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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
对于从 ______________ 到 ______________ 的过渡期
委员会档案编号: 001-40557
集成广告科学控股公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉华 | | 83-0731995 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
| | |
| 第 49 街 E 49 街 12 号20 楼 纽约,纽约州10017 | |
| (主要行政办公室地址,包括邮政编码) | |
(646) 278-4871
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易 符号 | | 每个交易所的名称 在哪个注册了 |
普通股,每股面值0.001美元 | | IAS | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| | | | (纳斯达克全球精选市场) |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405(本章第 232.405 节)要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☒ |
| | | |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | |
| | 新兴成长型公司 | ☒ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☐ 不是 ☒
2023 年 10 月 31 日,注册人有 157,850,631普通股,面值0.001美元,已发行。
目录
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 页号 |
第一部分 | | 财务信息 | | |
第 1 项。 | | 简明合并财务报表(未经审计) | | |
| | 截至2023年9月30日(未经审计)和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | | 3 |
| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表和综合亏损(未经审计) | | 4 |
| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益变动报表(未经审计) | | 5 |
| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表(未经审计) | | 7 |
| | 简明合并财务报表附注(未经审计) | | 8 |
第 2 项。 | | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | | 26 |
第 3 项。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 41 |
第 4 项。 | | 控制和程序 | | 41 |
| | | |
第二部分。 | | 其他信息 | | |
第 1 项。 | | 法律诉讼 | | 44 |
第 1A 项。 | | 风险因素 | | 44 |
第 2 项。 | | 未注册出售股权证券和所得款项的使用 | | 44 |
第 3 项。 | | 优先证券违约 | | 44 |
第 4 项。 | | 矿山安全披露 | | 44 |
第 5 项。 | | 其他信息 | | 45 |
第 6 项。 | | 展品 | | 45 |
| | | | |
| | 签名 | | 46 |
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
集成广告科学控股公司
简明的合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千计,共享数据除外) | | 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 92,248 | | | $ | 86,877 | |
限制性现金 | | 127 | | | 45 | |
应收账款,净额 | | 86,682 | | | 67,884 | |
未开单应收账款 | | 41,857 | | | 41,550 | |
预付费用和其他流动资产 | | 18,853 | | | 24,761 | |
应向关联方收取款项 | | 20 | | | 29 | |
流动资产总额 | | 239,787 | | | 221,146 | |
财产和设备,净额 | | 3,506 | | | 2,412 | |
内部使用软件,网络 | | 36,079 | | | 23,642 | |
无形资产,净额 | | 188,402 | | | 217,558 | |
善意 | | 673,755 | | | 674,094 | |
经营租赁使用权资产 | | 22,368 | | | 22,787 | |
递延所得税资产,净额 | | 1,673 | | | 2,020 | |
其他长期资产 | | 4,705 | | | 5,024 | |
总资产 | | $ | 1,170,275 | | | $ | 1,168,683 | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付账款和应计费用 | | $ | 59,748 | | | $ | 60,799 | |
由于关联方 | | 38 | | | 122 | |
递延收入 | | 237 | | | 99 | |
经营租赁负债,当前 | | 9,031 | | | 6,749 | |
流动负债总额 | | 69,054 | | | 67,769 | |
递延所得税负债净额 | | 24,371 | | | 45,495 | |
长期债务 | | 173,609 | | | 223,262 | |
经营租赁负债,非流动 | | 20,299 | | | 22,875 | |
其他长期负债 | | 4,296 | | | 1,066 | |
负债总额 | | 291,629 | | | 360,467 | |
承付款和意外开支(附注13) | | | | |
股东权益 | | | | |
优先股,$0.001面值, 50,000,0002023年9月30日批准的股票; 0截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股份。 | | — | | | — | |
普通股,$0.001面值, 500,000,000授权股份, 157,597,931和 153,990,128分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行和流通的股票。 | | 158 | | | 154 | |
额外的实收资本 | | 883,386 | | | 810,186 | |
累计其他综合亏损 | | (3,688) | | | (2,899) | |
留存收益(累计赤字) | | (1,210) | | | 775 | |
股东权益总额 | | 878,646 | | | 808,216 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 1,170,275 | | | $ | 1,168,683 | |
集成广告科学控股公司
简明合并运营报表和综合亏损(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(以千计,股票和每股数据除外) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | $ | 120,331 | | | $ | 101,343 | | | $ | 340,074 | | | $ | 290,913 | |
运营费用: | | | | | | | | |
收入成本(不包括折旧和摊销,如下所示) | | 25,599 | | | 19,171 | | | 71,100 | | | 53,864 | |
销售和营销 | | 29,604 | | | 28,190 | | | 87,566 | | | 77,961 | |
技术和开发 | | 17,211 | | | 19,459 | | | 53,850 | | | 54,071 | |
一般和行政 | | 22,611 | | | 20,150 | | | 85,673 | | | 56,081 | |
折旧和摊销 | | 14,027 | | | 12,617 | | | 40,373 | | | 37,585 | |
外汇亏损,净额 | | 2,078 | | | 4,064 | | | 931 | | | 3,503 | |
运营费用总额 | | 111,130 | | | 103,651 | | | 339,493 | | | 283,065 | |
营业收入(亏损) | | 9,201 | | | (2,308) | | | 581 | | | 7,848 | |
利息支出,净额 | | (3,109) | | | (2,619) | | | (9,747) | | | (5,859) | |
员工留用税收抵免 | | — | | | 6,981 | | | — | | | 6,981 | |
所得税前净收益(亏损) | | 6,092 | | | 2,054 | | | (9,166) | | | 8,970 | |
所得税福利(准备金) | | (19,841) | | | (1,287) | | | 6,240 | | | (5,083) | |
净收益(亏损) | | $ | (13,749) | | | $ | 767 | | | $ | (2,926) | | | $ | 3,887 | |
每股净收益(亏损): | | | | | | | | |
基本 | | $ | (0.09) | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.03 | |
稀释 | | $ | (0.09) | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.02 | |
加权平均已发行股数: | | | | | | | | |
基本 | | 157,055,904 | | | 155,389,195 | | | 157,691,005 | | | 155,007,655 | |
稀释 | | 157,055,904 | | | 156,696,754 | | | 157,691,005 | | | 157,581,569 | |
其他综合损失: | | | | | | | | |
外币折算调整 | | (1,717) | | | (3,248) | | | (789) | | | (11,218) | |
综合损失总额 | | $ | (15,466) | | | $ | (2,481) | | | $ | (3,715) | | | $ | (7,331) | |
集成广告科学控股公司
股东权益变动的简明合并报表
(未经审计)
截至2023年9月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | |
(以千计,股票除外) | | 股份 | | 金额 | | 额外 付费 首都 | | 累积的 其他 综合的 损失 | | 留存收益(累计赤字) | | 总计 股东会 公正 |
余额,2023 年 7 月 1 日 | | 156,279,075 | | | $ | 156 | | | $ | 867,490 | | | $ | (1,971) | | | $ | 12,539 | | | $ | 878,214 | |
RSU 和 MSU 已归属 | | 1,102,702 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
期权练习 | | 53,748 | | | 1 | | | 590 | | | — | | | — | | | 591 | |
收购 ESPP | | 162,406 | | | — | | | 1,424 | | | — | | | — | | | 1,424 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 13,882 | | | — | | | — | | | 13,882 | |
外币折算调整 | | — | | | — | | | — | | | (1,717) | | | — | | | (1,717) | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,749) | | | (13,749) | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | | 157,597,931 | | | $ | 158 | | | $ | 883,386 | | | $ | (3,688) | | | $ | (1,210) | | | $ | 878,646 | |
截至2023年9月30日的九个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | |
(以千计,股票除外) | | 股份 | | 金额 | | 额外 付费 首都 | | 累积的 其他 综合的 损失 | | 留存收益(累计赤字) | | 总计 股东会 公正 |
余额,2023 年 1 月 1 日 | | 153,990,128 | | | $ | 154 | | | $ | 810,186 | | | $ | (2,899) | | | $ | 775 | | | $ | 808,216 | |
RSU 和 MSU 已归属 | | 2,692,984 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
期权练习 | | 641,250 | | | 1 | | | 5,583 | | | — | | | — | | | 5,584 | |
收购 ESPP | | 273,569 | | | — | | | 2,306 | | | — | | | — | | | 2,306 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 65,311 | | | — | | | — | | | 65,311 | |
外币折算调整 | | — | | | — | | | — | | | (789) | | | — | | | (789) | |
通过 ASC 326,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 941 | | | 941 | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,926) | | | (2,926) | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | | 157,597,931 | | | $ | 158 | | | $ | 883,386 | | | $ | (3,688) | | | $ | (1,210) | | | $ | 878,646 | |
集成广告科学控股公司
股东权益变动的简明合并报表
(未经审计)
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | |
(以千计,股票除外) | | 股份 | | 金额 | | 额外 付费 首都 | | 累积的 其他 综合损失 | | 累积的 赤字 | | 总计 股东会 公正 |
余额,2022 年 7 月 1 日 | | 155,498,704 | | | $ | 155 | | | $ | 804,175 | | | $ | (8,285) | | | $ | (11,479) | | | $ | 784,566 | |
RSU 已归属 | | 471,995 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期权练习 | | 603,670 | | | 1 | | | 2,526 | | | — | | | — | | | 2,527 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 14,225 | | | — | | | — | | | 14,225 | |
外币折算调整 | | — | | | — | | | — | | | (3,248) | | | — | | | (3,248) | |
回购普通股 | | (3,080,061) | | | (3) | | | (23,652) | | | — | | | — | | | (23,655) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 767 | | | 767 | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | | 153,494,308 | | | $ | 153 | | | $ | 797,274 | | | $ | (11,533) | | | $ | (10,711) | | | $ | 775,183 | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | |
(以千计,股票除外) | | 股份 | | 金额 | | 额外 付费 首都 | | 累积的 其他 综合损失 | | 累积的 赤字 | | 总计 股东会 公正 |
余额,2022 年 1 月 1 日 | | 154,398,495 | | | $ | 154 | | | $ | 781,951 | | | $ | (315) | | | $ | (14,600) | | | $ | 767,190 | |
RSU 已归属 | | 761,208 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
期权练习 | | 1,414,666 | | | 1 | | | 5,907 | | | — | | | — | | | 5,908 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 33,068 | | | — | | | — | | | 33,068 | |
外币折算调整 | | — | | | — | | | — | | | (11,218) | | | — | | | (11,218) | |
回购普通股 | | (3,080,061) | | | (3) | | | (23,652) | | | — | | | — | | | (23,655) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,887 | | | 3,887 | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | | 153,494,308 | | | $ | 153 | | | $ | 797,274 | | | $ | (11,533) | | | $ | (10,711) | | | $ | 775,183 | |
集成广告科学控股公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
(以千计) | | 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | | |
净收益(亏损) | | $ | (2,926) | | | $ | 3,887 | |
为将净收益(亏损)与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整 | | | | |
折旧和摊销 | | 40,373 | | | 37,585 | |
基于股票的薪酬 | | 65,641 | | | 33,107 | |
外汇损失,净额 | | 571 | | | 3,503 | |
递延所得税优惠 | | (17,974) | | | (657) | |
债务发行成本的摊销 | | 348 | | | 348 | |
信用损失备抵金 | | 2,223 | | | 647 | |
员工留用税收抵免 | | — | | | (6,981) | |
资产减值 | | — | | | 55 | |
运营资产和负债的变化: | | | | |
应收账款增加 | | (19,936) | | | (8,031) | |
未开单应收账款增加 | | (370) | | | (289) | |
预付费用和其他流动资产减少(增加) | | 5,851 | | | (6,757) | |
运营租赁减少(增加),净额 | | 139 | | | (502) | |
其他长期资产的增加 | | (27) | | | (330) | |
应付账款和应计费用的增加(减少) | | 148 | | | (8,226) | |
递延收入增加 | | 150 | | | 127 | |
应收/应收关联方的款项增加(减少) | | (93) | | | 74 | |
经营活动提供的净现金 | | 74,118 | | | 47,560 | |
来自投资活动的现金流: | | | | |
收购付款,扣除收购现金 | | — | | | (1,603) | |
购买财产和设备 | | (1,954) | | | (917) | |
收购和开发内部使用软件等 | | (23,539) | | | (9,952) | |
用于投资活动的净现金 | | (25,493) | | | (12,472) | |
来自融资活动的现金流: | | | | |
左轮手枪的收益 | | 75,000 | | | 15,000 | |
偿还长期债务 | | (125,000) | | | (25,000) | |
偿还短期债务 | | — | | | (1,836) | |
行使股票期权的收益 | | 5,584 | | | 5,908 | |
回购普通股的款项 | | — | | | (23,655) | |
从员工股票购买计划收到的现金 | | 2,236 | | | 388 | |
用于融资活动的净现金 | | (42,180) | | | (29,195) | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | | 6,445 | | | 5,893 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | (1,330) | | | (5,396) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 89,671 | | | 76,078 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 94,786 | | | $ | 76,575 | |
补充披露: | | | | |
在此期间支付的现金用于: | | | | |
利息 | | $ | 8,880 | | | $ | 5,548 | |
税收 | | $ | 10,361 | | | $ | 11,817 | |
非现金投资和融资活动: | | | | |
购置的财产和设备计入应付账款 | | $ | 17 | | | $ | 145 | |
购置的内部使用软件包含在应付账款中 | | $ | 1,012 | | | $ | 1,385 | |
使用权资产产生的租赁负债 | | $ | 29,330 | | | $ | 26,214 | |
集成广告科学控股公司
简明合并财务报表附注
(以千计,股票和每股数据除外)
(未经审计)
1. 业务描述
