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000105350712 月 31 日2023Q3假的后续事件[印度交易占位符00010535072023-01-012023-09-300001053507美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-09-300001053507AMT：a1375 SeniorNotes 到期 2025 会员2023-01-012023-09-300001053507AMT：一个 1950 年的 SeniorNotes due2026 会员2023-01-012023-09-300001053507AMT：a0450 SeniorNotes due2027 会员2023-01-012023-09-300001053507AMT: a0400 SeniorNotes due2027 会员2023-01-012023-09-300001053507AMT：a4125 SeniorNotes 2027 年到期会员2023-01-012023-09-300001053507AMT: a0500 SeniorNotes 到期 2028 会员2023-01-012023-09-300001053507AMT: a0875 SeniorNotes 到期 2029 会员2023-01-012023-09-300001053507AMT: a0950 SeniorNotes 到期 2030 会员2023-01-012023-09-300001053507AMT：a4625 Senior Notes 到期 2021 会员2023-01-012023-09-300001053507AMT：a1000 SeniorNotes 到期 2032 会员2023-01-012023-09-300001053507AMT：a1250 SeniorNotes 到期 2033 会员2023-01-012023-09-3000010535072023-10-19xbrli: 股票00010535072023-09-30iso421:USD00010535072022-12-31iso421:USDxbrli: 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Stonepeak PartnersLP 会员2023-01-012023-09-300001053507美国公认会计准则：优先股成员amt: Stonepeak PartnersLP 会员2023-09-300001053507AMT：AtiberiacvMember2023-01-012023-09-300001053507AMT：Stonepeak Partnership会员US-GAAP：非控股权益成员2023-01-012023-09-300001053507AMT：Stonepeak Partnership会员US-GAAP：非控股权益成员2022-01-012022-09-300001053507US-GAAP：非控股权益成员AMT：所有其他实体会员2022-01-012022-09-300001053507US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-07-012023-09-300001053507US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-07-012022-09-300001053507US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-300001053507US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-09-300001053507AMT：Verizon Transaction会员2015-03-27AMT: 通讯网站0001053507AMT：Verizon Transaction会员2015-03-272015-03-270001053507AMT：atandtTransactionMember2000-12-310001053507AMT：atandtTransactionMember2023-09-300001053507AMT：atandtTransactionMember2023-01-012023-09-300001053507AMT：a2023 其他收购成员AMT：通讯网站会员2023-09-30AMT: 通讯网站0001053507AMT：a2023 其他收购成员AMT：通讯网站会员2023-01-012023-09-300001053507AMT：2023 AssetAcest 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亚太区会员US-GAAP：运营部门成员2023-09-300001053507AMT：Property AfricaMUS-GAAP：运营部门成员2023-09-300001053507US-GAAP：运营部门成员AMT：PropertyeEurope 会员2023-09-300001053507US-GAAP：运营部门成员AMT：房地产拉丁美洲会员2023-09-300001053507US-GAAP：运营部门成员AMT：财产数据中心成员2023-09-300001053507US-GAAP：运营部门成员AMT: 房产会员2023-09-300001053507US-GAAP：运营部门成员AMT：网络开发服务会员2023-09-300001053507US-GAAP：材料核对项目成员2023-09-300001053507US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-07-012023-09-300001053507国家：在2023-07-012023-09-300001053507US-GAAP：运营部门成员AMT：美国和加拿大房地产会员2022-07-012022-09-300001053507AMT：Property 亚太区会员US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-09-300001053507AMT：Property AfricaMUS-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-09-300001053507US-GAAP：运营部门成员AMT：PropertyeEurope 会员2022-07-012022-09-300001053507US-GAAP：运营部门成员AMT：房地产拉丁美洲会员2022-07-012022-09-300001053507US-GAAP：运营部门成员AMT：财产数据中心成员2022-07-012022-09-300001053507US-GAAP：运营部门成员AMT: 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房产会员2022-01-012022-09-300001053507US-GAAP：运营部门成员AMT：网络开发服务会员2022-01-012022-09-300001053507US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300001053507US-GAAP：材料核对项目成员2022-01-012022-09-30

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）：
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告。在已结束的季度期间 2023年9月30日.
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告。
委员会档案编号： 001-14195
美国铁塔公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华 65-0723837
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		 （美国国税局雇主
证件号）
亨廷顿大道 116 号
波士顿, 马萨诸塞02116
（主要行政办公室地址）
电话号码 (617) 375-7500
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的交易所名称
普通股，面值0.01美元 AMT纽约证券交易所
2025 年到期的优先票据为 1.375%AMT 25A纽约证券交易所
1.950% 2026年到期的优先票据AMT 26B纽约证券交易所
0.450% 2027 年到期的优先票据AMT 27C纽约证券交易所
0.400% 2027 年到期的优先票据AMT 27D纽约证券交易所
4.125% 2027年到期的优先票据AMT 27F纽约证券交易所
0.500% 2028 年到期的优先票据AMT 28A纽约证券交易所
0.875% 2029年到期的优先票据AMT 29B纽约证券交易所
2030 年到期的优先票据为 0.950%AMT 30C纽约证券交易所
4.625% 2031年到期的优先票据AMT 31B纽约证券交易所
1.000% 2032年到期的优先票据AMT 32纽约证券交易所
1.250% 2033 年到期的优先票据AMT 33纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求：是的  ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☒没有☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 ☒  加速过滤器 ☐
非加速过滤器 ☐  规模较小的申报公司 ☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）：是☐没有☒
截至2023年10月19日，有 466,165,118已发行普通股。


美国铁塔公司
目录
10-Q 表季度报告
截至2023年9月30日的季度

 
 页号
第一部分财务信息
第 1 项。
未经审计的合并和简明合并财务报表
1
截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并资产负债表
1
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表
2
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并综合收益（亏损）报表
3
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月合并现金流量表
4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并权益表
5
合并和简明合并财务报表附注
7
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
34
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
61
第 4 项。
控制和程序
61
第二部分。其他信息
第 1 项。
法律诉讼
62
第 1A 项。
风险因素
62
第 5 项。
其他信息
62
第 6 项。
展品
63
签名
65


第一部分财务信息
第 1 项。未经审计的合并和简明合并财务报表
美国铁塔公司和子公司
合并资产负债表
（以百万计，股票数量和每股数据除外）
2023年9月30日2022年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$2,118.9 $2,028.4 
限制性现金112.7 112.3 
应收账款，净额647.7 758.3 
预付费和其他流动资产970.6 723.3 
流动资产总额3,849.9 3,622.3 
财产和设备，净额19,612.1 19,998.3 
善意12,569.7 12,956.7 
其他无形资产，净额16,655.1 17,983.3 
递延所得税资产126.8 129.2 
递延租金资产3,383.3 3,039.1 
使用权资产8,801.0 8,918.9 
应收票据和其他非流动资产655.1 546.7 
总计$65,653.0 $67,194.5 
负债
流动负债：
应付账款$216.2 $218.6 
应计费用1,222.8 1,344.2 
应付分配775.9 745.3 
应计利息244.2 261.0 
经营租赁负债的当前部分779.6 788.9 
长期债务的当期部分3,157.5 4,514.2 
未赚取的收入472.5 439.7 
流动负债总额6,868.7 8,311.9 
长期债务35,442.4 34,156.0 
经营租赁负债7,436.7 7,591.9 
资产退休债务2,113.0 2,047.4 
递延所得税负债1,422.6 1,492.0 
其他非流动负债1,135.1 1,186.8 
负债总额54,418.5 54,786.0 
承付款和意外开支
股权（千股）：
普通股：$.01面值； 1,000,000授权股份； 477,164和 476,623已发行股份；以及 466,160和 465,619分别为已发行股份
4.8 4.8 
额外的实收资本14,823.0 14,689.0 
超过收益的分配(2,927.4)(2,101.9)
累计其他综合亏损(6,065.9)(5,718.3)
库存股（11,004按成本计算的股份）
(1,301.2)(1,301.2)
美国铁塔公司总股权4,533.3 5,572.4 
非控股权益6,701.2 6,836.1 
权益总额11,234.5 12,408.5 
总计$65,653.0 $67,194.5 
见未经审计的合并和简明合并财务报表的附注。
1

美国铁塔公司和子公司
合并运营报表
（以百万计，股票和每股数据除外）
 截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
 2023202220232022
收入：
财产$2,792.4 $2,609.9 $8,235.5 $7,825.2 
服务26.2 61.6 122.0 180.9 
总营业收入2,818.6 2,671.5 8,357.5 8,006.1 
运营费用：
运营成本（不包括下文单独显示的项目）：
财产803.3 808.8 2,400.4 2,374.3 
服务12.5 27.7 48.8 84.5 
折旧、摊销和增值762.9 898.1 2,321.6 2,540.4 
销售、总务、管理和开发费用231.9 231.2 740.2 748.0 
其他运营费用27.3 52.8 216.5 98.6 
商誉减值322.0 — 322.0 — 
运营费用总额2,159.9 2,018.6 6,049.5 5,845.8 
营业收入658.7 652.9 2,308.0 2,160.3 
其他收入（支出）：
利息收入45.7 18.8 107.1 43.0 
利息支出(359.2)(294.0)(1,047.5)(833.0)
长期债务退休后的损失— (0.4)(0.3)(0.4)
其他收入（包括美元外币收益）238.6, $474.5, $46.9和 $1,111.3，分别是）
297.8 478.5 118.8 1,109.4 
其他（支出）收入总额(15.7)202.9 (821.9)319.0 
所得税前持续经营业务的收入643.0 855.8 1,486.1 2,479.3 
所得税准备金(65.7)(36.1)(132.3)(66.0)
净收入577.3 819.7 1,353.8 2,413.3 
归属于非控股权益的净亏损9.6 20.0 44.6 36.3 
归属于美国铁塔公司普通股股东的净收益$586.9 $839.7 $1,398.4 $2,449.6 
普通股每股净收益金额：
归属于美国铁塔公司普通股股东的基本净收益$1.26 $1.80 $3.00 $5.32 
归属于美国铁塔公司普通股股东的摊薄后净收益$1.26 $1.80 $2.99 $5.31 
加权平均已发行普通股（千股）：
基本的466,168 465,594 466,000 460,141 
稀释467,161 466,801 467,034 461,360 
见未经审计的合并和简明合并财务报表的附注。
2

美国铁塔公司和子公司
综合收益（亏损）合并报表
（单位：百万）
 
 截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
 2023202220232022
净收入$577.3 $819.7 $1,353.8 $2,413.3 
其他综合收益（亏损）：
外币折算调整，扣除税收（福利）支出 $ (0.2), $(0.8), $0.0和 $ (1.0），分别是
(624.6)(1,075.9)(406.1)(2,117.9)
其他综合损失(624.6)(1,075.9)(406.1)(2,117.9)
综合（亏损）收入(47.3)(256.2)947.7 295.4 
归属于非控股权益的全面亏损128.9 225.9 103.1 494.9 
归属于美国铁塔公司股东的综合收益（亏损）$81.6 $(30.3)$1,050.8 $790.3 
见未经审计的合并和简明合并财务报表的附注。


3

美国铁塔公司和子公司
简明的合并现金流量表
（单位：百万）
 截至9月30日的九个月
 20232022
来自经营活动的现金流
净收入$1,353.8 $2,413.3 
为使净收入与经营活动提供的现金进行对账而进行的调整
折旧、摊销和增值2,321.6 2,540.4 
股票薪酬支出158.0 138.1 
长期债务提前退休造成的损失0.3 0.4 
业务报表中反映的其他非现金项目413.9 (1,112.2)
递延租金余额净额增加(341.4)(350.4)
使用权资产和经营租赁负债，净额(60.5)0.6 
未赚取收入的变化0.0 (710.9)
资产增加(268.1)(309.3)
负债增加（减少）2.9 (98.8)
经营活动提供的现金3,580.5 2,511.2 
来自投资活动的现金流
购买财产和设备以及建筑活动的付款(1,273.5)(1,215.4)
收购款项，扣除获得的现金(151.9)(359.1)
出售短期投资和其他非流动资产的收益13.0 16.0 
存款和其他246.8 52.3 
用于投资活动的现金(1,165.6)(1,506.2)
来自融资活动的现金流量
短期借款收益，净额147.3 13.5 
信贷额度下的借款5,370.0 3,500.0 
发行优先票据的收益，净额5,678.3 1,293.6 
证券化交易中发行证券的收益1,300.0 — 
偿还应付票据、信贷额度、优先票据、担保债务、定期贷款和融资租赁(12,437.1)(8,595.7)
向非控股权益持有人进行分配(34.4)(3.2)
非控股权益持有人的缴款3.0 2,548.5 
股票期权和员工股票购买计划的收益12.3 21.0 
为普通股支付的分配(2,193.2)(1,945.9)
发行普通股的收益，净额— 2,291.7 
递延融资费用和其他融资活动(127.7)(84.0)
用于融资活动的现金(2,281.5)(960.5)
外币汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的净影响(42.5)(138.2)
现金及现金等价物和限制性现金的净增加（减少）90.9 (93.7)
现金和现金等价物以及限制性现金，期初2,140.7 2,343.3 
现金和现金等价物以及限制性现金，期末$2,231.6 $2,249.6 
为所得税支付的现金（扣除退款）27.5和 $7.1，分别）
$197.4 $244.5 
为利息支付的现金$1,054.8 $852.5 
非现金投资和融资活动：
根据融资租赁和永久地役权购买不动产和设备$22.6 $19.4 
购买不动产、设备和建筑活动的应付账款和应计费用减少$(56.8)$(26.5)
见未经审计的合并和简明合并财务报表的附注。
4

美国铁塔公司和子公司
合并权益表
（以百万计，份额以千为单位）
 普通股国库股额外
付费
资本		累积其他
全面
损失		分布
超过了
收益		非控制性
兴趣爱好		总计
公平
截至 2022 年 9 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日的三个月已发行
股份		金额股份金额
余额，2022 年 7 月 1 日476,500 $4.8 (10,915)$(1,282.4)$14,606.8 $(5,528.2)$(842.3)$3,767.5 $10,726.2 
股票薪酬相关活动17 0.0 — — 40.1 — — — 40.1 
扣除税款的外币折算调整— — — — — (870.0)— (205.9)(1,075.9)
非控股权益持有人的缴款— — — — — — — 2,504.2 2,504.2 
向非控股权益持有人进行分配— — — — — — — (9.0)(9.0)
宣布的普通股分配— — — — — — (686.7)— (686.7)
净收益（亏损）— — — — — — 839.7 (20.0)819.7 
余额，2022 年 9 月 30 日476,517 $4.8 (10,915)$(1,282.4)$14,646.9 $(6,398.2)$(689.3)$6,036.8 $12,318.6 
余额，2023 年 7 月 1 日477,138 $4.8 (11,004)$(1,301.2)$14,779.2 $(5,560.6)$(2,755.8)$6,840.8 $12,007.2 
股票薪酬相关活动26 0.0 — — 43.8 — — — 43.8 
扣除税款的外币折算调整— — — — — (505.3)— (119.3)(624.6)
非控股权益持有人的缴款— — — — — — — 1.1 1.1 
向非控股权益持有人进行分配— — — — — — — (11.8)(11.8)
宣布的普通股分配— — — — — — (758.5)— (758.5)
净收益（亏损）— — — — — — 586.9 (9.6)577.3 
余额，2023 年 9 月 30 日477,164 $4.8 (11,004)$(1,301.2)$14,823.0 $(6,065.9)$(2,927.4)$6,701.2 $11,234.5 
5

 普通股国库股额外
付费
资本		累积其他
全面
损失		分布
超过了
收益		非控制性
兴趣爱好		总计
公平
截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月已发行
股份		金额股份金额
余额，2022 年 1 月 1 日466,687 $4.7 (10,915)$(1,282.4)$12,240.2 $(4,738.9)$(1,142.4)$3,988.4 $9,069.6 
股票薪酬相关活动607 0.0 — — 106.8 — — — 106.8 
发行普通股——股票购买计划38 0.0 — — 8.3 — — — 8.3 
普通股的发行9,185 0.1 — — 2,291.6 — — — 2,291.7 
扣除税款的外币折算调整— — — — — (1,659.3)— (458.6)(2,117.9)
来自非控股权益的出资— — — — — — 2,552.6 2,552.6 
向非控股权益持有人进行分配— — — — — — — (9.3)(9.3)
宣布的普通股分配— — — — — — (1,996.5)— (1,996.5)
净收益（亏损）— — — — — — 2,449.6 (36.3)2,413.3 
余额，2022 年 9 月 30 日476,517 $4.8 (10,915)$(1,282.4)$14,646.9 $(6,398.2)$(689.3)$6,036.8 $12,318.6 
余额，2023 年 1 月 1 日476,623 $4.8 (11,004)$(1,301.2)$14,689.0 $(5,718.3)$(2,101.9)$6,836.1 $12,408.5 
股票薪酬相关活动489 0.0 — — 125.8 — — — 125.8 
发行普通股——股票购买计划52 0.0 — — 8.2 — — — 8.2 
扣除税款的外币折算调整— — — — — (347.6)— (58.5)(406.1)
非控股权益持有人的缴款— — — — — — — 11.6 11.6 
向非控股权益持有人进行分配— — — — — — — (43.4)(43.4)
宣布的普通股分配— — — — — — (2,223.9)— (2,223.9)
净收益（亏损）— — — — — — 1,398.4 (44.6)1,353.8 
余额，2023 年 9 月 30 日477,164 $4.8 (11,004)$(1,301.2)$14,823.0 $(6,065.9)$(2,927.4)$6,701.2 $11,234.5 
见未经审计的合并和简明合并财务报表的附注。




6
美国铁塔公司和子公司
合并和简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）

1.    列报基础和重要会计政策
随附的合并和简明合并财务报表由美国铁塔公司（及其子公司，“ATC” 或 “公司”）根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制。此处包含的财务信息未经审计。但是，该公司认为，所有正常和经常性的调整都已包括在内，这些调整被认为是公允列报这些期间的财务状况和经营业绩所必需的。合并和简明的合并财务报表及相关附注应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022年10-K表格”）一起阅读。截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。
合并原则和列报基础—随附的合并和简明合并财务报表包括公司及其拥有控股权实体的账目。对公司不受控制的实体的投资使用权益法进行核算，或作为股权证券的投资进行核算，具体取决于公司对运营和财务政策施加重大影响的能力。所有跨公司账户和交易均已取消。
截至2023年9月30日，该公司持有 (i) a 52持股包括公司在法国、德国和西班牙的业务的子公司（此类子公司统称为 “ATC Europe”）的控股权百分比（安联和CDPQ（均定义见附注11）持有非控股权益），(ii) a 51持有公司在孟加拉国业务的合资企业的控股权百分比（Confilence Tower Holdings Ltd.（“信心集团”）持有非控股权益）以及（iii）普通股权益约为 72公司美国数据中心业务（Stonepeak（定义和进一步讨论见附注 11）的百分比约为 28已发行普通股的百分比和 100未偿还的强制可转换优先股的百分比）。截至 2023 年 9 月 30 日，ATC Europe 举行了 87% 和 83分别由公司在德国和西班牙的业务组成的子公司的控股权百分比（PGGM持有非控股权益）。有关截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中公司非控股权益变化的讨论，见附注11。
墨西哥纤维的销售— 2023 年 3 月 29 日，公司完成了对在墨西哥的一家持有纤维资产（“墨西哥纤维”）的子公司的出售，总对价为美元252.5百万，导致销售亏损 $80.0百万美元，包含在随附的合并运营报表中的其他运营费用中。交易的结果是，公司出售了 $20.7百万商誉基于墨西哥纤维的相对公允价值和适用的商誉申报单位中保留的部分。在剥离之前，Mexico Fiber的经营业绩被纳入拉丁美洲房地产板块。此次剥离不符合作为已终止业务列报的资格。
出售波兰子公司—2023年5月31日，公司完成了对波兰子公司（“ATC Poland”）的出售，总对价为 6.7百万欧元（大约 $7.2（截至收盘之日为百万美元），导致出售收益美元1.1百万美元，在随附的合并运营报表中列为其他业务费用。在剥离之前，ATC Poland的经营业绩被纳入欧洲房地产板块。此次剥离不符合作为已终止业务列报的资格。
可报告的细分市场—公司在... 中报告了业绩 七细分市场——美国和加拿大房地产、亚太地产、非洲房地产、欧洲房地产、拉丁美洲房地产、数据中心和服务，将在附注15中进一步讨论。
重要会计政策—公司的重要会计政策在2022年10-K表中包含的公司合并财务报表附注1中进行了描述。在截至2023年9月30日的九个月中，公司的重大会计政策没有重大变化。
该公司正在审查其塔楼资产的剩余估计使用寿命。该公司现在拥有20多年的运营历史，正在考虑是否应根据其历史运营经验修改目前的资产寿命估计。公司已聘请了一名独立顾问来协助公司完成本次审查和分析。考虑到剩余价值或塔楼的估计使用寿命，该公司目前在标的土地租赁（包括续订期权）的较短期限内按直线折旧其塔楼，该公司历来估计该塔楼的使用寿命为 20年份。此外，某些
7
美国铁塔公司和子公司
合并和简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
该公司的无形资产的摊销方式与其塔楼资产类似，因为此类无形资产的估计使用寿命与塔楼的使用寿命相关。如果公司根据其审查和分析得出结论，认为修订其塔楼资产的估计使用寿命是适当的，公司预计将在2024年结束审查和分析，则公司将根据ASC 250会计变更和错误更正将使用寿命的任何变化记作会计估计的变化，这些变化将从变更期开始进行前瞻性记录。根据迄今为止获得的初步信息，公司预计其估计的资产寿命可能会延长，这将导致（i）折旧和摊销减少，（ii）使用权资产和经营租赁负债增加，而此类变化可能对未来的折旧和摊销以及公司的合并经营业绩产生重大影响。
现金和现金等价物以及限制性现金—适用资产负债表中报告的现金和现金等价物以及限制性现金的对账情况如下，其总和为现金流量表中显示的相同金额的总和：
截至9月30日的九个月
20232022
现金和现金等价物$2,118.9 $2,121.8 
限制性现金112.7 127.8 
现金、现金等价物和限制性现金总额$2,231.6 $2,249.6 
收入— 公司的收入来自租赁其通信场地使用权、场地所在的土地及其数据中心设施中的空间（“租赁部分”），以及公司在运营通信站点和数据中心设施、支持客户设备以及其他服务和合同权利（“非租赁部分”）方面产生的费用的报销。除非非租赁部分的收入确认时间和模式与租赁部分的收入确认时间和模式不同，否则公司的大部分收入来自租赁安排，并记作租赁收入。如果非租赁部分收入确认的时间和模式与租赁部分收入确认的时间和模式不同，则公司将单独确定每项绩效义务的独立销售价格和收入确认模式。与分布式天线系统（“DAS”）网络和光纤及其他相关资产相关的收入来自与客户达成的协议，这些协议通常不记作租赁。
非租赁物业收入—非租赁物业收入主要包括DAS网络、光纤和其他房地产相关收入产生的收入。DAS网络和光纤安排通常要求公司向租户提供在适用通信基础设施上使用可用容量的权利。在安排期间，履约义务会随着时间的推移得到履行。非租赁物业收入还包括公司数据中心设施中的互连产品产生的收入。互联产品通常按月签订，公司或数据中心客户可以随时取消。在安排期间，履约义务会随着时间的推移得到履行。其他与房地产相关的收入来源，包括现场检查，无论是从个人还是合并角度来看，都不是实质性的。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与客户签订的合同中的应收账款、合同资产和合同负债没有重大变化。
服务收入—该公司在美国提供塔楼相关服务。这些服务包括场地申请、分区和许可（“AZP”）、结构分析和施工管理。与AZP相关的单一绩效义务，收入是根据所实现的里程碑随着时间的推移确认的，里程碑是根据预期发生的成本确定的。结构分析服务可能有多项履约义务，具体取决于合同服务的数量。收入在服务完成时予以确认。
按来源和地域分列的收入摘要如下：
8
美国铁塔公司和子公司
合并和简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
截至2023年9月30日的三个月美国和加拿大亚太地区非洲欧洲拉丁美洲数据中心总计
非租赁物业收入$91.3 $2.4 $5.8 $3.0 $29.8 $29.6 $161.9 
服务收入26.2 — — — — — 26.2 
非租赁收入总额$117.5 $2.4 $5.8 $3.0 $29.8 $29.6 $188.1 
物业租赁收入1,233.2 299.9 287.9 197.4 429.8 182.3 2,630.5 
总收入$1,350.7 $302.3 $293.7 $200.4 $459.6 $211.9 $2,818.6 

