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vote0001823878US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310001823878US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-09-300001823878US-GAAP：累积翻译调整成员2023-09-300001823878US-GAAP：累积翻译调整成员2021-12-310001823878US-GAAP：累积翻译调整成员2022-01-012022-09-300001823878US-GAAP：累积翻译调整成员2022-09-3000018238782021-11-1000018238782021-11-102021-11-1000018238782022-11-022022-11-020001823878US-GAAP：后续活动成员2023-11-010001823878US-GAAP：销售和营销费用会员2023-07-012023-09-300001823878US-GAAP：销售和营销费用会员2022-07-012022-09-300001823878US-GAAP：销售和营销费用会员2023-01-012023-09-300001823878US-GAAP：销售和营销费用会员2022-01-012022-09-300001823878US-GAAP：一般和管理费用会员2023-07-012023-09-300001823878US-GAAP：一般和管理费用会员2022-07-012022-09-300001823878US-GAAP：一般和管理费用会员2023-01-012023-09-300001823878US-GAAP：一般和管理费用会员2022-01-012022-09-300001823878US-GAAP：研发费用会员2023-07-012023-09-300001823878US-GAAP：研发费用会员2022-07-012022-09-300001823878US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-09-300001823878US-GAAP：研发费用会员2022-01-012022-09-300001823878US-GAAP：员工股权会员2023-09-300001823878US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-09-300001823878US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-09-300001823878US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-300001823878US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-07-012023-09-300001823878US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-07-012022-09-300001823878US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-09-300001823878US-GAAP：普通阶级成员2023-07-012023-09-300001823878US-GAAP：B类普通会员2023-07-012023-09-300001823878US-GAAP：普通阶级成员2022-07-012022-09-300001823878US-GAAP：B类普通会员2022-07-012022-09-300001823878US-GAAP：B类普通会员2023-01-012023-09-300001823878US-GAAP：普通阶级成员2022-01-012022-09-300001823878US-GAAP：B类普通会员2022-01-012022-09-300001823878US-GAAP：员工股权会员2023-07-012023-09-300001823878US-GAAP：员工股权会员2022-07-012022-09-300001823878US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-09-300001823878US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-09-300001823878US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-07-012023-09-300001823878US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-07-012022-09-300001823878US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-300001823878US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-09-300001823878myps: Public 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
适用于从到的过渡期
委员会档案编号 001-39652
PLAYSTUDOS, Inc
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华88-1802794
（州或其他司法管辖区
公司或组织）
（美国国税局雇主
识别码）
10150 卡温顿十字大道
拉斯维加斯, NV89144
(725) 877-7000

（注册人主要行政办公室的地址，包括邮政编码和电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
A 类普通股MYPS纳斯达克股票市场有限责任公司
可赎回认股权证，可行使一股A类普通股，行使价为每股11.50美元MYPSW纳斯达克股票市场有限责任公司
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☐加速过滤器☒
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☒
如果是新兴成长型公司，请用复选标记注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《证券法》第7 (a) (2) (B) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）：是 ☐ 否 ☒
截至2023年10月31日，有 117,573,136A类普通股，每股面值0.0001美元，以及 16,457,769已发行B类普通股，每股面值0.0001美元。
1
目录
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页面
关于前瞻性陈述的警示说明
3
第一部分-财务信息
5
第 1 项。财务报表（未经审计）
5
截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表
5
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表
6
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的综合亏损简明合并报表
7
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益表
8
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表
10
未经审计的简明合并财务报表附注
11
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
27
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
36
第 4 项。控制和程序
37
第二部分-其他信息
38
第 1 项。法律诉讼
38
第 1A 项。风险因素
38
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
40
第 3 项。优先证券违约
41
第 4 项。矿山安全披露
41
第 5 项。其他信息
41
第 6 项。展品
41
签名
42

2
目录

关于前瞻性陈述的警示性说明
这份10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们当前对未来事件的预期和预测。除本季度报告中包含的当前或历史事实陈述外，所有关于我们未来财务业绩、战略、扩张计划、未来运营、未来经营业绩、估计收入、亏损、预计成本、前景、计划和管理目标的陈述均为前瞻性陈述。任何提及对未来事件或情况的预测、预测或其他描述的陈述，包括任何基本假设，均为前瞻性陈述。在某些情况下，你可以用 “可能”、“应该”、“可以”、“将”、“期望”、“计划”、“预期”、“打算”、“相信”、“估计”、“继续”、“目标”、“项目” 等术语或其他类似表达方式的否定词来识别前瞻性陈述。
本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于以下方面的陈述：
•我们的业务战略和市场机会；
•我们未来的财务业绩，包括我们对收入、收入成本、毛利或毛利率、运营支出（包括销售和营销、研发以及一般和管理费用的变化）以及盈利能力的预期；
•市场对我们游戏的接受程度；
•我们未来筹集资金的能力以及全球信贷和金融市场；
•与我们的业务、运营、财务业绩和子公司相关的因素，包括：
◦我们经营的竞争激烈和受监管行业的变化、竞争对手之间经营业绩的差异以及影响我们业务的法律和法规的变化；
◦我们实施业务计划、预测和其他期望的能力，以及发现和实现更多机会的能力；以及
◦总体经济状况及其对玩家、我们的奖项合作伙伴和广告商支出水平的影响，包括通货膨胀和衰退风险以及其他宏观经济状况。
•我们与我们的平台（例如 Apple App Store、Google Play 商店、亚马逊应用商店和 Facebook）保持关系的能力；
•我们购买A类普通股的未偿还认股权证的核算；
•我们发展、维护和改善对财务报告的内部控制的能力；
•我们维护、保护和增强我们的知识产权的能力；
•我们成功地为针对我们的诉讼进行辩护的能力；
•我们成功识别、完成和整合收购以实现我们的增长目标的能力；
•我们在留住或招聘我们的高管、关键员工或董事方面取得的成功，或需要对他们进行变动；
•地缘政治条件的影响，包括乌克兰和俄罗斯之间的战争、以色列国和哈马斯之间的战争，以及周边地区不断演变的冲突；以及
•公共卫生流行病或流行病（包括 COVID-19）对我们业务的影响。

这些前瞻性陈述基于我们当前的计划、估计和预测，受有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响，包括本10-Q表季度报告以及我们不时向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中在 “风险因素” 标题下描述的风险、不确定性和假设，这些风险因素可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与未来的任何结果都存在重大差异，此类前瞻性陈述所表达或暗示的活动、表现或成就水平。此外，标题下描述的风险
3
目录
“风险因素” 并不详尽。新的风险因素不时出现，因此不可能预测所有这些风险因素，我们也无法评估所有这些风险因素对我们业务的影响，也无法评估任何风险因素或风险因素组合在多大程度上可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。前瞻性陈述也不能保证业绩。您不应过分依赖任何前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本文发布之日。除非适用法律另有要求，否则我们不承担任何更新任何前瞻性陈述的责任，这些陈述均经本节陈述明确限定，以反映本10-Q表季度报告发布之日之后发生的事件或情况，无论是新信息、未来事件还是其他原因造成的事件或情况。
我们打算通过我们的投资者关系网站向公众公布重要信息， ir.playstudios.com，美国证券交易委员会的文件、新闻稿、公开电话会议和公开网络广播。我们使用这些渠道以及社交媒体与我们的投资者、客户和公众就我们的公司、我们的产品和其他问题进行沟通。我们在我们的网站或社交媒体上发布的信息可能被视为重要信息。因此，我们鼓励投资者、媒体和其他人关注上面列出的渠道，包括我们的网站和投资者关系网站上列出的社交媒体渠道，并查看通过这些渠道披露的信息。我们公布信息的披露渠道清单的任何更新都将发布在我们网站的投资者关系页面上。
4
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第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
PLAYSTUDIOS, IN
简明的合并资产负债表
（未经审计，以千计，面值金额除外）
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物$129,807 $134,000 
应收款29,501 27,016 
预付费用和其他流动资产10,777 14,963 
流动资产总额170,085 175,979 
财产和设备，净额18,027 17,532 
经营租赁使用权资产10,212 15,562 
无形资产和内部使用软件，净额74,717 77,231 
善意47,133 47,133 
递延所得税20,991 13,969 
其他长期资产3,534 4,603 
非流动资产总额174,614 176,030 
总资产$344,699 $352,009 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款2,658 4,425 
认股证负债2,301 3,682 
经营租赁负债，当前4,219 4,571 
应计负债25,413 21,473 
流动负债总额34,591 34,151 
最低担保责任— 1,500 
经营租赁负债，非流动6,545 11,660 
其他长期负债1,327 2,385 
非流动负债总额7,872 15,545 
负债总额$42,463 $49,696 
承付款和意外开支
股东权益：
优先股，$0.0001面值 (100,000授权股份， 不截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股份）
— — 
A 类普通股，$0.0001面值 (2,000,000授权股份， 122,090和 116,756已发行的股票，以及 117,367和 115,635分别截至2023年9月30日和2022年12月31日的已发行股份）
12 11 
B 类普通股，$0.0001面值 (25,000授权股份， 16,457和 16,457分别截至2023年9月30日和2022年12月31日的已发行和流通股票）。
2 2 
额外的实收资本306,111 290,337 
留存收益17,227 16,756 
累计其他综合亏损(1,022)(151)
库存股，按成本计算， 4,723和 1,166分别截至2023年9月30日和2022年12月31日的股票
(20,094)(4,642)
股东权益总额302,236 302,313 
负债和股东权益总额$344,699 $352,009 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
目录
PLAYSTUDIOS, IN
简明合并运营报表
（未经审计，以千计，每股数据除外）
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
净收入$75,858 $72,127 $233,774 $210,931 
运营费用：
收入成本(1)
19,862 21,703 58,276 63,657 
销售和营销18,786 19,249 55,283 59,336 
研究和开发17,367 15,110 53,503 46,561 
一般和行政10,747 9,864 33,688 28,763 
折旧和摊销11,537 8,583 33,686 25,265 
重组及相关1,280 796 7,112 10,968 
运营成本和支出总额79,579 75,305 241,548 234,550 
运营损失(3,721)(3,178)(7,774)(23,619)
其他收入（支出），净额：
认股权证负债公允价值的变化4,216 4,676 1,381 1,139 
净利息收入1,364 843 3,521 1,050 
其他（亏损）收入，净额(198)(475)906 (836)
其他收入总额，净额5,382 5,044 5,808 1,353 
所得税前收入（亏损）1,661 1,866 (1,966)(22,266)
所得税优惠2,139 1,763 2,437 6,186 
净收益（亏损）$3,800 $3,629 $471 $(16,080)
归属于普通股股东的每股净收益（亏损）：
基本$0.03 $0.03 $— $(0.13)
稀释$0.03 $0.02 $— $(0.13)
已发行普通股的加权平均股数：
基本133,351 129,032 132,546 127,529 
稀释149,655 146,920 148,911 127,529 
(1)金额不包括折旧和摊销。
随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

6
目录
PLAYSTUDIOS, IN
全面（亏损）收益的简明合并报表
（未经审计，以千计）
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
净收益（亏损）$3,800 $3,629 $471 $(16,080)
其他综合损失：
外币折算调整的变化(1)
(393)(159)(871)(561)
其他综合损失总额(393)(159)(871)(561)
综合收益（亏损）$3,407 $3,470 $(400)$(16,641)
(1)这些金额按所得税的影响总额列出。外币折算调整的总变化以及所得税的相应影响并不重要。
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
目录
PLAYSTUDIOS, IN
简明的股东权益合并报表
（未经审计，以千计）
A 类普通股B 类普通股额外
付费
资本		累计其他综合收益（亏损）总计
股东
公平
股份金额股份金额已保留
收益
截至2022年6月30日的余额111,883 $11 16,130 $2 $280,756 $(9)$14,830 $295,590 
净收入— — — — — — 3,629 3,629 
行使股票期权1,037 — 327 — 459 — — 459 
限制性股票单位归属后发行股票487 — — — — — — — 
基于股票的薪酬— — — — 3,984 — — 3,984 
其他综合损失— — — — — (159)— (159)
截至2022年9月30日的余额113,407 $11 16,457 $2 $285,199 $(168)$18,459 $303,503 