Integral Ad Science Holding Corp. 及其全资子公司(合称 “公司” 或 “IAS”),前身为Kavacha Topco, LLC,是全球领先的媒体评估和优化平台。该公司的使命是成为全球领先品牌、出版商和平台在数字媒体质量方面的信任和透明度的全球基准。该公司的全球媒体评估和优化平台提供可操作的数据,并对所有设备、渠道和格式(包括台式机、手机、联网电视(“CTV”)、社交、显示屏、音频、游戏和视频的数字广告进行独立的测量和验证。公司的质量印象®是一项有助于确保媒体质量标准的专有指标。要算作质量印象,数字广告必须能够在正确的地理区域内的品牌安全和合适的环境中由真实人物而不是机器人观看。Quality Impression 的可见性和无效流量过滤方面已通过桌面和移动平台的媒体评级委员会的认证。该公司是数字广告买家和卖家的独立、值得信赖的合作伙伴,旨在提高市场的问责制、透明度和有效性。该公司帮助广告商优化广告支出,更好地衡量消费者对跨平台广告的参与度,同时使发布商能够提高库存收益和收入。
该公司在美国(“美国”)的纽约、加利福尼亚和伊利诺伊州开展业务。美国以外的业务包括但不限于英国(“英国”)、爱尔兰、法国、德国、意大利、西班牙、新加坡、澳大利亚、日本、印度和北欧。
2. 重要会计政策的列报依据和摘要
本重要会计政策摘要旨在帮助理解公司的简明合并财务报表。这些会计政策一直适用于简明合并财务报表的编制。
(a) 列报依据
公司的简明合并财务报表根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)列报,反映了所有列报期间的财务状况、经营业绩和现金流量。年终简明资产负债表数据来自经审计的财务报表,但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。
随附的截至2023年9月30日的中期简明合并资产负债表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营和综合亏损、现金流量和股东权益变动表以及相关的脚注披露均未经审计。这些未经审计的中期简明合并财务报表是在与年度合并财务报表相同的基础上编制的,管理层认为,其中包括为公平陈述公司合并财务状况而进行的所有必要调整。所作的所有调整都属于正常的重复性质。截至2023年9月30日的三个月和九个月的业绩不一定表示截至2023年12月31日的年度或未来任何时期的预期业绩。
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度合并财务报表附注2中讨论了公司的重要会计政策。除了附注2(g)和附注2(i)中披露的会计准则更新(“ASU”)第2016-13号 “金融工具——信贷损失(主题326),金融工具信贷损失计量” 的采用外,这些政策没有重大变化,这些变化对公司截至2023年9月30日的九个月的简明合并财务报表和相关附注产生了重大影响。因此,这些未经审计的简明合并财务报表应与公司于2023年3月2日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。
在截至2022年12月31日的年度中,公司将简明合并运营报表和综合亏损表中 “一般和管理” 费用后的净外汇亏损重新归类为简明合并运营和综合亏损报表中列报的 “净外汇亏损” 的单独细列项目。相应的上期金额也进行了重新分类,以符合本期列报方式。
根据2012年《Jumpstart Our Business Startups法》(“乔布斯法案”)的定义,该公司是一家新兴成长型公司。根据乔布斯法案,新兴成长型公司可以推迟采用在《乔布斯法》颁布后发布的新会计准则或经修订的会计准则,直到这些准则适用于私营公司为止。公司已选择利用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则,这些准则对上市公司和私营公司的生效日期不同,直至其(i)不再是新兴成长型公司或(ii)它肯定且不可撤销地选择退出《乔布斯法案》中规定的延长过渡期之日为止,以较早者为准。2023年6月30日,即我们2023年第二财季的最后一天,非关联公司持有的普通股市值超过美元700,000。因此,从2023年12月31日起,我们将被视为大型加速申报人。因此,我们将不能 (i) 有资格成为新兴成长型公司,(ii) 能够利用延长的时间来遵守适用于上市公司的新会计准则或经修订的会计准则,从截至2023年12月31日的10-K表年度报告开始,以及 (iii) 根据萨班斯法案第404 (b) 条免于就我们的财务报告内部控制制度提供审计师认证报告《奥克斯利法案》。
(b) 整合的基础
简明的合并财务报表包括Integral Ad Science Holding Corp. 及其全资子公司的账目。合并中取消了所有重要的公司间账户和交易。
(c) 估计数的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估算和假设,这些估计和假设影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额。重要估计包括企业合并中收购的资产的公允价值,包括 关于未来现金流入和流出、贴现率、资产使用寿命、市场倍数的假设, 在收购资产和负债的企业合并估值、无形资产和内部使用软件的估计使用寿命、可疑账户备抵金、商誉减值测试、用于计算股票薪酬的假设以及递延所得税资产变现中分配收购价格对价。公司的估算基于过去的经验、市场状况以及公司认为在这种情况下合理的其他假设,并且公司会持续评估这些估计。由于风险和不确定性,包括高通胀、财政和货币政策变化、高利率、货币波动、金融市场不稳定以及乌克兰战争和其他地缘政治问题导致的欧洲经济混乱,围绕快速变化的市场和经济状况的持续不确定性,实际结果可能与这些估计有所不同。
(d) 员工留用税收抵免
《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARES法案”)提供了员工留存抵免,这是针对某些就业税的可退还税收抵免。《合并拨款法》(“拨款法”)将员工留存抵免的可用性延长并扩大至2021年12月31日。《拨款法》修订了员工留用信贷,使其等于2021财年支付给员工的合格工资的70%。从2020年3月开始,公司有资格获得截至2021年6月的合格工资的员工留存抵免,并在截至2022年12月31日的年度内提出了现金退款申请。员工留存额度总计 $6,981截至2022年12月31日,已包含在公司简明合并资产负债表的预付费用和其他流动资产中。截至2023年9月30日,基本上已收到所有应收税收抵免。
(e) 外币
该公司的报告货币为美元。我们的外国子公司的功能货币是其运营所在的主要经济环境的货币,即他们的当地货币。这些子公司的财务报表使用资产和负债的月末汇率以及收入、成本和支出的平均汇率折算成美元。折算损益记入股东权益累计其他综合亏损。交易收益和亏损,包括以所涉实体本位币以外的货币计价的公司间交易损益,包含在简明合并运营报表和综合亏损表中,净额计入外汇亏损。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,外汇亏损净额包括未实现的外汇亏损美元1,810和 $4,311, 而已实现的交易亏损分别为美元268还有$的收益247,分别地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,外汇亏损净额包括未实现的外汇亏损美元571和 $3,985, 而已实现的交易亏损分别为美元360还有$的收益482,分别地。
(f) 现金、现金等价物和限制性现金
现金等价物包括投资于货币市场账户的金额。公司认为,自购买之日起原始到期日为三个月或更短的所有高流动性投资均为现金等价物。下表提供了简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金与简明合并现金流量表中显示的金额的对账情况。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
现金和现金等价物 | | $ | 92,248 | | | $ | 86,877 | |
短期限制性现金 | | $ | 127 | | | $ | 45 | |
长期限制性现金(存放在其他长期资产中) | | $ | 2,411 | | | $ | 2,749 | |
简明合并现金流量表中显示的总现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 94,786 | | | $ | 89,671 | |
(g) 应收账款,净额
应收账款按原始发票金额减去信贷损失备抵额记账。备抵额是根据相似的风险特征汇集应收账款来估算的,并评估每个应收账款池的预期信用损失风险。发票开具的期限通常为净30天至净90天。如果在到期日之前未收到付款,则账户余额被视为拖欠,当被视为无法收回时,应收账款将被注销。这些费用记入简明合并运营和综合损失报表中的一般和管理费用。
截至目前,我们的信贷损失补贴中的活动包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
期初余额 | | $ | 6,691 | | | $ | 5,883 | |
附加条款 | | $ | 2,223 | | | $ | 647 | |
注销的应收账款和汇率的影响 | | $ | (406) | | | $ | (1,129) | |
采用 ASC 326 | | $ | (1,271) | | | $ | — | |
期末余额 | | $ | 7,237 | | | $ | 5,401 | |
(h) 基于股票的薪酬
股票薪酬在授予日根据奖励的公允价值进行计量,并被确认为必要服务期(通常为归属期)的费用。公司在没收发生时对其进行核算。公司使用以下假设估值其市场股票单位(“MSU”)、根据公司2021年员工股票购买计划(“ESPP”)授予的股份、在一段时间内归属但须继续就业的基于时间的服务期权(“基于时间的期权”)和回报目标期权(“回报目标期权”),后者归属于Vista Equity Partners附属基金的股权投资的已实现现金回报 Vista”),该公司的最大股东。
预期期限— 对于基于时间的奖励,授予期权的预计预期期限通常按归属期加上剩余合同期限的中点计算,因为公司没有足够的历史信息,无法对未来的行使模式和解雇后的行为做出合理的预期。对于受市场和业绩条件约束的奖励,预期期限代表授予的期权预计未兑现的期限。
预期波动率— 波动率是根据观察到的公司期权隐含波动率以及一组同行公司估算的。该公司认为,这是对其期权授予的加权平均预期期限内预期波动率的最佳估计。
无风险利率— 无风险利率基于美国国债工具目前可用的隐含收益率,其条款与期权的预期期限大致相等。
预期分红— 预期的股息假设基于公司的历史和对股息支付的预期。该公司目前没有支付普通股现金分红的历史或预期。
公允价值 — 根据首次公开募股的定价,公司的股票已公开交易,因此,公司使用其普通股的适用收盘价来确定公允价值。
公司在估值其股票薪酬时使用了以下假设:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
估计的公允价值 | | $3.35 | - | $38.36 | | $3.26 | - | $14.43 |
预期波动率 (%) | | 50% | - | 65% | | 65% | - | 80% |
预期期限(以年为单位) | | 0.26 | - | 4.00 | | 0.50 | - | 10.00 |
无风险利率 (%) | | 3.63% | - | 5.55% | | 0.46% | - | 3.35% |
股息收益率 | | — | | — |
(i) 最近通过的会计公告
2016年2月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2016-2《租约(主题842)》(“ASU No.2016-2”)。根据亚利桑那州立大学第2016-2号,承租人必须将大部分租赁记入资产负债表,但在损益表中以类似于本期会计的方式确认支出。ASU No. 2016-2 还取消了当前的房地产特定条款,并修改了所有实体的售后回租交易、初始直接成本和租赁执行成本的指导方针。更新后的指导自2022年1月1日起对公司生效。通过后,各实体必须对财务报表中最早比较期开始后存在或签订的租赁使用经修改的追溯法。2018年7月,财务会计准则委员会发布了ASU 2018-11年度《租赁(主题842),有针对性的改进》,允许各实体在采用当年的财务报表中列出的比较期内不适用新的租赁标准,包括其披露要求。
公司于2022年1月1日采用修改后的追溯过渡方法通过了ASU第2016-2号,这导致使用权资产(“ROU资产”)的认可为美元21,666和租赁负债为美元29,361。ROU 资产和租赁负债之间的差异归因于先前根据会计准则编纂 (“ASC”) 420 确认的递延租金、租赁激励义务和停止使用负债退出或处置成本义务。该公司选择了一揽子实务权宜之计,以免重新评估先前与包含租赁、租赁分类和初始直接成本的合同有关的结论。此外,该公司选择了允许将租赁和非租赁部分合并为单一租赁部分的权宜之计。该公司做出了不确认所有资产类别短期租赁的ROU资产和租赁负债的政策选择。
亚利桑那州立大学第2016-2号的通过没有对合并运营和综合亏损表或合并现金流量表产生重大影响。
2016年6月,FASB发布了ASU第2016-13号 “金融工具——信用损失(主题326),金融工具信用损失的衡量”(“ASU No. 2016-13”),旨在提供更多有用的决策信息,说明金融工具的预期信用损失以及申报实体在每个报告日持有的信贷的其他延期承诺。ASU No. 2016-13 修订了减值模型,使用预期损失方法代替目前使用的已发生损失方法,这将更及时地确认金融工具的损失,包括但不限于应收账款。
公司于 2023 年 1 月 1 日通过了亚利桑那州立大学第 2016-13 号,采用了修改后的回顾性方法,要求在 2023 年第一季度对期初累计赤字进行累积效应调整,通过后得出了 $9412023 年 1 月 1 日对扣除税款后的留存收益进行调整。有关公司根据亚利桑那州立大学2016-13年度制定的会计政策的详细信息,请参阅附注2(g),净应收账款。
2020年3月,财务会计准则委员会发布了ASU 2020-4号《促进参考利率改革对财务报告的影响》(“ASU No. 2020-4”),旨在解决全球市场预期从使用伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)和其他银行间同业拆借利率过渡到替代参考利率可能产生的会计后果。亚利桑那州立大学第2020-4号修正案为在满足某些标准的情况下将美国公认会计原则应用于合约、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易提供了操作上的权宜之计和例外情况。亚利桑那州立大学第2020-4号中的修正案仅适用于参考伦敦银行同业拆借利率或其他参考利率的合约、套期保值关系和其他交易,预计将因参考利率改革而终止。2022年12月21日,美国会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2022-06号《参考利率改革(主题848):推迟主题848的截止日期》,将ASC 848的截止日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日,之后将不再允许实体适用ASC 848中的救济。
2023年6月23日,公司签订了信贷协议第一修正案,该修正案将公司可以选择的市场利率指数从伦敦银行同业拆借利率计息,改为由纽约联邦储备银行(“SOFR”)管理的有担保隔夜融资利率。信贷协议第一修正案在修正生效日(即2023年6月30日)任何未偿伦敦银行同业拆借利率借款的适用利息期结束时生效。因此,截至2023年6月30日,该公司不再有任何提及伦敦银行同业拆借利率的合同。该公司在预期基础上调整了未偿借款的有效利率,这对简明的合并财务报表没有重大影响。
(j) 尚未通过的会计公告
2021年10月,财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08号《与客户签订的合同资产和合同负债的会计》(“ASU No 2021-08”),旨在改善与业务合并中与客户签订的收购收入合同的会计处理,并在(i)收购方确认的合同负债的确认和(ii)付款条件及其对后续收入的影响方面保持一致性。亚利桑那州立大学第2021-08号对2023年12月15日之后开始的年度有效,包括这些年度期间内的过渡期。随着交易的进行,公司将评估该指导对未来收购的影响。
3. 财产和设备,净额
财产和设备包括以下各项:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 估计的 有用寿命 (以年为单位) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
计算机和办公设备 | | 1 | - | 3年份 | | $ | 3,920 | | | $ | 3,761 | |
计算机软件 | | 3 | - | 5年份 | | $ | 218 | | | $ | 218 | |
租赁权改进 | | 各种各样 | | $ | 2,136 | | | $ | 1,060 | |
家具 | | 5年份 | | $ | 559 | | | $ | 308 | |
财产和设备总额 | | | | | | $ | 6,833 | | | $ | 5,347 | |
减去:累计折旧 | | | | | | $ | (3,327) | | | $ | (2,935) | |
财产和设备总额,净额 | | | | | | $ | 3,506 | | | $ | 2,412 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,不动产和设备的折旧费用为美元287和 $234,分别地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,不动产和设备的折旧费用为美元772和 $669,分别地。
4. 内部使用软件,网络
内部使用软件包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 估计的 有用寿命 (以年为单位) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
内部使用软件 | | 3 | - | 5年份 | | $ | 70,556 | | | $ | 47,658 | |
减去:注销的资产 | | | | | | — | | | (199) | |
减去:累计摊销 | | | | | | (34,477) | | | (23,817) | |
内部使用软件总数,净额 | | | | | | $ | 36,079 | | | $ | 23,642 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,与内部使用软件相关的摊销费用为美元4,032和 $2,453,分别地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,摊销费用为美元10,477和 $7,000,分别地。
5. 无形资产,净额
无形资产的总账面价值、累计摊销、净账面价值和摊销期如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 估计的 使用寿命(以年为单位) | | 毛书 价值 | | 累积的 摊还 | | 账面净值 | | 加权 平均的 剩余 有用寿命 |
客户关系 | | 5 | - | 15年份 | | $ | 301,944 | | | $ | (134,716) | | | $ | 167,228 | | | 8.8年份 |
开发的技术 | | 5年份 | | 137,042 | | | (123,636) | | | 13,406 | | | 2.8年份 |
商标 | | 5 | - | 9年份 | | 19,700 | | | (11,958) | | | 7,742 | | | 3.6年份 |
优惠租约 | | 6年份 | | 198 | | | (172) | | | 26 | | | 0.8年份 |
总计 | | | | | | $ | 458,884 | | | $ | (270,482) | | | $ | 188,402 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 估计的 有用寿命 | | 毛书 价值 | | 累积的 摊还 | | 账面净值 | | 加权 平均的 剩余 有用寿命 |
客户关系 | | 5 | - | 15年份 | | $ | 301,955 | | | $ | (112,589) | | | $ | 189,366 | | | 9.5年份 |
开发的技术 | | 4 | - | 5年份 | | 137,112 | | | (118,650) | | | 18,462 | | | 3.5年份 |
商标 | | 5 | - | 9年份 | | 19,700 | | | (10,021) | | | 9,679 | | | 4.4年份 |
优惠租约 | | 6年份 | | 198 | | | (147) | | | 51 | | | 1.5年份 |
总计 | | | | | | $ | 458,965 | | | $ | (241,407) | | | $ | 217,558 | | | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,与无形资产相关的摊销费用为美元9,708和 $9,930,分别地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,与无形资产相关的摊销费用为美元29,124和 $29,916,分别地。
6. 善意
下表显示了商誉余额变动的展期情况:
| | | | | |
截至2022年12月31日的商誉 | $ | 674,094 | |
汇率的影响 | (339) | |
截至2023年9月30日的商誉 | $ | 673,755 | |
| |
7. 应付账款和应计费用以及其他长期负债
应付账款和应计费用包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
应付账款 | $ | 8,201 | | | $ | 10,487 | |
应计工资单 | 8,249 | | | 12,623 | |
应计的专业费用 | 3,941 | | | 3,150 | |
应计奖金和佣金 | 15,294 | | | 16,527 | |
应计收入共享 | 5,467 | | | 3,522 | |
应付税款 | 3,803 | | | 3,130 | |
应计托管费 | 4,597 | | | 5,949 | |
其他应计费用 | 10,196 | | | 5,411 | |
应付账款和应计费用总额 | $ | 59,748 | | | $ | 60,799 | |
其他长期负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
已收到保证金 | $ | 672 | | | $ | 672 | |
查找 48 负债 | 3,624 | | | 394 | |
其他长期负债共计 | $ | 4,296 | | | $ | 1,066 | |
8. 长期债务
2021年9月29日,公司与多家贷款机构签订了信贷协议,该协议于2023年6月23日进行了修订(经修订的 “信贷协议”)。信贷协议规定了初始金额300,000在循环信贷贷款(“Revolver”)的承诺中,在特定情况下,金额可能会增加或减少,金额为美元30,000信用证子限额和 a $100,000替代货币子限额。此外,信贷协议规定可以申请增量定期贷款额度,最低金额为美元5,000对于每个设施。根据信贷协议进行的借款可用于营运资金和其他一般公司用途,包括用于信贷协议允许的收购。在截至2023年9月30日的九个月中,公司提取了美元75,000并付清了美元125,000在左轮手枪上。
信贷协议下的借款计划于2026年9月29日到期。信贷协议包含某些惯常的违约事件,包括未能按期付款,以及未能遵守或履行某些契约。
2021年9月,Revolver的初始收益与手头现金一起用于偿还先前信贷协议下的定期贷款和循环贷款的未偿余额。与进入左轮手枪有关, 公司承担了美元2,318包含在简明合并资产负债表中的长期负债净额中。
根据信贷协议(i),美元贷款的周转利率等于基准利率贷款的适用利率,范围为 0.75% 至 1.50年利率,(ii)定期SOFR贷款(定义见信贷协议),范围为 1.75% 至 2.50年利率,(iii)以英镑计价的RFR贷款(定义见信贷协议),范围为 1.7826% 至 2.5326以欧元计价的RFR贷款的百分比和(iv)范围为 1.7956% 至 2.5456在每种情况下,百分比均基于优先担保净杠杆率(定义见信贷协议)。基准利率借款只能以美元进行。在信贷协议期限内,公司必须支付一笔承诺费,范围为 0.20% 至 0.35基于优先担保净杠杆比率的循环承诺中平均每日未提取部分的百分比。2023年9月30日的利率为 7.3%.
