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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
| | | | | |
| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2023年9月30日
或
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金文件编号：1-11373
红衣主教健康公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 俄亥俄州 | | 31-0958666 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (美国国税局雇主
识别号码) |
| | | | | | |
| 7000个基数广场 | , | 都柏林 | , | 俄亥俄州 | | 43017 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(614) 757-5000
(注册人的电话号码，包括区号)
| | | | | | | | |
| 根据该法第12(B)条登记的证券： |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股(无面值) | CAH | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☑*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☑*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☑ | | 加速文件管理器 | ☐ | |
| 非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ | |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ 不，不是。 ☑
截至2023年10月31日，注册人发行的普通股数量如下：246,468,133.
目录表
| | | | | | |
| | 页面 |
| 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 2 |
| 非公认会计准则财务计量的解释与对账 | 16 |
| 关于市场风险的定量和定性披露 | 19 |
| 控制和程序 | 19 |
| 法律诉讼 | 20 |
| 风险因素 | 20 |
| 未登记的股权证券销售、收益的使用和发行人购买股权证券 | 20 |
| 财务报表 | 21 |
| 陈列品 | 38 |
| 表格10-Q对照索引 | 39 |
| 签名 | 40 |
关于红衣主教健康
红衣主教健康公司成立于1979年，是一家全球性的保健服务和产品公司，成立于1979年，为医院、保健系统、药房、门诊手术中心、临床实验室、医生办公室和家庭患者提供定制的解决方案。我们提供药品和医疗产品以及提高供应链效率的高性价比解决方案。我们将患者、提供者、付款人、药剂师和制造商联系起来，以实现综合护理协调和更好的患者管理。我们管理我们的业务，并在两个部门报告我们的财务结果：制药和医疗。在本报告中使用的“我们”、“我们的”、“我们”和类似的代词均指红衣主教健康公司及其控股和合并的子公司，除非上下文另有要求。我们的财政年度将于6月30日结束。2024财年和2023财年以及24财年和23财年分别指截至2024年6月30日和2023年6月30日的财政年度。
前瞻性陈述
这份截至2023年9月30日的Form 10-Q季度报告(本“Form 10-Q”)(包括通过引用并入的信息)包括“前瞻性陈述”，涉及预期、前景、估计和其他取决于未来事件或发展的事项。许多前瞻性陈述出现在管理层的财务状况和经营成果讨论和分析(“MD&A”)中，但也有其他10-Q表格中的前瞻性陈述，这些陈述可通过诸如“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“将”、“应该”、“可能”、“将”、“计划”、“可能”、“项目”、“继续”、“可能”和类似的表述来识别，包括反映未来结果或指导的陈述。展望报表和费用应计项目。这些事项受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能导致实际结果与制定、预测或暗示的结果大相径庭。其中最重大的风险和不确定性在本10-Q表格中描述，包括附件99.1，以及我们截至2023年6月30日的财政年度10-K表格年度报告中的“风险因素”(我们的“2023 10-K表格”)。本10-Q表格中的前瞻性陈述仅代表截至本文件发布之日的情况。除非适用法律要求，否则我们不承担更新或修改任何前瞻性陈述的义务。
非公认会计准则财务指标
在MD&A的“综合结果概述”一节中，我们使用的财务指标源自我们的综合财务数据，但并未在我们根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的简明综合财务报表中列出。根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)规则，这些措施被视为“非公认会计准则财务措施”。我们使用这些非GAAP财务指标的原因以及与其最直接可比的GAAP财务指标的对账，包括在本10-Q表格中MD&A之后的“非GAAP财务指标的解释和对账”部分。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
以下讨论和分析涉及财务状况和经营结果的重大变化，包括在我们于2023年9月30日至2023年6月30日的简明综合资产负债表以及截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的三个月的简明综合收益表和简明综合现金流量表中指定的期间内，来自运营和来自外部来源的现金流量的数量和确定性。除非另有说明，所列所有比较均与上一年期间相比。本讨论和分析应与我们的2023年Form 10-K中包含的MD&A一起阅读。
合并结果概览
收入
在截至2023年9月30日的三个月里，由于品牌和特种药品销售的增长，收入增长了10%，达到548亿美元，主要来自现有客户。
GAAP和非GAAP营业收益/(亏损)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 变化 |
公认会计准则营业收益/(亏损) | $ | (14) | | | $ | 137 | | | 新墨西哥州 |
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| | | | | |
| 股东合作协议成本 | — | | | 6 | | | |
| 重组和员工遣散 | 25 | | | 29 | | | |
