净利息、财务和其他费用 |
13.6 | 23.6 | 28.1 | 29.5 | ||||||||||||
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所得税前亏损 |
(11.3 | ) | (2.1 | ) | (125.5 | ) | (90.2 | ) | ||||||||
追回所得税 |
(15.4 | ) | (7.1 | ) | (44.6 | ) | (31.6 | ) | ||||||||
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净收益(亏损) |
4.1 | 5.0 | (80.9 | ) | (58.6 | ) | ||||||||||
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可归因于: |
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本公司股东 |
3.9 | 3.3 | (77.2 | ) | (59.1 | ) | ||||||||||
非控股权益 |
0.2 | 1.7 | (3.7 | ) | 0.5 | |||||||||||
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净收益(亏损) |
4.1 | 5.0 | (80.9 | ) | (58.6 | ) | ||||||||||
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归属于本公司股东的每股收益(亏损) |
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基础版和稀释版 |
$ | 0.04 | $ | 0.03 | $ | (0.75 | ) | $ | (0.56 | ) |
6
简明合并财务状况表
(未经审计)
(单位:百万加元)
十月一日 2023 |
10月2日 2022 |
4月2日 2023 |
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$ | $ | $ | ||||||||||
资产 |
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流动资产 |
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现金 |
37.5 | 97.1 | 286.5 | |||||||||
贸易应收账款 |
146.5 | 150.0 | 50.9 | |||||||||
库存 |
519.7 | 511.5 | 472.6 | |||||||||
应收所得税 |
17.2 | 10.5 | 0.9 | |||||||||
其他流动资产 |
82.6 | 63.4 | 52.3 | |||||||||
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流动资产总额 |
803.5 | 832.5 | 863.2 | |||||||||
递延所得税 |
119.2 | 90.0 | 67.5 | |||||||||
不动产、厂房和设备 |
179.3 | 122.4 | 156.0 | |||||||||
无形资产 |
132.4 | 133.3 | 135.1 | |||||||||
使用权 资产 |
280.0 | 274.3 | 291.8 | |||||||||
善意 |
62.7 | 64.1 | 63.9 | |||||||||
其他长期资产 |
12.2 | 26.9 | 12.5 | |||||||||
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|||||||
总资产 |
1,589.3 | 1,543.5 | 1,590.0 | |||||||||
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负债 |
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流动负债 |
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应付账款和应计负债 |
210.2 | 218.4 | 195.6 | |||||||||
规定 |
20.5 | 21.7 | 21.6 | |||||||||
应缴所得税 |
7.7 | 12.9 | 31.5 | |||||||||
短期借款 |
80.7 | 57.3 | 27.6 | |||||||||
租赁负债的流动部分 |
77.1 | 65.4 | 76.1 | |||||||||
|
|
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|||||||
流动负债总额 |
396.2 | 375.7 | 352.4 | |||||||||
规定 |
35.8 | 31.7 | 36.5 | |||||||||
递延所得税 |
15.5 | 23.2 | 16.4 | |||||||||
旋转设施 |
85.0 | 55.1 | | |||||||||
定期贷款 |
391.4 | 402.7 | 391.6 | |||||||||
租赁负债 |
253.2 | 250.1 | 258.7 | |||||||||
其他长期负债 |
56.5 | 38.5 | 56.9 | |||||||||
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|
|||||||
负债总额 |
1,233.6 | 1,177.0 | 1,112.5 | |||||||||
公平 |
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本公司股东应占权益 |
352.2 | 355.4 | 469.5 | |||||||||
非控股权益 |