信贷协议下的任何借款可以随时不时地全部或部分偿还,除惯常的破损费用外,无需支付任何保费或罚款,还款的任何款项都可以再借。除借款和信用证使用量超过所有贷款机构的总承诺外,无需强制预付款。
信贷协议包含契约,要求每季度和每年提交某些财务信息。此外,公司还必须遵守某些财务契约,例如将总净杠杆比率(定义见信贷协议)维持在 3.50降至1.00或更低,并将最低利息覆盖率(定义在信贷协议中)维持为 2.50到 1.00。 截至2023年9月30日,该公司遵守了信贷协议中包含的所有契约。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
左轮手枪 | $ | 175,000 | | | $ | 225,000 | |
减去:未摊销的债务发行成本 | (1,391) | | | (1,738) | |
总账面金额 | $ | 173,609 | | | $ | 223,262 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,债务发行成本的摊销额为美元116,分别地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,债务发行成本的摊销额为美元348,分别地。债务发行成本的摊销记为利息支出,净额记入公司的简明合并运营报表和综合亏损表。
公司确认的利息支出为美元3,639和 $2,592在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中。公司确认的利息支出为 $11,326和 $5,615在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中。 截至2023年9月30日,长期债务的未来本金支付情况如下:
| | | | | |
年底 | |
2023 年(剩余三个月) | $ | — | |
2024 | — | |
2025 | — | |
2026 | 175,000 | |
| $ | 175,000 | |
9. 所得税
在每个过渡期结束时,公司估算年度预期有效所得税税率,并将该税率应用于其年初至今的普通收益或亏损。与重大、不寻常或特殊项目(如果适用)相关的所得税准备金或福利将在扣除相关税收影响后单独报告或报告,在发生的过渡期内单独计算和确认。此外,已颁布的税法或税率、税收状况、对未来年初递延所得税资产变现性的判断或未确认的税收优惠的影响将在变更发生的过渡期内确认。
计算每个过渡期的年度预期有效所得税税率需要某些估计和假设,包括但不限于当年的预期税前收入(或亏损)、对外国司法管辖区所得收入(和/或损失)比例的预测、永久和临时差异以及本年度产生的递延所得税资产变现的可能性。随着新事件的发生、获得更多经验、获得更多信息或公司税收环境的变化,用于计算所得税准备金或收益的会计估算值可能会发生变化。如果预期的年度有效所得税税率在一个季度内发生变化,则变更对前几个季度的影响包含在变更发生的季度的所得税准备金中。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,公司记录的所得税准备金为美元19,841和 $1,287,分别地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,该公司的有效税率为 325.7% 和 62.7分别为%。截至2023年9月30日的三个月,公司的有效税率高于截至2022年9月30日的相应三个月,这主要是由于不可扣除的股票薪酬以及其他永久性税收差异和离散项目。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司的所得税优惠为美元6,240以及所得税准备金为美元5,083,分别地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,该公司的有效税率为 68.1% 和 56.7分别为%。截至2023年9月30日的九个月中,公司的有效税率高于截至2022年9月30日的相应九个月,这主要是由于不可扣除的高管薪酬和其他永久税收差异和离散项目。
公司确认与所得税条款中未确认的税收优惠相关的利息和罚款(如果适用)。该公司目前未在任何税收司法管辖区接受审计。
10. 区段数据
运营部门被定义为企业中存在单独财务信息的组成部分,首席运营决策者(“CODM”)在决定如何分配资源和评估绩效时定期对其进行评估。该公司的首席执行官是CODM。
公司将其业务作为单一部门进行管理,目的是评估和做出运营决策。CODM 根据合并层面的财务信息分配资源和评估业绩。由于公司运营于 一运营分部,所有必需的财务分部信息都可以在简明的合并财务报表中找到。
下表汇总了按地理区域划分的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | | |
北美和南美(“美洲”) | | $ | 83,419 | | | $ | 69,786 | | | $ | 236,610 | | | $ | 199,078 | |
欧洲、中东和非洲(“EMEA”) | | 27,649 | | | 23,110 | | | 78,201 | | | 68,368 | |
亚洲和环太平洋地区(“APAC”) | | 9,263 | | | 8,447 | | | 25,263 | | | 23,467 | |
总计 | | $ | 120,331 | | | $ | 101,343 | | | $ | 340,074 | | | $ | 290,913 | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,美国的收入为美元78,777和 $65,725,分别地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,美国的收入为美元224,743和 $188,193,分别地。
下表汇总了按地理区域划分的长寿命资产:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
寿命长久的资产 | | | | |
美洲 | | $ | 15,301 | | | $ | 16,016 | |
EMEA | | 8,597 | | | 6,419 | |
亚太地区 | | 1,976 | | | 2,764 | |
总计 | | $ | 25,874 | | | $ | 25,199 | |
11. 基于股票的薪酬
所有股权安排的股票薪酬支出总额三个月和九个月的元素 e截至2023年9月30日和2022年9月30日的情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入成本 | | $ | 118 | | | $ | 101 | | | $ | 328 | | | $ | 258 | |
销售和营销 | | 5,714 | | | 4,457 | | | 17,859 | | | 10,650 | |
技术和开发 | | 2,902 | | | 3,168 | | | 13,434 | | | 6,979 | |
一般和行政 | | 5,166 | | | 6,521 | | | 34,020 | | | 15,220 | |
总计 | | $ | 13,900 | | | $ | 14,247 | | | $ | 65,641 | | | $ | 33,107 | |
公司维持多项股票激励薪酬计划。与此类计划下的未偿赔偿金有关的支出汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | | 截至的未摊销费用 | | 加权 平均归属期限 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023年9月30日 | |
基于时间的选项 | | | | | | | | | | | | |
2018 年计划 | | $ | 1,727 | | | $ | 3,234 | | | $ | 3,544 | | | $ | 10,970 | | | | | |
2021 年计划 | | 536 | | | 672 | | | 1,740 | | | 2,417 | | | | | |
基于时间的期权费用总额 | | $ | 2,263 | | | $ | 3,906 | | | $ | 5,284 | | | $ | 13,387 | | | $ | 4,977 | | | 1.5年份 |
| | | | | | | | | | | | |
返回目标选项 | | | | | | | | | | | | |
2018 年计划 | | $ | (2,111) | | | $ | — | | | $ | 18,215 | | | $ | — | | | | | |
2021 年计划 | | — | | | — | | | 3,124 | | | — | | | | | |
总回报目标期权费用 | | $ | (2,111) | | | $ | — | | | $ | 21,339 | | | $ | — | | | $ | — | | | 0.0年份 |
| | | | | | | | | | | | |
LTIP 费用(2018 年计划) | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 333 | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2021 年计划下的其他股权奖励 | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位 (“RSU”) | | $ | 8,760 | | | $ | 7,552 | | | $ | 25,483 | | | $ | 16,524 | | | $ | 104,381 | | | 3.1年份 |
市场股票单位(“MSU”) | | 4,632 | | | 2,657 | | | 12,194 | | | 3,065 | | | 23,845 | | | 3.5年份 |
2021 年计划支出下的其他股权奖励 | | $ | 13,392 | | | $ | 10,209 | | | $ | 37,677 | | | $ | 19,589 | | | $ | 128,226 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
员工股票购买计划 “ESPP” | | $ | 340 | | | $ | 131 | | | $ | 1,008 | | | $ | 131 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出总额 | | $ | 13,900 | | | $ | 14,247 | | | $ | 65,641 | | | $ | 33,107 | | | $ | 133,203 | | | |
Integral Ad Science Holding Corp. 修订并重述了2018年非合
2018年8月1日,公司通过了2018年不合格股票期权计划(“2018年计划”)。根据2018年计划,公司发行了(i)归属的时间期权 四年和 25% 归属后的归属 十二个月还有一个 6.25此后每个连续季度末归属的百分比;以及 (ii) 首次出售公司或向任何第三方出售或转让股票时归属的回报目标期权,因此,除Vista以外的任何个人或团体都获得了选举董事会或任何其他管理机构多数成员的投票权,并实现了总股权回报倍数 3.0或更大。
2018年计划包含一项条款,规定员工辞职后,公司可以按成本回购基于时间的期权。由于这种回购功能,基于时间的期权没有为员工提供与股票奖励持有者相关的潜在福利,因此,根据ASC 718的规定,这些奖励未被视为股票奖励, 补偿-股票补偿但相反, 在确定雇员可能获得福利时, 才确认补偿成本.