截至 2022 年 9 月 30 日的三个月美国和加拿大亚太地区非洲欧洲拉丁美洲数据中心总计
非租赁物业收入$74.3 $4.1 $6.5 $8.3 $39.0 $26.8 $159.0 
服务收入61.6 — — — — — 61.6 
非租赁收入总额$135.9 $4.1 $6.5 $8.3 $39.0 $26.8 $220.6 
物业租赁收入1,184.9 245.1 296.9 175.7 381.4 166.9 2,450.9 
总收入$1,320.8 $249.2 $303.4 $184.0 $420.4 $193.7 $2,671.5 

截至2023年9月30日的九个月美国和加拿大亚太地区非洲欧洲拉丁美洲数据中心总计
非租赁物业收入$246.2 $7.1 $18.4 $10.5 $99.6 $86.2 $468.0 
服务收入122.0 — — — — — 122.0 
非租赁收入总额$368.2 $7.1 $18.4 $10.5 $99.6 $86.2 $590.0 
物业租赁收入3,669.1 808.0 913.5 579.8 1,263.5 533.6 7,767.5 
总收入$4,037.3 $815.1 $931.9 $590.3 $1,363.1 $619.8 $8,357.5 

截至 2022 年 9 月 30 日的九个月美国和加拿大亚太地区非洲欧洲拉丁美洲数据中心总计
非租赁物业收入$222.3 $12.0 $20.7 $17.5 $114.9 $78.6 $466.0 
服务收入180.9 — — — — — 180.9 
非租赁收入总额$403.2 $12.0 $20.7 $17.5 $114.9 $78.6 $646.9 
物业租赁收入3,505.2 833.7 836.0 543.8 1,150.0 490.5 7,359.2 
总收入$3,908.4 $845.7 $856.7 $561.3 $1,264.9 $569.1 $8,006.1 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的房地产收入包括美元的直线收入108.6百万和美元127.7分别为百万。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的房地产收入包括美元的直线收入341.4百万和美元350.4分别是百万。
公司积极监控其客户的信誉。在确认客户收入时，公司以直线方式评估账单金额和账单前确认部分的可收回性。该评估考虑了客户的信用风险以及商业和行业状况，以最终确定账单金额的可收回性。如果根据管理层的估计，这些款项可能无法收回，则收入确认将推迟到确定可收回性得到合理保证之后。在截至2023年9月30日的九个月中，公司推迟确认约为美元的收入61.9扣除追回款后的百万美元，与印度的一位客户有关。
9
美国铁塔公司和子公司
合并和简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
2.    预付资产和其他流动资产
预付资产和其他流动资产包括以下内容：
截至
2023年9月30日2022年12月31日
预付资产$104.0 $100.7 
预付所得税147.2 139.3 
未开单应收账款345.6 283.8 
增值税和其他消费税应收账款54.5 83.6 
其他杂项流动资产 (1)319.3 115.9 
预付费和其他流动资产$970.6 $723.3 
_______________
(1)包括 VIL OCD（定义和进一步讨论见注释 7）。
3.    租赁
公司在协议开始时就确定一项安排是否为租赁。如果一项安排传达了一段时间内控制通信基础设施或通信基础设施下方地面空间的使用权以换取对价，则公司将其视为租赁。该公司既是出租人又是承租人。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司没有更改2022年10-K表中包含的合并财务报表附注4中描述的方法。截至2023年9月30日，公司没有任何作为出租人或承租人的重大关联方租约。如果存在任何公司间租约，则在合并中取消这些租约。

出租人— 从历史上看，公司能够根据需要成功续订适用的租约，以确保其收入的持续增长。因此，在计算截至相应条款结束的未来最低租金收入时，公司假设它将有机会使用其场地下方的通信基础设施或地面空间。 截至2023年9月30日，根据不可取消的运营租赁协议，预计未来的最低租金收入如下：
财政年度金额 (1) (2)
2023 年的剩余时间$2,052.8 
20247,973.8 
20257,432.9 
20267,002.1 
20276,823.8 
此后29,789.3 
总计$61,074.7 
_______________
(1)余额按适用的期末汇率折算，这可能会影响各期之间的可比性。
(2)余额代表合同所欠金额，未根据预期可收回性进行调整。
承租人— 如2022年10-K表所含公司合并财务报表附注1所述，公司评估其使用权资产和其他与租赁相关的资产是否存在减值。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，没有记录与这些资产相关的重大减值。
该公司根据运营租赁租赁租赁某些土地、建筑物、设备和办公空间，根据融资租赁租赁租赁土地和改善设施、塔楼、设备和车辆。截至2023年9月30日，经营租赁资产包含在使用权资产中，融资租赁资产包含在财产和设备中，净额计入合并资产负债表。在截至2023年9月30日的九个月中，除了与收购相关的租赁外，公司作为承租人的运营租约的条款和条款没有实质性变化。在截至2023年9月30日的九个月中，融资租赁资产和负债没有重大变化。
10
美国铁塔公司和子公司
合并和简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
有关其他租赁相关余额的信息如下：
截至
2023年9月30日2022年12月31日
经营租赁：
使用权资产$8,801.0 $8,918.9 
租赁负债的当期部分$779.6 $788.9 
租赁责任7,436.7 7,591.9 
经营租赁负债总额$8,216.3 $8,380.8 
剩余租赁条款的加权平均值和增量借款利率如下：
截至
2023年9月30日2022年12月31日
经营租赁：
加权平均剩余租赁期限（年）11.912.2
加权平均增量借款利率5.7 %5.3 %
下表列出了租赁成本的组成部分：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
运营租赁成本$316.3 $309.1 $936.9 $919.8 
不包括在租赁负债中的可变租赁成本 (1)109.5 92.3 333.1 290.0 
______________
(1)包括代表房东缴纳的财产税。
补充现金流信息如下：
截至9月30日的九个月
20232022
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
来自经营租赁的运营现金流$(962.1)$(916.0)
非现金物品：
新的运营租约 (1)$166.6 $289.9 
经营租赁的修改和重新评估$290.2 $114.2 
______________
(1)金额包括新的运营租赁和与收购相关的租约。

截至2023年9月30日，该公司没有尚未生效的重大运营或融资租约。
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美国铁塔公司和子公司
合并和简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
截至2023年9月30日，运营租赁负债的到期日如下：
财政年度经营租赁 (1)
2023 年的剩余时间$293.9 
20241,153.4 
20251,066.0 
20261,009.6 
2027947.6 
此后 6,806.8 
租赁付款总额11,277.3 
减去代表利息的金额(3,061.0)
租赁负债总额8,216.3 
减去租赁负债的当期部分779.6 
非当期租赁负债$7,436.7 
_______________
(1)余额按适用的期末汇率折算，这可能会影响各期之间的可比性。
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美国铁塔公司和子公司
合并和简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
4.    商誉和其他无形资产
公司各业务板块商誉账面价值的变化如下：
 财产服务总计
 美国和加拿大亚太地区非洲欧洲拉丁美洲数据中心
截至2023年1月1日的余额$4,637.5 $889.2 $548.5 $3,044.0 $915.5 $2,920.0 $2.0 $12,956.7 
其他 (1)— — — — (20.7)— — (20.7)
损伤 (2)— (322.0)— — — — — (322.0)
外币折算的影响(0.1)(3.4)(44.5)(37.6)41.3 — — (44.3)
截至2023年9月30日的余额$4,637.4 $563.8 $504.0 $3,006.4 $936.1 $2,920.0 $2.0 $12,569.7 
_______________
(1)其他代表与墨西哥纤维相关的商誉，该纤维在截至2023年9月30日的九个月内出售。
(2)包括 $322.0与印度申报部门相关的百万美元商誉减值。

印度商誉减值
公司每年（截至12月31日）或在事件或情况表明资产的账面金额可能无法收回时对商誉进行审查，如2022年10-K表所含合并财务报表附注1所进一步讨论的那样。
该公司得出结论，截至2023年9月30日，其印度申报部门发生了触发事件，这主要是由于第三方有迹象表明与该公司申报部门相关的价值 审查其印度业务的各种战略选择，包括可能出售其印度业务的股权。因此，截至2023年9月30日，公司使用从第三方获得的信息等进行了中期量化商誉减值测试，将印度申报单位的公允价值与包括商誉在内的账面金额进行了比较。截至2023年9月30日，该公司的中期商誉减值测试结果表明，该公司印度申报部门的账面金额超过了其估计的公允价值。结果，该公司记录的商誉减值费用为美元322.0百万。 商誉减值费用在随附的合并运营报表中记为商誉减值。
该公司的其他需要摊销的无形资产包括以下内容：
  截至2023年9月30日截至2022年12月31日
 估计有用
寿命（年） 		格罗斯
携带
价值		累积的
摊销		网络书
价值		格罗斯
携带
价值		累积的
摊销		网络书
价值
收购的网络位置无形资产 (1)
最多20
$5,976.9 $(2,714.6)$3,262.3 $6,058.2 $(2,537.9)$3,520.3 
收购的与租户相关的无形资产
最多 20
18,621.2 (6,397.5)12,223.7 18,941.2 (5,827.7)13,113.5 
获得的许可证和其他无形资产
2-20
1,578.1 (409.0)1,169.1 1,772.9 (423.4)1,349.5 
其他无形资产总额$26,176.2 $(9,521.1)$16,655.1 $26,772.3 $(8,789.0)$17,983.3 
_______________
(1)考虑到续租选项和剩余价值，收购的网络位置无形资产将在相应的地面租赁期限较短的期限内摊销，通常不超过 20几年，因为公司认为这些无形资产与塔楼资产直接相关。
收购的网络位置无形资产代表了公司在收购的塔式通信基础设施上租赁过剩容量可能获得的增量收入增长的价值。收购的与租户相关的无形资产通常代表收购或类似交易时租户合同和关系对公司的价值，包括有关预计续约的假设。其他无形资产代表获得的许可证、商品名称和就地租赁的价值。就地租赁价值代表
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美国铁塔公司和子公司
合并和简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
在保护数据中心客户方面避免的成本的公允价值，包括空缺期、法律费用和佣金。就地租赁价值还包括根据其他资产公允价值中使用的占用假设，在续订或延长现有租约时避免的类似成本的假设。
该公司按所收购的无形资产的估计使用寿命直线摊销。截至2023年9月30日，公司无形资产的剩余加权平均摊销期为 15年份。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，无形资产的摊销额为美元352.0百万和美元1.1分别为十亿。截至2022年9月30日的三个月和九个月中，无形资产的摊销额为美元378.4百万和美元1.3分别为十亿。 根据当前汇率，公司预计将在本年度剩余时间和随后的五年中记录摊销费用如下：
财政年度金额
2023 年的剩余时间$346.6 
20241,329.6 
20251,278.3 
20261,225.6 
20271,211.3 
20281,204.8 
5.    应计费用
应计费用包括以下内容：
截至
2023年9月30日2022年12月31日
应计施工成本$155.7 $230.8 
应付应计所得税24.9 29.8 
应计转嫁成本81.9 85.1 
收购应付金额4.0 55.2 
应付给租户的金额93.1 95.2 
应计财产税和房地产税299.8 270.1 
应计租金74.1 77.3 
工资和相关预扣款128.5 140.4 
其他应计费用360.8 360.3 
应计费用总额$1,222.8 $1,344.2 
6.    长期债务
公司长期债务下的未偿金额，包括利率互换带来的折扣、溢价、债务发行成本和公允价值调整，包括以下内容：
截至
2023年9月30日2022年12月31日到期日
2021 多币种信贷额度 (1) (2)$261.0 $3,788.7 2026年7月1日
2021 年定期贷款 (1)996.8 996.3 2027年1月31日
2021 年信贷额度 (1)2,088.4 1,080.0 2028年7月1日
2021 欧元三年期延期提取期贷款 (1) (2)872.2 882.9 2024年5月28日
2021 美元两年延迟提款定期贷款 (1) (3)— 1,499.3 不适用
3.50% 优先票据 (4)
— 999.8 不适用
3.000% 优先票据 (5)
— 694.5 不适用
0.600% 优先票据
499.7 498.9 2024年1月15日
5.00% 优先票据
1,000.2 1,000.5 2024年2月15日
3.375% 优先票据
649.4 648.3 2024年5月15日
2.950% 优先票据
647.7 646.4 2025年1月15日
2.400% 优先票据
748.2 747.3 2025年3月15日
1.375优先票据百分比 (6)
526.5 532.1 2025年4月4日
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美国铁塔公司和子公司
合并和简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
4.000% 优先票据
747.7 746.8 2025年6月1日
1.300% 优先票据
498.1 497.3 2025年9月15日
4.400% 优先票据
498.6 498.1 2026年2月15日
1.600% 优先票据
697.1 696.3 2026年4月15日
1.950优先票据百分比 (6)
526.2 532.1 2026年5月22日
1.450% 优先票据
595.5 594.5 2026年9月15日
3.375% 优先票据
994.2 992.9 2026年10月15日
3.125% 优先票据
398.8 398.6 2027年1月15日
2.750% 优先票据
746.8 746.1 2027年1月15日
0.450优先票据百分比 (6)
789.1 798.2 2027年1月15日
0.400优先票据百分比 (6)
524.6 530.4 2027年2月15日
3.650% 优先票据
644.4 643.3 2027年3月15日
4.125优先票据百分比 (6)
630.4 — 2027年5月16日
3.55% 优先票据
746.9 746.3 2027年7月15日
3.600% 优先票据
695.8 695.1 2028年1月15日
0.500优先票据百分比 (6)
787.5 796.6 2028年1月15日
1.500% 优先票据
647.0 646.5 2028年1月31日
5.500% 优先票据
693.3 — 2028年3月15日
5.250% 优先票据
643.6 — 2028年7月15日
5.800% 优先票据
743.1 — 2028年11月15日
3.950% 优先票据
593.4 592.6 2029年3月15日
0.875优先票据百分比 (6)
788.6 797.8 2029年5月21日
3.800% 优先票据
1,638.2 1,636.8 2029年8月15日
2.900% 优先票据
744.0 743.4 2030年1月15日
2.100% 优先票据
742.9 742.2 2030年6月15日
0.950优先票据百分比 (6)
522.5 528.5 2030年10月5日
1.875% 优先票据
793.1 792.5 2030年10月15日
2.700% 优先票据
694.9 694.4 2031年4月15日
4.625优先票据百分比 (6)
521.7 — 2031年5月16日
2.300% 优先票据
692.5 691.9 2031年9月15日
1.000优先票据百分比 (6)
681.0 689.1 2032年1月15日
4.050% 优先票据
642.7 642.2 2032年3月15日
5.650% 优先票据
790.3 — 2033年3月15日
1.250优先票据百分比 (6)
522.3 528.5 2033年5月21日
5.550% 优先票据
840.5 — 2033年7月15日
5.900% 优先票据
741.3 — 2033年11月15日
3.700% 优先票据
592.4 592.2 2049年10月15日
3.100% 优先票据
1,038.5 1,038.3 2050年6月15日
2.950% 优先票据
1,023.0 1,022.5 2051年1月15日
美国铁塔公司的债务总额 36,142.6 36,307.0 
2013-2A 系列证券 (7)— 1,299.7 不适用
2018-1A 系列证券 (8)496.6 496.1 2028年3月15日
2023-1A 系列证券 (9)1,283.4 — 2028年3月15日
2015-2 系列笔记 (10)523.9 523.4 2025年6月16日
其他附属债务 (11)132.3 16.2 各种各样
美国铁塔子公司债务总额2,436.2 2,335.4 
融资租赁债务21.1 27.8 
总计38,599.9 38,670.2 
减去长期债务的流动部分(3,157.5)(4,514.2)
长期债务$35,442.4 $34,156.0 
_______________
(1)以浮动利率累积利息。
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美国铁塔公司和子公司
合并和简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
(2)反映以欧元（“欧元”）计价的借款，对于2021年多币种信贷额度（定义见下文），反映了以欧元和美元（“美元”）计价的借款。
(3)使用2021年多币种信贷额度下的借款，于2023年6月27日全额偿还。
(4)使用2021年信贷额度（定义见下文）下的借款于2023年1月31日全额偿还。
(5)使用2021年信贷额度下的借款，于2023年6月15日全额偿还。
(6)纸币以欧元计价。
(7)使用2023年证券化（定义见下文）的收益在2023年3月还款日全额偿还。
(8)到期日反映了预期的还款日期；最终法定到期日为 2048 年 3 月 15 日。
(9)到期日反映了预期的还款日期；最终法定到期日为 2053 年 3 月 15 日。
(10)到期日反映了预期的还款日期；最终法定到期日为 2050 年 6 月 15 日。
(11)包括根据尼日利亚信用证（以美元计价）和以印度卢比（“INR”）计价的印度定期贷款（定义见下文）提取的金额。

