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折扣现金流会员2023-09-300001471265US-GAAP：测量输入选项波动率成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员2023-09-300001471265SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员NWBI：测量输入前向产量曲线成员US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员2023-09-300001471265US-GAAP：公允价值计量非经常性会员SRT: 最大成员NWBI：测量输入前向产量曲线成员US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员2023-09-300001471265US-GAAP：估值技术共识模型成员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：衡量卖出会员的投入成本2023-09-300001471265NWBI：估值技术报价定价会员NWBI：测量输入拉取速率成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001471265US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-09-30nwbi: 衍生物0001471265SRT: 最低成员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-01-012023-09-300001471265US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员SRT: 最大成员2023-01-012023-09-300001471265US-GAAP：非指定成员US-GAAP：利率互换成员2023-09-300001471265US-GAAP：非指定成员US-GAAP：货币互换会员2023-09-300001471265US-GAAP：非指定成员US-GAAP：利率锁定承诺成员2023-09-300001471265US-GAAP：非指定成员美国公认会计准则：远期合约成员2023-09-300001471265US-GAAP：非指定成员美国公认会计准则：信用风险合约成员2023-09-300001471265US-GAAP：非指定成员2023-09-300001471265US-GAAP：非指定成员US-GAAP：利率互换成员2022-12-310001471265US-GAAP：非指定成员US-GAAP：货币互换会员2022-12-310001471265US-GAAP：非指定成员US-GAAP：利率锁定承诺成员2022-12-310001471265US-GAAP：非指定成员美国公认会计准则：远期合约成员2022-12-310001471265US-GAAP：非指定成员美国公认会计准则：信用风险合约成员2022-12-310001471265US-GAAP：非指定成员2022-12-310001471265US-GAAP：其他收入会员2023-07-012023-09-300001471265US-GAAP：其他收入会员2022-07-012022-09-300001471265US-GAAP：其他收入会员2023-01-012023-09-300001471265US-GAAP：其他收入会员2022-01-012022-09-300001471265NWBI：抵押贷款银行收入会员2023-07-012023-09-300001471265NWBI：抵押贷款银行收入会员2022-07-012022-09-300001471265NWBI：抵押贷款银行收入会员2023-01-012023-09-300001471265NWBI：抵押贷款银行收入会员2022-01-012022-09-300001471265NWBI：2023 年 5 月 11 日发行的利率互换会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-09-300001471265US-GAAP：被指定为对冲工具成员NWBI：2023 年 5 月 12 日发行的利率互换 ContractOne Member2023-09-300001471265NWBI：19202 年 5 月发行的利率互换合约 TwomberUS-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-09-300001471265US-GAAP：被指定为对冲工具成员NWBI：2023 年 5 月 31 日发行的利率互换 Contract Three Member2023-09-300001471265NWBI：2023 年 7 月 26 日发行的利率互换合约四名成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-09-300001471265NWBI：利率互换于2012年7月31日发行 ContractFiveMemberUS-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-09-300001471265US-GAAP：被指定为对冲工具成员NWBI：2023 年 8 月 9 日发行的利率互换 Contract Six 成员2023-09-300001471265US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-06-300001471265US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-06-300001471265US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-06-300001471265US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-07-012023-09-300001471265US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-07-012023-09-300001471265US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-07-012023-09-300001471265US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-09-300001471265US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-09-300001471265US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-09-300001471265US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-06-300001471265US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-06-300001471265US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-07-012022-09-300001471265US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-07-012022-09-300001471265US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-09-300001471265US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-09-300001471265US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310001471265US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310001471265US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310001471265US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-01-012023-09-300001471265US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-09-300001471265US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-09-300001471265US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2021-12-310001471265US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2021-12-310001471265US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-01-012022-09-300001471265US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-01-012022-09-30
目录

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
 表单10-Q
 
☒根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
对于从... 开始的过渡期               到               
委员会档案编号 001-34582
 
西北银行股份公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
马里兰州 27-0950358
（公司或组织的州或其他司法管辖区） （美国国税局雇主识别号）
   
3 伊斯顿椭圆球场
    500 套房
哥伦布
   俄亥俄
 43219
（主要行政办公室地址） （邮政编码）
 
(814) 726-2140
（注册人的电话号码，包括区号）

不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
 
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是 ☐没有☒

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元NWBI纳斯达克股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。 是的☒没有 ☐
 
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的☒没有 ☐
 
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
 
    ☒    大型加速过滤器    ☐    加速过滤器
    ☐    非加速过滤器☐规模较小的申报公司
            ☐新兴成长型公司

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
 
注明截至最新的切实可行日期，发行人每类普通股的已发行股票数量：
普通股（面值0.01美元）， 127,104,458截至2023年10月31日的已发行股份。
目录
西北银行股份公司
目录 
    
第一部分 财务信息 
    
第 1 项。
 
财务报表
  
     
  
截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并财务状况表（未经审计）
 
1
     
  
截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和九个月的合并收益表（未经审计）
 
2
     
  
截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和九个月的合并综合收益/（亏损）报表（未经审计）
 
3
     
  
截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和九个月的合并股东权益变动表（未经审计）
 
4
     
  
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并现金流量表（未经审计）
 
6
     
  
合并财务报表附注（未经审计）
 
8
     
第 2 项。
 
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
 
45
     
第 3 项。
 
关于市场风险的定量和定性披露
 
59
     
第 4 项。
 
控制和程序
 
60
     
第二部分
 
其他信息
 
     
第 1 项。
 
法律诉讼
 
60
     
第 1A 项。
 
风险因素
 
60
     
第 2 项。
 
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
 
61
     
第 3 项。
 
优先证券违约
 
61
     
第 4 项。
 
矿山安全披露
 
61
     
第 5 项。
 
其他信息
 
61
     
第 6 项。
 
展品
 
62
     
  
签名
 
63
     
   


目录
第 1 项。财务报表
 
西北银行股份公司和子公司
合并财务状况表（未经审计）
（以千计，共享数据除外）
2023年9月30日2022年12月31日
资产  
现金和现金等价物 $161,995 139,365 
可供出售的有价证券（摊销成本为美元）1,262,080和 $1,431,728，分别是）
1,010,076 1,218,108 
持有至到期的有价证券（公允价值为美元）682,681和 $751,384，分别是）
830,106 881,249 
现金和现金等价物和有价证券总额2,002,177 2,238,722 
持有待售贷款10,592 9,913 
为投资而持有的贷款11,299,681 10,910,539 
信用损失备抵金(124,841)(118,036)
应收贷款，净额11,185,432 10,802,416 
FHLB 股票，按成本计算40,404 40,143 
应计应收利息42,624 35,528 
自有房地产，净额363 413 
房舍和设备，净额138,041 145,909 
银行拥有的人寿保险250,502 255,062 
善意380,997 380,997 
其他无形资产，净额6,013 8,560 
其他资产315,648 205,574 
总资产$14,362,201 14,113,324 
负债和股东权益  
负债：  
无息活期存款$2,774,291 2,993,243 
计息活期存款2,598,080 2,686,431 
货币市场存款账户2,042,813 2,457,569 
储蓄存款2,116,360 2,275,020 
定期存款2,258,338 1,052,285 
存款总额11,789,882 11,464,548 
借来的资金604,587 681,166 
次级债务114,102 113,840 
初级次级债券 129,509 129,314 
借款人的税收和保险预付款27,653 47,613 
应计应付利息7,915 3,231 
其他负债190,122 182,126 
负债总额12,863,770 12,621,838 
股东权益：  
优先股，$0.01面值： 50,000,000授权， 不已发行的股票
— — 
普通股，$0.01面值： 500,000,000授权股份， 127,101,349和 127,028,848分别是已发行和流通的股票
1,271 1,270 
额外的实收资本1,023,591 1,019,647 
留存收益671,092 641,727 
累计其他综合亏损(197,523)(171,158)
股东权益总额1,498,431 1,491,486 
负债和股东权益总额$14,362,201 14,113,324 
见未经审计的合并财务报表的附注。
1
目录
西北银行股份公司和子公司
合并收益表（未经审计）
（以千计，共享数据除外） 
截至9月30日的季度截至9月30日的九个月
 2023202220232022
利息收入：    
应收贷款$140,667 106,943 397,136 290,691 
抵押贷款支持证券8,072 8,683 24,935 22,201 
应税投资证券786 838 2,472 2,230 
免税投资证券491 709 1,858 2,066 
FHLB 股票分红668 148 2,202 311 
赚取利息的存款914 1,295 1,931 3,446 
利息收入总额
151,598 118,616 430,534 320,945 
利息支出：    
存款31,688 3,157 64,743 10,249 
借来的资金11,542 2,710 36,410 7,059 
利息支出总额
43,230 5,867 101,153 17,308 
净利息收入
108,368 112,749 329,381 303,637 
信贷损失准备金——贷款3,983 7,689 14,863 8,837 
信贷损失准备金——无准备金的承付款(2,981)3,585 65 8,577 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入
107,366 101,475 314,453 286,223 
非利息收入：    
出售投资亏损— (2)(8,306)(7)
出售抵押贷款服务权的收益— — 8,305 — 
出售小企业管理局贷款的收益301 — 1,412 — 
服务费和费用15,270 14,323 43,292 41,063 
信托和其他金融服务收入7,085 6,650 20,400 21,123 
自有房地产净收益29 290 922 552 
银行拥有的人寿保险收入4,561 1,475 7,134 5,466 
抵押银行收入632 766 2,184 4,388 
其他营业收入3,010 3,301 9,311 10,406 
非利息收入总额
30,888 26,803 84,654 82,991 
非利息支出：    
薪酬和员工福利51,243 46,711 145,497 141,701 
房舍和占用成本7,052 7,171 22,102 22,248 
办公室运营3,398 3,229 9,208 9,774 
收款费用551 322 1,367 1,245 
处理费用14,672 13,416 43,670 38,911 
营销费用2,379 2,147 8,127 6,322 
联邦存款保险费2,341 1,200 6,628 3,459 
专业服务3,002 3,363 11,564 9,269 
无形资产的摊销795 1,047 2,546 3,345 
房地产自有开支141 61 405 170 
合并、资产处置和重组费用— — 4,395 1,374 
其他开支1,996 321 5,369 2,929 
非利息支出总额
87,570 78,988 260,878 240,747 
所得税前收入50,684 49,290 138,229 128,467 
联邦和州所得税支出11,464 11,986 32,286 29,450 
净收入$39,220 37,304 105,943 99,017 
每股基本收益$0.31 0.29 0.83 0.78 
摊薄后的每股收益$0.31 0.29 0.83 0.78 
见未经审计的合并财务报表的附注。
2
目录
西北银行股份公司和子公司
综合收益/（亏损）合并报表（未经审计）
（以千计）
截至9月30日的季度截至9月30日的九个月
 2023202220232022
净收入$39,220 37,304 105,943 99,017 
扣除税款的其他综合亏损：    
有价证券未实现的净持有量（亏损）/收益：    
未实现的持股亏损，扣除税款 $9,140, $14,705, $9,603和 $45,555，分别地
(29,715)(48,387)(34,417)(153,124)
扣除税款后的净收入中包含的亏损/（收益）的重新分类调整0, $0, ($1,731) 和 $0，分别地
— — 5,636 (2)
有价证券未实现的净持有亏损(29,715)(48,387)(28,781)(153,126)
扣除税款后的利率互换公允价值变化（美元）533), $0, ($1,041) 和 $0，分别地
1,825 — 3,562 — 
固定福利计划：    
净收入中扣除税款后的上期服务费用和精算收益的精算重新分类调整为美元152, $50, $456和 $151，分别地
(382)(131)(1,146)(393)
其他综合损失(28,272)(48,518)(26,365)(153,519)
综合收益总额/（亏损）$10,948 (11,214)79,578 (54,502)
见未经审计的合并财务报表的附注。

3
目录
西北银行股份公司和子公司
合并股东权益变动表（未经审计）
（以千计，预期股票数据） 
额外的实收资本留存收益累积的
其他综合损失		股东权益总额
 普通股
截至2023年9月30日的季度股份金额
2023 年 6 月 30 日的期初余额127,088,963 $1,271 1,022,189 657,292 (169,251)1,511,501 
综合收入：      
净收入— — — 39,220 — 39,220 
其他综合亏损，扣除税款8,759
— — — — (28,272)(28,272)
综合收益总额/（亏损）— — — 39,220 (28,272)10,948 
行使股票期权11,523 — 112 — — 112 
股票薪酬支出1,779 — 1,290 — — 1,290 
股票补偿被没收(916)— — — — — 
已支付的股息 ($)0.20每股）
— — — (25,420)— (25,420)
截至2023年9月30日的期末余额127,101,349 $1,271 1,023,591 671,092 (197,523)1,498,431 

额外的实收资本留存收益累积的
其他综合损失		股东权益总额
 普通股
截至2022年9月30日的季度股份金额
2022 年 6 月 30 日的期初余额126,881,766 $1,269 1,015,349 620,551 (142,630)1,494,539 
综合收入：      
净收入— — — 37,304 — 37,304 
其他综合亏损，扣除税款14,755
— — — — (48,518)(48,518)
综合收益总额/（亏损）— — — 37,304 (48,518)(11,214)
行使股票期权73,472 — 897 — — 897 
股票薪酬支出— — 944 — — 944 
股票补偿被没收 (33,249)— (1)— — (1)
已支付的股息 ($)0.20每股）
— — — (25,379)— (25,379)
2022 年 9 月 30 日的期末余额126,921,989 $1,269 1,017,189 632,476 (191,148)1,459,786 
见未经审计的合并财务报表的附注。

4
目录
西北银行股份公司
合并股东权益变动表（未经审计）
（以千计，预期股票数据）
额外的实收资本留存收益累积的
其他综合收益/（亏损）		股东权益总额
 普通股
截至2023年9月30日的九个月股份金额
2022 年 12 月 31 日的期初余额127,028,848 $1,270 1,019,647 641,727 (171,158)1,491,486 
综合收入：      
净收入— — — 105,943 — 105,943 
其他综合亏损，扣除税款7,287
— — — — (26,365)(26,365)
综合收入总额— — — 105,943 (26,365)79,578 
通过亚利桑那州立大学第 2022-02 号— — — (329)— (329)
行使股票期权53,207 1 609 — — 610 
股票薪酬支出75,554 1 3,334 — — 3,335 
股票补偿被没收(56,260)(1)1 — — — 
已支付的股息 ($)0.60每股）
— — — (76,249)— (76,249)
截至2023年9月30日的期末余额127,101,349 $1,271 1,023,591 671,092 (197,523)1,498,431 


额外的实收资本留存收益累积的
其他综合收益/（亏损）		股东权益总额
 普通股
截至2022年9月30日的九个月股份金额
截至2021年12月31日的期初余额126,612,183 $1,266 1,010,405 609,529 (37,629)1,583,571 
综合收入：      
净收入— — — 99,017 — 99,017 
其他综合亏损，扣除税款45,706
— — — — (153,519)(153,519)
综合收益总额/（亏损）— — — 99,017 (153,519)(54,502)
行使股票期权314,880 2 3,719 — — 3,721 
股票薪酬支出75,377 2 3,065 — — 3,067 
股票补偿被没收(80,451)(1)— — — (1)
已支付的股息 ($)0.60每股）
— — — (76,070)— (76,070)
2022 年 9 月 30 日的期末余额126,921,989 $1,269 1,017,189 632,476 (191,148)1,459,786 
见未经审计的合并财务报表的附注。

5
目录
西北银行股份公司和子公司
合并现金流量表（未经审计）
（以千计）
截至9月30日的九个月
 20232022
经营活动：  
净收入$105,943 99,017 
为使净收入与经营活动提供/（用于）的净现金进行对账而进行的调整：  
信贷损失准备金14,928 8,837 
出售投资亏损8,306 — 
出售资产的净亏损/（收益）743 (858)
抵押贷款银行业务活动5,342 (3,308)
出售小企业管理局贷款的收益(1,390)— 
出售抵押贷款服务权的收益(8,305)— 
净折旧、摊销和增量16,473 3,874 
其他资产的增加(114,158)(31,790)
其他负债增加15,617 11,270 
有价证券的净摊销2,438 3,849 
与股票福利计划相关的非现金薪酬支出3,335 3,066 
自有房地产的非现金减记37 44 
递延所得税（福利）/支出(3,610)1,928 
待售贷款的发放(137,789)(317,117)
出售待售贷款的收益139,819 331,268 
经营活动提供的净现金47,729 110,080 
投资活动：  
购买持有至到期的有价证券— (212,892)
购买可供出售的有价证券(23,502)(102,178)
持有至到期的有价证券的到期和本金减少所得收益50,517 80,765 
可供出售的有价证券的到期日和本金减免所得收益81,803 197,310 
出售可供出售的有价证券的收益101,229 — 
银行拥有的人寿保险的收益2,798 4,753 
贷款发放(2,928,360)(3,464,471)
出售抵押贷款还本付息权的收益13,118 — 
购买贷款— (371,121)
贷款到期日和本金削减的收益2,524,676 3,110,264 
FHLB 股票的净赎回(261)(5,097)
出售自有不动产的收益1,343 1,469 
出售拥有的用于投资的房地产的收益，净额— 229 
购置房舍和设备，净额(1,617)(613)
用于投资活动的净现金(178,256)(761,582)













6
目录

截至9月30日的九个月
20232022
筹资活动：
存款净增加/（减少）325,334 (422,773)
长期借款的偿还— (10,094)
短期借款净额（减少）/增加(76,578)10,943 
借款人增加税收和保险预付款(19,960)(14,935)
支付普通股的现金分红(76,249)(76,070)
行使股票期权的收益610 3,721 
融资活动提供/（用于）的净现金153,157 (509,208)
现金及现金等价物的净增加/（减少）$22,630 (1,160,710)
期初的现金和现金等价物$139,365 1,279,259 
现金及现金等价物的净增加/（减少）22,630 (1,160,710)
期末的现金和现金等价物$161,995 118,549 
在此期间支付的现金用于：
存款和借款的利息（包括存入美元存款账户的利息）56,021和 $9,812，分别是）
$96,469 18,281 
所得税38,236 21,851 
非现金活动：
取消贷款抵押品赎回权和收回贷款$2,844 3,423 
出售本公司出资拥有的房地产70 175 
见未经审计的合并财务报表的附注。
7
目录
合并财务报表附注（未经审计）
 
(1)    陈述和信息披露的依据
 
Northwest Bancshares, Inc.（“公司” 或 “NWBI”）是一家总部位于俄亥俄州哥伦布市的马里兰州公司，是一家受联邦储备系统理事会（“FRB”）监管的银行控股公司。公司的主要活动是拥有宾夕法尼亚州特许储蓄银行（“西北银行”）西北银行的所有已发行和流通普通股。西北航空受联邦存款保险公司（“FDIC”）和宾夕法尼亚州银行部监管。西北航空运营 142遍布宾夕法尼亚州、纽约州西部、俄亥俄州东部和印第安纳州的社区银行办事处。
 
随附的未经审计的合并财务报表包括公司及其子公司Northwest Capital Group, Inc.、Great Northwest Corporation和MutualFirst Interest Company, Inc.的账目。未经审计的合并财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则以及10-Q表和S-X法规第10条的说明编制的。因此，它们不包括完整年度财务报表所需的所有信息或脚注。管理层认为，公允列报公司财务状况和经营业绩所需的所有调整均已包括在内。合并财务报表是使用公司截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的财务报表中描述的会计政策编制的，根据需要进行了更新，以应对任何新的声明或变更。
 