回报目标期权被认为包含市场(股东总回报率门槛)和业绩(退出事件)条件。因此,该奖励以发放之日计算。由于与回报目标期权相关的归属条件在首次公开募股之前未得到满足,因此公司首次公开募股前财务报表中未确认股票薪酬。在截至2023年6月30日的三个月中,随着在S-3表格上提交 “上架” 注册声明,市场状况和与回报目标期权相关的隐含表现状况被认为是可能的。
关于首次公开募股,对2018年计划进行了修改和重述(“经修订和重述的2018年计划”),但做了以下修改:(i)取消了员工辞职后按成本回购定期期权的条款;(ii)对回报目标期权进行了修改,包括在首次公开募股后Vista出售股票时归属,从而使Vista实现了等于或超过美元的现金回报1.17十亿。
由于对时限期权的修改,这些奖励受ASC 718的指导约束, 补偿-股票补偿。由于回报率倍数和与回报目标期权相关的归属条件也被修改,公司使用蒙特卡罗模拟模型对回报目标期权进行了公允估值。在(i)注册Vista持有的普通股和(ii)Vista投资的现金回报等于或超过美元之后,回报率目标期权即可行使1.17十亿。
当回报目标期权归属时,基于时间期权的归属会加速,因此,当回报目标期权归属时,对与时间期权相关的剩余未摊销股票薪酬支出的确认将加速。
截至2023年9月30日,经修订和重述的2018年计划下未偿还的基于时间和回报目标期权的总数为 2,656,023和 1,342,092,分别地。根据经修订和重述的2018年计划,公司预计不会发放任何额外奖励。
2021 年综合激励计划(“2021 年计划”)
2021 年 6 月 29 日,公司通过了激励高管的 2021 年计划为公司的高级管理人员、管理层、员工、顾问和董事提供服务,并使参与者的利益与公司股份的利益保持一致持有者。截至2023年9月30日,有 35,121,308根据2021年计划留待发行的股份。根据2021年计划预留发行的股票总数将在第一批股票的1月1日增加 102021 年计划期内的日历年,以 (i) 中的较小者为准 5每年12月31日已发行普通股总数的百分比st 在增加之日之前,或(ii)我们的董事会或薪酬委员会确定的普通股数量。
截至2023年9月30日,有 1,147,8462021年计划下未偿还的期权总额,包括 764,908基于时间的选项和 382,938回报目标选项。根据2021年计划发行的期权的归属条件与经修订和重述的2018年计划中描述的归属条件相同。
截至2023年9月30日的三个月中,股票期权活动如下:
基于时间的选项
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期权 | | 加权 平均的 行使价格 | | 加权平均值 剩余 合同寿命 (年) | | 聚合 固有的 价值 |
截至 2023 年 7 月 1 日的未偿还款项 | | 3,499,594 | | | $ | 7.68 | | | 6.32 | | $ | 36,049 | |
将回报目标选项转换为基于时间的期权 | | 9,112 | | | 8.58 | | | — | | | — | |
已取消或被没收 | | (34,027) | | | 12.40 | | | — | | | — | |
已锻炼 | | (53,748) | | | 10.98 | | | — | | | — | |
截至2023年9月30日未付清 | | 3,420,931 | | | $ | 7.59 | | | 5.72 | | $ | 19,393 | |
已归属,预计将于2023年9月30日归属 | | 3,420,931 | | | $ | 7.59 | | | 5.72 | | $ | 19,393 | |
自2023年9月30日起可行使 | | 2,968,006 | | | $ | 6.47 | | | 5.45 | | $ | 18,726 | |
返回目标选项
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期权 | | 加权 平均的 行使价格 | | 加权平均值 剩余 合同寿命 (年) | | 聚合 固有的 价值 |
截至 2023 年 7 月 1 日的未偿还款项 | | 1,909,715 | | | $ | 7.66 | | | 6.39 | | $ | 19,724 | |
将回报目标选项转换为基于时间的期权 | | (9,112) | | | 8.58 | | | — | | | — | |
已取消或被没收 | | (175,573) | | | 9.43 | | | — | | | — | |
已锻炼 | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2023年9月30日未付清 | | 1,725,030 | | | $ | 7.47 | | | 6.03 | | $ | 9,963 | |
已归属,预计将于2023年9月30日归属 | | 1,725,030 | | | $ | 7.47 | | | 6.03 | | $ | 9,963 | |
自2023年9月30日起可行使 | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2023年9月30日的九个月中,股票期权活动如下:
基于时间的选项
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期权 | | 加权 平均的 行使价格 | | 加权平均值 剩余 合同寿命 (年) | | 聚合 固有的 价值 |
截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | | 4,251,290 | | | $ | 8.07 | | | 6.97 | | $ | 12,163 | |
将回报目标选项转换为基于时间的期权 | | 9,112 | | | 8.58 | | | — | | | — | |
已取消或被没收 | | (198,221) | | | 14.43 | | | — | | | — | |
已锻炼 | | (641,250) | | | 8.71 | | | — | | | — | |
截至2023年9月30日未付清 | | 3,420,931 | | | $ | 7.59 | | | 5.72 | | $ | 19,393 | |
已归属,预计将于2023年9月30日归属 | | 3,420,931 | | | $ | 7.59 | | | 5.72 | | $ | 19,393 | |
自2023年9月30日起可行使 | | 2,968,006 | | | $ | 6.47 | | | 5.45 | | $ | 18,726 | |
返回目标选项
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期权 | | 加权 平均的 行使价格 | | 加权平均值 剩余 合同寿命 (年) | | 聚合 固有的 价值 |
截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | | 2,153,264 | | | $ | 8.03 | | | 6.97 | | $ | 6,190 | |
将回报目标选项转换为基于时间的期权 | | (9,112) | | | 8.58 | | | — | | | — | |
已取消或被没收 | | (419,122) | | | 10.34 | | | — | | | — | |
已锻炼 | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2023年9月30日未付清 | | 1,725,030 | | | $ | 7.47 | | | 6.03 | | $ | 9,963 | |
已归属,预计将于2023年9月30日归属 | | 1,725,030 | | | $ | 7.47 | | | 6.03 | | $ | 9,963 | |
自2023年9月30日起可行使 | | — | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票单位 (“RSU”)
2021 年计划下的 RSU 在 2022 年 5 月之前获得授权 25每年百分比,之后全部归属 四年的服务。2021 年计划下的 RSU 在 2022 年 5 月或之后授予背心 6.25在每个连续的季度结束时获得百分比,之后全部归属 四年的服务。
截至2023年9月30日的三个月中,RSU的活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| RSU |
| 股票数量 | | 加权平均值 授予日期公允价值 |
截至 2023 年 7 月 1 日的未偿还款项 | 9,792,184 | | | $ | 12.42 | |
已授予 | 614,174 | | | 14.54 | |
已取消或被没收 | (329,852) | | | 13.06 | |
既得 | (996,715) | | | 13.35 | |
截至2023年9月30日未偿还 | 9,079,791 | | | $ | 12.44 | |
预计将从 2023 年 9 月 30 日起归属 | 9,079,791 | | | |
截至2023年9月30日的九个月中,RSU的活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| RSU |
| 股票数量 | | 加权平均拨款日期公允价值 |
截至2023年1月1日的未缴款项 | 8,085,367 | | | $ | 11.88 | |
已授予 | 3,915,070 | | | 13.89 | |
已取消或被没收 | (659,753) | | | 13.11 | |
既得 | (2,260,893) | | | 12.74 | |
截至2023年9月30日未偿还 | 9,079,791 | | | $ | 12.44 | |
预计将从 2023 年 9 月 30 日起归属 | 9,079,791 | | | |
市场股票单位(“MSU”)
根据2021年计划,公司向某些执行官授予了MSU。MSU 背心结束了 四年, 25在归属生效日一周年之日起的百分比以及 6.25此后每个季度末的百分比。有资格归属的MSU的数量基于公司普通股在每个适用的归属期内的表现。有资格归属的股票数量是根据支付系数计算的。支付系数是通过除以 (i) 公司股票在此期间的平均收盘价计算得出的 十适用归属日期之前的交易日按 (ii) 归属开始日公司股票的收盘价计算。支付系数是 零如果这样的商数小于 0.60并且上限为 2.25。然后将该商数乘以授予相关官员的MSU的目标数量,以确定在归属时向该官员发行的股票数量。MSU 的授予日期公允价值是使用 Monte-Carlo 模拟确定的。公司使用加速归因方法来核算这些奖项。
截至2023年9月30日的三个月中,密西根州立大学的活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| MSU |
| 股票数量 | | 加权平均拨款日期公允价值 |
截至 2023 年 7 月 1 日的未偿还款项 | 2,156,449 | | | $ | 18.83 | |
已授予 | 36,792 | | | 19.44 | |
已取消或被没收 | (235,411) | | | 18.37 | |
根据业绩变更奖励 | 43,273 | | | 14.88 | |
既得 | (105,987) | | | 14.43 | |
截至2023年9月30日未偿还 | 1,895,116 | | | $ | 19.07 | |
预计将从 2023 年 9 月 30 日起归属 | 1,895,116 | | | |
截至2023年9月30日的九个月中,密西根州立大学的活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| MSU |
| 股票数量 | | 加权平均值 授予日期公允价值 |
截至2023年1月1日的未缴款项 | 1,209,262 | | | $ | 14.55 | |
已授予 | 1,446,396 | | | 21.01 | |
已取消或被没收 | (444,979) | | | 16.52 | |
根据业绩变更奖励 | 116,528 | | | 14.89 | |
既得 | (432,091) | | | 14.43 | |
截至2023年9月30日未偿还 | 1,895,116 | | | $ | 19.07 | |
预计将从 2023 年 9 月 30 日起归属 | 1,895,116 | | | |
2021 年员工股票购买计划
公司采用ESPP的主要目的是在未来时期激励员工。截至2023年9月30日, 4,573,457根据ESPP,普通股留待发行。1月1日,ESPP下可供发行的股票数量有所增加st每个日历年(以2031年为止并包括2031年),其金额等于 (i) 中较低者 1前一个日历年度最后一天已发行股份的百分比,以及 (ii) 董事会确定的较少股份数量,但最大值为 16,000,000根据《美国国税法》第423条,我们打算成为员工股票购买计划的部分的ESPP部分的普通股。所有公司员工和指定子公司的员工都有资格参与ESPP,并可以通过扣除最多不超过工资来购买股票 15他们符合条件的薪酬的百分比,最高限额为 $25在《美国国税法》第423条规定的ESPP计划符合员工购买计划的部分的任何年度内。
ESPP 为符合条件的员工提供了通过扣除工资购买公司普通股的机会,价格等于 85(i)发行期第一个工作日或(ii)发行期最后一个工作日的股票公允市场价值的百分比,以较低者为准。ESPP 是向以下国家的员工提供的 六个月窗口,阶段从每个日历年的 2 月 1 日和 8 月 1 日开始。对于截至 2023 年 1 月 31 日的窗口,员工购买了 111,163股票价格为 $7.93每股。对于于 2023 年 7 月 31 日结束的窗口,员工购买了 162,406股票价格为 $8.77每股。购买此类商品后, 4,299,888根据ESPP,股票可供将来购买。
12. 股东权益
截至2023年9月30日,我们的授权普通股包括 500,000,000普通股,面值 $0.001每股和 50,000,000优先股,面值 $0.001每股。
在截至2023年9月30日的三个月中,公司发行了 1,102,702既得RSU和MSU的普通股,员工行使股票期权以换取 53,748普通股的售价 $591,以及员工购买的 162,406通过ESPP发行普通股。对于 九截至2023年9月30日的月份,该公司
发行的 2,692,984既得RSU和MSU的普通股,员工行使股票期权以换取 641,250普通股的售价 $5,584然后员工购买了 273,569通过ESPP购买普通股。
在截至2022年9月30日的三个月中,公司发行了 471,995既得限制性股票单位和员工的普通股行使了股票期权以换取 603,670普通股的售价 $2,527。在截至2022年9月30日的九个月中,公司发行了 761,208既得限制性股票单位和员工的普通股行使了股票期权以换取 1,414,666普通股的售价 $5,908。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,公司回购了 3,080,061普通股的售价 $23,655.
13. 承付款和意外开支
赔偿
在正常业务过程中,公司已作出某些赔偿、承诺和担保,根据这些赔偿、承诺和担保,公司可能需要就某些交易付款。这些赔偿包括向公司客户提供的知识产权赔偿、在特拉华州法律允许的最大范围内向公司董事和高级管理人员提供的赔偿,以及与公司租赁协议相关的赔偿。此外,公司的广告商和分销合作伙伴协议包含某些赔偿条款,这些条款与公司行业中普遍存在的赔偿条款基本一致。公司历史上没有根据赔偿条款承担任何义务,预计将来也不会承担重大债务。因此,公司没有在随附的资产负债表中记录对这些赔偿、承诺和担保的任何负债。
购买承诺
在正常业务过程中,公司签订了各种收购承诺,主要与第三方云托管和数据服务以及信息技术运营有关。截至2023年9月30日,不可取消的购买承诺总额约为美元163,905有效期至2028年。
14. 每股净收益(亏损)
每股基本和摊薄收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以加权平均已发行股份:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | (13,749) | | | $ | 767 | | | $ | (2,926) | | | $ | 3,887 | |
分母: | | | | | | | | |
基本股票: | | | | | | | | |
加权平均已发行股数 | | 157,055,904 | | | 155,389,195 | | | 157,691,005 | | | 155,007,655 | |
摊薄后的股份: | | | | | | | | |
基本加权平均已发行股票 | | 157,055,904 | | | 155,389,195 | | | 157,691,005 | | | 155,007,655 | |
股票奖励的稀释效应 | | — | | | 1,307,559 | | | — | | | 2,573,914 | |
加权平均摊薄后已发行股票 | | 157,055,904 | | | 156,696,754 | | | 157,691,005 | | | 157,581,569 | |
每股净收益(亏损) | | | | | | | | |
基本 | | $ | (0.09) | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.03 | |
稀释 | | $ | (0.09) | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.02 | |
以下潜在的未偿股权奖励被排除在报告期内归属于普通股股东的摊薄后每股净收益(亏损)的计算之外,因为这些奖励本来是反摊薄的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
购买普通股的期权 | | 5,267,371 | | | 5,169,703 | | | 5,792,252 | | | 4,493,135 | |
限制性库存单位 | | 9,328,583 | | | 6,964,588 | | | 9,231,891 | | | 2,086,980 | |
市场股票单位 | | 1,822,258 | | | 793,212 | | | 1,799,804 | | | 284,942 | |
特别是 | | 202,951 | | | — | | | 45,348 | | | — | |
总计 | | 16,621,163 | | | 12,927,503 | | | 16,869,295 | | | 6,865,057 | |
15. 公允价值披露
经常性以公允价值计量的资产和负债
公司投资于货币市场基金,这些基金在每个报告期内定期按公允价值进行计量和记录。货币市场基金根据活跃市场的报价进行估值,并被归类为公允价值层次结构的第一级。
下表汇总了我们定期以公允价值计量的现金等价物:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值层次结构 | | 公允价值
|
货币市场基金 | | | | |
2023年9月30日 | | 第 1 级 | | $ | 15,132 | |
有 不截至2022年12月31日,包括在现金和现金等价物中的货币市场基金。
由于到期时间短,现金及现金等价物、限制性现金、应收账款和应付账款的账面价值接近公允价值。
金融工具
金融工具根据可观察到的投入进行估值,并归类为公允价值层次结构的第二级。长期债务的账面价值根据二级投入近似其公允价值,因为未偿还的本金受基于市场利率的可变利率的影响(见附注8)。
16. 关联方交易
公司承担咨询服务费用以及与Vista Consulting Group, LLC(“VCG”)提供的服务相关的其他费用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,公司的支出为美元0和 $18,分别地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司的支出为美元0和 $82,分别地。这些费用包含在简明合并运营和综合损失报表中的一般和管理费用中。截至2023年9月30日和2022年12月31日,应向VCG支付的款项为美元0在这两个时期。
公司承担与Vista Equity Partners Management, LLC(“VEP”)提供的服务相关的各种差旅费和其他费用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,公司的支出为美元21和 $19,分别地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司的支出为美元64和 $56,分别地。这些费用包含在简明合并运营和综合损失报表中的一般和管理费用中。截至2023年9月30日和2022年12月31日,应向VEP支付的金额为美元2和 $13,分别地。
2023 年 5 月,隶属于 Vista 的基金进行了承销二次发行 11,500,000公司普通股的股份。2023 年 6 月,与 Vista 相关的基金出售 5,220,000根据经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第144条,在大宗交易中持有的公司普通股。该公司做到了 不它从这些销售中获得任何收益,但要承担与之相关的成本(承保折扣和佣金除外),即美元1,404并记入业务和综合损失简明合并报表中的一般和管理费用.