| 摊销和其他与收购有关的成本 | 64 | | | 71 | | | |
| 资产处置减值和(损益)净额 | 537 | | | 153 | | | |
| 诉讼(追讨)/收费，净额 | (41) | | | 27 | | | |
| 非GAAP营业收益 | $ | 571 | | | $ | 423 | | | 35 | % |
各部分和某些计算的总和可能反映四舍五入调整。
截至2023年9月30日的三个月，我们的GAAP运营亏损为1,400万美元，截至2022年9月30日的三个月的GAAP运营收益为1.37亿美元，其中包括与医疗部门相关的税前商誉减值费用分别为5.81亿美元和1.54亿美元的影响。请参阅本MD&A的“关键会计政策和敏感会计估计”一节注4有关商誉减值的补充资料，请参阅“简明综合财务报表附注”。在截至2023年9月30日的三个月中，公认会计准则的营业亏损反映了制药和医疗部门利润、剥离Results™业务的5,300万美元收益和诉讼净回收的有利影响。
在截至2023年9月30日的三个月里，非GAAP营业收益增长了35%，达到5.71亿美元，这主要是由于本MD&A中“经营业绩”一节所述的制药和医疗部门利润的增加。
GAAP和非GAAP稀释每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (每股$) | 2023 (2) | | 2022 (2) | | 变化 |
GAAP稀释每股收益 (1) | $ | 0.02 | | | $ | 0.40 | | | 新墨西哥州 |
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| | | | | |
股东合作协议成本 | — | | | 0.01 | | | |
| 重组和员工遣散 | 0.07 | | | 0.08 | | | |
| 摊销和其他与收购有关的成本 | 0.19 | | | 0.20 | | | |
资产处置减值和(损益)净额 (3) | 1.57 | | | 0.44 | | | |
| 诉讼(追讨)/收费，净额 | (0.12) | | | 0.07 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
非GAAP稀释每股收益(1) | $ | 1.73 | | | $ | 1.20 | | | 44 | % |
各部分和某些计算的总和可能反映四舍五入调整。
(1)红衣主教健康公司每股摊薄收益(“摊薄每股收益”)。
(2)对账项目列于此表内的税额净额内。请参阅《非GAAP财务衡量标准的解释和调节》中的《我们的GAAP中每个调节项目对非GAAP调节的税收影响的量化》。
(3)资产减值和(损益)/处置资产，净额包括与医疗部门有关的税前商誉减值费用5.81亿美元，该费用在截至2023年9月30日的三个月期间记录。在2024财年，与这项减值费用相关的净税收优惠估计为4500万美元，并包括在年度有效税率中。因此，截至2023年9月30日的三个月的税收优惠金额增加了约9900万美元，预计将增加本财年剩余时间的所得税拨备。
在截至2022年9月30日的三个月中，资产减值和(损益)/处置净额包括与医疗部门有关的1.54亿美元税前减值费用。在2023财年，与减值相关的净税收优惠估计为1200万美元，并包括在年度有效税率中。因此，截至2022年9月30日的三个月的税收优惠金额增加了约2200万美元，并在2023财年剩余时间增加了所得税拨备。
在截至2023年9月30日的三个月内，由于上文讨论的影响GAAP营业收益/(亏损)的因素，GAAP稀释每股收益下降。在截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月中，与医疗部门相关的商誉减值费用分别对GAAP稀释后每股收益产生了1.74美元和0.44美元的税后影响。请参阅本MD&A的“关键会计政策和敏感会计估计”一节注4和注7请参阅“简明合并财务报表附注”，以了解更多详情。
在截至2023年9月30日的三个月中，由于影响上述非GAAP营业收益的因素以及股票回购导致的股票数量减少，非GAAP稀释后每股收益增长了44%，达到1.73美元，但被离散税目的不利变化部分抵消了这一影响。
现金及现金等价物
截至2023年9月30日，我们的现金及等价物余额为39亿美元，而2023年6月30日为40亿美元。在截至2023年9月30日的三个月中，经营活动提供的现金净额为5.45亿美元，其中包括我们与2022年4月达成的解决州和地方政府实体提起的绝大多数阿片类药物诉讼的协议(《国家阿片类药物和解协议》)相关的3.78亿美元年度付款的影响。此外，我们还部署了5亿美元现金用于股票回购，9200万美元用于资本支出。
2024财年的重大发展和趋势
医药细分市场
新冠肺炎疫苗配送
在截至2023年9月30日的三个月里，制药部门的利润同比受到了有利的影响，部分原因是该公司在美国食品和药物管理局(FDA)于2023年9月批准更新疫苗后，开始分销最近上市的新冠肺炎疫苗。我们预计新冠肺炎疫苗分发的季节性好处将持续到2024财年第二季度。在2024财年及以后，疫苗分发量的最终时间、规模和利润影响仍不确定。
仿制药计划
我们制药部门仿制药计划的表现对截至2023年9月30日的三个月制药部门利润的同比比较产生了积极影响。制药部门的仿制药计划包括仿制药产品推出的影响、客户数量、价格变化、Red Oak Sourcing、LLC与CVS Health Corporation(“CVS Health”)的合资企业(“Red Oak Sourcing”)以及仿制药合同制造和采购成本。
仿制药客户数量、价格变化、客户合同续签、仿制药制造商价格变化以及仿制药合同制造和采购成本的频率、时间、规模和利润影响都会影响制药部门的利润，并受到风险和不确定因素的影响。这些风险和不确定性可能会影响制药部门的利润和2024财年剩余时间内的综合运营收益。
医疗细分市场
通货膨胀的影响
从2022财年开始，医疗部门的利润受到通胀影响的负面影响，主要与运输(包括海运和国内货运)、大宗商品、劳动力和全球供应链限制有关。自那时以来，我们已采取行动部分缓解这些影响，包括实施某些价格上涨，并发展我们的定价和商业合同流程，为我们提供更大的定价灵活性。此外，一些与产品相关的成本的下降已被确认为高成本库存通过我们的供应链，并被低成本库存取代。这些净通胀影响对2023财年医疗部门利润产生了负面影响，然而，在截至2023年9月30日的三个月内，净通胀影响并不显著，而对医疗部门利润的同比产生了有利影响。
我们预计，在2024财年剩余时间内，这些净通胀影响将继续影响医疗部门的利润，但由于我们的缓解行动以及某些产品相关成本的持续下降，影响程度将大大低于2023财年和之前的时期。然而，这些通胀成本很难预测，而且可能比我们预期的更大，或者持续的时间比我们目前的预期更长。我们提高价格和发展合同战略的行动受到意外和不确定因素的影响，我们的经营结果可能会受到比我们目前预期更大的负面影响，或者我们可能无法在我们预期的程度或时间表上减轻负面影响。
产品和分销中的数量