先前报告的某些项目已重新分类，以符合本年度的报告格式。这些改叙对报告的业务结果没有影响。对截至2022年9月30日的季度和九个月的合并损益表和合并现金流量表进行了调整，对信贷损失准备金——先前列报在其他支出中列报的无资金承诺进行了重新分类，以提高财务报表用户的透明度。

截至2023年9月30日的季度经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何其他时期的预期业绩。
 
股票薪酬
 
2023 年 3 月 15 日，公司向员工颁发了奖励 176,623加权平均折扣授予日公允价值为美元的限制性股票单位（“RSU”）11.28。RSU 背心在 三年首次归属的时期 一年从拨款之日起。公司向董事授予奖励 33,048授予日期公允价值为美元的限制性股票奖励（“RSA”）12.80哪个全套背心 一年从拨款之日起。此外，公司还向员工颁发了奖励 176,623折扣授予日公允价值为美元的绩效份额单位（“PSU”）10.54。获得的 PSU 数量将取决于是否达到特定性能标准 三年期限，实际可发行股票数量介于 0% 和 150占授予的 PSU 数量的百分比。PSU 有一个 三年从授予之日起，悬崖解锁，所有获得的PSU将在归属期结束后发放。截至 2023 年 9 月 30 日，我们发放的全权补助金为 178,483加权平均授予日期公允价值为 $ 的限制性股票10.87。这些股票归属于 二要么 三年首次归属的时期 一年从拨款之日起。股票薪酬支出为美元1.3百万和美元944,000在截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度中，分别在与我们的股票福利计划相关的薪酬支出中确认。截至2023年9月30日，补偿费用为美元401,000将因已获奖但未归属的股票期权而获得认可，$2.5未归属的限制性普通股的百万美元3.7已获奖但未归属的限制性股将获得表彰，美元193,000将因已获奖但未归属的 RSA 而获得认可，以及 $2.1百万美元将因已获奖但未归属的PSU而获得认可。

 所得税-不确定的税收状况
 
会计准则规定了一个全面的模型，说明公司应如何在其财务报表中识别、衡量、呈现和披露公司已经采取或预计在纳税申报表中采取的不确定纳税状况。只有根据其技术优点，不确定状况的税收优惠 “很有可能” 是可持续的，才能得到承认。符合条件的职位的税收优惠是与完全了解所有相关信息的税收机构达成和解后可能实现的最大税收优惠金额，该金额大于50％。我们有 $702,000和 $473,000截至2023年9月30日和2022年12月31日，未确认的税收优惠的责任。
 
我们确认与以下各项相关的应计利息：（1）其他支出中未确认的税收优惠和（2）其他营业收入中的退款申请。我们承认其他费用中的罚款（如果有）。在截至2022年12月31日、2021年、2020年和2019年12月31日的纳税期内，我们需要接受美国国税局和我们开展业务的任何州的审计。


8
目录
最近采用的会计准则

2022 年 3 月，财务会计准则委员会 (“FASB”) 发布了《会计准则更新》(“ASU”) 第 2022-02 号， “金融工具——信用损失（主题326）：陷入困境的债务重组和年份披露。” 该亚利桑那州立大学取消了陷入困境的债务重组的会计指导（“TDR”），同时在借款人遇到财务困难时加强对某些贷款修改的披露要求。该ASU还要求按年度披露当期融资应收账款的发放总额注销额。 本指南在2022年12月15日之后开始的年度期间有效，包括这些年内的过渡期，允许提前采用。从采用该财年的第一天开始，该ASU将用于前瞻性的修改和注销。实体可以选择在识别和衡量TDR指南时采用经修改的回顾性过渡方法。

我们采用了ASU 2022-02，采用了修改后的回顾性过渡方法，该方法与TDR指南的识别和衡量有关，并以修改和注销为前瞻性基础。因此，公司无需根据该准则的影响调整其比较期财务信息，也无需在通过之日之前（即2023年1月1日）披露新的要求的ASU 2022-02。这一变化没有对我们的合并财务报表产生重大影响。

2020年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2020-04号，”促进参考利率改革对财务报告的影响。”该ASU就合同修改和对冲会计提供临时的可选指导，以减轻预期市场从伦敦银行同业拆借利率和其他银行同业拆借利率向替代参考利率过渡所带来的财务报告负担。该指南提供了在满足某些标准的情况下将公认会计原则应用于受参考利率改革影响的交易的权宜之计和例外情况。修正案主要包括合同修改和对冲会计，以及为出售或转让归类为持有至到期的债务证券提供一次性选择。该指南自2020年3月12日起生效，有效期至2022年12月31日。2022年12月，美国财务会计准则委员会发布了澳大利亚国立大学第2022-06号， “参考利率改革（主题848）：将日落日期推迟到主题848”。该指南将亚利桑那州立大学2022-04年的指导从2022年12月31日延长至2024年12月31日。2021 年 1 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 编号 2021-01， “参考利率改革。”本亚利桑那州立大学提供的修正案是可选的，适用于所有拥有衍生工具的实体，这些工具使用利率对某些因参考利率改革而修改的衍生工具进行保证金、贴现或合约价格调整。该ASU自发行之日起生效，有效期至2024年12月31日，在此期间可以随时采用。

在本年度，我们完成了伦敦银行同业拆借利率过渡计划，并修改了受过渡影响的公司贷款和其他金融工具合同。该公司选择有担保隔夜融资利率（“SOFR”）作为背靠背互换和浮动利率贷款的伦敦银行同业拆借利率的替代方案。过渡没有对公司的财务报表产生重大影响。

9
目录
(2)    有价证券
 
下表显示了截至2023年9月30日可供出售的有价证券投资组合（以千计）：
摊销
成本		格罗斯
未实现
持有
收益		格罗斯
未实现
持有
损失		公平
价值
美国政府和机构发行的债务：
一年到五年后到期$20,000 — (1,750)18,250 
十年后到期50,166 — (11,890)38,276 
政府赞助的企业发行的债务：
一年到五年后到期45,985 — (7,502)38,483 
五年到十年后到期434 — (11)423 
市政证券：
一年到五年后到期954 3 (9)948 
五年到十年后到期21,976 — (3,055)18,921 
十年后到期62,990 — (14,788)48,202 
公司债务问题：
五年到十年后到期8,464 — (1,000)7,464 
住宅抵押贷款支持证券：
固定利率直通213,849 — (35,305)178,544 
可变费率直通7,501 2 (169)7,334 
固定利率机构 CMO805,086 — (175,985)629,101 
浮动利率机构 CMO24,675 28 (573)24,130 
住宅抵押贷款支持证券总额1,051,111 30 (212,032)839,109 
可供出售的有价证券总数$1,262,080 33 (252,037)1,010,076 


10
目录
下表显示了截至2022年12月31日可供出售的有价证券的投资组合（以千计）：
摊销
成本		格罗斯
未实现
持有
收益		格罗斯
未实现
持有
损失		公平
价值
美国政府和机构发行的债务：    
一年到五年后到期$20,000 — (1,799)18,201 
十年后到期53,152 — (10,761)42,391 
政府赞助的企业发行的债务：    
一年到五年后到期993 — (49)944 
五年到十年后到期45,814 — (7,557)38,257 
市政证券：    
一年内到期506 — (1)505 
一年到五年后到期986 21 (13)994 
五年到十年后到期36,332 — (2,290)34,042 
十年后到期89,631 8 (13,414)76,225 
公司债务问题：    
五年到十年后到期13,540 — (562)12,978 
住宅抵押贷款支持证券：    
固定利率直通227,122 35 (31,171)195,986 
可变费率直通8,837 10 (184)8,663 
固定利率机构 CMO906,962 — (145,284)761,678 
浮动利率机构 CMO27,853 31 (640)27,244 
住宅抵押贷款支持证券总额1,170,774 76 (177,279)993,571 
可供出售的有价证券总数$1,431,728 105 (213,725)1,218,108 

下表显示了截至2023年9月30日持有至到期的有价证券投资组合（以千计）：
摊销
成本		格罗斯
未实现
持有
收益		格罗斯
未实现
持有
损失		公平
价值
政府赞助的企业发行的债务：    
一年到五年后到期$49,471 — (6,830)42,641 
五年到十年后到期74,986 — (14,901)60,085 
住宅抵押贷款支持证券：    
固定利率直通151,411 — (27,070)124,341 
可变费率直通468 — (8)460 
固定利率机构 CMO553,241 — (98,606)454,635 
浮动利率机构 CMO529 — (10)519 
住宅抵押贷款支持证券总额705,649 — (125,694)579,955 
持有至到期的有价证券总额$830,106 — (147,425)682,681 


11
目录
下表显示了截至2022年12月31日持有至到期的有价证券的投资组合（以千计）：
摊销
成本		格罗斯
未实现
持有
收益		格罗斯
未实现
持有
损失		公平
价值
政府赞助的企业发行的债务：    
一年到五年后到期$29,478 — (3,676)25,802 
五年到十年后到期94,977 — (18,157)76,820 
住宅抵押贷款支持证券：    
固定利率直通163,196 — (24,684)138,512 
可变费率直通542 — (12)530 
固定利率机构 CMO592,527 — (83,325)509,202 
浮动利率机构 CMO529 — (11)518 
住宅抵押贷款支持证券总额756,794 — (108,032)648,762 
持有至到期的有价证券总额$881,249 — (129,865)751,384 

下表显示了截至2023年9月30日可供出售的住宅抵押贷款支持证券的合同到期日（以千计）：
摊销
成本		公平
价值
住宅抵押贷款支持证券：  
一年内到期$60 59 
一年到五年后到期25,302 23,185 
五年到十年后到期27,837 25,424 
十年后到期997,912 790,441 
住宅抵押贷款支持证券总额$1,051,111 839,109 

下表显示了截至2023年9月30日持有至到期的住宅抵押贷款支持证券的合同到期日（以千计）：
摊销
成本		公平
价值
住宅抵押贷款支持证券：  
一年到五年后到期$20,343 17,291 
五年到十年后到期20,225 15,484 
十年后到期665,081 547,180 
住宅抵押贷款支持证券总额$705,649 579,955 

下表显示了可供出售投资证券和持有至到期投资证券的公允价值和未实现亏损总额，这些证券尚未记录信贷损失备抵额，按投资类别和截至2023年9月30日个别证券持续处于未实现亏损状态的时间长短汇总（以千计）：
 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
美国政府赞助的企业$423 (11)197,736 (42,873)198,159 (42,884)
市政证券8,412 (526)59,233 (17,326)67,645 (17,852)
企业问题— — 7,464 (1,000)7,464 (1,000)
住宅抵押贷款支持证券-机构25,649 (1,271)1,390,685 (336,455)1,416,334 (337,726)
总计 $34,484 (1,808)1,655,118 (397,654)1,689,602 (399,462)

12
目录
下表按投资类别和截至2022年12月31日个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总了可供出售的投资证券和持有至到期投资证券的公允价值和未实现亏损总额（以千计）：
 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
美国政府赞助的企业$1,735 (82)200,679 (41,917)202,414 (41,999)
公司债务问题12,979 (562)— — 12,979 (562)
市政证券60,676 (4,047)44,493 (11,671)105,169 (15,718)
住宅抵押贷款支持证券-机构373,186 (22,796)1,264,042 (262,515)1,637,228 (285,311)
总计 $448,576 (27,487)1,509,214 (316,103)1,957,790 (343,590)
 
该公司认为，截至2023年9月30日处于未实现亏损状况的可供出售债务证券不包括 548个别证券，代表信用损失减值。所有这些证券均由美国政府机构、美国政府赞助的企业、地方市政当局发行，或代表公司债务。美国政府机构或美国政府赞助的企业发行的证券是 由美国政府明示或暗示担保，受到主要评级机构的高度评价，长期以来没有信用损失。地方市政当局发行的证券和公司债务发行均受到主要评级机构的高度评价，没有信用损失的历史。未实现的亏损主要归因于利率环境的变化，而不是这些投资证券的信贷质量。公司无意出售这些投资证券，而且我们很可能不会被要求在这些证券的预期复苏之前（可能已到期）出售这些证券。

公司所有人’s 发行持有至到期债务证券 由美国政府机构或美国政府赞助的企业提供。 这些证券由美国政府明示或隐含担保，受到主要评级机构的高度评级，长期以来没有信用损失。因此, 持有至到期债务证券公允价值的下降主要归因于利率环境的变化, 而不是这些投资证券的信贷质量, 截至目前，该公司尚未记录这些证券的信贷损失备抵金 2023年9月30日。

下表根据截至2023年9月30日的最新信息，显示了我们持有至到期证券的信贷质量（以千计）。信用评级来自全国认可的评级机构，包括穆迪和标准普尔，并根据资产类型列报。截至2023年9月30日，我们所有持有至到期的证券均按期支付本金和利息。
AA+总计
持有至到期证券（按摊余成本计算）：
美国政府赞助的企业发行的债务$124,457 124,457 
住宅抵押贷款支持证券705,649 705,649 
持有至到期的有价证券总额$830,106 830,106 


13
目录
(3)    应收贷款

下表显示了我们截至2023年9月30日和2022年12月31日按摊余成本计算的应收贷款摘要（以千计）：
2023年9月30日2022年12月31日
 起源 (1)已收购 (2)总计起源 (1)已收购 (2)总计
个人银行业务：    
住宅抵押贷款 (3)$3,322,136 150,627 3,472,763 3,327,879 170,720 3,498,599 
房屋净值贷款1,126,675 132,090 1,258,765 1,131,641 166,033 1,297,674 
车辆贷款1,969,029 70,670 2,039,699 1,965,385 91,398 2,056,783 
消费贷款109,319 6,101 115,420 104,284 7,588 111,872 
个人银行业务合计6,527,159 359,488 6,886,647 6,529,189 435,739 6,964,928 
商业银行：      
商业房地产贷款 (4)2,286,563 267,081 2,553,644 2,135,607 312,421 2,448,028 
商业房地产贷款——业主自住343,714 25,659 369,373 341,704 33,823 375,527 
商业贷款1,463,159 37,450 1,500,609 1,082,914 49,055 1,131,969 
商业银行业务总额4,093,436 330,190 4,423,626 3,560,225 395,299 3,955,524 
应收贷款总额，毛额10,620,595 689,678 11,310,273 10,089,414 831,038 10,920,452 
信用损失备抵金(116,596)(8,245)(124,841)(107,379)(10,657)(118,036)
应收贷款总额，净额 (5)$10,503,999 681,433 11,185,432 9,982,035 820,381 10,802,416 
(1) 包括在资产收购中购买的原始资金池和购买的贷款池。
(2) 包括企业合并中受购买会计约束的贷款。
(3) 包括美元10.2百万和美元9.9截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别有数百万笔待售贷款。
(4) 包括美元435,000和 $0分别于2023年9月30日和2022年12月31日持有的待售贷款。
(5) 包括 $71.5百万和美元76.1截至2023年9月30日和2022年12月31日，未摊销的保费和折扣以及递延费用和成本分别为百万美元。
14
目录

下表提供了截至2023年9月30日的季度按投资组合分部和应收融资类别分列的与信贷损失备抵相关的信息（以千计）：
截至 2023 年 9 月 30 日的余额本期准备金扣款回收率截至2023年6月30日的余额
信用损失备抵金
个人银行业务：     
住宅抵押贷款$17,090 (370)(171)75 17,556 
房屋净值贷款5,044 201 (320)161 5,002 
车辆贷款27,226 984 (1,524)483 27,283 
消费贷款1,202 1,436 (1,561)317 1,010 
个人银行业务合计50,562 2,251 (3,576)1,036 50,851 
商业银行：     
商业房地产贷款48,582 (1,110)(484)120 50,056 
商业房地产贷款——业主自住3,479 (30)— 11 3,498 
商业贷款22,218 2,872 (1,286)614 20,018 
商业银行业务总额74,279 1,732 (1,770)745 73,572 
总计$124,841 3,983 (5,346)1,781 124,423 
信贷损失备抵——资产负债表外风险敞口
个人银行业务：
住宅抵押贷款$3 (1)— — 4 
房屋净值贷款67 3 — — 64 
个人银行业务合计70 2 — — 68 
商业银行：     
商业房地产贷款4,797 (2,858)— — 7,655 
商业房地产贷款——业主自住 140 (180)— — 320 
商业贷款7,971 55 — — 7,916 
商业银行业务总额12,908 (2,983)— — 15,891 
资产负债表外风险敞口总额$12,978 (2,981)— — 15,959 


15
目录
下表提供了截至2022年9月30日的季度按投资组合分部和应收融资类别分列的与信贷损失备抵相关的信息（以千计）：
截至2022年9月30日的余额本期准备金扣款回收率截至2022年6月30日的余额
信用损失备抵金
个人银行业务：
住宅抵押贷款$17,967 1,646 (166)329 16,158 
房屋净值贷款5,448 341 (535)410 5,232 
车辆贷款17,004 1,576 (936)626 15,738 
消费贷款825 1,170 (1,405)281 779 
个人银行业务合计41,244 4,733 (3,042)1,646 37,907 
商业银行：
商业房地产贷款49,649 5,117 (1,329)6,220 39,641 
商业房地产贷款——业主自住4,087 (34)— 26 4,095 
商业贷款14,839 (2,127)(243)497 16,712 
商业银行业务总额68,575 2,956 (1,572)6,743 60,448 
总计$109,819 7,689 (4,614)8,389 98,355 
信贷损失备抵——资产负债表外风险敞口
个人银行业务：
住宅抵押贷款$4 (2)— — 6 
房屋净值贷款74 10 — — 64 
个人银行业务合计78 8 — — 70 
商业银行：
商业房地产贷款5,382 1,919 — — 3,463 
商业房地产贷款——业主自住287 (41)— — 328 
商业贷款5,288 1,699 — — 3,589 
商业银行业务总额10,957 3,577 — — 7,380 
资产负债表外风险敞口总额$11,035 3,585 — — 7,450 
















16
目录
下表提供了截至2023年9月30日的九个月中按投资组合分部和应收融资类别分列的与信贷损失备抵相关的信息（以千计）：
平衡
9月30日
2023		本期准备金扣款回收率ASU 2022-02 采用率2022 年 12 月 31 日余额
信用损失备抵金
个人银行业务：
住宅抵押贷款$17,090 (2,047)(923)799 — 19,261 
房屋净值贷款5,044 (705)(719)566 — 5,902 
车辆贷款27,226 7,267 (4,731)1,631 — 23,059 
消费贷款1,202 3,463 (3,860)934 — 665 
个人银行业务合计50,562 7,978 (10,233)3,930 — 48,887 
商业银行：
商业房地产贷款48,582 3,587 (1,556)1,619 426 44,506 
商业房地产贷款——业主自住3,479 (515)(68)58 — 4,004 
商业贷款22,218 3,813 (3,360)1,126 — 20,639 
商业银行业务总额74,279 6,885 (4,984)2,803 426 69,149 
总计$124,841 14,863 (15,217)6,733 426 118,036 
信贷损失备抵——资产负债表外风险敞口 (1)
个人银行业务：
住宅抵押贷款$3 (1)— — — 4 
房屋净值贷款67 (7)— — — 74 
个人银行业务合计70(8)— — — 78 
商业银行：
商业房地产贷款4,797 (578)— — — 5,375 
商业房地产贷款——业主自住140 (239)— — — 379 
商业贷款7,971 890 — — — 7,081 
商业银行业务总额12,908 73 — — — 12,835 
资产负债表外风险敞口总额$12,978 65 — — — 12,913 
(1) 上表已修订，以反映截至2022年12月31日资产负债表外风险总额的正确期末余额。我们对修订的效果进行了定性和定量评估，并得出结论，修订的影响并不大。