长期债务的当期部分— 公司的长期债务的当前部分主要包括 (i) 美元500.0公司本金总额（百万美元） 0.6002024 年 1 月 15 日到期的优先无抵押票据百分比，(ii) $1.0公司本金总额为十亿美元 5.002024 年 2 月 15 日到期的优先无抵押票据百分比，(iii) $650.0公司本金总额（百万美元） 3.3752024 年 5 月 15 日到期的优先无抵押票据百分比以及 (iv) 825.02021 年欧元以下的借款额为百万欧元 三年延迟提款定期贷款（定义见下文）。
证券化债务—为公司证券化债务提供担保的通信网站产生的现金流 仅可用于偿还此类债务，不能用于偿还公司的其他债务或债权人的索赔。但是，在遵守某些限制的前提下，公司有权获得无需偿还证券化债务和证券化产生的其他债务所需的多余现金流。证券化债务是其发行人或借款人（如适用）及其子公司的义务，而不是公司或其其他子公司的义务。
2013-2A 系列证券的偿还—在2023年3月的还款日，公司偿还了全部款项1.3根据管理此类证券的协议条款，公司2023年到期的有担保塔收入证券2013-2A系列（“2013-2A系列票据”）下的未偿本金总额为10亿美元。还款由2023年证券化（定义如下）的收益提供资金。
有抵押的塔收入证券，2023-1 系列，子类别 A 和系列 2023-1，子类别 R—2023年3月13日，公司完成了一项证券化交易（“2023年证券化”），其中美国铁塔信托I（“信托”）发行了美元1.32023-1系列A子类有担保塔收入证券（“2023-1A系列证券”）的本金总额为十亿美元。为了满足根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法” 和此类要求，即 “风险保留规则”）颁布的RR法规的适用风险保留要求，发行了信托并收购了公司的一家关联公司，$68.52023-1系列R子类有担保塔收入证券（“2023-1R系列证券”，以及与2023-1A系列证券一起称为 “2023年证券”）的本金总额为百万美元，用于保留 “符合条件的横向剩余权益”（定义见风险保留规则），金额至少等于2023年证券公允价值的5％。
信托的资产由分成组成部分或 “组合化”（“贷款”）的无追索权贷款组成，该贷款还为（i）塔楼有担保收益证券，2018-1系列，A类（“2018-1A系列证券”）和（ii）塔楼有担保收益证券，2018-1A系列证券（“2018-1R系列证券”）以及与2018-1A系列证券一起担保 2018年3月在证券化交易中发行的 “2018年证券”（“2018年证券化”，与2023年证券化一起称为 “信托证券化”）由信托向美国铁塔资产子公司和美国铁塔资产子公司二期有限责任公司（合称 “AMT Asset Subs”）发放。根据贷款，AMT Asset Subs负有连带责任，贷款主要由AMT资产子公司权益的抵押担保 5,035广播和无线通信塔及相关资产（“信托站点”）。
2023年证券相当于根据截至2018年3月29日的第二份经修订和重述的贷款和担保协议（“贷款协议”，继续管理2018年证券的 “贷款协议”，统称为 “信托贷款协议”）的2023年3月13日向AMT资产分支机构提供的贷款的组成部分。
2023年证券（a）代表与2023年证券相对应的贷款组成部分的直通权益，（b）预期期限约为五年，最终还款日为2053年3月。2023-1A 系列证券和 2023-1R 系列证券的利率为 5.490% 和 5.735分别为％。
贷款的还本付息将仅从AMT Asset Subs持有的信托场地运营产生的现金流中支付。AMT Asset Subs必须按月支付贷款利息。除下文所述的某些有限例外情况外，无需为这些组成部分支付本金
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美国铁塔公司和子公司
合并和简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
在2028年3月的每月还款日之前，对应于2023年证券的贷款，也就是这些部分的预计还款日期。
AMT Asset Subs可以随时预付贷款，前提是预付款附带适用的预还款对价。如果预付款发生在2023年证券的预期还款日期后的十二个月内，则无需支付预付款对价。与2023年证券相对应的贷款组成部分的全部未付本金余额将于2053年3月到期。
根据信托贷款协议，AMT Asset Subs必须维持储备账户，包括地租、房地产和个人财产税以及保险费，在某些情况下，还必须预留信托网站租户的部分预付租金。根据信托贷款协议的条款，每月收到的所有租金现金收入将保留在下个月，存放在受托人控制的账户中，然后发放。这美元63.6截至2023年9月30日，储备账户中持有的百万美元在公司随附的简明合并资产负债表中被归类为限制性现金。
优先票据的偿还
的还款 3.50% 优先票据—2023年1月31日，公司偿还了美元1.0公司本金总额为十亿美元 3.502023 年到期的优先无抵押票据百分比（”3.50% 票据”) 到期后。该 3.50％票据是使用2021年信贷额度下的借款偿还的。还款完成后， 无的 3.50% 票据仍未兑现。
的还款 3.000% 优先票据—2023 年 6 月 15 日，该公司偿还了 $700.0公司本金总额（百万美元） 3.0002023 年到期的优先无抵押票据百分比（”3.000% 票据”) 到期后。该 3.000% 票据是使用2021年信贷额度下的借款偿还的。还款完成后，没有一个 3.000% 票据仍未兑现。
优先票据的发行
5.500% 优先票据和 5.650% 优先票据发行—2023 年 3 月 3 日，公司完成了 $ 的注册公开募股700.0百万本金总额为 5.5002028 年到期的优先无抵押票据百分比（”5.500% Notes”) 和 $800.0百万本金总额为 5.6502033 年到期的优先无抵押票据百分比（”5.650% 备注”）。此次发行的净收益约为 $1,480.9百万，扣除佣金和估计费用后。公司使用净收益偿还了2021年多币种信贷额度和2021年信贷额度下的现有债务。
4.125% 优先票据和 4.625% 优先票据发行—2023 年 5 月 16 日，公司完成了注册公开发行 600.0百万欧元 ($652.1（发行之日为百万美元）本金总额为 4.1252027 年到期的优先无抵押票据百分比（”4.125% Notes”) 和 500.0百万欧元 ($543.4（发行之日为百万美元）本金总额为 4.6252031年到期的优先无抵押票据百分比（”4.625% 备注”）。此次发行的净收益约为 1,089.5百万欧元（大约 $1,184.1扣除佣金和估计费用后（发行之日为百万美元）。公司将净收益用于偿还2021年多币种信贷额度和2021年信贷额度下的现有债务。
5.250% 优先票据和 5.550% 优先票据发行—2023年5月25日，公司完成了美元的注册公开募股650.0百万本金总额为 5.2502028 年到期的优先无抵押票据百分比（”5.250% Notes”) 和 $850.0百万本金总额为 5.5502033 年到期的优先无抵押票据百分比（”5.550% 备注”）。此次发行的净收益约为 $1,481.9百万，扣除佣金和估计费用后。该公司将净收益用于偿还2021年多币种信贷额度下的现有债务。
5.800% 优先票据和 5.900% 优先票据发行—2023 年 9 月 15 日，公司完成了 $ 的注册公开募股750.0百万本金总额为 5.8002028 年到期的优先无抵押票据百分比（”5.800% Notes”) 和 $750.0百万本金总额为 5.9002033 年到期的优先无抵押票据百分比（”5.900% Notes” 和，以及 5.500% 备注， 5.650% 备注， 4.125% 备注， 4.625% 备注， 5.250% 备注， 5.550% 注释和 5.800% 票据，“2023 年票据”）。此次发行的净收益约为 $1,482.8百万，扣除佣金和估计费用后。该公司将净收益用于偿还2021年多币种信贷额度下的现有债务。
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美国铁塔公司和子公司
合并和简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
2023年票据的关键条款如下：
高级票据本金总额（以百万计）发行日期和应计利息日期到期日合同利率首次利息支付到期利息 (1)预约收款日期 (2)
5.500% 注意事项
$700.0 2023年3月3日2028年3月15日
5.500%
2023年9月15日3 月 15 日和 9 月 15 日2028年2月15日
5.650% 注意事项
$800.0 2023年3月3日2033年3月15日
5.650%
2023年9月15日3 月 15 日和 9 月 15 日2032年12月15日
4.125% 注意事项 (3)
$652.1 2023年5月16日2027年5月16日
4.125%
2024年5月16日5 月 16 日2027年3月16日
4.625% 注意事项 (3)
$543.4 2023年5月16日2031年5月16日
4.625%
2024年5月16日5 月 16 日2031年2月16日
5.250% 注意事项
$650.0 2023年5月25日2028年7月15日
5.250%
2024年1月15日1 月 15 日和 7 月 15 日2028年6月15日
5.550% 注意事项
$850.0 2023年5月25日2033年7月15日
5.550%
2024年1月15日1 月 15 日和 7 月 15 日2033年4月15日
5.800% 笔记
$750.0 2023年9月15日2028年11月15日
5.800%
2024年5月15日5 月 15 日和 11 月 15 日2028年10月15日
5.900% 票据
$750.0 2023年9月15日2033年11月15日
5.900%
2024年5月15日5 月 15 日和 11 月 15 日2033年8月15日
___________
(1)以美元计价的票据的应计和未付利息每半年以美元支付，并将从发行之日起计算，为期360天，为期12个30天。欧元计价票据的利息每年以欧元支付，将根据计算利息期间的实际天数以及自发行之日起票据最后支付利息之日起的实际天数计算。
(2)公司可以随时全部或部分赎回2023年票据，赎回价格等于 1002023年票据本金的百分比加上整体溢价，加上截至赎回日的应计利息。如果公司在面值看涨日当天或之后兑换2023年票据，则公司无需支付整体保费。
(3)这个 4.125% 注释和 4.625% 票据以欧元计价；美元金额代表发行日的本金总额。

如果公司发生控制权变更并相应的评级下降（按2023年票据补充契约的定义），则公司可能被要求以等于的收购价格回购所有2023年票据 1012023年票据本金的百分比，加上应计和未付利息（包括额外利息，如果有），直至但不包括回购日期。2023年票据与公司所有其他优先无抵押债务的排名相同，在结构上从属于其子公司的所有现有和未来债务和其他债务。
补充契约包含某些契约，限制了公司合并、整合或出售资产的能力以及其（及其子公司）获得留置权的能力。这些契约有许多例外情况，包括公司及其子公司可能会对资产、抵押贷款或其他担保债务的留置权产生某些留置权，前提是此类留置权担保的债务总额不超过补充契约中定义的调整后息税折旧摊销前利润的3.5倍。

银行设施
对银行贷款的修订—2023 年 6 月 29 日，该公司修订了其 (i) 美元6.0亿美元优先无抵押多币种循环信贷额度，此前已于2021年12月8日修订和重报（“2021年多币种信贷额度”），（ii）美元4.0亿美元优先无抵押循环信贷额度，此前已于2021年12月8日修订和重述（“2021年信贷额度”）和（iii）美元1.0亿美元无抵押定期贷款，此前已于2021年12月8日修订和重报（“2021年定期贷款”）。
这些修正案除其他外,
i.将2021年多币种信贷额度和2021年信贷额度的到期日分别延长至2026年7月1日和2028年7月1日；
ii。纪念 2021 年多币种信贷额度和 2021 年美元信贷额度下的承诺6.0十亿和美元4.0分别为十亿；以及
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合并和简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
iii。用调整后的定期担保隔夜融资准备金（“SOFR”）定价基准取代伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）定价基准。
2021 多币种信贷额度—在截至2023年9月30日的九个月中，公司共借入了美元2.3十亿美元，共偿还了美元5.8十亿，包括 842.6百万欧元 ($919.1公司2021年多币种信贷额度下的循环负债为百万美元（截至还款日）。公司使用借款偿还未偿债务，包括2021年美元 两年延迟提款定期贷款（定义见下文），用于一般公司用途。

2021 年信贷额度—在截至2023年9月30日的九个月中，公司共借入了美元3.1十亿美元，共偿还了美元2.1公司2021年信贷额度下有数十亿美元的循环债务。公司使用借款偿还未偿债务，包括 3.50% 注释和 3.000% 票据，用于一般公司用途。
偿还2021年美元两年延期提款定期贷款—2023年6月27日，公司偿还了其美元下的所有未偿款项1.52021 年 12 月发放的十亿美元无抵押定期贷款（“2021 美元” 两年延迟提款定期贷款”），根据2021年多币种信贷额度进行借款。
截至2023年9月30日，2021年多币种信贷额度、2021年信贷额度、2021年定期贷款和公司的关键条款 825.0百万欧元无抵押定期贷款，经2021年12月修订和重报（“2021年欧元” 三年延迟提款期限贷款”）如下：
未偿本金余额
（单位：百万）		未开具的信用证
（单位：百万）		到期日当前利润率高于SOFR或EURIBOR (1)当前承诺费 (2)
2021 多币种信贷额度$261.0 $3.5 2026年7月1日(3)1.125 %0.110 %
2021 年信贷额度2,088.4 30.4 2028年7月1日(3)1.125 %0.110 %
2021 年定期贷款1,000.0 不适用2027年1月31日1.125 %不适用
2021 欧元三年期延期提取期贷款872.3 不适用2024年5月28日1.125 %不适用
_______________
(1)SOFR适用于2021年多币种信贷额度、2021年信贷额度和2021年定期贷款下以美元计价的借款。欧元银行同业拆借利率（“EURIBOR”）适用于2021年多币种信贷额度下的欧元计价借款以及2021年欧元下的所有借款 三年延迟提取定期贷款。
(2)每项信贷额度的未提取部分的费用。
(3)视乎而定 二可选续订期。

印度定期贷款—2023 年 2 月 16 日，公司签订了 12.0十亿印度卢比（约合美元）145.1签署之日为百万) 无抵押定期贷款，到期日为自首次提款之日起一年 (“印度定期贷款”).2023 年 2 月 17 日，公司借款 10.0十亿印度卢比（约合美元）120.7印度定期贷款下的百万美元（借款之日为百万）。印度定期贷款的利息按金融基准印度私人有限公司宣布的三个月国库券利率加上利润率为 1.95%。任何未偿还的本金和应计但未付的利息将在到期时全额支付。印度定期贷款不需要摊还本金，可以在到期前全部或部分由公司选择在到期前支付，不收取罚款或溢价。
印度信贷设施—在截至2023年9月30日的九个月中，该公司通过以下方式提高了其在印度的营运资本设施的借贷能力 2.8十亿印度卢比（约合美元）33.7百万）。截至2023年9月30日，印度营运资金机制下的借款能力为 10.7十亿印度卢比（约合美元）129.0百万）。截至2023年9月30日，该公司尚未在这些设施下借款。
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（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
7.    公允价值测量
公司根据公允价值层次结构确定其金融工具的公允价值，公允价值层次结构要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入，最大限度地减少对不可观察投入的使用。 以下是可用于衡量公允价值的三个投入级别：
第 1 级公司在计量之日有能力获得的相同资产或负债在活跃市场上的报价。
第 2 级除一级价格之外的其他可观察投入，例如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或可观测到的或可以由基本整个资产或负债期限内的可观测市场数据证实的其他投入。
第 3 级由很少或根本没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。
定期按公允价值计量的项目—需要按公允价值定期计量的公司金融资产和负债的公允价值如下：
 2023年9月30日2022年12月31日
 使用公允价值测量使用公允价值测量
 第 1 级第 2 级第 3 级第 1 级第 2 级第 3 级
资产：
股票证券投资 (1)$24.4 — — $29.2 — — 
VIL OCD
— $192.7 — — — — 
负债：
利率互换协议— — — — $6.2 — 
与利率互换协议相关的债务的公允价值 (2)— — — $(4.9)— — 
_______________
(1)股票证券投资按公允价值记入合并资产负债表中的应收票据和其他非流动资产。股票证券未实现的持有收益和亏损记入本期合并运营报表中的其他收益（支出）。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司确认了未实现（亏损）的收益（亏损）美元（4.2) 百万，$4.4百万，$ (4.8) 百万和 $ (3.4）截至2023年9月30日持有的股票证券分别为百万美元。
(2)截至2022年12月31日，包含在相应债务的账面价值中。截至2023年9月30日，该协议下的利率互换协议 3.000% 票据已结算。

在截至2023年9月30日的九个月中，公司没有更改2022年10-K表格中包含的用于衡量利率互换协议公允价值的合并财务报表附注11中描述的方法。2023年6月，与某些交易对手签订的利率互换协议 3.000% 票据在标的债务到期时到期。截至2023年9月30日，有 不根据利率互换协议未偿还的款项 3.000% 笔记.
VIL 可选可转换债券—2023年2月，该公司在印度的客户之一沃达丰创意有限公司（“VIL”）向公司的子公司ATC Telecom Infrastructure Private Limited（“ATC TIPL”）发行了可选可转换债券（“VIL OCD”），以换取VIL向应收账款支付一定金额。VIL OCD（a）将由VIL偿还并附带利息，（b）可根据ATC TIPL的选择转换为VIL的股权。如果进行转换，则从VIL OCD发行之日起一周年之日起，此类股票可以在公开市场上自由交易。VIL OCD 的发行总面值为 16.0十亿印度卢比（约合美元）193.2发行之日为百万）。VIL OCD 将分批成熟 8.0十亿印度卢比（约合美元）96.6百万美元（在发行之日到期），将于 2023 年 8 月 27 日到期；以及 8.0十亿印度卢比（约合美元）96.6发行之日为百万美元）将于2024年8月27日到期。2023年8月，公司修订了管理VIL OCD的协议，除其他外，将第一批VIL OCD的到期日延长至2024年8月27日。VIL OCD发行时的公允价值约为美元116.5百万。VIL OCD 的累积利率为 11.2每年百分比。每半年向ATC TIPL支付一次利息，第一笔款项将于2023年9月收到。

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合并和简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
VIL OCD按公允价值记入合并资产负债表中的预付资产和其他流动资产。VIL OCD公允价值的重要投入是（i）工具标的VIL股票股价减去流动性折扣和（ii）赎回价值中较低者。VIL OCD的未实现持有收益和亏损记录在本期合并运营报表中的其他收益（支出）中。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司确认未实现收益为美元63.6百万和美元76.7截至2023年9月30日举行的VIL OCD分别为百万美元。
 非经常性按公允价值计量的项目
持有和使用的资产— 公司的长期资产按摊销成本入账，如果出现减值，则使用三级投入调整为公允价值。曾经有 不在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三个月和九个月中，长期资产出现重大减值，在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三个月和九个月中，没有大量不可观察的投入用于确定长期资产的公允价值。
该公司已着手评估与其印度业务有关的各种战略选择，其中可能包括出售其印度业务的股权。作为该过程的一部分，公司已收到第三方的价值指标，这些价值低于账面价值。公司已将该信息列为重要输入，用于确定截至2023年9月30日的印度申报单位的公允价值。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司的商誉减值为美元322.0百万，如附注4所进一步讨论的。
在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三个月和九个月中，没有其他以公允价值计量的非经常性项目。
金融工具的公允价值—截至2023年9月30日和2022年12月31日，账面价值合理接近公允价值的公司金融工具包括现金和现金等价物、限制性现金、应收账款和应付账款。公司对其长期债务（包括流动部分）的公允价值的估计主要基于报告的市场价值。对于交易不活跃的长期债务，使用指示性报价或贴现现金流分析，使用条款和到期日相似的债务利率估算公允价值。截至2023年9月30日和2022年12月31日，包括流动部分在内的长期债务的账面价值为美元38.6十亿和美元38.7分别为十亿。截至2023年9月30日，包括流动部分在内的长期债务的公允价值为美元34.8十亿，其中 $28.1十亿是使用 1 级输入和 $ 来测量的6.7十亿是使用 2 级输入测量的。截至2022年12月31日，包括流动部分在内的长期债务的公允价值为美元35.1十亿，其中 $24.5十亿是使用 1 级输入和 $ 来测量的10.6十亿是使用 2 级输入测量的。
8.    所得税
公司根据整个财年的估计有效税率（“ETR”）在每个过渡期结束时提供所得税。公司估算值的累计调整记录在确定估计年度ETR变化的过渡期内。根据经修订的1986年《美国国税法》的规定，公司可以从其房地产投资信托（“REIT”）业务产生的收入中扣除分配给股东的款项。公司继续对其国内应纳税房地产投资信托基金子公司的收入缴纳所得税，并在其开展业务的外国司法管辖区缴纳所得税。
如果根据现有证据，部分或全部递延所得税资产很可能无法变现，则公司提供估值补贴。管理层评估现有证据，以估计未来是否会产生足够的应纳税所得额来使用现有的递延所得税资产。如果根据事实和情况的变化，确定递延所得税净资产是可以变现的，则估值补贴可以撤销。
在截至2023年9月30日的三个月中，所得税准备金的增加主要归因于调整不可扣除金额后，某些外国司法管辖区的收入增加。在截至2023年9月30日的九个月中，所得税准备金的增加主要归因于美元估值补贴的逆转79.7上一年度某些外国司法管辖区的收入为百万美元，经调整不可扣除金额后，本年度某些外国司法管辖区的收入有所增加，但肯尼亚适用税法变更后的本年度收益部分抵消。估值补贴的逆转被确认为上一年度所得税准备金的减少，因为根据与资产可收回性有关的事实和情况的变化，相关的递延所得税净资产被视为可以变现。

