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会员美国公认会计准则：可转换债务成员2018-04-012018-06-300001587523US-GAAP：美国国债普通股会员2022-04-012022-06-300001587523US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2022-12-310001587523US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310001587523US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310001587523US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2023-01-012023-09-300001587523US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-09-300001587523US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-09-300001587523US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2023-09-300001587523US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-09-300001587523US-GAAP：累积翻译调整成员2023-09-300001587523US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2021-12-310001587523US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2021-12-310001587523US-GAAP：累积翻译调整成员2021-12-310001587523US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2022-01-012022-09-300001587523US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-01-012022-09-300001587523US-GAAP：累积翻译调整成员2022-01-012022-09-300001587523US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2022-09-300001587523US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-09-300001587523US-GAAP：累积翻译调整成员2022-09-300001587523美国公认会计准则：外国会员2023-07-012023-09-300001587523美国公认会计准则：外国会员2023-01-012023-09-300001587523美国公认会计准则：外国会员2022-07-012022-09-300001587523美国公认会计准则：外国会员2022-01-012022-09-300001587523US-GAAP：后续活动成员SRT: 最大成员2023-07-012024-06-300001587523US-GAAP：员工股权会员SRT: 最低成员2022-01-012022-09-300001587523US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-09-300001587523US-GAAP：股票增值权SARS会员2022-12-310001587523US-GAAP：员工股权会员2022-12-310001587523US-GAAP：股票增值权SARS会员2023-01-012023-09-300001587523US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-09-300001587523US-GAAP：股票增值权SARS会员2023-09-300001587523US-GAAP：员工股权会员2023-09-300001587523US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-12-310001587523US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-300001587523US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-09-300001587523US-GAAP：绩效股成员SRT: 最低成员2023-01-012023-09-300001587523US-GAAP：绩效股成员SRT: 最大成员2023-01-012023-09-300001587523US-GAAP：绩效股成员2022-12-310001587523US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-09-300001587523US-GAAP：绩效股成员2023-09-300001587523US-GAAP：留存收益会员2023-07-012023-09-300001587523US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-09-300001587523US-GAAP：股票补偿计划成员2023-07-012023-09-300001587523US-GAAP：股票补偿计划成员2023-01-012023-09-300001587523US-GAAP：股票补偿计划成员2022-07-012022-09-300001587523US-GAAP：股票补偿计划成员2022-01-012022-09-30kn: 分段0001587523US-GAAP：运营部门成员kn: medtechSpecialtyAudiom2023-07-012023-09-300001587523US-GAAP：运营部门成员kn: medtechSpecialtyAudiom2022-07-012022-09-300001587523US-GAAP：运营部门成员kn: medtechSpecialtyAudiom2023-01-012023-09-300001587523US-GAAP：运营部门成员kn: medtechSpecialtyAudiom2022-01-012022-09-300001587523US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-09-300001587523US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-09-300001587523US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-09-300001587523US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300001587523US-GAAP：企业非细分市场成员2023-07-012023-09-300001587523US-GAAP：企业非细分市场成员2022-07-012022-09-300001587523US-GAAP：运营部门成员kn: 精密设备会员2023-09-300001587523US-GAAP：运营部门成员kn: 精密设备会员2022-12-310001587523US-GAAP：运营部门成员kn: medtechSpecialtyAudiom2023-09-300001587523US-GAAP：运营部门成员kn: medtechSpecialtyAudiom2022-12-310001587523US-GAAP：运营部门成员kn: consumermemsMicrophonesMember2023-09-300001587523US-GAAP：运营部门成员kn: consumermemsMicrophonesMember2022-12-310001587523US-GAAP：企业非细分市场成员2023-09-300001587523US-GAAP：企业非细分市场成员2022-12-310001587523SRT: AsiaMember2023-07-012023-09-300001587523SRT: AsiaMember2022-07-012022-09-300001587523SRT: AsiaMember2023-01-012023-09-300001587523SRT: AsiaMember2022-01-012022-09-300001587523国家：美国2023-07-012023-09-300001587523国家：美国2022-07-012022-09-300001587523国家：美国2023-01-012023-09-300001587523国家：美国2022-01-012022-09-300001587523SRT: 欧洲会员2023-07-012023-09-300001587523SRT: 欧洲会员2022-07-012022-09-300001587523SRT: 欧洲会员2023-01-012023-09-300001587523SRT: 欧洲会员2022-01-012022-09-300001587523kn：其他美洲会员2023-07-012023-09-300001587523kn：其他美洲会员2022-07-012022-09-300001587523kn：其他美洲会员2023-01-012023-09-300001587523kn：其他美洲会员2022-01-012022-09-300001587523kn：其他地理位置会员2023-07-012023-09-300001587523kn：其他地理位置会员2022-07-012022-09-300001587523kn：其他地理位置会员2023-01-012023-09-300001587523kn：其他地理位置会员2022-01-012022-09-300001587523kn: cornellDubilierMemberUS-GAAP：后续活动成员kn: 精密设备会员2023-11-012023-11-010001587523kn: cornellDubilierMemberUS-GAAP：后续活动成员US-GAAP：Notes payable 其他 Payables 会员kn: 精密设备会员2023-11-012023-11-010001587523kn: cornellDubilierMemberUS-GAAP：后续活动成员US-GAAP：Notes payable 其他 Payables 会员kn: 精密设备会员2023-11-012023-11-010001587523US-GAAP：出售一般和管理费用会员kn: cornellDubilierMemberkn: 精密设备会员2023-09-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日.
要么
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期间
委员会档案编号： 001-36102
诺尔斯公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | |
| 特拉华 | 90-1002689 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
梅普尔伍德大道 1151 号，艾塔斯卡，IL
（主要行政办公室地址）
60143
（邮政编码）
(630)250-5100
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | KN | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。
是的☑没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的☑没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☑ | | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的 ☐没有☑
截至注册人普通股的已发行股份数量 2023 年 10 月 31 日是 90,257,146.
诺尔斯公司
10-Q 表格
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 — 财务信息 | 1 |
第 1 项。 | 财务报表 | 1 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并收益表（未经审计） | 1 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并综合收益表（未经审计） | 2 |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并资产负债表（未经审计） | 3 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并股东权益表（未经审计） | 4 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并现金流量表（未经审计） | 6 |
| 合并财务报表附注（未经审计） | 7 |
前瞻性陈述 | 20 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 21 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 40 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 40 |
| | |
第二部分 — 其他信息 | 40 |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 40 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 40 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 41 |
| | |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 41 |
第 6 项。 | 展品 | 42 |
签名 | 43 |
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
诺尔斯公司
合并收益表
（以百万计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | $ | 175.1 | | | $ | 178.2 | | | $ | 492.4 | | | $ | 567.6 | |
| 销售商品的成本 | 102.7 | | | 110.1 | | | 298.9 | | | 338.5 | |
| | | | | | | |
| 出售固定资产的收益 | (5.2) | | | — | | | (10.0) | | | — | |
| 重组费用——销售商品的成本 | 0.1 | | | 28.1 | | | (1.5) | | | 28.1 | |
| 毛利 | 77.5 | | | 40.0 | | | 205.0 | | | 201.0 | |
| 研究和开发费用 | 19.8 | | | 19.3 | | | 59.5 | | | 63.7 | |
| 销售和管理费用 | 34.6 | | | 32.6 | | | 104.9 | | | 95.6 | |
| 减值费用 | — | | | — | | | — | | | 239.8 | |
| 重组费用 | 1.5 | | | 2.7 | | | 3.1 | | | 9.8 | |
| 运营费用 | 55.9 | | | 54.6 | | | 167.5 | | | 408.9 | |
| 营业收益（亏损） | 21.6 | | | (14.6) | | | 37.5 | | | (207.9) | |
| 利息支出，净额 | 0.6 | | | 1.1 | | | 2.2 | | | 2.7 | |
| 其他（收入）支出，净额 | (0.5) | | | (2.1) | | | 0.5 | | | (0.9) | |
| 所得税前收益（亏损） | 21.5 | | | (13.6) | | | 34.8 | | | (209.7) | |
| 所得税（受益）准备金 | 4.9 | | | (16.3) | | | 9.8 | | | 12.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净收益（亏损） | $ | 16.6 | | | $ | 2.7 | | | $ | 25.0 | | | $ | (222.1) | |
| | | | | | | |
|
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
|
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 每股净收益（亏损）： |
| 基本 | $ | 0.18 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.27 | | | $ | (2.42) | |
| 稀释 | $ | 0.18 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.27 | | | $ | (2.42) | |
| | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均值： |
| 基本 | 90.8 | | | 91.4 | | | 91.2 | | | 91.9 | |
| 稀释 | 91.4 | | | 92.0 | | | 91.9 | | | 91.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
参见随附的合并财务报表附注
诺尔斯公司
综合收益合并报表
（单位：百万）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净收益（亏损） | $ | 16.6 | | | $ | 2.7 | | | $ | 25.0 | | | $ | (222.1) | |
| | | | | | | |
| 扣除税款的其他综合亏损 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外币折算 | (1.2) | | | (13.1) | | | (10.9) | | | (30.9) | |
| | | | | | | |
| 员工福利计划： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
精算损失和先前服务费用的摊销或结算 | — | | | (0.2) | | | 0.4 | | | (0.2) | |
| 员工福利计划的净变化 | — | | | (0.2) | | | 0.4 | | | (0.2) | |
| | | | | | | |
| 现金流套期保值的公允价值变化： | | | | | | | |
该期间出现的未实现净亏损 | (1.2) | | | (3.0) | | | (5.1) | | | (6.1) | |
| 净亏损重新归类为收益 | 0.8 | | | 1.7 | | | 1.3 | | | 2.3 | |
| 总现金流套期保值 | (0.4) | | | (1.3) | | | (3.8) | | | (3.8) | |