医疗部门的利润在2023财年受到不利影响，部分原因是产品和分销(包括我们的Cardinal Health品牌医疗产品)的销量较低。我们预计红衣主教健康品牌医疗产品在2024财年及以后的销售将会增长。这一预期销售增长的时间、幅度和利润影响受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能会影响医疗部门的利润。
医疗单位商誉
由于无风险利率上升，于截至2023年9月30日止三个月内，我们对医疗营运部门(不包括我们的Cardinal Health in-Home Solutions部门)(“医疗单位”)进行中期商誉减值测试。这项测试产生了5.81亿美元的税前费用，这笔费用计入了资产减值和(收益)/处置资产损失，净额计入了我们的简明综合收益表。请参阅本MD&A的“关键会计政策和敏感会计估计”一节注4请参阅“简明合并财务报表附注”，以了解更多详情。在2024财年剩余时间及以后，关键假设的不利变化或行业或经济趋势的重大变化可能会导致额外的商誉减值。
股东合作协议
于2022年9月，我们与Elliott Associates，L.P.及Elliott International，L.P.(统称为“Elliott”)订立合作协议(“合作协议”)，根据该协议，除其他事项外，我们的董事会(“董事会”)委任了四名新的独立董事，其中包括一名来自Elliott的代表，以及(2)成立了董事会的顾问性业务检讨委员会，其任务是对我们的战略、投资组合、资本分配框架及营运进行全面检讨。2023年5月，我们将合作协议的期限延长至2024年7月15日晚些时候，或直到埃利奥特的代表停止在董事会任职或辞去董事会职务。关于这一延期，董事会将业务审查委员会的任期延长至2024年7月15日。
对业务审查委员会和董事会建议的任何行动的评估和实施已经并可能继续影响我们在2024财年剩余时间及以后的业务、财务状况和运营结果。我们已经并可能产生与合作协议和业务审查委员会的活动相关的额外法律、咨询和其他费用。
经营成果
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 变化 |
| 制药业 | $ | 51,006 | | | $ | 45,828 | | | 11 | % |
| 医疗 | 3,760 | | | 3,778 | | | — | % |
| 部门总收入 | 54,766 | | | 49,606 | | | 10 | % |
| 公司 | (3) | | | (3) | | | 新墨西哥州 |
| 总收入 | $ | 54,763 | | | $ | 49,603 | | | 10 | % |
医药细分市场
在截至2023年9月30日的三个月里，由于品牌和特种药品销售的增长，制药部门的收入增加了52亿美元，主要来自现有客户。
医疗细分市场
在截至2023年9月30日的三个月里，医疗部门的收入相对持平。个人防护设备(“PPE”)数量和定价的不利影响主要被居家解决方案的销售增长以及部分缓解通胀影响的价格上涨所抵消。PPE数量和定价包括与我们的简化战略相关的非保健手套产品组合前一年退出的影响。
产品销售成本
产品销售成本增长10%，达到530亿美元 由于影响收入和毛利率变化的因素。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 变化 |
| 毛利率 | $ | 1,768 | | | $ | 1,614 | | | 10 | % |
在截至2023年9月30日的三个月内，毛利率有所增长，这主要是由于与去年同期的净通胀影响相比，医疗部门的有益影响，品牌药品和特种药品(包括新冠肺炎疫苗分销的有利影响)的贡献增加，以及我们的仿制药计划在制药部门的表现。
在截至2023年9月30日的三个月内，毛利率相对持平，整体产品结构不利变化的影响主要被我们的仿制药计划在制药部门的表现以及与医疗部门上一年净通胀影响的有益比较所抵消。整体产品组合的变化主要是由于药品分销品牌销售额的增加，这对我们的整体毛利率产生了稀释影响。
分销、销售、一般和行政(“SG&A”)费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 变化 |
| SG&A费用 | $ | 1,197 | | | $ | 1,197 | | | — | % |
在截至2023年9月30日的三个月内，SG&A费用持平，支持销售增长的成本上升，抵消了企业范围成本节约措施的有利影响。
分部利润
除其他衡量标准外，我们还根据部门利润来评估部门业绩。看见注12有关分部利润的其他资料，请参阅“简明综合财务报表附注”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 变化 |
| 制药业 | $ | 507 | | | $ | 431 | | | 18 | % |
| 医疗 | 71 | | | (8) | | | 新墨西哥州 |
| 部门总利润 | 578 | | | 423 | | | 37 | % |
| 公司 | (592) | | | (286) | | | 新墨西哥州 |
综合营业收益/(亏损)合计 | $ | (14) | | | $ | 137 | | | 新墨西哥州 |
医药部门利润
在截至2023年9月30日的三个月中，制药部门利润增长，主要是由于品牌药品和特种药品的贡献增加，其中包括新冠肺炎疫苗分销的有利影响，以及我们仿制药计划的表现。
医疗分部利润
在截至2023年9月30日的三个月中，由于与上年净通胀影响(包括缓解行动的影响)进行了有益的比较，医疗部门的利润有所增长。
公司
在截至2023年9月30日的三个月内，公司业绩的变化是由于以下“综合营业收益/(亏损)的其他组成部分”部分所讨论的因素所致。
综合营业收益/(亏损)的其他组成部分
除了前面讨论的收入、毛利和SG&A费用外，综合营业收益/(亏损)还受到以下因素的影响：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 重组和员工遣散 | $ | 25 | | | $ | 29 | |
| 摊销和其他与收购有关的成本 | 64 | | | 71 | |
| 资产处置减值和(损益)净额 | 537 | | | 153 | |
| 诉讼(追讨)/收费，净额 | (41) | | | 27 | |
重组与员工离职
在截至2023年9月30日的三个月内，重组和员工遣散费主要与审查我们的战略、投资组合、资本分配框架和运营以及实施某些企业范围的成本节约措施所产生的某些项目有关。在截至2022年9月30日的三个月内，重组和员工遣散费主要与实施某些全企业范围的成本节约措施有关。
摊销和其他与收购有关的成本
截至2023年、2023年和2022年9月30日止三个月，与收购相关的无形资产摊销分别为6,400万美元和7,100万美元。
资产处置减值和(损益)净额
于截至2023年、2023年及2022年9月30日止三个月内，我们分别确认与医疗分部相关的税前非现金商誉减值费用5.81亿美元及1.54亿美元，详情请参阅本MD&A及注4“简明合并财务报表附注”。