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（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
截至2023年9月30日和2022年12月31日，如果得到确认，将影响ETR的未确认的税收优惠总额约为美元84.2百万和美元103.6分别为百万。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，未确认的税收优惠金额包括（i）公司现有税收状况的增加额（美元）1.8百万和美元4.4分别为百万美元，（ii）由于外币汇率波动而发生的变化（2.1) 百万和美元1.4分别为百万美元，（iii）由于结算美元而减少1.1百万和美元12.1分别为百万美元，（iv）由于限额到期而减少0.8百万和美元1.5分别为百万美元，以及（v）由于现有税收头寸的可用抵免额而减少11.6截至2023年9月30日的九个月中为百万美元。如2022年10-K表所含公司合并财务报表附注12所述，如果某些税务问题最终在这段时间内由适用的税收管辖区解决，则未确认的税收优惠预计将在未来12个月内发生变化。这些变化的金额对先前记录的不确定税收状况的影响可能包括 零到 $15.4百万。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司记录了以下罚款和与所得税相关的利息支出：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
罚款和与所得税相关的利息支出$3.8 $3.7 $9.8 $15.2 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，合并资产负债表中包含的应计所得税相关利息和罚款总额为美元45.8百万和美元43.3分别是百万。
9.    股票薪酬
股票薪酬计划摘要— 公司维持股权激励计划，规定向其董事、高级管理人员和员工发放股票奖励。经修订的公司2007年股权激励计划（“2007年计划”）规定授予非合格和激励性股票期权，以及限制性股票单位、限制性股票和其他股票奖励。非合格股票期权和激励性股票期权的行使价不低于授予当日标的普通股的公允价值。股权奖励通常按比例归属。2023 年 3 月 10 日之前授予的奖励通常归属 四年适用于基于时间的限制性股票单位（“RSU”）和股票期权。2022 年 12 月，公司薪酬委员会更改了奖励条款，普遍归属 三年。归属条款的变更适用于从 2023 年 3 月 10 日开始授予的新奖励，并不改变适用于 2023 年 3 月 10 日之前授予的补助金的归属条款。据估计，归属条款变更的影响约为 $7.9截至2023年12月31日止年度的百万美元。基于绩效的限制性股票单位（“PSU”）通常归属 三年。股票期权通常会到期 十年从授予之日起。截至2023年9月30日，公司有能力授予股票奖励，总额为 4.1根据2007年计划，百万股普通股。此外，公司维持员工股票购买计划（“ESPP”），根据该计划，符合条件的员工可以在每个半年度发行期的最后一天购买公司普通股15该发行期第一天或最后一天收盘市值较低者折扣的百分比。发行期为每年的6月1日至11月30日以及12月1日至5月31日。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司在销售、通用、管理和开发费用中记录了以下股票薪酬支出：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
 2023202220232022
股票薪酬支出$43.1 $39.2 $158.0 $138.1 
股票期权—截至2023年9月30日，有 不与未归属股票期权相关的未确认的薪酬支出。
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美国铁塔公司和子公司
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（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
截至2023年9月30日的九个月中，该公司的期权活动如下（全额披露的股份）：
期权数量
截至2023年1月1日的未缴款项855,154 
已锻炼(48,135)
被没收— 
已过期— 
截至2023年9月30日未偿还807,019 
限制性股票单位—截至2023年9月30日，与根据2007年计划授予的未归RSU相关的未确认补偿费用总额为美元212.0百万，预计将在大约为的加权平均期内得到确认 两年。RSU 的归属通常取决于员工的持续就业或死亡、残疾或符合条件的退休（每项定义均在适用的 RSU 奖励协议中）。
基于绩效的限制性股票单位—在截至2023年9月30日的九个月中，公司的薪酬委员会（“薪酬委员会”）共批准了 118,684PSU（“2023 PSU”）致其执行官，并制定了这些奖项的绩效指标。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，薪酬委员会共批准了 98,542PSU（“2022 PSU”）和 98,694PSU（“2021 PSU”）分别致其执行官并制定了这些奖项的绩效指标。已为指标建立了阈值、目标和最大参数 三年2023 年 PSU、2022 年 PSU 和 2021 年 PSU 的绩效期，将用于计算每项奖励归属时可发行的股票数量，范围可能为 零到 200目标金额的百分比。在每篇文章的末尾 三年绩效期，授予的股票数量将取决于与预先设定的绩效目标相比的实现程度。PSU将在每个绩效期结束时以普通股形式支付，通常取决于高管的持续就业或死亡、残疾或符合条件的退休（每种退休定义见适用的PSU奖励协议）。PSU将在归属之前累积股息等价物，只有实际归属的股票才会支付股息等价物。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司薪酬委员会共批准了 19,132PSU 适用于某些非执行员工（“留用 PSU”），并制定了这些奖项的绩效指标。已为目标参数设定 一年绩效期，将用于计算奖励归属时可发行的股票数量，可以是 零要么 100目标金额的百分比。在最后 一年业绩期，归属的股票数量将取决于实现预先设定的绩效目标的情况。留用PSU将在绩效期结束时以普通股支付，通常取决于员工的持续就业、死亡或残疾（每种情况均在适用的奖励协议中定义）。留存PSU将在归属之前累积股息等价物，这笔股息将仅针对实际归属的股票支付。该公司预计将确认大约 $3.5与留任PSU相关的百万股薪酬支出。
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（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
限制性股票单位和基于绩效的限制性股票单位—截至2023年9月30日的九个月中，该公司的RSU和PSU活动如下（全额披露的股份）： 
RSUPSU
截至2023年1月1日的未缴款项 (1)1,382,879 276,468 
已批准 (2)952,045 137,816 
既得又已释放 (3)(544,828)(79,232)
被没收(63,574)(188)
截至2023年9月30日未偿还1,726,522 334,864 
自2023年9月30日起归属和延期 (4)30,259 — 
_______________
(1)PSU 由年底可发行的目标股票数量组成 三年2022 年杰出的 PSU 和 2021 年杰出的 PSU 的绩效期，或 98,542股票和 98,694分别为股票和年底可发行的股份 三年2020 年授予的 PSU（“2020 年 PSU”）的绩效期基于绩效指标的绩效期 三年演出期，或 79,232股份。
(2)PSU 由年底可发行的目标股票数量组成 三年2023 年 PSU 的绩效期，或 118,684股票，以及年底可发行的股票的目标数量 一年保留 PSU 的性能期，或 19,132股份。
(3)PSU由根据2020年PSU归属的股份组成。没有与2020年PSU相关的额外股份可以赚取。
(4)既得和递延限制性股权单位与某些前雇员的递延薪酬有关。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司录得美元9.6百万和美元26.8股权奖励的股票薪酬支出分别为百万美元，在这些奖励中，业绩目标已经确定并有可能实现。截至2023年9月30日，与这些裁决相关的剩余未确认的补偿费用为美元9.0百万基于公司目前对实现绩效目标概率的评估。确认成本的加权平均期约为 两年.
10.    公平
股权证券的销售— 公司根据ESPP出售其股票证券以及行使根据2007年计划授予的股票期权获得收益。在截至2023年9月30日的九个月中，公司共收到美元12.3根据ESPP行使股票期权和出售的收益为百万美元。
2020 年 “在市场” 股票发行计划—2020年8月，公司制定了 “市场” 股票发行计划，通过该计划，公司可以发行和出售总销售价格不超过美元的普通股1.0十亿（“2020年自动柜员机计划”）。2020年自动柜员机计划下的销售可以通过普通经纪人在纽约证券交易所的交易方式进行，也可以按销售时的市场价格、与现行市场价格相关的价格进行，或者根据公司的具体指示，以协议价格进行。公司打算将2020年自动柜员机计划下任何发行的净收益用于一般公司用途，其中可能包括为收购提供资金、增加营运资金以及偿还或再融资现有债务。截至2023年9月30日，该公司已经 不它根据2020年自动柜员机计划出售了任何普通股。
股票回购计划—2011年3月，公司董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，公司有权回购不超过美元1.5其十亿股普通股（“2011年回购”）。2017年12月，董事会批准了一项额外的股票回购计划，根据该计划，公司有权回购不超过美元的股票2.0其十亿股普通股（“2017年回购”，以及连同2011年回购的 “回购计划”）。
根据回购计划，公司有权不时通过公开市场收购、不超过市场价格的私下谈判交易购买股票，以及（对于此类公开市场收购）根据证券法和其他法律要求以及市场条件和其他因素根据《交易法》第10b5-1条通过的计划。
在截至2023年9月30日的九个月中，有 不根据任一回购计划进行回购。截至2023年9月30日，该公司共回购了 14,451,325其根据2011年回购获得的普通股股份，总额为美元1.5十亿，包括佣金和费用。截至2023年9月30日，该公司已经 不它在2017年的回购中进行了任何回购。
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合并和简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
该公司预计将通过手头现金、运营产生的现金和信贷额度下的借款为进一步回购普通股提供资金。除其他外，回购计划下的回购取决于公司是否有可用现金为回购提供资金。
分布—在截至2023年9月30日的九个月中，公司宣布或支付了以下现金分配（每股数据反映实际金额）：
申报日期付款日期记录日期每股分配总付款金额 (1)
普通股
2023年9月20日2023年10月27日2023年10月11日$1.62 $755.2 
2023年5月24日2023年7月10日2023年6月16日$1.57 $731.8 
2023年3月8日2023年4月28日2023年4月14日$1.56 $727.0 
2022年12月7日2023年2月2日2022年12月28日$1.56 $726.3 
_______________
(1)不包括与未归属的限制性股票单位相关的应付分配的应计金额。
在截至2022年9月30日的九个月中，公司宣布或支付了以下现金分配（每股数据反映实际金额）：
申报日期付款日期记录日期每股分配总付款金额 (1)
普通股
2022年9月21日2022年10月26日2022年10月11日$1.47 $684.4 
2022年5月18日2022年7月8日2022年6月17日$1.43 $665.8 
2022年3月10日2022年4月29日2022年4月13日$1.40 $638.8 
2021年12月15日2022年1月14日2021年12月27日$1.39 $633.5 
_______________
(1)不包括与未归属的限制性股票单位相关的应付分配的应计金额。
公司累积未归属限制性股票单位的分配，在归属时支付。截至2023年9月30日，与未归属限制性股票单位相关的应付分配应计金额为美元18.7百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司支付了美元7.4百万和美元6.8授予限制性股票单位后，分别为百万份分配。为了保持其作为房地产投资信托基金的纳税资格，公司预计将继续支付分配，分配的金额、时间和频率将由公司董事会决定，并可能进行调整。
11.    非控股权益
欧洲利益—在 2021，PGGM将其先前持有的子公司的非控股权益转换为子公司的非控股权益，该子公司主要由公司在法国、德国和波兰的业务（“前ATC Europe”）组成，子公司的非控股权益由公司在德国和西班牙的业务组成。2021年，收购了魁北克储蓄银行（“CDPQ”）和安联保险公司以及由安联资本合伙人有限公司管理的基金，包括安联欧洲基础设施基金（统称为 “安联”） 30% 和 18ATC Europe（“ATC Europe 交易”）中非控股权益的总对价分别占百分比 2.6十亿欧元（大约 $3.1截至收盘之日为十亿）。
截至2023年9月30日，ATC Europe由该公司在法国、德国和西班牙的业务组成。该公司目前持有 52% 持有 ATC Europe 的控股权，CDPQ 和安联控股 30% 和 18分别占非控股权益的百分比。ATC Europe 举行了 100构成公司在法国业务的子公司的权益百分比以及 87% 和 83分别构成公司在德国和西班牙业务的子公司的控股权百分比，PGGM持有 13% 和 a 17各子公司的非控股权益百分比。
孟加拉国伙伴关系—在 2021，该公司收购了 51百分比持有孟加拉国Kirtonkhola大厦有限公司（“KTBL”）的控股权益 900百万孟加拉国塔卡（“BDT”）（约合美元）10.6截至收盘之日为百万).信心集团持有 49% 持有 KTBL 的非控股权益。
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美国铁塔公司和子公司
合并和简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
Stoneeak 交易—2022年7月，公司签订了一项协议，根据该协议，隶属于Stonepeak Partners LP的某些投资工具（此类投资工具，统称为 “Stonepeak”）收购了公司美国数据中心业务的非控股所有权。该交易于 2022 年 8 月完成，总对价为 $2.5十亿美元，通过对普通股的投资1,750.0百万美元，强制可转换优先股为美元750.0百万。2022 年 10 月，公司与 Stonepeak 达成协议，让 Stonepeak 收购公司美国数据中心业务的额外普通股和强制性优先股权益，总对价为美元570.0百万（加上 2022 年 8 月的收盘价，即 “石峰交易”）。
截至2023年9月30日，公司持有的普通股权约为 72占其美国数据中心业务的百分比，Stonepeak持股量约为 28已发行普通股的百分比和 100已发行强制可转换优先股的百分比。在完全转换的基础上，预计会发生这种情况 四年从2022年8月收盘之日起，根据目前的已发行股权，公司将持有约为的控股权 64%，其中 Stonepeak 持有大约 36%。强制可转换优先股，其应计股息为 5.0%，将转换为普通股权 一以一个为基数，但须进行调整，调整将在转换日期计量。
向非控股权益分红—公司的某些子公司可能会不时宣布分红。 在截至2023年9月30日的九个月中，该公司的美国数据中心业务分配额为美元34.5百万美元与已发行的Stonepeak强制性可转换优先股（“Stonepeak优先分配”）有关。截至2023年9月30日，Stonepeak优先分配的应计金额为美元11.6百万。
在截至2023年9月30日的九个月中，该公司在西班牙的子公司之一AT Iberia C.V. 宣布并支付了股息 48.0百万欧元（大约 $53.0根据所有权协议的条款，按各自在AT Iberia C.V中的股权比例向ATC Europe和PGGM付款（截至付款之日为百万美元）
非控股权益的变化如下：
截至9月30日的九个月
20232022
截至1月1日的余额 $6,836.1 $3,988.4 
Stonepeak 交易 (1)— 2,500.0 
归属于非控股权益的净亏损(44.6)(36.3)
归属于非控股权益的外币折算调整，扣除税款(58.5)(458.6)
非控股权益持有人的缴款11.6 52.6 
向非控股权益持有人分配 (2)(43.4)(9.3)
截至9月30日的余额
$6,701.2 $6,036.8 
_______________
(1)代表截至2022年9月30日从Stonepeak收到的上述捐款对非控股权益的影响。反映在合并权益表中非控股权益持有者的缴款中。
(2)主要包括 Stonepeak 首选发行版。
26
美国铁塔公司和子公司
合并和简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
12.    普通股每股收益
下表列出了基本和摊薄后的普通股每股净收益计算数据（千股，每股数据除外）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
归属于美国铁塔公司普通股股东的净收益$586.9 $839.7 $1,398.4 $2,449.6 
基本加权平均已发行普通股466,168 465,594 466,000 460,141 
稀释性证券993 1,207 1,034 1,219 
摊薄后的加权平均已发行普通股467,161 466,801 467,034 461,360 
每股普通股归属于美国铁塔公司普通股股东的基本净收益$1.26 $1.80 $3.00 $5.32 
归属于美国铁塔公司普通股股东的摊薄后每股净收益$1.26 $1.80 $2.99 $5.31 
被排除在摊薄效应之外的股票—以下股票未包含在摊薄后每股收益的计算中，因为其影响将是反稀释的（按加权平均计算，以千计）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
 2023202220232022
限制性库存单位317 — 6 88 
13.    承付款和意外开支
诉讼—公司定期参与与其业务相关的各种索赔、诉讼和诉讼。公司管理层认为，经与法律顾问协商，目前没有任何悬而未决的事项在出现不利结果时会对公司的合并财务状况、经营业绩或流动性产生重大影响。
Verizon 交易—2015年3月，公司与Verizon Communications Inc.（“Verizon”）的多家运营实体签订了一项协议，该协议目前规定出租、转租或管理大约 11,200自 2015 年 3 月 27 日起生效的无线通信站点。在协议开始时，所有通信站点的平均租赁或转租期约为 28年份，假设这些场地的底层地面租约已续订或延期。公司可以选择分批购买租赁场地，但须遵守预定到期时适用的租赁、转租或管理权。每座塔楼每年分配一部分，从2034年到2047年不等，这代表该批塔楼转租权的到期日期。每批塔楼的购买价格是该部分租约中规定的固定金额，加上对相关塔楼进行某些改建的公允市场价值。租赁和转租的塔楼的总购买期权价格约为美元5.0十亿。Verizon将在最初的租期内作为租户占用这些场地 十年和 八可选连续 五年条款，每项条款均受作为交易一部分确立的标准主租赁协议条款的约束。
AT&T 交易— 公司与AT＆T Inc.（“AT＆T”）的前身SBC Communications Inc. 签订了协议，该协议目前规定租赁或转租大约 1,800塔楼于 2000 年 12 月至 2004 年 8 月之间建成。基本上，所有塔楼都是信托证券化的一部分。在协议开始时，所有通信站点的平均租赁或转租期约为 27假设续订或延长场地的底层租约，则为几年。公司可以选择在适用租约或转租到期时购买受适用租约约约束的场地。每座塔楼每年分配一部分，从2013年到2032年不等，这代表了该塔楼转租权的外部到期日。每个场地的购买价格是该场地租约中规定的固定金额加上AT＆T对相关塔楼所做的某些改建的公允市场价值。截至2023年9月30日，该公司购买的总金额约为 600受适用协议约束的转租塔楼。剩余租赁和转租塔楼的总购买期权价格为美元1.1十亿，包括 每年通过场地的租赁或转租到期而增加。对于所有这些场地，AT＆T有权在2025年6月30日之前继续以当时的月费租赁预留空间，该费用将根据当时的月费增加
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美国铁塔公司和子公司
合并和简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
AT＆T剩余租约的标准总租赁协议。此后，AT＆T有权续订租约，最高续订期限 五连续的 五年条款。
其他突发事件— 公司在其持有资产或经营的地理区域内需要缴纳所得税和其他税款，并定期收到税务机关的审计、评估或其他行动的通知。在进行审计期间，税务机关可能会发布通知或评估。在某些司法管辖区，税务机关可以在最低限度审查的情况下发布评估报告。这些通知和评估并不代表公司有义务支付的金额，通常也不能反映公司最终应承担的实际纳税义务。在回应公司认为不可执行的税收评估的过程中，公司会利用行政和司法补救措施。公司根据现有信息评估每份通知或评估的情况，如果公司预计无法成功为其纳税申报中的立场进行辩护，则将根据基础评估将负债记录为适当的金额。
14.    收购
本年度收购的影响— 公司通常从无线运营商或其他塔式运营商手中收购通信站点和其他通信基础设施资产，然后将这些站点和相关资产整合到其现有的通信站点和相关资产组合中。在美国，收购还可能包括数据中心设施和相关资产。自相应收购之日起，公司收购的财务业绩已包含在公司截至2023年9月30日的九个月的合并运营报表中。收购日期，以及推而广之，公司开始承认收购结果的时间可能取决于合同同意的收到、租赁安排的开始和范围以及资产所有权或权利的转让时间等，这些可以分阶段完成。从通信服务提供商那里收购的通信网站可能从未作为企业运营，而是可能仅被卖方用作其网络基础设施的组成部分。收购可能涉及也可能不涉及业务运营或员工的转移。
公司根据会计指导框架对其每项收购进行评估，以确定是将收购视为资产收购还是业务合并。对于那些被视为资产收购的交易，收购价格分配给收购的资产，不确认商誉。
对于作为业务合并记账的收购，公司在合并运营报表中将收购和合并相关费用列为其他运营费用；对于记为资产收购的交易，这些成本作为收购价格的一部分资本化。收购和合并相关成本可能包括发现费、咨询、法律、会计、估值和其他专业或咨询费用，以及与完成交易直接相关的一般管理费用。
整合成本包括转换数据和系统、留住员工以及以其他方式使公司能够高效运营收购的业务或资产所需的增量和非经常性成本。在合并运营报表中，公司在 “其他运营费用” 中确认整合成本在发生整合成本和获得服务期间。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司记录了业务合并的收购和合并相关费用以及非资本化资产收购成本和整合成本如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
收购、处置和合并相关费用$1.1 $29.0 $7.7 $38.2 
整合成本$3.0 $14.0 $13.7 $38.8 
在截至2022年9月30日的九个月中，该公司还录得了美元的收益8.5百万，与收购前的应急资金和结算有关。截至2022年9月30日的三个月和九个月包括与Stonepeak交易相关的收购和合并相关成本。
28
美国铁塔公司和子公司
合并和简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
2023 笔交易
据估计，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，2023年完成的收购对公司收入和毛利率的总体影响对公司的经营业绩并不重要。
其他收购—在截至2023年9月30日的九个月中，公司共收购了 69美国、加拿大、法国、波兰和西班牙的通信站点以及其他通信基础设施资产，总收购价为美元65.7百万。这些收购被视为资产收购。
下表根据收购当日的估计公允价值，汇总了2023财年收购的收购价格分配：
其他
流动资产$5.1 
财产和设备36.6 
无形资产 (1)：
与租户相关的无形资产22.0 
网络位置无形资产3.1 
其他非流动资产1.7 
流动负债(0.6)
其他非流动负债(2.2)
收购的净资产65.7 
收购净资产的公允价值65.7 
购买价格$65.7 
_______________
(1)与租户相关的无形资产和网络位置无形资产在资产的估计使用寿命内按直线摊销。
除了上述收购外，该公司还于2023年9月29日购买了 56与附注13中描述的AT＆T交易相关的塔楼，总收购价为美元39.0百万。
15.    业务板块
财产
通信站点和相关通信基础设施—公司的主要业务是在多租户通信站点上向无线服务提供商、广播和电视广播公司、无线数据提供商、政府机构和市政当局以及许多其他行业的租户租赁空间。该公司历来按地域报告了这些业务。
数据中心—公司的数据中心部门涉及公司在美国拥有和运营的数据中心设施和相关资产。与美国和加拿大现有的房地产运营细分市场相比，数据中心部门提供不同类型的租赁空间和相关服务，并且需要不同的资源、技能组合和营销策略。
截至2023年9月30日，该公司的房地产业务包括以下内容：
•美国和加拿大：在加拿大和美国的房地产业务；
•亚太地区：在澳大利亚、孟加拉国、印度、新西兰和菲律宾的房地产业务；
•非洲：在布基纳法索、加纳、肯尼亚、尼日尔、尼日利亚、南非和乌干达的房地产业务；
•欧洲：法国、德国和西班牙的房地产业务；
•拉丁美洲：在阿根廷、巴西、智利、哥伦比亚、哥斯达黎加、墨西哥、巴拉圭和秘鲁的房地产业务；以及
•数据中心：美国的数据中心物业运营。
服务
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美国铁塔公司和子公司
合并和简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
该公司的服务部门在美国提供塔楼相关服务，包括AZP、结构分析和施工管理，这些服务主要支持其场地租赁业务，包括在其通信场地上增加新的租户和设备。服务部门是一个战略业务部门，提供与房地产运营部门不同的服务，需要的资源、技能和营销策略也不同。
下文在编制分部信息时适用的会计政策与2022年10-K表中包含并在上文附注1中更新的公司合并财务报表附注1中描述的会计政策类似。除其他因素外，在评估每个业务板块的财务业绩时，管理层会使用分部毛利率和分部营业利润。公司将分部毛利率定义为分部收入减去不包括折旧、摊销和增值的分部运营费用；销售、通用、管理和开发费用；以及其他运营费用。公司将分部营业利润定义为分部毛利率减去归属于该分部的销售、通用、管理和开发费用，不包括股票薪酬支出和公司支出。这些衡量分部毛利率和分部营业利润的指标还不包括利息收入、利息支出、偿还长期债务的收益（亏损）、其他收入（支出）、归属于非控股权益的净收益（亏损）和所得税优惠（准备金）。上述支出类别，例如折旧，已被排除在分部经营业绩之外，因为管理层在审查信息或评估业绩时没有考虑这些费用。公司运营部门之间的交易没有带来可观的收入。清除所有公司间交易，以便将分部业绩和资产与合并运营报表和合并资产负债表进行对账。
下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中公司应申报分部的汇总财务信息。“其他” 列 (i) 表示未计入特定分部的金额，例如业务发展业务、股票薪酬支出和销售、一般、管理和开发费用中包含的公司支出；其他运营费用；利息收入；利息支出；长期债务偿还收益（亏损）；以及其他收入（支出），以及（ii）将分部营业利润与所得税前持续经营收入进行对账。
财产总计
财产
服务		其他总计
截至2023年9月30日的三个月美国和加拿大亚太地区非洲欧洲拉丁美洲数据中心
分部收入$1,324.5 $302.3 $293.7 $200.4 $459.6 $211.9 $2,792.4 $26.2 $2,818.6 
分部运营费用214.3 179.0 96.8 78.8 144.3 90.1 803.3 12.5 815.8 
细分市场毛利率1,110.2 123.3 196.9 121.6 315.3 121.8 1,989.1 13.7 2,002.8 
细分市场销售、总务、管理和开发费用 (1)40.2 9.8 13.1 15.1 28.9 17.9 125.0 6.1 131.1 
分部营业利润$1,070.0 $113.5 $183.8 $106.5 $286.4 $103.9 $1,864.1 $7.6 $1,871.7 
股票薪酬支出$43.1 43.1 
其他销售、总务、管理和开发费用57.7 57.7 
折旧、摊销和增值762.9 762.9 
其他费用 (2)365.0 365.0 
所得税前持续经营业务的收入 $643.0 
总资产$26,491.3 $3,698.7 $4,172.8 $11,292.6 $8,844.6 $10,508.4 $65,008.4 $79.2 $565.4 $65,653.0 
_______________
(1)分部销售、一般、管理和开发费用不包括股票薪酬支出43.1百万。
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美国铁塔公司和子公司
合并和简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
(2)主要包括利息支出，部分被外币汇率波动的收益所抵消。截至 2023 年 9 月 30 日的三个月还包括 $331.8百万美元的减值费用，包括 $322.0印度有数百万美元的商誉减值费用，详见附注4。
财产总计
财产
服务		其他总计
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月美国和加拿大亚太地区非洲欧洲拉丁美洲数据中心
分部收入$1,259.2 $249.2 $303.4 $184.0 $420.4 $193.7 $2,609.9 $61.6 $2,671.5 
分部运营费用219.0 171.8 119.8 83.0 131.5 83.7 808.8 27.7 836.5 
细分市场毛利率1,040.2 77.4 183.6 101.0 288.9 110.0 1,801.1 33.9 1,835.0 
细分市场销售、总务、管理和开发费用 (1)48.0 10.9 19.4 12.4 26.7 15.8 133.2 5.5 138.7 
分部营业利润$992.2 $66.5 $164.2 $88.6 $262.2 $94.2 $1,667.9 $28.4 $1,696.3 
股票薪酬支出$39.2 39.2 
其他销售、总务、管理和开发费用53.3 53.3 
折旧、摊销和增值898.1 898.1 
其他收入 (2)(150.1)(150.1)
所得税前持续经营业务的收入 $855.8 
总资产$26,749.3 $4,799.6 $4,592.6 $10,513.7 $8,477.7 $10,750.8 $65,883.7 $96.9 $532.2 $66,512.8 
_______________
(1)分部销售、一般、管理和开发费用不包括股票薪酬支出39.2百万。
(2)主要包括外币汇率波动产生的收益，部分由利息支出抵消。
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美国铁塔公司和子公司
合并和简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
财产总计
财产
服务		其他总计
截至2023年9月30日的九个月美国和加拿大亚太地区非洲欧洲拉丁美洲数据中心
分部收入$3,915.3 $815.1 $931.9 $590.3 $1,363.1 $619.8 $8,235.5 $122.0 $8,357.5 
分部运营费用636.5 527.0 328.1 229.2 422.0 257.6 2,400.4 48.8 2,449.2 
细分市场毛利率3,278.8 288.1 603.8 361.1 941.1 362.2 5,835.1 73.2 5,908.3 
细分市场销售、总务、管理和开发费用 (1)122.7 36.0 53.2 44.8 82.1 54.0 392.8 17.1 409.9 
分部营业利润$3,156.1 $252.1 $550.6 $316.3 $859.0 $308.2 $5,442.3 $56.1 $5,498.4 
股票薪酬支出$158.0 158.0 
其他销售、总务、管理和开发费用172.3 172.3 
折旧、摊销和增值2,321.6 2,321.6 
其他费用 (2)1,360.4 1,360.4 
所得税前持续经营业务的收入 $1,486.1 
______________
(1) 分部销售、通用、管理和开发费用不包括以美元计的股票薪酬支出158.0百万。
(2) 主要包括利息支出，部分被外币汇率波动的收益所抵消。截至2023年9月30日的九个月还包括净亏损美元78.9墨西哥纤维和波兰ATC的销售额为百万美元，美元399.1百万美元的减值费用，包括 $322.0如附注4所进一步讨论的，印度有数百万美元的商誉减值费用。
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美国铁塔公司和子公司
合并和简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以百万为单位的表格金额）
财产总计
财产
服务		其他总计
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月美国和加拿大亚太地区非洲欧洲拉丁美洲数据中心
分部收入$3,727.5 $845.7 $856.7 $561.3 $1,264.9 $569.1 $7,825.2 $180.9 $8,006.1 
分部运营费用631.4 528.6 329.4 250.6 395.0 239.3 2,374.3 84.5 2,458.8 
细分市场毛利率3,096.1 317.1 527.3 310.7 869.9 329.8 5,450.9 96.4 5,547.3 
细分市场销售、总务、管理和开发费用 (1)134.3 64.9 63.9 41.4 81.4 47.7 433.6 16.6 450.2 
分部营业利润$2,961.8 $252.2 $463.4 $269.3 $788.5 $282.1 $5,017.3 $79.8 $5,097.1 
股票薪酬支出$138.1 138.1 
其他销售、总务、管理和开发费用159.7 159.7 
折旧、摊销和增值2,540.4 2,540.4 
其他收入 (2)(220.4)(220.4)
所得税前持续经营业务的收入 $2,479.3 
_______________
(1) 分部销售、通用、管理和开发费用不包括以美元计的股票薪酬支出138.1百万。
(2) 主要包括外币汇率波动产生的收益，部分由利息支出抵消。
33