该公司与Vista Equity Partners旗下的公司进行了其他关联方交易,这些交易在简明合并资产负债表和简明合并运营和综合亏损表中均不重要。
17. 重组
2022 年 12 月 7 日,公司宣布裁员约为 120员工可以更好地调整资源,这符合公司提高运营效率和提高生产力的战略。该公司预计将在2023年底之前支付重组成本的剩余余额。当负债发生并可以衡量时,公司确认了这些重组成本的负债和相关费用。重组应计金额基于管理层当时的估计,可能会根据原始负债记录之日后事实和情况的变化而变化。
截至2023年9月30日的九个月中,影响公司重组准备金的活动记录在合并资产负债表上的应付账款和应计费用中,具体如下:
| | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 4,315 | |
增加重组准备金 | 69 | |
外汇的付款和影响 | (4,112) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | 272 | |
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告(“季度报告”)包含受风险和不确定性影响的前瞻性陈述。除本季度报告中包含的历史事实陈述外,所有陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述给出了我们当前对财务状况、经营业绩、计划、目标、未来业绩和业务的预期和预测。您可以通过前瞻性陈述与历史或当前事实不严格相关来识别前瞻性陈述。这些陈述可能包括诸如 “预期”、“估计”、“预期”、“项目”、“计划”、“打算”、“相信”、“可能”、“将”、“应该”、“可能有”、“可能” 等词语以及与讨论未来运营或财务业绩或其他事件的时间或性质有关的其他具有类似含义的词语和术语。例如,我们所作的所有与我们的估计和预计成本、支出、现金流、增长率和财务业绩或未来运营、增长计划或战略的计划和目标有关的陈述均为前瞻性陈述。所有前瞻性陈述均受风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能导致实际结果与我们的预期存在重大差异,包括:
•各种宏观经济因素对我们的业务、经营业绩、财务状况和前景的不利影响,包括通货膨胀、利率上升、潜在的衰退、地缘政治或市场状况的总体不稳定以及金融市场和银行业的不稳定;
•我们对广告整体需求的依赖;
•未能创新或做出正确的投资决策;
•我们未能维持或达到行业认证标准;
•我们在竞争激烈的市场中与当前或未来的竞争对手成功竞争的能力;
•我们依赖与广告平台、需求方提供商(“DSP”)和我们无法控制的专有平台的集成;
•我们拓展新渠道的能力;
•我们维持盈利能力和收入增长率下降的能力;
•我们的客户不支付或选择对其发票提出异议的风险;
•与某些 DSP 的收入分成协议发生重大变更的风险;
•我们有效管理增长的能力;
•我们过去完成并可能在未来完成的任何收购、战略投资或联盟可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生的影响;
•我们成功执行国际计划的能力;
•与我们的市场季节性相关的风险;
•我们保持高曝光量的能力;
•鉴于我们的运营历史很短,很难评估我们的未来前景;
•购买数字广告验证解决方案的市场将如何演变的不确定性;
•我们提供数字或跨平台分析的能力;
•我们维护企业文化的能力;
•公共卫生疫情、流行病或流行病,例如 COVID-19 大流行;
•地震、火灾、洪水和其他自然灾难事件造成的风险;
•因恐怖主义、计算机病毒或社会混乱等人为问题造成的干扰;
•我们现有的债务可能对我们的业务和增长前景产生不利影响的风险;
•支持我们的解决方案和运营的系统和基础设施出现故障的风险;
•我们避免平台出现运营、技术和性能问题的能力;
•与未经授权访问用户、客户或库存和第三方提供商数据相关的风险;
•我们无法使用第三方许可的软件;
•我们提供我们使用的非专有技术、软件、产品和服务的能力;
•我们因涉嫌侵权、挪用或其他侵犯其所有权的行为而被第三方起诉的风险;
•我们获取、维护、保护或执行对我们的业务至关重要的知识产权和所有权的能力;
•我们参与保护或执行我们知识产权的诉讼;
•我们的员工、顾问或顾问错误使用或披露其现任或前任雇主的涉嫌商业秘密的风险;
•我们的商标和商品名称未得到充分保护的风险;
•隐私和数据保护法律法规的不可预见的变化对数字广告的影响;
•被认为不遵守法律和行业自我监管可能会损害我们声誉的风险;以及
•在标题为 “风险因素” 的部分以及我们的10-K表年度报告和本10-Q表季度报告的其他部分中披露的其他因素。
我们的许多前瞻性陈述来自我们的运营预算和预测,这些预算和预测基于许多详细的假设。尽管我们认为我们的假设是合理的,但我们警告说,很难预测已知因素的影响,而且我们不可能预测所有可能影响我们实际结果的因素。可能导致实际业绩与我们的预期或警示陈述存在重大差异的重要因素在我们的10-K表年度报告中标题为 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的部分以及本季度报告中标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的部分中披露。所有归因于我们或代表我们行事的人的书面和口头前瞻性陈述均受这些警示性陈述以及我们在美国证券交易委员会其他文件和公共传播中不时发表的其他警示性陈述的全部明确限定。您应在这些风险和不确定性的背景下评估本季度报告中作出的所有前瞻性陈述。
我们提醒您,上面提到的重要因素可能不包含对您来说很重要的所有因素。此外,我们无法向您保证,我们将实现我们预期或预期的结果或发展,即使已基本实现,也无法向您保证,它们将以我们预期的方式造成后果或影响我们或我们的运营。本季度报告中包含的前瞻性陈述仅在本报告发布之日作出。除非法律另有要求,否则我们没有义务因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告其他地方出现的合并财务报表和相关附注一起阅读。以下讨论和分析包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。在查看以下讨论时,您应记住可能影响我们业务的重大风险和不确定性。特别是,我们鼓励您查看我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告和本10-Q表季度报告中标题为 “风险因素” 和 “前瞻性陈述” 的部分中描述的风险和不确定性。这些风险和不确定性可能导致实际业绩与本报告中包含的前瞻性陈述中的预测或过去的业绩和趋势所暗示的结果存在重大差异。我们的历史业绩不一定代表未来任何时期的预期业绩,我们的中期业绩也不一定代表我们对整个财年或任何其他时期的预期业绩。除非上下文另有要求,否则 “公司”、“Integral Ad Science Holding Corp.”、“IAS”、“我们”、“我们的” 或类似术语是指Integral Ad Science Holding Corp.,并在适当的情况下指其子公司。
概述
我们是全球领先的媒体评估和优化平台,可提供业内最具可操作性的数据,为全球最大的广告商、出版商和媒体平台带来卓越的业绩。我们向所有设备、渠道和格式的2,000多名广告客户提供数字广告的独立评估和验证,包括台式机、手机、联网电视(“CTV”)、社交、显示屏、音频、视频以及音频和游戏等新兴媒体。我们的质量印象® 是一项专有指标,有助于确保媒体质量标准。要被视为 “质量印象”,数字广告必须能够在正确的地理区域内的品牌安全和合适的环境中由真实人物而不是机器人观看。媒体评级委员会在桌面和移动平台上对质量印象的可见性和无效流量过滤方面进行了认证。
由于没有对数字广告质量进行独立评估,品牌及其代理机构以前依靠广泛的发布商和广告平台来自我报告和衡量广告活动的有效性,而没有全球基准来衡量成功与否。我们是数字广告买家和卖家的独立、值得信赖的合作伙伴,旨在提高市场的问责制、透明度和有效性。我们帮助广告商优化广告支出,更好地衡量消费者对跨平台广告的参与度,同时帮助发布商提高库存收益和收入。
作为全球领先的媒体评估和优化平台,我们与所有主要的广告和技术平台进行了深度整合,包括脸书、Instagram、谷歌、YouTube、LinkedIn、亚马逊、微软、Pinterest、Snap、Spotify、TikTok、The Trade Desk、X(前身为Twitter)、Xandr和雅虎。我们的平台使用先进的人工智能(“AI”)和机器学习(“ML”)技术,在全球平均每天处理超过2,800亿次数字互动。利用这些数据,我们通过易于使用的报告平台IAS Signal™ 向全球客户提供可操作的数据,帮助品牌、机构、出版商和平台合作伙伴提高媒体质量并取得卓越的业绩。
我们的出价前优化和出价后衡量解决方案使广告商能够在桌面版、移动应用内、社交和CTV平台上广告的可见度、广告欺诈防范、品牌安全性和适用性以及情境定位等方面衡量广告的效果和价值。我们的出价前优化解决方案直接与 DSP 集成,通过将预算引向最佳可用广告资源来帮助优化广告支出回报率(“ROAS”)。通过与所有主要 DSP 的深度集成,我们的情境能力得以实现。此外,我们的定位和预出价解决方案扩展到社交平台。此外,我们的Total Visibility® 产品为营销人员提供了切实可行的见解,通过专注于最高效、最具成本效益的途径来优化其广告支出并提高收益。我们的解决方案通过提供无欺诈、可查看、品牌安全、合适且具有地域针对性的高质量广告清单,帮助全球数百家发布商最大限度地提高收益。
宏观经济和地缘政治状况
当前不利的宏观经济和地缘政治状况,包括高利率、货币波动、高通胀、财政和货币政策的变化、金融市场的不稳定以及乌克兰战争导致的欧洲经济混乱,可能会对我们的业绩产生不利影响。为了应对高通胀,包括美联储和欧洲中央银行在内的中央银行提高了利率。我们的运营费用以业务所在国家的货币计价,因此,由于外币汇率的变化,我们的合并经营业绩和现金流会受到波动的影响。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们的外汇收益来自波动,这主要归因于英镑和欧元兑美元的货币波动。此外,由于利率上升,我们的债务工具的利率已从2022年9月30日的4.6%上升到2023年9月30日的7.3%,从而增加了我们的资本成本。
我们的业务取决于广告的整体需求以及受益于我们平台的广告商的经济健康状况。经济衰退、衰退或不稳定的市场状况会导致广告商减少广告预算,这反过来又减少了通过我们平台进行的支出。
我们的商业模式
我们根据我们的解决方案衡量的购买数字广告量产生收入。广告商和出版商使用我们的媒体质量解决方案来提高广告可见度、品牌安全性和适用性、优化、情境控制和广告欺诈预防。我们的客户主要根据使用量向我们付款,客户根据测得的广告总量支付费用。与客户签订的某些合同使用其他定价安排,包括最低承诺额、基于分层定价的超额定价或固定费用。我们在整个数字广告生态系统中保持着广泛的集成,包括与领先的程序化和社交平台的集成,这使我们能够涵盖所有关键渠道、格式和设备。
影响我们绩效的关键因素
我们的历史财务业绩一直如此,我们预计未来的财务业绩也将如此,这要归因于我们的以下能力:
为关键的高增长领域创新和开发新产品
•优化。我们的目标是通过包括情境定位以及品牌安全性和适用性在内的创新解决方案,提高程序化广告购买的绩效。这些解决方案包括传统的开放网络媒体购买和精选零售媒体平台。
•社交。我们的目标是与社交平台(也称为Walled Gardens)进行更深入的整合,包括基于视频的品牌安全和适用性,为我们的客户提供持续的透明度。
•CTV。我们计划继续扩展我们的 CTV 专用验证解决方案和环境控制能力,以应对快速增长的 CTV 细分市场。2022 年,我们整合了收购的 Publica LLC(“Publica”)的数据,以支持衡量和优化性能 CTV 曝光量的新方法。
•邻近的产品扩展。我们计划扩展我们的平台和集成,以满足客户新的测量和优化需求。
在我们现有客户群中增加销售额
我们的目标是通过更多的活动和曝光量来增加现有客户对我们产品的使用。鉴于我们全面的产品组合,我们相信我们可以交叉销售更多或新的解决方案,为更多客户提供端到端的覆盖范围,从投标前可见性到投标后验证、欺诈预防、安全性、适用性和定向性。
获取新客户并增加市场份额
我们获取新客户和增加市场份额的能力取决于多种因素,包括我们的解决方案的有效性、市场营销和销售以推动新的业务前景和执行、客户数字营销投资的采用、新产品和功能的提供、全球影响力以及数字广告验证市场的增长。直接或通过广告代理商为广告商提供验证服务,特别是在广告可见度、广告欺诈预防以及品牌安全性和适用性方面,存在市场机会。我们计划与全球排名前500位的广告商合作,瞄准高支出垂直行业和对品牌安全、品牌适用性和ROAS需求具有天然敏感性的品牌。我们相信,通过加强与领先社交平台的关系,增强我们的优化解决方案,从我们广泛的全球地位中受益,以及利用我们差异化的数据科学和市场领先的情境能力,我们将增加我们的市场份额。
扩大国际客户群
我们扩大国际客户群的能力取决于许多因素,包括有效实施我们的业务流程和市场进入战略、我们适应市场或文化差异的能力、总体竞争格局、我们投资销售和营销渠道的能力、各地区服务的成熟度和增长轨迹以及我们的品牌知名度和认知度。全球营销人员越来越意识到复杂验证策略的价值,因此,我们相信国际上对我们服务的需求不断增长。截至2022年12月31日的财年,我们在国际市场的投资使收入同比增长8%。我们认为,拉丁美洲、北欧和亚太地区可能带来巨大的增长机会,我们正在通过扩大市场内客户服务投资和利用我们的全球关系,投资在这些市场发展我们的业务。我们的目标是继续在欧洲、中东和非洲以及亚太地区发展。鉴于我们市场领先的全球足迹,我们认为自己完全有能力继续打入这些市场。
季节性
我们的收入波动与客户数字广告支出的季节性波动相吻合。全球广告行业经历了影响数字广告生态系统中绝大多数参与者的季节性趋势。最值得注意的是,从历史上看,广告商在本日历年的第四季度与假日购物季相吻合的支出相对较高,而在每个日历年的第一季度,广告商的支出相对较少。我们预计季节性趋势将持续下去,我们根据这些趋势进行资源管理的能力将影响我们的经营业绩。因此,第四季度通常反映最高的测量活动水平,而第一季度反映最低的活动水平。由于客户在广告活动上的支出的季节性,我们的收入、现金流、经营业绩以及其他关键运营和业绩指标可能因季度而异。尽管我们的收入经常反复出现,但广告支出的季节性波动可能会影响同比业绩。我们认为,业绩的同比比较更恰当地反映了业务的整体业绩。
关键业务指标
除了我们的美国公认会计准则财务信息外,我们还审查许多运营和财务指标,包括以下关键指标,以评估我们的业务,衡量我们的业绩,确定影响我们业务的趋势,制定业务计划并做出战略决策。提供的关键业务指标基于我们的广告客户,因为来自这些客户的收入基本上代表了所有收入。我们之前将广告客户总数(截至适用期末)作为关键业务指标,但是,从2023年第二季度开始,我们已停止使用该指标,因为我们不再使用它来评估我们的业务或衡量我们的业绩。
下表列出了我们在下述期间的关键绩效指标:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
广告客户的净收入保留率 (%)(截至期末) | | 116 | % | | 120 | % |
大型广告客户总数(截至期末) | | 219 | | | 184 | |
广告客户的净收入保留率
我们将广告客户的净收入留存率定义为一个指标,通过衡量在过去十二个月期间也在做广告的客户那里获得的过去十二个月收入的同比变化,来反映广告客户收入的增长或收缩。因此,该指标包括过去十二个月内任何流失或流失的广告客户所产生的影响,以及他们支出的任何增加或减少,包括向现有广告客户销售新服务对收入的积极影响。分子和分母包括来自我们所服务的所有广告客户的收入,以及我们在比较的过去十二个月中较早的时段中确认的收入。为了讨论我们的关键业务指标,我们将广告客户定义为在过去十二个月内花费至少3,000美元的任何广告客户账户。我们按以下方式计算广告客户的净收入留存率:
分子:在当前过去的十二个月期间,在过去的十二个月期间,从广告客户群中获得的总收入。
分母: 在过去的十二个月中,在前一个十二个月期间,从此类广告客户群中获得的总收入。
由此计算得出的商数是我们广告客户的净收入保留率。
我们对广告客户净收入保留率的计算可能与其他公司提供的类似标题的指标不同。
我们的广告客户净收入保留率从截至2022年9月30日的120%下降到2023年9月30日的116%。截至2022年9月30日,广告客户的净收入留存率与2023年9月30日相比有所下降,这主要是由于在过去十二个月中,广告收入增长较低,2023年为19%,而2022年为25%。
大型广告客户总数
从历史上看,我们的收入主要由大型广告客户推动。提高对我们解决方案的认知度,进一步发展我们的销售和营销专业知识,并继续构建满足全球500强广告商独特需求的解决方案,这些都增加了我们的大型广告客户的数量。我们通过计算每年花费至少200,000美元的广告账户总数来确定大型广告客户的数量。我们相信,我们向大型广告客户招募和交叉销售产品的能力对于我们的长期成功至关重要。我们的大型广告客户总数从截至2022年9月30日的184个增加到2023年9月30日的219个。随着宏观经济状况的波动,无法保证我们会继续看到大型广告客户的增加。在截至2023年9月30日的过去十二个月期间,来自大型广告客户的收入占我们总广告收入(衡量和优化收入)的85%,在截至2022年12月31日的过去十二个月期间占84%,在截至2022年9月30日的过去十二个月期间占81%。