在截至2023年9月30日的三个月中，我们确认了与剥离Outputs™业务相关的5,300万美元税前收益。看见注2请参阅“简明合并财务报表附注”，以获取更多信息。
诉讼(追讨)/收费，净额
在截至2023年9月30日的三个月里，我们在集体诉讼反垄断诉讼中确认了净收回收入4100万美元。
在截至2022年9月30日的三个月内，我们确认了与下腔静脉(IVC)过滤器产品责任索赔相关的2100万美元的估计损失和法律辩护成本。看见注6请参阅“简明合并财务报表附注”，以获取更多信息。
所得税前收益
除上述项目外，所得税前收益还受到以下因素的影响：
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| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | 变化 |
| 其他(收入)/支出，净额 | $ | (2) | | | $ | 2 | | | 新墨西哥州 |
| 利息支出，净额 | 14 | | | 25 | | | (44) | % |
| | | | | |
利息支出，净额
在截至2023年9月30日的三个月中，利息支出净额下降了44%，这主要是由于来自现金和等价物的利息收入增加。
所得税准备金[受益于]所得税
在截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月里，有效税率分别为122.5和0.7个百分点。截至2023年9月30日止三个月的实际税率较上年同期增加，主要是由于商誉减值费用及某些其他独立项目的税项影响。看见注7请参阅“简明合并财务报表附注”，以获取更多信息。
商誉减值费用的税收效应
在截至2023年9月30日的三个月内，我们确认了与医疗单位相关的5.81亿美元商誉减值税前费用。与这项费用相关的净税收优惠在2024财年为4500万美元。
除非某一项目因不寻常或不常见而被视为离散项目，否则该项目的税收影响将计入我们估计的年度有效税率。当项目通过我们估计的年度有效税率确认时，我们将估计的年度有效税率应用于年初至今期间的所得税前收益，以计算本季度和年初至今期间的所得税收益。离散项目的税务影响在其发生期间被整体确认。
在截至2023年9月30日的三个月内，商誉减值费用的税收影响被包括在我们估计的年度有效税率中，因为考虑到我们在之前的会计年度记录了商誉减值，这并不被认为是不寻常或罕见的。不可抵扣商誉的影响增加了2024财年的估计年度有效税率。对截至2023年9月30日的三个月的税前亏损应用较高的税率导致确认约9900万美元的增量中期税收优惠，这影响了截至2023年9月30日的三个月简明综合收益表中的所得税收益以及2023年9月30日简明综合资产负债表中的预付费用和其他资产。这一临时税收优惠将在2024财年的未来几个季度逆转。
流动性与资本资源
我们目前相信，基于可用的资本资源和预计的运营现金流，我们有足够的资本资源为我们的运营和预期的未来现金需求提供资金，如下所述。如果我们决定进行一项或多项收购，取决于这类交易的规模和时机，我们可能需要进入资本市场进行额外的融资。
现金及现金等价物
截至2023年9月30日，我们的现金及等价物余额为39亿美元，而2023年6月30日为40亿美元。在截至2023年9月30日的三个月内，经营活动提供的现金净额为5.45亿美元，其中包括我们与国家阿片类药物和解协议相关的3.78亿美元年度付款的影响。此外，我们还部署了5亿美元现金用于股票回购，9200万美元用于资本支出。
截至2023年9月30日，我们的现金和等价物被存放在各大银行的现金存款账户中，或投资于高质量的短期流动性投资。
影响营运现金流的营运资金变动，可能会因客户付款的时间、存货采购、向供应商付款的时间和正常业务过程中的缴税等因素，以及客户和产品组合所驱动的波动营运资金需求而有很大差异。
截至2023年9月30日的现金和等价物余额包括美国以外的子公司持有的5.58亿美元现金。
其他融资安排和金融工具
信贷安排和商业票据
除了现金和等价物以及运营现金流，2023年9月30日的其他流动性来源包括20亿美元的商业票据计划，以及20亿美元的循环信贷安排。我们还拥有10亿美元的承诺应收账款销售安排。截至2023年9月30日左右，我们的商业票据计划、循环信贷安排或我们承诺的应收账款销售安排下没有未偿还的金额。
2023年2月，我们将20亿美元的循环信贷安排延长至2028年2月25日。2022年9月，我们通过Cardinal Health Funding，LLC续订了我们承诺的应收账款销售设施计划，至2025年9月30日。2023年9月，Cardinal Health 23 Funding，LLC被添加为我们承诺应收账款销售机制下的卖家。我们的循环信贷和承诺的应收账款销售安排要求我们保持不超过3.75比1的综合净杠杆率。截至2023年9月30日，我们遵守了这一金融契约。
长期债务
截至2023年9月30日和2023年6月30日，我们的长期债务总额为47亿美元，包括本部分和其他短期借款。
资本部署
阿片类药物诉讼和解
截至2023年9月30日，我们与某些阿片类药物诉讼和解相关的应计金额为54.5亿美元，详情见注6“简明合并财务报表附注”。我们预计大部分付款将发生到2038年。在截至2023年9月30日的三个月里，我们根据国家阿片类药物和解协议支付了第三笔3.78亿美元的年度付款。这些未来付款的金额可能与我们已经支付的金额不同。
资本支出
在截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月中，资本支出分别为9200万美元和7000万美元。
分红
在2023年5月11日和2023年8月9日，我们的董事会批准了每股0.5006美元的季度股息，或每股2美元的年化股息，分别于2023年7月15日和2023年10月15日向登记在册的股东支付。
股份回购
在截至2023年9月30日的三个月内，我们部署了5亿美元用于根据加速股票回购计划回购我们的普通股。我们用可用现金为回购提供了资金。2024财年第一季度启动的ASR计划于2024财年第二季度结束，这将我们现有股票回购授权下的剩余金额减少到约37亿美元。看见注10请参阅“简明合并财务报表附注”，以获取更多信息。
其他项目
我们2023年Form 10-K中的MD&A解决了截至2023年6月30日的财年我们的合同义务和现金需求。在正常业务过程之外，这些项目随后没有发生重大变化。
关键会计政策和敏感会计估计
以下讨论和分析是对综合资产负债表中列明的关键会计政策和敏感会计估计的补充披露，网址为2023年6月30日。本讨论和分析应与我们的2023年Form 10-K中包含的关键会计政策和敏感会计估计一起阅读。
关键会计政策是指(I)可能对我们的财务状况和经营结果产生重大影响，(Ii)要求根据过去的经验和管理层的判断使用复杂和主观的估计的那些会计政策。其他人对相同的事实和情况做出合理的判断可能会得出不同的估计。由于估计本身就是不确定的，实际结果可能会有所不同，包括由于“风险因素”中讨论的风险，以及我们提交给美国证券交易委员会的2023年10-K表格和此后提交给美国证券交易委员会的其他文件中讨论的其他风险2023年6月30日.