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本10-Q表季度报告（以下简称 “季度报告”）包含有关未来事件和预期的陈述，或 “前瞻性陈述”，与我们的目标、信念、战略、计划或当前预期有关，以及其他与历史事实无关的陈述。例如，当我们使用诸如 “项目”、“计划”、“相信”、“预期”、“预期”、“预测”、“估计”、“打算”、“应该”、“会”、“可以” 之类的词语时 “可能” 或其他传达未来事件或结果不确定性的词语，我们是在发表前瞻性陈述。某些重要因素可能导致实际业绩与我们的前瞻性陈述中显示的结果存在重大差异，包括截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022年表10-K”）第一部分第1A项 “风险因素” 标题下列出的因素，更新于截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告第二部分第1A项（“2023年第二季度季度报告”）”)。前瞻性陈述代表管理层当前的预期、信念和假设，本质上是不确定的。我们没有义务更新我们的前瞻性陈述。
接下来对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的合并和简明合并财务报表为基础，这些报表是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的。财务报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额、收入和支出以及或有资产和负债的相关披露。实际结果可能与这些估计有所不同，这种差异可能对财务报表产生重大影响。本讨论应与我们在此处的合并和简明合并财务报表以及随附的附注、2022年表格10-K中 “关键会计政策和估计” 标题下提供的信息，尤其是其中在第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 下提供的信息一起阅读。
概述
我们是全球最大的房地产投资信托基金之一，也是多租户通信房地产的领先独立所有者、运营商和开发商。我们的主要业务是向无线服务提供商、广播和电视广播公司、无线数据提供商、政府机构和市政当局以及许多其他行业的租户租赁通信站点上的空间。除了我们投资组合中的通信场地外，我们还根据各种合同安排为业主管理屋顶和塔楼场地。我们还持有其他电信基础设施、光纤和房地产权益，这些权益主要出租给通信服务提供商和第三方塔运营商，而且，正如下文将进一步讨论的那样，我们在美国持有高度互联的数据中心设施和相关资产组合。我们的客户包括我们的租户、被许可人和其他付款人。我们将涵盖上述业务的业务称为我们的房地产业务，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，这些业务分别占我们总收入的99％，包括我们的美国和加拿大房地产、亚太地产、非洲地产、欧洲房地产和拉丁美洲房地产板块以及数据中心板块。
我们还在美国提供塔楼相关服务，包括场地申请、分区和许可、结构分析和施工管理，这些服务主要支持我们的场地租赁业务，包括在我们的场地上增加新的租户和设备。

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下表详细列出了截至2023年9月30日我们拥有或运营的通信站点的数量，不包括托管站点： 
的数量
自有塔		的数量
运营的
塔楼 (1)		的数量
自有的 DAS 网站
美国和加拿大：
加拿大220 — — 
美国27,210 15,098 455 
美国和加拿大合计27,430 15,098 455 
亚太地区：(2)
孟加拉国564 — — 
印度76,402 — 770 
菲律宾352 — — 
亚太地区合计77,318 — 770 
非洲：
布基纳法索730 — — 
加纳3,505 — 36 
肯尼亚3,645 — 11 
尼日尔914 — — 
尼日利亚8,053 — — 
南非2,766 — — 
乌干达4,259 — 12 
非洲合计23,872 — 59 
欧洲：(3)
法国3,981 303 9 
德国14,857 — — 
西班牙 11,818 — 1 
欧洲合计30,656 303 10 
拉丁美洲：
阿根廷499 — 11 
巴西20,666 2,032 122 
智利3,702 — 144 
哥伦比亚4,970 — 6 
哥斯达黎加701 — 2 
墨西哥9,572 186 92 
巴拉圭1,453 — — 
秘鲁3,950 450 1 
拉丁美洲合计45,513 2,668 378 
_______________
(1)大约98％的运营塔楼是根据长期融资租赁持有的，包括受购买期权约束的塔楼。
(2)我们还控制澳大利亚和新西兰的运营商或其他第三方通信站点下的土地，这些站点通过租户租赁安排提供经常性现金流。
(3)在截至2023年9月30日的九个月中，我们完成了对波兰子公司（“ATC Poland”）的出售。
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截至2023年9月30日，我们的房地产投资组合包括美国十个市场的28个运营数据中心设施，这些设施共包括约320万净可租平方英尺（“NRSF”）的数据中心空间，如下所示：
数据中心数量NRSF Total (1)
（以千计）
加利福尼亚州旧金山湾8940
加利福尼亚州洛杉矶3724
弗吉尼亚州北弗吉尼亚州5586
纽约，纽约2285
伊利诺州芝加哥2216
麻州波士顿1143
佛罗里达州奥兰多1126
乔治亚州亚特兰大295
佛罗里达州迈阿密252
科罗拉多州丹佛235
总计283,202 
_______________
(1)不包括大约40万个办公和轻工业 NRSF。
我们在七个应申报的领域开展业务：美国和加拿大房地产、亚太地产、非洲房地产、欧洲房地产、拉丁美洲房地产、数据中心和服务。在评估每个业务板块的经营业绩时，管理层使用了分部毛利率和分部营业利润等因素（见本季度报告中包含的合并和简明合并财务报表附注15）。
墨西哥纤维的销售— 2023 年 3 月 29 日，我们完成了对我们在墨西哥的一家持有光纤资产的子公司（“墨西哥纤维”）的出售。在剥离之前，Mexico Fiber的经营业绩包含在拉丁美洲的房地产板块中。
出售波兰子公司—2023 年 5 月 31 日，我们完成了对波兰空中交通管制局的出售。在剥离之前，ATC Poland的经营业绩被纳入欧洲房地产板块。
2022 年 10-K 表格包含有关管理层对我们通信网站长期需求驱动因素的预期以及关键趋势的信息，管理层认为这些信息为我们的运营和财务资源分配决策提供了宝贵的见解。以下讨论应与2022年10-K表格一起阅读，尤其是其中在第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——执行概述” 下提供的信息。
在我们的大多数市场中，我们与无线运营商的通信站点的租户租约的初始不可取消期限通常为五到十年，并有多个续订条款。因此，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的房地产业务产生的绝大多数收入是经常性收入，我们应在未来时期继续获得这些收入。我们的大多数通讯场所租户租约都有定期增加或 “上涨” 租金的规定，通常基于（a）年度固定上涨（美国平均约为3％），或（b）大多数国际市场的通货膨胀指数，或（c）两者的结合。此外，我们的某些租户租赁提供的额外收入主要用于支付成本（直通收入），例如地租或电力和燃料成本。
根据截至2023年9月30日的现有客户租赁和外币汇率，在直线租赁会计影响之前，我们预计将在未来时期产生超过610亿美元的不可取消的客户租赁收入。
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继印度最高法院就承运人对法院规定的调整后总收入（“AGR”）费用和收费的义务作出裁决后，我们在印度的收款仍然存在差异和不确定性。正如进一步讨论的那样 2022 年 10-K 表格第 1A 项，标题为 “风险因素”——我们当前和预计的未来收入中有很大一部分来自少数客户，我们对客户信誉和财务实力的不利变化很敏感。” 在2022年第三季度，我们在印度的最大客户沃达丰创意有限公司（“VIL”）表示，它将部分支付欠我们的合同金额，并表示将在2022年剩余时间内继续部分付款。2022 年底，VIL 表示打算从 2023 年 1 月 1 日起根据其对我们的合同义务恢复全额付款。但是，在2023年初，VIL表示，它将无法全额恢复对我们的合同义务的付款，而是将继续支付部分款项（“VIL 缺口”）。2023 年第三季度，VIL 全额支付了欠我们的合同义务。

在对印度的长期资产和商誉进行2022年年度减值评估时，我们考虑了这些最近的发展以及租户租赁所欠金额的不确定性。因此，我们确定在截至2022年12月31日的年度中，某些固定和无形资产已减值。

由于印度充满挑战的商业环境，我们正在探索各种战略替代方案，以期有可能减少我们在印度的风险敞口，包括出售我们在印度业务的股权。任何此类交易都可能对我们的财务报表以及任何此类交易发生期间的经营业绩产生重大影响。无法保证任何此类战略替代方案会得到实施，如果得到实施，也无法确定实施时机。此外，根据在此过程中收集的信息，我们更新了对印度申报单位公允价值的估计，并确定账面价值超过了公允价值。因此，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们记录了商誉减值费用。

我们将继续评估印度资产的账面价值，这可能会导致出现额外的减值支出或其他类似费用。欲了解更多信息，请参阅本季度报告中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——关键会计政策和估计” 标题下的讨论。

2023 年 2 月，VIL 向我们的子公司ATC Telecom Infrastructure Private Limited（“ATC TIPL”）发行可选可转换债券（“VIL OCD”），以换取VIL向应收账款支付一定金额。VIL OCD（a）将由VIL偿还并附带利息，（b）可根据ATC TIPL的选择将其转换为VI的股权L. 如果进行转换，则从VIL OCD发行之日起一周年之日起，此类股票可以在公开市场上自由交易。 VIL OCD的发行总面值为160亿印度卢比（“INR”）（发行当日约为1.932亿美元）。发行时的VIL OCD的公允价值约为1.165亿美元。

我们房地产业务产生的收入可能会受到现有租户租约取消的影响。如上所述，我们与无线运营商和广播公司签订的大多数租户租约都是多年期合同，通常不可取消；但是，在某些情况下，在支付终止费后，租约可能会被取消。从历史上看，租户租赁取消或不续租或租金重新谈判造成的收入损失（我们称之为流失）并未对合并后的房地产业务产生的收入产生重大不利影响。在截至2023年9月30日的九个月中，客户流失率约占租户账单的3％，这主要是由我们美国和加拿大房地产板块的流失率推动的，如下所述。
我们预计，根据2020年9月与T-Mobile美国公司签订的主租赁协议（“T-Mobile MLA”）的条款，由于T-Mobile取消合同租赁以及不续订（包括Sprint Corporation的传统租约）的条款，我们在美国和加拿大房地产板块的流失率将在2025年之前的几年内保持较高的水平。

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非公认会计准则财务指标
我们对经营业绩的分析中包括关于调整后的利息、税项、折旧、摊销和增持前的收益（“调整后息税折旧摊销前利润”）、归属于美国铁塔公司普通股股东的全国房地产投资信托协会（“Nareit FFO”）定义的运营资金、合并调整后的运营资金（“合并AFFO”）和归属于美国铁塔公司普通股股东的AFFO的讨论。
我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为权益法投资收益（亏损）前的净收益；所得税优惠（拨备）；其他收入（支出）；长期债务报废收益（亏损）；利息支出；利息收入；其他营业收入（支出），包括商誉减值；折旧、摊销和增值；以及股票薪酬支出。
归属于American Tower Corporation普通股股东的Nareit FFO定义为出售或处置房地产的损益、房地产相关减值费用以及与房地产相关的折旧、摊销和增值减去非控股权益的股息，包括对（i）未合并关联公司和（ii）非控股权益的调整。在本节中，我们将归属于美国铁塔公司普通股股东的纳雷特FFO称为 “Nareit FFO（普通股股东）”。
我们将合并的AFFO定义为Nareit FFO（普通股股东），前面是（i）直线收入和支出；（ii）股票薪酬支出；（iii）所得税和其他所得税调整的递延部分；（iv）与房地产相关的折旧、摊销和增持；（v）递延融资成本、债务折扣和保费以及长期递延利息费用的摊销；（vi）其他收入（支出）；(vii) 退还长期债务的收益（亏损）；（viii）其他营业收入（支出）；以及 (ix) 的调整未合并的关联公司和（x）非控股权益，减去与资本改善相关的现金支付和与公司资本支出相关的现金支付。
我们将归属于美国铁塔公司普通股股东的AFFO定义为合并AFFO，不包括非控股权益对Nareit FFO（普通股股东）的影响以及合并AFFO计算中包含的其他调整。在本节中，我们将归属于美国铁塔公司普通股股东的AFFO称为 “AFFO（普通股股东）”。
调整后的息税折旧摊销前利润、Nareit FFO（普通股股东）、合并AFFO和AFFO（普通股股东）无意取代净收益或根据公认会计原则确定的任何其他绩效指标。根据公认会计原则，调整后的息税折旧摊销前利润、Nareit FFO（普通股股东）、合并AFFO或AFFO（普通股股东）均不代表经营活动产生的现金流，因此，不应将这些指标视为经营活动现金流的指标，也不应将其视为衡量流动性的指标，也不能衡量可用于满足我们的现金需求，包括我们进行现金分配的能力。相反，调整后的息税折旧摊销前利润、Nareit FFO（普通股股东）、合并AFFO和AFFO（普通股股东）是因为我们认为它们都是衡量我们当前经营业绩的有用指标。我们认为这些指标对投资者评估我们的经营业绩很有用，因为（1）每个指标都是我们的管理团队用于决策和评估运营部门业绩的关键指标；（2）调整后的息税折旧摊销前利润是我们信用评级的组成部分；（3）调整后的息税折旧摊销前利润被广泛用于衡量运营业绩，因为折旧、摊销和增量可能因会计而异方法和使用寿命，特别是在涉及收购和非运营因素的情况下；(4) 合并后的AFFO和AFFO（普通股股东）在电信房地产领域被广泛用于调整纳雷特FFO（普通股股东），以调整Nareit FFO（普通股股东）逐期增长的重大波动，这些项目无法代表这些时期房地产资产的基础表现；（5）每项都为投资者提供了有意义的衡量标准通过删除项目来评估我们的逐期经营业绩它们本质上不是运营性的；而且（6）每种都为投资者提供了一种衡量标准，用于将我们的经营业绩与其他公司，尤其是我们所在行业的公司的经营业绩进行比较。
但是，我们对调整后息税折旧摊销前利润、Nareit FFO（普通股股东）、合并AFFO和AFFO（普通股股东）的衡量标准可能无法完全与其他公司使用的标题相似的指标进行比较。调整后的息税折旧摊销前利润、Nareit FFO（普通股股东）、合并AFFO和AFFO（普通股股东）与净收益（最直接可比的GAAP指标）的对账已包括在下面。
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运营结果
三个月零九个月结束了 2023年9月30日 和 2022
（以百万计，百分比除外）
收入
 截至9月30日的三个月百分比增加（减少）截至9月30日的九个月百分比增加（减少）
 2023202220232022
财产
美国和加拿大$1,324.5 $1,259.2 5 %$3,915.3 $3,727.5 5 %
亚太地区302.3 249.2 21 815.1 845.7 (4)
非洲293.7 303.4 (3)931.9 856.7 9 
欧洲200.4 184.0 9 590.3 561.3 5 
拉丁美洲459.6 420.4 9 1,363.1 1,264.9 8 
数据中心211.9 193.7 9 619.8 569.1 9 
全部财产2,792.4 2,609.9 7 8,235.5 7,825.2 5 
服务26.2 61.6 (57)122.0 180.9 (33)
总收入$2,818.6 $2,671.5 6 %$8,357.5 $8,006.1 4 %
截至2023年9月30日的三个月
美国和加拿大房地产板块收入增长6,530万美元，这归因于：
• 租户账单增长了5,980万美元，这得益于：
• 5,810万美元用于在我们的场地上租赁更多空间（“托管”）和修改；
• 扣除流失后，合同升级产生的300万美元；以及
• 90万美元来自自上年初以来收购或建造的场地（“新购置或建成的场地”）；
• 部分被其他租户账单减少的220万美元所抵消；以及
•其他收入增加了550万美元，主要来自设备拆除和其他费用，但因直线会计而减少的2,290万美元部分抵消。
与加元（“加元”）波动相关的外币折算并未对细分市场的收入增长产生有意义的影响。
亚太房地产板块收入增长了5,310万美元，这归因于：
• 直通收入增加了2,910万美元，这主要是由于去年同期提取的与VIL缺口相关的储备金（如上所述），收入储备金减少了2,540万美元；
• 其他收入增加了2140万美元，这主要是由于去年同期提取了与VIL短缺相关的储备金，收入储备金减少了2770万美元；以及
• 租户账单增长了1,350万美元，其推动因素是：
• 由于托管和修改，1,060万美元；
• 390万美元来自新收购或建造的场地；以及
• 60万美元来自其他租户账单；
• 部分被流失超过合同升级导致的160万美元减少所抵消。
分部收入增长包括减少1,090万美元，这归因于与印度卢比波动相关的外币折算的负面影响。
39