A 类普通股B 类普通股额外
付费
资本		累计其他综合收益（亏损）总计
股东
公平
股份金额股份金额已保留
收益
截至2021年12月31日的余额110,066 $11 16,130 $2 $268,522 $393 $34,539 $303,467 
净亏损— — — — — — (16,080)(16,080)
行使股票期权1,823 — 327 — 1,148 — — 1,148 
限制性股票单位归属后发行股票1,518 — — — — — — — 
基于股票的薪酬— — — — 15,529 — — 15,529 
其他综合损失— — — — — (561)— (561)
截至2022年9月30日的余额113,407 $11 16,457 $2 $285,199 $(168)$18,459 $303,503 
8
目录
PLAYSTUDIOS, IN
简明的股东权益合并报表
（未经审计，以千计）
A 类普通股B 类普通股额外
付费
资本		累计其他综合亏损总计
股东
公平
股份金额股份金额已保留
收益		国库股
截至2023年6月30日的余额116,004 $11 16,457 $2 $302,528 $(629)$13,427 (20,094)295,245 
净收入— — — — — — 3,800 — 3,800 
行使股票期权583 — — — 464 — — — 464 
限制性股票归属，扣除扣留的股份780 1 — — (1,637)— — — (1,636)
基于股票的薪酬— — — — 4,756 — — — 4,756 
回购普通股— — — — — — — — — 
其他综合损失— — — — — (393)— — (393)
截至2023年9月30日的余额117,367 $12 16,457 $2 $306,111 $(1,022)$17,227 (20,094)$302,236 

A 类普通股B 类普通股额外
付费
资本		累计其他综合亏损总计
股东
公平
股份金额股份金额已保留
收益		国库股
截至2022年12月31日的余额115,635 $11 16,457 $2 $290,337 $(151)$16,756 (4,642)302,313 
净收入— — — — — — 471 — 471 
行使股票期权3,234 — — — 2,920 — — — 2,920 
限制性股票归属，扣除扣留的股份2,055 1 — — (2,877)— — — (2,876)
基于股票的薪酬— — — 15,731 — — — 15,731 
回购普通股(3,557)— — — — — — (15,452)(15,452)
其他综合损失— — — — — (871)— — (871)
截至2023年9月30日的余额117,367 $12 16,457 $2 $306,111 $(1,022)$17,227 (20,094)$302,236 
9
目录

PLAYSTUDIOS, IN
简明的合并现金流量表
（未经审计，以千计）
九个月已结束
9月30日
20232022
来自经营活动的现金流：
净收益（亏损）$471 $(16,080)
调整：
折旧和摊销33,686 25,265 
贷款成本摊销113 106 
股票薪酬支出14,391 13,563 
认股权证负债公允价值的变化(1,381)(1,139)
或有对价公允价值的变化(950)— 
资产减值2,042 8,353 
递延所得税支出(6,973)(6,601)
其他(57)14 
经营资产和负债的变化
应收款(3,780)1,777 
预付费用和其他流动资产1,348 1,948 
应收所得税(936)190 
应付账款和应计负债(2,269)4,430 
其他691 (595)
经营活动提供的净现金36,396 31,231 
来自投资活动的现金流：
购买财产和设备(5,114)(10,852)
内部使用软件的补充(16,516)(15,597)
其他(225)346 
用于投资活动的净现金(21,855)(26,103)
来自融资活动的现金流：
股票期权行使的收益2,922 1,144 
股票薪酬预扣税款的支付(2,877)— 
认股权证要约收购的款项— (1,792)
最低担保义务的付款(2,360)(5,000)
回购国库股(15,452)— 
用于融资活动的净现金(17,767)(5,648)
外币折算(967)(913)
现金和现金等价物的净变化(4,193)(1,433)
期初的现金和现金等价物134,000 213,502 
期末的现金和现金等价物$129,807 $212,069 
补充现金流披露：
支付的利息$148 $150 
已缴的所得税，扣除退款2,308 411 
非现金投资和融资活动：
股票薪酬的资本化$1,340 $1,966 
增加与许可协议相关的无形资产9,832 — 
交换与收购 WonderBlocks 相关的对价的应收票据— 1,055 
与收购 WonderBlocks 相关的或有对价— 1,564 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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目录
简明合并财务报表附注
（除非另有说明，未经审计，以千计）
注释 1 — 背景和演示基础
业务的组织和描述
2021年6月21日（“截止日期”），开曼群岛豁免公司（在截止日期之前，“Acies”）Acies Acquision Corp. 根据截至2021年2月1日的合并协议和计划（“合并协议”）完成了先前宣布的与特拉华州公司PlayStudios, Inc. 的业务合并（“Old PLAYSTUDIOS”），Catalyst Sub I, Inc.，特拉华州的一家公司，也是特拉华州有限责任公司 Acist、Catalyst Merger Sub II, LLC 的直接全资子公司Acies 和 Old PLAYSTUDIOS 的直接全资子公司。
PLAYSTUDIOS, Inc.，前身为Acies Acquision Corp.（以下简称 “公司” 或 “PLAYSTUDIOS”），于2020年8月14日作为开曼群岛豁免公司注册成立，并于2021年6月21日并入特拉华州的一家公司。Acis合并完成后，该公司的法定名称改为PLAYSTUDIOS, Inc.
该公司开发和运营在线和移动社交游戏应用程序（“游戏” 或 “游戏”），每个应用程序都包含独特的忠诚度计划，提供由一系列奖励合作伙伴提供的 “现实世界” 奖励。该公司的游戏是免费的，可通过Apple App Store、Google Play商店、亚马逊应用商店和Facebook（统称为 “平台” 或 “平台运营商”）购买。该公司根据自己的原创内容以及第三方授权品牌制作游戏。该公司通过游戏内销售虚拟货币和广告来创造收入。
除非上下文另有说明，否则此处提及的 “PLAYSTUDIOS”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 均统指PLAYSTUDIOS, Inc. 及其子公司。
列报和合并的基础
随附的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）和证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例编制的。简明合并财务报表包括PLAYSTUDIOS, Inc.及其合并子公司的账目。合并后，所有公司间余额和交易均已冲销。这些财务报表中的某些重新分类是为了遵守适用于上市公司的美国公认会计原则和美国证券交易委员会第S-X号法规。
截至2022年12月31日，公司年度合并财务报表中提及的重要会计政策一直适用于这些未经审计的中期简明合并财务报表。公司认为，随附的未经审计的财务报表包含公允列报截至2023年9月30日的财务状况、截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的现金流所必需的所有调整，仅包括正常的经常性调整。截至2022年12月31日的简明合并资产负债表源自经审计的年度财务报表，但不包含年度财务报表的所有脚注披露。公司对简明合并财务报表中的比较余额进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。
估算值的使用
编制符合美国公认会计原则的简明合并财务报表要求我们做出影响合并财务报表及其附注中报告的金额的估计和假设。公司简明合并财务报表中反映的重要估计和假设包括用于确定收入确认的虚拟商品的估计消费率、财产和设备以及固定寿命的无形资产的使用寿命、内部使用软件研发成本的支出和资本化、所得税会计中使用的假设、股票薪酬以及商誉和长期资产减值评估。公司认为会计估算是适当的，而且是合理确定的。由于在进行这些估计时存在固有的不确定性，实际金额可能会有重大差异。
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目录
新兴成长型公司
截至2023年9月30日，公司有资格成为《证券法》第2 (a) 条、经2012年《Jumpstart Our Business Startups法》（“乔布斯法案”）修订的 “新兴成长型公司”，并且公司已经利用并可能利用适用于非新兴成长型公司其他上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于不要求遵守审计师的要求降低了 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 404 (b) 条的认证要求在我们的定期报告和委托书中披露有关高管薪酬的义务，以及豁免就高管薪酬进行不具约束力的咨询投票以及股东批准任何先前未批准的解雇协议付款的要求。
《乔布斯法》第102（b）（1）条规定，除非要求私营公司遵守新的或修订的财务会计准则，否则新兴成长型公司无需遵守新的或修订的财务会计准则。《乔布斯法案》规定，新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。公司选择利用新兴成长型公司可以延长的过渡期，这意味着，当标准发布或修订后，上市公司或私营公司的申请日期不同时，公司可以在私营公司采用新标准或修订标准时采用新的或修订后的标准。截至2023年12月31日，该公司并未失去其新兴成长型公司地位。因此，该公司预计不会通过任何目前根据私人公司准则推迟到2023年之后的会计公告。公司将在2024年第二季度末重新评估其保留新兴成长型公司地位的资格，否则将视需要重新评估。
附注2——重要会计政策摘要
有关我们的重要会计政策和估算的讨论，请参阅我们于2023年3月10日提交的2022年10-K表年度报告。
最近发布的会计公告尚未通过
公司管理层已经评估了财务会计准则委员会（“FASB”）或其他准则制定机构在这些财务报表提交之日之前发布或提出的所有最近发布但尚未生效的会计准则，并且认为未来采用任何此类声明不会对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
最近通过的会计公告
2016 年 6 月，FASB 发布了 ASU 2016-13 金融工具-信贷损失（主题 326）。新指南用当前的预期信用损失模型（“CECL”）取代了当前指导方针中的已发生损失减值方法，该模型包含了更广泛的合理和可支持的信息，包括前瞻性信息。公司于 2023 年 1 月 1 日采用了该标准。该指引的通过并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
注释 3 — 业务合并
收购神奇积木
2022年8月2日，公司（“PlayBlocks”）新成立的全资子公司PlayBlocks, Inc. 与WonderBlocks Labs, Inc.（“WonderBlocks”）签订了协议，该公司为在以太坊区块链上开发游戏赚钱的数字娱乐忠诚度平台提供了工具，据此，PlayBlocks收购了WonderBlocks的几乎所有资产。2.0收盘时减去债务（借款和应计利息，包括欠公司的债务）。我们相信，此次收购将使我们能够通过新的 Web3 特性和功能来增强我们的 PlayAwards 模式。
公司将收购中转移的对价的公允价值超过收购的净资产的公允价值记录为商誉。商誉反映了我们对未来有利增长机会的预期，也反映了我们对运营规模的预期协同效应。该公司预计 无的商誉将用于联邦所得税的目的扣除。 下表汇总了为WonderBlocks支付的对价以及收购之日收购的资产和已确认的假设负债金额：
12
目录
注意事项：八月 2日
2022
现金对价$945 
应收票据加应计利息转换1,055 
或有考虑1,564 
转账的对价总额$3,564 
收购的可识别资产和承担的负债：
已开发的技术（加权平均使用寿命为 5年份）
2,403 
承担的负债(15)
可识别净资产总额$2,388 
善意$1,176 
收购 Brainium 工作室
2022年10月7日，公司的直接全资子公司PLAYSTUDIOS US, LLC签订了会员权益购买协议，收购了手机游戏发行商Brainium Studios LLC（“Brainium”）的所有已发行和未偿还的会员权益。收购于2022年10月12日完成，Brainium成为该公司的间接全资子公司。会员权益的购买价格为 $70.0收盘时为百万美元，经现金、负债和营运资金调整后。
公司将收购中转移的对价的公允价值超过收购的净资产的公允价值记录为商誉。商誉反映了我们对未来有利增长机会的预期，也反映了我们对运营规模的预期协同效应。该公司预计，出于联邦所得税的目的，几乎所有的商誉都可以扣除。 下表汇总了为Brainium支付的对价以及收购之日收购的资产和已确认的假设负债金额：
注意事项：10 月 12 日
2022
现金对价$73,457 
或有考虑1,797 
转账的对价总额$75,254 
收购的可识别资产和承担的负债：
现金和现金等价物$3,738 
应收账款3,190 
财产和设备4,042 
经营租赁资产4,195 
商品名称（加权平均使用寿命 10年份）
1,500 
已开发的技术（加权平均使用寿命为 5年份）
12,600 
客户关系（加权平均使用寿命 5年份）
12,000 
其他资产740 
承担的负债(7,649)
可识别净资产总额$34,356 
善意$40,898 