| | | | | | | |
| 扣除税款的其他综合亏损 | (1.6) | | | (14.6) | | | (14.3) | | | (34.9) | |
| | | | | | | |
| 综合收益（亏损） | $ | 15.0 | | | $ | (11.9) | | | $ | 10.7 | | | $ | (257.0) | |
参见随附的合并财务报表附注
诺尔斯公司
合并资产负债表
（以百万计，股票和每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 75.1 | | | $ | 48.2 | |
| | | |
扣除备抵后的应收账款0.4和 $1.1 | 119.0 | | | 134.7 | |
| 库存，净额 | 184.1 | | | 169.5 | |
| 预付费和其他流动资产 | 9.6 | | | 10.0 | |
| | | |
| 流动资产总额 | 387.8 | | | 362.4 | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | 144.6 | | | 161.8 | |
| 善意 | 471.0 | | | 471.0 | |
| 无形资产，净额 | 78.3 | | | 85.1 | |
| 经营租赁使用权资产 | 10.7 | | | 12.6 | |
| 其他资产和递延费用 | 89.8 | | | 91.0 | |
| | | |
| 总资产 | $ | 1,182.2 | | | $ | 1,183.9 | |
| | | |
| 流动负债： | | | |
| | | |
| 应付账款 | $ | 52.3 | | | $ | 41.4 | |
| 应计薪酬和员工福利 | 26.9 | | | 26.9 | |
| 经营租赁负债 | 4.7 | | | 8.4 | |
| 其他应计费用 | 22.8 | | | 19.9 | |
| 联邦和其他所得税 | 0.3 | | | 2.5 | |
| 流动负债总额 | 107.0 | | | 99.1 | |
| | | |
| 长期债务 | 45.0 | | | 45.0 | |
| 递延所得税 | 0.9 | | | 0.9 | |
| 长期经营租赁负债 | 6.2 | | | 7.2 | |
| 其他负债 | 29.8 | | | 38.8 | |
| | | |
| 承付款和或有开支（注14） | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股-$0.01面值； 10,000,000授权股份； 无发行的 | — | | | — | |
普通股-$0.01面值； 400,000,000授权股份； 97,240,535和 90,257,146截至2023年9月30日分别发行和流通的股份，以及 96,431,604和 91,078,376截至2022年12月31日分别已发行和流通的股份 | 1.0 | | | 1.0 | |
国库股票-按成本计算； 6,983,389和 5,353,228分别截至2023年9月30日和2022年12月31日的股票 | (130.8) | | | (103.3) | |
| 额外的实收资本 | 1,682.7 | | | 1,665.5 | |
| 累计赤字 | (423.2) | | | (448.2) | |
| 累计其他综合亏损 | (136.4) | | | (122.1) | |
| | | |
| 股东权益总额 | 993.3 | | | 992.9 | |
| | | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 1,182.2 | | | $ | 1,183.9 | |
参见随附的合并财务报表附注
诺尔斯公司
股东权益合并报表
（以百万计，股票金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外的实收资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合亏损 | | 股东权益总额 |
| | 已发行股票 | | 金额 | 股份 | | 金额 | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 97,228,853 | | $ | 1.0 | | | (6,086,666) | | $ | (115.8) | | | $ | 1,675.9 | | | $ | (439.8) | | | $ | (134.8) | | | $ | 986.5 | |
| 净收益 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 16.6 | | | — | | | 16.6 | |
| 扣除税款的其他综合亏损 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (1.6) | | | (1.6) | |
| 回购普通股 | — | | — | | | (896,723) | | (15.0) | | | — | | | — | | | — | | | (15.0) | |
| 股票薪酬支出 | — | | — | | | — | | — | | | 6.9 | | | — | | | — | | | 6.9 | |
| 行使股票期权 | 1,929 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票单位结算，扣除税款 | 9,753 | | — | | | — | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 97,240,535 | | | $ | 1.0 | | | (6,983,389) | | | $ | (130.8) | | | $ | 1,682.7 | | | $ | (423.2) | | | $ | (136.4) | | | $ | 993.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外的实收资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合亏损 | | 股东权益总额 |
| 已发行股票 | | 金额 | 股份 | | 金额 | | | | |
| 截至2022年6月30日的余额 | 96,254,641 | | $ | 1.0 | | | (4,263,678) | | $ | (84.7) | | | $ | 1,650.9 | | | $ | (242.9) | | | $ | (120.7) | | | $ | 1,203.6 | |
| 净收益 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 2.7 | | | — | | | 2.7 | |
| 扣除税款的其他综合亏损 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (14.6) | | | (14.6) | |
| 回购普通股 | — | | — | | | (1,089,550) | | (18.6) | | | — | | | — | | | — | | | (18.6) | |
| 股票薪酬支出 | — | | — | | | — | | — | | | 6.8 | | | — | | | — | | | 6.8 | |
| 行使股票期权 | 29,672 | | — | | | — | | — | | | 0.4 | | | — | | | — | | | 0.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票单位结算，扣除税款 | 15,362 | | — | | | — | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| 2022 年 9 月 30 日的余额 | 96,299,675 | | | $ | 1.0 | | | (5,353,228) | | | $ | (103.3) | | | $ | 1,658.0 | | | $ | (240.2) | | | $ | (135.3) | | | $ | 1,180.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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参见随附的合并财务报表附注
诺尔斯公司
股东权益合并报表
（以百万计，股票金额除外）
（未经审计） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 普通股 | | 国库股 | | 额外的实收资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合亏损 | | 股东权益总额 |
| 已发行股票 | | 金额 | 股份 | | 金额 | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 96,431,604 | | $ | 1.0 | | | (5,353,228) | | $ | (103.3) | | | $ | 1,665.5 | | | $ | (448.2) | | | $ | (122.1) | | | $ | 992.9 | |
| 净收益 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 25.0 | | | — | | | 25.0 | |
| 扣除税款的其他综合亏损 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (14.3) | | | (14.3) | |
| 回购普通股 | — | | — | | | (1,630,161) | | (27.5) | | | — | | | — | | | — | | | (27.5) | |
| 股票薪酬支出 | — | | — | | | — | | — | | | 21.8 | | | — | | | — | | | 21.8 | |
| 行使股票期权 | 195,170 | | — | | | — | | — | | | 1.6 | | | — | | | — | | | 1.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票和绩效股票单位结算，扣除税款 | 613,761 | | — | | | — | | — | | | (6.2) | | | — | | | — | | | (6.2) | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 97,240,535 | | | $ | 1.0 | | | (6,983,389) | | | $ | (130.8) | | | $ | 1,682.7 | | | $ | (423.2) | | | $ | (136.4) | | | $ | 993.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外的实收资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合亏损 | | 股东权益总额 |
| 已发行股票 | | 金额 | 股份 | | 金额 | | | | |
| 截至2021年12月31日的余额 | 95,112,778 | | $ | 1.0 | | | (3,217,798) | | $ | (62.4) | | | $ | 1,639.4 | | | $ | (18.1) | | | $ | (100.4) | | | $ | 1,459.5 | |
| 净亏损 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (222.1) | | | — | | | (222.1) | |
| 扣除税款的其他综合亏损 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (34.9) | | | (34.9) | |
| 回购普通股 | — | | — | | | (2,339,045) | | (44.0) | | | — | | | — | | | — | | | (44.0) | |
| 股票薪酬支出 | — | | — | | | — | | — | | | 21.6 | | | — | | | — | | | 21.6 | |
| 行使股票期权 | 529,199 | | — | | | — | | — | | | 6.4 | | | — | | | — | | | 6.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使认股权证 | — | | — | | | 203,615 | | 3.1 | | | (3.1) | | | — | | | — | | | — | |
| 限制性股票和绩效股票单位结算，扣除税款 | 657,698 | | — | | | — | | — | | | (6.3) | | | — | | | — | | | (6.3) | |
| 2022 年 9 月 30 日的余额 | 96,299,675 | | | $ | 1.0 | | | (5,353,228) | | | $ | (103.3) | | | $ | 1,658.0 | | | $ | (240.2) | | | $ | (135.3) | | | $ | 1,180.2 | |
参见随附的合并财务报表附注
诺尔斯公司
合并现金流量表
（单位：百万）
（未经审计） | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 经营活动 | | | |
| 净收益（亏损） | $ | 25.0 | | | $ | (222.1) | |
| 为使净收益（亏损）与经营活动现金保持一致而进行的调整： |
| | | |
| 折旧和摊销 | 33.8 | | | 41.7 | |
| 基于股票的薪酬 | 21.8 | | | 21.6 | |
| | | |
| 递延所得税 | 1.6 | | | (2.0) | |
| 非现金利息支出和债务发行成本的摊销 | 0.6 | | | 0.5 | |
| | | |
| 出售或处置固定资产的（收益）亏损 | (10.0) | | | 0.2 | |
| 非现金重组费用 | (1.8) | | | 8.9 | |
| 减值费用 | — | | | 239.8 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他，净额 | (2.4) | | | (7.4) | |
| 资产和负债的变化（不包括外汇的影响）： | | | |
| 应收账款，净额 | 15.5 | | | 16.8 | |
| 库存，净额 | (19.0) | | | (50.3) | |
| 预付费和其他流动资产 | (0.8) | | | (1.5) | |
| | | |
| 应付账款 | 11.3 | | | (24.6) | |
| 应计薪酬和员工福利 | 0.3 | | | (16.7) | |
| 其他应计费用 | (2.7) | | | 5.8 | |
| 应计税款 | (2.3) | | | 9.0 | |
| 其他非流动资产和非流动负债 | (8.6) | | | 19.8 | |
| 经营活动提供的净现金 | 62.3 | | | 39.5 | |
| | | |
| 投资活动 | | | |
| | | |
| 出售不动产、厂房和设备的收益 | 12.4 | | | — | |
| 资本支出 | (11.8) | | | (24.7) | |
| 收购资产 | (0.3) | | | — | |
| 收购业务（扣除收购的现金） | — | | | (0.7) | |
| 购买投资 | (0.4) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 出售投资的收益 | 0.4 | | | — | |
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | 0.3 | | | (25.4) | |
| | | |
| 融资活动 | | | |
| 循环信贷额度下的付款 | — | | | (15.0) | |
| 循环信贷额度下的借款 | — | | | 23.0 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 回购普通股 | (27.5) | | | (44.0) | |
| 股票期权行使税以及限制性股票和绩效股票单位归属税 | (6.2) | | | (6.3) | |
| 债务发行成本的支付 | (1.9) | | | — | |
| 支付融资租赁债务 | (1.3) | | | (4.2) | |
| | | |
| 行使股票期权的收益 | 1.6 | | | 6.4 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 用于融资活动的净现金 | (35.3) | | | (40.1) | |
| | | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (0.4) | | | (1.4) | |
| | | |
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | 26.9 | | | (27.4) | |
| 期初的现金和现金等价物 | 48.2 | | | 68.9 | |
| | | |
| | | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 75.1 | | | $ | 41.5 | |
| | | |
| 补充信息-支付的现金： | | | |
| 所得税 | $ | 9.0 | | | $ | 3.9 | |
| 利息 | $ | 2.8 | | | $ | 2.4 | |
参见随附的合并财务报表附注
1。演示基础
背景-Knowles Corporation（纽约证券交易所代码：KN）是先进的微声麦克风和平衡电枢扬声器、音频解决方案以及高性能电容器和射频（“RF”）产品的市场领导者和全球供应商，服务于消费电子、医疗技术、国防、电动汽车、工业和通信市场。该公司利用其在SiSonic的领先地位TM微机电系统（“MEMS”）麦克风和强大的音频处理技术能力，可优化音频系统并改善消费类应用的用户体验。Knowles还是听力健康声学、高性能电容器和射频解决方案领域的领导者，适用于各种市场。公司对客户的关注，加上其独特的技术、专有制造技术和全球运营专业知识，使公司能够为多种应用提供创新的解决方案。提及 “诺尔斯”、“公司”、“我们”、“我们的” 和 “我们” 是指诺尔斯公司及其合并子公司。
财务报表列报-随附的未经审计的中期合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度为10-Q表的季度报告编制的，不包括美国公认会计原则（“GAAP” 或 “U.S. GAAP”）为完整财务报表所要求的所有信息和附注披露。因此，这些未经审计的中期合并财务报表应与公司10-K表年度报告中包含的截至2022年12月31日止年度的合并财务报表及其附注一起阅读。
随附的未经审计的中期合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的，该原则要求管理层做出影响合并财务报表和随附披露中报告的金额的估算和假设。尽管这些估计是基于管理层对时事和公司未来可能采取的行动的最佳了解，但实际结果可能与这些估计有所不同。管理层利用历史经验和所有可用信息来做出这些估计。未经审计的中期合并财务报表反映了管理层认为公允列报这些中期业绩所必需的所有正常、经常性调整。