3.5 | 11.1 | 8.0 | |||||||||
|
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|||||||
权益总额 |
355.7 | 366.5 | 477.5 | |||||||||
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|||||||
负债和权益总额 |
1,589.3 | 1,543.5 | 1,590.0 | |||||||||
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|
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7
现金流量简明合并中期报表
(未经审计)
(单位:百万加元)
第二季度已结束 | 两个季度结束了 | |||||||||||||||
十月一日 2023 |
10月2日 2022 |
十月一日 2023 |
10月2日 2022 |
|||||||||||||
重新分类9 | 重新分类9 | |||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
经营活动 |
||||||||||||||||
净收益(亏损) |
4.1 | 5.0 | (80.9 | ) | (58.6 | ) | ||||||||||
不影响现金的物品: |
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折旧和摊销 |
30.6 | 26.4 | 59.8 | 52.2 | ||||||||||||
追回所得税 |
(15.4 | ) | (7.1 | ) | (44.6 | ) | (31.6 | ) | ||||||||
利息支出 |
12.9 | 9.2 | 20.3 | 16.2 | ||||||||||||
外汇损失(收益) |
4.2 | 17.1 | (0.5 | ) | 19.2 | |||||||||||
处置资产的亏损(收益) |
0.1 | (0.1 | ) | | (0.1 | ) | ||||||||||
基于股份的支付 |
4.7 | 4.3 | 7.2 | 7.0 | ||||||||||||
重新衡量看跌期权 |
2.7 | 1.7 | 10.8 | 1.7 | ||||||||||||
重新衡量或有考量 |
(2.0 | ) | (3.7 | ) | (3.0 | ) | (3.7 | ) | ||||||||
|
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|
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41.9 | 52.8 | (30.9 | ) | 2.3 | ||||||||||||
非现金经营项目的变化 |
(67.3 | ) | (79.2 | ) | (166.2 | ) | (202.7 | ) | ||||||||
缴纳的所得税 |
(18.9 | ) | (10.1 | ) | (49.0 | ) | (26.3 | ) | ||||||||
支付的利息 |
(12.9 | ) | (8.3 | ) | (20.4 | ) | (15.0 | ) | ||||||||
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用于经营活动的净现金 |
(57.2 | ) | (44.8 | ) | (266.5 | ) | (241.7 | ) | ||||||||
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投资活动 |
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购买不动产、厂房和设备 |
(26.0 | ) | (7.8 | ) | (31.2 | ) | (10.3 | ) | ||||||||
对无形资产的投资 |
(0.3 | ) | 0.4 | (0.5 | ) | (0.7 | ) | |||||||||
的初始直接成本使用权资产 |
(0.1 | ) | (0.3 | ) | (0.4 | ) | (0.4 | ) | ||||||||
业务合并产生的净现金流入 |
| | | 2.8 | ||||||||||||
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用于投资活动的净现金 |
(26.4 | ) | (7.7 | ) | (32.1 | ) | (8.6 | ) | ||||||||
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筹资活动 |
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中国内地贷款借款 |
25.1 | 19.5 | 37.7 | 24.1 | ||||||||||||
日本贷款借款 |
7.1 | 5.8 | 15.4 | 9.7 | ||||||||||||
定期贷款还款 |
(1.0 | ) | (1.0 | ) | (2.0 | ) | (2.0 | ) | ||||||||
循环贷款借款 |
86.3 | 55.4 | 86.3 | 55.4 | ||||||||||||
融资活动的交易成本 |
(0.3 | ) | | (0.3 | ) | | ||||||||||
根据NCIB购买和取消的下属有表决权的股份 |
(29.9 | ) | | (57.4 | ) | | ||||||||||
租赁负债的本金付款 |
(15.3 | ) | (13.5 | ) | (28.7 | ) | (27.3 | ) | ||||||||
发行股票 |
0.1 | | 0.1 | | ||||||||||||
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来自融资活动的净现金 |
72.1 | 66.2 | 51.1 | 59.9 | ||||||||||||