商誉
购入商誉每年或在存在减值指标时进行减值测试。商誉减值测试涉及报告单位的估计公允价值与相应账面金额的比较，可采用定性或定量评估进行。首先对定性因素进行评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果确定公允价值更有可能没有超过账面价值，则进行定量测试。量化商誉减值测试涉及对报告单位的估计公允价值与各自的账面金额进行比较。报告单位被定义为一个运营部门或低于一个运营部门的一个级别(也称为组件)。
我们的报告单位是：制药运营部门(不包括我们的核和精密健康解决方案部门)；核和精密健康解决方案部门；医疗运营部门(不包括我们的家庭基本健康解决方案部门)(“医疗单位”)；以及家庭基本健康解决方案部门。
商誉减值测试涉及判断，包括识别报告单位、对事件和情况进行定性评估以确定是否更有可能存在减值，以及如有必要，估计适用报告单位的公允价值。我们的定性评估在决定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值时，会考虑所有确定的事件和情况以及公允价值最相关的驱动因素(无论是积极的还是消极的)的证据和重要性。
医疗单位商誉
由于截至2023年9月30日的三个月内无风险利率上升，我们选择绕过定性评估，对医疗单位进行商誉减值量化测试。我们的决心是
医疗单位的估计公允价值是基于收入的方法(使用11%的贴现率和2%的最终增长率)和基于市场的方法的组合。此外，我们为贴现现金流方法分配了80%的权重，为指导上市公司方法分配了10%的权重，为指导交易方法分配了10%的权重。账面金额超过公允价值，导致医疗单位的税前减值费用为5.81亿美元，在截至2023年9月30日的三个月内确认，并计入资产减值和(收益)/处置资产损失，净额计入我们的简明综合收益表。这项减值费用是由贴现率增加1%推动的，主要是由于无风险利率的增加。2023年6月30日中期商誉减值测试使用的贴现率为10%。在确认减值费用后，医疗单位于2023年9月30日的账面价值为53亿美元，其中1.41亿美元为商誉。看见注4关于“简明合并财务报表附注”的说明，供进一步讨论。
虽然我们认为我们在确定医疗单位估计公允价值时使用的假设是合理和适当的，但它们是复杂和主观的，2024财年一个关键假设或多个关键假设的其他不利变化可能会对未来的估计产生重大影响。这些假设包括但不限于未能达到预期收益或其他财务计划，包括执行与优化和增长红衣主教健康品牌医疗产品的销售有关的关键计划，促进我们医疗部门某些战略部门的增长，以及推动简化努力和成本优化项目，或意外事件和情况，如对供应链和大宗商品成本增加的持续时间和幅度的假设发生变化，以及我们为减轻这种影响而计划的努力，包括价格上涨或附加费；供应链的进一步中断；制造成本
由于销售量低于预期、折扣率增加、终端增长率下降、税率上升或行业或经济趋势发生重大变化而导致的效率低下。
关键假设的不利变化可能导致公允价值在未来低于账面价值，从而在未来期间对我们的医疗单位商誉造成减值，从而可能对我们的经营业绩产生不利影响。例如，如果我们将折现率假设增加0.5%至11.5%，或将最终增长率假设减少1.75%至0.25%，医疗单位的公允价值将进一步减少约2亿美元。此外，长期毛利率假设下降25个基点，可能会受到Cardinal Health品牌医疗产品销售增长率假设变化的影响，这将使医疗部门的公允价值进一步减少约2亿美元。
非公认会计准则财务计量的解释与对账
本表格10-Q中MD&A中的“综合结果概览”部分包含未按照GAAP计算的财务指标。
除了根据GAAP准备的财务信息分析我们的业务外，我们还在内部使用这些非GAAP财务指标来评估我们的业绩，参与财务和运营规划，并确定激励性薪酬，因为我们认为这些指标提供了额外的视角，在某些情况下与我们潜在的持续业务的业绩更密切相关。我们向投资者提供这些非GAAP财务指标作为补充指标，以帮助读者评估项目和事件对我们财务和经营业绩的影响，并将我们的业绩与我们的竞争对手进行比较。然而，我们使用的非GAAP财务指标可能与其他公司使用的类似名称的指标计算方式不同，因此可能无法进行比较。我们披露的非GAAP财务指标不应被视为替代或优于根据GAAP计算的财务指标，根据GAAP计算的财务结果以及与下文所述财务报表的对账应仔细评估。
从非公认会计准则财务指标中剔除
管理层认为，出于下列原因，将以下项目从本报告中提出的非公认会计准则衡量标准中剔除是有益的，以便于其自身和投资者对业务的评估：
•后进先出收费和信用被排除是因为推动后进先出(“LIFO”)库存费用或信用的因素，如制药商价格上涨或通货紧缩以及年终库存水平(可能受到我们财年结束前客户购买行为的显著影响)在很大程度上不是我们所能控制的，无法准确预测。将后进先出费用和信用从非GAAP指标中剔除，便于将我们当前的财务业绩与我们的历史财务业绩以及我们的同行集团公司的财务业绩进行比较。在所列期间，我们没有确认任何后进先出费用或信用。
•与上一财年相关的国家阿片类药物评估是在发生费用之前的期间销售或分销的处方阿片类药物的州评估部分。这一部分被排除在非GAAP财务衡量标准之外，因为它被追溯到上一财年的销售额，如果纳入，将使我们正在进行的基础业务的本财年业绩分析变得模糊。此外，虽然州法律可能要求我们持续付款，但与前期销售相关的评估部分被认为是一次性的、非经常性项目。与前几个财政年度有关的国家阿片类药物评估的收入是由于估计数变化或相关评估被法院宣布无效或制造商报销而产生的应计费用的冲销。
•股东合作协议成本包括与Elliott Associates，L.P.、Elliott International，L.P.(统称“Elliott”)和Cardinal Health签订的协议(“合作协议”)有关的法律、咨询和其他费用，包括谈判和敲定合作协议所产生的成本，以及根据本合作协议成立的董事会业务审查委员会所产生的成本。我们将这些成本排除在我们的非GAAP指标之外，因为它们不会在我们持续业务运营的正常过程中发生或反映出来，可能会模糊对趋势和财务业绩的分析。
•重组和员工遣散费被排除是因为它们不是我们基础业务持续运营的一部分，包括但不限于与资产剥离、关闭和整合设施、改变我们生产或分销产品的方式、将产品的制造转移到另一个地点、生产或业务流程外包或内包的变化、员工遣散费和重新调整运营有关的成本。
•摊销和其他与收购有关的成本，包括交易成本、整合成本和或有代价债务的公允价值变动，因为它们不是我们基础业务持续运营的一部分，并便于将我们当前的财务业绩与我们的历史财务业绩和我们的同行集团公司的财务业绩进行比较。此外，与收购相关的无形资产的摊销成本是非现金金额，其金额和频率可变，并受到收购时机和规模的显著影响，因此不计入这些成本有助于比较历史、当前和预测的财务结果。我们还排除了与收购直接相关但不符合被收购实体初始确认标准的其他收购相关成本
资产负债表作为收购价格分配的一部分。这些成本还受到收购时机、复杂性和规模的显著影响。
•资产处置的减值和损益，净额它们被排除是因为它们不在我们持续业务运营的正常过程中发生或反映，在时间和金额上本质上是不可预测的，并且在减值的情况下是非现金金额，因此它们的排除便于比较历史、当前和预测的财务结果。
•诉讼追讨或收费，净额被排除是因为它们往往与之前或多个时期可能发生的事件有关，不发生在我们的正常业务过程中或反映我们的正常业务过程，并且在时间和金额上本质上是不可预测的。
•提前清偿债务损失被排除在外，因为它通常不会发生在正常的业务过程中，可能会模糊对趋势和财务业绩的分析。此外，这类费用的数额和频率并不一致，并受到债务清偿交易的时间和规模的重大影响。
上述每个项目的纳税效果是根据适用于该项目的税率和其他税收属性以及记录该项目的司法管辖区(S)来确定的。每个项目的总影响、税额和净影响与我们的GAAP对非GAAP对账一起列示。