股票回购计划- 2020 年 2 月 24 日，公司宣布其董事会已批准一项最高金额为 $ 的股票回购计划100.0公司的百万股普通股。2022年4月28日，公司宣布其董事会已将授权增加至多美元150.0百万的额外总价值。回购任何股票的时间和金额将由公司根据其对市场状况和其他因素的评估确定，并将根据公开市场或私下谈判的交易中适用的证券法进行。公司没有义务购买该计划下的任何股份，该计划可以随时暂停或终止。回购股票的实际时间、数量和股价将取决于多种因素，包括公司普通股的市场价格、总体市场和经济状况以及适用的法律要求。任何回购的股票都将作为库存股持有。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司回购了 1,630,161股票和 2,339,045分别为普通股，总额为美元27.5百万和美元44.0分别是百万。
非现金投资活动-截至2023年9月30日和2022年9月30日，应付账款中包含的不动产、厂房和设备的购买量均为美元1.6百万。这些非现金金额未作为 “资本支出” 反映在相应时期合并现金流量表的投资活动中。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，因获得使用权资产而产生的运营租赁负债为美元2.5百万和美元1.9分别是百万。
2023年第三季度资产收购的收购价格包括美元1.7百万的或有对价。该非现金金额未反映在截至2023年9月30日的九个月合并现金流量表投资活动中的 “资产收购” 中。另请参阅注释 7。商誉和其他无形资产。
2。最新会计准则
截至2023年9月30日，最近发布或通过的任何会计准则都不会影响公司的合并财务报表。
3。收购
2023 年 11 月 1 日，公司完成了对康奈尔杜比利尔的收购。参见注释 16。后续事件。
2021年5月3日，公司以美元收购了集成微波公司（“IMC”）的所有已发行普通股81.4百万。在2022年第一季度，该公司的收购价格调整为美元0.7这是 2022 年第二季度支付的 100 万美元。该调整没有影响合并收益表，导致商誉增加美元0.7百万。收购的业务为国防、工业和通信市场提供射频滤波器。该交易按收购会计方法入账，经营业绩自收购之日起计入精密器件（“PD”）板块的合并财务报表。
4。减值费用
自10月1日起，公司至少每年对商誉进行减值测试，如果有事件或情况表明个别申报单位的账面价值可能超过各自的公允价值，则更频繁地进行减值测试。商誉的可回收性是在申报单位一级衡量的。该公司的三个报告部门是精密器件（“PD”）、医疗技术和专业音频（“MSA”）和消费类微机电系统麦克风（“CMM”）。减值评估将每个申报单位的公允价值与其账面价值进行比较。减值是指申报单位的账面价值超过其公允价值的金额。
在2022年第二季度，公司发现了一个触发事件，需要对CMM申报部门（以前称为移动消费电子产品或 “MCE”）进行中期减值评估，这导致商誉减值费用为美元239.8百万。触发事件是由于发现当前需求迅速下降以及全球消费电子产品的预期未来增长率降低，这导致预测的收入和终端增长率及利润率下降。商誉减值费用在合并收益表中 “运营费用” 中的 “减值费用” 中列报。该公司此前没有产生任何商誉减值费用。
此外，在2022年第四季度，公司发现了另一起需要对CMM申报部门进行减值评估的触发事件，这导致商誉减值费用为美元231.1百万。之所以发生这一触发事件，是因为发现全球消费电子产品的预测需求将进一步下降，从而导致预测的收入和利润率下降。此外，由于利率上升和某些免税条件未得到满足，公司对加权平均资本成本和所得税税率的假设有所增加。
公允价值是使用贴现现金流模型估算的，该模型包括公司的市场参与者假设、基于历史业绩和未来估计业绩的预测未来现金流、适当贴现率的确定以及贴现现金流分析中被认为合理且固有的其他假设。公允价值估算基于评估之日的已知或可知信息。该模型中使用的重要假设包括预测的收入和终端增长率、利润率、所得税以及公司的加权平均资本成本。报告单位的公允价值衡量标准基于不可观测的重要输入，因此代表三级输入。
公允价值衡量需要相当大的判断力，并且对基本假设的变化很敏感。因此，无法保证为减值评估目的而做出的估计和假设会被证明是对未来的准确预测。可能对我们申报单位的公允价值产生负面影响的潜在情况包括但不限于低于预期的增长率或利润率以及加权平均资本成本的变化。申报单位估计公允价值的降低可能会在未来引发减值。公司无法预测可能对商誉账面价值产生不利影响的某些事件或情况变化的发生。
5。库存，净额
下表详细列出了库存的主要组成部分，净额：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 原材料 | $ | 129.2 | | | $ | 116.1 | |
| 工作进行中 | 34.3 | | | 28.3 | |
| 成品 | 63.6 | | | 62.8 | |
| 小计 | 227.1 | | | 207.2 | |
| 减少储备 | (43.0) | | | (37.7) | |
| 总计 | $ | 184.1 | | | $ | 169.5 | |
6。财产、厂房和设备，净额
下表详细列出了财产、厂房和设备的主要组成部分，净额：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 土地 | $ | 12.4 | | | $ | 12.5 | |
| 建筑物和装修 | 112.5 | | | 114.6 | |
| 机械、设备和其他 | 488.5 | | | 531.2 | |
| 小计 | 613.4 | | | 658.3 | |
| 减去累计折旧 | (468.8) | | | (496.5) | |
| 总计 | $ | 144.6 | | | $ | 161.8 | |
折旧费用总计 $7.6百万和美元9.8截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，折旧费用总额为美元25.0百万和美元32.5分别是百万。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司签订了一项协议，将其与CMM板块相关的某些机械和设备出售给第三方，总收益为美元11.4百万，已于 2023 年第二季度全部收到。该公司转让了公允价值约为美元的资产的控制权5.5百万和美元11.2在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，向买家提供了百万美元，销售收益约为美元5.3百万和美元11.0分别为百万。这些销售收益反映在合并收益表中，如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至2023年9月30日的九个月 |
| 出售固定资产的收益 | $ | (5.2) | | | $ | (10.0) | |
| 重组费用——销售商品的成本 | (0.1) | | | (1.0) | |
| 总计 | $ | (5.3) | | | $ | (11.0) | |
另请参阅注释 8。重组及相关活动。
该公司已推迟支付与该协议相关的剩余销售收益，金额约为 $0.2百万美元，直到它完成将剩余资产的控制权移交给买方。截至2023年9月30日，该负债已包含在合并资产负债表的 “其他应计费用” 中。
7。商誉和其他无形资产
有 不截至2023年9月30日的九个月中，按应申报分部划分的商誉账面价值的变化。
其他无形资产
每类主要无形资产的总账面价值和累计摊销额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （单位：百万） | 总承载量
金额 | | 累积的
摊销 | | 总承载量
金额 | | 累积的
摊销 |
| 摊销的无形资产： | | | | | | | |
| 商标 | $ | 2.0 | | | $ | 1.0 | | | $ | 2.0 | | | $ | 0.8 | |
| | | | | | | |
| 客户关系 | 38.4 | | | 13.6 | | | 36.4 | | | 10.3 | |
| 开发的技术 | 45.4 | | | 25.3 | | | 45.4 | | | 20.1 | |
| 其他 | 2.4 | | | 2.0 | | | 2.4 | | | 1.9 | |
| 总计 | 88.2 | | | 41.9 | | | 86.2 | | | 33.1 | |
| 未摊销的无形资产： | | | | | | | |
| 商标 | 32.0 | | | | | 32.0 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 无形资产总额，净额 | $ | 78.3 | | | | | $ | 85.1 | | | |
该公司于2023年第三季度完成了资产收购。在这次收购中，该公司认可了客户关系，其公允价值约为 $2.0百万，反映已支付的现金为美元0.3百万美元和或有对价，估计公允价值为美元1.7百万。这些客户关系的使用寿命估计为7年。
摊销费用总额为 $3.0百万和美元3.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，摊销费用为美元8.8百万和美元9.2分别是百万。 根据当前的固定寿命无形资产余额，未来五年的摊销费用估计如下：
| | | | | |
| （单位：百万） | |
| Q4 2023 | $ | 3.0 | |
| 2024 | 11.9 | |
| 2025 | 11.5 | |
| 2026 | 5.6 | |
| 2027 | 5.6 | |
| 2028 及以后 | 8.7 | |
| 总计 | $ | 46.3 | |
8。重组及相关活动
重组和相关活动旨在通过裁员、有针对性的设施整合以及进一步优化运营和调整资源以适应增长机会的其他措施，使公司的运营更好地适应当前的市场状况。
该公司记录的重组费用为 $1.3在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，用于支付遣散费和与公务部门裁员相关的福利，以及美元1.4在截至2023年9月30日的九个月中，用于支付与MEMS麦克风产品线（包括在消费类微机电系统麦克风细分市场中）裁员相关的遣散费和福利。该公司还记录了 $0.4百万和美元0.7截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司费用分别为百万美元。公司在运营费用中确认了这些成本中的大部分，因此运营支出中的重组费用总额为美元1.5百万和美元3.1截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司录得的收益为美元0.1百万和美元1.0分别用于销售某些机械和设备，这些机械和设备先前通过消费类微机电系统麦克风领域的重组费用被注销。此外，在截至2023年9月30日的九个月中，该公司录得了美元0.8消费类微机电系统麦克风板块的重组费用被撤销了百万美元，这与估计值的变化有关。公司在毛利范围内确认这些交易，因此总重组费用在毛利润范围内0.1截至2023年9月30日的三个月中为百万美元，信用额度为美元1.5在截至2023年9月30日的九个月中，为百万美元。
在截至2022年9月30日的九个月中，公司通过两项重组计划重组了其MEMS麦克风产品线，这两项计划均属于消费类微机电系统麦克风领域。这些行动最终结清了供应商债务、非现金固定资产注销和遣散费。在截至2022年9月30日的九个月中，公司记录的重组费用为美元35.1与此行动相关的百万美元，包括 $21.9百万美元用于结算供应商债务，美元8.9百万美元的固定资产注销，以及 $4.3数百万的遣散费和福利。
此外，在截至2022年9月30日的九个月中，公司记录的重组费用为美元2.2百万美元用于支付与智能音频产品线员工（包括消费类微机电系统麦克风领域）裁员相关的遣散费和福利，以及 $0.6百万美元用于其他费用。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司的重组费用总额在毛利润为美元以内28.1百万美元主要用于结算供应商债务、非现金固定资产注销以及与MEMS麦克风产品线相关的遣散费。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司的总重组费用记入运营支出为美元2.7百万和美元9.8分别为百万美元，主要用于结算供应商债务以及与MEMS麦克风产品线相关的遣散费和福利，以及智能音频产品线员工队伍的其他裁员行动。
下表详细列出了本期内应申报分部产生的重组费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 精密设备 | $ | 1.3 | | | $ | — | | | $ | 1.3 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 消费类 MEMS 麦克风 | (0.1) | | | 30.7 | | | (0.4) | | | 37.3 | |
| 企业 | 0.4 | | | 0.1 | | | 0.7 | | | 0.6 | |
| 总计 | $ | 1.6 | | | $ | 30.8 | | | $ | 1.6 | | | $ | 37.9 | |
下表详细说明了公司的遣散费和其他重组应计活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 遣散费和福利 | | 合同终止和其他费用 | | 总计 |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 0.9 | | | $ | 21.8 | | | $ | 22.7 | |
| | | | | |
| 重组费用 | 3.4 | | | (1.8) | | | 1.6 | |
| 付款 | (3.6) | | | (3.1) | | | (6.7) | |
| 其他，包括外币 | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | 0.7 | | | $ | 16.8 | | | $ | 17.5 | |
遣散费和重组应计费用记录在合并资产负债表的以下细列项目中：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 其他应计费用 | $ | 7.3 | | | $ | 4.0 | |
| 其他负债 | 10.2 | | | 18.7 | |
| 总计 | $ | 17.5 | | | $ | 22.7 | |
9。借款
循环信贷额度
循环信贷额度借款包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 循环信贷额度 | $ | 45.0 | | | $ | 45.0 | |
| | | |
| | | |
减少当前到期日 (1) | — | | | — | |
| 长期债务总额 | $ | 45.0 | | | $ | 45.0 | |
(1) 有 不所需的本金到期日至 2028 年 2 月到期。
2023年2月8日，公司签订了经修订和重述的信贷协议（“A＆R信贷协议”），该协议修订并重申了先前于2020年9月4日签订的信贷协议（“2020年信贷额度”），并规定优先有担保循环信贷额度，在任何时候未偿还的借款总额不超过美元400.0百万（“信贷额度”）。除其他外，A＆R信贷协议将信贷额度的到期日从2024年1月2日延长至2028年2月8日，用定期担保隔夜融资利率（“Term SOFR”）取代伦敦银行同业拆借利率（“Term SOFR”）作为可供借款的参考利率，修改了最低利息覆盖率，并修改了公司必须遵守的某些其他财务契约，如下所述。
2023年9月25日，公司修订了A＆R信贷协议，除其他外，(a) 允许公司在收购康奈尔杜比利尔时承担本金总额约为美元的优先卖方融资债务（“卖方票据”）123.0百万美元以与此类收购相关的某些资产（包括股权）以及Knowles Intermedial PD Holdings, LLC（“Knowles PD Holdings”）（“收购资产”）的股本（“收购资产”）作为担保，该股本应在该卖方票据生效之日（“卖方票据到期日”）的两年后到期，（b）将质押本应构成信贷协议抵押品的收购资产的要求延长至90天后的日期卖方票据到期日和 (c) 限制，直到卖家票据出现到期日，公司及其某些子公司对Knowles PD Holdings和构成收购资产的被收购子公司的处置和投资金额，起价不超过美元80.0总共为一百万。所有其他条款与 2023 年 2 月 8 日的 A&R 信贷协议相同。
最高 $100.0百万美元的信贷额度将以欧元、英镑和公司要求的其他货币提供，最高不超过美元50.0数百万美元的信贷额度将以信用证的形式提供。信贷额度下的未提取金额按每年的利率累计承诺费 0.225% 至 0.350%，基于杠杆比率网格。
在信贷额度期限内，公司将被允许随时增加信贷额度下的承诺或在信贷额度下设立一项或多项增量定期贷款额度，本金总额不超过美元总额200.0百万，外加额外金额，前提是优先担保杠杆比率不超过 2.00到 1.00。
A＆R信贷协议包括要求公司保持 (i) 合并息税折旧摊销前利润与合并现金利息支出的最低比率为每季度进行一次测试 3.00至1.00，（“利息覆盖率”），（ii）总负债减去总额不超过5,000万美元的净现金，与合并息税折旧摊销前利润的比率为 3.75至1.00（“总净杠杆比率”），（iii）优先净担保负债与合并息税折旧摊销前利润的最高比率为 3.25至1.00（“高级担保净杠杆比率”）。对于这些比率，合并息税折旧摊销前利润和合并利息支出是按照A＆R信贷协议中定义的方式使用最近连续的四个财政季度计算的。截至2023年9月30日，该公司遵守了这些契约，预计在未来十二个月内将继续遵守所有债务契约。
信贷额度下的利率将由借款人选择（1）（A）（对于以美元计价的借款，定期SOFR），（B）以英镑计价的借款，Daily Simple Sonia，或（C）以欧元计价的借款，每种情况下均为欧元银行同业拆借利率，加上根据总净杠杆率不时确定的年利率截至已提交财务报表的四个财政季度末和最近一段时间（“适用利润率”）的公司；或 (2) 在本案中以美元计价的借款，替代基准利率（“ABR”）（定义见A＆R信贷协议）加上适用利率。期限 SOFR、Daily Simple Simple Sonia 或 EURIBOR 的适用利润率可能介于 1.50% 至 2.50%，而 ABR 的适用利润率可能介于 0.50% 至 1.50%.
公司在信贷额度和2020年信贷额度下借款的加权平均利率为 6.43% 和 2.62截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为百分比。循环信贷额度的加权平均承诺费为 0.23截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的百分比。
认股证
2016年第二季度，公司进行了认股权证交易，公司出售认股权证，以行使价为美元收购公司普通股21.1050每股（“认股权证”）。该公司获得的总收益为 $39.1百万美元来自认股权证的出售。认股权证是公司订立的单独交易，不是票据的一部分，属于额外实收资本的一部分。
认股权证于2022年第一季度到期，这导致公司交付 0.2国库中持有百万股普通股。认股权证的结算产生了 $3.1库存股减少百万美元，这是根据先入先出（“FIFO”）确定的已交付股票的收购成本来衡量的，但被对权益没有净影响的额外实收资本的同等减少所抵消。
10。其他综合收益
其他综合损失中确认的金额如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 三个月已结束 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| （单位：百万） | 税前 | | 税 | | 扣除税款 | | 税前 | | 税 | | 扣除税款 |
| 外币折算 | $ | (1.2) | | | $ | — | | | $ | (1.2) | | | $ | (13.1) | | | $ | — | | | $ | (13.1) | |
| 员工福利计划 | 0.1 | | | (0.1) | | | — | | | 0.2 | | | (0.4) | | | (0.2) | |