    














17
目录
下表提供了截至2022年9月30日的九个月中按投资组合分部和应收融资类别分列的与信贷损失备抵相关的信息（以千计）：
 截至2022年9月30日的余额本期准备金扣款回收率截至2021年12月31日的余额
信用损失备抵金
个人银行业务：
住宅抵押贷款$17,967 11,331 (1,487)750 7,373 
房屋净值贷款5,448 127 (1,237)1,258 5,300 
车辆贷款17,004 2,159 (2,517)1,879 15,483 
消费贷款825 479 (3,459)921 2,884 
个人银行业务合计41,244 14,096 (8,700)4,808 31,040 
商业银行：
商业房地产贷款49,649 (6,465)(6,745)8,718 54,141 
商业房地产贷款——业主自住4,087 167 — 37 3,883 
商业贷款14,839 1,039 (1,253)1,876 13,177 
商业银行业务总额68,575 (5,259)(7,998)10,631 71,201 
总计$109,819 8,837 (16,698)15,439 102,241 
信贷损失备抵金-
资产负债表外风险敞口
个人银行业务：
住宅抵押贷款$4 2 — — 2 
房屋净值贷款74 35 — — 39 
个人银行业务合计7837— — 41 
商业银行：
商业房地产贷款5,382 4,501 — — 881 
商业房地产贷款——业主自住287 145 — — 142 
商业贷款5,288 3,894 — — 1,394 
商业银行业务总额10,957 8,540 — — 2,417 
资产负债表外风险敞口总额$11,035 8,577 — — 2,458 

在截至2022年9月30日的九个月中，公司共购买了美元182.8百万小型企业设备融资贷款池，总额为 $188.3百万个一到四户家庭的巨额抵押贷款池。

18
目录
下表提供了截至2023年9月30日按投资组合分部和应收融资类别划分的与贷款组合相关的信息（以千计）：
 贷款总额
应收账款		的津贴
信用损失		不可累积
贷款		逾期未付和应计贷款 90 天
个人银行业务：    
住宅抵押贷款$3,472,763 17,090 9,760 — 
房屋净值贷款1,258,765 5,044 3,431 133 
车辆贷款2,039,699 27,226 3,817 57 
消费贷款115,420 1,202 281 500 
个人银行业务合计6,886,647 50,562 17,289 690 
商业银行：    
商业房地产贷款2,553,644 48,582 54,109 — 
商业房地产贷款——业主自住369,373 3,479 1,071 — 
商业贷款1,500,609 22,218 4,185 38 
商业银行业务总额4,423,626 74,279 59,365 38 
总计$11,310,273 124,841 76,654 728 

下表提供了在ASU 2022-02年通过之前，按投资组合分部和应收融资类别划分的与贷款组合相关的信息（以千计）：
 贷款总额
应收账款		的津贴
信用损失		不可累积
贷款 (1)		逾期未付和应计贷款 90 天TDR津贴
与 “相关”
TDR		额外
承诺
给客户
有贷款
归类为
TDR
个人银行业务：       
住宅抵押贷款$3,498,599 19,261 7,574 — 6,279 1,069 — 
房屋净值贷款1,297,674 5,902 4,145 — 1,470 546 — 
车辆贷款2,056,783 23,059 3,771 2 — — — 
消费贷款111,872 665 256 405 — — — 
个人银行业务合计6,964,928 48,887 15,746 407 7,749 1,615 — 
商业银行：       
商业房地产贷款2,448,028 44,506 62,239 — 31,980 638 400 
商业房地产贷款——业主自住375,527 4,004 624 — 94 31 — 
商业贷款1,131,969 20,639 2,627 337 858 116 4 
商业银行业务总额3,955,524 69,149 65,490 337 32,932 785 404 
总计$10,920,452 118,036 81,236 744 40,681 2,400 404 
(1)包括 $29.2百万的非应计TDR。
19
目录
我们以非应计状态列报贷款的摊销成本，包括无补贴的贷款。下表显示了截至2023年9月30日的九个月期间开始和结束时我们的非应计贷款的摊销成本（以千计）：
2023年9月30日
 截至2023年1月1日的非应计贷款有补贴的非应计贷款无补贴的非应计贷款期末非应计贷款总额逾期未付和应计贷款 90 天
个人银行业务：    
住宅抵押贷款$7,574 9,760 — 9,760 — 
房屋净值贷款4,145 3,262 169 3,431 133 
车辆贷款3,771 2,838 979 3,817 57 
消费贷款256 281 — 281 500 
个人银行业务合计15,746 16,141 1,148 17,289 690 
商业银行：    
商业房地产贷款62,239 21,838 32,271 54,109 — 
商业房地产贷款——业主自住624 1,071 — 1,071 — 
商业贷款2,627 3,828 357 4,185 38 
商业银行业务总额65,490 26,737 32,628 59,365 38 
总计$81,236 42,878 33,776 76,654 728 
 
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们做到了 不不确认非应计贷款的任何利息收入。

下表列出了截至2022年12月31日止年度的非应计贷款的摊销成本（以千计）：
2022年12月31日
 截至2022年1月1日的非应计贷款有补贴的非应计贷款无补贴的非应计贷款期末非应计贷款总额逾期未付和应计贷款 90 天
个人银行业务：
住宅抵押贷款$10,402 7,574 — 7,574 — 
房屋净值贷款5,758 3,887 258 4,145 — 
车辆贷款3,263 2,175 1,596 3,771 2 
消费贷款675 256 — 256 405 
个人银行业务合计20,098 13,892 1,854 15,746 407 
商业银行：
商业房地产贷款129,666 22,182 40,057 62,239 — 
商业房地产贷款——业主自住 1,233 624 — 624 — 
商业贷款7,474 2,024 603 2,627 337 
商业银行业务总额138,373 24,830 40,660 65,490 337 
总计$158,471 38,722 42,514 81,236 744 
 
在截至2022年12月31日的年度中，我们确认了美元678,000非应计和陷入困境的债务重组贷款的利息收入。

20
目录
下表显示了截至2023年9月30日按贷款类别分列的抵押贷款的摊余成本基础（以千计）：
 房地产总计
商业银行：  
商业房地产贷款$51,402 51,402 
商业贷款160 160 
商业银行业务总额51,562 51,562 
总计$51,562 51,562 
 
下表列出了截至2022年12月31日按贷款类别划分的抵押依赖贷款的摊销成本基础（以千计）：
 房地产装备总计
个人银行业务：
住宅抵押贷款$569 — 569 
房屋净值贷款100 — 100 
个人银行业务合计669 — 669 
商业银行：
商业房地产贷款57,056 — 57,056 
商业贷款175 210 385 
商业银行业务总额57,231 210 57,441 
总计$57,900 210 58,110 
 
有时，公司会通过提供本金减免、期限延长、非微不足道的还款延迟或降低利率来修改向陷入财务困境的借款人提供的贷款。当提供本金减免时，减免金额将从信贷损失备抵中扣除。

在某些情况下，公司为一笔贷款提供多种类型的优惠。通常，最初会授予一种特许权，例如期限延长。如果借款人继续遇到财务困难，则可以给予另一项让步，例如本金豁免。对于下文 “组合” 栏中包含的贷款，在本报告期内对同一笔贷款进行了多种类型的修改。该组合至少包括以下两项：期限延长、本金减免、非微不足道的延迟还款和/或降低利率。





















21
目录
下表按类别和修改类型列出了截至2023年9月30日的贷款的摊余成本基础，这些贷款在所述期间既遇到财务困难又发生了变化。下文还列出了向陷入财务困境的借款人修改的贷款的摊余成本基础与每类应收金融应收账款的摊余成本基础相比的百分比（千美元）。

截至2023年9月30日的季度在截至2023年9月30日的九个月中
任期延长合并延长期限和降低利率应收融资总类别任期延长合并延长期限和降低利率应收融资总类别
个人银行业务：
住宅抵押贷款
$192 — 0.01 %450 — 0.01 %
房屋净值贷款122 85 0.02 %283 85 0.03 %
消费贷款
— — — %— 3 0.00 %
个人银行业务合计314 85 0.01 %733 88 0.01 %
商业银行：
商业房地产贷款— — — %197 — 0.01 %
商业贷款15 — 0.00 %663 — 0.04 %
商业银行业务总额15 — — %860 — 0.02 %
总计$329 85 0.00 %1,593 88 0.01 %

公司已承诺额外贷款，总额为 $31,000适用于上表所列的借款人。

下表列出了上述贷款调整对在所示时期内遇到财务困难的借款人的影响：
截至2023年9月30日的季度在截至2023年9月30日的九个月中
 加权平均利率下调加权平均延期（以月为单位）加权平均利率下调加权平均延期（以月为单位）
个人银行业务：  
住宅抵押贷款— %169— 149
房屋净值贷款5 %1125 %96
消费贷款— %— 12 %356
个人银行业务合计5 %14017 %126
商业银行：
商业房地产贷款— %— — 25
商业贷款— %23— 9
商业银行业务总额— %23— 13
贷款总额5 %13517 %68
















22
目录
公司密切监视向遇到财务困难的借款人提供的经修改的贷款的业绩，以了解其修改工作的有效性。 下表显示了自ASU 2022-02通过以来此类贷款经过修改的贷款的业绩（以千计）：
 当前30-59 天
罪犯的		60-89 天
罪犯的		90 天或
更大
罪犯的
个人银行业务：
住宅抵押贷款$450 — — — 
房屋净值贷款368 — — — 
消费贷款3 — — — 
个人银行业务合计821 — — — 
商业银行：
商业房地产贷款74 — — 123 
商业房地产贷款——业主自住— — — — 
商业贷款— 15 — 648 
商业银行业务总额74 15 — 771 
贷款总额$895 15 — 771 


当贷款逾期90天或更长时间时，修改被视为违约。 下表提供了在此期间出现付款违约并在ASU 2022-02通过后对遇到财务困难的借款人进行了修改的融资应收账款的摊余成本基础（以千计）:
任期延长
商业银行：
商业房地产贷款$123 
商业贷款648 
商业银行业务总额771 
总计$771 

对陷入财务困境的借款人的修改包含在各自的投资组合细分中，当前的贷款余额和更新的贷款条款通过各自的ACL模型进行计算，得出ACL的量化部分。贷款的后续表现将根据拖欠状况进行衡量，并将酌情通过我们的ACL模型或定性因素评估来衡量。如果我们不再认为这笔贷款表现出与其各自投资组合细分相似的风险，则将进行个人评估。一旦公司确定修改后的贷款（或贷款的一部分）随后被视为无法收回，则该贷款（或贷款的一部分）将被注销。因此，贷款的摊余成本基础减去了无法收回的金额，而信贷损失备抵额则按相同金额进行调整。



















23
目录
下表列出了在亚利桑那州立大学2022-02通过之前所示时期内陷入困境的债务重组的前进情况（以千美元计）：

 截至2022年9月30日的季度在截至2022年9月30日的九个月中
 合约数量金额合约数量金额
初期 TDR 余额：128 $54,237 134 $30,288 
新的 TDR6 221 8 25,626 
重新修改的 TDR4 977 10 1,178 
净回报率— (810)— (1,609)
扣款： 
住宅抵押贷款— — 1 (3)
已偿贷款：
住宅抵押贷款1 (35)2 (236)
房屋净值贷款1 (11)3 (88)
商业房地产贷款1 (3,349)4 (3,718)
商业房地产贷款——业主自住1 (44)1 (44)
商业贷款3 (3,459)4 (3,466)
期末 TDR 余额：127 $46,750 127 $46,750 
累积 TDR$16,344 $16,344 
非应计TDR30,406 30,406 


下表按投资组合分部和应收融资类别提供了在ASU 2022-02（以千美元计）通过之前的各期内与TDR（包括重新修改的TDR）相关的信息：

 截至2022年9月30日的季度在截至2022年9月30日的九个月中
 的数量
合同		已录制
投资
当时
修改		当前
记录
投资		当前
津贴		的数量
合同		已录制
投资
当时
修改		当前
记录
投资		当前
津贴
个人银行业务：    
住宅抵押贷款2 $147 144 15 2 $147 144 15 
房屋净值贷款5 160 154 23 5 160 154 23 
个人银行业务合计7 307 298 38 7 307 298 38 
商业银行：
商业房地产贷款1 $610 609 89 5 $34,295 26,212 102 
商业贷款2 332 291 20 6 3,856 294 20 
商业银行业务总额3 942 900 109 11 38,151 26,506 122 
总计10 $1,249 1,198 147 18 $38,458 26,804 160 















24
目录
下表提供了截至2022年9月30日、ASU 2022-02通过之前截至2022年9月30日的季度中按修改类型、投资组合细分和应收融资类别分列的截至2022年9月30日的TDR（包括重新修改的TDR）的信息：
修改类型
合约数量到期日总计
个人银行业务：
住宅抵押贷款2 $144 144 
房屋净值贷款
5 154 154 
个人银行业务合计7 298 298 
商业银行：
商业房地产贷款1 $609 609 
商业贷款2 291 291 
商业银行业务总额3 900 900 
总计10 $1,198 1,198 

下表提供了截至2022年9月30日、ASU 2022-02通过之前截至2022年9月30日的九个月内按修改类型、投资组合分部和应收融资类别分列的截至2022年9月30日的TDR（包括重新修改的TDR）的信息：
修改类型
合约数量费率到期日总计
个人银行业务：
住宅抵押贷款2 $— 144 144 
房屋净值贷款
5 — 154 154 
个人银行业务合计7 — 298 298 
商业银行：
商业房地产贷款5 $4,166 22,046 26,212 
商业贷款6 — 294 294 
商业银行业务总额11 4,166 22,340 26,506 
总计18 $4,166 22,638 26,804 

没有在ASU 2022-02通过之前，在2022年9月30日的前十二个月内修改过的TDR随后违约。



















25
目录
下表提供了与截至2023年9月30日的拖欠贷款的摊销成本基础相关的信息（以千计）：
 30-59 天
罪犯的		60-89 天
罪犯的		90 天或
更大
罪犯的		总计
少年犯罪		当前贷款总额
应收账款		90 天或
更大
罪犯的
并累积
个人银行业务：     
住宅抵押贷款$573 5,395 7,695 13,663 3,459,100 3,472,763 — 
房屋净值贷款4,707 1,341 2,206 8,254 1,250,511 1,258,765 133 
车辆贷款9,122 2,412 2,274 13,808 2,025,891 2,039,699 57 
消费贷款752 295 746 1,793 113,627 115,420 500 
个人银行业务合计15,154 9,443 12,921 37,518 6,849,129 6,886,647 690 
商业银行：     
商业房地产贷款3,411 1,328 8,042 12,781 2,540,863 2,553,644 — 
商业房地产贷款——业主自住— 260 374 634 368,739 369,373 — 
商业贷款2,847 981 2,472 6,300 1,494,309 1,500,609 38 
商业银行业务总额6,258 2,569 10,888 19,715 4,403,911 4,423,626 38 
贷款总额$21,412 12,012 23,809 57,233 11,253,040 11,310,273 728 


下表提供了与截至2022年12月31日的贷款还款拖欠的摊销成本基础相关的信息（以千计）：
 30-59 天
罪犯的		60-89 天
罪犯的		90 天或
更大
罪犯的		总计
少年犯罪		当前贷款总额
应收账款		90 天或
更大
罪犯的
并累积
个人银行业务：      
住宅抵押贷款
$29,487 5,563 5,574 40,624 3,457,975 3,498,599 — 
房屋净值贷款
6,657 975 2,257 9,889 1,287,785 1,297,674 — 
车辆贷款8,677 2,770 2,471 13,918 2,042,865 2,056,783 2 
消费贷款
758 300 608 1,666 110,206 111,872 405 
个人银行业务合计45,579 9,608 10,910 66,097 6,898,831 6,964,928 407 
商业银行：       
商业房地产贷款
3,947 2,377 7,589 13,913 2,434,115 2,448,028 — 
商业房地产贷款——业主自住61 — 278 339 375,188 375,527 — 
商业贷款
2,648 1,115 1,829 5,592 1,126,377 1,131,969 337 
商业银行业务总额6,656 3,492 9,696 19,844 3,935,680 3,955,524 337 
发放的贷款总额$52,235 13,100 20,606 85,941 10,834,511 10,920,452 744 
















26
目录
信用质量指标： 对于商业银行，我们根据有关借款人偿还债务能力的相关信息将贷款分为风险类别，例如：当前的财务信息、历史还款经验、信用文件、公共信息和当前的经济趋势等。我们通过按信用风险对贷款进行分类来单独分析贷款。信用关系大于或等于 $1.0每季度对归类为特别提及或不合格贷款的贷款进行审查，以确定贷款的分类是否合适。我们对除及格以外的风险评级使用以下定义：
 
特别提及— 被指定为特别提名的贷款存在具体、明确定义的风险问题，这给企业的长期可行性带来了高度的不确定性。此类贷款被认为具有高风险特征。由于公司特定或系统性条件，特别提及的贷款表现出严重的负面财务趋势。如果这些潜在的弱点得不到缓解，就会威胁到借款人履行债务的能力。特别提及贷款仍然表现出足够的财务灵活性，可以应对和积极解决不利的财务趋势的根本原因，而不会与当前的业务战略发生重大偏差。它们的潜在弱点值得我们密切关注，值得加强监测。

 不合标准— 被归类为不合格贷款的债务人或抵押品（如果有）的当前净资产和还款能力不足以保护。如此分类的贷款有明确定义的弱点或弱点，会危及债务的清算。它们的特点是，如果不纠正缺陷，我们很有可能蒙受一些损失。

值得怀疑— 归类为可疑贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点。此外，这些弱点使全额收款或清算非常值得怀疑和不可能。被归类为可疑贷款具有明显的损失潜力，但完全亏损的可能性似乎很小。可疑贷款出现损失的可能性很高，但由于某些重要且合理具体的未决因素可能会加强贷款，因此将其归类为估计损失将推迟到可以确定更准确的状况为止。
 
损失 —归类为损失的贷款被视为无法收回，其价值如此之高，因此不值得继续贷款。损失分类并不意味着贷款没有回收或残余价值；相反，这意味着即使将来有可能收回部分贷款，但推迟注销基本上毫无价值的贷款的全部或部分是不切实际或不可取的。

对于个人银行贷款，在逾期90天或更长时间之前，将维持及格风险评级，而风险评级的重新分类主要基于贷款的逾期状况。风险评级类别通常可以按以下几组来描述：

通过— 归类为准的贷款是指距离规定的月底还款日期不到90天的同质贷款。

不合标准— 被归类为不合格贷款是指从规定的月底还款日到期超过90天的同质贷款，或者从规定的月底还款日到期超过180天、减记为标的抵押品价值减去销售成本的同质零售贷款。