非洲房地产板块收入减少970万美元，这归因于：
• 减少7,170万美元归因于外币折算的影响，其中包括与尼日利亚奈拉（“NGN”）波动相关的5,550万美元负面影响，与加纳塞地（“全球统一制度”）波动相关的910万美元以及与肯尼亚先令（“KHS”）波动相关的600万美元负面影响；
• 部分抵消了：
• 租户账单增长了3530万美元，这得益于：
• 由于托管和修改，1,560万美元；
• 从新购置或建造的场地中获得的收入为1,100万美元；
• 扣除流失后，合同升级产生的740万美元；以及
• 来自其他租户账单的130万美元；
• 其他收入增加了1,500万美元，这主要是由于直线会计；以及
• 直通收入增加了1170万美元，这主要是由于能源成本的增加。
欧洲房地产板块收入增长了1,640万美元，这归因于：
• 租户账单增长了1110万美元，其推动因素是：
• 扣除流失后，合同升级产生的610万美元；
• 310万美元归因于托管和修改；以及
• 从新购置或建造的场地中获得的收入为200万美元；
• 部分被其他租户账单减少的10万美元所抵消；
• 部分抵消了：
• 直通收入减少了860万美元，这主要是由于能源成本的降低；以及
• 其他收入减少了50万美元。
分部收入增长包括1,440万美元的增长，这主要归因于与欧元（“欧元”）波动相关的外币折算的积极影响。
拉丁美洲房地产板块收入增长3,920万美元，这归因于：
• 租户账单增长了1,440万美元，其推动因素是：
• 890万美元归因于托管和修改；
• 扣除流失后，合同升级产生的500万美元；以及
• 50万美元来自新收购或建造的场地；以及
• 直通收入增加了560万美元，包括巴西直通地租成本的增加；
• 部分被其他收入减少的2430万美元所抵消，这主要归因于出售墨西哥纤维。
分部收入增长包括因外币折算影响而增加的4,350万美元，其中包括与墨西哥比索（“MXN”）波动相关的2360万美元、与巴西雷亚尔（“BRL”）波动相关的1,430万美元、与哥伦比亚比索（“COP”）波动相关的230万美元以及与智利比索（“CLP”）波动相关的220万美元的积极影响。
数据中心分部的收入增长了1,820万美元，这归因于：
•租金、相关收入和其他收入增加了830万美元，这主要是由于新的租约开始、客户扩张以及客户续订后的租金增加；
•由于新租约的启动、功耗的增加和现有客户的定价上涨，电力收入增加了750万美元；以及
•互连收入增加了270万美元，这主要是由于客户互连网络增加额和设置费；
•部分被直线收入减少30万美元所抵消。
服务板块收入减少了3,540万美元，这主要是由于场地申请、分区和许可、结构分析和施工管理服务的减少。
截至2023年9月30日的九个月
美国和加拿大房地产板块收入增长1.878亿美元，这归因于：
• 租户账单增长了1.759亿美元，其推动因素是：
• 由于托管和修改，1.772亿美元；以及
• 扣除流失后，合同升级产生的680万美元；
• 部分抵消了：
40

•比其他租户账单减少700万美元；以及
•新收购或建成的场地减少了110万美元，其中包括处置与我们在2022年第二季度收购InSite Wireless Group, LLC有关的某些业务的影响；以及
•其他收入增加了1,230万美元，主要来自设备拆除和其他费用，但因直线会计而减少的3,020万美元部分抵消。
分部收入增长包括减少40万美元，这归因于与加元波动相关的外币折算的负面影响。
亚太房地产板块收入减少3,060万美元，这归因于：
• 其他收入减少2,200万美元，这主要是由于与VIL短缺相关的收入储备增加了1,250万美元；
• 部分抵消了：
• 租户账单增长了3,900万美元，其推动因素是：
• 3,160万美元归因于托管和修改；
• 来自新购置或建造的场地产生的1,510万美元；以及
• 80万美元来自其他租户账单；
•部分被因流失超过合同升级而减少的850万美元所抵消；以及
•直通收入增加了470万美元。
分部收入下降包括减少5,230万美元，这归因于与印度卢比波动相关的外币折算的负面影响。
非洲房地产板块收入增长了7,520万美元，这归因于：
• 直通收入增加了1.124亿美元，这主要是由于能源成本的增加；
• 租户账单增长1.039亿美元，这得益于：
• 4,280万美元归因于托管和修改；
• 来自新购置或建造的场地产生的3,070万美元；
• 扣除流失后合同升级产生的2750万美元；以及
• 来自其他租户账单的290万美元；以及
• 其他收入增加了2400万美元，这主要是由于直线会计。
分部收入增长包括1.651亿美元的减少，这归因于外币折算的影响，其中包括与NGN波动相关的8,520万美元的负面影响，与GHS波动相关的4,690万美元的负面影响，与南非兰特波动相关的1,780万美元以及与KHS波动相关的1,430万美元的负面影响。
欧洲房地产板块收入增长2900万美元归因于：
• 租户账单增长了3570万美元，这得益于：
• 扣除流失后，合同升级产生的1,980万美元；
• 980万美元归因于托管和修改；以及
• 680万美元来自新购置或建造的场地；
• 部分被其他租户账单减少的70万美元所抵消；以及
• 其他收入增加了1,060万美元，主要归因于我们在2022年第二季度收购的西班牙纤维业务；
• 部分被直通收入减少的2610万美元所抵消，这主要是由于能源成本的降低。
分部收入增长包括880万美元的增长，这主要归因于与欧元波动相关的外币折算的积极影响。
拉丁美洲房地产板块收入增长9,820万美元归因于：
41

• 租户账单增长了4,670万美元，其推动因素是：
• 2 700万美元归因于托管和修改；
• 扣除流失后，合同升级产生的1,770万美元；
• 从新购置或建造的场地中获得的180万美元收入；以及
• 来自其他租户账单的20万美元；以及
• 直通收入增加了1,960万美元，主要归因于巴西的直通地租成本增加；
• 部分被其他收入减少的3,460万美元所抵消，这主要归因于出售墨西哥纤维。
分部收入增长包括6,650万美元的增长，这归因于外币折算的影响，其中包括与墨西哥比索波动相关的5,520万美元的正面影响、与巴西雷亚尔波动相关的1,370万美元和与中电波动相关的350万美元的积极影响，部分被与COP波动相关的690万美元负面影响所抵消。
数据中心板块收入增长了5,070万美元，这归因于：
•租金、相关收入和其他收入增加了2,220万美元，这主要是由于新的租约开始、客户扩张以及客户续订后的租金增加；
•由于新租约的启动、功耗的增加以及现有客户的定价上涨，电力收入增加了2,010万美元；
•互连收入增加了730万美元，这主要是由于客户互连网络增加和设置费；以及
•直线收入增加了110万美元。
服务板块收入减少了5,890万美元，这主要是由于场地申请、分区、许可和结构分析服务的减少，但施工管理服务的增加部分抵消了减少。
毛利率
 截至9月30日的三个月百分比增加（减少）截至9月30日的九个月百分比增加（减少）
 2023202220232022
财产
美国和加拿大$1,110.2 $1,040.2 7 %$3,278.8 $3,096.1 6 %
亚太地区123.3 77.4 59 288.1 317.1 (9)
非洲196.9 183.6 7 603.8 527.3 15 
欧洲121.6 101.0 20 361.1 310.7 16 
拉丁美洲315.3 288.9 9 941.1 869.9 8 
数据中心121.8 110.0 11 362.2 329.8 10 
全部财产1,989.1 1,801.1 10 5,835.1 5,450.9 7 
服务13.7 33.9 (60)%73.2 96.4 (24)%
截至2023年9月30日的三个月
•美国和加拿大房地产板块毛利率的增加主要归因于上述收入的增加以及470万澳元的直接支出减少。
•亚太房地产板块毛利率的增长主要归因于上述收入的增加，但部分被1,380万美元的直接支出增加所抵消，这主要是由于包括燃料成本在内的与直通收入相关的成本增加。外币折算的影响也使直接支出受益于660万美元。
•非洲房地产板块毛利率的增加主要归因于直接支出的减少，外币折算的影响使直接支出减少了2,960万美元，但部分被上述收入减少所抵消。
•欧洲房地产板块毛利率的增加主要归因于上述收入的增加以及990万美元的直接支出减少，这主要是由于能源成本的降低
42

与直通收入相关。外币折算的影响也对直接支出产生了570万美元的负面影响。
•拉丁美洲房地产板块毛利率的增长主要归因于上述收入的增加，但部分被100万美元的直接支出的增加所抵消，这主要是由于包括土地租金成本在内的与直通收入相关的成本增加。外币折算的影响也对直接支出产生了1180万美元的负面影响。
•数据中心板块毛利率的增长主要归因于上述收入的增加，但部分被640万美元的直接支出增加所抵消。
•服务板块毛利率的下降主要归因于上述收入的减少，但部分被直接支出减少的1,520万美元所抵消。
截至2023年9月30日的九个月
•美国和加拿大房地产板块毛利率的增长主要归因于上述收入的增加，但部分被直接支出的510万美元增长所抵消。
•亚太房地产板块毛利率下降的主要原因是上述收入减少以及直接支出增加3,290万美元，这主要是由于包括燃料成本在内的与直通收入相关的成本增加。外币折算的影响也使直接支出受益于3,450万美元。
•非洲房地产板块毛利率的增加主要归因于上述收入的增加，但部分被直接支出的6,750万美元所抵消，这主要是由于包括能源成本在内的与直通收入相关的成本增加。外币折算的影响也使直接支出受益于6,880万美元。
•欧洲房地产板块毛利率的增加主要归因于上述收入的增加以及直接支出减少了2,490万美元，这主要是由于与直通收入相关的能源成本下降。外币折算的影响也对直接支出产生了350万美元的负面影响。
•拉丁美洲房地产板块毛利率的增长主要归因于上述收入的增加，但部分被1,260万美元的直接支出的增加所抵消，这主要是由于包括土地租金成本在内的与直通收入相关的成本增加。外币折算的影响也对直接支出产生了1,440万美元的负面影响。
•数据中心板块毛利率的增长主要归因于上述收入的增加，但部分被直接支出的1,830万美元增加所抵消。
•服务板块毛利率的下降主要归因于上述收入的减少，但部分被直接支出减少的3,570万美元所抵消。
43

销售、总务、管理和开发费用（“SG&A”）
 截至9月30日的三个月百分比增加（减少）截至9月30日的九个月百分比增加（减少）
 2023202220232022
财产
美国和加拿大$40.2 $48.0 (16)%$122.7 $134.3 (9)%
亚太地区9.8 10.9 (10)36.0 64.9 (45)
非洲13.1 19.4 (32)53.2 63.9 (17)
欧洲15.1 12.4 22 44.8 41.4 8 
拉丁美洲28.9 26.7 8 82.1 81.4 1 
数据中心17.9 15.8 13 54.0 47.7 13 
全部财产125.0 133.2 (6)392.8 433.6 (9)
服务6.1 5.5 11 17.1 16.6 3 
其他 100.8 92.5 9 330.3 297.8 11 
销售、总务、管理和开发费用总额$231.9 $231.2 0 %$740.2 $748.0 (1)%
截至2023年9月30日的三个月
•我们的美国和加拿大以及亚太区房地产板块SG&A的下降主要是由人员和相关成本的减少所推动的。
•我们的非洲房地产板块销售和收购的下降主要是由坏账支出净减少330万美元、取消的建筑成本降低以及外币折算的影响所致。
•我们的欧洲地产、数据中心和服务板块SG&A的增长主要是由支持我们业务的人员和相关成本的增加所推动的。
•我们的拉丁美洲房地产板块销售和收购的增长主要是由坏账支出增加310万美元以及外币折算的负面影响推动的，但人事和相关成本的减少部分抵消了这一影响。
•其他销售和收购的增加主要归因于股票薪酬支出增加了390万美元，以及公司销售和收购的增加，包括为支持我们的业务而增加的人事和相关成本。
截至2023年9月30日的九个月
•我们的美国和加拿大房地产板块SG&A的下降主要是由人员和相关成本的减少所推动的。
•我们的亚太区房地产板块销售和收购的下降主要是由坏账支出净减少2170万美元以及人事和相关成本减少所推动的。在截至2023年9月30日的九个月中，VIL短缺的影响反映在上述收入储备中。
•我们的非洲房地产板块销售和收购的下降主要是由外币折算的影响和取消的建筑成本降低所推动的，但支持我们业务的人员和相关成本的增加部分抵消了这一点。
•我们的欧洲地产、数据中心和服务板块SG&A的增长主要是由支持我们业务的人员和相关成本的增加所推动的。
•我们的拉丁美洲房地产板块销售和收购的增长主要是由坏账支出增加420万美元所推动的。
44

•其他销售和收购的增加主要归因于股票薪酬支出增加1,990万美元以及公司销售和收购的增加，包括为支持我们的业务而增加的人事和相关成本。
营业利润
 截至9月30日的三个月百分比增加（减少）截至9月30日的九个月百分比增加（减少）
 2023202220232022
财产
美国和加拿大$1,070.0 $992.2 8 %$3,156.1 $2,961.8 7 %
亚太地区113.5 66.5 71 252.1 252.2 (0)
非洲183.8 164.2 12 550.6 463.4 19 
欧洲106.5 88.6 20 316.3 269.3 17 
拉丁美洲286.4 262.2 9 859.0 788.5 9 
数据中心103.9 94.2 10 308.2 282.1 9 
全部财产1,864.1 1,667.9 12 5,442.3 5,017.3 8 
服务7.6 28.4 (73)%56.1 79.8 (30)%
•在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的美国、加拿大和非洲房地产板块的营业利润增长主要归因于该分部毛利率的增加以及该板块销售和收购的减少。
•截至2023年9月30日的三个月，亚太房地产板块营业利润的增长主要归因于该分部毛利率的增加以及该板块销售和收购的减少。截至2023年9月30日的九个月中，亚太房地产板块的营业利润下降主要归因于该分部毛利率的下降，但部分被该分部销售和收购的减少所抵消。
•在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的欧洲和拉丁美洲房地产板块以及数据中心板块的营业利润增长主要归因于该分部毛利率的提高，但部分被该细分市场销售和收购的增长所抵消。
•在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们服务板块的营业利润下降主要归因于该分部毛利率的下降以及该分部销售和收购的增加。
折旧、摊销和增值
 截至9月30日的三个月百分比增加（减少）截至9月30日的九个月百分比增加（减少）
 2023202220232022
折旧、摊销和增值$762.9 $898.1 (15)%$2,321.6 $2,540.4 (9)%
截至2023年9月30日的三个月和九个月中，折旧、摊销和增值支出的减少主要归因于自上年期开始以来的减值和处置以及外汇汇率波动导致需要摊销的不动产、设备和无形资产的减少。截至2022年9月30日的三个月和九个月中，包括对与收购CoreSite Realty Corporation（“CoreSite收购”）相关的折旧和摊销的修订。
45

其他运营费用
 截至9月30日的三个月百分比增加（减少）截至9月30日的九个月百分比增加（减少）
 2023202220232022
其他运营费用$27.3 $52.8 (48)%$216.5 $98.6 120 %
在截至2023年9月30日的三个月中，其他运营支出的减少主要归因于整合和收购相关成本（包括收购前的意外开支和结算）减少了3,460万美元，但部分被销售或处置资产亏损增加410万美元以及减值费用增加370万美元（不包括与我们的印度申报部门相关的3.22亿美元商誉减值费用）所抵消。在截至2023年9月30日的九个月中，其他运营支出的增加主要归因于出售墨西哥纤维公司亏损8,000万美元，减值费用增加6,270万美元，其中不包括与我们的印度申报部门相关的3.22亿美元的商誉减值费用，但部分被整合和收购相关成本（包括收购前应急费用和结算）减少的4,710万美元所抵消。
商誉减值
商誉减值包括记录在案的3.22亿美元减值费用 我们的印度报告单位在截至2023年9月30日的三个月和九个月中。

其他支出总额（收入）
 截至9月30日的三个月百分比增加（减少）截至9月30日的九个月百分比增加（减少）
 2023202220232022
其他支出总额（收入）$15.7 $(202.9)(108)%$821.9 $(319.0)(358)%
其他支出（收入）总额主要包括利息支出以及主要与我们的公司间票据和以子公司本位币以外的货币计价的类似非关联余额相关的外币汇率波动导致的已实现和未实现的外币损益。
在截至2023年9月30日的三个月中，其他支出（收入）总额的变化主要是由于外汇收益减少了2.359亿美元，净利息支出增加了3,830万美元，这主要是由于我们的加权平均利率上升，但被截至2023年9月30日持有的VIL OCD的6,360万美元未实现收益所部分抵消。在截至2023年9月30日的九个月中，其他支出（收入）总额的变化主要是由于外汇收益减少了11亿美元，净利息支出增加了1.504亿美元，这主要是由于我们的加权平均利率上升，但被截至2023年9月30日持有的VIL OCD的7,670万美元未实现收益所部分抵消。
所得税准备金
 截至9月30日的三个月百分比增加（减少）截至9月30日的九个月百分比增加（减少）
 2023202220232022
所得税准备金$65.7 $36.1 82 %$132.3 $66.0 100 %
有效税率10.2 %4.2 %8.9 %2.7 %
作为以美国联邦所得税为目的的房地产投资信托（“房地产投资信托基金”），我们可能会从房地产投资信托基金业务产生的收入中扣除分配给股东的收益。因此，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，持续经营收入的有效税率与联邦法定税率不同。
在截至2023年9月30日的三个月中，所得税准备金的增加主要归因于调整不可扣除金额后，某些外国司法管辖区的收入增加。在截至2023年9月30日的九个月中，所得税准备金的增加主要归因于上一年度某些外国司法管辖区的7,970万美元估值补贴被撤销，以及调整不可扣除金额后某些外国司法管辖区的本年度收入增加，但肯尼亚适用税法变更后本年度的收益部分抵消了这些补贴。估值补贴冲销被确认为减少
46

与上一年度的所得税准备金相同，因为根据与资产可收回性有关的事实和情况的变化，相关的递延所得税净资产被视为可以变现。
净收益/调整后的息税折旧摊销前利润和净收益/归属于美国铁塔公司普通股股东的Nareit FFO/合并AFFO/归属于美国铁塔公司普通股股东的AFFO 
 截至9月30日的三个月百分比增加（减少）截至9月30日的九个月百分比增加（减少）
 2023202220232022
净收入$577.3 $819.7 (30)%$1,353.8 $2,413.3 (44)%
所得税准备金65.7 36.1 82 132.3 66.0 100 
其他收入(297.8)(478.5)(38)(118.8)(1,109.4)(89)
长期债务退休后的损失— 0.4 (100)0.3 0.4 (25)
利息支出359.2 294.0 22 1,047.5 833.0 26 
利息收入(45.7)(18.8)143 (107.1)(43.0)149 
其他运营费用27.3 52.8 (48)216.5 98.6 120 
商誉减值322.0 — 100 322.0 — 100 
折旧、摊销和增值762.9 898.1 (15)2,321.6 2,540.4 (9)
股票薪酬支出43.1 39.2 10 158.0 138.1 14 
调整后 EBITDA$1,814.0 $1,643.0 10 %$5,326.1 $4,937.4 8 %
47

 截至9月30日的三个月百分比增加（减少）截至9月30日的九个月百分比增加（减少）
 2023202220232022
净收入$577.3 $819.7 (30)%$1,353.8 $2,413.3 (44)%
与房地产相关的折旧、摊销和增值699.2 834.6 (16)2,131.0 2,356.1 (10)
出售或处置房地产造成的损失以及与房地产相关的减值费用 (1)344.6 14.8 2,228 513.6 32.9 1,461 
向非控股权益分红 (2)(11.7)(8.7)34 (34.5)(8.7)297 
对未合并关联公司和非控股权益的调整(72.8)(43.0)69 (211.8)(127.1)67 
归属于美国铁塔公司普通股股东的 Nareit FFO$1,536.6 $1,617.4 (5)%$3,752.1 $4,666.5 (20)%
直线收入(108.6)(127.7)(15)(341.4)(350.4)(3)
直线支出7.5 9.4 (20)23.0 30.7 (25)
股票薪酬支出43.1 39.2 10 158.0 138.1 14 
所得税和其他所得税调整的递延部分(0.6)(27.0)(98)(65.1)(178.5)(64)
GTP 一次性现金税收结算 (3)— — — — 46.6 (100)
与房地产无关的折旧、摊销和增值63.7 63.5 0 190.6 184.3 3 
递延融资成本、资本化利息、债务折扣和溢价以及长期递延利息费用的摊销12.7 12.2 4 36.9 35.7 3 
其他收入 (4)(297.8)(478.5)(38)(118.8)(1,109.4)(89)
长期债务退休后的损失— 0.4 (100)0.3 0.4 (25)
其他运营费用 (5)4.7 38.0 (88)24.9 65.7 (62)
资本改善资本支出(56.4)(43.1)31 (122.1)(111.5)10 
企业资本支出(3.2)(3.3)(3)(10.4)(7.3)42 
对未合并关联公司和非控股权益的调整72.8 43.0 69 211.8 127.1 67 
合并 AFFO $1,274.5 $1,143.5 11 %$3,739.8 $3,538.0 6 %
对未合并关联公司和非控股权益的调整 (6)(68.6)(41.9)64 %(198.3)(114.1)74 %
归属于美国铁塔公司普通股股东的AFFO$1,205.9 $1,101.6 9 %$3,541.5 $3,423.9 3 %
_______________
(1)这些金额中分别包括3.318亿美元、610万美元、3.991亿美元和1,440万美元的减值费用。截至2023年9月30日的三个月和九个月包括印度申报部门录得的3.22亿美元商誉减值费用。截至2023年9月30日的九个月包括出售墨西哥纤维的8,000万美元亏损。
(2)包括分别与我们与Stonepeak Partners LP关联的某些投资工具（此类投资工具，统称为 “Stonepeak”）的协议所涉及的未偿强制转换优先股相关的1170万美元、550万美元、3,450万美元和550万美元的分配。
(3)2015年，我们承担了与税收选择相关的费用，根据该税收选择，出于联邦和州所得税目的，Global Tower Partners（“GTP”）的母公司MIP Tower Holdings LLC将不再作为独立的房地产投资信托基金运营。在截至2022年9月30日的九个月内，我们最终达成了与本次税收选举相关的和解协议。我们认为这些关联交易是非经常性的，因此不认为这表明我们的经营业绩。因此，我们认为，列报不包括这些金额的合并AFFO更有意义。
(4)包括外汇汇率波动分别产生的2.386亿美元、4.745亿美元、4,690万美元和11亿美元的收益。
(5)主要包括与收购相关的成本和整合成本。
(6)包括对归因于美国铁塔公司普通股股东的纳雷特FFO的影响以及合并AFFO计算中包含的其他细列项目的调整。
48


截至2023年9月30日的三个月和九个月中，净收入的减少主要是由于以下原因所致：（i）商誉减值支出增加，（ii）其他支出（收入）的变化，（iii）利息支出的增加，（iii）利息支出的增加和（iv）所得税准备金的增加，部分抵消了（a）分部营业利润的增加以及（b）折旧、摊销和增值支出的减少。
截至2023年9月30日的三个月和九个月中，调整后息税折旧摊销前利润的增加主要归因于毛利率的增加和销售和收购的减少，其中不包括分别为320万美元和2770万美元的股票薪酬支出的影响。
截至2023年9月30日的三个月和九个月中，合并AFFO的增长主要归因于我们营业利润的增加，但不包括直线会计的影响，但部分抵消了（i）支付利息的净现金的增加，（ii）非控股权益分红的增加，包括与未偿Stonepeak强制性可转换优先股相关的分配，以及（iii）资本改善资本支出的增加。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，归属于美国铁塔公司普通股股东的AFFO受到自上年初以来数据中心持有的非控股权益变化的影响。