运营结果的组成部分
收入
我们的收入来自广告商(买方)和出版商(卖方)。我们的出价后衡量(以前称为广告商直播)解决方案使广告商能够在可见度、广告欺诈预防、品牌安全性以及台式机、移动、CTV、社交、展示、音频、游戏和视频平台上广告的适用性方面衡量广告的绩效和价值。我们的出价前优化(以前称为程序化)解决方案直接与 DSP 集成,通过将预算引向最佳可用广告资源来帮助优化广告支出回报。我们的发布商解决方案通过识别无欺诈、可查看、品牌安全和合适且具有全球地理定位的高质量广告库来提高收益。
当承诺服务的控制权移交给客户时,我们会确认收入。我们通过将每千次曝光成本(“CPM”)乘以测得的曝光量来确认收入。当数字广告投放给真实人物而不是机器人,可在屏幕上查看,并在正确的地理位置在品牌安全和合适的环境中呈现时,平台会衡量印象。与客户签订的合同主要采用基于使用量的结构,在这种结构中,客户根据测得的广告总数向公司支付费用。根据客户需求,我们的合同还可能采用其他定价安排,包括最低承诺额、基于分级定价的超额定价或固定费用。
运营费用
收入成本。收入成本包括数据中心成本、托管费、与我们 DSP 合作伙伴的收入分成以及人员成本。人事成本包括工资、奖金、股权薪酬和员工福利成本,归因于我们的客户运营组。我们的客户运营团队负责入职、整合新客户并为现有客户提供支持,包括为我们的技术平台和产品提供技术支持。我们根据员工人数分配管理费用,例如租金和占用率以及信息技术基础设施费用。
销售和营销。销售和营销费用包括人事成本,包括我们的销售和营销人员的工资、奖金、股权薪酬、员工福利成本和佣金成本。销售和营销费用还包括广告、促销和其他营销活动的成本。我们根据员工人数分配管理费用,例如租金和占用率以及信息技术基础设施费用。销售佣金在发生时记为支出。
技术和开发。技术和开发费用包括我们的工程、产品和数据科学活动的人事成本。人事成本,包括工资、奖金、股权薪酬和员工福利成本,以及与我们的技术平台和产品持续开发和维护相关的第三方顾问成本。我们根据员工人数分配管理费用,例如租金和占用率以及信息技术基础设施费用。技术和开发成本在发生时记为支出,除非此类成本与符合资本化条件的软件开发相关联,然后将其记录为包含在内部使用软件中的资本化软件开发成本,净入我们的简明合并资产负债表。
一般和行政。一般和管理费用包括人事成本,包括我们的高管、财务、法律、人力资源、信息技术和其他行政员工的工资、奖金、股权薪酬和员工福利成本。一般和管理费用还包括外部咨询、法律和会计服务、分配的设施成本以及主要与办公室内部差旅和会议相关的差旅和娱乐费用。
折旧和摊销。折旧和摊销费用包括与客户关系、已开发的技术、商标、优惠租赁、设备、租赁权益改善以及其他有形和无形资产相关的折旧和摊销费用。我们根据会计政策对资产进行折旧和摊销。不延长相关资产使用寿命的维护和维修在发生时记作费用。无形资产按其估计使用寿命直线摊销,或使用加速方法进行摊销。无形资产的使用寿命从四年到十五年不等。
外汇亏损,净额。净外汇亏损受汇率波动以及以外币计价的现金、应收账款、公司间余额和应付账款金额的影响。
利息支出,净额
利息支出,净额。净利息支出主要包括我们在信贷协议(定义见下文)下的未偿借款的利息支付以及扣除利息收入后的相关债务发行成本的摊销。
员工留用税收抵免
员工留用税收抵免。2022 年,我们根据《CARES法案》提交的员工留存抵免额度获得了认可。
所得税福利(准备金)
所得税福利(准备金)。所得税的好处(准备金)主要来自本期账面收入(亏损)乘以有效税率。
运营结果
下表列出了我们在指定期间的合并运营报表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计,百分比除外) | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | $ | 120,331 | | | $ | 101,343 | | | $ | 340,074 | | | $ | 290,913 | |
运营费用: | | | | | | | | |
收入成本(不包括折旧和摊销,如下所示) | | 25,599 | | | 19,171 | | | 71,100 | | | 53,864 | |
销售和营销 | | 29,604 | | | 28,190 | | | 87,566 | | | 77,961 | |
技术和开发 | | 17,211 | | | 19,459 | | | 53,850 | | | 54,071 | |
一般和行政 | | 22,611 | | | 20,150 | | | 85,673 | | | 56,081 | |
折旧和摊销 | | 14,027 | | | 12,617 | | | 40,373 | | | 37,585 | |
外汇亏损,净额 | | 2,078 | | | 4,064 | | | 931 | | | 3,503 | |
运营费用总额 | | 111,130 | | | 103,651 | | | 339,493 | | | 283,065 | |
营业收入(亏损) | | 9,201 | | | (2,308) | | | 581 | | | 7,848 | |
利息支出,净额 | | (3,109) | | | (2,619) | | | (9,747) | | | (5,859) | |
员工留用税收抵免 | | — | | | 6,981 | | | — | | | 6,981 | |
所得税前净收益(亏损) | | 6,092 | | | 2,054 | | | (9,166) | | | 8,970 | |
所得税福利(准备金) | | (19,841) | | | (1,287) | | | 6,240 | | | (5,083) | |
净收益(亏损) | | $ | (13,749) | | | $ | 767 | | | $ | (2,926) | | | $ | 3,887 | |
净收益(亏损)利润率 | | (11) | % | | 1 | % | | (1) | % | | 1 | % |
下表列出了我们的合并运营报表数据,以所示期间总收入的百分比表示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
运营费用: | | | | | | | | |
收入成本(不包括折旧和摊销,如下所示) | | 21 | % | | 19 | % | | 21 | % | | 19 | % |
销售和营销 | | 25 | % | | 28 | % | | 26 | % | | 27 | % |
技术和开发 | | 14 | % | | 19 | % | | 16 | % | | 19 | % |
一般和行政 | | 19 | % | | 20 | % | | 25 | % | | 19 | % |
折旧和摊销 | | 12 | % | | 12 | % | | 12 | % | | 13 | % |
外汇亏损,净额 | | 2 | % | | 4 | % | | — | % | | 1 | % |
运营费用总额 | | 92 | % | | 102 | % | | 100 | % | | 97 | % |
营业收入(亏损) | | 8 | % | | (2) | % | | — | % | | 3 | % |
利息支出,净额 | | (3) | % | | (3) | % | | (3) | % | | (2) | % |
员工留用税收抵免 | | — | % | | 7 | % | | — | % | | 2 | % |
所得税前净收益(亏损) | | 5 | % | | 2 | % | | (3) | % | | 3 | % |
所得税福利(准备金) | | (16) | % | | (1) | % | | 2 | % | | (2) | % |
净收益(亏损) | | (11) | % | | 1 | % | | (1) | % | | 1 | % |
截至2023年9月30日的三个月与2022年9月30日的比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计,百分比除外) | | 截至9月30日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 | | $ 改变 | | % 改变 |
收入 | | $ | 120,331 | | | $ | 101,343 | | | $ | 18,988 | | | 19 | % |
运营费用: | | | | | | | | |
收入成本(不包括折旧和摊销,如下所示) | | 25,599 | | | 19,171 | | | 6,428 | | | 34 | % |
销售和营销 | | 29,604 | | | 28,190 | | | 1,414 | | | 5 | % |
技术和开发 | | 17,211 | | | 19,459 | | | (2,248) | | | (12) | % |
一般和行政 | | 22,611 | | | 20,150 | | | 2,461 | | | 12 | % |
折旧和摊销 | | 14,027 | | | 12,617 | | | 1,410 | | | 11 | % |
外汇亏损,净额 | | 2,078 | | | 4,064 | | | (1,986) | | | (49) | % |
运营费用总额 | | 111,130 | | | 103,651 | | | 7,479 | | | 7 | % |
营业收入(亏损) | | 9,201 | | | (2,308) | | | 11,509 | | | (499) | % |
利息支出,净额 | | (3,109) | | | (2,619) | | | (490) | | | 19 | % |
员工留用税收抵免 | | — | | | 6,981 | | | (6,981) | | | (100) | % |
所得税前净收入 | | 6,092 | | | 2,054 | | | 4,038 | | | 197 | % |
所得税准备金 | | (19,841) | | | (1,287) | | | (18,554) | | | 1,442 | % |
净收益(亏损) | | $ | (13,749) | | | $ | 767 | | | $ | (14,516) | | | (1,893) | % |
收入
与截至2022年9月30日的三个月相比,截至2023年9月30日的三个月中,总收入增加了1,900万美元,增长了19%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计,百分比除外) | | 截至9月30日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 | | $ 改变 | | % 改变 |
优化收入(f/k/a 程序化收入) | | $ | 56,998 | | | $ | 47,067 | | | $ | 9,931 | | | 21 | % |
衡量收入(f/k/a 广告商直接收入) | | 47,822 | | | 38,955 | | | 8,867 | | | 23 | % |
出版商收入(f/k/a 供应方收入) | | 15,511 | | | 15,321 | | | 190 | | | 1 | % |
总收入 | | $ | 120,331 | | | $ | 101,343 | | | $ | 18,988 | | | 19 | % |
与截至2022年9月30日的三个月相比,截至2023年9月30日的三个月的总收入有所增加,这是由于曝光量增长19%以及收购了大量新的大客户,我们的优化收入(以前称为程序化收入)大幅增加了990万美元,增长了21%。我们的衡量客户(以前称为广告商直销)的收入为890万美元,占23%,反映了曝光量增长了25%,并吸引了大量新的大型客户。在截至2023年9月30日的三个月中,测量和优化客户的平均CPM与截至2022年9月30日的三个月相比保持一致。
运营费用
收入成本。与截至2022年9月30日的三个月相比,截至2023年9月30日的三个月中,收入成本增加了640万美元,增长了34%。这一增长是由托管费增加370万美元以及优化收入增长使我们的DSP合作伙伴的收入份额增加260万美元所推动的。
销售和营销。与截至2022年9月30日的三个月相比,截至2023年9月30日的三个月中,销售和营销费用增加了140万美元,增长了5%。这一增长是由于股票薪酬支出增加了130万美元,收入增长提高导致薪酬支出增加了60万美元,以及随着面对面活动的回归,广告和差旅费用增加了70万美元。100万美元的重组成本减少部分抵消了这些增长。销售和营销费用的剩余增长是根据几个非实质性差异汇总的。
技术和开发。与截至2022年9月30日的三个月相比,截至2023年9月30日的三个月中,技术和开发支出减少了220万美元,下降了12%。下降是由于对我们产品的长期投资导致劳动力资本化增加,薪酬支出减少了280万美元,股票薪酬支出减少了30万美元,专业服务费减少了50万美元。这些减少被软件应用程序支出增加70万美元和重组成本增加80万美元部分抵消。剩余的技术和开发费用减少是根据几项非实质性差异汇总的。
一般和行政。与截至2022年9月30日的三个月相比,截至2023年9月30日的三个月中,一般和管理费用增加了250万美元,增长了12%。这一增长是由于薪酬支出增加了200万美元,为会计、法律和其他服务产生的专业和承包商费用增加了60万美元,坏账支出增加了80万美元,软件应用程序费用增加了30万美元。这被股票薪酬支出减少的140万美元部分抵消。一般和行政开支的剩余增长是根据几项非实质性差异汇总而成的。
折旧和摊销。与截至2022年9月30日的三个月相比,截至2023年9月30日的三个月中,折旧和摊销费用增加了140万美元,增长了11%。这一增长是由于与内部使用软件资本化相关的摊销费用增加了160万美元,但被无形资产摊销费用减少的20万美元所抵消。
外汇亏损,净额。与截至2022年9月30日的三个月相比,截至2023年9月30日的三个月中,外汇亏损净额减少了200万美元,下降了49%。亏损是由波动造成的,波动主要归因于英镑和欧元相对于美元的汇率波动。
利息支出,净额
利息支出,净额。与截至2022年9月30日的三个月相比,截至2023年9月30日的三个月中,利息支出净增加了50万美元,增长了19%。净利息支出的增加归因于宏观经济环境的推动下,左轮手枪的利率从2022年9月30日的4.6%提高到2023年9月30日的7.3%,但部分被偿还未偿债务所导致的利息减少以及现金余额的利息收入增加所抵消。
员工留用税收抵免
员工留用税收抵免。截至2023年9月30日的三个月中,没有员工留存税收抵免。在截至2022年9月30日的三个月中,员工留存税收抵免额为700万美元。员工留存税抵免是根据CARES法案于2022年提交的。
所得税准备金
所得税准备金。与截至2022年9月30日的三个月相比,截至2023年9月30日的三个月中,所得税准备金增加了1,860万美元,增长了1,442%。税收准备金的增加主要是由于美国国税法第162(m)条规定的不可扣除的高管薪酬以及包括股票薪酬在内的离散项目。
截至2023年9月30日的九个月与2022年9月30日的比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计,百分比除外) | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | $ 改变 | | % 改变 |
收入 | | $ | 340,074 | | | $ | 290,913 | | | $ | 49,161 | | | 17 | % |
运营费用: | | | | | | | | |
收入成本(不包括折旧和摊销,如下所示) | | 71,100 | | | 53,864 | | | 17,236 | | | 32 | % |
销售和营销 | | 87,566 | | | 77,961 | | | 9,605 | | | 12 | % |
技术和开发 | | 53,850 | | | 54,071 | | | (221) | | | — | % |
一般和行政 | | 85,673 | | | 56,081 | | | 29,592 | | | 53 | % |
折旧和摊销 | | 40,373 | | | 37,585 | | | 2,788 | | | 7 | % |
外汇亏损,净额 | | 931 | | | 3,503 | | | (2,572) | | | (73) | % |
运营费用总额 | | 339,493 | | | 283,065 | | | 56,428 | | | 20 | % |
营业收入(亏损) | | 581 | | | 7,848 | | | (7,267) | | | (93) | % |
利息支出,净额 | | (9,747) | | | (5,859) | | | (3,888) | | | 66 | % |
员工留用税收抵免 | | — | | | 6,981 | | | (6,981) | | | (100) | % |
所得税前净收益(亏损) | | (9,166) | | | 8,970 | | | (18,136) | | | (202) | % |
所得税福利(准备金) | | 6,240 | | | (5,083) | | | 11,323 | | | (223) | % |