值得怀疑— 归类为可疑贷款是指从规定的月底还款日到期超过180天且未减记为标的抵押品价值的同质贷款。这些贷款通常在180天期限过后的当月扣除。


 
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目录
下表显示了截至2023年9月30日我们按发放年份和信贷质量指标分列的贷款组合的摊余成本基础，以及截至2023年9月30日每个投资组合细分的本期扣除额（以千计）：
年初至今 2023年9月30日2022202120202019优先的循环贷款循环贷款转换为定期贷款贷款总额
应收账款
个人银行业务：    
住宅抵押贷款
通过$159,472 673,235 803,613 516,270 249,797 1,056,864 — — 3,459,251 
不合标准— 1,033 260 872 336 11,011 — — 13,512 
住宅抵押贷款总额159,472 674,268 803,873 517,142 250,133 1,067,875 — — 3,472,763 
住宅抵押贷款本期扣款— — (5)(130)— (788)— — (923)
房屋净值贷款
通过65,795 104,272 110,823 153,431 98,062 210,273 469,459 42,870 1,254,985 
不合标准— — — — 149 1,783 1,050 798 3,780 
房屋净值贷款总额65,795 104,272 110,823 153,431 98,211 212,056 470,509 43,668 1,258,765 
房屋净值本期扣除额— (53)(46)— (48)(257)(142)(173)(719)
车辆贷款
通过541,270 746,225 444,934 153,264 81,931 68,201 — — 2,035,825 
不合标准320 901 1,386 247 564 456 — — 3,874 
车辆贷款总额541,590 747,126 446,320 153,511 82,495 68,657 — — 2,039,699 
车辆本期扣款(324)(1,385)(1,425)(416)(497)(684)— — (4,731)
消费贷款
通过20,061 13,137 6,361 2,485 1,727 6,201 63,801 866 114,639 
不合标准45 57 31 8 14 1 506 119 781 
消费贷款总额20,106 13,194 6,392 2,493 1,741 6,202 64,307 985 115,420 
消费贷款本期扣款(2,055)(340)(271)(116)(150)(766)(149)(13)(3,860)
个人银行业务合计786,963 1,538,860 1,367,408 826,577 432,580 1,354,790 534,816 44,653 6,886,647 
商业银行：     
商业房地产贷款
通过127,229 437,503 356,152 330,522 225,478 776,377 23,845 25,345 2,302,451 
特别提及— 7,451 26,749 21,732 5,615 34,909 350 — 96,806 
不合标准— 174 1,056 8,108 48,592 95,825 514 118 154,387 
商业房地产贷款总额127,229 445,128 383,957 360,362 279,685 907,111 24,709 25,463 2,553,644 
商业房地产本期扣款— — (492)— (51)(1,013)— — (1,556)
商业房地产贷款——业主自住
通过17,830 50,716 48,567 14,845 44,834 148,778 2,237 2,214 330,021 
特别提及— 17,631 — 1,690 — 7,808 — — 27,129 
不合标准— — 122 1,344 4,736 5,308 — 713 12,223 
商业房地产贷款总额——业主自住17,830 68,347 48,689 17,879 49,570 161,894 2,237 2,927 369,373 
商业房地产-业主占用的本期扣款— — — — — (68)— — (68)
商业贷款
通过315,190 455,098 77,266 28,754 37,787 56,731 501,722 4,285 1,476,833 
特别提及542 315 58 369 316 68 2,022 — 3,690 
不合标准— 2,496 577 495 2,503 1,025 11,730 1,260 20,086 
商业贷款总额315,732 457,909 77,901 29,618 40,606 57,824 515,474 5,545 1,500,609 
商业贷款本期扣款— (1,526)(517)(430)(110)(715)(60)(2)(3,360)
全面的商业银行业务460,791 971,384 510,547 407,859 369,861 1,126,829 542,420 33,935 4,423,626 
贷款总额$1,247,754 2,510,244 1,877,955 1,234,436 802,441 2,481,619 1,077,236 78,588 11,310,273 
在截至2023年9月30日的九个月中，美元13.7百万的循环贷款被转换为定期贷款。
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目录
下表列出了截至2022年12月31日按发放年份划分的贷款组合摊销成本基础和每个投资组合细分市场的信贷质量指标（以千计）：
20222021202020192018优先的循环贷款循环贷款转换为定期贷款贷款总额
应收账款
个人银行业务：     
住宅抵押贷款
通过$659,930 837,823 546,604 265,520 131,599 1,043,394 — — 3,484,870 
不合标准422 187 474 796 531 11,319 — — 13,729 
住宅抵押贷款总额660,352 838,010 547,078 266,316 132,130 1,054,713 — — 3,498,599 
房屋净值贷款
通过114,598 126,608 173,044 110,495 50,314 198,971 475,229 42,887 1,292,146 
不合标准— 46 — 127 324 3,066 683 1,282 5,528 
房屋净值贷款总额114,598 126,654 173,044 110,622 50,638 202,037 475,912 44,169 1,297,674 
车辆贷款
通过966,432 611,310 227,897 135,134 70,071 42,166 — — 2,053,010 
不合标准292 1,096 667 689 657 372 — — 3,773 
车辆贷款总额966,724 612,406 228,564 135,823 70,728 42,538 — — 2,056,783 
消费贷款
通过19,302 9,874 4,327 3,557 2,409 5,094 65,610 1,037 111,210 
不合标准24 9 37 9 3 48 432 100 662 
消费贷款总额19,326 9,883 4,364 3,566 2,412 5,142 66,042 1,137 111,872 
个人银行业务合计1,761,000 1,586,953 953,050 516,327 255,908 1,304,430 541,954 45,306 6,964,928 
商业银行：
商业房地产贷款
通过322,050 346,355 369,868 244,188 209,500 696,628 24,954 13,314 2,226,857 
特别提及— 17,216 16,782 87 1,000 15,887 157 15 51,144 
不合标准— 4,561 3,617 48,879 41,521 70,384 459 606 170,027 
商业房地产贷款总额322,050 368,132 390,267 293,154 252,021 782,899 25,570 13,935 2,448,028 
商业地产-业主自住
通过62,905 51,673 17,989 49,600 43,570 123,278 2,477 1,460 352,952 
特别提及126 — 18 — 2,297 1,106 385 — 3,932 
不合标准— — — 5,085 2,440 9,250 — 1,868 18,643 
商业房地产总额——业主自用贷款63,031 51,673 18,007 54,685 48,307 133,634 2,862 3,328 375,527 
商业贷款
通过481,797 90,320 52,833 46,966 17,250 53,107 354,402 4,032 1,100,707 
特别提及628 2,190 506 1,704 227 — 2,129 — 7,384 
不合标准1,833 603 908 2,097 1,605 735 12,941 3,156 23,878 
商业贷款总额484,258 93,113 54,247 50,767 19,082 53,842 369,472 7,188 1,131,969 
全面的商业银行业务869,339 512,918 462,521 398,606 319,410 970,375 397,904 24,451 3,955,524 
贷款总额$2,630,339 2,099,871 1,415,571 914,933 575,318 2,274,805 939,858 69,757 10,920,452 
在截至2022年12月31日的年度中，美元20.7百万的循环贷款被转换为定期贷款。
29
目录
(4)    商誉和其他无形资产
 
下表提供了在指定日期摊销的无形资产的信息（以千计）：
2023年9月30日2022年12月31日
可摊销的无形资产：  
核心存款无形资产——总额$74,899 74,899 
减去：累计摊销(68,886)(66,367)
核心存款无形资产——净额$6,013 8,532 
客户和合同无形资产-总额$12,775 12,775 
减去：累计摊销(12,775)(12,747)
客户和合同无形资产-净额— 28 
无形资产总额——净额$6,013 8,560 

下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度的实际摊销支出总额，以及根据当前无形资产水平得出的本财年及后续五个财政年度中每一个财政年度的估计摊销支出总额（以千计）：
截至2023年9月30日的季度$795 
截至2022年9月30日的季度1,047 
在截至2023年9月30日的九个月中2,546 
在截至2022年9月30日的九个月中3,345 
截至2023年12月31日的财年3,270 
截至2024年12月31日的财年2,452 
截至2025年12月31日的财年1,662 
截至2026年12月31日的财年871 
截至2027年12月31日的财年305 
 
下表提供了商誉账面金额（以千计）变化的信息：
总计
截至2022年12月31日的余额$380,997 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$380,997 
 
截至2023年6月30日，我们根据ASC 350进行了年度商誉减值测试，得出的结论是，商誉是 不受损。

(5)    借入的资金

(a)    借款

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的借入资金：
2023年9月30日2022年12月31日
金额平均费率金额平均费率
应付给匹兹堡FHLB的定期票据，将在一年内到期$375,400 5.65 %$500,000 4.55 %
应付给匹兹堡FHLB的票据，将在一年内到期119,000 5.68 %51,300 4.45 %
抵押借款，一年内到期48,587 1.52 %105,7660.27 %
抵押品已收到，将在一年内到期61,600 5.16 %24,100 4.17 %
借入资金总额$604,587 $681,166 
    
从匹兹堡联邦住房贷款银行（“FHLB”）借款（如果有）由我们的住宅首次抵押贷款和其他合格贷款担保。截至2023年9月30日，这些贷款的账面价值为美元6.049十亿。如果提前还款，其中某些借款会受到限制或处罚。

匹兹堡FHLB的循环信贷额度承诺为美元250.0百万。匹兹堡的FHLB每天都会调整利率，这笔贷款上的任何借款都可以随时偿还，不收取罚款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，循环信贷额度的余额为美元119.0百万和美元51.3分别是百万。

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目录
截至2023年9月30日和2022年12月31日，一年内到期的抵押借款为美元48.6百万和美元105.8分别为百万。这些借款由FHLB保管的现金或各种证券作为抵押。截至2023年9月30日，用作抵押品的现金和证券的账面价值为美元89.3百万。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，收到的抵押品为美元61.6百万和美元24.1分别为百万。这代表我们的衍生品交易对手向我们发放的抵押品。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，应付给匹兹堡FHLB的在一年内到期的定期票据为美元375.4百万和美元500.0分别为百万。2023 年 9 月 30 日的总数由以下部分组成 十进步： 400,000在 5.72% 将于 2023 年 10 月 2 日到期；$100.0百万在 5.65% 将于 2023 年 10 月 6 日到期；$100.0百万在 5.65% 将于 2023 年 10 月 13 日到期；$25.0百万在 5.63% 将于 2023 年 10 月 26 日到期；$25.0百万在 5.66% 将于 2023 年 10 月 31 日到期；$25.0百万在 5.63% 将于 2023 年 11 月 9 日到期；$25.0百万在 5.65% 将于 2023 年 11 月 13 日到期；$25.0百万在 5.62% 将于 2023 年 11 月 14 日到期；$25.0百万在 5.63% 将于 2023 年 11 月 21 日到期；以及 $25.0百万在 5.65% 将于 2023 年 11 月 30 日到期。

2020 年 9 月 9 日，公司发行了 $125.0百万的 4.00到期日为2030年9月15日的固定至浮动利率次级票据的百分比。次级票据符合二级资本资格，年利率为 4.00%，自2021年3月15日起每半年支付一次欠款，浮动利率等于3个月担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上 3.89从 2025 年 12 月 15 日起按季度支付的欠款百分比。在截至2022年12月31日的年度中，公司回购了美元10.2数百万张次级票据留下美元114.8百万张未偿还的次级票据。次级债务发行成本约为美元1.8百万美元正在摊销 五年直接计入利息支出。截至2023年9月30日和2022年12月31日，扣除发行成本后的次级债券为美元114.1百万和美元113.8分别是百万。

(b)    信托优先证券

该公司有 七法定商业信托：Northwest Bancorp Capital Trust III，特拉华州法定商业信托，Northwest Bancorp 法定信托四，康涅狄格州法定商业信托，LNB Trust II，特拉华州法定商业信托，LNB Trust II，特拉华州法定信托，以及环球优先信托，特拉华州的法定信托（“信托”）。信托的存在仅是为了向第三方发行优先证券以换取现金，向公司发行普通证券以换取信托的资本化，将出售信托证券的收益投资于等额的公司债券，以及从事与先前上市的债券无关的其他活动。

信托基金已将发行的收益投资于公司发行的次级次级延期利息债券。这些债券的结构反映了信托优先证券的结构。这些次级债券是信托的唯一资产。由于信托优先证券的股东是信托的主要受益人，因此信托未合并到我们的财务报表中。

下表汇总了截至所列日期信托持有的累计信托优先证券和次级次级债务（千美元）。
到期日利率资本债务证券2023年9月30日2022年12月31日
西北银行资本信托基金III2035年12月30日
3 个月 SOFR plus 1.38%
$50,000 $51,547 51,547 
西北银行法定信托 IV2035年12月15日
3 个月 SOFR plus 1.38%
50,000 51,547 51,547 
LNB Trust II2037年6月15日
3 个月 SOFR plus 1.48%
7,875 8,119 8,119 
联邦国家资本信托基金 I (1)2034年1月23日
3 个月 SOFR plus 2.85%
8,000 7,993 7,975 
联邦国家资本信托基金二期 (1)2034年11月23日
3 个月 SOFR plus 2.00%
3,000 2,789 2,768 
MFBC 法定信托 I (1)2035年9月15日
3 个月 SOFR plus 1.70%
5,000 3,762 3,684 
通用优先信托 (1)2035年10月7日
3 个月 SOFR plus 1.69%
5,000 3,752 3,674 
$129,509 129,314 
(1) 扣除收购时因公允价值调整而产生的折扣。

信托证券的现金分配按季度进行，前提是信托收到债券的利息。我们有权随时或不时推迟支付次级债券的利息，期限不超过 五年。如果延期支付次级债券的利息，则信托证券的分配也将被推迟。到目前为止，已经有 不延期利息。次级债券的利息和信托证券的分配是累积的。我们的义务构成对优先证券下信托义务的充分、不可撤销和无条件的担保。
 
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信托必须在债券到期时偿还时赎回优先证券，或者在债券已赎回的前提下赎回优先证券。可以随时赎回全部或部分债券。此外，如果现行法律或法规或这些法律或法规的解释或适用发生变化导致：
 
•出于联邦所得税的目的，公司将不再可以扣除债券的利息；
•信托需要缴纳联邦所得税或某些其他税收或政府费用；
•注册为投资公司的信托；或
•优先证券不再符合一级资本资格。

我们可以随时解散任何信托并将债券分配给信托证券持有人，但须获得任何必要的监管批准。

(6)    担保
 
我们在正常业务过程中签发备用信用证。备用信用证是公司签发的有条件承诺，用于担保客户向第三方的履约。备用信用证通常以客户未能按照与第三方签订的标的合同条款履行义务为条件。如果我们的客户不履行义务，则当担保第三方提取时，我们必须根据备用信用证履行义务。与备用信用证相关的信用风险与向客户提供贷款所涉及的信用风险基本相同，须遵守正常的贷款承保程序。可以根据管理层对客户的信用评估获得抵押品。截至2023年9月30日，根据这些无追索权备用信用证，我们未来可能需要支付的最大潜在付款金额为美元45.9百万，其中 $28.7百万已全额抵押。截至2023年9月30日，我们的负债代表递延收入为美元1.0百万与备用信用证有关。

此外，我们还维护了 $5.0向代理银行提供的百万无抵押信贷额度，为该银行的某些现有商业客户提供自有品牌信用卡服务，其中 $3.4已经发行了名义价值百万的信用卡。这些发行的信用卡的未清余额为 $578,0002023 年 9 月 30 日。银行的客户有责任直接向代理银行偿还这些信用卡上的任何应付余额；但是，如果客户未能偿还余额，银行可能被要求履行向代理银行付款的义务，并作为该客户现有信贷额度的一部分开始向我们的客户收款。

(7)    每股收益

普通股每股基本收益（“EPS”）的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数，不考虑任何摊薄项目。摊薄后的每股收益反映了如果证券或其他发行普通股的合约被行使或转换为普通股，或者导致发行普通股然后与公司收益共享的普通股，则可能发生的摊薄。

下表列出了基本和摊薄后每股收益的计算方法（以千计，股票数据和每股金额除外）：
截至9月30日的季度截至9月30日的九个月
 2023202220232022
净收入$39,220 37,304 105,943 99,017 
减去：分配给参与证券的股息和未分配收益99 166 267 441 
普通股股东可获得的净收益$39,121 37,138 105,676 98,576 
已发行普通股的加权平均值126,767,507 126,320,706 126,629,786 126,082,217 
加：已发行参与股份320,177 565,729 320,177 565,729 
加权平均普通股和摊薄潜在股票总额127,087,684 126,886,435 126,949,963 126,647,946 
每股基本收益$0.31 0.29 0.83 0.78 
摊薄后的每股收益$0.31 0.29 0.83 0.78 


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(8)    养老金和其他退休后福利
 
下表列出了指定期间的固定福利养老金计划和退休后医疗保健计划的定期净成本（以千计）：
 截至9月30日的季度
 养老金福利其他退休后福利
 2023202220232022
服务成本$1,560 2,599 — — 
利息成本2,245 1,671 7 10 
计划资产的预期回报率(3,479)(3,864)— — 
先前服务成本的摊销(564)(564)— — 
净亏损的摊销20 381 10 2 
定期净成本$(218)223 17 12 

截至9月30日的九个月
养老金福利其他退休后福利
2023202220232022
服务成本$4,680 7,797 — — 
利息成本6,735 5,013 21 30 
计划资产的预期回报率(10,437)(11,592)— — 
先前服务成本的摊销(1,692)(1,692)— — 
净亏损的摊销60 1,143 30 6 
定期净成本$(654)669 51 36 

由于目前的资金状况，我们预计不会有资金需求 在截至2023年12月31日的一年中。

(9)    关于金融工具公允价值的披露
 
无论是否在合并财务状况表中确认，我们都必须披露有关金融工具的公允价值信息。某些金融工具和所有非金融工具的公允价值信息无需披露。因此，列报的公允价值总额并不代表公司的基础价值。

经常性按公允价值确认或披露的金融资产和负债以及某些非经常性金融资产和负债使用基于这些估值技术的投入是可观察的还是不可观察的三级估值技术进行核算。该等级将相同资产或负债的活跃市场中随时可用的独立数据的报价列为最高优先级（第 1 级），对不可观察的市场投入（第 3 级）给予最低优先级。当各种计量输入属于公允价值层次结构的不同级别时，将使用对公允价值计量有重大影响的最低级别的输入。

金融资产和负债是根据估值技术的以下特征或投入进行分类的：

• 第 1 级-金融资产和负债，其投入是可观察的，是从活跃交易市场中相同资产或负债的可靠报价获得的。这是最可靠的公允价值衡量标准，例如，包括活跃的交易所交易股票证券。

• 第 2 级-金融资产和负债，其价值基于非活跃市场的报价，或者其价值基于活跃交易的类似资产或负债。第 2 级还包括定价模型，其中输入由市场数据证实，例如矩阵定价。

• 第 3 级-金融资产和负债，其价值基于价格或估值技术，所需的投入既不可观察，又对整体公允价值计量具有重要意义。3 级输入包括以下内容：

◦来自经纪人或其他不具有约束力的外部来源的报价；
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◦经纪商或其他外部来源的报价，无法确定市场参与者实际上会按报价进行资产或负债的交易；以及
◦来自经纪人或其他外部来源的报价和其他信息，这些信息被认为是不可观察的。

我们对估值过程负责，作为该过程的一部分，我们可能会使用外部来源的数据来确定公允价值。我们会进行尽职调查，以了解所使用的输入或数据的计算或得出方式。我们还证实了估值过程中外部投入的合理性。

合并财务状况表中报告的账面金额近似以下金融工具的公允价值：现金和现金等价物、可供出售的有价证券、待售住宅抵押贷款、应计利息、利率锁定承诺、远期承诺、利率互换、储蓄和支票存款、外汇互换、风险参与协议和应计应付利息。

有价证券
 
在可用的情况下，市场价值基于报价的市场价格、经销商报价和从独立定价服务获得的价格。
 
债务证券-可供出售-通常，债务证券的估值使用类似证券的定价、最近执行的交易和其他利用可观察输入的定价模型。大多数债务证券的估值被归类为2级。二级证券包括公司债券、市政债券、抵押贷款支持证券和美国政府债券。某些在购买时评级为AAA的债务证券没有活跃的市场，因此，我们使用了另一种方法来确定这些证券的公允价值。公允价值是使用基于市场假设的贴现现金流模型确定的，市场假设通常包括现金流、抵押品和其他市场假设。因此，如果这些资产或类似资产存在活跃市场，本来会被归类为二级证券的证券被列为三级资产。