| 现金流套期保值公允价值的变化 | (0.6) | | | 0.2 | | | (0.4) | | | (1.3) | | | — | | | (1.3) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他综合损失总额 | $ | (1.7) | | | $ | 0.1 | | | $ | (1.6) | | | $ | (14.2) | | | $ | (0.4) | | | $ | (14.6) | |
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| （单位：百万） | 税前 | | 税 | | 扣除税款 | | 税前 | | 税 | | 扣除税款 |
| 外币折算 | $ | (10.9) | | | $ | — | | | $ | (10.9) | | | $ | (30.9) | | | $ | — | | | $ | (30.9) | |
| 员工福利计划 | 0.4 | | | — | | | 0.4 | | | 0.5 | | | (0.7) | | | (0.2) | |
| 现金流套期保值公允价值的变化 | (4.7) | | | 0.9 | | | (3.8) | | | (4.1) | | | 0.3 | | | (3.8) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他综合损失总额 | $ | (15.2) | | | $ | 0.9 | | | $ | (14.3) | | | $ | (34.5) | | | $ | (0.4) | | | $ | (34.9) | |
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中扣除税款的累计其他综合亏损各组成部分余额的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 现金流套期保值 | | 员工福利计划 | | 累积外币折算调整 | | | | | | 总计 |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 1.0 | | | $ | (16.3) | | | $ | (106.8) | | | | | | | $ | (122.1) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 扣除税款的其他综合（亏损）收益 | (3.8) | | | 0.4 | | | (10.9) | | | | | | | (14.3) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | (2.8) | | | $ | (15.9) | | | $ | (117.7) | | | | | | | $ | (136.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 现金流套期保值 | | 员工福利计划 | | 累积外币折算调整 | | | | 总计 |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 0.3 | | | $ | (17.1) | | | $ | (83.6) | | | | | $ | (100.4) | |
| 扣除税款的其他综合亏损 | (3.8) | | | (0.2) | | | (30.9) | | | | | (34.9) | |
| 2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | (3.5) | | | $ | (17.3) | | | $ | (114.5) | | | | | $ | (135.3) | |
下表汇总了从累计其他综合亏损重新归类为收益的金额：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
| （单位：百万） | 收益额度表 | 2023 | | 2022 |
| 养老金和退休后福利计划： | | | |
| 精算损失和先前服务费用的摊销或结算 | 其他（收入）支出，净额 | $ | 0.1 | | | $ | 0.2 | |
| 税 | 所得税（受益）准备金 | (0.1) | | | (0.4) | |
| 扣除税款 | | $ | — | | | $ | (0.2) | |
| | | | |
| 现金流套期保值： | | | |
| 净亏损重新归类为收益 | 销售商品的成本 | $ | 1.0 | | | $ | 2.0 | |
| 税 | 所得税（受益）准备金 | (0.2) | | | (0.3) | |
| 扣除税款 | | $ | 0.8 | | | $ | 1.7 | |
| | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 收益额度表 | 2023 | | 2022 |
| 养老金和退休后福利计划： | | | |
| 精算损失和先前服务费用的摊销或结算 | 其他（收入）支出，净额 | $ | 0.4 | | | $ | 0.5 | |
| 税 | 所得税（受益）准备金 | — | | | (0.7) | |
| 扣除税款 | | $ | 0.4 | | | $ | (0.2) | |
| | | | |
| 现金流套期保值： | | | |
| 净亏损重新归类为收益 | 销售商品的成本 | $ | 1.6 | | | $ | 2.7 | |
| 税 | 所得税（受益）准备金 | (0.3) | | | (0.4) | |
| 扣除税款 | | $ | 1.3 | | | $ | 2.3 | |
11。所得税
根据估计的年度有效税率（“ETR”），列报的过渡期所得税已列入随附的合并财务报表。确定所得税合并准备金需要管理层做出某些判断和估计。年度税前收益或亏损估计水平的变化、税法的变化以及税务审计产生的变化可能会影响整体税率，从而影响所得税支出或福利水平以及净收入或亏损。与公司的预测和假设相关的判断和估计本质上是不确定的，因此，实际结果可能与预测存在重大差异。
截至2023年9月30日的三个月和九个月中，该公司的ETR为 22.8%（包括总计 $ 的离散项目0.8百万的补助金）和 28.2%（包括总计 $ 的离散项目0.1分别为百万的补助金）。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，影响税收规定的离散项目主要归因于股票薪酬和国税局发布2023-55号通知后对外国税收抵免的承认。如果没有离散项目，截至2023年9月30日的三个月和九个月的ETR为 26.5% 和 28.4分别为%。截至2022年9月30日的三个月和九个月中，该公司的ETR为 119.9% 和 (5.9)%（包括总计 $ 的离散项目1.6分别为百万的补助金）。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，影响税收准备金的离散项目主要归因于股票薪酬。如果没有离散项目，截至2022年9月30日的三个月和九个月的ETR为 119.9% 和 (6.7) 分别为%。
该公司的ETR受到授予公司的免税期的有利影响。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，这些激励措施的补助金约为美元0.7百万和美元1.3分别为百万或 $0.01两个时期均按基本每股计算。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，这些激励措施的影响约为美元4.0百万美元支出和 $0.9分别为百万美元的补助金，或 $ (0.04) 和 $0.01按每股基本（亏损）收益计算。免税期福利减少的原因是，由于对全球消费电子产品的需求迅速下降，公司在截至2022年12月31日的年度中没有满足我们在马来西亚的免税期的所有条件。因此，我们在马来西亚的免税期福利于2022年12月31日结束。
该公司认为，美国的估值补贴有可能约为美元11.6与外国税收抵免相关的百万美元将在未来十二个月内发放。
12。股权激励计划
下表汇总了公司在所述期间确认的股票薪酬支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 税前股票薪酬支出总额 | $ | 6.9 | | | $ | 6.8 | | | $ | 21.8 | | | $ | 21.6 | |
| 税收优惠 | — | | | 0.1 | | | 3.2 | | | 4.1 | |
| 扣除税后的股票薪酬支出总额 | $ | 6.9 | | | $ | 6.7 | | | $ | 18.6 | | | $ | 17.5 | |
股票期权和SSAR
在截至2022年9月30日的九个月中，与授予的股票期权相关的费用是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估算的，该模型基于下表所示的假设。在截至2023年9月30日的九个月中，没有授予任何股票期权。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 截至9月30日的九个月 |
| | | | | | | | | | 2022 |
| 无风险利率 | | | | | | | | | 0.85% |
| 股息收益率 | | | | | | | | | —% |
| 预期寿命（年） | | | | | | | | | 4.5 |
| 波动性 | | | | | | | | | 34.3% |
| | | | | | | | | | | | | |
| 授予之日的公允价值 | | | | | | | | | $6.29 |
下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中公司的股票结算股票增值权（“SSAR”）和股票期权活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SSAR | | 股票期权 |
| | 股票数量 | | 加权平均行使价 | | 聚合内在价值 | | 加权平均剩余合同期限（年） | | 股票数量 | | 加权平均行使价 | | 聚合内在价值 | | 加权平均剩余合同期限（年） |
| （以百万计，股票和每股金额除外） |
截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | 223,564 | | | $ | 23.92 | | | | | | | 2,703,424 | | | $ | 16.28 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 已锻炼 | — | | | — | | | | | | | (536,771) | | | 12.47 | | | | | |
| 被没收 | — | | | — | | | | | | | (12,684) | | | 20.97 | | | | | |
| 已过期 | (223,564) | | | 23.92 | | | | | | | (49,613) | | | 19.49 | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日仍未付清 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 0.0 | | 2,104,356 | | | $ | 17.15 | | | $ | 0.2 | | | 2.5 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 9 月 30 日可行使 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 0.0 | | 1,946,512 | | | $ | 16.84 | | | $ | 0.2 | | | 2.3 |
有 不截至2023年9月30日，与SSAR相关的未确认的薪酬支出。截至2023年9月30日，与尚未行使的股票期权相关的未确认补偿费用为美元0.6预计将在加权平均期内确认百万美元 1.1年份。
RSU
下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中公司限制性股票单位（“RSU”）的活动：
| | | | | | | | | | | |
| | 共享单位 | | 加权平均拨款日期公允价值 |
截至 2022 年 12 月 31 日未归属 | 1,880,521 | | | $ | 19.96 | |
| 已授予 | 1,265,748 | | | 18.78 | |
| | | |
既得 (1) | (834,521) | | | 19.54 | |
| 被没收 | (147,153) | | | 19.90 | |
2023 年 9 月 30 日未归属 | 2,164,595 | | | $ | 19.44 | |
(1)归属的限制性股票单位数量包括公司为满足法定预扣税要求而代表员工预扣的股份。
截至 2023 年 9 月 30 日，$26.1预计将在加权平均期内确认与RSU相关的数百万笔未确认的薪酬支出 1.7年份。
PSU
公司向高级管理层授予绩效股份单位（“PSU”）。在每种情况下，奖项都将在授予之日起三年后悬而未决。PSU将以公司普通股结算。根据公司相对于适用衡量标准的整体业绩，PSU奖励的规模可能会向上或向下调整，因此在业绩期结束时的奖励可能介于 0% 至 225目标的百分比。公司将在适用服务期内按比例确认每笔PSU补助的费用，并酌情调整支出以实现预期的绩效条件。PSU 的公允价值通过使用蒙特卡罗模拟来确定。对于2023、2022年和2021年2月颁发的奖项，可能获得和归属的PSU数量基于三年业绩期内相对于罗素2000指数成分公司的股东总回报（“TSR”）。
下表汇总了公司截至2023年9月30日的九个月的PSU活动：
| | | | | | | | | | | |
| | 共享单位 | | 加权平均拨款日期公允价值 |
截至 2022 年 12 月 31 日未归属 | 833,589 | | | $ | 25.12 | |
| 已授予 | 320,585 | | | 29.75 | |
| | | |
既得 (1) | (261,770) | | | 16.14 | |
| 被没收 | (37,125) | | | 29.20 | |
2023 年 9 月 30 日未归属 | 855,279 | | | $ | 29.42 | |
(1)归属的PSU数量包括公司为满足法定预扣税要求而代表员工预扣的股份。
截至 2023 年 9 月 30 日，$12.0预计将在加权平均期内确认与PSU相关的数百万笔未确认的薪酬支出 1.4年份。
13。每股收益
基本和摊薄后每股收益的计算方法如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （以百万计，每股金额除外） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净收益（亏损） | $ | 16.6 | | | $ | 2.7 | | | $ | 25.0 | | | $ | (222.1) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基本： |
| 每股净收益（亏损） | $ | 0.18 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.27 | | | $ | (2.42) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 加权平均已发行股数 | 90.8 | | | 91.4 | | | 91.2 | | | 91.9 | |
| | | | | | | |
| 稀释： |
| 每股净收益（亏损） | $ | 0.18 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.27 | | | $ | (2.42) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 加权平均已发行股数 | 91.4 | | | 92.0 | | | 91.9 | | | 91.9 | |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，不包括上述摊薄后每股收益计算的股票奖励的反摊薄潜在普通股的加权平均数为 1.7百万和 2.4分别为百万。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，不包括上述摊薄后每股收益计算的股票奖励的反摊薄潜在普通股的加权平均数为 3.2百万和 3.0分别是百万。
14。承付款和或有负债
公司不时参与其正常业务过程中出现的各种法律诉讼和索赔。这些索赔和诉讼大多与商业、担保、就业和知识产权问题有关。尽管无法确定地预测任何法律诉讼或索赔的最终结果，但根据目前的信息，包括管理层对特定索赔案情的评估，公司认为，在考虑到记录的应计额以及保险的可用性和限额之后，对这些法律诉讼或索赔进行单独或总体处置，不会对其现金流、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
该公司拥有与其产品、技术和制造工艺有关的许多专利和其他知识产权。该公司的某些专利已经受到并可能继续受到他人的侵犯或质疑。在适当情况下，公司已经采取并将采取措施保护和捍卫其专利和其他知识产权，包括在全球不同司法管辖区提起法律诉讼。此类措施已经导致并可能继续导致报复性法律诉讼，包括在世界各地的不同司法管辖区和论坛提起诉讼或其他法律诉讼，指控公司侵犯他人拥有的专利。与公司知识产权的执法和辩护相关的调查和法律诉讼费用可能很大。此外，在多法院争议中，公司可能会对某些司法管辖区和论坛的某些索赔做出负面判决，同时仍在其他司法管辖区和论坛对同一对手方提出其他相关索赔。
知识产权侵权索赔
公司可以在有限的特定客户基础上，为因其产品侵犯他人知识产权的索赔而产生的某些损失提供合同赔偿。由于每项特定协议涉及独特的事实和情况，无法确定这些赔偿协议下的最大潜在金额。从历史上看，公司没有根据此类赔偿安排支付大笔款项。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司与这些赔偿安排相关的法定应计金额并不大。
15。区段信息
该公司的 三可报告的细分市场包括精密器件、医疗技术和特种音频以及消费类 MEMS 麦克风。有关公司应申报分部的信息如下（某些上一年度信息已重新分类，以符合本年度的列报方式）:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入： | | | | | | | |
| 精密设备 | $ | 50.2 | | | $ | 64.4 | | | $ | 151.7 | | | $ | 179.6 | |
| 医疗技术和专业音频 | 56.5 | | | 47.0 | | | 162.6 | | | 168.1 | |
| 消费类 MEMS 麦克风 | 68.4 | | | 66.8 | | | 178.1 | | | 219.9 | |
| 总收入 | $ | 175.1 | | | $ | 178.2 | | | $ | 492.4 | | | $ | 567.6 | |
| | | | | | | |
| 利息和所得税前的收益（亏损）： |
| 精密设备 | $ | 6.1 | | | $ | 16.2 | | | $ | 21.6 | | | $ | 39.5 | |
| 医疗技术和专业音频 | 22.2 | | | 15.4 | | | 57.2 | | | 60.2 | |
| 消费类 MEMS 麦克风 | 11.1 | | | (32.3) | | | 9.2 | | | (271.1) | |
| 分段总数 | 39.4 | | | (0.7) | | | 88.0 | | | (171.4) | |
| 公司开支/其他 | 17.3 | | | 11.8 | | | 51.0 | | | 35.6 | |
| 利息支出，净额 | 0.6 | | | 1.1 | | | 2.2 | | | 2.7 | |
| 所得税前收益（亏损） | 21.5 | | | (13.6) | | | 34.8 | | | (209.7) | |
| 所得税（受益）准备金 | 4.9 | | | (16.3) | | | 9.8 | | | 12.4 | |