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外币汇率变动对现金的影响 |
1.0 | 1.6 | (1.5 | ) | (0.2 | ) | ||||||||||
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现金(减少)增加 |
(10.5 | ) | 15.3 | (249.0 | ) | (190.6 | ) | |||||||||
现金,期初 |
48.0 | 81.8 | 286.5 | 287.7 | ||||||||||||
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现金,期末 |
37.5 | 97.1 | 37.5 | 97.1 | ||||||||||||
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9 | 管理层在截至2022年10月2日的第二和两个季度的临时现金流量表和相关附注 披露中发现,由于外币折算,投资活动的现金流出减少了来自投资活动的现金流出,增加了700万美元的经营活动现金流出。与本次重新分类相关的中期现金流量表和相关附注披露表中已对某些比较数据 进行了重新分类。这一重新分类已适当反映在截至2023年10月1日的第二和两个季度的临时现金流量表和相关附注 披露中。 |
8
非国际财务报告准则财务指标和其他特定财务 指标
本新闻稿提到了某些非国际财务报告准则财务指标,例如调整后的息税前利润、 调整后的净收益(亏损)和固定货币收入以及某些非国际财务报告准则比率,例如调整后的息税前利润率、归属于公司股东的调整后净收益(亏损)以及归属于公司股东的基本和摊薄后每股调整后净收益(亏损)。公司使用这些财务指标来衡量其运营和经济业绩,协助业务决策,并向高级管理层提供关键绩效信息。公司认为,除了根据国际财务报告准则编制的常规衡量标准外,某些投资者和分析师还使用这些信息来评估公司 的运营和财务业绩。这些财务指标没有在《国际财务报告准则》中定义,也没有取代或取代《国际财务报告准则》下的任何标准化衡量标准。我们行业中的其他公司对这些衡量标准的计算方式可能与我们不同, 限制了它们作为比较衡量标准的用处。其他信息,包括非国际财务报告准则指标与最接近的国际财务报告准则指标的定义和对账,可在我们对2024财年第二季度 的非国际财务报告准则财务指标和其他特定财务指标下的MD&A中找到。此类对账也可以在本新闻稿的非国际财务报告准则指标对账下找到,如果是固定货币收入,则可以在 “收入” 下找到。
本新闻稿 还包括DTC可比销售增长,这是一项补充财务指标,定义为已经运营了整整一年 (连续12个财政月)的电子商务网站和商店按固定货币计算的销售额。该措施不包括门店关闭时两个时期的门店销售额,无论这些关闭发生在本期还是比较时期。
非国际财务报告准则指标的对账
下表将净收益(亏损)与调整后的息税前利润(亏损)以及在 所述期间归属于公司股东的调整后净收益(亏损)进行了对账。调整后的息税前利润率等于该期间调整后的息税前收益占同期收入的百分比。
从2023财年 第三季度开始,我们不再将店前开业成本纳入净收益(亏损)与调整后息税前利润和归属于公司 公司股东的调整后净收益(亏损)的对账中,因为我们认为,随着我们加快新店开业,这些成本是我们运营基础的一部分。为了反映这一变化,对可比期间进行了重报。
从2024财年第一季度开始,与定期贷款相关的外汇损益(扣除套期保值)现在反映在 净利息、财务和其他成本的列报中,该列报先前列报在销售和收购支出中。为了反映这一变化,对可比时期进行了重新分类。
9
第二季度已结束 | 两个季度结束了 | |||||||||||||||
百万加元 | 十月一日 2023 |
10月2日 2022 |
十月一日 2023 |
10月2日 2022 |
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净收益(亏损) |
4.1 | 5.0 | (80.9 | ) | (58.6 | ) | ||||||||||
添加(扣除)以下各项的影响: |
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追回所得税 |
(15.4 | ) | (7.1 | ) | (44.6 | ) | (31.6 | ) | ||||||||
净利息、财务和其他费用 |
13.6 | 23.6 | 28.1 | 29.5 | ||||||||||||
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营业收入(亏损) |
2.3 | 21.5 | (97.4 | ) | (60.7 | ) | ||||||||||
临时关闭商店的净成本 (a) |
| 0.2 | | 2.4 | ||||||||||||
总部过渡费用 (c) |
| 1.5 | 0.8 | 3.2 | ||||||||||||
日本合资企业成本 (e) |
0.1 | 2.8 | 0.1 | 4.2 | ||||||||||||
战略举措 (g) |
7.7 | | 15.5 | | ||||||||||||
公司重组净成本 (h) |
5.5 | | 5.5 | | ||||||||||||
法律诉讼费用 (i) |
| 1.2 | | 2.2 | ||||||||||||
其他 (l) |
| (0.9 | ) | | (0.9 | ) | ||||||||||
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调整总额 |
13.3 | 4.8 | 21.9 | 11.1 | ||||||||||||
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调整后的息税前利润 |
15.6 | 26.3 | (75.5 | ) | (49.6 | ) | ||||||||||
调整后的息税前利润率 |
5.5 | % | 9.5 | % | (20.6 | )% | (14.3 | )% |
10
第二季度已结束 | 两个季度结束了 | |||||||||||||||