定义
增长率计算：本报告中的增长率是通过将本期业绩与上期业绩之差除以上期业绩来确定的。
非GAAP营业收益：营业收益/(亏损)，不包括(1)后进先出费用/(信用)，(2)与上一会计年度有关的国家阿片类药物评估，(3)股东合作协议费用，(4)重组和员工遣散费，(5)摊销和其他与收购有关的费用，(6)资产处置减值和(损益)/净额，以及(7)诉讼(追回)/费用，净额。
非公认会计准则所得税前收益：所得税前收益/(亏损)，不包括(1)后进先出费用/(信用)，(2)与上一会计年度有关的国家阿片类药物评估，(3)股东合作协议成本，(4)重组和员工遣散费，(5)摊销和其他与收购有关的成本，(6)资产处置减值和(收益)/损失，净额，(7)诉讼(收回)/费用，净额和(8)提前清偿债务的损失。
红衣主教健康公司的非GAAP净收益：NeT级收益可归于红衣主教健康公司，不包括(1)后进先出费用/(信用)、(2)与上一个会计年度有关的国家阿片类药物评估、(3)股东合作协议费用、(4)重组和员工遣散费、(5)摊销和其他与收购有关的费用、(6)资产处置减值和(收益)/损失、(7)诉讼(收回)/费用、净额和(8)提前清偿债务的损失。
非公认会计准则有效税率：根据以下税项影响调整的所得税拨备/(受益)：(1)后进先出费用/(抵免)，(2)与上一会计年度有关的国家阿片类药物评估，(3)股东合作协议费用，(4)重组和员工遣散费，(5)摊销和其他收购相关费用，(6)减值和(收益)/处置资产损失，净额，(7)诉讼(收回)/费用，净额和(8)提前清偿债务的损失除以(按上述八项调整的所得税前收益)。
红衣主教健康公司的非GAAP稀释后每股收益：红衣主教健康公司的非GAAP净收益除以稀释后的加权平均流通股。
GAAP对非GAAP的调整
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| | | | | 营业收益/(亏损) | 营业利润增长率 | 所得税前收益/(亏损) | 所得税准备金[受益于]所得税 | 净收益1 | 净收益1 增长率 | 稀释每股收益1 | 稀释每股收益1 --增长率 |
(单位为百万，每股普通股除外) | | | | | 截至2023年9月30日的三个月 |
| 公认会计原则 | | | | | $ | (14) | | 新墨西哥州 | $ | (26) | | $ | (32) | | $ | 5 | | 新墨西哥州 | $ | 0.02 | | 新墨西哥州 |
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| | | | | | | | | | | | |
| 重组和员工遣散 | | | | | 25 | | | 25 | | 7 | | 18 | | | 0.07 | | |
| 摊销和其他与收购有关的成本 | | | | | 64 | | | 64 | | 17 | | 47 | | | 0.19 | | |
资产处置减值和(损益)净额2 | | | | | 537 | | | 537 | | 146 | | 391 | | | 1.57 | | |
| 诉讼(追讨)/收费，净额 | | | | | (41) | | | (41) | | (12) | | (29) | | | (0.12) | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| 非公认会计原则 | | | | | $ | 571 | | 35 | % | $ | 560 | | $ | 126 | | $ | 433 | | 32 | % | $ | 1.73 | | 44 | % |
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| | | | | 截至2022年9月30日的三个月 |
| 公认会计原则 | | | | | $ | 137 | | (67) | % | $ | 110 | | $ | (1) | | $ | 110 | | (59) | % | $ | 0.40 | | (57) | % |
| 股东合作协议成本 | | | | | 6 | | | 6 | | 2 | | 4 | | | 0.01 | | |
| 重组和员工遣散 | | | | | 29 | | | 29 | | 7 | | 22 | | | 0.08 | | |
| 摊销和其他与收购有关的成本 | | | | | 71 | | | 71 | | 18 | | 53 | | | 0.20 | | |
资产处置减值和(损益)净额2 | | | | | 153 | | | 153 | | 34 | | 119 | | | 0.44 | | |
| 诉讼(追讨)/收费，净额 | | | | | 27 | | | 27 | | 7 | | 20 | | | 0.07 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非公认会计原则 | | | | | $ | 423 | | (20) | % | $ | 396 | | $ | 67 | | $ | 328 | | (12) | % | $ | 1.20 | | (7) | % |
1 归因于红衣主教健康公司。
2 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，减值和处置资产的(损益)/亏损净额包括分别与医疗部门有关的5.81亿美元和1.54亿美元的税前商誉减值费用。在2024财年和2023财年，与这些减值费用相关的净税收优惠分别为4500万美元和1200万美元，并计入年度有效税率。因此，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的税收优惠分别增加了约9900万美元和2200万美元，并将分别在2024财年和2023财年剩余时间增加所得税拨备。
各部分和某些计算的总和可能反映四舍五入调整。
我们根据项目的性质和税收管辖权适用不同的税率。
关于市场风险的定量和定性披露
自2023年财年结束至2023年9月30日，我们的2023年财务报表10-K中包含的定量和定性市场风险披露没有实质性变化。
控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在我们首席执行官和首席财务官的参与下，我们评估了截至2023年9月30日我们的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)条所定义)的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序有效，可以提供合理保证，确保根据交易所法案我们的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且这些信息经过积累并在适当时传达给管理层，以便及时做出有关必要披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
法律诉讼
中所述的法律程序注6“简明综合财务报表附注”的内容已纳入本“法律程序”一节，以供参考。
风险因素
您应该仔细考虑本10-Q表格中的信息以及在我们2023年6月30日提交给美国证券交易委员会的2023年10-K表格和我们的文件中讨论的风险因素和其他风险。这些风险可能会对我们的运营结果、财务状况、流动性和现金流产生实质性的不利影响。我们的业务也可能受到我们目前没有意识到的或我们目前认为对我们的运营无关紧要的风险的影响。
未登记的股权证券销售、收益的使用和发行人购买股权证券
发行人购买股票证券