| 净收益（亏损） | $ | 16.6 | | | $ | 2.7 | | | $ | 25.0 | | | $ | (222.1) | |
有关公司应申报部门资产的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 总资产 |
| （单位：百万） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 精密设备 | $ | 292.1 | | | $ | 275.7 | |
| 医疗技术和专业音频 | 350.2 | | | 358.1 | |
| 消费类 MEMS 麦克风 | 536.3 | | | 547.3 | |
| 公司/淘汰 | 3.6 | | | 2.8 | |
| | | |
| 总计 | $ | 1,182.2 | | | $ | 1,183.9 | |
下表按地理位置详细列出了收入。收入根据公司的直接客户所在地归因于各地区，在某些情况下，直接客户是中介机构，不一定是最终用户。该公司的业务主要位于亚洲、北美和欧洲。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 亚洲 | $ | 109.6 | | | $ | 105.3 | | | $ | 298.5 | | | $ | 347.2 | |
| 美国 | 36.1 | | | 43.7 | | | 105.4 | | | 129.3 | |
| 欧洲 | 25.1 | | | 24.5 | | | 74.9 | | | 80.2 | |
| 其他美洲 | 1.1 | | | 2.9 | | | 4.5 | | | 5.5 | |
| 其他 | 3.2 | | | 1.8 | | | 9.1 | | | 5.4 | |
| 总计 | $ | 175.1 | | | $ | 178.2 | | | $ | 492.4 | | | $ | 567.6 | |
与客户签订的合同净额应收账款为美元112.4百万和美元125.7截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们剩余的履约义务总额并不重要。
16。后续事件
2023年11月1日，公司收购了 (i) 卡普兰电子公司的所有已发行和流通股份，以及 (ii) 康奈尔杜比利尔电子公司和CD Aero, LLC（统称 “康奈尔杜比利尔”）的某些资产，总对价约为美元263.0百万，包括 $140.0收盘时支付的百万美元现金和约为美元的免息卖方票据123.0百万，含美元50.0百万美元将在收购完成一年后到期，剩余的美元73.0百万美元自收购完成之日起两年到期，由与收购相关的某些资产（包括股权）（“卖方票据”）担保。卖方票据包括作为借款人的诺尔斯资本控股公司和诺尔斯中级私人控股有限责任公司，他们共同和分别同意向作为康奈尔杜比利尔卖方代表的詹姆斯·卡普兰付款。收购价格受营运资金和其他合同调整的影响。该公司通过现有循环信贷额度的借款和手头现金相结合的方式为对价的现金部分提供了资金。
Cornell Dubilier是一家薄膜、电解和云母电容器的制造商，这些电容器用于医疗技术、军事、航空航天和工业电气化应用。根据会计准则编纂805，该交易将作为业务合并入账，自收购之日起的经营业绩将反映在精密设备板块中。公司正在完成对与本次收购相关的有形和无形资产的评估，评估过程完成后，将完成对收购资产和假设负债的收购价格的分配。在截至2023年9月30日的九个月中，公司确认的收购相关成本为美元3.0百万，反映在合并收益表的 “销售和管理费用” 中。
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包含1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述，这些陈述涉及我们的运营、经营业绩、持续业务运营以及基于我们当前的预期、估计、假设和预测的其他事项。诸如 “相信”、“期望”、“预测”、“项目”、“估计”、“预算”、“继续”、“可能”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜力”、“预测”、“应该”、“将”、“目标”、“预测”、“目标”、“指导”、“展望”、“努力” 之类的词语除其他外，“目标” 和类似表述通常指前瞻性陈述，这些陈述仅代表陈述发表之日。本10-Q表季度报告中的陈述，包括与我们对收购康奈尔杜比利尔的预期以及对CMM业务战略替代方案评估相关的陈述，均基于当前可用的信息以及我们管理层对风险和不确定性的当前预期、预测和假设，这些风险和不确定性可能导致实际结果或业绩与这些声明中预测、预期或暗示的结果或结果存在重大差异。其他风险和不确定性包括但不限于：
| | | | | |
| o | 来自我们最大的客户，尤其是我们的前五名客户，他们占我们消费类微机电系统麦克风领域收入的很大一部分，他们对微机电系统麦克风的需求发生了不可预见的变化； |
| o | 我们持续执行战略以实现终端市场和客户多元化的能力； |
| o | 我们遏制或克服细分市场价格下跌的能力； |
| o | 我们股票市场价格的波动； |
| o | 经营业绩和现金流的波动； |
| o | 我们预防或识别我们产品中的质量问题或及时纠正已发现的任何此类问题的能力； |
| o | OEM 产品发布的时间安排； |
| o | 与在客户的预期订单之前增加库存相关的风险； |
| o | 全球经济不稳定，包括通货膨胀、利率上升、流行病和公共卫生危机造成的负面影响或地缘政治不确定性的影响； |
| o | 影响公司向不同地区客户提供产品或服务的能力的法律法规变更的影响； |
| |
| o | 我们减少运营开支的能力； |
| o | 向客户证明我们的产品和设施的能力； |
| o | 我们获得、执行、捍卫我们的知识产权或从中获利的能力； |
| o | 网络安全事件造成的干扰，包括网络攻击、网络漏洞、盗窃或其他未经授权的访问； |
| o | 在实现收购预期协同效应方面遇到困难或延误和/或公司无法实现预期的协同效应； |
| o | 关键原材料和部件的成本增加； |
| o | 原材料和组件的可用性； |
| o | 为我们的客户管理新产品推广和推介； |
| o | 我们对有限数量的大客户的依赖； |
| o | 我们维持和扩大与领先原始设备制造商的现有关系以维持和增加收入的能力； |
| o | 我们产品市场的竞争和新进入者不断增加； |
| o | 我们及时开发新的或增强的产品或技术以获得市场认可的能力； |
| o | 我们依赖第三方来制造、组装和测试我们的产品和子组件； |
| o | 国际贸易紧张局势升级，征收新的或提高的关税，以及各国之间的贸易战； |
| o | 财务风险，包括与货币波动、信用风险和公司市值波动有关的风险； |
| o | 我们的股价和市值的持续下跌可能导致某些无形或长期资产的减值； |
| o | 与大宗商品价格波动相关的市场风险，特别是我们制造业务中使用的各种贵金属的市场风险；以及 |
| o | 税法的变化，税率的变化以及额外纳税义务的风险。 |
有关这些风险、不确定性和其他因素的更完整描述，可以在我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告的 “风险因素” 标题下找到。除非法律要求，否则我们不承诺根据新信息、未来事件或其他情况更新或修改我们的前瞻性陈述。
第 2 项。管理层对财务状况和业绩的讨论和分析 的运营
以下讨论和分析应与本10-Q表季度报告其他地方包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。
概述
我们是先进的微声麦克风和平衡电枢扬声器、音频解决方案以及高性能电容器和射频（“RF”）滤波产品的市场领导者和全球供应商，服务于医疗技术、国防、消费电子、电动汽车、工业和通信市场。我们对客户的关注，加上独特的技术、专有的制造技术和全球运营专业知识，使我们能够为多种应用提供创新的解决方案。提及 “Knowles”、“公司”、“我们”、“我们的” 或 “我们” 是指诺尔斯公司及其合并子公司，除非上下文另有要求。
在2022年第四季度，我们确定每个运营部门代表一个应报告的细分市场；因此，我们现在报告了三个细分市场。这些分部是根据财务会计准则委员会会计准则编纂280（分部报告）确定的，包括（i）精密器件（“PD”），（ii）医疗技术和专业音频（“MSA”），以及（iii）消费类微机电系统麦克风（“CMM”）。这些细分市场围绕服务于我们的关键终端市场的类似产品应用进行调整，以增强对终端市场增长战略的关注。
•PD 细分市场
我们的配电部门专门设计和交付高性能电容器产品和射频解决方案，主要服务于国防、医疗技术、工业、通信、电动汽车和配电市场。PD 在北美、欧洲和亚洲设有销售、支持和工程设施，在北美和亚洲设有制造工厂。
•MSA 细分市场
我们的 MSA 部门设计和制造麦克风和平衡电枢扬声器，用于为听力健康和优质音频市场服务的应用。MSA 在北美、欧洲和亚洲设有销售、支持和工程设施，并在亚洲设有制造工厂。
•三坐标测量机分段
我们的CMM部门设计和制造微机电系统（“MEMS”）麦克风和音频解决方案，用于主要服务于耳朵、物联网（“IoT”）、计算和智能手机市场的应用。CMM 在北美、欧洲和亚洲设有销售、支持和工程设施，并在亚洲设有制造工厂。
我们直接将产品销售给原始设备制造商（“OEM”）及其合同制造商和供应商，并通过全球分销商销售。
2023 年 9 月 18 日，我们宣布正在审查 CMM 的战略替代方案。无法保证审查会产生任何交易或其他战略成果。我们尚未为战略审查的结束设定时间表，除非我们确定进一步披露是适当或需要的，否则我们不打算就这些事项发表评论或提供最新情况。
非公认会计准则财务指标
除了本项目中包含的公认会计准则财务指标外，我们还提出了某些非公认会计准则财务指标。在评估业务的某些方面，我们使用非公认会计准则指标作为对GAAP经营业绩的补充，而我们的执行管理团队和董事会则将非公认会计准则项目作为衡量我们业务规划的关键绩效指标。这些指标有助于我们一致地比较各个报告期之间的业绩，因为这些衡量标准消除了我们认为不能反映我们核心经营业绩的项目的影响。我们认为，我们列报的非公认会计准则财务指标很有用，因为它为投资者和证券分析师提供的信息与我们在内部评估核心经营业绩时使用的信息相同。公司不认为这些非公认会计准则财务指标可以替代GAAP财务业绩提供的信息。有关这些非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账情况，请参阅此处包含的对账表。
截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月的经营业绩对比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月 | | | | |
| （以百万计，每股金额除外） | | 2023 | | | | 2022 | | | | |
| 收入 | | $ | 175.1 | | | | | $ | 178.2 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 毛利 | | $ | 77.5 | | | | | $ | 40.0 | | | | | |
| 非公认会计准则毛利 | | $ | 78.1 | | | | | $ | 68.6 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 利息和所得税前的收益（亏损） | | $ | 22.1 | | | | | $ | (12.5) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 调整后的利息和所得税前收益 | | $ | 36.8 | | | | | $ | 28.2 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 所得税（受益）准备金 | | $ | 4.9 | | | | | $ | (16.3) | | | | | |
| 非公认会计准则所得税准备金 | | $ | 6.9 | | | | | $ | 3.8 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 净收益 | | $ | 16.6 | | | | | $ | 2.7 | | | | | |
| 非公认会计准则净收益 | | $ | 29.3 | | | | | $ | 23.3 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 摊薄后的每股收益 | | $ | 0.18 | | | | | $ | 0.03 | | | | | |
| 非公认会计准则摊薄后每股收益 | | $ | 0.31 | | | | | $ | 0.25 | | | | | |
收入
2023年第三季度的收入为1.751亿美元，而2022年第三季度的收入为1.782亿美元，下降了310万美元，下降了1.7％。 警务收入下降 1,420万美元，主要是由于与渠道库存过剩和向国防市场发货的时机相关的需求持续疲软，工业、通信、国防、医疗技术和分销市场的需求减少。MSA的收入增加了950万美元，这主要是由于需求恢复到正常水平，听力健康和优质音频市场的出货量增加。CMM收入增加了160万美元，这主要是由于计算和物联网市场的需求增加，但成熟产品平均价格的下降部分抵消了这一增长。
销售商品的成本
2023年第三季度的商品销售成本（“COGS”）为1.027亿美元，与2022年第三季度的1.101亿美元相比，下降了740万美元，下降了6.7％。这种下降主要是由于产品成本的降低， 去年重组行动的好处、有利的产品组合、有利的外币变动，部分抵消了这些好处 降低工厂产能利用率和 更高出货量。
出售固定资产的收益
由于过渡到下一代微机电系统晶圆制造技术，我们在2023年第三季度出售了某些与CMM板块相关的机械和设备，并录得520万美元的收益。有关其他信息，请参阅注释 6。不动产、厂房和设备，扣除我们的合并财务报表。
重组费用
在2023年第三季度，我们记录了130万美元的遣散费和与PD部门裁员相关的福利的重组费用，以及40万美元的其他费用，全部为运营费用。我们还通过出售某些机械和设备录得10万美元的收益，这些机械和设备此前是通过毛利和CMM板块的重组费用注销的。有关其他信息，请参阅注释 8。合并财务报表的重组及相关活动。
在2022年第三季度，我们承诺在CMM领域实施一项重组计划，旨在调整微机电系统麦克风产品线的制造产能和运营支出。之所以采取这一行动，是因为需求下降以及全球消费电子产品的预期未来增长下降。此外，这项重组计划进一步推动了公司先前宣布的战略，即减少商品麦克风的曝光并更加重视高价值解决方案。该行动导致了供应商债务、非现金固定资产注销和遣散费的清偿。我们记录了与该行动相关的2980万美元的重组费用。此外，我们记录了与智能音频产品线员工裁员相关的100万美元重组费用，智能音频产品线员工队伍也包括在音频板块中。因此，我们在毛利润中记录的重组费用总额为2,810万美元，运营费用为270万美元。有关其他信息，请参阅注释 8。合并财务报表的重组及相关活动。
毛利润和非公认会计准则毛利
2023年第三季度的毛利为7,750万美元，而2022年第三季度的毛利为4,000万美元，增长了3,750万美元，增长了93.8％。2023年第三季度的毛利率（毛利占收入的百分比）为44.3％，而2022年第三季度的毛利率为22.4％。增长的主要原因是重组费用降低、产品成本降低、固定资产出售收益、去年重组的好处、有利的产品组合以及有利的外币汇率变化，但运往移动市场的成熟产品的平均价格下降和工厂产能利用率的降低部分抵消了这些增长。
2023年第三季度的非公认会计准则毛利为7,810万美元，而2022年第三季度为6,860万美元，增长950万美元，增长13.8％。2023年第三季度的非公认会计准则毛利率（非公认会计准则毛利占收入的百分比）为44.6％，而2022年第三季度为38.5％。非公认会计准则毛利润的增长主要归因于产品成本降低、固定资产出售收益、去年重组带来的好处、有利的产品组合以及有利的外汇汇率变化，但运往移动市场的成熟产品的平均价格下降和工厂产能利用率的降低部分抵消了这些增长。
研究和开发费用
2023年第三季度的研发费用为1,980万美元，而2022年第三季度的研发费用为1,930万美元，增长了50万美元，增长了2.6％。2023年第三季度和2022年第三季度的研发费用占收入的百分比分别为11.3％和10.8％。支出的增加主要是由MSA板块开发活动的增加所推动的，但随着我们继续将重点和支出转移到利润率更高的业务，去年重组行动的好处推动了CMM板块支出的减少，这部分抵消了支出的增加。支出占收入百分比的增加是由我们的收入减少所推动的。
销售和管理费用
2023年第三季度的销售和管理费用为3,460万美元，而2022年第三季度的销售和管理费用为3,260万美元，增长了200万美元，增长了6.1％。2023年第三季度和2022年第三季度的销售和管理费用占收入的百分比分别为19.8％和18.3％。支出的增加主要是由于专业服务费的上涨所致。支出占收入百分比的增加是由我们的支出增加和收入减少所推动的。
利息支出，净额
2023年第三季度和2022年第三季度的利息支出为60万美元，而2022年第三季度的利息支出为110万美元，减少了50万美元。与2022年第三季度相比，我们在2023年第三季度的未偿循环信贷额度余额有所减少，但被更高的利率所抵消。有关借款和利息支出的更多信息，请参阅附注9。向我们的合并财务报表借款。
其他收入，净额
2023年第三季度的其他收入为50万美元，而2022年第三季度的收入为210万美元，变化为160万美元。这种变化主要是由于不太有利的外币汇率变动。
所得税准备金和非公认会计准则所得税准备金
2023年第三季度和2022年第三季度的有效税率（“ETR”）分别为22.8％和119.9％。2023年第三季度的税率包括总额为80万美元的税收优惠的分散项目，主要归因于股票薪酬和国税局发布2023-55号通知后对外国税收抵免的确认。如果不包括离散项目，2023年第三季度和2022年第三季度的总回报率分别为26.5％和119.9％。该公司在其创收的各个国家累计税款，并在其他司法管辖区适用估值补贴，从而分别为2023年和2022年第三季度的准备金（收益）。ETR的变化主要是由于2022年第二季度记录的账面商誉减值，以及税收管辖区和净离散项目的收益和亏损组合。
2023年和2022年第三季度的非公认会计准则ETR分别为19.1％和14.0％。2023年第三季度的非公认会计准则ETR受到总额为10万美元的净离散支出的影响。如果不考虑离散项目，2023年第三季度和2022年第三季度的非公认会计准则ETR分别为18.8％和14.0％。非公认会计准则ETR的变化主要是由于税前收益减少以及我们的马来西亚免税期的丧失。
ETR和Non-GAAP的ETR偏离了美国的法定联邦所得税税率，这主要是由于我们产生应纳税所得额或亏损的税收管辖区。由于2022年对全球消费电子产品的需求迅速下降，我们没有满足马来西亚免税期的所有条件。因此，我们没有将这项免税优惠纳入我们的2023年公认会计准则ETR和非公认会计准则ETR。有关免税期的更多信息，请参阅附注11。对我们的合并财务报表征收所得税。
净收益
2023年第三季度的净收益为1,660万美元，而2022年第三季度的净收益为270万美元，增加了1,390万美元。如上所述，增长主要是由于毛利的增加，部分被所得税支出的增加所抵消。
利息和所得税前收益（亏损）和调整后收益
2023年第三季度的利息和所得税前收益（“EBIT”）为2,210万美元，而2022年第三季度的亏损为1,250万美元，增加了3,460万美元。2023年第三季度的息税前利润率（息税前收益占收入的百分比）为12.6％，而2022年第三季度为7.0％。这种变化主要是由于毛利润的增加。
2023年第三季度调整后的利息和所得税前收益（“调整后息税前利润”）为3,680万美元，而2022年第三季度为2,820万美元，增加了860万美元。2023年第三季度调整后的息税前利润率（调整后的息税前收益占收入的百分比）为21.0％，而2022年第三季度为15.8％。增长主要是由于非公认会计准则毛利的增加。
摊薄后的每股收益和非公认会计准则摊薄后的每股收益
2023年第三季度的摊薄后每股收益为0.18美元，而2022年第三季度的每股收益为0.03美元，增长0.15美元。如上所述，增长主要是由于毛利的增加，部分被所得税支出的增加所抵消。