债务证券-持有至到期-持有至到期债务证券的公允价值的确定方式与可供出售的债务证券相同。
 
应收贷款

出于估值目的，将具有类似特征（包括抵押品和重新定价结构）的贷款进行分离。使用贴现现金流分析对每个贷款池进行单独估值。预计的每月现金流使用可比贷款的市场利率折现为现值，这不被视为退出价格。可比贷款的特征包括剩余期限、票面利息和预计的预付款速度。鉴于拖欠贷款对贷款未来预计现金流的影响，包括近似折扣率或市场利率，不被视为退出价格，对拖欠贷款进行单独评估。

待售贷款

待售贷款的估计公允价值是根据潜在买家获得的市场出价得出的。
    
FHLB 股票
 
由于FHLB股票的可转让性受到限制，因此确定公允价值是不切实际的。FHLB 库存按成本入账。

存款负债

未规定到期日的存款（包括活期存款、货币市场和其他储蓄账户）的估计公允价值是按需支付的金额。尽管为存款机构支付的市场溢价反映了这些低成本存款的额外价值，但禁止根据将这些存款保留在未来一段时间内预期产生的任何价值或利用这些存款负债为赚取利息的资产提供资金所产生的收益调整公允价值。存款负债的公允价值估算不包括这些存款提供的低成本资金与市场上借款成本相比所产生的收益。定期存款的公允价值是使用贴现现金流计算方法估算的，该计算将现有投资组合中目前提供的合同成本应用于当地为剩余到期日相似的存款提供的当前市场利率。投资组合的估值调整包括这两种现金流量差额的现值，按相应到期日的假设市场利率进行折现。
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借入的资金
 
固定利率预付款的估值方法是将其合同成本与现行市场成本进行比较。回购协议的账面金额接近其公允价值。

次级债券

我们的次级债券的公允价值是使用其他类似交易负债的可观察到的折现现金流计算得出的。

初级次级债券
 
次级次级债券的公允价值是使用按现行利率折现的现金流计算的。

利率锁定承诺和远期承诺

利率锁定承诺的公允价值基于待售基础贷款的价值，该价值基于二级市场类似贷款的报价。然后，根据贷款结算的概率（即 “提取” 金额，重大不可观察的输入）调整该值。远期销售承诺的公允价值基于基于合同结算日期的二级市场报价。

现金流套期保值、利率和外汇互换协议和风险参与协议

利率互换的公允价值基于未来预期现金流的现值，使用SOFR折扣曲线，即基础利率的基础。为了对利率互换进行定价，首先使用掉期固定侧的固定利率和掉期浮动面的远期利率来预测每个付款日的现金流。然后，使用SOFR零息票利率将这些掉期现金流折成零点。两边的现值之和是利率互换的公允市场价值。这些估值来自我们第三方供应商的专有模型，而不是实际的市场报价。专有模型基于我们认为合理的财务原则和假设。外汇互换的公允价值来自专有模型，而不是实际的市场报价。专有模型基于我们认为合理的财务原则和假设。当西北航空购买具有利率互换的商业贷款的一部分时，就会签订风险参与协议。如果借款人未能按约定付款，西北航空将承担其利率互换部分的信用风险。风险参与协议的价值是在考虑信贷质量、违约概率和借款人违约造成的损失后，根据互换的价值确定的。

资产负债表外金融工具
 
这些金融工具通常不出售或交易，估计的公允价值也不容易获得。但是，发放信用证和备用信用证承诺的公允价值是使用目前签订类似协议所收取的费用估算的。提供信贷的承诺通常是短期性的，如果提取，则按当前市场条件发放。在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不这些金融工具的重大未实现升值或贬值。

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下表列出了截至2023年9月30日合并财务状况表中包含的金融工具的账面金额和估计公允价值（以千计）：
携带
金额		估计的
公允价值		第 1 级第 2 级第 3 级
金融资产：     
现金和现金等价物$161,995 161,995 161,995 — — 
可供出售的证券1,010,076 1,010,076 — 1,010,076 — 
持有至到期的证券830,106 682,681 — 682,681 — 
应收贷款，净额11,174,840 10,031,968 — — 10,031,968 
持有待售贷款10,592 10,592 — — 10,592 
应计应收利息42,624 42,624 42,624 — — 
利率锁定承诺664 664 — — 664 
外汇互换203 203 — 203 — 
被指定为对冲工具的利率互换4,603 4,603 — 4,603 — 
利率互换未被指定为对冲工具57,249 57,249 — 57,249 — 
FHLB 股票40,404 40,404 — — — 
金融资产总额$13,333,356 12,043,059 204,619 1,754,812 10,043,224 
金融负债：     
储蓄和支票存款$9,531,544 9,531,544 9,531,544 — — 
定期存款2,258,338 2,250,768 — — 2,250,768 
借来的资金604,587 617,832 617,832 — — 
次级债务114,102 102,456 — 102,456 — 
初级次级债券129,509 136,461 — — 136,461 
远期承诺23 23 — 23 — 
外汇互换 10 10 — 10 — 
利率互换未被指定为对冲工具57,275 57,275 — 57,275 — 
风险参与协议17 17 — 17 — 
应计应付利息7,915 7,915 7,915 — — 
金融负债总额$12,703,320 12,704,301 10,157,291 159,781 2,387,229 
 
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下表列出了截至2022年12月31日合并财务状况表中包含的我们的金融工具的账面金额和估计公允价值（以千计）：
携带
金额		估计的
公允价值		第 1 级第 2 级第 3 级
金融资产：     
现金和现金等价物$139,365 139,365 139,365 — — 
可供出售的证券1,218,108 1,218,108 — 1,218,108 — 
持有至到期的证券881,249 751,384 — 751,384 — 
应收贷款，净额10,792,503 9,910,852 — — 9,910,852 
待售住宅抵押贷款9,913 9,913 — — 9,913 
应计应收利息 35,528 35,528 35,528 — — 
利率锁定承诺559 559 — — 559 
远期承诺128 128 — 128 — 
利率互换未被指定为对冲工具26,642 26,642 — 26,642 — 
FHLB 股票40,143 40,143 — — — 
金融资产总额$13,144,138 12,132,622 174,893 1,996,262 9,921,324 
金融负债：     
储蓄和支票账户$10,412,263 10,412,263 10,412,263 — — 
定期存款1,052,285 1,059,790 — — 1,059,790 
借来的资金681,166 680,996 680,996 — — 
次级债务113,840 102,554 — 102,554 — 
初级次级债券129,314 133,546 — — 133,546 
外汇互换23 23 — 23 — 
利率互换未被指定为对冲工具45,464 45,464 — 45,464 — 
风险参与协议 18 18 — 18 — 
应计应付利息3,231 3,231 3,231 — — 
金融负债总额$12,437,604 12,437,885 11,096,490 148,059 1,193,336 

公允价值估算是根据相关的市场数据和有关该工具的信息在某个时间点进行的。上面详述的方法和假设用于估算2023年9月30日和2022年12月31日金融工具的公允价值。
     
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下表列出了截至2023年9月30日按公允价值经常计量的资产和负债（以千计）：
第 1 级第 2 级第 3 级总资产
按公允价值计算
债务证券：    
美国政府和机构$— 56,526 — 56,526 
政府赞助的企业— 38,906 — 38,906 
州和政治分支机构— 68,071 — 68,071 
企业— 7,464 — 7,464 
债务证券总额— 170,967 — 170,967 
住宅抵押贷款支持证券：    
GNMA— 17,073 — 17,073 
FNMA— 99,874 — 99,874 
FHLMC— 68,926 — 68,926 
非机构— 5 — 5 
抵押贷款债务：    
GNMA— 318,652 — 318,652 
FNMA— 148,389 — 148,389 
FHLMC— 186,190 — 186,190 
抵押贷款支持证券总额— 839,109 — 839,109 
利率锁定承诺— — 664 664 
外汇互换— 203 — 203 
被指定为对冲工具的利率互换— 4,603 — 4,603 
利率互换未被指定为对冲工具— 57,249 — 57,249 
总资产$— 1,072,131 664 1,072,795 
远期承诺$— 23 — 23 
外汇互换 — 10 — 10 
利率互换未被指定为对冲工具— 57,275 — 57,275 
风险参与协议— 17 — 17 
负债总额 $— 57,325 — 57,325 
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目录
下表显示了截至2022年12月31日按经常性公允价值计量的资产和负债（以千计）：
第 1 级第 2 级第 3 级总资产
按公允价值计算
债务证券：    
美国政府和机构$— 60,592 — 60,592 
政府赞助的企业— 39,201 — 39,201 
州和政治分支机构— 111,766 — 111,766 
企业— 12,978 — 12,978 
债务证券总额— 224,537 — 224,537 
住宅抵押贷款支持证券：    
GNMA— 12,434 — 12,434 
FNMA— 117,218 — 117,218 
FHLMC— 74,991 — 74,991 
非机构— 6 — 6 
抵押贷款债务：    
GNMA— 364,553 — 364,553 
FNMA— 185,588 — 185,588 
FHLMC— 238,781 — 238,781 
抵押贷款支持证券总额— 993,571 — 993,571 
利率锁定承诺— — 559 559 
远期承诺— 128 — 128 
利率互换未被指定为对冲工具— 26,642 — 26,642 
总资产$— 1,244,878 559 1,245,437 
外汇互换$— 23 — 23 
利率互换未被指定为对冲工具— 45,464 — 45,464 
风险参与协议— 18 — 18 
负债总额 $— 45,505 — 45,505 

下表显示了按公允价值计量的三级资产和负债的经常变化（以千计）：
在截至9月30日的季度中，在截至9月30日的九个月中，
2023202220232022
期初余额，$761 1,520 559 1,684 
利率锁定承诺：
净活动(97)(457)105 (621)
期末余额$664 1,063 664 1,063 

某些资产和负债在初始确认后以非经常性的公允价值计量，例如待售贷款、单独评估的贷款、拥有的房地产和抵押贷款还本付息权。

39
目录
下表仅代表截至2023年9月30日公允市场价值低于账面金额（以千计）的非经常性资产的公允市场衡量标准：
第 1 级第 2 级第 3 级总资产
按公允价值计算
单独评估的贷款$— — 13,467 13,467 
抵押贷款服务权— — 198 198 
自有房地产，净额— — 363 363 
总资产$— — 14,028 14,028 

下表仅代表截至2022年12月31日公允市场价值低于账面金额的非经常性资产（以千计）的公允市场衡量标准：
第 1 级第 2 级第 3 级总资产
按公允价值计算
单独评估的贷款$— — 15,416 15,416 
抵押贷款服务权— — 95 95 
自有房地产，净额— — 413 413 
总资产$— — 15,924 15,924 

个人评估贷款-如我们2022年10-K表年度报告第二部分第8项中的合并财务报表附注1（f）所述，贷款被视为单独评估。我们将单独评估的贷款归类为非经常性贷款 3 级。

抵押贷款服务权 -抵押贷款还本付息权代表住宅抵押贷款的还本付息价值，前提是抵押贷款已出售到二级市场并且相关服务已保留。该价值通过贴现现金流分析确定，该分析使用利率、预付款速度和拖欠率假设作为输入。所有这些假设都需要管理层做出相当程度的判断。服务权和相关的抵押贷款根据共同特征分为类别或同质资金池。只有在估计的贴现未来现金流量低于各个池确定的账面价值时，才会进行调整。因此，抵押贷款还本付息权被归类为非经常性第三级。

拥有的房地产-拥有的房地产由通过取消抵押品赎回权获得的财产或借款人自愿转让的财产组成。这些资产在收购之日按相关贷款余额或公允价值减去估计处置成本的较低者入账，公允价值由评估确定。随后，丧失抵押品赎回权的资产按收购日记录的金额或公允价值减去估计的处置成本的较低者估值。我们将拥有的房地产归类为非经常性三级。

下表提供了有关经常性和非经常性以公允价值计量的资产的更多定量信息，我们已使用3级输入来确定截至2023年9月30日的公允价值（以千计）：
 公允价值估值技巧意义重大
不可观察的输入		范围（加权平均值）
单独评估的贷款$13,467 评估价值 (1)预计销售成本10.0%
抵押贷款服务权198 折扣现金流年度服务成本$90
预付款率
6.6% 至 15.0% (9.9%)
预期寿命（月）
53.1到 103.5 (75.8)
期权调整后的点差
720基点
远期收益率曲线
5.44% 至 5.60%
自有房地产，净额363 评估价值 (1)预计销售成本15.0%
持有待售贷款10,592 活跃市场上类似贷款的报价经预期拉动利率调整估计的通关率100.0%
(1)公允价值通常通过对标的抵押品进行独立评估来确定，其中可能包括无法识别的三级投入，或者如果贷款不依赖抵押品，则使用贴现现金流法。


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目录
(10)    衍生金融工具
 
在正常业务过程中，我们参与衍生金融工具，以管理我们自己受利率波动影响的风险并满足客户的需求。我们使用的主要衍生品是利率互换和上限以及外汇合约，这些合约是与符合既定信贷标准的交易对手签订的。我们认为，根据我们的信用标准以及利率互换协议的净额结算和抵押条款，我们所有衍生合约中固有的信用风险都微乎其微。

被指定为对冲工具的衍生品

截至2023年9月30日，该公司已签署 七单独的固定支付利率互换，以便综合地将三个月的短期FHLB预付款转换为总价值为美元的固定利率定期融资175百万，到期日介于 三到 五年。当时，我们进行这些利率互换的风险管理目标和策略是减少因美元兑SOFR掉期利率变动而产生的利息相关现金流出波动所带来的风险，指定的基准利率被套期保值。根据我们在利率互换开始时的同期定量分析，根据ASC 815的规定，我们确定这些利率互换符合套期会计资格， 衍生品和套期保值。我们的现金流套期保值按其估计公允价值计入合并财务状况表中的其他资产。

只要套期保值仍然非常有效，则符合现金流套期保值条件的衍生品公允价值的变化将计入累计的其他综合收益，然后在对冲预测交易影响收益的时期内重新归类为收益。被确定为不太有效的套期保值关系不再符合套期保值会计的资格，任何收益或损失都会立即计入收益。在合并损益表中，重新归类为收益的金额包含在利息支出中。

未指定为套期保值工具的衍生品

在为客户提供服务的正常过程中，我们充当某些商业借款人的利率或外汇互换交易对手，这些客户按公允价值核算。我们通过与第三方进行相应的抵消性利率互换来管理此类利率或外汇互换的敞口，这些互换反映了我们与商业借款人的互换条款。由于商业借款人和第三方信用风险的变化，这些头寸（称为 “客户互换”）直接相互抵消，我们的风险敞口是衍生品的公允价值。客户互换按其估计公允价值记入合并财务状况表中的其他资产或其他负债。这些衍生品产生的资产和负债公允价值的变动净值包含在合并收益表的其他营业收入中。
    
我们对住宅抵押贷款签订了利率锁定承诺，承诺我们在规定的时间内以特定利率向潜在借款人贷款资金。根据适用的会计指导，与发放待售抵押贷款相关的利率锁定承诺被视为衍生金融工具。待售贷款的利率锁定承诺在合并财务状况表中按公允价值计入其他资产。西北航空在强制性或尽最大努力的基础上向二级市场出售贷款。强制出售的贷款要求我们在指定日期之前以指定价格向投资者提供特定本金的抵押贷款，否则承诺必须配对。这些在强制交割基础上作出的远期承诺符合衍生金融工具的定义。在合并财务状况表中，所有在强制交付基础上出售的封闭式贷款均归类为待售贷款。利率锁定承诺和远期承诺公允价值的变化记录在合并收益表的抵押贷款银行收入中。

我们与金融机构交易对手签订风险参与协议，以进行与我们参与的贷款相关的利率互换。如果借款人未能履行与金融机构签订的利率衍生品合同，风险参与协议将为金融机构提供信贷保护。这些风险参与协议 是 按其估计公允价值计入合并财务状况表上的其他负债中。风险参与协议公允价值的变化包含在合并损益表中的其他营业收入中。

    






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目录

下表列出了有关我们在指定期间的衍生金融工具的信息（以千计）：
资产衍生品负债衍生品
名义金额公允价值名义金额公允价值
2023 年 9 月 30 日
被指定为对冲工具的衍生品：
利率互换协议$175,000 4,603 — — 
未被指定为对冲工具的衍生品：
利率互换协议673,255 57,249 673,255 57,275 
外汇互换协议7,393 203 760 10 
利率锁定承诺35,272 664 — — 
远期承诺— — 6,772 23 
风险参与协议— — 102,385 17 
衍生品总额$890,920 62,719 783,172 57,325 
截至2022年12月31日
未被指定为对冲工具的衍生品：
利率互换协议 $651,114 26,642 651,114 45,464 
外汇互换协议— — 2,328 23 
利率锁定承诺19,727 559 — — 
远期承诺4,909 128 — — 
风险参与协议— — 114,159 18 
衍生品总数 $675,750 27,329 767,601 45,505 
下表列出了在指定期限内确认的衍生品收入或支出（以千计）：
在截至9月30日的季度中，在截至9月30日的九个月中，
2023202220232022
对冲衍生品：
减少利息支出$627 — 831 — 
非对冲掉期衍生品：
其他收入增加/ (减少)$203 93 (127)207 
抵押贷款银行收入（减少）/增加$(221)809 (46)1,131 

下表列出了截至2023年9月30日的季度中我们被指定为套期保值的衍生金融工具的信息（以千计）：
名义金额有效费率预计未来十二个月利息支出将减少到期日剩余任期
（以月为单位）
利率产品：
2023 年 5 月 11 日发布$25,000 3.52 %$(540)5/11/202743
2023 年 5 月 12 日发布25,000 3.54 %(528)5/12/202855
2023 年 5 月 19 日发布25,000 3.84 %(454)11/19/202750
2023 年 5 月 31 日发布25,000 4.08 %(400)11/30/202638
2023 年 7 月 26 日发布25,000 4.24 %(348)7/26/202858
2023 年 7 月 31 日发布25,000 4.36 %(330)1/31/202852
2023 年 8 月 9 日发布25,000 4.32 %(333)8/9/202746
总计$175,000 $(2,933)


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目录
(11)    法律诉讼

当与这些事项所代表的意外损失相关的信息既表明可能发生损失，又表明损失金额可以合理估计时，我们就会为法律诉讼确立应计收入。截至2023年9月30日，我们预计任何未决或威胁的法律诉讼所产生的总最终责任不会对我们的合并财务报表产生重大影响。此后将酌情调整任何此类应计额，以反映情况的变化。由于评估固有的主观性以及法律诉讼结果的不可预测性，任何应计金额都可能不代表法律诉讼给我们造成的最终损失。

(12)    累计其他综合收益的变化
 
下表显示了所述期间按组成部分分列的累计其他综合收益的变化（以千计）：
 截至2023年9月30日的季度
 未实现
损失
在证券上
可供出售		变化
公允价值
感兴趣的
利率互换		变化
固定福利
养老金计划		总计
截至2023年6月30日的余额$(163,272)1,737 (7,716)(169,251)
重新分类调整前的其他综合（亏损）/收入 (1) (2)(29,715)1,825 — (27,890)
从累计其他综合收入中重新归类的金额 (3) — — (382)(382)
其他综合（亏损）/收益净额(29,715)1,825 (382)(28,272)
截至2023年9月30日的余额$(192,987)3,562 (8,098)(197,523)

 截至2022年9月30日的季度
未实现
损失
在证券上
可供出售		变化
固定福利
养老金计划		总计
截至2022年6月30日的余额$(117,056)(25,574)(142,630)
重新分类调整前的其他综合损失 (4)(48,387)— (48,387)
从累计其他综合收入中重新分类的金额 (5)— (131)(131)
其他综合亏损净额(48,387)(131)(48,518)
截至2022年9月30日的余额$(165,443)(25,705)(191,148)
(1)包括未实现的持有亏损，扣除税款 $9,140.
(2)扣除税款后的利率互换公允价值变化（美元533).
(3)由已实现收益组成，扣除税款152.
(4)由未实现的持仓亏损组成，扣除税款14,705.
(5)由已实现收益组成，扣除税款50.