13
目录
注释 4 — 关联方交易
下表是关联方的资产负债表资产和负债汇总：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022		财务报表细列项目
营销协议$1,000 $1,000 无形资产，净值
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司从关联方确认的收入和支出并不重要。
米高梅国际度假村（“MGM”）
米高梅是股东，米高梅的首席商务官也是公司的董事会成员。米高梅大约拥有 16.6百万和 16.6截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司已发行的A类普通股分别为百万股。
2011年4月，公司与米高梅签订了联合营销协议（经修订后的 “营销协议”），以换取营销活动方面的援助，以及使用米高梅的许可商标和许可版权开发公司某些社交赌场游戏的某些权利。营销协议的最初期限为 一年从 2012 年 7 月首款此类游戏上线之日起，根据游戏达到特定性能标准的自动续订条款。如注释9中进一步描述的那样——无形资产和内部使用软件，净额，营销协议被记录为无限期的无形资产。
附注 5 — 应收账款
应收款包括以下内容：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
贸易应收账款$28,802 $25,020 
其他应收账款699 1,996 
应收款总额$29,501 $27,016 
贸易应收账款通常是指社交和移动平台运营商（包括苹果、谷歌、亚马逊和Facebook）应付给公司的款项。当对价权变为无条件时，贸易应收款即入账。 没有从2023年9月30日和2022年12月31日起，可疑账户备抵被认为是必要的。
信用风险的集中度
下表汇总了截至指定日期公司的主要应收账款占应收账款总额的百分比：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
苹果公司47.8 %33.6 %
谷歌公司20.9 %27.2 %
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司没有任何其他交易对手超过公司应收账款净额的10％。
14
目录
附注 6 — 预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
预付费用$4,168 5,148 
应收所得税3,559 1,372 
其他流动资产3,050 8,443 
其他流动资产总额$10,777 $14,963 
注释7—公允价值测量
由于到期日短，公司的现金和现金等价物、贸易应收账款和应付账款的账面价值接近公允价值。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表中按投入水平经常性按公允价值计量的负债：
2023年9月30日
第 1 级第 2 级第 3 级总计
金融负债：
公开认股权证$1,346 — — 1,346 
私人认股权证— 955 — 955 
金融负债总额$1,346 $955 $— $2,301 
2022年12月31日
第 1 级第 2 级第 3 级总计
金融负债：
公开认股权证$2,153 — — 2,153 
私人认股权证— 1,529 — 1,529 
金融负债总额$2,153 $1,529 $— $3,682 


注8—财产和设备，净额
财产和设备，净额包括以下内容：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
土地和土地改善$1,680 1,382 
建筑和建筑物改进5,763 3,705 
计算机设备8,795 9,423 
租赁权改进9,610 10,204 
购买的软件2,309 4,471 
家具和固定装置4,288 3,553 
在建工程144 648 
财产和设备总额32,589 33,386 
减去：累计折旧(14,562)(15,854)
财产和设备总额，净额$18,027 $17,532 
财产和设备的总折旧费用净额反映在简明合并运营报表中的 “折旧和摊销” 中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，折旧费用为美元1.2百万和美元1.2在截至2023年9月30日的九个月中，分别为百万美元
15
目录
而2022年，折旧费用为美元4.2百万和美元3.1分别是百万。 没有截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月均记录了减值费用或材料注销。
按地区划分的财产和设备净额包括以下内容：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
美国$14,048 $12,331 
EMEA(1)(2)
2,667 3,756 
所有其他国家(2)
1,312 1,445 
财产和设备总额，净额$18,027 $17,532 
(1)欧洲、中东和非洲（“EMEA”）。
(2)数额主要是当地办公空间和计算机设备的租赁权改进。

注释9——无形资产和内部使用软件，净额
无形资产
下表提供了除商誉以外的每种主要无形资产的账面价值总额和累计摊销：
2023年9月30日2022年12月31日
格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网
携带
金额		格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网
携带
金额
可摊销的无形资产：
许可证$31,121 $(16,336)$14,785 $21,040 $(7,962)$13,078 
获得的技术15,003 (3,081)11,922 15,003 (830)14,173 
客户关系12,000 (2,400)9,600 12,000 (600)11,400 
商标名称2,740 (1,390)1,350 2,740 (1,278)1,462 
内部使用的软件162,547 (126,624)35,923 145,798 (109,680)36,118 
其他139 (2)137 — — — 
223,550 (149,833)73,717 196,581 (120,350)76,231 
不可摊销的无形资产：
与关联方签订的营销协议1,000 — 1,000 1,000 — 1,000 
无形资产总额$224,550 $(149,833)$74,717 $197,581 $(120,350)$77,231 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司将内部使用软件开发成本资本化为美元5.5百万和美元5.6百万美元，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，资本化内部使用软件开发成本为美元17.9百万和美元17.6分别是百万。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，无形资产和内部使用软件摊销额为美元10.3百万和美元7.4分别为百万美元，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，无形资产和内部使用软件摊销额为美元29.5百万和美元22.2分别为百万。可摊销无形资产和内部使用软件的摊销费用总额反映在简明合并运营报表的 “折旧和摊销” 中。
该公司记录了 $1.1在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，简明合并运营报表中 “重组及相关” 中的百万美元非现金减值费用。有 不截至2022年9月30日的三个月内无形资产或内部使用软件的减值费用。那个
16
目录
公司录得了 $8.4在截至2022年9月30日的九个月中，简明合并运营报表中 “重组及相关” 中列出了百万美元的非现金减值费用。
2023年9月30日之后，公司签订了某些许可安排，导致美元上涨32.0简明合并资产负债表中的 “净无形资产和内部使用软件” 为百万美元，抵消负债与最低担保负债有关。
截至2023年9月30日，预计的年度摊销费用如下：
截至十二月三十一日的一年预计摊销
费用
剩余 2023
$10,691 
202434,346 
202515,468 
20268,269 
20274,129 
此后814 
总计$73,717 
注释 10 — 商誉
善意
下表提供了截至2023年9月30日的九个月中商誉账面金额的变化：
商誉，总额累计减值商誉，净额
截至2022年12月31日的余额
47,133 — 47,133 
收购带来的补充— — — 
测量周期调整— — — 
截至2023年9月30日的余额
$47,133 $— $47,133 
附注 11 — 认股权证负债
公开认股权证和私人认股权证
Acies 合并结束后，大约有 7.2百万份公开交易的可赎回认股权证，用于购买 A 类普通股（“公共认股权证”）以及 3.8百万份可赎回认股权证，用于购买Acies Acquision, LLC（“赞助商”）最初由Acis以私募方式发行的A类普通股（“私募认股权证”）。每份完整的公共认股权证都使注册持有人有权购买 一公司A类普通股的全部股份，价格为美元11.50截至2021年10月27日，每股现金，可能会进行调整，如下所述。根据认股权证协议，公共认股权证的持有人只能对整数的A类普通股行使公共认股权证。公开认股权证将到期 5Acies 合并完成后的几年，或者在赎回或清算时更早。私募认股权证与公共认股权证相同，唯一的不同是私募认股权证和行使私募认股权证时可发行的A类普通股要等到Acis合并完成后才能转让，但某些有限的例外情况除外。此外，只要私人认股权证由初始持有人或其任何允许的受让人持有，则不可赎回。如果私募认股权证由初始持有人或其允许的受让人以外的人持有，则私募认股权证将由公司赎回，并可由此类持有人在与公共认股权证相同的基础上行使。只要由发起人或某些允许的受让人持有，私募认股权证就可以在无现金的基础上行使。
公司可以全部赎回未偿还的公共认股权证，但不能部分赎回，价格为美元0.01根据公共认股权证，至少为 30当且仅当公司 A 类普通股的最后销售价格等于或超过 $ 时，才提前几天发出书面赎回通知18.00任何股的每股 20-一天之内的交易日 30-交易日结束 三公司向公共认股权证持有人发出赎回通知的前几个工作日。如果公司要求赎回公开认股权证，管理层可以选择要求所有希望行使公共认股权证的持有人在无现金的基础上行使。在任何情况下，公司都无需使用净现金结算公共认股权证的行使。
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目录
2022年4月1日，公司开始 (i) 向其未偿还的公共认股权证和私募认股权证（统称为 “认股权证”）的每位持有人提供获得$的机会1.00持有人根据要约（“收购要约”）和（ii）向公司（前身为Acies Accustion Corp.）与管理所有认股权证的大陆股票转让与信托公司之间于2020年10月22日征求未偿认股权证持有人的同意（“同意征求意见”），以现金不计利息，以修改认股权证协议认股权证修正案”）（统称 “要约”）。
根据其条款，要约将于美国东部时间2022年5月13日（“到期日”）午夜到期。要约的存管机构Broadridge Corporate Issulitions, Inc. 表示，截至到期日，(i) 1,792,463未偿还的公共认股权证，或大约 25未偿还的公共认股权证中有百分比已有效投标，但未退出收购要约；（ii）未偿还的私人认股权证均未在收购要约中有效投标，也未从收购要约中撤回。认股权证修正案未获批准。
该公司支付了 $1.8持有人根据收购要约投标的所有公开认股权证的百万美元和 $1.1与要约有关的费用、支出和其他相关金额，百万美元。
截至 2023 年 9 月 30 日，大约有 5.4百万份公开认股权证和 3.8百万份未偿还私人认股权证。
附注 12 — 应计负债
应计负债包括以下内容：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
应计工资和假期8,991 9,666 
累积用户获取量5,867 4,183 
应缴所得税1,954 702 
最低担保责任4,790 1,500 
其他应计费用3,811 5,422 
应计负债总额$25,413 $21,473 

注释 13—租赁
该公司的运营租赁主要包括办公室等房地产租赁。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，运营租赁费用为美元1.2百万和美元1.0分别为百万美元，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九年中，运营租赁支出为美元3.7百万和美元2.9分别为百万。该公司没有任何融资租约。在所列所有期间，可变和短期租赁付款总额并不重要。

与经营租赁相关的资产负债表补充信息如下：

2023年9月30日2022年12月31日
经营租赁使用权资产，净额$10,212$15,562
经营租赁负债，当前$4,219$4,571
经营租赁负债，非流动6,54511,660
经营租赁负债，总计$10,764$16,231
加权平均剩余租期，年3.24.0
加权平均折扣率4.5 %3.3 %


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经营租赁负债到期日：
截至12月31日的年度 经营租赁
剩余 2023$1,083 
20244,512 
20252,292 
20261,963 
20271,356 
此后382 
未贴现现金流总额$11,588 
减去：估算利息(824)
租赁负债，总计$10,764 
截至2023年9月30日，该公司没有尚未生效的实质性额外运营租约。