2023年第三季度的非公认会计准则摊薄后每股收益为0.31美元，而2022年第三季度为0.25美元，增长0.06美元。如上所述，增长的主要原因是非公认会计准则毛利的增加部分被非公认会计准则所得税支出的增加所抵消。
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月的经营业绩对比
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| | 截至9月30日的九个月 | | | | |
| （以百万计，每股金额除外） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 收入 | $ | 492.4 | | | $ | 567.6 | | | | | |
| | | | | | | |
| 毛利 | $ | 205.0 | | | $ | 201.0 | | | | | |
| 非公认会计准则毛利 | $ | 205.2 | | | $ | 230.5 | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息和所得税前的收益（亏损） | $ | 37.0 | | | $ | (207.0) | | | | | |
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| 调整后的利息和所得税前收益 | $ | 72.6 | | | $ | 105.2 | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税准备金 | $ | 9.8 | | | $ | 12.4 | | | | | |
| 非公认会计准则所得税准备金 | $ | 14.1 | | | $ | 13.9 | | | | | |
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| 净收益（亏损） | $ | 25.0 | | | $ | (222.1) | | | | | |
| 非公认会计准则净收益 | $ | 56.3 | | | $ | 88.6 | | | | | |
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| 摊薄后的每股收益（亏损） | $ | 0.27 | | | $ | (2.42) | | | | | |
| 非公认会计准则摊薄后每股收益 | $ | 0.60 | | | $ | 0.93 | | | | | |
收入
截至2023年9月30日的九个月中，收入为4.924亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为5.676亿美元，下降了7,520万美元，下降了13.2％。 警务收入下降 2790万美元，这主要是由于与渠道库存过剩和向国防市场发货的时间相关的需求持续疲软，工业、通信、分销、国防和医疗技术市场的需求减少。CMM收入减少了4180万美元，这主要是由于移动和物联网市场对MEMS麦克风的需求减少。这些市场的下跌主要是由全球消费电子需求疲软和供应链库存过剩所推动的。除了低端市场需求外，今年早些时候，向客户提供的经济激励措施也对运输量产生了不利影响，导致2022年第四季度的出货量增加。CMM的收入也受到运往移动市场的成熟产品平均价格下降的影响. MSA收入减少了550万美元，这主要是由于客户减少了库存水平，听力健康市场的出货量减少，但高端音频市场的出货量增加部分抵消了这一点。除了低端市场需求外，今年早些时候，向客户提供的经济激励措施也对运输量产生了不利影响，导致2022年第四季度的出货量增加。
销售商品的成本
截至2023年9月30日的九个月中，COGS为2.989亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为3.385亿美元，下降了3,960万美元，下降了11.7％。下降的主要原因是出货量减少，产品成本降低， 上一年度重组行动的好处，以及 有利的外币汇率变动，部分被工厂产能利用率的降低所抵消。
出售固定资产的收益
由于过渡到下一代微机电系统晶圆制造技术，我们在截至2023年9月30日的九个月中出售了某些与CMM板块相关的机械和设备，并录得1,000万美元的收益。有关其他信息，请参阅注释 6。不动产、厂房和设备，扣除我们的合并财务报表。
重组费用
在截至2023年9月30日的九个月中，我们在销售某些机械和设备方面录得100万美元的收益，这些机械和设备此前通过重组费用被注销，以及与估值变更相关的重组费用冲销80万美元，所有这些都属于毛利润和CMM板块。我们还在运营费用中记录了140万美元的重组费用，用于支付与CMM部门裁员相关的遣散费和福利，130万美元的遣散费和与我们的PD部门裁员相关的福利，70万美元的其他成本。有关更多信息，请参阅注释 8。合并财务报表的重组及相关活动。
在截至2022年9月30日的九个月中，我们承诺在CMM部门内实施一项重组计划，旨在调整MEMS麦克风产品线的制造产能和运营支出，旨在调整MEMS麦克风产品线的制造能力和运营支出。这些行动是在当前需求下降以及全球消费电子产品未来预期增长下降的情况下采取的。此外，这些重组计划进一步推动了公司先前宣布的战略，即减少商品麦克风的曝光并更加重视高价值解决方案。这些行动最终结清了供应商债务、非现金固定资产注销和遣散费。我们记录了与这些行动相关的3510万美元重组费用以及60万美元的其他费用。此外，我们记录了与智能音频产品线员工裁员相关的220万美元重组费用，该产品线也包括在CMM细分市场中。因此，我们在毛利润中记录的重组费用总额为2,810万美元，运营费用为980万美元。有关其他信息，请参阅注释 8。合并财务报表的重组及相关活动。
毛利润和非公认会计准则毛利
截至2023年9月30日的九个月中，毛利为2.05亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为2.01亿美元，增长了400万美元，增长了2.0％。截至2023年9月30日的九个月中，毛利率为41.6％，而截至2022年9月30日的九个月中，毛利率为35.4％。毛利润的增长主要是由于重组费用降低、产品成本降低、去年重组行动带来的好处、固定资产的出售收益以及有利的外币汇率变化，但出货量、工厂产能利用率的下降以及运往移动市场的成熟产品平均价格的降低部分抵消了这些增长。毛利率的增加主要是由于重组费用降低、产品成本降低、去年重组行动带来的好处、固定资产的出售收益以及有利的外汇汇率变化，但工厂产能利用率的降低和运往移动市场的成熟产品的平均定价的降低部分抵消了这一增长。
截至2023年9月30日的九个月中，非公认会计准则毛利为2.052亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为2.305亿美元，下降了2530万美元，下降了11.0％。截至2023年9月30日的九个月中，非公认会计准则毛利率为41.7％，而截至2022年9月30日的九个月为40.6％。非公认会计准则毛利润的下降主要是由于出货量减少、工厂产能利用率下降以及运往移动市场的成熟产品的平均价格降低，但产品成本降低、去年重组行动的好处、固定资产出售收益以及有利的外币汇率变化部分抵消了这一点。非公认会计准则毛利率的增长主要归因于产品成本降低、去年重组行动带来的好处、固定资产出售的收益以及有利的外汇汇率变化，但工厂产能利用率的降低和运往移动市场的成熟产品的平均价格的降低部分抵消了这些增长。
研究和开发费用
截至2023年9月30日的九个月中，研发费用为5,950万美元，而截至2022年9月30日的九个月为6,370万美元，下降了420万美元，下降了6.6％。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，研发费用占收入的百分比分别为12.1％和11.2％。支出的减少主要是由于去年重组行动的好处推动了CMM板块支出的减少，但随着我们继续将重点和支出转移到利润率更高的业务，MSA和PD领域的开发活动增加部分抵消了支出的减少。支出占收入百分比的增加是由我们的收入减少推动的。
销售和管理费用
截至2023年9月30日的九个月中，销售和管理费用为1.049亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为9,560万美元，增长了930万美元，增长了9.7％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，销售和管理费用占收入的百分比分别为21.3％和16.8％。支出的增加主要是由于专业服务费的上涨所致。支出占收入百分比的增加是由我们的收入减少和支出增加所推动的。
减值费用
在截至2023年9月30日的九个月中，没有记录任何减值费用。截至2022年9月30日的九个月中，减值费用为2.398亿美元，与MCE报告部门的商誉减值费用有关。有关这些减值费用的更多信息，请参阅附注4。我们的合并财务报表的减值费用。
利息支出，净额
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的利息支出为220万美元，而截至2022年9月30日的九个月为270万美元，减少了50万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，我们的未偿循环信贷额度余额低于截至2022年9月30日的九个月，但被更高的利率所抵消。有关借款和利息支出的更多信息，请参阅附注9。向我们的合并财务报表借款。
其他费用（收入），净额
截至2023年9月30日的九个月中，其他支出为50万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，收入为90万美元，变动140万美元。2023年的支出代表了不利的外币汇率影响，部分被我们投资余额中未实现的收益所抵消。2022年的收入代表了外币汇率变动的有利影响，但部分被分拆前养老金债务的调整和投资余额的贬值所抵消。
所得税准备金和非公认会计准则所得税准备金
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，ETR分别为28.2％和（5.9）％。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的ETR包括总额分别为10万美元和160万美元的税收优惠的分散项目。在截至2023年9月30日的九个月中，影响税收准备金的离散项目主要归因于股票薪酬和国税局发布2023-55号通知后对外国税收抵免的承认。在截至2022年9月30日的九个月中，影响税收准备金的离散项目主要归因于股票薪酬。如果不包括离散项目，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，ETR分别为28.4％和（6.7）％。该公司在其创收的各个国家累计税款，并在其他司法管辖区适用估值补贴，从而为截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月编列了准备金。ETR的变化主要是由于2022年第二季度记录的账面商誉减值，以及税收管辖区和净离散项目的收益和亏损组合。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，非公认会计准则ETR分别为20.0％和13.6％。非公认会计准则ETR包括截至2023年9月30日的九个月中总计100万美元税收支出的离散项目，以及截至2022年9月30日的九个月中总计40万美元的净离散收益。不包括离散项目，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，非公认会计准则ETR分别为18.6％和14.0％。非公认会计准则ETR的变化主要是由于税前收益减少以及我们的马来西亚免税期的丧失。
ETR和Non-GAAP的ETR偏离了美国的法定联邦所得税税率，这主要是由于我们产生应纳税所得额或亏损的税收管辖区。由于2022年对全球消费电子产品的需求迅速下降，我们没有满足马来西亚免税期的所有条件。因此，我们没有将这项免税优惠纳入我们的2023年公认会计准则ETR和非公认会计准则ETR。有关免税期的更多信息，请参阅附注11。对我们的合并财务报表征收所得税。
净收益（亏损）
截至2023年9月30日的九个月中，净收益为2,500万美元，而截至2022年9月30日的九个月的亏损为2.221亿美元，增加了2.471亿美元。如上所述，增长主要是由于2022年的减值费用在2023年没有再次出现、毛利增加和所得税支出减少。
利息和所得税前收益（亏损）和调整后收益
截至2023年9月30日的九个月中，息税前收益为3,700万美元，而截至2022年9月30日的九个月的亏损为2.070亿美元，增加了2.440亿美元。截至2023年9月30日的九个月中，息税前利润率为7.5％，而截至2022年9月30日的九个月中，息税前利润率为（36.5）％。这一变化主要是由于2022年记录的减值费用在2023年没有再次出现，以及毛利润的增加。
截至2023年9月30日的九个月中，调整后的利息和所得税前收益为7,260万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，调整后的利息和所得税前收益为1.052亿美元，减少了3,260万美元。截至2023年9月30日的九个月中，调整后的息税前利润率为14.7％，而截至2022年9月30日的九个月中，调整后的息税前利润率为18.5％。下降的主要原因是非公认会计准则毛利下降。
摊薄后每股收益（亏损）和非公认会计准则摊薄后每股收益
截至2023年9月30日的九个月中，摊薄后的每股收益为0.27美元，而截至2022年9月30日的九个月中，每股亏损为2.42美元，增长2.69美元。如上所述，这一变化主要是由于2022年记录的减值费用在2023年没有再次出现，以及毛利润的增加。
截至2023年9月30日的九个月中，非公认会计准则摊薄后的每股收益为0.60美元，而截至2022年9月30日的九个月为0.93美元，下降0.33美元。如上所述，下降的主要原因是非公认会计准则毛利下降。
GAAP财务指标与非公认会计准则财务指标的对账 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| （以百万计，每股金额除外） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 毛利 | $ | 77.5 | | | $ | 40.0 | | | $ | 205.0 | | | $ | 201.0 | |
股票薪酬支出 | 0.5 | | | 0.5 | | | 1.7 | | | 1.4 | |
| | | | | | | |
| 重组费用 | 0.1 | | | 28.1 | | | (1.5) | | | 28.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非公认会计准则毛利 | $ | 78.1 | | | $ | 68.6 | | | $ | 205.2 | | | $ | 230.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| 净收益（亏损） | $ | 16.6 | | | $ | 2.7 | | | $ | 25.0 | | | $ | (222.1) | |
利息支出，净额 | 0.6 | | | 1.1 | | | 2.2 | | | 2.7 | |
所得税（受益）准备金 | 4.9 | | | (16.3) | | | 9.8 | | | 12.4 | |
| 利息和所得税前的收益（亏损） | 22.1 | | | (12.5) | | | 37.0 | | | (207.0) | |
股票薪酬支出 | 6.9 | | | 6.8 | | | 21.8 | | | 21.6 | |
无形资产摊销费用 | 3.0 | | | 3.1 | | | 8.8 | | | 9.2 | |
减值费用 | — | | | — | | | — | | | 239.8 | |
重组费用 | 1.6 | | | 30.8 | | | 1.6 | | | 37.9 | |
| | | | | | | |
与收购相关的成本 (2) | 3.0 | | | — | | | 3.0 | | | — | |
其他 (3) | 0.2 | | | — | | | 0.4 | | | 3.7 | |
| 调整后的利息和所得税前收益 | $ | 36.8 | | | $ | 28.2 | | | $ | 72.6 | | | $ | 105.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税（受益）准备金 | $ | 4.9 | | | $ | (16.3) | | | $ | 9.8 | | | $ | 12.4 | |
非公认会计准则对账调整对所得税的影响 (4) | 2.0 | | | 20.1 | | | 4.3 | | | 1.5 | |
| 非公认会计准则所得税准备金 | $ | 6.9 | | | $ | 3.8 | | | $ | 14.1 | | | $ | 13.9 | |
| | | | | | | |
| 净收益（亏损） | $ | 16.6 | | | $ | 2.7 | | | $ | 25.0 | | | $ | (222.1) | |
非公认会计准则对账调整 (5) | 14.7 | | | 40.7 | | | 35.6 | | | 312.2 | |
| | | | | | | |
非公认会计准则对账调整对所得税的影响 (4) | 2.0 | | | 20.1 | | | 4.3 | | | 1.5 | |
| 非公认会计准则净收益 | $ | 29.3 | | | $ | 23.3 | | | $ | 56.3 | | | $ | 88.6 | |
| | | | | | | |
| 摊薄后的每股收益（亏损） | $ | 0.18 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.27 | | | $ | (2.42) | |
每股收益非公认会计准则对账调整 | 0.13 | | | 0.22 | | | 0.33 | | | 3.35 | |
| 非公认会计准则摊薄后每股收益 | $ | 0.31 | | | $ | 0.25 | | | $ | 0.60 | | | $ | 0.93 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 摊薄后的平均已发行股数 | 91.4 | | | 92.0 | | | 91.9 | | | 91.9 | |
非公认会计准则调整 (6) | 2.6 | | | 2.2 | | | 2.5 | | | 3.2 | |
非公认会计准则摊薄后平均已发行股数 (6) | 94.0 | | | 94.2 | | | 94.4 | | | 95.1 | |
(1)除了此处包含的GAAP财务指标外，诺尔斯还提出了某些非公认会计准则财务指标，其中不包括最直接可比的GAAP指标中包含的某些金额。诺尔斯认为，非公认会计准则指标可用作其GAAP运营业绩的补充，可以评估其运营和财务业绩的某些方面，其管理团队在评估Knowles的业绩时主要关注非公认会计准则项目，以进行业务规划。诺尔斯还认为，这些衡量标准有助于其持续比较不同报告期的业绩，因为这些衡量标准消除了诺尔斯认为不能反映其核心运营业绩的项目的影响。诺尔斯认为，其非公认会计准则财务指标的列报很有用，因为它为投资者和证券分析师提供的信息与诺尔斯内部用于评估其核心经营业绩的信息相同。
(2)这些费用与精密设备部门收购康奈尔杜比利尔有关。
(3)2023年，其他费用包括与重组评估相关的非经常性专业服务费。此外，其他支出包括与未用于运营的设施相关的持续净租赁成本（收入）。2022年，其他支出代表对340万美元的分拆前养老金债务的调整，该债务在2022年第二季度记录在其他支出（收入）、合并收益表的净项目以及与未用于运营的设施相关的持续净租赁成本中。
(4)非公认会计准则对账调整的所得税影响是使用基础调整管辖区的适用税率计算得出的。
(5)非公认会计准则对账调整是为了将利息和所得税前的收益（亏损）与利息和所得税前的调整后收益进行调节而进行的调整.