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目录
 在截至2023年9月30日的九个月中
 未实现
损失
在证券上
可供出售		变化
公允价值
感兴趣的
利率互换		变化
固定福利
养老金计划		总计
截至2022年12月31日的余额$(164,206)— (6,952)(171,158)
重新分类调整前的其他综合（亏损）/收入 (1) (3)(34,417)3,562 — (30,855)
从累计其他综合收益中重新分类的金额 (2) (4)5,636 — (1,146)4,490 
其他综合收益净额/（亏损）(28,781)3,562 (1,146)(26,365)
截至2023年9月30日的余额$(192,987)3,562 (8,098)(197,523)

 在截至2022年9月30日的九个月中
 未实现
损失
在证券上
可供出售		变化
固定福利
养老金计划		总计
截至2021年12月31日的余额$(12,317)(25,312)(37,629)
重新分类调整前的其他综合损失 (5)(153,124)— (153,124)
从累计其他综合收入中重新分类的金额 (6) (7)(2)(393)(395)
其他综合亏损净额(153,126)(393)(153,519)
截至2022年9月30日的余额$(165,443)(25,705)(191,148)
(1)包括未实现的持有亏损，扣除税款 $9,603.
(2)包括已实现的亏损，扣除税款 ($)1,731).
(3)扣除税款后的利率互换公允价值变化（美元1,041).
(4)由已实现收益组成，扣除税款456.
(5)由未实现的持仓亏损组成，扣除税款45,555.
(6)包括扣除税款后的已实现亏损0.
(7)由已实现收益组成，扣除税款151.
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目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
 
前瞻性陈述
 
除历史信息外，本文件可能包含某些前瞻性陈述，定义见1995年《私人证券诉讼改革法》。此处包含的这些前瞻性陈述受某些风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，因为它们仅反映管理层截至本报告发布之日的分析。我们没有义务修改或更新这些前瞻性陈述以反映本报告发布之日之后出现的事件或情况。

可能导致这种差异的重要因素包括但不限于：
 
•    通货膨胀和利率环境的变化降低了我们的利润率、贷款发放量或金融工具的公允价值；
• 资产质量的变化，包括贷款违约率的提高以及不良贷款和贷款扣除水平的普遍提高；
• 影响金融机构的法律或政府法规或政策的变化，包括监管费用和资本要求的变化；
• 联邦、州或地方税法和税率的变化；
• 全国或我们市场领域的总体经济状况与预期不同；
• 证券和信贷市场的不利变化；
• 网络安全问题，包括中断或破坏我们的网站或其他信息系统的安全；
• 可能比预期更困难或更昂贵的技术变革；
• 流动性的变化，包括我们的存款投资组合的规模和构成，以及投资组合中未投保存款的百分比；
• 第三方提供商履行对我们义务的能力；
• 存款机构和其他金融机构之间的竞争，包括在存款收款、服务费和费用方面的竞争；
• 我们成功进入新市场并抓住增长机会的能力；
• 我们管理内部增长的能力以及成功整合收购的实体、企业或分支机构的能力；
• 消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化；
• 我们继续增加和管理商业和个人贷款的能力；
• 我们持有的证券（包括政府实体和政府赞助的企业发行的证券）可能出现的减值；
• 我们的商誉或其他无形资产价值的变化；
• 经济对我们的贷款组合（包括现金流和抵押品价值）、投资组合、客户和资本市场活动的影响；
• 我们获得监管部门批准的拟议交易或新业务领域的能力；
• 任何联邦政府关闭或联邦政府无法管理债务限额的影响；
• 我们的借款人财务业绩和/或状况的变化；
• 监管机构以及证券交易委员会、上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会（“FASB”）和其他会计准则制定机构可能采用的会计政策和惯例变更的影响；
• 贷款拖欠和注销的水平和方向发生变化，对信贷损失备抵充足性的估计也发生了变化；
• 我们获得具有成本效益的资金的能力；
• 全球或国内战争、冲突或恐怖主义的影响；
• 我们管理市场风险、信用风险和运营风险的能力；
• 传染病疫情对地方、区域、国家和全球经济活动造成的干扰，以及任何此类疫情可能对我们的增长、运营和收益产生的重大影响；
• 我们留住关键员工的能力；以及
• 我们与分配或授予员工的股权相关的薪酬支出。




45
目录
涉及估算的关键会计政策概述
 
请参阅我们 2022 年 10-K 表年度报告第二部分第 8 项中合并财务报表附注的附注1。

财务状况比较

截至2023年9月30日，总资产为143.62亿美元，较2022年12月31日的141.13亿美元增加了2.489亿美元，增长了1.8％。资产的增长主要是由应收贷款的增加推动的，但部分被有价证券的减少所抵消。接下来讨论重大变化。

有价证券总额从2022年12月31日的20.99亿美元下降了2.592亿美元，至2023年9月30日的18.40亿美元，下降了12.3％。可供出售证券减少2.080亿美元，持有至到期证券减少5,110万美元。这些下降是由到期日和每月定期现金流推动的，此外年还出售了约1.1亿美元的可供出售证券，以便将这些资金重新分配到更高的利息收益产品中。

应收贷款总额从2022年12月31日的109.20亿美元增加了3.898亿美元，增至2023年9月30日的113.1亿美元。这一增长归因于有机贷款的增长。我们的商业贷款组合从2022年12月31日的11.32亿美元增加了3.686亿美元，增至2023年9月30日的15.01亿美元，增幅32.6％，这主要是由于我们最近实施了新的垂直贷款。我们的商业房地产贷款组合从2022年12月31日的28.24亿美元增加了9,950万美元，增至2023年9月30日的29.23亿美元，增长了3.5％。截至2023年9月30日，我们的个人银行贷款减少7,830万美元，下降1.1％，至68.87亿美元，而2022年12月31日为69.65亿美元，略微抵消了我们商业银行贷款总额的增长。这包括房屋净值投资组合减少3,890万美元，下降3.0％，以及抵押贷款组合减少2,580万美元，下降0.7％，原因是对这些产品的需求受到更高市场利率的影响。

存款总额从2022年12月31日的114.65亿美元增加了3.253亿美元，增幅2.8％，至2023年9月30日的117.90亿美元。这一增长是由客户偏好这种固定期限产品的定期存款增加12.06亿美元，增长114.6％所推动的。由于客户选择收益更高的产品替代品，储蓄和货币市场存款总额减少了5.734亿美元，跌幅为12.1％，这在一定程度上抵消了这一增长。此外，活期存款账户减少了3.073亿美元，跌幅5.4％，因为我们认为客户在通货膨胀成本较高的时期使用了资金。

截至2023年9月30日，股东权益总额为14.98亿美元，合每股11.79美元，较2022年12月31日的14.91亿美元或每股11.74美元增加了690万美元，增长了0.5％。这一增长是年初至今收益为1.059亿美元的结果，部分被截至2023年9月30日的九个月的7,620万美元现金股息支付所抵消，以及累计其他综合亏损2640万美元或15.4％的变化，这主要是由于市场利率上升导致我们的可供出售投资组合的未实现亏损增加。

监管资本
 
金融机构及其控股公司受各种监管资本要求的约束。不满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外自由裁量行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正措施的监管框架，金融机构必须遵守特定的资本指导方针，其中包括根据监管会计准则计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。资本金额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。

如果组织不持有，则适用的规则限制了该组织的资本分配和某些全权奖金支付 “资本保护缓冲区”由1级和1级普通股总额的2.5％组成（“CET1”) 资本转化为风险加权资产，此外还包括满足其基于风险的最低资本要求所需的金额。

监管机构为确保资本充足率而制定的量化衡量标准要求金融机构维持道达尔、CET1和1级资本（定义见法规）与风险加权资产（如定义）以及一级资本与平均资产（定义见下表）的最低金额和比率（见下表）。下表列出了资本需求（千美元）。
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目录
 2023 年 9 月 30 日
 实际的 最低资本要求 (1)资本充足的要求
 金额比率金额比率金额比率
总资本（占风险加权资产的比例）      
西北银行股份公司$1,789,604 16.114 %$1,166,094 10.500 %$1,110,566 10.000 %
西北银行1,514,889 13.652 %1,165,115 10.500 %1,109,634 10.000 %
一级资本（至风险加权资产）    
西北银行股份公司1,548,121 13.940 %943,981 8.500 %888,453 8.000 %
西北银行1,387,508 12.504 %943,189 8.500 %887,707 8.000 %
CET1 资本（转为风险加权资产）    
西北银行股份公司1,422,601 12.810 %777,396 7.000 %721,868 6.500 %
西北银行1,387,508 12.504 %776,744 7.000 %721,262 6.500 %
一级资本（杠杆率）（占平均资产比例）    
西北银行股份公司1,548,121 10.773 %574,801 4.000 %718,501 5.000 %
西北银行1,387,508 9.656 %574,776 4.000 %718,471 5.000 %
(1) 金额和比率包括2.5％的资本保护缓冲区，这不适用于一级资本与平均资产（杠杆比率）。

 截至2022年12月31日
 实际的最低资本要求 (1)资本充足的要求
 金额比率金额比率金额比率
总资本（占风险加权资产的比例）      
西北银行股份公司$1,745,701 16.363 %$1,120,216 10.500 %$1,066,872 10.000 %
西北银行1,568,202 14.712 %1,119,214 10.500 %1,065,918 10.000 %
一级资本（至风险加权资产）    
西北银行股份公司1,516,621 14.216 %906,841 8.500 %853,498 8.000 %
西北银行1,452,962 13.631 %906,030 8.500 %852,734 8.000 %
CET1 资本（转为风险加权资产）
西北银行股份公司1,391,296 13.041 %746,810 7.000 %693,467 6.500 %
西北银行1,452,962 13.631 %746,143 7.000 %692,847 6.500 %
一级资本（杠杆率）（占平均资产比例） 
西北银行股份公司1,516,621 10.817 %560,816 4.000 %701,020 5.000 %
西北银行1,452,962 10.365 %560,706 4.000 %700,882 5.000 %
(1) 金额和比率包括2.5％的资本保护缓冲区，这不适用于一级资本与平均资产（杠杆比率）。

流动性
 
我们必须维持足够的流动资产水平，该水平由管理层确定，并由联邦存款保险公司和宾夕法尼亚州银行和证券部在定期审查期间进行审查，以确保充足性。西北航空经常主要使用未抵押可供出售流动资产占存款和借款的百分比（“流动性比率”）来监控其流动性状况。截至2023年9月30日，西北银行的流动性比率为9.66％。我们调整流动性水平，以满足存款外流、支付房地产税和抵押贷款托管账户保险、偿还借款和贷款承诺方面的资金需求。截至2023年9月30日，西北航空向FHLB提供了31.19亿美元的额外借贷能力，其中包括2.5亿美元的隔夜信贷额度，截至2023年9月30日，该信贷额度的提取余额为1.19亿美元，以及联邦储备银行的3.024亿美元可用借贷能力和1.050亿美元的两家代理银行的可用借贷能力。
 






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目录
分红
 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度中，我们支付了2540万美元的现金分红。2023年9月30日和2022年9月30日和2022年9月30日的普通股股息支付率（申报的每股股息除以摊薄后的每股净收益）为64.5％，每股股息为0.20美元，为69.0％。 2023 年 10 月 18 日， 董事会宣布，将于2023年11月14日向截至2023年11月2日的登记股东支付每股0.20美元的现金分红。这代表 116第四我们连续一个季度支付了现金分红。

不良资产
 
下表列出了有关不良资产的信息。非应计贷款是指已停止应计利息的贷款。通常，当贷款逾期90天时，我们会全额冲销所有应计利息，此后停止累积利息。合同已到期、正在修改以延长到期日以及本金和利息按时到期的贷款，以及正在收款的担保良好的贷款，则有例外情况。如果存在使我们收取所有合同利息的能力受到质疑的条件，也可以在贷款到期90天之前以非应计形式发放贷款。其他不良资产是指通过取消抵押品赎回权或收回获得的财产。丧失抵押品赎回权的财产按其公允价值减去估计的出售成本或相关贷款的本金余额中较低者入账。
2023年9月30日2022年12月31日
 （以千计）
逾期 90 天或更长时间的贷款：  
住宅抵押贷款$7,695 5,574 
房屋净值贷款2,206 2,257 
车辆贷款2,274 2,471 
其他消费贷款746 608 
商业房地产贷款8,042 7,589 
商业地产-业主自住374 278 
商业贷款2,472 1,829 
逾期 90 天或更长时间的贷款总额$23,809 20,606 
拥有的房地产总额（REO）$363 413 
逾期 90 天或更长时间的贷款总额和 REO24,172 21,019 
过去 90 天或以上应收贷款净额的贷款总额0.21 %0.19 %
逾期90天或更长时间的贷款总额以及REO占总资产的比例0.17 %0.15 %
不良资产：
非应计贷款-逾期 90 天或更长时间的贷款23,082 19,861 
非应计贷款-逾期不足 90 天的贷款53,572 61,375 
逾期 90 天或更长时间的贷款仍在累计728 744 
不良贷款总额77,382 81,980 
不良资产总额$77,745 82,393 
非应计贷款总额与贷款总额之比0.68 %0.74 %
 
信用损失备抵金
  
信贷管理部门以及贷款官员、分行经理和部门负责人持续审查和监测问题贷款组合。这种投资组合监测包括对每月拖欠报告的审查以及历史比较和趋势分析。个人和小型企业商业贷款主要按拖欠状况分类。此外，每季度与每个地区举行一次会议，以监测内部观察名单上商业贷款的表现和状况。贷款干事与投资组合经理一道，根据他们对贷款关系的了解和先前积累的其他信息，持续对问题商业贷款或潜在问题商业贷款进行评分或分类。我们的贷款审查部门还会定期对这一评级进行独立审查。我们对问题商业贷款的贷款分级体系符合行业监管准则，该准则将贷款归类为 “不合格”、“可疑” 或 “亏损”。未使我们面临风险不足以归入前述类别之一的贷款，但有一些弱点的贷款被指定为 “特别提名”。“不合格” 贷款是指合同拖欠90天或更长时间的任何贷款，或者没有受到债务人当前净资产和偿付能力或抵押品（如果有）的偿付能力的充分保护。归类为 “可疑” 的贷款具有被归类为 “不合格” 的贷款所固有的所有缺陷，另外一个特点是，根据目前存在的事实、条件或价值，存在的缺陷使收款或清算非常可疑且不太可能。归类为 “损失” 的贷款具有归类为 “可疑” 且被视为无法收回的贷款所固有的所有缺点。

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被归类为不合格或可疑且大于或等于100万美元的信用关系将由信用管理部门进行审查，以确定它们是否继续表现出与贷款池相似的风险特征。如果贷款不再表现出与其贷款池相似的风险特征，则将其从贷款池中删除，并将进行个人评估。

如果确定贷款需要单独评估，则信贷管理部门将根据以下三种方法之一确定每笔贷款的公允价值的适当衡量标准：（1）按贷款的有效利率折现的预期未来现金流的现值；（2）贷款的可观察市场价格；或（3）抵押品的公允价值（如果贷款依赖抵押品），减去销售或处置成本。如果贷款公允价值的衡量标准大于或小于贷款的摊销成本基础，则信贷管理部门会相应调整与该个人贷款相关的特定补贴。

如果不对不合格或可疑的贷款进行单独评估，则将其与其他具有共同信用损失和分析特征的贷款归为一组。为了计算储备金，我们将贷款分为七个部分：住宅抵押贷款、房屋净值贷款、汽车贷款、消费贷款、商业房地产贷款、商业房地产贷款——业主自住贷款和商业贷款。信贷损失备抵额是使用统计模型和定性评估相结合来衡量的。我们使用二十四个月的预测期，然后恢复到历史平均损失率。恢复到平均损失率需要十二个月的时间。历史平均损失率是使用从 2009 年 10 月到本期的历史数据计算得出的。

单独评估的贷款的信用损失以及每个同质资金池的估计损失合并为一份摘要文件。该汇总表以及用于制定该时间表的支持文件每月提交给管理层的信用损失补贴委员会（“ACL 委员会”）。ACL 委员会审查并批准所提交的流程和 ACL 文档。根据本次审查和讨论，估算了相应的 ACL 量，并确定了为使实际 ACL 与该估计值相一致而进行的任何调整。 ACL 委员会还考虑是否需要对方法进行任何修改。除了ACL委员会的审查和批准外，董事会风险管理委员会每季度进行一次审查，每年通过内部审计进行审查。

除了管理层的ACL委员会和董事会风险管理委员会的审查外，联邦存款保险公司和/或宾夕法尼亚州银行和证券部的监管机构至少每年对ACL的充分性及其是否符合监管指导方针和声明进行广泛审查。管理层和 ACL 委员会会考虑这些独立机构提出的任何建议或改进措施，并相应地予以实施。

我们承认，这是一个动态过程，由各种因素组成，其中许多因素是外部的，是我们无法控制的，可能发生频繁、迅速和实质性的变化。ACL 的充分性是基于使用前面讨论的所有信息以及当前和已知的情况和事件进行的估算得出的。无法保证实际的投资组合损失不会与估计的损失有实质性差异。

在分析信贷损失备抵和相关信贷损失准备金的充足性时，我们每个时期都使用结构化方法，ACL委员会定期评估这些准备金的适当性。作为截至2023年9月30日的分析的一部分，我们考虑了最新的经济状况和现有预测，其中纳入了近期重大经济事件的影响。此外，我们还考虑了资产质量的总体趋势、单独评估的贷款储备、历史损失率和抵押品估值。ACL从2022年12月31日的1.180亿美元（占贷款总额的1.08％）增加了680万美元，增至2023年9月30日的1.248亿美元，占贷款总额的1.10％。 这一增长主要是该年商业贷款组合增长的结果，以及预计我们的信用损失补贴模型将出现经济恶化的结果。

分类贷款总额从2022年12月31日的2.362亿美元下降至2023年9月30日的2.086亿美元，下降了2760万美元，下降了11.7％。下降的主要原因是本年度我们商业房地产投资组合中贷款的升级和偿还。
 
我们还考虑了非应计贷款水平和历史扣除额如何影响所需的信贷损失备抵额。截至2023年9月30日，非应计贷款为7,670万美元，占应收贷款总额的0.68％，较2022年12月31日的8,120万美元减少了460万美元，占应收贷款总额的0.74％，减少了5.6％。这一下降主要与我们的商业房地产投资组合中贷款的分类升级有关。按平均贷款的百分比计算，截至2023年9月30日的季度，年化净扣除额增至0.13％，而截至2022年12月31日止年度的年化净扣除额为0.02％，这是由于2022年出现了几次大规模回升。

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截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度经营业绩比较
 