附注 14—长期债务
信贷协议
2021年6月24日，随着Acis合并的结束，公司终止并取代了之前的信贷额度。该公司是公司的子公司、北卡罗来纳州摩根大通银行作为行政代理人，摩根大通银行（北卡罗来纳州）、硅谷银行和富国银行证券有限责任公司作为联席账簿管理人和联合牵头安排人签订了信贷协议（“信贷协议”），其中规定 五年本金总额为美元的循环信贷额度75.0百万。信贷协议下的借款可以由公司借入、偿还和再借入，可用于营运资金、一般公司用途和允许的收购。
承诺费和利率是根据欧元美元利率或替代基准利率加上适用的保证金确定的。适用的利润率最初是 2.50%，就欧元美元贷款而言，以及 1.50%，就替代基准利率贷款而言。适用的保证金将根据公司的总净杠杆率（定义见信贷协议）进行调整。欧元美元汇率和替代基准利率的下限为 0.00% 和 1.00分别为％。信贷协议包含适用于公司及其子公司的各种肯定和负面财务和运营契约。
信贷协议包括惯常的报告要求、借款前提条件以及肯定、负面和财务契约。从截至2021年9月30日的季度开始，具体的财务契约包括以下内容：
•总净杠杆率为 3.50:1.00（可能会增加到 4.00:1.00 在完成某些重大收购后）
•固定费用覆盖率为 1.25:1.00.
2022年5月13日，公司签订了信贷协议的第1号修正案，该修正案修订了信贷协议，除其他外，将某些基金排除在固定费用覆盖率的定义之外，最高为美元15.0百万美元，已支出或将由公司在要约中支出。
2022年8月9日，公司签订了信贷协议的第2号修正案，该修正案进一步修订了信贷协议（经信贷协议第1号修正案修订），除其他外，(i) 将当前可用信贷额度总额从美元增加75.0百万到美元81.0百万，（ii）将贷款利息的计算基准从伦敦银行同业拆借利率改为SOFR，（iii）将固定费用覆盖率（A）的计算范围从不超过$的计算中排除6.0百万美元用于收购和改善位于内华达州拉斯维加斯卡温顿十字大道10150号的不动产 89144，在《信贷协议》第 2 号修正案生效之日或之前产生，以及 (B) 不超过 $20.0百万美元用于赎回或回购，最高可达 11.0在2023年12月31日当天或之前购买公司A类普通股和公司A类普通股的百万份认股权证，截至信贷协议第2号修正案发布之日，公司已使用其中美元1.8百万美元用于赎回未偿还的认股权证，以购买与要约有关的A类普通股。
2023年8月16日，公司子公司、其贷款方和作为管理代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行签订了信贷协议第3号修正案（“第3号修正案”），内容涉及
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目录
除其他外，将某些被视为在行使、结算或归属股票期权、认股权证或其他基于股票的奖励时发生的公司股权回购排除在限制性付款契约之外，前提是此类股权权益占此类期权、认股权证或其他股票奖励的行使价的一部分，或履行与之相关的任何预扣税义务。
公司资本总额为 $0.7与信贷协议和后续修正案相关的债务发行成本为百万美元。截至2023年9月30日，该公司在信贷协议下没有任何未偿余额。
注释 15 — 来自与客户签订合同的收入
收入分解
下表汇总了按类型分列的公司收入，以及按一段时间或时间点确认分列的收入：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
虚拟货币（随着时间的推移）(1)
$61,558 $65,607 $187,565 $195,377 
广告（时间点）14,190 3,807 41,608 11,364 
其他收入（时间点或一段时间）110 2,713 4,601 4,190 
净收入总额$75,858 $72,127 $233,774 $210,931 
(1)虚拟货币在预计的消费期内被确认。

下表汇总了按地域分列的公司收入：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
美国$64,414 $63,501 $200,566 $185,646 
所有其他国家11,444 8,626 33,208 25,285 
净收入总额$75,858 $72,127 $233,774 $210,931 
合约余额
合同资产代表公司向客户开具根据合同履行的履约义务账单的能力。截至2023年9月30日和2022年12月31日，有 不公司简明合并资产负债表中记录的合同资产。截至2023年9月30日和2022年12月31日，与购买虚拟货币相关的递延收入余额并不重要。贸易应收账款在附注5中进行了描述—应收款.
注释16—所得税
该公司记录的所得税优惠为$2.1百万和美元1.8截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，公司录得的所得税优惠为美元2.4百万和美元6.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。我们的有效税率是 (128.8) 截至2023年9月30日的三个月中百分比为 (94.5)% 截至2022年9月30日的三个月。我们的有效税率是 124.0截至2023年9月30日的九个月中，百分比为 27.8截至2022年9月30日的九个月的百分比。有效税率与21％的联邦法定税率不同，主要原因是 不可扣除的股票补偿、因更新的关联研究而确认的额外州纳税负债、认股权证负债的公允价值调整、外国分支机构收入、与以色列税务局达成的和解相关的额外外国税款的影响，以及其他不可扣除的费用。

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目录
附注17——承诺和意外开支
最低担保责任
以下是公司截至目前的最低担保债务总额：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
最低担保负债-当前$4,790 $1,500 
最低担保负债-非流动担保— 1,500 
最低担保义务总额$4,790 $3,000 
剩余合同期限加权平均值（以年为单位）1.32.0
以下是截至2023年9月30日，公司未来剩余的最低担保义务预计还款额：
截至十二月三十一日的一年最低担保
义务
剩余 2023
$1,960 
20242,830 
2025— 
2026— 
2027— 
总计$4,790 
N3TWORK, Inc.
2021 年 11 月 22 日，公司与 N3TWORK Inc. 和 Tetris Company, LLC 签订了协议，根据该协议，公司获得了开发和运营俄罗斯方块® 品牌手机游戏的权利，初始任期至2024年8月。该公司向 N3TWORK Inc. 支付了 $13.0收盘时为百万美元，并同意额外支付高达$34.0百万美元需满足某些条件（“或有付款”）。截至2023年9月30日，该公司预付了美元8.0百万美元的或有付款（“预付款”）。$5.6截至2023年9月30日，这笔预付款中有100万美元被视为已收入。剩余的预付款包含在简明合并资产负债表的 “预付费用和其他流动资产” 中。
2023年9月30日之后，或有补助金的某些条件已得到满足。该公司的最佳估计值为 $17.0百万笔或有补助金的预期付款介于 $3.5百万和美元17.0百万，不包括任何预付款。公司预计将在简明合并资产负债表中的 “无形资产和内部使用软件净额” 中记录这笔款项。
其他
公司是其业务附带的普通和例行诉讼的当事方。根据具体情况，公司聘请内部和外部法律顾问来评估此类诉讼可能导致的潜在责任。在进行此类评估后，只有在损失可能性合理且可以合理估算金额的情况下，公司才对估计损失进行应计计算。公司预计，任何未决诉讼的结果都不会对公司的简明合并资产负债表、简明合并运营报表或简明合并现金流量表产生重大影响。
2021年5月，公司成为TeamSava d.o.o. Beograd（“TeamSava”）和其他关联方提起的诉讼案件的当事方。原告于2021年5月向以色列特拉维夫地方法院提交了索赔声明，除其他外，指控该公司违反了与TeamSava和关联方提供的服务有关的商业合同条款，该合同涉及在塞尔维亚寻找和行政管理专门为公司提供游戏开发服务的人员。悬而未决的诉讼要求赔偿 27.3百万新以色列谢克尔（“NIS”）。公司认为这些索赔没有法律依据，公司打算对这些索赔进行有力的辩护；但是，无法保证公司会成功为本次诉讼辩护。该公司的可能亏损范围可能高达 27.3根据诉讼的索赔金额，百万新谢克尔，但是
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公司无法合理估计与本次诉讼有关的损失的可能性或金额，因此没有进行任何应计费用。
2022年4月6日，一名所谓的公司股东就涉嫌违反联邦证券法的行为向加利福尼亚北区美国地方法院提起集体诉讼：Christian A. Felipe等人诉PLAYSTUDIOS, Inc.（“费利佩投诉”）。2022年7月15日，费利佩的申诉被移交给美国内华达特区南区地方法院。2022年10月4日，原告提交了对费利佩投诉的修正案。费利佩投诉将公司、公司的几位现任和前任董事会成员、Acies Acquision Corp. 的董事会成员和高管以及公司董事长兼首席执行官安德鲁·帕斯卡尔列为被告。费利佩投诉指控在Acis提交的S-4注册声明（于2021年5月25日宣布生效）、Acis于2021年5月25日提交的委托书以及其他吹捧Old PLAYSTUDIOS和公司财务业绩和运营的公开声明（包括财报电话会议和修订后的S-1注册）中，对公司开发Kingdom Boss游戏的现状及其财务预测和未来前景进行了虚假陈述和遗漏公司提交的声明是于 2021 年 7 月 30 日宣布生效。费利佩投诉称，虚假陈述和遗漏导致股价下跌 132021 年 8 月 12 日为%，以及 52022年2月25日的百分比，此前（i）公司发布了截至2021年6月30日的2021年第二季度财务业绩，以及（ii）公司提交了截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告，并发布了总结截至2021年12月31日的第四季度和年度财务业绩的新闻稿。费利佩申诉要求赔偿金额不详的损害赔偿。公司认为这些索赔没有法律依据，公司打算对其进行大力辩护；但是，无法保证公司会成功为本次诉讼辩护。公司无法合理估计与本次诉讼有关的损失的可能性或金额，因此没有进行任何应计账目。
2023年3月8日，一名据称是PLAYSTUDIOS US, LLC运营的游戏玩家在阿拉巴马州富兰克林县巡回法院对PLAYSTUDIOS US, LLC提起民事诉讼，声称根据阿拉巴马州的损失追回法，PLAYSTUDIOS US, LLC运营的游戏构成非法赌博，并根据阿拉巴马州的损失追回法，寻求追回阿拉巴马州居民在前一年开始向PLAYSTUDIOS US, LLC支付的所有款项在案件得到解决之前提出投诉。 公司认为这些索赔没有法律依据，并打算对其进行有力的辩护；但是，无法保证公司会成功为本次诉讼辩护。公司无法合理估计与该诉讼有关的损失概率或金额，因此没有进行任何应计费用。
公司收到了 四要求在2023年第一季度至第三季度之间进行仲裁，声称根据各州的法律，PLAYSTUDIOS US, LLC运营的游戏构成非法赌博。这些要求通常试图通过依据州赌博损失追回法规和/或寻求宣布适用的服务条款无效来追回第三方在公司游戏上花费的款项。 公司认为这些索赔没有法律依据，公司打算对其进行大力辩护；但是，无法保证公司会成功为本次诉讼辩护。公司无法合理估计损失的概率或金额，因此没有进行任何应计收入.
2023年2月28日，公司启动了一项内部重组计划，旨在提高效率和减少运营开支。重组计划包括将公司的全球员工总数减少约 14百分比，到2023财年第二季度末已基本完成。
对于三人和九人截至 2023 年 9 月 30 日的月份，t该公司支出了 $0.2百万和美元3.4与内部重组计划有关的成本分别为百万美元，这基本上是与该计划相关的全部预期费用。基本上，所有费用都与员工过渡、遣散费、员工福利和股票薪酬有关。与租赁终止费用有关的费用并不重要。所有费用包含在精简版的 “重组及相关” 中合并运营报表。
由于可能发生的意外事件，包括与实施重组计划有关的费用，公司可能会承担目前未考虑的其他费用或现金支出。
对于三人和九人截至 2023 年 9 月 30 日的月份, 遣散费和相关应计费用引起的负债变化如下:
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总计
截至2022年12月31日的余额
$— 
收费3,185 
付款(2,135)
截至2023年6月30日的余额
$1,050 
收费187 
付款(1,108)
截至2023年9月30日的余额
$129 

附注18——股东权益
普通股
在不违反任何优先股持有人优先权利的前提下，普通股持有人有权在公司董事会确定的时间和金额从合法可用的资金中获得股息。A类普通股的每位持有人都有权 一对持有的每股A类普通股进行投票，每位B类普通股持有人都有权 二十对持有的B类普通股的每股投票。在支付或预留应付给优先股股东的全部优惠金额后，公司可供分配给其股东的剩余资产（如果有）将按比例按比例分配给普通股持有人，按比例分配给普通股持有人。该公司的普通股均无权获得优先权或被赎回。除下文所述将B类普通股转换为A类普通股外，公司的普通股不能转换为公司股本的任何其他股份。
如果创始人集团的任何成员（定义见公司注册证书）将B类普通股的股份转让给创始人集团以外（某些允许的转让除外），则B类普通股的股份将受到 “日落” 条款的约束。如果发生此类不允许的转让，则任何转让的股份将自动转换为A类普通股。此外，B类普通股的已发行股份将受一项 “日落” 条款的约束，根据该条款，如果代表B类普通股多数的持有人投票决定将B类普通股转换为A类普通股，（ii）如果创始人集团及其允许的受让人集体不再拥有至少受益所有权，则B类普通股的所有已发行股份将自动转换为A类普通股 20截至Acises合并收盘时方正集团总持有的B类普通股数量的百分比，或 (iii) 九个月创始人逝世或伤残的周年纪念日，除非公司大多数独立董事延长了该日期。
累计其他综合亏损
下表汇总了累计其他综合亏损的变化：
货币
翻译
调整		累计其他综合亏损总额
截至2022年12月31日的余额$(151)$(151)
外币折算(871)(871)
截至2023年9月30日的余额$(1,022)$(1,022)