(6)在非公认会计准则基础上计算摊薄后每股时使用的股票数量不包括预计将在未来时期产生且尚未在财务报表中确认的股票薪酬支出的影响，否则将假定这些费用用于根据公认会计原则国库股法回购股票。
截至2023年9月30日的三个月与截至三个月的分部经营业绩对比 2022年9月30日
以下是我们三个可报告的细分市场的经营业绩摘要：精密器件、医疗技术和特种音频以及消费类微机电系统麦克风。
参见注释 15。合并财务报表中的分部信息，用于（i）分部收入与我们的合并收入的对账，（ii）利息和所得税前的分部收益与合并收益的对账。
精密设备 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月 | |
| （单位：百万） | | 2023 | | 收入百分比 | | 2022 | | 收入百分比 | | |
| 收入 | | $ | 50.2 | | | | | $ | 64.4 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 利息和所得税前收益 | | $ | 6.1 | | | 12.2% | | $ | 16.2 | | | 25.2% | | |
| 股票薪酬支出 | | 0.8 | | | | | 0.6 | | | | | |
| 无形资产摊销费用 | | 1.5 | | | | | 1.5 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 重组费用 | | 1.3 | | | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 调整后的利息和所得税前收益 | | $ | 9.7 | | | 19.3% | | $ | 18.3 | | | 28.4% | | |
| | |
收入
2023年第三季度的PD收入为5,020万美元，而2022年第三季度为6,440万美元，下降了1,420万美元，下降了22.0％。收入下降的主要原因是由于与渠道库存过剩和向国防市场发货的时机相关的需求持续疲软，工业、通信、国防、医疗技术和分销市场的需求减少。
息税和所得税前收益和调整后收益
PD 2023年第三季度的息税前收益为610万美元，而2022年第三季度为1,620万美元，减少了1,010万美元。2023年第三季度的息税前利润率为12.2％，而2022年第三季度为25.2％。下降的主要原因是收入减少和毛利率降低，但运营费用减少部分抵消了这一下降。毛利率下降的主要原因是工厂产能利用率降低。
2023年第三季度，PD调整后的息税前利润为970万美元，而2022年第三季度为1,830万美元，减少了860万美元。2023年第三季度调整后的息税前利润率为19.3％，而2022年第三季度为28.4％。下降的主要原因是收入减少和非公认会计准则毛利率降低。非公认会计准则毛利率下降的主要原因是工厂产能利用率降低。
医疗技术和专业音频 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月 |
| （单位：百万） | | 2023 | | 收入百分比 | | 2022 | | 收入百分比 |
| 收入 | | $ | 56.5 | | | | | $ | 47.0 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利息和所得税前收益 | | $ | 22.2 | | | 39.3% | | $ | 15.4 | | | 32.8% |
| 股票薪酬支出 | | 0.9 | | | | | 0.7 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 调整后的利息和所得税前收益 | | $ | 23.1 | | | 40.9% | | $ | 16.1 | | | 34.3% |
| | | | | | | | |
|
|
收入
2023年第三季度的MSA收入为5,650万美元，而2022年第三季度为4,700万美元，增长950万美元，增长20.2％。收入增长的主要原因是与2022年第三季度相比，需求已恢复到正常水平，听力健康和优质音频市场的出货量增加。
息税和所得税前收益和调整后收益
2023年第三季度的MSA息税前利润为2,220万美元，而2022年第三季度为1,540万美元，增长680万美元，增长44.2％。2023年第三季度的息税前利润率为39.3％，而2022年第三季度为32.8％。增长主要是由于收入和毛利率的提高，但部分被更高的运营费用所抵消。毛利率的提高是由产品成本降低、有利的外币汇率和产品组合推动的。
2023年第三季度MSA调整后的息税前利润为2310万美元，而2022年第三季度为1,610万美元，增长700万美元。2023年第三季度调整后的息税前利润率为40.9％，而2022年第三季度为34.3％。增长主要是由于收入和非公认会计准则毛利率的增加，部分被非公认会计准则运营支出的增加所抵消。非公认会计准则毛利率的提高是由产品成本降低、有利的外币汇率和产品组合推动的。
消费类 MEMS 麦克风 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月 |
| （单位：百万） | | 2023 | | 收入百分比 | | 2022 | | 收入百分比 |
| 收入 | | $ | 68.4 | | | | | $ | 66.8 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利息和所得税前的收益（亏损） | | $ | 11.1 | | | 16.2% | | $ | (32.3) | | | (48.4)% |
| 股票薪酬支出 | | 1.2 | | | | | 1.3 | | | |
| 无形资产摊销费用 | | 1.5 | | | | | 1.6 | | | |
| | | | | | | | |
| 重组费用 | | (0.1) | | | | | 30.7 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他 (1) | | (0.6) | | | | | — | | | |
| 调整后的利息和所得税前收益 | | $ | 13.1 | | | 19.2% | | $ | 1.3 | | | 1.9% |
| | | | | | | | |
(1) 其他代表与未在业务中使用的设施相关的持续净租赁成本。 |
|
|
收入
2023年第三季度的CMM收入为6,840万美元，而2022年第三季度的收入为6,680万美元，增长了160万美元，增长了2.4％。收入增长的主要原因是计算和物联网市场的需求增加，但成熟产品平均价格的下降部分抵消了收入的增长。
利息和所得税前收益（亏损）和调整后收益
CMM2023年第三季度的息税前利润为1,110万美元，而2022年第三季度的亏损为3,230万美元，增加了4,340万美元。增长的主要原因是收入增加、毛利率提高和运营费用降低。毛利率的提高是由较低的重组费用、出售固定资产的收益、产品成本的降低所推动的 上一年度重组行动的好处、产品组合，并提高了工厂产能利用率，但部分抵消了 运往移动市场的成熟产品的平均价格较低。
CMM调整后的息税前利润在2023年第三季度为1,310万美元，而2022年第三季度为130万美元，增加了1180万美元。2023年第三季度调整后的息税前利润率为19.2％，而2022年第三季度为1.9％。增长主要是由于收入增加、非公认会计准则毛利率提高以及非公认会计准则运营费用降低。非公认会计准则毛利率的提高是由出售固定资产的收益、产品成本的降低、 上一年度重组行动的好处、产品组合，并提高了工厂产能利用率，但部分抵消了 运往移动市场的成熟产品的平均价格较低。
截至2023年9月30日的九个月与截至九个月的分部经营业绩对比 2022年9月30日
精密设备 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的九个月 | |
| （单位：百万） | | 2023 | | 收入百分比 | | 2022 | | 收入百分比 | | |
| 收入 | | $ | 151.7 | | | | | $ | 179.6 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 利息和所得税前收益 | | $ | 21.6 | | | 14.2% | | $ | 39.5 | | | 22.0% | | |
| 股票薪酬支出 | | 2.8 | | | | | 2.0 | | | | | |
| 无形资产摊销费用 | | 4.3 | | | | | 4.4 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 重组费用 | | 1.3 | | | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | |
其他 (1) | | — | | | | | 3.4 | | | | | |
| 调整后的利息和所得税前收益 | | $ | 30.0 | | | 19.8% | | $ | 49.3 | | | 27.4% | | |
(1) 2022 年的支出代表对分拆前养老金义务的调整。 | | |
| | |
收入
截至2023年9月30日的九个月，PD收入为1.517亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为1.796亿美元，下降了2790万美元，下降了15.5％。收入下降的主要原因是工业、通信、分销、国防和医疗技术市场的需求减少，这是与渠道库存过剩和国防市场出货时间相关的需求持续疲软所致。
息税和所得税前收益和调整后收益
截至2023年9月30日的九个月，PD息税前收益为2160万美元，而截至2022年9月30日的九个月为3,950万美元，减少了1,790万美元。截至2023年9月30日的九个月中，息税前利润率为14.2％，而截至2022年9月30日的九个月中，息税前利润率为22.0％。下降的主要原因是收入减少、毛利率降低和运营费用增加，但2023年未对分拆前的养老金义务进行调整部分抵消。毛利率的下降主要是由工厂产能利用率降低所推动的，但部分被产品成本的降低和贵金属成本的降低所抵消。
截至2023年9月30日的九个月，PD调整后的息税前利润为3,000万美元，而截至2022年9月30日的九个月为4,930万美元，减少了1,930万美元。截至2023年9月30日的九个月中，调整后的息税前利润率为19.8％，而截至2022年9月30日的九个月中，调整后的息税前利润率为27.4％。下降的主要原因是收入减少和非公认会计准则毛利率。非公认会计准则毛利率的下降主要是由工厂产能利用率降低所推动的，但部分被产品成本的降低和贵金属成本的下降所抵消。
医疗技术和专业音频 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | | 2023 | | 收入百分比 | | 2022 | | 收入百分比 |
| 收入 | | $ | 162.6 | | | | | $ | 168.1 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利息和所得税前收益 | | $ | 57.2 | | | 35.2% | | $ | 60.2 | | | 35.8% |
| 股票薪酬支出 | | 2.6 | | | | | 2.1 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 调整后的利息和所得税前收益 | | $ | 59.8 | | | 36.8% | | $ | 62.3 | | | 37.1% |
| | | | | | | | |
|
|
收入
截至2023年9月30日的九个月中，MSA的收入为1.626亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为1.681亿美元，下降了550万美元，下降了3.3％。收入下降的主要原因是由于客户减少了库存水平，听力健康市场的出货量减少，但高端音频市场的出货量增加部分抵消了这一点。除了低端市场需求外，今年早些时候，向客户提供的经济激励措施也对运输量产生了不利影响，导致2022年第四季度的出货量增加。
息税和所得税前收益和调整后收益
截至2023年9月30日的九个月，MSA的息税前利润为5,720万美元，而截至2022年9月30日的九个月为6,020万美元，下降了300万美元，下降了5.0％。截至2023年9月30日的九个月中，息税前利润率为35.2％，而截至2022年9月30日的九个月中，息税前利润率为35.8％。下降的主要原因是收入减少和运营费用增加，但毛利率的提高部分抵消了这一下降。毛利率的提高是由产品成本降低和有利的外币汇率推动的，但工厂产能利用率和产品组合的降低部分抵消了这一增长。
截至2023年9月30日的九个月，MSA调整后的息税前利润为5,980万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，调整后的息税前收益为6,230万美元，减少了250万美元。截至2023年9月30日的九个月中，调整后的息税前利润率为36.8％，而截至2022年9月30日的九个月中，调整后的息税前利润率为37.1％。下降的主要原因是收入减少和非公认会计准则运营支出增加，但部分被非公认会计准则毛利率的提高所抵消。非公认会计准则毛利率的提高是由产品成本降低和有利的外币汇率推动的，但工厂产能利用率和产品组合的降低部分抵消了这一增长。
消费类 MEMS 麦克风 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | | 2023 | | 收入百分比 | | 2022 | | 收入百分比 |
| 收入 | | $ | 178.1 | | | | | $ | 219.9 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利息和所得税前的收益（亏损） | | $ | 9.2 | | | 5.2% | | $ | (271.1) | | | (123.3)% |
| 股票薪酬支出 | | 4.8 | | | | | 4.8 | | | |
| 无形资产摊销费用 | | 4.5 | | | | | 4.8 | | | |
| 减值费用 | | — | | | | | 239.8 | | | |
| 重组费用 | | (0.4) | | | | | 37.3 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他 (1) | | (1.2) | | | | | 0.3 | | | |
| 调整后的利息和所得税前收益 | | $ | 16.9 | | | 9.5% | | $ | 15.9 | | | 7.2% |
| | | | | | | | |
(1) 其他代表与未在业务中使用的设施相关的持续净租赁成本。 |
|
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收入
截至2023年9月30日的九个月中，CMM的收入为1.781亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为2.199亿美元，下降了4180万美元，下降了19.0％。收入下降的主要原因是移动和物联网市场对微机电系统麦克风的需求减少。这些市场的下跌主要是由全球消费电子需求疲软和供应链库存过剩所推动的。除了低端市场需求外，今年早些时候，向客户提供的经济激励措施也对运输量产生了不利影响，导致2022年第四季度的出货量增加。CMM的收入也受到运往移动市场的成熟产品平均价格下降的影响。
利息和所得税前收益（亏损）和调整后收益
截至2023年9月30日的九个月中，CMM的息税前收益为920万美元，而截至2022年9月30日的九个月亏损为2.711亿美元，增加了2.803亿美元。增长的主要原因是2022年的减值费用在2023年没有再次出现、毛利率的提高和运营支出的降低，但部分被收入的减少所抵消。毛利率的提高是由较低的重组费用推动的， 上一年度重组行动的好处，出售固定资产的收益， 产品成本的降低和有利的外币汇率，部分被运往移动市场的成熟产品的平均定价和工厂产能利用率的降低所抵消n.