截至2023年9月30日的季度净收益为3,920万美元，摊薄每股收益0.31美元，较截至2022年9月30日的季度净收益3,730万美元（摊薄每股收益0.29美元）增加了190万美元，增长了5.1％。净收入的增加主要是由于信贷损失准备金的减少和非利息收入的增加。信贷损失准备金减少了1,030万美元，下降了91.1％，非利息收入增加了410万美元，增长了15.2％。非利息支出增加860万美元，增长10.9％，净利息收入减少440万美元，下降3.9％，部分抵消了这些变化。截至2023年9月30日的季度净收入代表平均权益和平均资产的年化回报率分别为10.27％和1.08％，而去年同期为9.84％和1.05％。接下来将进一步讨论显著的变化。

利息收入
 
截至2023年9月30日的季度，总利息收入从截至2022年9月30日的季度的1.186亿美元增长了3,300万美元，增长了27.8％，至1.516亿美元。这一增长归因于平均收益率和平均计息资产余额的增加。由于利率环境持续上升，利息收益资产的平均收益率从截至2022年9月30日的季度3.58％增至截至2023年9月30日的季度的4.49％。截至2023年9月30日的季度，计息资产的平均余额从截至2022年9月30日的季度的131.56亿美元增加了2.490亿美元，增幅1.9％，这主要是受应收贷款平均余额增加7.104亿美元的推动，但抵押贷款支持证券平均余额减少2.387亿美元和平均余额减少1.938亿美元部分抵消其他赚息存款。下文将进一步描述这些变化。

截至2023年9月30日的季度，应收贷款的利息收入增加了3,370万美元，达到1.407亿美元，而截至2022年9月30日的季度为1.069亿美元。利息收入的增加是应收贷款平均收益率和平均余额增加的结果。应收贷款的平均收益率从截至2022年9月30日的季度的4.05％增至截至2023年9月30日的季度的4.99％，这要归因于市场利率的上升以及组合向更高收益的贷款产品的变化。应收贷款的平均余额从截至2022年9月30日的季度的104.81亿美元增加了7.104亿美元，增幅6.8％，至截至2023年9月30日的季度的111.91亿美元，这是由于我们的商业、住宅抵押贷款、消费和商业房地产投资组合的有机贷款增长。其他推动贷款增长的还有2022年购买的贷款池，包括1.828亿美元的小型企业设备融资贷款和1.883亿美元的一至四户巨型抵押贷款。

截至2023年9月30日的季度，抵押贷款支持证券的利息收入减少了61.1万美元，至810万美元，下降了7.0％，而截至2022年9月30日的季度为870万美元。下降的原因是抵押贷款支持证券的平均余额从截至2022年9月30日的季度的20.20亿美元下降至截至2023年9月30日的季度的17.81亿美元，下降了2.387亿美元，下降了11.8％，这是由于本年度出售了收益较低的可供出售证券以及定期还款和到期日。抵押贷款支持证券的平均收益率从截至2022年9月30日的季度的1.72％上升至截至2023年9月30日的季度的1.81％，这略微抵消了这一下降，这是由于去年购买了收益更高的抵押贷款支持证券。

截至2023年9月30日的季度，投资证券的利息收入从截至2022年9月30日的季度的150万美元下降了27万美元，下降了17.5％，至130万美元。这种下降归因于投资证券的平均收益率和平均余额的下降。截至2023年9月30日的季度的平均收益率从截至2022年9月30日的季度的1.59％降至1.52％，由于现金流已被重定向到更高收益的贷款组合，投资证券的平均余额从截至2022年9月30日的季度的3.888亿美元下降了5,260万美元，下降了13.5％，至截至2023年9月30日的季度的3.361亿美元。

截至2023年9月30日的季度，FHLB股票的股息从截至2022年9月30日的季度的14.8万美元增加了52万美元，增幅351.4％，至66.8万美元。这种增长是由于FHLB股票的平均余额和平均收益率的增加。截至2023年9月30日的季度，FHLB股票的平均余额从截至2022年9月30日的季度的1,400万美元增加了2370万美元，增长了168.9％，至3,770万美元。除其他外，FHLB所需的股票持有量会随着我们的借贷能力的利用以及FHLB规定的资本要求而波动。此外，由于市场利率上升，平均收益率从截至2022年9月30日的季度的4.19％增至截至2023年9月30日的季度的7.03％。





 
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截至2022年9月30日的季度，计息存款的利息收入从截至2022年9月30日的季度的130万美元下降了3.81万美元，降幅29.4％，这是由于利息存款的平均余额从截至2022年9月30日的季度的2.532亿美元下降至截至2023年9月30日的季度的5,940万美元，下降了76.5％。将这些资金重新部署到收益更高的贷款和投资中。抵消平均余额下降的是利息存款的平均收益率从截至2022年9月30日的季度的2.00％上升至截至2023年9月30日的季度的6.11％，这是由于美联储委员会去年积极提高目标短期利率以对抗通货膨胀。

利息支出

由于计息负债的平均余额和平均成本增加，利息支出从截至2022年9月30日的季度的590万美元增加了3,740万美元，增幅636.8％，至截至2023年9月30日的季度的4,320万美元。截至2023年9月30日的季度，计息负债的平均余额从截至2022年9月30日的季度的92.46亿美元增加了6.035亿美元，增幅6.53％，而非计息活期存款的平均余额从2022年9月30日的30.93亿美元下降了3.364亿美元，至2023年9月30日的27.57亿美元。我们认为，客户将活期存款账户中的资金用于收益更高的产品和更高的通货膨胀成本。计息负债平均余额的增加是由用于为贷款增长提供资金的平均借入资金增加了5.164亿美元，占406.4％。此外，计息存款的平均余额增加了8,640万美元，增长了1.0％，这主要是由于客户偏爱这种固定期限产品类型而导致定期存款的增加。计息负债的平均成本从截至2022年9月30日的季度的0.25％增至截至2023年9月30日的季度的1.74％，这主要归因于为市场利率上升而支付的存款账户和借入资金的利率上升，以及组合向更高成本产品的变化。
 
净利息收入
 
截至2023年9月30日的季度，净利息收入从截至2022年9月30日的季度的1.127亿美元下降了440万美元，至1.084亿美元，下降了3.9％。下降归因于上文讨论的因素。由于我们的计息负债成本增加，我们的利差从截至2022年9月30日的季度的3.33％降至截至2023年9月30日的季度的2.75％，净利率从截至2022年9月30日的季度的3.40％降至截至2023年9月30日的季度的3.21％。

信贷损失准备金

截至2023年9月30日的季度，信贷损失准备金减少了1,030万美元，至100万美元，而截至2022年9月30日的季度为1,130万美元。本期信贷损失准备金包括400万美元的信贷损失（贷款）和300万美元的信贷损失准备金（未到位的承付款）。前一时期的信贷损失准备金包括770万美元的信贷损失——贷款和360万美元的信贷损失——无准备金承付款。T信贷损失准备金减少了370万美元，这可以归因于我们的信用损失备抵模型所反映的经济预测的变化，以及分类贷款的持续减少。尽管本年度经济预测持续恶化，但我们目前的津贴表明，与去年同期相比，本期的恶化速度有所放缓。截至2023年9月30日，机密资产从2.377亿美元（占贷款总额的2.21％）下降了2910万美元，降至2023年9月30日的2.086亿美元，占贷款总额的1.84％。我们的信贷损失准备金——无准备金承诺减少了660万美元，这与当前资产负债表外风险敞口的贷款的发放时间有关。
     
在确定本期准备金金额时，我们考虑了当前和预测的经济状况，包括但不限于失业率的改善、预期的经济增长、破产申请和房地产价值的变化以及这些因素对我们贷款组合质量和历史损失经历的影响。我们分析了信贷损失备抵额，如标题为的部分所述 “信用损失补贴。”在我们看来，记录的准备金足以使这笔准备金达到一个水平，以反映我们贷款组合中当前与贷款组合相关的预期终身损失、合理且可支持的经济预测期以及截至2023年9月30日的历史亏损经历。

非利息收入
 
截至2023年9月30日的季度，非利息收入从截至2022年9月30日的季度的2680万美元增长了410万美元，增幅15.2％，至3,090万美元。这一增长是由银行拥有的人寿保险收入从本期收到的死亡抚恤金所导致的截至2022年9月30日的季度的150万美元增加至截至2023年9月30日的季度的460万美元，增长了310万美元，增长了209.2％。此外，服务费和费用从截至2022年9月30日的季度的1,430万美元增加了94.7万美元，增至截至2023年9月30日的季度的1,530万美元，增幅6.6％，这要归因于本季度客户活动得出的存款相关费用。
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非利息支出

截至2023年9月30日的季度，非利息支出从截至2022年9月30日的季度的7,900万美元增加了860万美元，增幅10.9％，至8,760万美元。 这一增长主要归因于薪酬和员工福利、其他费用、手续费用和联邦存款保险公司的保险费。薪酬和员工福利支出增加 截至2023年9月30日的季度，从截至2022年9月30日的季度的4,670万美元增至450万美元，涨幅9.7％，这主要是由于更多的人才和专业知识推动该组织提高绩效水平，尤其是商业和小型企业贷款以及风险管理和后台支持和基础设施。由于员工搬迁和其他费用增加，其他支出从截至2022年9月30日的季度的32.1万美元增加了170万美元至2023年9月30日的200万美元。由于实施了额外的第三方软件程序，处理费用从截至2022年9月30日的季度的1,340万美元增加了130万美元，增幅9.4％，至截至2023年9月30日的季度的1,470万美元。最后，由于存款保险评估率从2023年第一季度开始提高，联邦存款保险公司的保险费从截至2022年9月30日的季度的120万美元增加了110万美元，增幅95.1％，至截至2023年9月30日的季度的230万美元。

所得税
 
截至2023年9月30日的季度，所得税准备金从截至2022年9月30日的季度的1,200万美元减少了52.2万美元，下降了4.4％，至1150万美元。 所得税的减少主要是由于我们本年度与银行拥有的人寿保险税收优惠相关的有效税率降低。我们预计，截至2023年12月31日的财年，我们的有效税率将在22.5％至24.5％之间。

截至2023年9月30日的九个月和2022年9月30日的九个月的经营业绩比较
 
截至2023年9月30日的九个月中，净收益为1.059亿美元，摊薄每股收益0.83美元，较截至2022年9月30日的九个月的9,900万美元（摊薄每股收益0.78美元）增加了690万美元，增长了7.0％。净收入的增加是由于净利息收入增加了2570万美元，增长了8.5％，信贷损失准备金减少了250万美元，下降了14.3％，非利息收入增加了170万美元，增长了2.0％。这些变化被非利息支出增加2,010万美元（占8.4％）和所得税支出增加280万美元（占9.6％）部分抵消。截至2023年9月30日的九个月中，净收益代表平均权益和平均资产的年化回报率分别为9.37％和0.99％，而截至2022年9月30日的九个月为8.61％和0.93％。接下来将进一步讨论显著的变化。
 
利息收入
 
截至2023年9月30日的九个月中，总利息收入从截至2022年9月30日的九个月的3.209亿美元增加了1.096亿美元，增长了34.1％，至4.305亿美元。这种增长是计息资产的平均收益率和平均余额增加的结果。截至2023年9月30日的九个月中，利息收益资产的平均收益率从截至2022年9月30日的九个月的3.23％增至4.31％。平均收益率的增加归因于利率环境的提高。截至2023年9月30日的九个月，计息资产的平均余额从截至2022年9月30日的九个月的133.01亿美元增加了6,770万美元，增幅0.5％，这得益于应收贷款平均余额的增加，但被其他利息存款平均余额的减少所抵消，详情见下文。

截至2023年9月30日的九个月中，应收贷款的利息收入从截至2022年9月30日的九个月的2.907亿美元增加了1.064亿美元，增长了36.6％，至3.971亿美元。这一增长归因于平均收益率和平均应收贷款余额的增加。 应收贷款的平均收益率增加到 由于市场利率上升，截至2023年9月30日的九个月中为4.81％，而截至2022年9月30日的九个月中为3.82％。截至2023年9月30日的九个月，应收贷款的平均余额从截至2022年9月30日的九个月的101.82亿美元增加了8.675亿美元，增幅8.5％，至110.49亿美元 这是由于我们的商业、住宅抵押贷款和消费者投资组合中的有机贷款增长。此外，促进贷款增长的还有在2022年购买了小型企业设备融资贷款和一至四户巨额抵押贷款的贷款池。

截至2023年9月30日的九个月中，抵押贷款支持证券的利息收入从截至2022年9月30日的九个月的2,220万美元增加了270万美元，增幅12.3％，至2490万美元。这种增长归因于平均收益率的增加d 抵押贷款支持证券的涨幅为1.80％ 九个月已结束2023 年 9 月 30 日从 1.50% 起 九个月已结束2022年9月30日，原因是去年购买了收益更高的抵押贷款支持证券。部分抵消了这一增长的是下跌的幅度 截至2023年9月30日的九个月，抵押贷款支持证券的平均余额为1.231亿美元，占6.2％，从截至2022年9月30日的九个月的19.73亿美元增至18.5亿美元，原因是 年内出售可供出售的证券，以及 r定期付款和到期日。
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投资证券的利息收入保持相对平稳，在截至2023年9月30日的九个月中，增长了34,000美元，达到430万美元，增长了0.8％。这一增长归因于投资证券平均收益率的提高。截至2023年9月30日的九个月中，投资证券的平均收益率从截至2022年9月30日的九个月的1.51％增至1.58％。截至2023年9月30日的九个月中，投资证券的平均余额从截至2022年9月30日的九个月的3.799亿美元下降了1,490万美元，下降了3.9％，略微抵消了平均收益率的增长。
 
截至2023年9月30日的九个月中，FHLB股票的股息从截至2022年9月30日的九个月的31.1万美元增加了190万美元，增幅为608.0％。这种增长是由于FHLB股票的平均余额和平均收益率的增加。截至2023年9月30日的九个月，FHLB股票的平均余额从截至2022年9月30日的九个月的1,380万美元增加了2720万美元，增长了197.2％，至4,090万美元。除其他外，FHLB所需的股票持有量会随着我们的借贷能力的利用以及FHLB规定的资本要求而波动。此外，截至2023年9月30日的九个月中，平均收益率从截至2022年9月30日的九个月的3.02％增至7.19％， 由于市场利率的上升。
 
截至2023年9月30日的九个月中，利息存款的利息收入从截至2022年9月30日的九个月的340万美元下降了150万美元，下降了44.0％，至190万美元。这一下降归因于截至2023年9月30日的九个月的平均利息存款余额从截至2022年9月30日的九个月的7.535亿美元减少了6.889亿美元，下降了91.4％，至6,460万美元，原因是该银行将这些资金重新部署到收益更高的贷款和投资中。由于美联储委员会去年发起提高目标短期利率以对抗通货膨胀的运动，利息存款的平均收益率从截至2022年9月30日的九个月的0.60％上升至截至2023年9月30日的九个月的4.00％，这在一定程度上抵消了平均余额的下降。

利息支出
 
截至2023年9月30日的九个月中，利息支出从截至2022年9月30日的九个月的1,730万美元增加了8,380万美元，增幅484.4％，至1.012亿美元。利息支出的增加是由于计息负债的平均成本增加和计息负债的平均余额增加以及负债组合的变化。截至2023年9月30日的九个月中，计息负债的平均成本从截至2022年9月30日的九个月的0.25％增加到1.40％，这主要是由于利率环境上升。计息负债的平均余额从截至2022年9月30日的九个月的94.25亿美元增加了2.520亿美元，增幅2.7％，至截至2022年9月30日的九个月的96.77亿美元，这得益于平均借入资金增加了6.086亿美元，增长了463.3％。 批发借款被用来为贷款增长提供资金，并取代了计息存款平均余额下降的减少 3.519亿美元，占3.9％。此外，非计息活期存款减少了2.595亿美元，跌幅8.4％，这是因为我们认为客户在通货膨胀成本较高的时期使用了资金，并正在寻找收益更高的替代方案。
 
净利息收入
 
截至2023年9月30日的九个月中，净利息收入从截至2022年9月30日的九个月的3.036亿美元增加了2570万美元，增幅8.5％，至3.294亿美元。这一增长归因于上文讨论的因素。由于市场利率的变化以及我们的利息收益资产和融资组合的变化，我们的利差从截至2023年9月30日的九个月的2.98％降至2.91％，截至2023年9月30日的九个月中，我们的净利率从截至2022年9月30日的九个月的3.05％增至3.29％。

信贷损失准备金

截至2023年9月30日的九个月中，信贷损失准备金从截至2022年9月30日的九个月的1,740万美元减少了250万美元，下降了14.3％。本期信贷损失准备金包括1,490万美元的信贷损失（贷款）和65 000美元的信贷损失（未到位的承付款）。前一时期的信贷损失准备金包括880万美元的信贷损失——贷款和860万美元的信贷损失——未到位的承付款。信贷损失（贷款）准备金增加了600万美元，这要归因于我们贷款组合的持续增长，以及我们的信用损失备抵模型所反映的预测经济恶化。这部分被我们的信贷损失准备金减少850万美元所抵消。根据当前资产负债表外风险敞口贷款的发放时间，信贷损失准备金与去年同期相比没有准备金的承付款。

由于2022年出现了几次大规模回升，截至2023年9月30日的九个月中，平均贷款的年化净扣除额从截至2022年9月30日的九个月的0.02％增至0.10％。此外，分类资产从2.377亿美元下降了2910万美元，跌幅12.2％，至2023年9月30日的2.086亿美元，占未偿贷款的1.84％，占2022年9月30日的未偿贷款的2.21％，这主要是由于我们商业房地产投资组合的升级和回报。
53
目录
     
在确定本期准备金金额时，我们考虑了当前的经济状况，包括但不限于失业率、破产申请和房地产价值的变化，以及这些因素对我们贷款组合质量和历史损失经历的影响。我们分析了标题为 “信用损失补贴” 一节中所述的信用损失备抵额。在我们看来，记录的准备金足以使这笔准备金达到一个水平，以反映我们贷款组合中当前与贷款组合相关的预期终身损失、合理且可支持的经济预测期以及截至2023年9月30日的历史亏损经历。

非利息收入

截至2023年9月30日的九个月中，非利息收入从截至2022年9月30日的九个月的8,300万美元增长了170万美元，增幅2.0％，至8,470万美元。这一增长主要是由于服务费和费用的增加、银行拥有的人寿保险收入以及出售小型企业管理局（SBA）贷款的收益。 服务费和费用增加了220万美元，增长了5.4％，达到4,330万美元 截至2023年9月30日的九个月中，高于截至2022年9月30日的九个月的4,110万美元 这主要是由商业贷款费用以及根据本年度客户活动而增加的存款相关费用所推动的。 此外，银行拥有的人寿保险收入增加了170万美元，增长了30.5％，达到710万美元 截至2023年9月30日的九个月中，由于本期确认的死亡抚恤金，截至2022年9月30日的九个月为550万美元。我们还确认，在截至2023年9月30日的九个月中，出售小企业管理局贷款的收益为140万美元，这要归功于这一新推出的纵向贷款。抵押贷款银行收入的减少部分抵消了这些收入的增长 220万美元，占50.2％，至220万美元 截至2023年9月30日的九个月中，高于截至2022年9月30日的九个月的440万美元 由于利率环境的波动导致二级市场定价不佳，以及主要由于市场利率上升而导致抵押贷款量减少。

此外，在截至2023年9月30日的九个月中，我们确认出售13亿美元一至四户家庭抵押贷款组合的服务权可获得830万澳元的收益。当我们转向商业银行时，我们试图在当前的利率环境中实现利润最大化，这也使我们能够通过出售约1.1亿美元的投资证券（收益率为2.0％，等值亏损830万美元），并将这些收益再投资于收益率超过7.0％的商业贷款，从而加快投资组合的现金流。