货币
翻译
调整		累计其他综合收益（亏损）总额
截至2021年12月31日的余额$393 $393 
外币折算(561)(561)
截至2022年9月30日的余额$(168)$(168)
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股票回购计划
2021年11月10日，公司董事会批准了一项股票回购计划，授权公司购买不超过$的股票50.0在一段时间内持有公司A类普通股的百万股 12月。2022年11月2日，公司董事会将该期限再延长一次 12月。在遵守适用的规章制度的前提下，可以不时在公开市场或私下谈判的交易中购买股票。此类购买的时间和金额将视市场状况、法律要求和其他业务考虑因素而定，按公司认为适当的时间和金额进行。
截至2023年9月30日，该公司已收购 4.7根据该计划，其A类普通股的百万股，总价值为$20.0百万，平均值为 $4.23每股。回购的股票存放在国库中。美元以下的剩余可用性50.0百万股票回购计划为 $30.0截至2023年9月30日，百万人。
2023年11月1日，公司董事会将股票回购计划延长至2024年11月10日，并将批准的剩余金额增加至美元50.0百万。

注释19—股票薪酬
下表汇总了所示期间的股票薪酬支出：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
销售和营销$205 $165 $585 $646 
一般和行政1,975 1,767 7,086 6,319 
研究和开发2,164 1,622 6,720 6,598 
股票薪酬支出$4,344 $3,554 $14,391 $13,563 
资本化股票薪酬$412 $430 $1,340 $1,966 
截至2023年9月30日，大约有美元0.5百万和美元39.3与股票期权和限制性股票单位相关的未确认股票薪酬支出分别为百万美元，预计将在加权平均预期归属期内予以确认 0.9年和 2.7分别为几年。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司授予了 0.4百万和 1.8分别为百万个限制性股票单位，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司授予了 4.4百万和 10.3分别为百万个限制性股票单位。

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附注20——每股净收益（亏损）
下表列出了归属于A类和B类普通股股东的每股基本和摊薄后净收益（亏损）的计算方法（除每股数据外，以千计）：

截至2023年9月30日的三个月截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
A 级B 级A 级B 级
分子
归属于普通股股东的净收益——基本$3,331 $469 $3,175 $454 
衍生工具的潜在稀释效应
16 (16)21 (21)
归属于普通股股东的净收益——摊薄$3,347 $453 $3,196 $433 
分母
已发行普通股的加权平均股数——基本116,893 16,458 112,873 16,159 
股票期权的潜在稀释效应2,773 1,391 8,206 1,371 
限制性股票单位的潜在稀释效应12,140 — 8,311 — 
已发行普通股的加权平均股数——摊薄131,806 17,849 129,390 17,530 
每股归属于普通股股东的净收益
基本$0.03 $0.03 $0.03 $0.03 
稀释$0.03 $0.03 $0.02 $0.02 


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截至2023年9月30日的九个月截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
A 级B 级A 级B 级
分子
归属于普通股股东的净收益（亏损）——基本$413 $58 $(14,045)$(2,035)
衍生工具的潜在稀释效应2 (2)— — 
归属于普通股股东的净收益（亏损）——摊薄$415 $56 $(14,045)$(2,035)
分母
已发行普通股的加权平均股数——基本116,088 16,458 111,389 16,140 
衍生工具的潜在稀释效应2,816 1,409 — — 
限制性股票单位的潜在稀释效应
12,140 — — — 
已发行普通股的加权平均股数——摊薄131,044 17,867 111,389 16,140 
归属于普通股股东的每股净收益（亏损）
基本$0.00 $0.00 $(0.13)$(0.13)
稀释$0.00 $0.00 $(0.13)$(0.13)
在上述期间，A类和B类普通股的每股净收益（亏损）金额相同，因为每个类别的持有人有权根据公司注册证书在清算时获得等额的每股分红或分配。每个时期的未分配收益（亏损）是根据A类和B类普通股的合同参与权进行分配的，就好像该期间的收益（亏损）已分配一样。由于清算权和股息权相同，因此未分配收益（亏损）按比例分配。
由于具有反稀释作用，每个期末发放的以下未偿股票奖励已被排除在所列期间普通股摊薄后每股净收益（亏损）的计算中：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
股票期权128 133 100 12,262 
限制性库存单位— — — 8,311 
公开认股权证5,382 5,382 5,382 5,382 
私人认股权证3,822 3,821 3,822 3,821 
Earnout 股票15,000 15,000 15,000 15,000 
24,332 24,336 24,304 44,776 
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析提供了我们的管理层认为与评估和理解我们简要合并经营业绩和财务状况相关的信息。讨论和分析应与本10-Q表季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表及其附注一起阅读。本讨论包含前瞻性陈述，涉及许多风险和不确定性，包括但不限于本10-Q表季度报告 “风险因素” 部分中描述的风险和不确定性。实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。除非上下文另有要求，否则提及 “我们”、“我们的” 和 “公司” 是指PLAYSTUDIOS, Inc. 及其合并子公司的业务和运营。
我们的实际业绩和某些事件发生的时间可能与前瞻性陈述中讨论的结果有很大不同。可能导致这种差异的因素包括但不限于本10-Q表季度报告中其他地方讨论的因素，特别是本10-Q表季度报告第二部分第1A项中标题为 “风险因素” 的部分。本报告中的所有前瞻性陈述均基于截至本文发布之日我们获得的信息，除非法律要求，否则我们没有义务更新任何此类前瞻性陈述以反映未来的事件或情况。
概述
我们是移动和社交平台免费休闲游戏的开发商和发行商。我们所有的免费社交赌场和 俄罗斯方块® 游戏采用了我们独特的 PlayAwards 忠诚度计划。在我们11年的历史中，我们开发了一系列免费的社交赌场游戏，这些游戏被认为是该类型中最具创新性和独特性的游戏之一。其中包括屡获殊荣的 POP！老虎机, 我的维加斯老虎机, 我的 KONAMI 老虎机， MyVegas 二十一点、myVegas 宾果游戏、俄罗斯方块®、纸牌、蜘蛛纸牌、数独和麻将。我们的游戏以原创内容、现实世界中的老虎机游戏内容以及第三方授权品牌为基础，可在多个社交和移动平台上免费下载和玩，包括 Apple App Store、Google Play Store、Amazon Appstore 和 Facebook。
我们的专有 游戏大奖该计划包含玩家在参与我们的游戏时获得的忠诚度积分。这些忠诚度积分使我们的玩家能够从全球娱乐、零售、科技、旅游、休闲和游戏品牌组合中获得现实世界的奖励。奖励由我们的奖励合作伙伴提供，他们都免费向我们提供奖励，以换取产品集成、营销支持和参与我们的忠诚度计划。该计划由我们的PlayAwards平台支持，该平台由一套强大的工具组成，使我们的奖励合作伙伴能够实时管理奖励，衡量玩家参与度的价值，并深入了解他们从该计划中获得的有效性和价值。通过我们的自助服务平台，奖励合作伙伴可以推出新的奖励，更改现有优惠，并实时查看玩家如何与他们的品牌互动。平台工具还使奖项合作伙伴能够衡量我们的玩家作为现实世界场所的消费者和顾客所产生的线下价值。
我们的 PlayAwards 平台包含了为游戏行业量身定制的忠诚度计划所需的所有功能、工具和功能。我们的忠诚度计划面向消费者的品牌是 myVIP。MyVIP 计划是一个理想的福利框架，具有游戏内机制和奖励功能，以及玩家发展和托管计划。该计划根据玩家积累的等级积分动态对玩家进行排名和分配等级，这些积分代表了他们对我们游戏的总体参与度。等级积分与在 PlayAwards 计划中获得的忠诚度积分分开且不可互换。符合条件的玩家可以获得增强的权益，这些福利会随着等级的增加而增加。更高的等级提供对VIP玩家门户的访问权限，玩家可以在其中查看和购买特殊筹码包，使用忠诚度积分兑换精心策划的奖励，并直接与专门的个人主持人沟通。VIP 玩家门户、礼宾和主持人计划通过游戏内和面对面、仅限受邀者的特别活动增强了游戏内和现实世界的奖励体验。我们相信，myVIP计划可以提高玩家的参与度和留存率，从而延长每款游戏的生命周期和收入潜力。
我们的收入主要来自销售虚拟货币，玩家可以随时选择购买虚拟货币，以增强他们的游戏体验。购买后，我们的虚拟货币无法从游戏中提取，无法从一个游戏转移到另一个游戏或从一个玩家转移到另一个玩家，也不能兑换货币价值。安装我们游戏的玩家在游戏首次发布时将获得免费的虚拟货币，他们还可以定期或通过有针对性的营销促销活动免费收集虚拟货币。玩家可以用尽免费虚拟货币，并可以选择购买额外的虚拟货币。此外，玩家可以在Facebook上向朋友发送免费的虚拟货币 “礼物”。我们的虚拟货币收入来自世界各地，但主要集中在北美。
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我们还通过游戏内广告创造收入。广告可以采用展示次数、点击量、横幅广告或优惠的形式，玩家观看短视频会获得虚拟货币或忠诚度积分的奖励。
影响我们绩效的关键因素
有许多因素会影响我们的业务表现以及不同时期业绩的可比性，包括：
•第三方平台协议—从历史上看，我们的所有收入都来自游戏内购买的虚拟货币，这些虚拟货币由苹果应用商店、谷歌商店、亚马逊应用商店和Facebook等平台提供商处理。平台提供商向我们收取交易费，以处理玩家购买游戏内虚拟货币的付款。这些平台费用通常设定为游戏内购买金额的30％。每个平台提供商都有广泛的自由裁量权，可以自行决定设定其平台费用，更改和解释其针对我们和其他开发者的服务条款和其他政策，这些变化可能对我们不利。

•吸引玩家—建立和维护忠实的玩家和付费玩家网络对我们的成功至关重要。因此，我们在广告和其他形式的玩家获取上花费了大量资金，例如传统的营销和广告、电子邮件和推送通知，以及在游戏之间进行交叉推广，以扩大我们的玩家群。这些支出通常与新内容发布、游戏增强以及正在进行的推动新玩家获取和恢复失效的玩家参与度的计划有关。我们的玩家获取策略以投资回收期方法为中心，我们努力优化收购新玩家和重新激活不活跃玩家之间的支出。

•玩家获利—迄今为止，我们的收入主要来自虚拟货币的销售。付费玩家在我们的游戏中购买虚拟货币是因为其感知价值，这取决于仅通过玩我们的游戏获得等值虚拟货币的相对容易。我们在游戏中采取的各种行动可能会影响我们虚拟货币的感知价值，包括为虚拟货币提供折扣或在促销活动中赠送虚拟货币。管理游戏经济很困难，依赖于我们的假设和判断。如果我们未能妥善管理我们的虚拟经济，或者未能迅速成功地应对任何此类干扰，我们的声誉可能会受到影响，我们的玩家将来可能不太可能玩我们的游戏和从我们这里购买虚拟货币，这将导致我们的业务、财务状况和运营业绩受到影响。