百万加元 | 十月一日 2023 |
10月2日 2022 |
十月一日 2023 |
10月2日 2022 |
||||||||||||
净收益(亏损) |
4.1 | 5.0 | (80.9 | ) | (58.6 | ) | ||||||||||
添加(扣除)以下各项的影响: |
||||||||||||||||
临时关闭商店的净费用 (a) (b) |
| 0.3 | | 2.5 | ||||||||||||
总部过渡费用 (c) (d) |
| 1.8 | 1.2 | 3.9 | ||||||||||||
日本合资企业成本 (e) |
0.1 | 2.8 | 0.1 | 4.2 | ||||||||||||
日本合资企业重新计量或有对价和看跌期权 (f) 的亏损(收益) |
0.7 | (2.0 | ) | 7.8 | (2.0 | ) | ||||||||||
战略举措 (g) |
7.7 | | 15.5 | | ||||||||||||
公司重组净成本 (h) |
5.5 | | 5.5 | | ||||||||||||
法律诉讼费用 (i) |
| 1.2 | | 2.2 | ||||||||||||
定期贷款机制未实现的外汇亏损(收益)(j) |
1.7 | 16.8 | (0.5 | ) | 15.3 | |||||||||||
递延所得税调整 (k) |
| | (0.5 | ) | | |||||||||||
其他 (l) |
| (0.9 | ) | | (0.9 | ) | ||||||||||
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调整总额 |
15.7 | 20.0 | 29.1 | 25.2 | ||||||||||||
调整的税收影响 |
(3.1 | ) | (2.7 | ) | (4.9 | ) | (4.0 | ) | ||||||||
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调整后净收益(亏损) |
16.7 | 22.3 | (56.7 | ) | (37.4 | ) | ||||||||||
归属于非控股 利息的调整后净收益(亏损)(m) |
(0.5 | ) | (2.0 | ) | (0.2 | ) | (1.1 | ) | ||||||||
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归属于公司股东的调整后净收益(亏损) |
16.2 | 20.3 | (56.9 | ) | (38.5 | ) | ||||||||||
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已发行股票的加权平均数 |
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基本 |
102,468,461 | 105,334,265 | 103,089,612 | 105,284,370 | ||||||||||||
稀释 |
103,586,542 | 105,864,969 | 103,089,612 | 105,284,370 | ||||||||||||
归属 公司股东的每股基本股调整后净收益(亏损) |
$ | 0.16 | $ | 0.19 | $ | (0.55 | ) | $ | (0.37 | ) | ||||||
归属于公司股东的每股摊薄后的调整后净收益(亏损) |
$ | 0.16 | $ | 0.19 | $ | (0.55 | ) | $ | (0.37 | ) |
(a) | 截至2023年10月1日 的第二和两个季度,临时门店关闭净成本分别为零美元和零美元(截至2022年10月2日的第二和两个季度,分别为20万美元和240万美元)。 |
(b) | 截至2023年10月1日的第二季度和两个季度(截至2022年10月2日的第二季度和两个季度,分别为10万美元和10万美元),在 (a) 项中产生的临时门店关闭净成本以及租赁利息支出 零美元和零美元。 |
(c) | 公司总部过渡所产生的成本,包括折旧 使用权资产。 |
(d) | 截至2023年10月1日的第二季度和两个季度(截至2022年10月2日的第二季度和两个季度,分别为30万美元和70万美元),在(c)项下产生的公司总部过渡成本以及 租赁负债的利息支出为零,40万美元。 |
(e) | 与成立日本合资企业有关的成本。这是由原本可以确认的 毛利率对以可变现净值减去销售成本记录的库存的销售以及建立日本合资企业的其他成本的影响所致。 |
(f) | 与日本合资企业相关的或有对价和看跌期权负债(包括 折算损益)的公允价值重新计量的变更。在截至2023年10月1日的第二和两个季度,由于对或有对价和看跌期权的公允价值重新计算,公司分别录得亏损70万美元和780万美元(截至2022年10月2日的第二和两个季度,分别为收益200万美元和200万美元)。这些损益包含在临时收益(亏损)报表中的净利息、财务和其他成本中。 |
(g) | 与我们的转型计划相关的咨询费。 |
11
(h) | 作为我们转型计划的一部分,与裁员相关的企业重组成本(扣除基于股份的奖励没收) 。 |
(i) | 包括集体诉讼辩护在内的法律诉讼费用。 |
(j) | 将定期贷款从美元转换为加元的未实现收益和亏损,扣除为对冲部分外币兑换风险敞口而进行的 衍生品交易的影响。这些成本以前在销售和收购支出中列报,现在反映在净利息、财务和其他成本的列报中。 |
(k) | 加拿大鹅国际股份公司的递延税收调整是瑞士税收改革的结果。 |
(l) | 与物流机构过渡有关的成本、与公司 制造设施相关的重组成本、收到的租金减免以及个别非物质物品。 |
(m) | 计算方法是截至2023年10月1日的第二和两个季度,中期财务报表中归属于非控股权益 的净收益,分别减去毛利率调整以及与日本合资企业内 非控股权益 相关的看跌期权负债和或有对价重估的净收益,分别为30万美元和390万美元。截至2022年10月2日的第二和两个季度,中期财务报表中归于 非控股权益的净收益分别为170万美元和50万美元减去毛利率调整以及与日本合资企业内部非控股权益相关的看跌期权负债和或有对价 重估。 |
12