非利息支出
 
截至2023年9月30日的九个月中，非利息支出从截至2022年9月30日的九个月的2.407亿美元增加了2,010万美元，增幅8.4％，至2.609亿美元。这一增长是由于几乎所有支出类别的增加，这既是由于通货膨胀成本，也是推动本组织提高绩效水平所必需的人才和基础设施的持续增加。特别是，由于实施了第三方软件程序，处理费用从截至2022年9月30日的九个月的3,890万美元增加了480万美元，增幅12.2％，至截至2023年9月30日的九个月的4,370万美元。在过去十二个月中，由于商业贷款、小型企业贷款、风险管理和内部审计薪资和福利的增加，薪酬和员工福利从截至2022年9月30日的九个月的1.417亿美元增加了380万美元，增幅2.7％，至1.455亿美元。由于从2023年第一季度开始提高存款保险评估率，联邦存款保险公司的保险费从截至2022年9月30日的九个月的350万美元增加了320万美元，增幅为91.6％，从截至2022年9月30日的九个月的350万美元。由于与先前宣布的分支机构优化和人员裁减相关的遣散费和固定资产费用，截至2023年9月30日的九个月中，合并、资产处置和重组费用从截至2022年9月30日的九个月的140万美元增加了300万美元，增幅为219.9％。由于员工搬迁和其他费用增加，其他支出从截至2022年9月30日的九个月的290万美元增加了240万美元，增幅83.3％，至截至2023年9月30日的九个月的540万美元。此外，由于使用了第三方咨询和人员支持，专业服务费用从截至2022年9月30日的九个月的930万美元增加了230万美元，至截至2023年9月30日的九个月的1160万美元，增幅24.8％。最后，截至2023年9月30日的九个月中，营销费用从截至2022年9月30日的九个月的630万美元增加了180万美元，增幅28.6％，这主要是由于存款营销活动造成的。

所得税
 
截至2023年9月30日的九个月中，所得税准备金从截至2022年9月30日的九个月的2950万美元增加了280万美元，增至3,230万美元，增幅9.6％。这一增长主要是由于税前收入增加了980万美元，增长了7.6％。 我们预计，截至2023年12月31日的财年，我们的有效税率将在22.5％至24.5％之间。

54
目录
平均资产负债表
（以千计）
 
下表列出了与公司平均资产负债表有关的某些信息，并反映了所述期间的计息资产的平均收益率和计息负债的平均成本。此类收益和成本是通过将收入或支出分别除以所述期间的平均资产或负债余额得出的。平均余额使用每日平均值计算。
 截至9月30日的季度
 20232022
平均值
平衡		利息平均。
产量/
成本 (h)		平均值
平衡		利息平均。
产量/
成本 (h)
资产      
赚取利息的资产：     
住宅抵押贷款$3,476,446 32,596 3.75 %$3,331,173 29,414 3.53 %
房屋净值贷款1,264,134 17,435 5.47 %1,274,918 13,658 4.25 %
消费贷款2,092,023 23,521 4.46 %1,981,754 17,256 3.45 %
商业房地产贷款2,911,145 41,611 5.67 %2,842,597 34,158 4.70 %
商业贷款1,447,211 26,239 7.19 %1,050,124 12,978 4.84 %
应收贷款 (a) (b) (d)（包括分别为735美元和521美元的FTE调整）11,190,959 141,402 5.01 %10,480,566 107,464 4.07 %
抵押贷款支持证券 (c)1,781,010 8,072 1.81 %2,019,715 8,683 1.72 %
投资证券 (c) (d)（包括分别为154美元和215美元的FTE调整）336,125 1,431 1.70 %388,755 1,762 1.81 %
FHLB 股票，按成本计算 37,722 668 7.03 %14,028 148 4.19 %
其他赚取利息的存款59,433 915 6.11 %253,192 1,295 2.00 %
总计利息资产（包括分别为889美元和736美元的FTE调整）13,405,249 152,488 4.51 %13,156,256 119,352 3.60 %
非利息资产 (e)974,074 896,663 
总资产$14,379,323   $14,052,919   
负债和股东权益      
计息负债：      
储蓄存款 (g)$2,116,759 2,695 0.51 %$2,350,248 594 0.10 %
计息活期存款 (g)2,569,229 4,086 0.63 %2,794,338 360 0.05 %
货币市场存款账户 (g)2,112,228 6,772 1.27 %2,620,850 692 0.10 %
定期存款 (g)2,164,559 18,136 3.32 %1,110,906 1,511 0.54 %
借入的资金 (f)643,518 7,937 4.89 %127,073 239 0.75 %
次级债券114,045 1,148 4.03 %113,695 1,149 4.04 %
初级次级债券129,466 2,456 7.42 %129,207 1,322 4.00 %
计息负债总额9,849,804 43,230 1.74 %9,246,317 5,867 0.25 %
无息活期存款 (g)2,757,091 3,093,490 
无息负债257,141 209,486 
负债总额12,864,036   12,549,293  
股东权益1,515,287 1,503,626  
负债和股东权益总额$14,379,323   $14,052,919   
净利息收入/利差 109,258 2.77 % 113,485 3.35 %
净利息收入资产/净利率$3,555,445  3.23 %$3,909,939  3.42 %
赚取利息的资产与计息负债的比率1.36X  1.42X  
(a)平均贷款总额包括作为可供出售的贷款和处于非应计状态的贷款。
(b)利息收入包括递延贷款费用/支出的增值/摊销，这些费用并不重要。
(c)平均余额不包括未实现损益对可供出售证券的影响。
(d)免税投资证券和免税贷款的利息收入按全额应纳税等值（“FTE”）列报。
(e)平均余额包括未实现损益对可供出售证券的影响。
(f)平均余额包括FHLB借款和抵押借款。
(g)平均存款成本分别为1.07％和0.11％，计息存款的平均成本分别为1.40％和0.14％。
(h)按年计算。以 FTE 为基础显示。FTE基础使用适用于每个报告期的联邦法定税率来调整某些免税贷款和投资的收入的税收优惠。我们认为，该衡量标准是衡量净利息收入的首选行业指标，并提供了应纳税金额和非应纳税金额的相关比较。GAAP基础收益率为：贷款——分别为4.99％和4.05％；投资证券——分别为1.52％和1.59％；利息资产——分别为4.49％和3.58％。GAAP基础净利率利差分别为2.75％和3.33％；GAAP基础净利率分别为3.21％和3.40％。
55
目录
费率/体积分析
（以千计）
 
下表显示了在所述期间利率变化以及计息资产和计息负债数量的变化在多大程度上影响了利息收入和利息支出。每个类别都提供了以下方面的信息：(i) 交易量变动（数量变化乘以先前汇率），(ii) 汇率变动（费率变动乘以先前交易量）引起的变化，以及（iii）净变动。不能归因于费率或数量的变化已同时分配给费率和数量。
截至2023年9月30日的季度与2022年的对比
增加/ (减少) 是由于 总计
增加/（减少）
费率音量
赚取利息的资产：   
应收贷款$24,962 8,976 33,938 
抵押贷款支持证券470 (1,081)(611)
投资证券(107)(224)(331)
FHLB 股票，按成本计算104 416 520 
其他赚取利息的存款2,578 (2,958)(380)
赚取利息的资产总额28,007 5,129 33,136 
计息负债：   
储蓄存款2,398 (297)2,101 
计息活期存款4,084 (358)3,726 
货币市场存款账户7,711 (1,631)6,080 
定期存款7,797 8,828 16,625 
借来的资金1,328 6,370 7,698 
次级债务(4)3 (1)
初级次级债券1,129 5 1,134 
计息负债总额24,443 12,920 37,363 
净利息收入的净变动$3,564 (7,791)(4,227)
56
目录
平均资产负债表
（以千计）
 
下表列出了与公司平均资产负债表有关的某些信息，并反映了所示时期内计息资产的平均收益率和计息负债的平均成本。此类收益率和成本是通过分别将收入或支出除以所列期间的平均资产或负债余额得出的。平均余额使用每日平均值计算。
 截至9月30日的九个月
 20232022
平均值
平衡		利息平均。
产量/
成本 (i)		平均值
平衡		利息平均。
产量/
成本 (i)
资产      
赚取利息的资产：      
住宅抵押贷款$3,485,130 97,090 3.71 %$3,162,758 82,282 3.47 %
房屋净值贷款1,273,878 50,467 5.30 %1,282,045 37,443 3.90 %
消费贷款2,119,717 66,977 4.22 %1,887,843 47,588 3.37 %
商业房地产贷款2,857,555 117,074 5.48 %2,918,940 95,813 4.33 %
商业贷款1,312,750 67,465 6.87 %929,942 28,981 4.11 %
应收贷款 (a) (b) (d)（包括分别为1,937美元和1,416美元的全职工资调整）11,049,030 399,073 4.83 %10,181,528 292,107 3.84 %
抵押贷款支持证券 (c)1,849,567 24,935 1.80 %1,972,694 22,201 1.50 %
投资证券 (c) (d)（包括分别为579美元和627美元的FTE调整）364,956 4,909 1.79 %379,850 4,923 1.73 %
FHLB 股票，按成本计算40,945 2,202 7.19 %13,776 311 3.02 %
其他赚取利息的存款64,560 1,931 4.00 %753,482 3,447 0.60 %
总计利息资产（包括分别为2,516美元和2,043美元的FTE调整）13,369,058 433,050 4.33 %13,301,330 322,989 3.25 %
非利息资产 (e)880,799 941,947  
总资产$14,249,857   $14,243,277   
负债和股东权益      
计息负债：     
储蓄存款 (h)$2,163,564 4,777 0.30 %$2,348,944 1,758 0.10 %
计息活期存款 (h)2,550,433 6,684 0.35 %2,842,071 1,008 0.05 %
货币市场存款账户 (h)2,246,422 17,289 1.03 %2,647,301 2,067 0.10 %
定期存款 (h)1,733,428 35,993 2.78 %1,207,444 5,416 0.60 %
借入的资金 (f)740,011 26,077 4.71 %131,368 563 0.57 %
次级债券 (g)113,958 3,444 4.03 %118,919 3,603 4.04 %
初级次级债券129,401 6,889 7.02 %129,142 2,893 2.95 %
计息负债总额9,677,217 101,153 1.40 %9,425,189 17,308 0.25 %
无息活期存款 (h)2,822,178 3,081,640  
无息负债239,034 199,742  
负债总额12,738,429   12,706,571   
股东权益1,511,428 1,536,706   
负债和股东权益总额$14,249,857   $14,243,277   
净利息收入/利差 331,897 2.93 % 305,681 3.00 %
净利息收入资产/净利率$3,691,841  3.32 %$3,876,141  3.07 %
赚取利息的资产与计息负债的比率1.38X  1.41X  
(a)平均贷款总额包括作为可供出售的贷款和处于非应计状态的贷款。
(b)利息收入包括递延贷款费用/支出的增值/摊销，这些费用并不重要。
(c)平均余额不包括未实现损益对可供出售证券的影响。
(d)免税投资证券和免税贷款的利息收入按全额应纳税等值（“FTE”）列报。
(e)平均余额包括未实现损益对可供出售证券的影响。
(f)平均余额包括FHLB借款和抵押借款。
(g)2020年9月9日，该公司发行了1.25亿美元的4.00％固定至浮动利率次级票据，到期日为2030年9月15日。
(h)平均存款成本分别为0.75％和0.11％，计息存款的平均成本分别为1.00％和0.15％。
(i)按年计算。以 FTE 为基础显示。FTE基础使用适用于每个报告期的联邦法定税率来调整某些免税贷款和投资的收入的税收优惠。我们认为，该衡量标准是衡量净利息收入的首选行业指标，并提供了应纳税金额和非应纳税金额的相关比较。GAAP基础收益率为：贷款——分别为4.81％和3.82％；投资证券——分别为1.58％和1.51％；利息资产——分别为4.31％和3.23％。GAAP基础净利率利差分别为2.91％和2.98％；GAAP基础净利率分别为3.29％和3.05％。
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目录
费率/体积分析
（以千计）
 
下表显示了在所述期间利率变化以及计息资产和计息负债数量的变化在多大程度上影响了利息收入和利息支出。每个类别都提供了以下方面的信息：(i) 交易量变动（数量变化乘以先前汇率），(ii) 汇率变动（费率变动乘以先前交易量）引起的变化，以及（iii）净变动。不能归因于费率或数量的变化已同时分配给费率和数量。
在截至2023年9月30日的九个月中，与2022年相比
增加/ (减少) 是由于 总计
增加/（减少）
费率音量
赚取利息的资产：   
应收贷款$75,633 31,333 106,966 
抵押贷款支持证券4,394 (1,660)2,734 
投资证券186 (200)(14)
FHLB 股票，按成本计算426 1,465 1,891 
其他赚取利息的存款19,094 (20,610)(1,516)
赚取利息的资产总额99,733 10,328 110,061 
计息负债：   
储蓄存款3,428 (409)3,019 
计息活期存款6,440 (764)5,676 
货币市场存款账户18,307 (3,085)15,222 
定期存款19,655 10,922 30,577 
借来的资金4,066 21,448 25,514 
次级债务(8)(151)(159)
初级次级债券3,982 14 3,996 
计息负债总额55,870 27,975 83,845 
净利息收入的净变动$43,863 (17,647)26,216 
 
58
目录
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
 
作为储蓄银行的控股公司，我们的主要市场风险之一是利率风险。利率风险是指净利息收入在指定时间段内对利率变化的敏感度。敏感度源于对利率敏感的资产和负债到期或重新定价的时间段的差异。我们试图通过在可接受的限度内匹配资产和负债的重新定价期来控制利率风险。我们试图通过增加核心存款、诱使客户延长存款到期日、以固定利率和更长的期限借入资金，以及通过强调发放更多的短期固定利率贷款和可调整利率贷款来缩短我们资产的到期日。我们还有能力出售我们发放的长期固定利率抵押贷款的一部分。此外，我们还购买短期或浮动利率的投资证券和抵押贷款支持证券。

我们有一个由管理层成员组成的资产/负债委员会，该委员会每月开会审查市场利率、经济状况、计息资产和计息负债的定价以及资产负债表结构。该委员会还每季度审查利率风险状况和现金流预测。
 
董事会设有风险管理委员会，该委员会每季度举行一次会议，审查利率风险和趋势、我们的利率敏感度状况、流动性状况和投资组合固有的市场风险。
 
为了评估利率风险和市场风险，我们利用仿真模型来确定利率的即时增量上调和下降对净收益和股票市场价值的影响。对贷款预付款以及储蓄和计息活期账户的衰减率做出了某些假设。由于很难准确预测存款人和借款人的市场反应，因此实际利率变化对这些假设的影响可能与模拟结果不同。我们制定了以下评估利率风险的指导方针：
 
净利息收入模拟。假设利率同时变动100个基点（“基点”）、200个基点和300个基点，估计净收入在一年内分别下降的幅度可能不会超过5％、10％和15％。

净收益模拟。鉴于利率的平行变动幅度为100个基点、200个基点和300个基点，估计净收入在一年内下降的幅度可能不会分别超过10％、20％和30％。
 
股票模拟的市场价值。权益的市场价值是资产和负债的现值。鉴于利率平行变动100个基点、200个基点和300个基点，在当前利率水平下，股票的市值可能比计算出的经济价值分别下降15％、30％和35％。
 
下表说明了利率向上100个基点、200个基点或300个基点或向下移动100个基点、200个基点或300个基点对净收益、平均净资产回报率、每股收益和股票市值的模拟影响。本分析是在假设2023年9月30日的利息收益资产和计息负债水平保持不变的情况下编制的。利率变动的影响是通过模拟从2023年9月30日水平开始的十二个月内利率立即持续变化的影响来计算的。
 增加减少
未来12个月利率的平行变化100 bps200 bps300 bps100 bps200 bps300 bps
净利息收入的预计增加/ (减少) 百分比(0.1)%(1.3)%(3.8)%(0.7 %)(5.7 %)(10.8 %)
净收入的预计增长/（减少）百分比(0.2)%(2.6)%(7.5)%(1.7 %)(12.2 %)(23.2 %)
平均净资产回报率的预计增加/（减少）(0.1)%(2.4)%(7.1)%(1.5 %)(11.6 %)(22.2 %)
每股收益的预计增加/（减少）$(0.01)$(0.04)$(0.10)$(0.03)$(0.16)$(0.30)
股票市值的预计增长/（减少）百分比(8.8 %)(19.0 %)(33.3 %)10.4 %18.2 %25.7 %
 
上表中包含的数字代表根据包括预付款率和衰减率在内的某些假设计算得出的预测。这些假设本质上是不确定的，因此无法精确预测利率变化的影响。由于利率变动的时机、幅度和频率以及市场状况的变化，以及管理层为应对利率变化可能采取的行动，实际结果可能存在显著差异。

59
目录
第 4 项控制和程序
 
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至本季度报告所涉期末（“评估日期”）公司披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）的设计和运作的有效性。根据该评估，首席执行干事兼首席财务干事得出结论，截至评估日，这些披露控制和程序是有效的。
 
在本报告所涉期间，财务报告的内部控制没有发生变化，也没有发生对财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对财务报告内部控制产生重大影响的其他因素。

第二部分。其他信息
 
第 1 项。法律诉讼
 
在正常业务过程中，我们面临许多主张和未主张的索赔。我们认为，此类潜在诉讼可能产生的任何额外负债，除已经应计的负债外，不会对财务报表产生重大不利影响。但是，我们目前无法确定针对我们的任何索赔是否会在未来的任何报告期内对我们的经营业绩产生重大不利影响。请参阅注释 11。
 
第 1A 项。风险因素

除我们在截至2023年12月31日的年度中提交的10-Q表季度报告中报告外，我们先前向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的风险因素没有任何重大更新或补充。我们目前未知或我们目前认为不重要的其他风险也可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。




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第 2 项。股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券

a) 不适用。
b) 不适用。
c) 2012年12月13日，董事会批准了一项计划，授权回购约500万股普通股。该程序没有到期日期。在截至2023年9月30日的季度中，没有回购普通股，根据当前的回购计划，最多可以购买2,261,130股剩余股票。


第 3 项。优先证券违约
 
不适用。
 
第 4 项矿山安全披露
 
不适用。
 
第 5 项其他信息
 
在截至2023年9月30日的三个月中， 公司董事或执行官均未通过或终止任何旨在满足第10b5-1（c）条和/或任何 “规则10b5-1交易安排” 中肯定的辩护条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。
 
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第 6 项。展品

31.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-15条或第15d-15条对首席执行官进行认证。
  
31.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-15条或第15d-15条对首席财务官进行认证。
  
32.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官兼首席财务官进行认证。
101.INS实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。
101.SCHXBRL 分类扩展架构文档。
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库文档。
101.LABXBRL 分类法扩展标签 Linkbase。
101.PREXBRL 分类扩展演示链接库文档。
104本 10-Q 表季度报告的封面，采用内联 XBRL 格式。
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签名
 
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由经正式授权的下列签署人签署。
 
西北银行股份公司
（注册人）
  
  
日期：2023年11月3日来自：/s/Louis J. Torchio
  路易斯·J·托尔基奥
  总裁兼首席执行官
  （正式授权的官员）
  
  
日期：2023年11月3日来自：/s/ 杰弗里 ·J· 麦迪根
  杰弗里 ·J· 麦迪根
  执行副总裁、财务、会计和公司财务主管
（首席会计官）
  

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