•对游戏开发的投资—为了保持现有玩家的兴趣并增加新玩家并实现我们预期的收入增长，我们必须不断改进现有游戏和新游戏发布中的内容、优惠和功能。因此，我们投入了大量的技术和创意资源，以确保我们支持适当的创新内容节奏，让我们的玩家感到有吸引力。这些支出通常发生在新内容发布或新游戏发布之前，由此产生的收入可能不会超过开发成本，或者游戏或功能可能会被完全放弃。
•投资我们的 PlayAwards 和 myVIP 计划—为了提高玩家的参与度和留存率，我们投入了大量资源来增强PlayAwards和myVIP计划。我们通过与玩家和奖励合作伙伴的迭代反馈流程不断评估这些计划，并对其进行更新，以便我们的玩家和奖励合作伙伴都能优化他们的个性化体验。因此，我们不断承担费用来增强和更新这些计划。但是，结果可能无法产生收入，改进可能需要进行额外的重大修改或全部放弃。

•现实世界的奖励—目前，我们提供与餐饮、现场娱乐节目和酒店客房等相关的现实世界奖励，我们计划继续扩大和多样化我们的奖励忠诚度计划，以维持和提高向玩家提供的感知价值。我们提供理想奖励的能力直接影响了我们的玩家进行游戏内购买的意愿。我们向玩家提供的现实世界奖励是由我们的奖励合作伙伴免费提供的，根据我们的奖励合作伙伴协议，我们没有义务向我们的奖励合作伙伴或玩家支付或以其他方式补偿任何玩家兑换。

关键绩效指标
我们通过定期审查几个关键运营指标来管理我们的业务，以跟踪历史表现，确定玩家活动趋势，并为未来设定战略目标。我们的关键绩效指标受到多种因素的影响，这些因素可能导致它们按季度波动，例如平台提供商的政策、季节性、玩家连接以及游戏中添加的新内容。出于同样的原因，我们认为这些措施对投资者很有用。此外，我们还提供了某些非公认会计准则绩效指标。这些绩效衡量标准列示为
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补充披露，不应被视为优于或替代根据美国公认会计原则编制的简明合并财务报表。本10-Q表季度报告中列出的非公认会计准则指标应与本10-Q表季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表及其相应相关附注一起阅读。本10-Q表季度报告中列出的关键绩效指标和非公认会计准则指标可能与其他公司提出的同名指标不同，不能替代根据美国公认会计原则编制的财务报表。
关键绩效指标
每日活跃用户 (“DAU”)
每日活跃用户（“DAU”）定义为在特定日期玩游戏的人数。对于 Tetris® 和我们的免费社交赌场游戏，我们通过玩家 ID 来追踪 DAU，玩家编号是为个人安装的每款游戏分配的。因此，在同一天玩其中两款游戏的个人计为两个 DAU，而在两台不同的设备上玩同一 PLAYSTUDIOS 游戏的个人被算作一个 DAU。对于我们的 Brainium 休闲游戏套件，我们通过应用实例 ID 来跟踪 DAU，该实例是分配给在特定设备上每次安装游戏的。因此，在同一天玩两场不同的 Brainium 游戏的人被算作两个 DAU，在两台不同的设备上玩同一 Brainium 游戏的人也算作两个 DAU。“平均每日活跃人数” 一词定义为所述期间内每天的每日每日每日平均每日活跃人数，如上所述。我们使用DAU和平均DAU作为观众参与度的衡量标准，以帮助我们了解每天参与我们游戏的活跃玩家群的规模。
每月活跃用户（“MAU”）
月活跃用户（“MAU”）定义为在特定月份内玩过游戏的人数。与 DAU 一样，在同一个月内玩两款非 Brainium 游戏的个人计为两个 MAU，而在两台不同的设备上玩同一个非 Brainium 游戏的个人被算作一个 MAU，在同一天玩两款不同的 Brainium 游戏的个人计为两个 MAU，在两台不同的设备上玩同一 Brainium 游戏的个人也算作两个 MAU。“平均 MAU” 一词定义为所示期间内每个日历月的 MAU 的平均值，如上所述。我们使用MAU和平均MAU作为衡量受众参与度的指标，以帮助我们了解每月参与我们游戏的活跃玩家群的规模。
每日付费用户 (“DPU”)
每日付费用户（“DPU”）定义为在特定日期内购买游戏的个人数量。与 DAU 和 MAU 一样，我们根据账户活动跟踪 DPU。因此，在特定日期购买两款不同游戏的个人计为两个 DPU，而在两台不同设备上购买同一款游戏的个人计为一个 DPU。“平均 DPU” 一词定义为所述期间内每天的 DPU 的平均值，如上所述。我们使用 DPU 和平均 DPU 来帮助我们了解进行游戏内购买的活跃玩家群的规模。这一重点指导了我们在制定玩家获取和定价策略方面的战略目标。
每日付款人转化率
每日付款人转化定义为 DPU 在特定日期占每日活跃单位的百分比。每日玩家转化率有时也被称为 “付费用户百分比” 或 “PPU”。“平均每日付款人转化率” 一词定义为给定时期内的平均 DPU 除以平均 DAU。我们使用每日付款人转化率和平均每日付款人转化率来帮助我们了解活跃玩家的获利情况。
每日 DAU 的平均每日收入 (“ARPDAU”)
每个 DAU 的平均收入（“ARPDAU”）定义为给定时期内每个 AU 的平均每日收入，计算方法是该期间的游戏和广告收入除以该期间的天数，再除以该期间的平均 DAU。我们使用 ARPDAU 来衡量玩家的整体获利情况。

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运营结果
合并经营业绩汇总
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并经营业绩（以千计，百分比除外）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
净收入$75,858 $72,127 $3,731 5.2 %$233,774 $210,931 $22,843 10.8 %
运营费用79,579 75,305 4,274 5.7 %241,548 234,550 6,998 3.0 %
营业亏损(3,721)(3,178)(543)17.1 %(7,774)(23,619)15,845 (67.1)%
净收益（亏损）3,800 3,629 171 4.7 %471 (16,080)16,551 (102.9)%
净收益（亏损）利润率5.0 %5.0 %— pp— %0.2 %(7.6)%7.8 pp(102.6)%
pp = 百分点
收入和关键绩效指标（以千计，百分比和 ARPDAU 除外）
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
20232022改变% 变化20232022改变% 变化
虚拟货币$61,558 $65,607 $(4,049)(6.2)%$187,565 $195,377 $(7,812)(4.0)%
广告14,190 3,807 10,383272.7 %41,608 11,364 30,244266.1 %
其他收入110 2,713 (2,603)(95.9)%4,601 4,190 4119.8 %
净收入$75,858 $72,127 $3,7315.2 %$233,774 $210,931 $22,84310.8 %
平均每日活跃时间3,520 1,462 2,058140.8 %3,579 1,495 2,084139.4 %
平均月活跃用户数13,712 6,683 7,029105.2 %13,557 6,743 6,814101.1 %
平均每单位使用次数26 29 (3)(10.3)%27 30 (3)(10.0)%
平均每日付款人转化率0.8 %2.0 %(1.2)pp(60.0)%0.8 %2.0 %(1.2)pp(60.0)%
ARPDAU（以美元计）$0.23 $0.52 $(0.29)(55.8)%$0.24 $0.51 $(0.27)(52.9)%
pp = 百分点
按地理位置划分的收入信息汇总如下（以千计，百分比除外）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
20232022改变% 变化20232022改变% 变化
美国$64,414 $63,501 $913 1.4 %$200,566 $185,646 $14,920 8.0 %
所有其他国家11,444 8,626 2,818 32.7 %33,208 25,285 7,923 31.3 %
净收入$75,858 $72,127 $3,731 5.2 %$233,774 $210,931 $22,843 10.8 %
在截至2023年9月30日的三个月中，净收入增加了370万美元，达到7,590万美元，而截至2022年9月30日的三个月中，净收入为7,210万美元。涨幅主要是由10.4美元的增长推动的
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百万的广告收入。虚拟货币收入减少了400万美元，其他收入减少了260万美元，抵消了这一增长。广告收入的增长主要是由曝光量的增加以及专注于为我们的玩家提供更多广告互动机会所推动的，包括将Tetris® 品牌的手机游戏添加到我们的游戏产品组合中，以及在2022年第四季度收购Brainium休闲游戏产品组合。在截至2023年9月30日的三个月中，虚拟货币收入下降了400万美元，至6160万美元，而截至2022年9月30日的三个月中为6,560万美元，这主要是受每股收益率下降的推动。在截至2023年9月30日的三个月中，我们的平均每日付款人转化率从截至2022年9月30日的三个月中的2.0％下降了1.2个百分点至0.8％，这是由于Tetris® 观众人数的增加稀释以及Brainium游戏组合的增加，如上所述，这些游戏主要以广告收入模式运营。
在截至2023年9月30日的九个月中，净收入增加了2,280万美元，至2.338亿美元，而截至2022年9月30日的九个月中，净收入为2.109亿美元。这一增长主要是由广告收入的3,020万美元和40万美元的其他收入的增长推动的。广告收入的增长主要是由曝光量的增加以及专注于为我们的玩家提供更多广告互动机会所推动的，包括将Tetris® 品牌的手机游戏添加到我们的游戏产品组合中，以及在2022年第四季度收购Brainium休闲游戏产品组合。在截至2023年9月30日的九个月中，虚拟货币收入下降了780万美元，至1.876亿美元，而截至2022年9月30日的九个月中为1.954亿美元，这主要是受每股收益率下降的推动。在截至2023年9月30日的九个月中，我们的平均每日付款人转化率从截至2022年9月30日的九个月中的2.0％下降了1.2个百分点至0.8％，这是由于Tetris® 受众人数的增加稀释以及Brainium游戏组合的增加，如上所述，这些游戏主要以广告收入模式运营。
运营费用
下表汇总了我们在每个适用时期的合并运营支出（以千计，百分比除外）：
截至9月30日的三个月占收入的百分比
20232022$ Change% 变化20232022
运营费用：
收入成本$19,862 $21,703 $(1,841)(8.5)%26.2 %30.1 %
销售和营销18,786 19,249 (463)(2.4)%24.8 %26.7 %
研究和开发17,367 15,110 2,257 14.9 %22.9 %20.9 %
一般和行政10,747 9,864 883 9.0 %14.2 %13.7 %
折旧和摊销11,537 8,583 2,954 34.4 %15.2 %11.9 %
重组费用1,280 796 484 60.8 %1.7 %1.1 %
运营费用总额$79,579 $75,305 $4,274 5.7 %104.9 %104.4 %
截至9月30日的九个月占收入的百分比
20232022$ Change% 变化20232022
运营费用：
收入成本$58,276 $63,657 $(5,381)(8.5)%24.9 %30.2 %
销售和营销55,283 59,336 (4,053)(6.8)%23.6 %28.1 %
研究和开发53,503 46,561 6,942 14.9 %22.9 %22.1 %
一般和行政33,688 28,763 4,925 17.1 %14.4 %13.6 %
折旧和摊销33,686 25,265 8,421 33.3 %14.4 %12.0 %
重组费用7,112 10,968 (3,856)(35.2)%3.0 %5.2 %
运营费用总额$241,548 $234,550 $6,998 3.0 %103.3 %111.2 %
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收入成本
在截至2023年9月30日的三个月中，收入成本下降了180万美元，至1,990万美元，而截至2022年9月30日的三个月中，收入成本为2170万美元。按收入的百分比计算，收入成本从截至2022年9月30日的三个月的30.1％下降到截至2023年9月30日的三个月的26.2％。下降主要与广告收入的增加（不产生平台费用）以及与我们的收入相关的特许权使用费的减少有关。
在截至2023年9月30日的九个月中，收入成本下降了540万美元，至5,830万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，收入成本为6,370万美元。按收入的百分比计算，收入成本从截至2022年9月30日的九个月的30.2％下降到截至2023年9月30日的九个月的24.9％。下降主要与广告收入的增加（不产生平台费用）以及与我们的收入相关的特许权使用费的减少有关。
销售和营销
在截至2023年9月30日的三个月中，销售和营销费用减少了50万美元，至1,880万美元，而截至2022年9月30日的三个月中为1,920万美元。下降的主要原因是用户获取成本减少了100万美元。这被50万美元的其他额外销售和营销成本所抵消。
在截至2023年9月30日的九个月中，销售和营销费用减少了410万美元，至5,530万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，销售和营销费用为5,930万美元。下降的主要原因是用户获取成本减少了570万美元。这被110万美元的额外员工成本和50万美元的其他额外销售和营销成本所抵消。
研究和开发
在截至2023年9月30日的三个月中，研发费用增加了230万美元，达到1,740万美元，而截至2022年9月30日的三个月中，研发费用为1,510万美元。增长是由于IT服务增加了90万美元，员工成本增加了50万美元，股票薪酬增加了50万美元，其他研发成本增加了40万美元。
在截至2023年9月30日的九个月中，研发费用增加了690万美元，达到5,350万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，研发费用为4,660万美元。增长的主要原因是员工成本增加了420万美元，IT服务增加了130万美元，设施成本增加了110万美元，其他研发成本增加了30万美元。
一般和行政
在截至2023年9月30日的三个月中，一般和管理费用增加了90万美元，达到1,070万美元，而截至2022年9月30日的三个月中为990万美元。增长的主要原因是增加了100万美元的员工成本。这被其他一般和管理费用减少10万美元所抵消。
在截至2023年9月30日的九个月中，一般和管理费用增加了490万美元，达到3,370万美元，而截至2022年9月30日的九个月中为2,880万美元。增长的主要原因是员工成本增加了380万美元，股票薪酬增加了80万美元，其他一般和管理费用增加了30万美元。
折旧和摊销
在截至2023年9月30日的三个月中，折旧和摊销费用增加了300万美元，至1150万美元，而截至2022年9月30日的三个月中，折旧和摊销费用为860万美元。增长的主要原因是与收购Brainium和WonderBlocks相关的无形资产的摊销量增加，以及由于无形资产的增加而增加摊销额。
在截至2023年9月30日的九个月中，折旧和摊销费用增加了840万美元，至3,370万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，折旧和摊销费用为2530万美元。涨幅是
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这主要是由于收购了Brainium和WonderBlocks，增加了无形资产导致摊销增加，以及财产和设备的额外折旧。
重组费用
重组费用从截至2022年9月30日的三个月增加到截至2023年9月30日的三个月，增加了50万美元。增长的主要原因是110万美元的非现金减值费用。与各种并购机会相关的费用减少了70万美元，部分抵消了这一增长。
重组费用从截至2022年9月30日的九个月减少到截至2023年9月30日的九个月，减少了390万美元。减少的主要原因是非现金减值费用减少了630万美元，与要约相关的减少了80万美元。与内部重组相关的280万美元增加了280万美元，以及与各种并购机会相关的费用增加了40万美元，部分抵消了这一下降。
其他收入，净额
下表汇总了我们在每个适用期间的合并非营业收入（以千计，百分比除外）：
截至9月30日的三个月
20232022$ Change% 变化
认股权证负债公允价值的变化$4,216 $4,676 $(460)(9.8)%
利息收入1,364 843 521 61.8 %
其他费用(198)(475)277 (58.3)%
其他收入总额，净额$5,382 $5,044 $338 6.7 %
截至9月30日的九个月
20232022$ Change% 变化
认股权证负债公允价值的变化$1,381 $1,139 $242 21.2 %
利息收入3,521 1,050 2,471 235.3 %
其他收入（支出）906 (836)1,742 (208.4)%
其他收入总额，净额$5,808 $1,353 $4,455 329.3 %
认股权证负债公允价值的变化与附注11中讨论的认股权证有关—认股证负债请参阅此处的简要合并财务报表。如附注14所述，利息支出分别与信贷协议和私人风险成长资本贷款相关的未使用承诺费和债务发行成本有关—长期债务请参阅此处的简要合并财务报表。其他（支出）收入主要与股权投资的收益或（亏损）以及与我们的外国子公司进行外币交易的收益或（亏损）有关。
所得税准备金
截至2023年9月30日的三个月，所得税准备金使税收优惠为210万美元，而截至2022年9月30日的三个月中，所得税优惠为180万美元。在截至2023年9月30日的三个月中，我们的有效税率为 (128.8)%，而我们的法定税率为21％。我们提高了有效税率，以扣除可在联邦和州纳税申报表中使用的外国税款和研发抵免。对认股权证负债、国外分行收入、不可扣除的股票补偿和其他不可扣除费用的公允价值调整降低了我们的有效税率。