净收益(亏损) | | $ | (2,926) | | | $ | 3,887 | | | $ | (6,813) | | | (175) | % |
收入
与截至2022年9月30日的九个月相比,截至2023年9月30日的九个月中,总收入增加了4,920万美元,增长了17%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计,百分比除外) | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | $ 改变 | | % 改变 |
优化收入(f/k/a 程序化收入) | | $ | 160,847 | | | $ | 135,537 | | | $ | 25,310 | | | 19 | % |
衡量收入(f/k/a 广告商直接收入) | | 133,433 | | | 110,210 | | | 23,223 | | | 21 | % |
出版商收入(f/k/a 供应方收入) | | 45,794 | | | 45,166 | | | 628 | | | 1 | % |
总收入 | | $ | 340,074 | | | $ | 290,913 | | | $ | 49,161 | | | 17 | % |
与截至2022年9月30日的九个月相比,截至2023年9月30日的九个月的总收入有所增加,这是由于我们的优化收入增加了2530万美元,增长了19%,这要归因于曝光量增长了14%以及收购了许多新的大客户。我们的测量客户收入增长了2320万美元,增长了21%,反映了曝光量增长了23%,也反映了大量新大客户的获取。在截至2023年9月30日的九个月中,测量和优化客户的平均CPM与截至2022年9月30日的九个月相比保持一致。
运营费用
收入成本。与截至2022年9月30日的九个月相比,截至2023年9月30日的九个月中,收入成本增加了1,720万美元,增长了32%。这一增长是由托管费增加1,120万美元、与优化收入增长相关的DSP合作伙伴的收入份额增加以及50万美元的薪酬支出增加所推动的。
销售和营销。与截至2022年9月30日的九个月相比,截至2023年9月30日的九个月中,销售和营销费用增加了960万美元,增长了12%。这一增长是由于股票薪酬支出增加了720万美元,收入增长提高导致薪酬支出增加了250万美元,以及随着面对面活动的回归,广告和差旅费用增加了220万美元。重组成本减少了230万美元,部分抵消了这些增长。销售和营销费用的剩余增长是根据几个非实质性差异汇总的。
技术和开发。与截至2022年9月30日的九个月相比,截至2023年9月30日的九个月中,技术和开发支出相对持平。这是由于对我们产品的长期投资导致劳动力资本化增加,薪酬支出减少了840万美元,专业费用和其他费用减少了70万美元。股票薪酬支出增加650万美元、软件应用支出增加130万美元和重组成本增加120万美元部分抵消。技术和开发支出的剩余增长是根据几个非实质性差异汇总的。
一般和行政。与截至2022年9月30日的九个月相比,截至2023年9月30日的九个月中,一般和管理费用增加了2960万美元,增长了53%。这一增长归因于股票薪酬支出增加了1,880万美元,薪酬支出增加了580万美元,审计、税务、法律和其他服务(包括我们的S-3表格申报和二次承保发行)产生的专业费用增加了400万美元,坏账支出增加了160万美元。50万美元的重组遣散费减少部分抵消了这些增长。一般和行政开支的剩余增长是根据几项非实质性差异汇总而成的。
折旧和摊销。与截至2022年9月30日的九个月相比,截至2023年9月30日的九个月中,折旧和摊销费用增加了280万美元,增长了7%。这一增长是由于与内部使用软件资本化相关的摊销费用增加了350万美元,但被无形资产摊销费用减少80万美元和不动产、厂房和设备折旧费用减少10万美元所抵消。
外汇亏损,净额。 与截至2022年9月30日的九个月相比,截至2023年9月30日的九个月中,外汇亏损净额减少了260万美元,下降了73%。亏损是由波动造成的,波动主要归因于英镑和欧元相对于美元的汇率波动。
利息支出,净额
利息支出,净额。与截至2022年9月30日的九个月相比,截至2023年9月30日的九个月中,利息支出净增加了390万美元,增长了66%。净利息支出的增加归因于宏观经济环境的推动下,左轮手枪的利率从2022年9月30日的4.6%提高到2023年9月30日的7.3%,但部分被偿还未偿债务所导致的利息减少以及现金余额的利息收入增加所抵消。
员工留用税收抵免
员工留存税收抵免。截至2023年9月30日的九个月中,没有员工留存税收抵免。在截至2022年9月30日的九个月中,员工留存税收抵免额为700万美元。员工留存税抵免是根据CARES法案于2022年提交的。
所得税福利(准备金)
所得税福利(准备金)。与截至2022年9月30日的九个月相比,截至2023年9月30日的九个月中,所得税收益(准备金)增加了1130万美元,增长了223%。税收优惠的增加主要是由于截至2023年9月30日的九个月中账面亏损与截至2022年9月30日的九个月的账面收入相比,以及根据《美国国税法》第162(m)条规定的不可扣除的高管薪酬以及包括股票薪酬在内的离散项目产生的账面亏损。
非公认会计准则财务指标
我们使用补充业绩衡量标准,这些指标来自我们的合并财务信息,但未在根据美国公认会计原则编制的合并财务报表中列报。调整后的息税折旧摊销前利润是管理层用来评估我们的业务和监控持续经营业绩的主要财务绩效指标。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为折旧和摊销前的净收益(亏损)、股票薪酬、利息支出、所得税、收购、重组和整合成本、员工留存税收抵免、外汇损益和其他一次性非经常性成本。调整后的息税折旧摊销前利润率表示适用期间的调整后息税折旧摊销前利润除以根据美国公认会计原则列报的该期间的收入。
我们使用非公认会计准则财务指标来补充按美国公认会计原则列报的财务信息。我们认为,将某些项目排除在美国公认会计准则业绩中可以使管理层更好地了解我们各个时期的合并财务业绩,更好地预测我们未来的合并财务业绩,因为预测的详细程度与编制基于美国公认会计准则的财务指标时使用的详细程度不同。此外,我们认为,这些非公认会计准则财务指标为我们的股东提供了有用的信息,有助于他们更好地了解我们的经营业绩,使他们能够进行更有意义的逐期比较,从而帮助他们评估我们的经营业绩。尽管我们认为这些指标对投资者和分析师有用,原因与它们对管理层有用的原因相同,但这些指标不能替代或优于美国公认会计准则财务指标或披露,只能与根据公认会计原则公布的财务信息一起阅读。我们的非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司的同名指标相提并论。其他公司,包括我们所在行业的公司,对非公认会计准则财务指标的计算方式可能与我们不同,这限制了这些指标在比较方面的用处。
调整后的息税折旧摊销前利润与其最直接可比的美国公认会计准则财务指标净收益(亏损)的对账如下所示。我们鼓励您在查看所列每个时期的非公认会计准则财务指标的列报时同时查看对账情况。在未来的财政期间,我们可能会排除此类项目,并可能产生与这些排除项目相似的收入和支出。
调整后 EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计,百分比除外) | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收益(亏损) | | $ | (13,749) | | | $ | 767 | | | $ | (2,926) | | | $ | 3,887 | |
折旧和摊销 | | 14,027 | | | 12,617 | | | 40,373 | | | 37,585 | |
基于股票的薪酬 | | 13,900 | | | 14,247 | | | 65,641 | | | 33,107 | |
利息支出,净额 | | 3,109 | | | 2,619 | | | 9,747 | | | 5,859 | |
所得税准备金(福利) | | 19,841 | | | 1,287 | | | (6,240) | | | 5,083 | |
收购、重组和整合成本 | | 1,353 | | | 1,518 | | | 2,974 | | | 4,396 | |
外汇亏损,净额(1) | | 2,078 | | | 4,064 | | | 931 | | | 3,551 | |
员工留用税收抵免 | | — | | | (6,981) | | | — | | | (6,981) | |
资产减值和其他成本 | | 11 | | | 6 | | | 1,517 | | | 55 | |
调整后 EBITDA | | $ | 40,570 | | | $ | 30,144 | | | $ | 112,017 | | | $ | 86,542 | |
收入 | | $ | 120,331 | | | $ | 101,343 | | | $ | 340,074 | | | $ | 290,913 | |
净收益(亏损)利润率 | | (11) | % | | 1 | % | | (1) | % | | 1 | % |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | | 34 | % | | 30 | % | | 33 | % | | 30 | % |
(1)净外汇亏损调整在截至2022年6月30日的三个月及以后各期内有效。对于2022年6月30日之前的时期,调整后的息税折旧摊销前利润尚未经过重估,因为此类调整在此类时期内本来并不重要。
流动性和资本资源
普通的
我们认为,现有的9,220万美元现金等价物,包括截至2023年9月30日的九个月中运营产生的7,410万美元现金,以及根据我们的循环信贷协议(详见下文)截至2023年9月30日的1.25亿美元可用信贷余额,将足以满足至少未来12个月的营运资金和资本支出需求。
我们的主要承诺包括办公空间运营租赁下的债务、与托管和数据服务相关的购买承诺以及长期债务的偿还。我们根据运营租赁租赁办公空间,这些租约将在2027年3月之前的不同日期到期,截至2023年9月30日,这些租约下不可取消的付款总额为3,330万美元。截至2023年9月30日,与托管服务相关的不可取消的购买承诺总额为1.639亿美元,截至2026年。
我们的运营资金主要来自资产负债表上的现金和债务融资。我们相信,我们现有的现金和现金等价物、我们的左轮手枪和运营部门提供的现金将足以满足我们在未来十二个月及以后的营运资本和资本支出以及现金需求。我们预计,随着运营效率的提高和规模经济的提高,我们的运营现金流将进一步改善。我们未来的资本需求将取决于许多因素,包括我们的增长率、支持开发工作的支出时间和范围、扩大销售和营销活动、推出新的和增强型产品和服务,以及市场对我们产品的持续接受程度。将来,我们可能会达成收购或投资补充业务、服务和技术(包括知识产权)的安排。
我们可能需要寻求额外的股权或债务融资。如果需要从外部来源获得额外资金,我们可能无法按照我们可接受的条件筹集资金,或者根本无法筹集资金。如果我们无法筹集更多资金或产生必要的现金流来扩大业务和投资新技术,那可能会降低我们成功竞争的能力,损害我们的经营业绩。
信贷协议
2021年9月29日,我们与多家贷款机构签订了信贷协议,该协议于2023年6月23日进行了修订(经修订的 “信贷协议”)。信贷协议规定了3亿美元的循环信用贷款(“循环贷款”)的承付款,在特定情况下,金额可以增加或减少,信用证分限额为3,000万美元,另类货币分限额为1亿美元。此外,信贷协议还规定可以申请增量定期贷款,每笔贷款的最低金额为500万美元。信贷协议下的借款可用于营运资金和其他一般公司用途,包括用于信贷协议允许的收购。左轮手枪将于 2026 年成熟。
2023年6月23日,公司签订了信贷协议第一修正案,将未偿借款的市场利率从伦敦银行同业拆借利率改为SOFR。信贷协议第一修正案在修正生效日(即2023年6月30日)任何未偿伦敦银行同业拆借利率借款的适用利息期结束时生效。根据第一修正案,信贷协议下适用于周转利率的利率可由我们选择:(i)美元贷款,(x)基准利率,等于(a)最优惠利率(定义见信贷协议),(b)联邦基金有效利率加0.5%,以及(c)调整后期限SOFR,其计算方法为(i)之和纽约联邦储备银行公布的为期一个月的利息期限SOFR,以及 (ii) 信贷利差调整为每年0.10%(下限为0.0%)(每个期限按信贷协议中的定义)加上1%,或者(ii)如果是以英镑或欧元计价的RFR贷款(定义见信贷协议),(x)适用的RFR(定义见信贷协议),或(y)适用的期限 RFR(定义见信贷协议),再加上每个条款(i)和(ii)的适用利率(定义见信贷协议)。(i)基准利率贷款的适用利率在每年0.75%至1.50%之间,(ii)定期SOFR贷款(定义见信贷协议)的适用利率为每年1.75%至2.50%,(iii)以英镑计价的RFR贷款的适用利率在1.7826%至2.5326%之间,(iv)以欧元计价的RFR贷款的适用利率在1.7965%至2.5456%之间,在每种情况下,均基于优先担保净杠杆比率(如信贷协议中所定义)。基准利率借款只能以美元进行。在信贷协议期限内,公司还根据优先担保净杠杆比率(如信贷协议中所定义)支付的承诺费,从循环承诺中平均每日未提取部分的0.20%至0.35%不等。截至2023年9月30日,利率为7.3%。
信贷协议包含契约,要求每季度和每年提交某些财务信息。此外,我们还必须遵守某些财务契约,例如将总净杠杆率(定义见信贷协议)维持在3.50至1.00或以下,并将最低利息覆盖率(定义见信贷协议)维持在2.50比1.00之间。截至2023年9月30日,该公司遵守了信贷协议中包含的所有契约。根据目前的事实和情况,我们认为现有现金加上运营产生的现金流将足以满足我们的现金需求并遵守契约。
信贷协议下对子公司的限制
该公司是一家控股公司,基本上通过其子公司开展所有活动,没有自己的重大业务或直接未偿债务债务。公司的全资子公司受信贷协议中规定的条款和限制的约束,这些条款和限制除其他外,限制了公司子公司发放贷款或预付款或支付股息或分配的能力。按照惯例,这些限制受《信贷协议》中规定的特定例外情况的约束。信贷协议对公司子公司施加的限制没有影响,预计也不会对公司履行现金义务的能力产生影响,因为公司几乎所有的合并现金债务都是公司子公司的债务,信贷协议的条款通常允许这些款项付款。
现金流
下表汇总了我们在所述期间来自运营、投资和融资活动的合并现金流。
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 |
经营活动提供的净现金 | | $ | 74,118 | | | $ | 47,560 | |
用于投资活动的净现金 | | (25,493) | | | (12,472) | |
用于融资活动的净现金 | | (42,180) | | | (29,195) | |
现金和现金等价物以及限制性现金的净增长 | | $ | 6,445 | | | $ | 5,893 | |
汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 | | (1,330) | | | (5,396) | |
期初的现金、现金等价物和限制性现金 | | 89,671 | | | 76,078 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 94,786 | | | $ | 76,575 | |
经营活动
在截至2023年9月30日的九个月中,经营活动提供的净现金为7,410万美元,其中经折旧和摊销非现金支出调整后的净亏损为290万美元,股票薪酬为6,560万美元,坏账支出为220万美元,债务发行成本摊销30万美元,未实现外币亏损为60万美元,但营运资金减少141美元部分抵消百万美元,以及1,800万美元的递延税收优惠。
在截至2022年9月30日的九个月中,经营活动提供的净现金为4,760万美元,其中经折旧和摊销非现金支出调整后的净收入为390万美元,股票薪酬为3,310万美元,外汇亏损为350万美元,坏账支出60万美元,债务发行成本摊销30万美元,部分被700万美元的员工留存税抵免所抵消,营运资金减少了2,400万美元,递延税收优惠减少了70万美元。
投资活动
在截至2023年9月30日的九个月中,用于投资活动的现金为2550万美元,反映了与我们的内部使用软件相关的资本化成本为2350万美元,购买了200万美元的房地产和设备。
截至2022年9月30日的九个月中,用于投资活动的现金为1,250万美元,反映了与我们的内部使用软件相关的资本化成本为1,000万美元,为收购Context和Amino Payments支付了160万美元,购买了90万美元的财产和设备。
融资活动
截至2023年9月30日的九个月中,用于融资活动的现金为4,220万美元,这是由于未偿长期债务的净偿还额为5,000万美元,但被行使股票期权的560万美元和ESPP下购买股票的220万美元所抵消。
截至2022年9月30日的九个月中,用于融资活动的现金为2920万美元,反映了为股票回购支付的现金2370万美元,偿还了180万美元的未偿短期债务,偿还了2,500万美元的未偿长期债务,被发行债务的1,500万美元,行使的股票期权收益590万美元以及从ESPP收到的40万美元现金所抵消。
赔偿协议