49

流动性和资本资源
本节中的信息自2023年9月30日起更新了2022年10-K表格的 “流动性和资本资源” 部分，应与该报告一起阅读。
概述
在截至2023年9月30日的九个月中，我们的重大融资交易包括：
•在到期时赎回2023年到期的3.50％优先无抵押票据（“3.50％票据”）和2023年到期的3.000％优先无抵押票据（“3.000％票据”）；
•注册公开发行总额为57亿美元（包括11亿欧元）的优先无抵押票据，到期日从2027年到2033年不等；
•证券化交易，包括偿还2023年到期的2013-2A系列有担保塔收益证券（“2013-2A系列证券”）下的未偿本金总额13亿美元，以及发行2023-1A系列证券（定义见下文）的总本金额为13亿美元；
•根据我们于2021年12月签订的15亿美元无抵押定期贷款（“2021年美元两年延迟提款定期贷款”），偿还15亿美元；以及
•修订2021年多币种信贷额度、2021年信贷额度和2021年定期贷款（定义见下文），以便（i）延长2021年多币种信贷额度和2021年信贷额度的到期日，以及（ii）采用调整后的期限SOFR（定义见修正协议）定价基准。
作为一家控股公司，我们的现金流主要来自我们的运营子公司的运营和分配，或者通过我们的信贷额度下的借款和债务或股票发行筹集的资金。
下表总结了我们流动性的重要组成部分（以百万计）：
截至2023年9月30日
在 2021 年多币种信贷额度下可用$5,739.0 
在 2021 年信贷额度下可用1,911.6 
信用证(33.9)
信贷额度下的可用总额，净额$7,616.7 
现金和现金等价物2,118.9 
总流动性$9,735.6 
2023 年 9 月 30 日之后，我们有了净借款4.980亿美元的呃 2021 年信贷额度和 2021 年多币种信贷额度。
现金流汇总信息如下（单位：百万）：
截至9月30日的九个月
 20232022
提供的净现金（用于）：
经营活动$3,580.5 $2,511.2 
投资活动(1,165.6)(1,506.2)
筹资活动(2,281.5)(960.5)
外币汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的净影响(42.5)(138.2)
现金和现金等价物以及限制性现金的净增加（减少）$90.9 $(93.7)
我们使用现金流为我们的业务运营和投资提供资金，包括维护和改进、通信站点和数据中心建设、托管网络安装和收购。此外，我们使用现金流进行分配，包括分配房地产投资信托应纳税所得额，以维持我们根据经修订的1986年《美国国税法》（“《守则》”）作为房地产投资信托基金的纳税资格。我们还可能定期偿还或回购我们现有的债务或股权。我们通常主要通过手头现金、公司间债务和股权出资相结合的方式为我们的国际扩张工作提供资金。
50

截至2023年9月30日，我们的未偿债务总额为389亿美元，流动部分为32亿美元。在截至2023年9月30日的九个月中，我们从运营中获得了足够的现金流，加上信贷额度下的借款、债务发行收益和手头现金，为我们的收购、资本支出和偿债义务以及所需的分配提供资金。我们认为，在截至2023年12月31日的年度中，经营活动产生的现金，加上我们在信贷额度下的借款能力，将足以为我们所需的分配、资本支出、偿债义务（利息和本金还款）和已签署的收购提供资金。
物质现金需求— 2022 年表格 10-K 的 “物质现金需求” 部分没有重大变化。
截至2023年9月30日，我们的外国子公司持有17亿美元的现金及现金等价物。截至2023年9月30日，我们的合资企业持有3.316亿美元的现金及现金等价物，其中2.820亿美元由我们的外国合资企业持有。尽管某些子公司可能会向我们支付公司间债务的利息或本金，但我们的做法并不是汇回外国子公司的收益，这主要是由于我们持续的扩张努力和相关的资本需求。但是，如果我们确实汇回了任何资金，则可能需要累计并缴纳某些税款。
来自经营活动的现金流
截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的现金增加主要归因于（i）未实现收入的变化，（ii）美国和加拿大、非洲、欧洲和拉丁美洲房地产板块以及数据中心板块的营业利润增加，以及（iii）已付税款现金的减少，但部分被支付利息的现金增加所抵消。
来自投资活动的现金流
我们在截至2023年9月30日的九个月中的重大投资活动重点如下：
•我们从出售墨西哥光纤中获得了2.525亿美元。
•我们花费了1.519亿美元进行收购，包括为2022年完成的收购支付的款项。
•我们在资本支出上花费了12.984亿美元，具体如下（百万美元）：
全权资本项目 (1)$619.9 
购买地面租赁 (2)104.7 
资本改善和企业支出 (3)132.5 
重建341.6 
启动资本项目99.7 
资本支出总额 (4)$1,298.4 
_______________
(1)包括在全球建造 2,411 个通信站点。
(2)包括我们在简明合并现金流量表中融资活动现金流中报告的递延融资成本和其他融资活动中报告的3,040万美元的永久地役权付款。
(3)包括我们在简明合并现金流量表中融资活动现金流中的应付票据还款、信贷额度、优先票据、担保债务、定期贷款和融资租赁中报告的480万美元融资租赁付款。
(4)扣除某些资产的1,030万美元购买信贷，这些信贷记录在我们的简明合并现金流量表中的投资活动中。
在满足分配要求后，我们计划继续将可用资本分配给符合我们投资回报标准的投资替代方案，同时维持我们对长期财务政策的承诺。因此，我们预计将继续通过年度资本支出计划（包括购买土地以及建设新场地和数据中心设施）以及通过收购来部署资本。我们还定期审查我们的投资组合，了解将基础设施升级到结构标准或解决容量、结构或许可问题所需的资本支出。

51

我们预计 2023 年的总资本支出将如下所示（以百万计）：

全权资本项目 (1)$755 到$785 
购买地面租赁115 到135 
资本改善和企业支出190 到200 
重建470 到500 
启动资本项目120 到140 
资本支出总额$1,650 到$1,760 
_______________
(1)包括在全球建设约2650至3,750个通信站点，以及与数据中心资产相关的约3.6亿美元的预期支出。
来自融资活动的现金流
我们的重要融资活动如下（以百万计）：
截至9月30日的九个月
20232022
发行优先票据的收益，净额$5,678.3 $1,293.6 
发行普通股的收益，净额— 2,291.7 
信贷额度的还款额，净额(2,531.8)(535.0)
定期贷款的还款(1,500.0)(3,000.0)
证券化交易中发行证券的收益1,300.0 — 
偿还证券化债务(1,300.0)— 
优先票据的偿还 (1)(1,700.0)(1,555.1)
非控股权益持有人的缴款 (2)3.0 2,548.5 
向非控股权益持有人进行分配(34.4)(3.2)
为普通股支付的分配(2,193.2)(1,945.9)
___________
(1)在截至2022年9月30日的九个月中，包括全额偿还本金总额8.75亿美元，以及与收购CoreSite相关的8,010万美元债务的公允价值调整。
(2)在截至2022年9月30日的九个月中，包括因Stonepeak收购我们美国数据中心业务的非控股权益而收到的25亿美元捐款。
证券化
2013-2A 系列证券的偿还—在2023年3月的还款日，根据管理这些证券的协议条款，我们偿还了2013-2A系列证券未偿还的全部13亿美元本金。还款由2023年证券化（定义如下）的收益提供资金。
有抵押的塔收入证券，2023-1 系列，子类别 A 和系列 2023-1，子类别 R— 2023 年 3 月 13 日，我们完成了一项证券化交易（“2023 年证券化”），在该交易中，美国铁塔信托一号（“信托”）发行了 2023-1 系列 A 子类有担保塔收入证券（“2023-1A 系列证券”）的本金总额为13亿美元。为了满足根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法” 和此类要求，即 “风险保留规则”）颁布的RR法规的适用风险保留要求，信托发行了2023-1系列R子类证券的本金总额为6,850万美元，以及与2023-1A系列证券一起购买了 “2023-1A系列证券” 2023 Securities”）将保留 “符合条件的横向剩余权益”（定义见风险保留规则）金额至少等于2023年证券公允价值的5％。
信托的资产由分成组成部分或 “组合化”（“贷款”）的无追索权贷款组成，该贷款还为（i）塔楼有担保收益证券，2018-1系列，A子类证券（“2018-1A系列证券”）和（ii）塔楼有担保收益证券，2018-1A系列证券（“2018-1R系列证券”）以及与2018-1A系列证券一起担保 2018年3月在证券化交易中发行的 “2018年证券”（“2018年证券化”，与2023年证券化一起称为 “信托证券化”）由信托向美国铁塔资产子公司和美国铁塔资产子公司二期有限责任公司（合称 “AMT Asset Subs”）发放。
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根据该贷款，AMT Asset Subs负有连带责任，该贷款主要通过抵押AMT Asset Subs在5,035座广播和无线通信塔及相关资产（“信托场地”）中的权益作为担保。
2023年证券相当于根据截至2018年3月29日的第二份经修订和重述的贷款和担保协议（“贷款协议”，继续管理2018年证券的 “贷款协议”，统称为 “信托贷款协议”）的2023年3月13日向AMT资产分支机构提供的贷款的组成部分。
2023年证券（a）代表与2023年证券相对应的贷款组成部分的直通权益，（b）预期期限约为五年，最终还款日为2053年3月。2023-1A系列证券和2023-1R系列证券的利率分别为5.490％和5.735％。
贷款的还本付息将仅从AMT Asset Subs持有的信托场地运营产生的现金流中支付。AMT Asset Subs必须按月支付贷款利息。除下文所述的某些有限例外情况外，在2028年3月的每月还款日（即这些组成部分的预计还款日）之前，无需为与2023年证券相对应的贷款组成部分支付本金。
AMT Asset Subs可以随时预付贷款，前提是预付款附带适用的预还款对价。如果预付款发生在2023年证券的预期还款日期后的十二个月内，则无需支付预付款对价。与2023年证券相对应的贷款组成部分的全部未付本金余额将于2053年3月到期。
优先票据的偿还
偿还 3.50% 的优先票据—2023年1月31日，我们在到期时偿还了3.50％票据的本金总额为10亿美元。3.50% 的票据是使用2021年信贷额度下的借款偿还的。还款完成后，3.50％的票据均未偿还。
偿还 3.000% 优先票据—2023年6月15日，我们在到期时偿还了3.000％票据的本金总额为7亿美元。3.000% 的票据是使用2021年信贷额度下的借款偿还的。还款完成后，3.000％的票据均未偿还。
优先票据的发行
5.500% 优先票据和 5.650% 优先票据发行—2023年3月3日，我们完成了注册公开发行，本金总额为7亿美元，包括2028年到期的5.500％优先无抵押票据（“5.500％票据”）和2033年到期的5.650％的优先无抵押票据（“5.650％票据”）的总本金额为8亿美元。扣除佣金和估计支出后，本次发行的净收益约为14.809亿美元，我们用这些费用偿还2021年多币种信贷额度和2021年信贷额度下的现有债务。
4.125% 优先票据和 4.625% 优先票据发行—2023年5月16日，我们完成了注册公开发行，本金总额为6亿欧元（截至发行之日为6.521亿美元），2027年到期的优先无抵押票据为4.125％（“4.125％票据”），以及2031年到期的4.625％优先无抵押票据（“4.625％票据”）的本金总额为5亿欧元（发行之日为5.434亿美元）。本次发行的净收益约为10.895亿欧元（发行之日约为11.841亿美元），扣除佣金和预估费用，我们用这些费用偿还2021年多币种信贷额度和2021年信贷额度下的现有债务。
5.250% 优先票据和 5.550% 优先票据发行—2023年5月25日，我们完成了注册公开发行，本金总额为6.5亿美元，包括2028年到期的5.250％的优先无抵押票据（“5.250％票据”）和2033年到期的5.550％的优先无抵押票据（“5.550％票据”）的总本金额为8.5亿美元。扣除佣金和估计支出后，本次发行的净收益约为14.819亿美元，我们用这些费用偿还2021年多币种信贷额度下的现有债务。
5.800% 优先票据和 5.900% 优先票据发行—2023年9月15日，我们完成了本金总额为7.5亿美元的2028年到期的5.800％优先无抵押票据（“5.800％票据”）和2033年到期的5.900％优先无抵押票据（“5.900％票据”）的总本金7.5亿美元，以及5.500％的票据，4.125％的票据，4.625％的票据票据、5.250％的票据、5.550％的票据和5.800％的票据，“2023年票据”）。此次发行的净收益约为
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扣除佣金和估计费用后，为14.828亿美元。我们将净收益用于偿还2021年多币种信贷额度下的现有债务。
2023年票据的关键条款如下：
高级票据本金总额（以百万计）发行日期和应计利息日期到期日合同利率首次利息支付到期利息 (1)预约收款日期 (2)
5.500% 注意事项$700.0 2023年3月3日2028年3月15日5.500%2023年9月15日3 月 15 日和 9 月 15 日2028年2月15日
5.650% 注意事项$800.0 2023年3月3日2033年3月15日5.650%2023年9月15日3 月 15 日和 9 月 15 日2032年12月15日
4.125% 票据 (3)$652.1 2023年5月16日2027年5月16日4.125%2024年5月16日5 月 16 日2027年3月16日
4.625% 票据 (3)$543.4 2023年5月16日2031年5月16日4.625%2024年5月16日5 月 16 日2031年2月16日
5.250% 票据$650.0 2023年5月25日2028年7月15日5.250%2024年1月15日1 月 15 日和 7 月 15 日2028年6月15日
5.550% 笔记$850.0 2023年5月25日2033年7月15日5.550%2024年1月15日1 月 15 日和 7 月 15 日2033年4月15日
5.800% 笔记$750.0 2023年9月15日2028年11月15日5.800%2024年5月15日5 月 15 日和 11 月 15 日2028年10月15日
5.900% 票据$750.0 2023年9月15日2033年11月15日5.900%2024年5月15日5 月 15 日和 11 月 15 日2033年8月15日
___________
(1)以美元（“美元”）计价的票据的应计和未付利息每半年以美元支付，并将从发行之日起计算，为期360天，为期12个30天。欧元计价票据的利息每年以欧元支付，将根据计算利息期间的实际天数以及自发行之日起票据最后支付利息之日起的实际天数计算。
(2)我们可以随时全部或部分赎回2023年票据，赎回价格等于2023年票据本金的100％加上整数溢价以及截至赎回之日的应计利息。如果我们在面值看涨日当天或之后兑换 2023 年票据，则无需支付整体溢价。
(3)4.125％的票据和4.625％的票据以欧元计价；美元金额代表发行日的本金总额。

如果我们发生控制权变更和相应的评级下降（分别定义见2023年票据补充契约），则在回购日期之前，我们可能被要求以等于2023年票据本金101％的收购价格回购所有2023年票据，外加应计和未付利息（包括额外利息，如果有）。2023年票据与我们所有其他优先无抵押债务的排名相同，在结构上从属于我们子公司的所有现有和未来债务以及其他债务。
补充契约包含某些契约，限制了我们合并、整合或出售资产的能力，也限制了我们（与子公司一起）获得留置权的能力。这些契约有许多例外情况，包括我们和我们的子公司可能会对资产、抵押贷款或其他担保债务的留置权产生某些留置权，前提是此类留置权担保的债务总额不超过补充契约中定义的调整后息税折旧摊销前利润的3.5倍。
银行设施
对银行贷款的修订—2023年6月29日，我们修订了（i）先前于2021年12月8日修订和重述的60亿美元优先无抵押多币种循环信贷额度（“2021年多币种信贷额度”），（ii）先前于2021年12月8日修订和重述的40亿美元优先无抵押循环信贷额度（“2021年信贷额度”）和（iii）10亿美元未抵押循环信贷额度有抵押定期贷款，此前已于2021年12月8日修订和重述（“2021年定期贷款”）。
这些修正案除其他外,
i.将2021年多币种信贷额度和2021年信贷额度的到期日分别延长至2026年7月1日和2028年7月1日；
ii。纪念2021年多币种信贷额度和2021年信贷额度分别为60亿美元和40亿美元下的承诺；以及
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iii。用调整后的定期担保隔夜融资准备金（“SOFR”）定价基准取代伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）定价基准。
2021 多币种信贷额度—在截至2023年9月30日的九个月中，我们共借入23亿美元，共偿还了58亿美元，其中包括2021年多币种信贷额度下的8.426亿欧元（截至还款日为9.191亿美元）。我们将借款用于偿还未偿债务，包括2021年美元两年延期提款定期贷款，以及用于一般公司用途。我们目前有350万美元的未开具信用证，在正常情况下，我们仍有能力在2021年多币种信贷额度下提取和偿还款项。
2021 年信贷额度—在截至2023年9月30日的九个月中，我们在2021年信贷额度下共借入了31亿美元，共偿还了21亿美元的循环债务。我们使用借款来偿还未偿债务，包括3.50％的票据和3.000％的票据，以及用于一般公司用途。我们目前有3,040万美元的未开具信用证，并且能够在正常情况下根据2021年信贷额度提取和偿还款项。
偿还2021年美元两年延期提款定期贷款—2023年6月27日，我们使用2021年多币种信贷额度下的借款偿还了2021年美元两年延迟提款定期贷款下的所有未偿还款项。
截至2023年9月30日，经2021年12月修订和重述的2021年多币种信贷额度、2021年信贷额度、2021年定期贷款和我们的8.25亿欧元无抵押定期贷款（“2021年三年期延迟提款定期贷款”）的关键条款如下：
银行设施未偿本金余额
（百万美元）		到期日SOFR 或欧元银行同业拆借利率区间 (1)基准利率借款利率区间 (1)当前利润率分别高于SOFR或EURIBOR和基准利率
2021 多币种信贷额度(2)$261.0 2026年7月1日(3)0.875% - 1.500%0.000% - 0.500%1.125% 和 0.125%
2021 年信贷额度(4)2,088.4 2028年7月1日(3)0.875% - 1.500%0.000% - 0.500%1.125% 和 0.125%
2021 年定期贷款(4)1,000.0 2027年1月31日0.875% - 1.750%0.000% - 0.750%1.125% 和 0.125%
2021 欧元三年期延期提取期贷款(5)872.3 2024年5月28日0.875% - 1.625%0.000% - 0.625%1.125% 和 0.125%
___________
(1)代表上述利率：（a）基于SOFR的借款的SOFR，（b）基于欧元银行同业拆借利率的借款的欧元银行同业拆借利率（“EURIBOR”），以及（c）基准利率借款的固定基准利率，在每种情况下均基于我们的债务评级。
(2)目前以SOFR进行以美元计价的借款，以欧元计价的借款以欧元计价的借款，则以欧元银行同业拆借利率进行借款。
(3)须遵守两个可选续订期。
(4)目前在 SOFR 借款。
(5)目前在欧洲银行同业拆借利率。