截至2023年9月30日的九个月中，所得税准备金使税收优惠为240万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，税收优惠为620万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，我们的有效税率为124.0％，而我们的法定税率为21％。我们提高了不可扣除的股票期权、国外税收的扣除、国外分行收入、认股权证负债的公允价值调整、估计州税的确认以及其他不可扣除的支出的有效税率。我们的有效税率因与以色列税务局达成的和解协议而缴纳的额外外国税款以及承认额外税率而降低
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由于最新的关联研究而产生的州纳税负担，以及我们可以在联邦和州纳税申报表中使用的研发抵免。
非公认会计准则指标
调整后息税折旧摊销前利润 (”AEBITDA”) 和息税折旧摊销前利润率
此处使用的调整后息税折旧摊销前利润（AEBITDA）是一种非公认会计准则财务业绩指标，作为补充披露列报，并作为最直接可比的GAAP指标与净收益进行对账。我们将AEBITDA定义为扣除利息、所得税、折旧和摊销、重组和相关成本（主要包括遣散费和其他重组相关成本）、股票薪酬支出、认股权证负债公允价值变化以及其他收入和支出项目（包括特殊不经常项目、外币损益和其他非现金项目）。我们还使用AEBITDA利润率，这是另一种非公认会计准则衡量标准，我们将其计算为AEBITDA占收入的百分比。
我们使用AEBITDA和AEBITDA利润来监控和评估我们的业务运营业绩，促进对我们的经营业绩进行内部比较，并分析和评估有关未来预算和计划的决策。我们认为，这两项衡量标准都很有用，因为它们为投资者提供了有关我们经营业绩的信息，我们的管理层在报告和规划过程中会使用这些信息。此处计算的AEBITDA和AEBITDA利润率可能无法与其他公司报告的类似标题的指标和披露相提并论。
下表列出了AEBITDA和AEBITDA利润率与净收益（亏损）和净收益（亏损）利润率的对账情况，净收益（亏损）利润率是最直接可比的GAAP指标（以千计，百分比除外）。
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
净收益（亏损）$3,800 $3,629 $471 $(16,080)
折旧和摊销11,537 8,583 33,686 25,265 
所得税优惠(2,139)(1,763)(2,437)(6,186)
股票薪酬支出4,344 3,554 14,391 13,563 
认股权证负债公允价值的变化(4,216)(4,676)(1,381)(1,139)
或有对价公允价值的变化
— — (950)— 
重组及相关(1)
1,280 796 7,112 10,968 
其他，净额(2)
(1,081)(367)(3,328)(212)
AEBITDA13,525 9,756 47,564 26,179 
GAAP 收入75,858 72,127 233,774 210,931 
利润占收入的百分比
净收益（亏损）利润率5.0 %5.0 %0.2 %(7.6)%
息税折旧摊销前利润率17.8 %13.5 %20.3 %12.4 %
(1)在截至2022年9月30日的三个月和九个月中报告的金额包括与评估各种并购机会相关的费用。在截至2022年9月30日的九个月中报告的金额涉及与暂停Kingdom Boss开发项目相关的非现金减值费用以及与认股权证要约相关的费用。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中报告的金额涉及与某些投资相关的非现金减值费用以及与评估各种合并、收购和重组机会相关的费用。
(2)在 “其他，净额” 中报告的金额包括利息支出、利息收入、投资收益/损失、外币损益和资产处置的非现金收益/损失。
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目录
流动性和资本资源
截至2023年9月30日，我们的现金及现金等价物为1.298亿美元，其中包括手头现金和货币市场共同基金。从历史上看，我们主要通过运营活动产生的现金流为我们的运营提供资金，包括资本支出。我们认为，我们现有的现金和现金等价物、运营产生的现金以及下文所述信贷协议下的借款能力将足以为我们至少在未来十二（12）个月的运营和资本支出提供资金。但是，我们打算继续进行大量投资以支持我们的业务增长，并且可能需要额外的资金来应对业务挑战，包括开发新游戏和功能或增强现有游戏，改善我们的运营基础设施或收购互补的业务、人员和技术。因此，我们可能需要进行股权或债务融资以获得更多资金，或者我们可能会决定机会主义地这样做。
债务
有关信贷协议的描述，请参阅附注14——长期债务 在我们的简明合并财务报表中 和 流动性和资本资源在我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中。
截至2023年9月30日，根据信贷协议，我们没有任何未偿还的款项。
现金流
下表汇总了我们在所示期间的现金流量（以千计）：
截至9月30日的九个月
20232022
经营活动提供的净现金$36,396 $31,231 
用于投资活动的净现金(21,855)(26,103)
用于融资活动的净现金(17,767)(5,648)
汇率对现金和现金等价物的影响(967)(913)
现金和现金等价物减少
(4,193)(1,433)
经营活动
在截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供了3,640万美元的净现金，而截至2022年9月30日的九个月中，该净现金为3,120万美元。经营活动提供的现金增加主要是由于财务业绩的有利变化。
投资活动
我们的投资活动包括用于游戏开发和购买财产和设备的现金。
在截至2023年9月30日的九个月中，投资活动使用了2190万美元的净现金，而截至2022年9月30日的九个月中，投资活动使用了2,610万美元的净现金。用于投资活动的现金变化是由于该公司减少了570万美元的房地产和设备购买，这主要是由于前一时期以500万美元的价格收购了拉斯维加斯办公地点。这被内部使用软件增加的增加所抵消。
融资活动
我们在融资活动中使用的现金流主要包括股票回购的款项和与归属某些基于股份的薪酬奖励所产生的预扣税相关的付款。
在截至2023年9月30日的九个月中，融资活动使用了1780万美元的净现金，而截至2022年9月30日的九个月中，融资活动使用了560万美元的现金。用于融资活动的现金增加是由于在截至2023年9月30日的九个月中进行了1,550万美元的股票回购，而上一个时期并未发生。与前一时期相比，本期与许可协议有关的最低担保款额减少了240万美元，抵消了这笔款项。
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合同义务、承诺和意外情况
合同义务、承诺和意外开支的描述载于我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。除了下文讨论的其他因素外，先前在我们2022年10-K表年度报告中披露的这些因素没有实质性变化。
截至2023年9月30日，我们的递延所得税净资产约为2100万美元。这些递延所得税资产包括与净营业亏损结转相关的约870万美元，与慈善捐款结转相关的70万美元，以及与研发抵免相关的320万美元，这些抵免可用于抵消未来时期的应纳税收入并减少我们在未来时期应缴的所得税。其中一些结转和抵免额度如果未在特定时期内使用，则会过期。目前，加州研究信贷结转的部分估值补贴为220万美元。目前，我们认为未来我们很有可能有足够的应纳税所得额，使我们能够变现这些递延所得税资产。但是，其中一些与慈善捐款和州净营业亏损相关的结转最终可能会到期，但未使用。因此，除非公司继续产生足够的应纳税所得额，否则可能需要大量的估值补贴来减少我们的递延所得税资产，这将大大增加我们在补贴确认期间的支出，并对我们的经营业绩和财务状况表产生重大不利影响。
关键会计政策与估计
我们的管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的简明合并财务报表，这些报表是根据美国公认会计原则编制的。编制这些简明合并财务报表要求我们做出估计和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和产生的支出。我们的估计是基于我们的历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他因素，这些因素的结果构成了对其他来源不易明显的物品做出判断的基础。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。
除非注释 2 中所述—重要会计政策摘要，与2023年3月10日向美国证券交易委员会提交的2022年10-K表年度报告中披露的关键会计政策和估算相比，我们的关键会计政策和估算没有重大变化。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指市场利率和价格（例如利率和外币汇率）的不利变化所产生的损失风险。我们在正常业务过程中面临市场风险。这些风险主要包括利率风险、投资风险和外币风险，如下所示：
利率风险
我们因利率变动而面临的市场风险主要与我们的信贷协议有关。信贷协议和我们的循环利率是浮动利率工具。因此，利率的波动将影响我们产生和必须支付的利息支出金额。截至2023年9月30日和2022年12月31日，根据信贷协议，我们没有未偿还的借款
我们不为交易目的购买或持有任何衍生金融工具。
投资风险
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的现金和现金等价物总额分别为1.298亿美元和1.34亿美元。我们的投资政策和策略主要试图在不显著增加风险的情况下保留资本和满足流动性需求。我们的现金和现金等价物主要包括手头现金和货币市场共同基金。我们没有出于交易或投机目的进行投资。由于我们的投资相对较短，利率的变化将主要影响利息收入。假设利率变动100个基点，我们在十二个月内的利息收入将增加或减少微不足道的数额。
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外币风险
我们的功能货币是美元，我们的收入和支出主要以美元计价。我们的间接外币交易风险主要来自向美国以外的玩家出售我们的虚拟货币。虽然美国以外的玩家使用美元以外的货币进行购买，但根据相关合同的条款，我们由平台提供商支付并以美元创纪录的收入。尽管我们有能力更改虚拟货币的外币定价，但加元和澳元以及英镑兑美元的汇率突然发生重大变化可能会对我们的经营业绩产生重大影响。
但是，我们的员工相关支出中有很大一部分以新以色列谢克尔（NIS）计价，主要包括工资和相关人员开支，以及租赁和某些其他运营费用。我们还存在与以美元以外的货币计价的运营费用相关的外币风险，包括港元、欧元、墨西哥比索、塞尔维亚第纳尔、新加坡元和越南盾。因此，未来汇率的变化可能会对我们以美元表示的未来经营业绩产生负面影响。
由于与资产和负债余额重新计量相关的交易收益或亏损，我们的净收入已经并将继续经历波动，这些收益或亏损以记录资产和负债余额的实体本位币以外的货币计价。
2023年9月30日之后，我们签订了衍生合约，在将来的日期购买某些外币，包括新谢克尔。套期保值金额的名义价值约为750万美元，预计所有合约将在未来12个月内到期。
第 4 项控制和程序
评估披露控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中规定的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制措施和程序，无论设计和运作多么完善，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制措施和程序的成本效益关系时必须运用其判断力。根据此类评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期间，公司的披露控制和程序在合理的保证水平下，在记录、处理、汇总和报告公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息方面是有效的，并且有效地确保了公司在其报告中要求披露的信息根据《交易法》提交的文件或提交的文件被累积起来，酌情与公司管理层（包括公司首席执行官和首席财务官）进行了沟通，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的三个月中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化与《交易法》第13a-15（d）条和第15d-15（d）条所要求的评估有关，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们不时是诉讼的一方，在正常业务过程中会受到索赔的影响。尽管无法确定地预测诉讼和索赔的结果，但我们目前认为，这些问题的最终结果不会对我们的业务产生重大不利影响。无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源的转移和其他因素，诉讼都可能对我们产生不利影响。有关我们参与的法律诉讼和其他索赔的信息，请参阅注释17—承付款和或有开支.
第 1A 项。风险因素
我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中列出了可能影响我们未来业绩的某些因素和风险因素的描述。除了下文讨论的其他因素外，先前在我们2022年10-K表年度报告中披露的这些因素没有实质性变化。