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| 期间 | 总数
的股份
已购买(1) | | 每股平均支付价格(2，3) | | 股份总数
购得
作为公开宣布的计划的一部分，(2，3，4) | | 近似值
的美元价值
那年5月的股票
但仍将被购买
根据《方案》(4)
(单位：百万) |
| 2023年7月 | 123 | | | $ | 93.72 | | | — | | | $ | 4,343 | |
| 2023年8月 | 5,314,608 | | | 94.10 | | | 5,313,596 | | | 3,843 | |
| 2023年9月 | 135 | | | 87.67 | | | — | | | 3,843 | |
| 总计 | 5,314,866 | | | $ | 94.10 | | | 5,313,596 | | | $ | 3,843 | |
(1)反映了分别在2023年7月、8月和9月通过拉比信托购买的123股、1,012股和135股普通股，作为我们延期补偿计划参与者的投资。
(2)2023年8月16日，我们进入了一项ASR计划，以5亿美元的总购买价购买普通股，并收到了440万股普通股，参考价为90.57美元。ASR计划于2023年10月31日结束，每股普通股成交量加权平均价为88.22美元，最终交付130万股普通股。看见注10请参阅“简明合并财务报表附注”，以获取更多信息。
(3)2023年6月12日，我们进入了一项ASR计划，以5亿美元的总购买价购买普通股，并收到了460万股普通股，参考价为87.18美元。ASR计划于2023年8月16日结束，每股普通股成交量加权平均价为91.15美元，最终交付90万股普通股。看见注10请参阅“简明合并财务报表附注”，以获取更多信息。
(4)2021年11月4日，我们的董事会批准了一项30亿美元的股票回购计划，该计划将于2024年12月31日到期。2023年6月7日，我们的董事会批准了一项新的35亿美元的股票回购计划，该计划将于2027年12月31日到期。截至2023年9月30日，根据这些计划，我们剩余的38亿美元可用于股票回购。
其他信息
规则10b5-1计划的采纳和修改
在截至2023年9月30日的三个月内，黛博拉·L·魏茨曼, 制药部门首席执行官, 通过规则10b5-1销售计划。采用日期：2023年8月28日，Weitzman女士的计划规定出售最多9,000普通股和既得股票期权的行使以及最多27,642普通股，截至2024年11月15日。该计划是在开放的交易窗口期间通过的，旨在满足《交易法》规则10b5-1(C)和我们关于内幕交易的政策的积极辩护。除了采纳魏茨曼女士的计划外，没有其他董事或官员通过、修改或已终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”的每个术语在S-K规则的第408(A)节中根据《交易法》进行了定义。
简明合并损益表
(未经审计)
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| 截至9月30日的三个月， |
| (单位为百万，每股普通股除外) | 2023 | | 2022 |
| 收入 | $ | 54,763 | | | $ | 49,603 | |
| 产品销售成本 | 52,995 | | | 47,989 | |
| 毛利率 | 1,768 | | | 1,614 | |
| | | |
| 运营费用： | | | |
| 经销、销售、一般和行政费用 | 1,197 | | | 1,197 | |
| 重组和员工遣散 | 25 | | | 29 | |
| 摊销和其他与收购有关的成本 | 64 | | | 71 | |
| 资产处置减值和(损益)净额 | 537 | | | 153 | |
| 诉讼(追讨)/收费，净额 | (41) | | | 27 | |
营业收益/(亏损) | (14) | | | 137 | |
| | | |
| 其他(收入)/支出，净额 | (2) | | | 2 | |
| 利息支出，净额 | 14 | | | 25 | |
| | | |
所得税前收益/(亏损) | (26) | | | 110 | |
| | | |
从所得税中受益 | (32) | | | (1) | |
净收益 | 6 | | | 111 | |
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| 收益减少：可归因于非控股权益的净收益 | (1) | | | (1) | |
红衣主教健康公司的净收益。 | $ | 5 | | | $ | 110 | |
| | | |
红衣主教健康公司普通股每股收益： | | | |
| 基本信息 | $ | 0.02 | | | $ | 0.41 | |
| 稀释 | 0.02 | | | 0.40 | |
| | | |
| 加权-已发行普通股的平均数量： | | | |
| 基本信息 | 249 | | 271 |
| 稀释 | 250 | | 273 |
| | | |
| 宣布的每股普通股现金股息 | $ | 0.5006 | | | $ | 0.4957 | |
见简明合并财务报表附注。
简明综合全面收益/(亏损)表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
净收益 | $ | 6 | | | $ | 111 | |
| | | |
其他全面亏损： | | | |
| 外币折算调整及其他 | (11) | | | (58) | |
衍生工具未实现净亏损，税后净额 | (3) | | | (4) | |
其他综合亏损总额，税后净额 | (14) | | | (62) | |
| | | |
综合收益/(亏损)总额 | (8) | | | 49 | |
| | | |
| 减去：非控股权益的综合收益 | (1) | | | (1) | |
| | | |
可归因于红衣主教健康公司的全面收入/(亏损)总额 | $ | (9) | | | $ | 48 | |
见简明合并财务报表附注。
简明综合资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| 资产 | (未经审计) | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 3,854 | | | $ | 4,043 | |
| 应收贸易账款净额 | 11,265 | | | 11,344 | |
| 库存，净额 | 16,987 | | | 15,940 | |
| 预付费用和其他 | 2,582 | | | 2,362 | |
持有待售资产 | — | | | 144 | |
| 流动资产总额 | 34,688 | | | 33,833 | |
| | | |
| 财产和设备，净额 | 2,441 | | | 2,462 | |
| 商誉和其他无形资产，净额 | 5,432 | | | 6,081 | |
| | | |
| 其他资产 | 1,149 | | | 1,041 | |
| 总资产 | $ | 43,710 | | | $ | 43,417 | |
| | | |
负债和股东亏损 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 31,540 | | | $ | 29,813 | |
| 长期债务和其他短期借款的当期部分 | 788 | | | 792 | |
| 其他应计负债 | 2,737 | | | 3,059 | |