我们必须为2021年多币种信贷额度和2021年信贷额度的未提取部分支付季度承诺费。根据我们的债务评级，2021年多币种信贷额度和2021年信贷额度的承诺费从每年0.080％到0.200％不等，目前为0.110％。
2021年多币种信贷额度、2021年信贷额度、2021年定期贷款和2021年欧元三年期延迟提款定期贷款及相关贷款协议（“银行贷款协议”）不需要摊还本金，可以在到期前全部或部分支付，由我们选择，不收取罚款或溢价。我们可以选择将固定基准利率、SOFR或EURIBOR作为银行贷款下借款的适用基准利率。
每份银行贷款协议都包含某些报告、信息、财务和运营契约以及我们必须遵守的其他限制（包括对额外债务、担保、资产出售和留置权的限制）。不遵守这些财务和运营契约不仅会使我们无法在循环信贷额度下借入更多资金，而且可能构成违约，除其他外，这可能导致适用协议下的未偿金额，包括所有应计利息和未付费用，立即到期应付。
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印度定期贷款—2023年2月16日，我们签订了120亿印度卢比（在签署之日约为1.451亿美元）的无抵押定期贷款，其到期日为自该贷款的首次提款之日起一年（“印度定期贷款”）。2023 年 2 月 17 日，我们在印度定期贷款下借了 100 亿印度卢比（在借款之日约为 1.207 亿美元）。印度定期贷款的利息按金融基准印度私人有限公司宣布的三个月国库券利率加上1.95％的利润率计算。任何未偿还的本金和应计但未付的利息将在到期时到期并全额支付。印度定期贷款不需要摊还本金，可以选择在到期前全部或部分偿付，无需支付罚款或溢价。
印度信贷设施—在截至2023年9月30日的九个月中，我们将印度营运资本设施的借贷能力增加了28亿印度卢比（约合3,370万美元）。截至2023年9月30日，印度营运资金机制下的借款能力为107亿印度卢比（约合1.29亿美元）。截至2023年9月30日，我们还没有在这些设施下借款。
股票回购计划—2011年3月，我们的董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，我们有权回购高达15亿美元的普通股（“2011年回购”）。2017年12月，我们的董事会批准了一项额外的股票回购计划，根据该计划，我们有权回购高达20亿美元的普通股（“2017年回购”，以及与2011年回购一起的 “回购计划”）。
在截至2023年9月30日的九个月中，两项回购计划均未进行回购。
根据总体市场状况和其他相关因素，我们预计将继续管理回购计划下剩余的约20亿美元的步伐。我们预计将通过手头现金、运营产生的现金和信贷额度下的借款为进一步回购普通股提供资金。除其他外，回购计划下的回购取决于我们有可用现金为回购提供资金。
出售股权证券—根据我们的员工股票购买计划，以及行使根据我们的股权激励计划授予的股票期权，我们从出售股票证券中获得收益。在截至2023年9月30日的九个月中，我们根据员工股票购买计划（“ESPP”）行使和出售股票期权共获得1,230万美元的收益。
2020 年 “在市场” 股票发行计划—2020年8月，我们制定了 “上市” 股票发行计划，通过该计划，我们可以发行和出售总销售价格高达10亿美元的普通股（“2020年自动柜员机计划”）。2020年自动柜员机计划下的销售可以通过纽约证券交易所的普通经纪商交易或其他方式进行，价格与现行市场价格相关，或者根据我们的具体指示，以协议价格进行，价格为销售时的现行价格。我们打算将2020年自动柜员机计划下任何发行的净收益用于一般公司用途，其中可能包括为收购提供资金、增加营运资金以及偿还或再融资现有债务。截至2023年9月30日，我们还没有出售2020年自动柜员机计划下的任何普通股。
未来融资交易—我们会根据市场条件定期考虑各种选择来获得融资和进入资本市场，以满足我们的融资需求。除上述方案外，此类筹资方案，例如2020年自动柜员机计划，可能包括修改和延长我们的银行设施、进入新的银行设施、与私募股权基金或合伙企业的交易、额外的优先票据发行和证券化交易。无法保证任何此类融资交易是否会完成，也无法保证交易的时间或条款。
分布—作为房地产投资信托基金，我们每年必须向股东分配至少等于房地产投资信托基金应纳税所得额的90％（在扣除分配收益之前确定，不包括任何净资本收益）。通常，考虑到我们对净营业亏损（“NOL”）的使用，我们已经分配了全部或几乎全部的房地产投资信托应纳税所得额，并预计将继续分配。我们已向普通股股东共分配了约167亿美元，包括将于2023年10月支付的股息，该股息主要归类为普通收入，根据该守则第199A条，从2026年之前开始的应纳税年度可被视为合格房地产投资信托基金股息。
在截至2023年9月30日的九个月中，我们向登记在册的普通股股东支付了每股4.69美元，合22亿美元。此外，我们宣布将于2023年10月27日向2023年10月11日营业结束时登记在册的普通股股东支付每股1.62美元，合7.552亿美元。
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未来分配的金额、时间和频率将由我们的董事会自行决定，将取决于各种因素，其中许多因素可能超出了我们的控制范围，包括我们的财务状况和运营现金流、维持房地产投资信托基金纳税资格和减少我们原本需要缴纳的任何所得税和消费税所需的金额、对现有和未来债务和优先股工具的分配限制、我们使用nRIP的能力 OLS 将抵消我们的分配要求、对我们使用应纳税房地产投资信托基金子公司产生的现金为分配提供资金的能力的限制以及董事会可能认为相关的其他因素。
我们对未归属限制性股票单位进行累积分配，这些分配应在归属时支付。截至2023年9月30日，与未归属限制性股票单位相关的应付分配应计金额为1,870万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，我们为限制性股票单位的归属支付了740万美元的分配。
影响流动性来源的因素    
正如2022年表格10-K的 “流动性和资本资源” 部分所讨论的那样，我们的流动性取决于我们从运营活动中产生现金流、在信贷额度下借款以及维持遵守管理我们债务的合同协议的能力。我们认为，下文讨论的债务协议代表了我们包含契约的实质性债务协议，我们对契约的遵守将对投资者理解我们的财务业绩以及这些业绩对我们流动性的影响至关重要。
与我们的信贷额度有关的贷款协议下的限制—每份银行贷款协议都包含某些财务和运营契约以及其他限制，适用于我们和我们的子公司，这些子公司并未被指定为非限制性子公司。这些限制包括对额外债务、分配和分红、担保、资产出售和留置权的限制。银行贷款协议还包含契约，这些契约规定了我们和我们的受限子公司必须遵守的与总杠杆率和优先担保杠杆率相关的财务测试，如下表所示。截至2023年9月30日，我们遵守了每一项契约。
已结束 12 个月的合规性测试
2023年9月30日
（以十亿美元计）
比率 (1)契约下的额外债务能力 (2)契约下调整后息税折旧摊销前利润减少能力 (3)
合并总杠杆率债务总额占调整后息税折旧摊销前利润
≤ 6.00:1.00		~ 4.2~ 0.7
合并高级担保杠杆率优先担保债务占调整后息税折旧摊销前利润
≤ 3.00:1.00		~ 18.9~ 6.3
_______________
(1)适用贷款协议中定义的比率的每个组成部分。
(2)假设调整后的息税折旧摊销前利润没有变化。
(3)假设我们的债务水平没有变化。
(4)但是，实际上，低于该比率的额外优先担保债务将仅限于合并总杠杆率下的容量。
银行贷款协议还包含报告和信息契约，要求我们在特定时间段内向贷款人提供财务和运营信息。如果我们无法及时提供所需信息，我们将违反这些契约。
不遵守财务维持测试和银行贷款协议的某些其他契约不仅会使我们无法在循环信贷额度下借入更多资金，还可能构成违约，除其他外，这可能导致包括所有应计利息和未付费用在内的未偿金额立即到期应付。如果发生这种情况，我们手头可能没有足够的现金来偿还此类债务。影响我们遵守上述债务契约能力的关键因素是我们相对于银行贷款协议中定义的财务维持测试的财务表现以及我们为偿债义务提供资金的能力。根据我们目前的预期，我们认为未来12个月的经营业绩将足以遵守这些契约。
与2015年证券化和信托证券化相关的协议下的限制—管理GTP Acquisity Partners I, LLC（“GTP收购合作伙伴”）于2015年5月在私人证券化交易（“2015年证券化”）中发行的美国铁塔有担保收益票据（“2015年证券化”）和信托贷款协议（统称为 “证券化贷款协议”）的契约和相关补充契约包括某些财务比率和运营契约和其他限制
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受评级证券化交易的惯例。除其他外，禁止GTP收购合作伙伴和AMT Asset Subs因借款或进一步抵押其资产而承担其他债务，但须遵守常规交易应付账款的例外情况和允许的抵押权（定义见适用协议）。
根据证券化贷款协议，应付金额将从为2015-2系列票据提供担保的资产或为贷款提供担保的资产（视情况而定）产生的现金流中支付，这些现金流必须存入某些储备账户，然后再根据适用协议的条款进行分配。在按月支付适用协议规定的所有所需金额后，根据下表描述的条件，这些资产运营产生的多余现金流将发放给GTP收购合作伙伴或AMT Asset Subs（视情况而定），然后可以将其分配给我们使用。截至2023年9月30日，此类储备账户中持有的7,090万美元被归类为限制性现金。
下文列出了有关2015年证券化和信托证券化的某些信息。债务还本覆盖率（“DSCR”）通常按净现金流（定义见适用协议）与未来12个月内需要支付的2015-2系列票据或贷款（如适用）本金的比率计算，这些本金将在该决定之后的还款日未偿还。
发行人或借款人已发行的票据/证券限制分配多余现金的条件在截至2023年9月30日的九个月中分配的超额现金DSCR
截至 2023 年 9 月 30 日		在触发现金陷阱之前减少净现金流的能力 DSCR (1)触发最低 DSCR 之前减少净现金流的能力 (1)
Cash Trap DSCR摊销期
（单位：百万）（单位：百万）（单位：百万）
2015 年证券化GTP 收购合作伙伴美国铁塔担保收益票据，2015-2 系列1.30x，每季度测试一次 (2)(3)(4)$239.817.76x$302.8$305.6
信托证券化AMT 资产订阅者有抵押的塔收入证券，2023-1 系列，子类别 A，有担保的塔收入证券，2023-1 系列，子类别 R，有担保的塔收入证券，2018-1 系列，子类 A 和有担保的塔收入证券，2018-1 系列，子类别 R1.30x，每季度测试一次 (2)(3)(5)$403.57.04x$517.2$530.7
_____________
(1)基于截至2023年9月30日适用发行人或借款人的净现金流以及2015-2系列票据或贷款未来12个月的应付费用（如适用）。
(2)如果任何季度的DSCR等于或低于1.30倍（“Cash Trap DSCR”），则超过支付还本付息、所需准备金、支付管理费和预算运营费用以及支付适用交易文件要求的其他款项所需金额的所有现金流，称为过剩现金流，将存入储备账户（“Cash Trap 储备账户”），而不是发放给相应的发行人借款人。一旦触发，Cash Trap DSCR 情况将持续存在，直到 DSCR 连续两个日历季度超过 Cash Trap DSCR。此外，如果2023年证券化下的借款人在协议规定的时间内未满足某些产权保险单要求，则多余的现金流也将存入Cash Trap储备账户。
(3)如果 DSCR 在任何日历季度末等于或低于 1.15 倍（“最低 DSCR”），则摊销期开始并持续存在，直到 DSCR 连续两个日历季度超过最低 DSCR 为止。
(4)如果在适用的预期还款日未全额偿还系列的未偿本金，则不会触发摊还期。但是，在这种情况下，适用系列的未付本金余额将产生额外的利息，该系列将开始从多余的现金流中按月进行摊销。
(5)如果未偿还的本金未在适用的预期还款日全额支付，并且在全额偿还本金之前继续存在，则存在摊还期。

未能通过上述的DSCR测试可能会阻止GTP收购合作伙伴或AMT Asset Subs向我们分配多余的现金流，这可能会影响我们为包括塔楼在内的资本支出提供资金的能力
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建设和收购，并满足房地产投资信托基金的分配要求。在 “摊还期” 内，所有多余的现金流以及当时适用的现金陷阱储备账户中的任何金额都将用于在每个月的还款日支付2015-2系列票据或贷款的本金（视情况而定），因此无法分配给我们。此外，从预期还款日起和之后，2015-2系列票据或贷款的额外利息将开始累积 每年费率根据适用协议确定。对于2015-2系列票据，在违约事件发生和发生违约事件时，适用的受托人可以自行决定或根据2015-2系列票据未偿还本金总额50％以上的持有人的指示，宣布2015-2系列票据立即到期应付，在这种情况下，任何多余的现金流都需要用于向这些票据的持有人付款。此外，如果GTP收购合伙人或AMT Asset Subs违约了2015-2系列票据或贷款，则适用的受托人可能会寻求取消抵押品赎回权或以其他方式转换分别为2015-2系列票据或担保贷款的5,035座广播和无线通信塔及相关资产的所有权，在这种情况下，我们可能会损失这些场地及其相关收入。
如上所述，我们使用可用的流动性并寻找新的流动性来源来为资本支出、未来的增长和扩张计划提供资金，满足我们的分配要求以及偿还或回购债务。如果我们确定筹集额外资金是可取或必要的，我们可能无法这样做，或者此类额外融资可能昂贵得令人望而却步，或者受到未偿债务条款的限制。此外，正如2022年表格10-K第1A项 “风险因素” 标题下进一步讨论的那样，市场波动和通货膨胀、利率上升和供应链中断造成的干扰可能会影响我们通过债务融资活动筹集额外资金的能力或偿还或再融资到期负债的能力，或影响任何新债务的条款。如果我们无法在需求出现时筹集资金，我们可能无法为资本支出、未来的增长和扩张计划提供资金，无法满足房地产投资信托基金的分配要求和偿债义务，也无法为现有债务再融资。
此外，我们的流动性取决于我们从运营活动中产生现金流的能力。正如 2022 年表格 10-K 第 1A 项 “风险因素” 标题下所述，我们的收入的很大一部分来自少数客户，因此，重要客户未能履行对我们的合同义务可能会对我们的现金流和流动性产生不利影响。
有关我们未偿债务条款的更多信息，请参阅2022年表格10-K中包含的合并财务报表附注8。
关键会计政策与估计
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的合并和简明合并财务报表，这些报表是根据公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和假设。我们会持续评估我们的政策和估算，包括与长期资产减值、收入确认、租金支出、所得税以及业务合并和资产收购会计有关的政策和估算，2022 年 10-K 表格对此进行了进一步讨论。管理层根据历史经验和其他各种假设进行估计，这些假设被认为在当时情况下是合理的，其结果构成了对从其他来源不易看出的资产和负债账面金额做出判断的基础。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
我们已经审查了我们的政策和估计，以确定截至2023年9月30日的九个月的关键会计政策。我们没有对2022年10-K表格中描述的关键会计政策做出任何重大修改。
2019年10月，印度最高法院就AGR及相关费用和收费的定义发布了一项裁决，该裁决于2020年3月和2021年7月在总费用方面得到重申，这可能 (a) 对我们的某些客户产生重大财务影响，(b) 影响他们履行与我们的协议规定的义务的能力。2020年9月，印度最高法院将该裁决所欠款项的预期期限定为十年。2021年9月，印度政府批准了一项救济计划，其中包括（i）四年暂停支付所欠的AGR费用，以及（ii）对AGR定义的潜在修改。2022年第三季度，我们在印度的最大客户VIL表示，它将部分支付欠我们的合同款项，并表示将在2022年剩余时间内继续支付部分款项。2022 年底，VIL 表示打算根据合同恢复全额付款
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从 2023 年 1 月 1 日起欠我们的债务。但是，在2023年初，VIL表示，它将无法恢复对我们承担的全部合同义务的付款，而是将继续支付部分款项。 2023 年第三季度，VIL 全额支付了欠我们的合同义务。
因此，我们确定在截至2022年12月31日的年度中，某些固定和无形资产已减值。在截至2022年12月31日的年度中，印度的塔楼和网络位置无形资产减值9,700万美元。我们还减值了VIL与租户相关的无形资产，这导致截至2022年12月31日的年度减值4.116亿美元。
我们将继续监测这些事态发展的状况，因为估计的未来现金流可能与目前的估计有所不同，印度客户估计现金流的变化可能会对先前记录的有形和无形资产（包括最初记录为租户相关无形资产的金额）产生进一步的负面影响，从而导致额外的减值。可能对我们的印度报告部门财务业绩产生负面影响的事件包括租户流失率增加超过我们的预期、额外的VIL付款缺口、承运人租户破产以及2022年10-K表格第1A项 “风险因素” 中列出的其他因素。
我们得出的结论是，截至2023年9月30日，我们的印度申报部门发生了触发事件，这主要是由于有迹象表明第三方提供了与我们相关的价值 审查我们在印度业务的各种战略备选方案，包括可能出售我们在印度业务中的股权。因此，截至2023年9月30日，我们使用从第三方获得的信息进行了中期量化商誉减值测试，将印度申报单位的公允价值与包括商誉在内的账面金额进行了比较。截至2023年9月30日，我们的中期商誉减值测试结果表明，我们的印度申报部门的账面金额超过了我们的估计公允价值。因此，我们记录了3.22亿美元的商誉减值费用。 商誉减值费用在随附的合并运营报表中记为商誉减值。
截至2023年9月30日，印度与租户相关的无形资产的账面价值为4亿美元，占我们122亿美元合并余额的3％。此外，印度客户相关现金流的大幅减少也可能影响我们的塔楼投资组合和网络位置无形资产。截至2023年9月30日，我们在印度的塔楼投资组合和网络位置无形资产的账面价值分别为9亿美元和3亿美元，分别占我们87亿美元和33亿美元合并余额的11％和8％。截至2023年9月30日，印度的商誉账面价值为6亿美元，占我们126亿美元合并余额的4％。
在截至2023年9月30日的九个月中，由于我们每个申报单位的公允价值均超过其账面金额，因此没有发现其他潜在的商誉减值。

会计准则更新
有关近期会计准则更新的讨论，请参阅本季度报告中包含的合并和简明合并财务报表附注1。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
利率的变化可能导致我们的浮动利率债务的利息费用波动。截至2023年9月30日，浮动利率债务包括2021年多币种信贷额度下的2.610亿美元、2021年信贷额度下的21亿美元、2021年定期贷款下的10亿美元、2021年欧元三年期延迟提款定期贷款下的8.723亿美元以及尼日利亚信用证下的1190万美元。当前利率提高10％将导致截至2023年9月30日的九个月中增加1,940万美元的利息支出。
外币风险
我们面临外币汇率变动所带来的市场风险，主要与我们的外国子公司和国际合资企业有关。任何以美元以外货币计价的交易均按适用的汇率以美元申报。所有资产和负债均按适用的财务报告期末的有效汇率折算成美元，所有收入和支出均按该期间的平均汇率折算。累计折算效应作为累计其他综合亏损的一部分计入权益。我们可能会在预测未来的交易时使用其他外币金融工具，以最大限度地减少外币汇率波动的影响。在截至2023年9月30日的九个月中，我们44％的收入和总运营支出的52％以外币计价。
截至2023年9月30日，我们产生了不被视为永久再投资的公司间债务，以及以记录该债务的子公司的本位币以外的货币计价的类似无关联余额。由于这笔债务未被指定为自然界的长期投资，因此外币汇率的任何变化都将导致未实现的损益，这些收益或亏损将计入我们对净收入的确定中。我们未结算的公司间债务和类似的非关联余额的基础汇率如果发生10％的不利变化，将导致4,370万美元的未实现亏损，这些亏损将计入截至2023年9月30日的九个月合并经营报表中的其他费用。截至2023年9月30日，我们有75亿欧元（约合80亿美元）计价的未偿债务。我们未偿欧元债务的基础汇率如果出现10％的不利变化，将导致9亿美元的外币损失，这些损失将计入截至2023年9月30日的九个月合并经营报表中的其他费用。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
我们已经建立了披露控制和程序，旨在确保认证我们财务报告的官员以及高级管理层和董事会的其他成员了解与我们有关的重大信息，包括我们的合并子公司。
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告所涉期末我们披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的设计和运营的有效性。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，这些披露控制和程序自2023年9月30日起生效，旨在确保在适用规则和表格规定的必要时限内记录、处理、汇总和报告我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，并确保这些信息被收集并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官官员，视情况而定，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的财季中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们会定期参与与我们的业务相关的各种索赔和诉讼。管理层认为，经与法律顾问协商，目前没有任何悬而未决的事项在出现不利结果时会对我们的合并财务状况、经营业绩或流动性产生重大影响。

第 1A 项。风险因素
经2023年第二季度季度报告第二部分第1A项更新，2022年表格10-K第1A项中披露的风险因素没有重大变化。
第 5 项。其他信息
(a) 董事和某些高级职员离职；选举董事；任命某些高级职员；某些高级职员的补偿安排。
2023 年 10 月 22 日，Thomas A. Bartlett 正式书面通知我们的董事会（“董事会”），他将于 2024 年 2 月 1 日退休，辞去总裁、首席执行官和董事的职务。我们预计巴特利特先生将担任首席执行官的顾问，任期从2024年2月1日起至2024年5月1日。
董事会已任命现任执行副总裁兼美国塔楼事业部总裁Steven O. Vondran担任总裁、首席执行官兼董事会董事，自2024年2月1日起生效。为了促进过渡，董事会还任命冯德兰先生担任执行副总裁兼全球首席运营官，过渡期为2023年11月1日至2024年2月1日。
现年53岁的冯德兰先生自2018年8月起担任我们的执行副总裁兼美国塔楼事业部（包括美国数据中心业务）总裁，自2000年加入我们以来担任过各种领导职务，包括2010年至2018年高级副总裁兼美国塔楼事业部总法律顾问。
作为过渡的一部分，董事会还任命现任美国塔楼事业部高级副总裁兼首席运营官尤金·诺尔担任执行副总裁兼美国塔楼事业部总裁，自2023年11月1日起生效。
根据S-K条例第404（a）项，我们无需报告任何涉及我们和冯德兰先生的交易。
冯德兰先生在担任执行副总裁兼全球首席运营官期间的薪酬将与我们在2023年3月2日提交的8-K表最新报告中披露的薪酬保持不变。截至本文发布之日，巴特利特先生因担任首席执行官顾问而获得的薪酬以及冯德兰先生担任总裁兼首席执行官的薪酬的细节尚未确定，将由董事会稍后确定。
62

第 6 项。展品
以引用方式纳入
展品编号  文件描述表单文件编号申报日期展品编号
3.1
向特拉华州国务卿提交的公司重述公司注册证书，自 2011 年 12 月 31 日起生效
8-K001-141952012年1月3日3.1
3.2
合并证书，自 2011 年 12 月 31 日起生效
8-K001-141952012年1月3日3.2
3.3
经修订和重述的公司章程，自 2016 年 2 月 12 日起生效
8-K001-141952016年2月16日3.1

4.1
截至2023年9月15日，公司与作为受托人的美国银行信托公司全国协会签订的第4号补充契约，涉及2028年到期的5.800％优先票据和2033年到期的5.900％优先票据
8-K001-141952023年9月15日4.1
10.1
限制性股票单位协议表格（美国员工）（适用于 2023 年 10 月 1 日起发放的补助金）根据经修订的美国铁塔公司 2007 年股权激励计划
特此作为附录 10.1 提交———
10.2
限制性股票单位协议的形式（非美国员工）（适用于 2023 年 10 月 1 日起发放的补助金）根据经修订的美国铁塔公司 2007 年股权激励计划
特此作为附录 10.2 提交———
10.3
限制性股票单位协议表格（非雇员董事）（适用于 2023 年 10 月 1 日起发放的补助金）根据经修订的美国铁塔公司 2007 年股权激励计划
特此作为附录 10.3 提交———
10.4
根据经修订的美国铁塔公司 2007 年股权激励计划，授予基于绩效的限制性股票单位协议通知表格（美国员工）（适用于 2023 年 10 月 1 日起发放的补助金）
作为附录 10.4 随函提交———
10.5
授予基于业绩的限制性股票单位协议通知表格（非美国员工）（适用于 2023 年 10 月 1 日起发放的补助金）根据经修订的美国铁塔公司 2007 年股权激励计划
作为附录 10.5 随函提交———
31.1  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
特此作为附录 31.1 提交———
31.2  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证
特此作为附录 31.2 提交———
32  
根据18提交的认证。《美国法典》第 1350 节
特此作为附录 32 提交———
63

以引用方式纳入
展品编号  文件描述表单文件编号申报日期展品编号
101.SCH  内联 XBRL 分类扩展架构文档———
101.CAL  内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.LAB  内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE  内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
101.DEF  内联 XBRL 分类法扩展定义特此作为附录 101 提交
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）————
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
 
A美国的 T拖车 C公司
 日期：2023 年 10 月 26 日来自：
/S/ 罗德尼 M.SMITH
 罗德尼·M·史密斯
执行副总裁、首席财务官兼财务主管
（正式授权官员兼首席财务官）

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