截至2023年9月30日的九个月，CMM调整后的息税前利润为1,690万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，调整后的息税前收益为1,590万美元，增加了100万美元。截至2023年9月30日的九个月中，调整后的息税前利润率为9.5％，而截至2022年9月30日的九个月中，调整后的息税前利润率为7.2％。增长主要是由于非公认会计准则毛利率的提高和非公认会计准则运营支出的降低，但收入的减少部分抵消了这些增长。毛利率的提高是由于 上一年度重组行动的好处，出售固定资产的收益， 产品成本的降低和有利的外币汇率，部分被运往移动市场的成熟产品的平均定价和工厂产能利用率的降低所抵消n.
流动性和资本资源
从历史上看，我们已经从运营中创造了正现金流，并有望继续产生正现金流。我们为运营和资本需求提供资金的能力将取决于我们持续从运营和资本市场准入中获得现金的能力。我们相信，我们未来的运营现金流和资本市场准入将提供足够的资源，为我们的营运资本需求、资本支出、战略投资和股票回购提供资金。我们已经从商业银行辛迪加获得了美国的循环信贷额度，以提供额外的流动性。此外，如果除了资产负债表上的现金、业务产生的自由现金流以及循环信贷额度下的可用性外，我们还需要额外的现金，那么我们很可能会寻求通过美国债务或银行市场筹集长期融资。
由于我们业务的全球性质，我们的现金中有很大一部分是在美国境外产生并存放的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的现金和现金等价物总额分别为7,510万美元和4,820万美元。在这些金额中，我们的非美国业务持有的现金总额为 6,700 万美元截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为4,000万美元。如果我们将这些资金汇回美国，则在汇回这些资金期间，我们可能需要为这些款项缴纳美国各州所得税和适用的外国预扣税。管理层将继续重新评估我们汇回外国子公司收益的需求。
2023年2月8日，我们签订了经修订和重述的信贷协议（“A＆R信贷协议”），该协议修订并重申了先前的信贷协议（“2020年信贷协议”），该协议规定了优先有担保循环信贷额度，任何时候未偿还的借款总额不超过4亿美元。截至2023年9月30日，信贷额度下的未偿借款为4,500万美元。在信贷额度期限内，我们将被允许增加信贷额度下的承诺或在新信贷额度下设立一项或多项增量定期贷款机制，所有此类增量贷款的本金总额不超过2亿美元。信贷额度下的承诺将于2028年2月8日终止，未偿还的贷款将于2028年2月8日到期。有关其他信息，请参阅注释 9。向我们的合并财务报表借款。
2023年9月25日，公司修订了A＆R信贷协议，除其他外，(a) 允许公司在收购康奈尔杜比利尔时承担总额约为1.23亿美元的优先卖方融资债务（“卖方票据”），由与此类收购有关的某些资产（包括股权）以及诺尔斯中级私人控股有限公司（LLC）的股本作为担保 “Knowles PD Holdings”）（“收购资产”），将在收购后两年到期此类卖方票据的生效日期（“卖方票据到期日”），（b）将原本构成信贷协议下抵押品的收购资产的质押要求延长至卖方票据到期日后的90天，并且（c）限制公司及其某些子公司向Knowles PD Holdings和构成收购资产的收购子公司的处置和投资金额不超过8美元，直至卖方票据到期日总计 000 万。所有其他条款与 2023 年 2 月 8 日的 A&R 信贷协议相同。
2020 年 2 月 24 日，我们宣布董事会已批准一项高达 1 亿美元普通股的股票回购计划。2022 年 4 月 28 日，我们宣布，董事会已将授权总额增加多达 1.5 亿美元。回购任何股票的时间和金额将由我们根据对市场状况和其他因素的评估确定，并将根据公开市场或私下谈判的交易中适用的证券法进行。我们没有义务购买该计划下的任何股份，该计划可能随时暂停或终止。回购股票的实际时间、数量和股价将取决于多种因素，包括普通股的市场价格、总体市场和经济状况以及适用的法律要求。任何回购的股票都将作为库存股持有。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们分别回购了1,630,161股和2339,045股普通股，总额分别为2750万美元和4,400万美元。
下表汇总了我们的合并现金流量表中反映的来自运营、投资和融资活动的现金流：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | | 2023 | | 2022 |
| 提供的净现金流量（用于）： | | | | |
| 经营活动 | | $ | 62.3 | | | $ | 39.5 | |
| 投资活动 | | 0.3 | | | (25.4) | |
| 筹资活动 | | (35.3) | | | (40.1) | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | (0.4) | | | (1.4) | |
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | | $ | 26.9 | | | $ | (27.4) | |
经营活动
经营活动提供的现金用于调整某些非现金项目的净收益，包括减值费用、折旧费用、无形资产摊销、股票薪酬、递延所得税的变化以及运营资产和负债变化的影响。与2022年相比，2023年经营活动提供的现金增加主要是由于2023年营运资金的改善和激励性薪酬支付的减少，但部分被包括租赁和重组负债在内的先前应计支出的付款所抵消。此外，在调整非现金支出项目后，净收益下降的主要原因是专业费用增加。2023年营运资金的有利变化主要是由应付账款的增加和库存的减少推动的。
投资活动
2023 年投资活动提供的现金主要由出售某些机械和设备的收益驱动。此外，与2022年相比，2023年的资本支出有所降低。2023年和2022年用于投资活动的现金主要由用于资本支出的现金驱动，以支持产品创新和节省成本。
到2023年，我们预计资本支出将在以下范围内f 占收入的 2% 至 3%s.
融资活动
2023年用于融资活动的现金主要与2750万美元的普通股回购、与股权奖励净额结算相关的620万美元税款以及190万美元的债务发行成本支付有关，但部分被行使期权的160万美元收益所抵消。2022年用于融资活动的现金主要与4,400万美元的普通股回购和与股权奖励净额结算相关的630万美元税款有关，但部分被循环信贷额度下的800万美元净借款和行使期权的640万美元收益所抵消。
或有债务
我们参与了在正常业务过程中出现的各种法律诉讼、索赔和调查。附注14中讨论了法律突发事件。合并财务报表的承付款和或有负债。
关键会计估计
对经营业绩和财务状况的讨论和分析基于我们的合并财务报表，该财务报表是根据美国公认会计原则编制的。编制这些财务报表需要使用与报告资产、负债、收入、支出和相关披露相关的估计和假设。在编制这些财务报表时，我们对财务报表中包含的某些金额做出了最佳的估计和判断。估计数定期修订。实际结果可能与这些估计值不同。
有关我们的关键会计估算的信息可以在我们于2023年2月9日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析中找到。我们先前报告的关键会计估算没有重大变化。
最新会计准则
如注释2所示。我们的合并财务报表的最新会计准则显示，最近发布或采用的会计准则均未对我们的收入、收益或流动性产生重大影响，也没有预期会对我们的收入、收益或流动性产生重大影响。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
在截至2023年9月30日的九个月中， 我们的年度报告中披露的市场风险敞口信息没有重大变化截至2022年12月31日止年度的10-K表格。有关我们截至2022年12月31日的市场风险敞口的讨论，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中第7A项，有关市场风险的定量和定性披露。
第 4 项. 控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“首席财务官”）的监督和参与下，评估了截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序可有效确保（1）在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告我们的《交易法》报告中要求披露的信息，以及（2）酌情收集并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官允许及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
2023年第三季度我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
对控制有效性的固有限制
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，预计我们的披露控制措施或财务报告的内部控制不会阻止或发现所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论设计和操作如何良好，都只能为实现控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。控制系统的设计必须反映这样一个事实，即必须将控制的好处与成本相比来考虑。此外，由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都无法绝对保证不会发生因错误或欺诈而出现的错误陈述，也无法确保发现所有控制问题和欺诈事件（如果有）。这些固有的限制包括这样一个现实，即决策中的判断可能是错误的，以及可能由于简单的错误或错误而发生崩溃。某些人的个人行为、故意伪造的文件、Knowles或第三方内部的两名或更多人相互勾结，或者管理层推翻控制措施也可能规避控制。任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其既定目标。对未来时期控制有效性的任何评估的预测都存在风险。随着时间的推移，由于条件的变化或政策或程序遵守程度的恶化，控制可能变得不足。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关法律诉讼的突发事件的讨论，见注14。我们的合并财务报表的承付款和或有负债，该报表以引用方式纳入此处。
除非上文另有说明，否则法律诉讼没有实质性进展。
第 1A 项。风险因素
与先前在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中在 “风险因素” 标题下披露的风险因素相比，没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
2020 年 2 月 24 日，公司宣布，其董事会已批准一项高达 1 亿美元的公司普通股回购计划。2022年4月28日，公司宣布其董事会已将授权增加至1.5亿美元，总价值增加至1.5亿美元。回购任何股票的时间和金额将由公司根据其对市场状况和其他因素的评估确定，并将根据公开市场或私下谈判的交易中适用的证券法进行。公司没有义务购买该计划下的任何股份，该计划可以随时暂停或终止。回购股票的实际时间、数量和股价将取决于多种因素，包括公司普通股的市场价格、总体市场和经济状况以及适用的法律要求。任何回购的股票都将作为库存股持有。
以下是截至2023年9月30日的三个月的股票回购摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计，股票和每股金额除外） |
| 时期 | | 购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 | | 根据该计划可能尚未购买的股票的大致美元价值 |
| 2023 年 8 月 | | 896,723 | | $ | 16.73 | | | 896,723 | | $ | 117.7 | |
| | | | | | | | |
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第 5 项。其他信息
董事高级职员的交易计划和安排
在截至2023年9月30日的季度中，没有董事或高级管理人员 采用要么 终止任何规则 10b5-1 交易安排或非规则 10b5-1 交易安排。
完成对康奈尔杜比利尔的收购；在卖方票据中为收购价的部分提供资金
2023年11月1日，根据公司签订的2023年9月15日买卖协议（“购买协议”），公司的全资子公司诺尔斯资本控股有限公司、公司的全资子公司诺尔斯中级PD控股有限责任公司、康奈尔杜比利尔电子有限公司（“CDE”）、CD Aero, LLC（“CDA”）、Kar 公司以卖方代表的身份被列为 “股东” 的当事方，以及被列为 “担保人” 的当事方，以及被列为 “担保人” 的当事方，公司收盘了收购（i）Kaplan的所有已发行和流通股份以及（ii）CDE和CDA的某些资产（其中（i）和（ii）统称为 “康奈尔杜比利尔”），总对价约为2.630亿美元，包括收盘时支付的1.4亿美元现金和约1.23亿美元的无息卖方票据，其中5,000万美元将在收盘后一年到期本次收购的剩余7,300万美元将在收购完成后两年到期，由某些资产（包括股权权益）担保因收购而获得（“卖方票据”）。收购价格受营运资金和其他合同调整的影响。
卖方票据包括作为借款人的诺尔斯资本控股公司和诺尔斯中级私人控股有限责任公司，他们共同和分别同意向作为康奈尔杜比利尔卖方代表的詹姆斯·卡普兰支付约1.23亿美元的本金，如上所述。卖方票据不计息，除非发生违约事件，在此期间，在违约事件持续期间，所有逾期本金将按每年2％的利率计息，外加本金在公司现有信贷额度下适用的基于SOFR的利率。卖家票据受惯例条件和违约事件的约束，卖方票据的安全性质受安全协议的支持。
在2023年11月1日完成收购之际，双方签订了购买协议修正案，该修正案涉及解决与康奈尔杜比利尔业务相关的某些出口管制项目。
上述对购买协议修正案、卖方票据和相关担保协议的描述并不完整，而是参照分别作为附录10.2、10.4和10.5提交的《购买协议修正案》、《卖方票据》和《担保协议》的全文进行了全面限定。
第 6 项。展品
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10.1 | 诺尔斯公司、诺尔斯资本控股公司、诺尔斯中级PD控股有限责任公司、康奈尔杜比利尔电子有限公司、CD Aero, LLC、Kaplan Electronics, Inc.及其卖方代表、股东和担保人于2023年9月15日签订的买卖协议（参照注册人于2023年9月20日提交的8-K表最新报告附录10.1纳入（美国证券交易委员会文件编号 001-36102） |
| |
10.2 | 诺尔斯资本控股公司与诺尔斯中级PD控股有限责任公司以及作为卖方代表的詹姆斯·卡普兰于2023年11月1日签署的购买协议修正案。 |
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10.3 | 诺尔斯公司、摩根大通银行、北卡罗来纳州其他贷款方于2023年9月25日对经修订和重述的信贷协议的第1号修正案（参照注册人于2023年9月27日提交的8-K表最新报告（美国证券交易委员会文件编号001-36102）附录10.1纳入） |
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10.4 | 诺尔斯资本控股公司和诺尔斯中级私人控股有限责任公司于 2023 年 11 月 1 日向詹姆斯·卡普兰发行的有担保本票 |
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10.5 | 担保和抵押协议，截至2023年11月1日，诺尔斯公司（担保人）、诺尔斯资本控股公司和诺尔斯中质控股有限公司（设保人）以及詹姆斯·卡普兰（卖方代表）之间的担保和抵押协议 |
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31.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条对首席执行官的认证 |
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31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 |
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32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行联合认证 |
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| 101 | 以下财务信息来自诺尔斯公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告，格式为内联XBRL：(i) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并收益表（未经审计），（ii）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并综合收益表（未经审计），（iii）截至9月30日的合并资产负债表（未经审计）2023 年 30 日和 2022 年 12 月 31 日，(iv) 合并股东权益表 (（未经审计）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月，（v）截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并现金流量表（未经审计），以及（vi）标记为文本块并包含详细标签的合并财务报表附注（未经审计）。 |
| |
| 104 | 公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式，包含在附录101中。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | 诺尔斯公司 |
| | |
| 日期： | 2023年11月2日 | /s/ 约翰·S·安德森 |
| | 约翰·S·安德森 |
| | 高级副总裁兼首席财务官 |
| | （首席财务官） |
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