R与管理我们在以色列的业务运营相关的风险

以色列及周边地区潜在的政治、经济和军事不稳定可能会对我们的行动结果产生不利影响。

我们在以色列特拉维夫的工作室有大量员工。因此，以色列及周边地区的政治、经济和军事状况可能会直接影响我们的业务和运营。2023 年 10 月，哈马斯从加沙地带对以色列人民进行了一系列协调袭击，导致以色列国和哈马斯之间爆发战争。此外，以色列正在与黎巴嫩真主党进行持续的敌对行动。任何涉及以色列的武装冲突或其他敌对行动，或中断或限制以色列境内或以色列与其他国家之间的贸易，都可能对我们的业务运营产生不利影响。

此外，近年来中东各国的政治起义影响了这些国家的政治稳定，导致区域安全局势恶化。这种不稳定还可能导致以色列与这些国家之间存在的政治和贸易关系恶化。任何涉及以色列或该地区其他国家的武装冲突、恐怖活动或政治不稳定都可能对我们的业务运营产生不利影响。此外，以色列境内的政治事件可能会严重影响我们的业务、资产或运营。以色列或该地区其他国家的社会动荡、恐怖主义行为、政权更替、法律法规的变化、政治动荡以及政策变化或颁布可能会对我们的业务产生负面影响。

美国和以色列之间的关系可能会受到波动和周期性紧张局势的影响。以色列政治局势的变化以及美国与以色列关系状况的变化很难预测，可能会对我们的行动产生不利影响。在动荡或紧张局势加剧的时期，与我们有业务往来的各方可能不愿前往以色列，这迫使我们在必要时做出其他安排以与我们的业务伙伴会面。此外，以色列的政治和安全局势可能导致我们与之订有涉及在以色列履约的协议的各方声称他们没有义务根据这些协议履行承诺 不可抗力此类协议中的条款。

我们的保险可能不涵盖我们因以色列的安全局势或由此造成的业务运营中断而蒙受的损失。尽管以色列政府过去曾为恐怖袭击或战争行为造成的直接损失的恢复价值提供保障，但我们无法保证这种政府保险会得到维持，或者如果维持下去，将足以全额补偿我们遭受的任何损失。此外，以色列政府将来可能会停止提供此类保险，也可能会限制所提供的保险金额或范围，因此，任何此类保险都可能不足以支付我们可能遭受的潜在损失。我们遭受的任何损失或损害都可能对我们的业务产生重大不利影响。任何涉及或威胁以色列的武装冲突、政治动荡、恐怖主义、网络攻击或任何其他敌对行动都可能对总体商业状况产生负面影响，并损害我们的经营业绩。

我们的行动可能因为以色列公民开始服兵役而中断。

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由于以色列的员工和服务提供商被激活服兵役，我们的业务也可能因缺勤而中断。我们在以色列的一些员工有义务执行军事预备役，在某些紧急情况下，这些员工可能会被要求立即无限制地执行现役。由于以色列于2023年10月7日宣布进入战争状态并启动《预备役法》（2008年）第8条，我们在以色列的许多员工被征召服兵役，我们预计，如果战争持续或扩大，可能会有更多员工被激活。该地区敌对行动的任何重大升级都可能导致我们的部分员工和 以色列的服务提供商被要求长期执行军事任务。这样的召集可能会中断我们的运营。尽管我们已经实施了业务连续性措施来应对军事征召问题，但由此造成的任何干扰都可能对我们的业务运营、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。

我们承担以美元以外货币计价的运营费用，包括以新以色列谢克尔计价的费用，因此，汇率波动可能会损害我们的财务状况和经营业绩。

我们面临货币波动风险。尽管我们的本位货币是美元，我们的收入和支出以美元列报，但我们经常会产生以美元以外货币计价的运营费用。我们的员工统计相关支出中有很大一部分以新以色列谢克尔或新谢克尔计算，主要包括工资和相关人事开支，以及租赁和某些其他运营费用。我们还承担以港元、欧元、塞尔维亚第纳尔、越南盾和新加坡元计价的运营费用。

因此，新谢克尔和其他外币相对于美元的汇率波动会影响我们的运营费用，无论使用哪种货币支出，这些费用均以美元列报。我们可能会不时订立货币套期保值安排，以降低外币兑美元汇率波动造成的财务风险。此类安排可能不足以充分保护我们，尽管我们可能不时采取任何风险缓解措施，但我们的经营业绩和财务状况仍可能受到货币汇率波动的不利影响。
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第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
下表提供了有关我们在截至2023年9月30日的季度中回购A类普通股股票的信息：
时期
购买的股票总数1
每股支付的平均价格2
作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数3
期末可能根据该计划购买的股票的美元价值
（以千计）
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日905 $4.80 — $30,000 
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日429,544 $3.80 — $30,000 
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日— $— — $30,000 

1.这些金额完全包括根据我们的2021年股权激励计划（经修订的 “计划”）归属股权奖励时为履行预扣税义务而上缴的股份。根据本计划和适用的奖励协议，公司拥有收取强制性预扣税义务的酌处权，方法是从根据本计划归属和结算奖励时本可交付给参与者的股份中扣除一些公允市场价值等于或小于该参与者预扣税义务的股票。根据本计划条款和适用的奖励协议，而不是根据任何公开宣布的股票回购计划，从股票中扣除而本来可以交付给本计划参与者的所有股票均被视为已回购。
2.每股支付的平均价格不包括与回购相关的成本以及公司在股票回购时可能产生的任何消费税。
3.根据股票回购计划，可以通过公开市场购买或私下谈判交易（包括通过规则10b5-1的交易计划）不时执行回购，但须视一般业务和市场条件而定。2021年11月10日，公司董事会批准了一项股票回购计划，授权公司在12个月内根据市场状况、法律要求和其他业务考虑因素在公司董事会认为适当的时间和金额回购最多5,000万美元的公司A类普通股。公司于2021年11月12日公开宣布批准此类股票回购计划。2022年11月2日，公司董事会批准将股票回购计划下的回购期限再延长12个月，从2022年11月10日延长至2023年11月10日。该公司于2022年11月8日公开宣布延长该期限。截至2023年9月30日，公司根据该计划共回购了2,000万美元的A类普通股，截至该日还有3,000万美元可供额外回购。2023年11月1日，公司董事会将股票回购计划延长至2024年11月10日，并将批准的剩余金额增加到5,000万美元。公司于 2023 年 11 月 2 日公开宣布了此类延期和上调。参见注释 18—股东权益了解与股票回购有关的更多信息。
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第 3 项优先证券违约
没有
第 4 项矿山安全披露
不适用
第 5 项。其他信息
在截至2023年9月30日的财季中，我们的董事或高级管理人员均未向我们通报情况 收养要么 终止即 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，这些术语的定义见S-K条例第408项。
第 6 项。展品
以下证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交，或以引用方式纳入本季度报告。
展品编号描述
3.1
PLAYSTUDIOS, Inc. 的公司注册证书（参照2021年6月25日提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入）。
3.2
PLAYSTUDIOS, Inc. 的章程，自2021年6月21日起生效（参照2021年6月25日提交的8-K表最新报告的附录3.2纳入）。
10.1
2023年8月16日PLAYSTUDIOS, Inc.、PLAYSTUDIOS US, LLC、其贷款方和作为行政代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行之间信贷协议的第3号修正案（参照2023年8月18日提交的8-K表最新报告附录10.1纳入）。
10.2
Brainium Studios, LLC与作为行政代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行之间的合并协议日期为2023年8月16日（参照2023年8月18日提交的8-K表最新报告附录10.2纳入）。
31.1*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的经修订的1934年《证券交易法》第13a — 14 (a) 条和第15d — 14 (a) 条，对首席执行官的定期报告进行认证。
31.2*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的经修订的1934年《证券交易法》第13a — 14 (a) 条和第15d — 14 (a) 条，对首席财务官进行定期报告的认证。
32.1*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。
101.INS**内联 XBRL 实例文档
101.SCH*内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL*内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF*内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.PRE*内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
101.LAB*内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
104封面交互式数据文件采用 Inline XBRL 格式并包含在附录 101 中。
*随函提交
**实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。
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目录
签名
根据1934年《交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
PLAYSTUDIOS,
日期：2023年11月3日来自：/s/ 安德鲁·帕斯卡
姓名：安德鲁·帕斯卡
标题：董事长兼首席执行官
（首席执行官）
日期：2023年11月3日来自：/s斯科特·彼得森
姓名：斯科特·彼得森
标题：首席财务官
（首席财务和会计官）
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