在正常业务过程中,我们签订的协议范围和条款各不相同,根据这些协议,我们同意向客户提供赔偿,包括但不限于因违反此类协议、我们提供的服务或第三方提出的知识产权侵权索赔而造成的损失。此外,我们已经与我们的董事以及某些高级管理人员和雇员签订了赔偿协议,除其他外,这将要求我们对他们因其作为董事、高级管理人员或雇员的身份或服务而可能产生的某些责任进行赔偿。没有人要求我们根据此类协议提供赔偿,据我们所知,没有任何索赔可能对我们的合并资产负债表、合并运营报表和综合亏损表或合并现金流量表产生重大影响。
《就业法》
根据2012年《Jumpstart Our Business Startups法》(“乔布斯法案”)的规定,我们目前有资格成为 “新兴成长型公司”。只要我们是 “新兴成长型公司”,我们就可以利用适用于其他不是 “新兴成长型公司” 的上市公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于不要求遵守萨班斯-奥克斯利法案第404(b)条的审计师认证要求,减少定期报告和委托书中有关高管薪酬的披露义务,豁免持股要求对高管的 “按薪交费” 咨询性投票薪酬和关于解雇协议补偿的股东咨询投票。
《就业法》还允许像我们这样的新兴成长型公司利用延长的过渡期来遵守适用于上市公司的新会计准则或修订后的会计准则。我们选择 “选择加入” 这个延长的过渡期,以遵守新的或修订的会计准则,因此,我们不会像其他不拖延地遵守此类新会计准则或修订后的会计准则的上市公司一样适用相同的新或修订后的会计准则。
2023年6月30日,即我们2023年第二财季的最后一天,非关联公司持有的普通股市值超过7亿美元。因此,从2023年12月31日起,我们将被视为大型加速申报人。因此,我们将不能(i)有资格成为新兴成长型公司,(ii)无法利用延长的期限来遵守适用于上市公司的新会计准则或修订后的会计准则,从截至2023年12月31日的10-K表年度报告开始。
关键会计估计
对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的合并财务报表,这些报表是根据美国公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求管理层做出估算和判断,这些估计和判断会影响截至财务报表之日报告的资产和负债金额、收入和支出以及或有资产和负债的相关披露。在不同的假设或条件下,实际业绩可能与这些估计值不同,从而影响我们报告的经营业绩和财务状况。
与 “附注2——重要会计政策的列报基础和摘要” 中描述的关键会计估计以及我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中列出的合并财务报表相比,我们的关键会计政策和估算没有重大变化。
最近的会计公告
有关我们最近通过的会计声明和最近发布的尚未通过的会计准则的描述,请参阅我们的简明合并财务报表附注2(j):“重要会计政策的列报基础和摘要——尚未通过的会计声明”,该声明包含在本10-Q表季度报告第一部分第1项。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是通货膨胀或利率的潜在变化造成的风险敞口的结果。我们不持有用于交易目的的金融工具。
外币兑换风险
我们的外国子公司的功能货币是各自的当地货币。我们的大部分销售额都以美元计价,因此我们的收入目前没有受到重大外汇风险的影响。我们的运营费用以业务所在国家的货币计价,这些国家主要位于美国、英国、爱尔兰、法国、德国、意大利、西班牙、新加坡、澳大利亚、日本、印度和北欧。因此,我们的合并经营业绩和现金流会因外币汇率的变化而受到波动的影响,并且将来可能会因外汇汇率的变化而受到不利影响。迄今为止,我们尚未就外币风险或其他衍生金融工具达成任何套期保值安排。在截至2023年9月30日的九个月中,假设适用于我们业务的美元与外币汇率上涨10%,加上美元走强,将对净亏损产生约610万美元的负面影响。
利率风险
我们的主要市场风险敞口正在改变以欧元为基础的利率。由于许多因素,包括欧盟和美国的货币和税收政策、美国和国际经济因素以及我们无法控制的其他因素,利率风险高度敏感。周转利率按适用利率计息,美元贷款 (x) 基准利率,该利率等于 (a) 最优惠利率、(b) 联邦基金有效利率加 0.5% 和 (c) 调整后期限SOFR,其计算方法为纽约联邦储备银行公布的适用利息期(如信贷协议中所定义)的(i)期限SOFR之和(ii))信贷利差调整为每年0.10%(下限为0.10%)。对于欧元美元借款,周转利率的适用利率等于(a)适用的RFR或(b)适用的RFR,以及(i)基准利率贷款的适用年利率在0.75%至1.50%之间,(ii)SOFR贷款的适用利率在每年1.75%至2.50%之间,(iii)以英镑计价的RFR贷款的适用利率在1.7826%至2.5326%之间根据优先担保净杠杆比率,以欧元计价的RFR贷款的%和(iv)在每种情况下均在1.7956%至2.5456%之间。此外,在信贷协议期限内,我们将根据优先担保净杠杆比率支付周转承诺中平均每日未提取部分的0.20%至0.35%不等。
美联储可能会进一步提高联邦基金利率,这可能会对全球汇率产生下游影响,并对我们报告的业绩产生进一步的不利影响。截至2023年9月30日,我们的周转账下未偿债务总额为1.75亿美元。根据这些未缴款项,在十二个月内将市场利率提高或降低100个基点将分别导致利息支出变动180万美元或收益180万美元。
截至2023年9月30日,由于我们货币市场基金的性质和金额,我们因与现金等价物投资组合的投资收益相关的利率变化而产生的风险敞口并不大。假设利率提高或降低100个基点不会对我们的利息收入和财务业绩产生实质性影响。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至2023年9月30日,我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下,评估了1934年《证券交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条规定的披露控制和程序的有效性。
我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,由于我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷,截至2023年9月30日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上无效。
财务报告内部控制的重大弱点
重大缺陷是指财务报告内部控制中的缺陷或缺陷的组合,因此很有可能无法及时防止或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。
我们此前发现,财务报告的内部控制仍然存在重大缺陷。我们设计的政策没有保留关键控制程序运作证据,也没有足够的证据证明监测控制措施足以对与我们的财务报告内部控制相关的活动进行适当的监督。此外,我们没有设计和维护控制措施,以确保(i)在手动控制操作中进行适当的职责分离,以及(ii)以适当的精度对账对账、日记账分录以及资产负债表和损益表波动分析进行了审查。此外,公司没有为与编制合并财务报表相关的信息系统设计和维持对信息技术或信息技术一般控制的有效控制。具体而言,我们没有设计和维护 (i) 财务系统的程序变更管理控制措施,以确保适当识别、测试、授权和实施影响财务 IT 应用程序和基础会计记录的 IT 计划和数据变更;(ii) 用户访问控制以确保适当的职责分离,将财务应用程序、程序和数据的用户和特权访问权限充分限制为相应人员;(iii) 计算机操作以确保关键批处理作业得到监控,权限得到适当授权,数据备份得到授权和监控,以及 (iv) 对项目开发进行测试和批准控制,以确保新软件开发符合财务相关IT系统的业务和IT要求。
管理层的补救措施
我们将继续采取措施修复已发现的重大弱点。这些措施包括 (i) 正式确定我们关于在控制程序运作中保留证据的会计政策;(ii) 改进我们的控制框架,包括适当的职责分离和围绕控制的适当精确度进行定义,包括账目对账、日记账分录以及资产负债表和损益表波动分析;(iii) 设计和记录与财务报告内部控制相关的系统和应用程序的信息技术一般控制的执行情况,特别是在用户访问、变更管理、计算机操作和程序开发控制方面。
在截至2023年9月30日的季度中,我们继续采取补救措施,采取了以下措施来加强我们的控制环境:
•继续聘请一家全球会计咨询公司协助我们对财务报告的内部控制进行记录、评估、补救和测试;
•与经验丰富的人员合作监督我们的内部控制计划,并与管理层合作设计和实施财务报告内部控制;
•雇用了更多经验丰富的会计和财务资源,以支持对财务报告的关键内部控制的运作;
•正式确定了我们的控制框架的设计,并根据经修订的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》制定了持续的测试计划,以支持管理层对内部控制的评估;
•制定了一项持续计划,为我们的团队成员提供有关财务报告内部控制的适当培训;
•制定了详细的行动计划,以解决在业务流程和财务系统中发现的影响我们财务报告的控制缺陷;
•实施了新的 ERP 系统,以帮助简化流程、增强自动化控制并强制执行职责分离;以及
•对主要财务报告系统进行了全面的职责分工评估,缓解措施正在实施中。
尽管我们认为这些努力将改善我们对财务报告的内部控制,但在我们完成补救工作并随后对其有效性进行评估之前,我们无法得出我们正在采取的措施是否会纠正财务报告内部控制中的重大弱点的结论。
截至2023年9月30日,在某些情况下,控制措施在足够长的时间内尚未生效,无法得出结论,这些措施在期末是有效的。此外,还有其他补救措施正在进行中,以进一步加强支持我们对财务报告的内部控制的系统和相关控制措施。这些行动需要接受高级管理层的持续审查和审计委员会的监督,我们可以得出结论,需要采取更多措施来纠正重大缺陷。我们将继续监控进展情况,并在必要时对补救计划进行任何更改。
尽管我们正在开展补救活动以加强控制,但只有在管理层完成上述措施的实施并且控制措施持续足够长的时间并且管理层通过测试得出这些控制措施有效的结论之前,才会认为重大缺陷已得到纠正。我们将继续监测与未来对财务报告和披露控制及程序的内部控制有效性的评估相关的补救措施的有效性,我们将根据情况对补救计划进行任何修改并采取我们认为适当的其他行动。
财务报告内部控制的变化
如上文 “管理层的补救措施” 部分所述,在截至2023年9月30日的三个月中,我们对财务报告的内部控制发生了变化,这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响,或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
对控制有效性的固有限制
由于其固有的局限性,披露控制和程序以及财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来时期任何成效评估的预测都可能受到以下风险的影响:由于条件的变化,控制可能变得不足,或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。
第二部分
其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们曾经或可能不时参与我们正常业务过程中出现的各种法律诉讼和索赔。目前,我们和我们的任何子公司都不是任何法律诉讼的当事方,我们各自的财产也不是这些诉讼的主体,如果对我们作出不利裁决,就会对我们产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
除下文所述外,截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中,第1部分第1A项 “风险因素” 中披露的风险因素没有重大变化。
我们目前有资格成为 “新兴成长型公司”;但是,自2023年12月31日起,我们将不再符合资格,并将被要求遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的审计师认证要求。
我们目前有资格成为经修订的《证券法》第2(a)条所定义的 “新兴成长型公司”,并选择利用新的或修订的财务会计准则过渡期延长的好处,以及《乔布斯法》规定的某些其他豁免和降低的报告要求。因此,根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404(b)条,我们没有被要求就我们的财务报告内部控制系统提供审计师认证报告。根据公司截至2023年6月30日非关联公司持有的有表决权和无表决权普通股的全球总市值,该公司将成为 “大型加速申报人”,并从2023年12月31日起失去新兴成长型公司地位。因此,我们的独立注册会计师事务所将被要求在截至2023年12月31日止年度的年度报告中提供有关我们的财务报告内部控制系统的认证报告。
我们之前发现,财务报告的内部控制仍然存在重大缺陷。我们正在努力尽可能高效、高效地修复这些重大缺陷,预计全面补救措施可能会持续到2023年12月31日之后。我们无法保证我们迄今为止已经采取和计划采取的措施足以纠正我们发现的重大弱点或避免未来出现其他重大弱点。如果我们无法纠正重大缺陷,我们的审计师将无法根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404(b)条就我们的财务报告内部控制系统提供不合格的审计师认证报告。如果我们无法断言我们对财务报告的内部控制是有效的,或者如果我们的独立注册会计师事务所无法对财务报告的内部控制的有效性发表无保留意见,或者表达负面意见,则投资者可能会对我们财务报告的准确性和完整性失去信心,我们的股价可能会受到不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
内幕交易安排
在截至2023年9月30日的季度中,我们的任何董事或高级职员(定义见经修订的1934年《证券交易法》第16条), 采用要么 终止a “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”(均定义见S-K条例第408(a)和(c)项)。
第 6 项。展品
以下是作为本报告一部分提交或提供的所有证物清单:
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展览 数字 | | 描述 |
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3.1 | | Integral Ad Science Holding Corp. 公司注册证书,日期为2021年6月29日(参照公司于2021年7月2日提交的表格8-K附录3.1合并)。 |
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3.2 | | Integral Ad Science Holding Corp. 章程,日期为2021年6月29日(参照公司于2021年7月2日提交的8-K表附录3.2纳入)。 |
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31.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法规则》第13a-14(a)条对首席执行官的认证,特此提交。 |
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31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法规则》第13a-14(a)条对首席财务官的认证,特此提交。 |
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32.1** | | 根据《美国法典》第18章第1350条对首席执行官的认证,随函附上。 |
| |
32.2** | | 根据《美国法典》第18章第1350条对首席财务官的认证,随函附上。 |
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101.INS | | 内联 XBRL 实例文档 |
| |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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104 | | 封面交互式数据文件(格式为内联 XBRL 并包含在附录 101 中) |
| | | | | |
** | 本文附录32.1和附录32.2中提供的认证被视为本10-Q表季度报告所附的认证,就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言,除非注册人以引用方式特别将其纳入,否则不得被视为 “已提交”。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促成由经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| Integral Ad Science Holding |
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日期:2023 年 11 月 2 日 | 来自: | | /s/tania Secor |
| | | 坦尼亚塞科尔 |
| | | 首席财务官 (首席财务官兼首席会计官) |