| 与持有待售资产有关的负债 | — | | | 42 | |
| 流动负债总额 | 35,065 | | | 33,706 | |
| | | |
| 长期债务，减去流动部分 | 3,890 | | | 3,909 | |
| 递延所得税和其他负债 | 8,245 | | | 8,653 | |
| | | |
股东赤字： | | | |
| 无面值的优先股： | | | |
授权-500千人已发行股份-无 | — | | | — | |
| 普通股，无面值： | | | |
授权-755百万已发行股份-327百万股票价格为2023年9月30日和2023年6月30日 | 2,728 | | | 2,747 | |
| 累计赤字 | (654) | | | (534) | |
国库普通股，按成本计算： 80百万股票和76万股 2023年9月30日分别于2023年6月30日 | (5,400) | | | (4,914) | |
| 累计其他综合损失 | (165) | | | (151) | |
Total Cardinal Health，Inc.股东亏绌 | (3,491) | | | (2,852) | |
| 非控制性权益 | 1 | | | 1 | |
股东亏损总额 | (3,490) | | | (2,851) | |
总负债和股东赤字 | $ | 43,710 | | | $ | 43,417 | |
见简明合并财务报表附注。
股东亏损简明综合报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 国库股 | | 累计其他
全面
损失 | | 非控制性权益 | | 总计 股东的 赤字 |
| (单位：百万) | 已发行股份 | | 金额 | | 累计赤字 | | 股票 | | 金额 | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 |
| 2023年6月30日的余额 | 327 | | | $ | 2,747 | | | $ | (534) | | | (76) | | | $ | (4,914) | | | $ | (151) | | | $ | 1 | | | $ | (2,851) | |
| 净收益 | | | | | 5 | | | | | | | | | 1 | | | 6 | |
其他综合亏损，税后净额 | | | | | | | | | | | (14) | | | | | (14) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工股票计划活动，扣除因员工纳税而扣缴的股票 | — | | | (19) | | | | | 1 | | | 19 | | | | | | | — | |
| 股份回购计划活动 | | | | | | | (5) | | | (505) | | | | | | | (505) | |
| 宣布的股息 | | | | | (125) | | | | | | | | | | | (125) | |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日的余额 | 327 | | | $ | 2,728 | | | $ | (654) | | | (80) | | | $ | (5,400) | | | $ | (165) | | | $ | 1 | | | $ | (3,490) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| 2022年6月30日的余额 | 327 | | | $ | 2,813 | | | $ | (280) | | | (54) | | | $ | (3,128) | | | $ | (114) | | | $ | 3 | | | $ | (706) | |
| 净收益 | | | | | 110 | | | | | | | | | 1 | | | 111 | |
| 其他综合亏损，税后净额 | | | | | | | | | | | (62) | | | | | (62) | |
| 购买非控股权益 | | | | | | | | | | | | | (2) | | | (2) | |
| 员工股票计划活动，扣除因员工纳税而扣缴的股票 | — | | | (37) | | | | | 1 | | | 48 | | | | | | | 11 | |
| 股份回购计划活动 | | | (200) | | | | | (12) | | | (800) | | | | | | | (1,000) | |
| 宣布的股息 | | | | | (131) | | | | | | | | | | | (131) | |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日的余额 | 327 | | | $ | 2,576 | | | $ | (301) | | | (65) | | | $ | (3,880) | | | $ | (176) | | | $ | 1 | | | $ | (1,780) | |
见简明合并财务报表附注。
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 经营活动的现金流： | | | |
| 净收益 | $ | 6 | | | $ | 111 | |
| | | |
将净收益与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | |
| 折旧及摊销 | 172 | | | 171 | |
| | | |
| 资产处置减值和(损益)净额 | 537 | | | 153 | |
| | | |
| 基于股份的薪酬 | 29 | | | 23 | |
| 坏账准备 | 29 | | | 29 | |
| | | |
| 经营性资产和负债的变化，扣除收购和资产剥离的影响： | | | |
(增加)/减少贸易应收账款 | 50 | | | (508) | |
| 库存增加 | (1,057) | | | (264) | |
应付帐款增加 | 1,727 | | | 1,234 | |
| 其他应计负债和经营项目，净额 | (948) | | | (926) | |
经营活动提供的净现金 | 545 | | | 23 | |
| | | |
| 投资活动产生的现金流： | | | |
| | | |
| | | |
| 物业和设备的附加费 | (92) | | | (70) | |
| 处置财产和设备所得收益 | 1 | | | 2 | |
| 购买投资 | (1) | | | (3) | |
| 投资收益 | 1 | | | 1 | |
| 净投资对冲终止所得收益 | 28 | | | — | |
用于投资活动的现金净额 | (63) | | | (70) | |
| | | |
| 融资活动的现金流： | | | |
| | | |
| | | |
| 减少长期债务 | (7) | | | (7) | |
| | | |
| 股票薪酬预提税金净额 | (28) | | | (14) | |
| 普通股股息 | (131) | | | (142) | |
| 购买库藏股 | (500) | | | (1,000) | |
| 用于融资活动的现金净额 | (666) | | | (1,163) | |
| | | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (5) | | | (15) | |
| | | |
| | | |
| 现金及现金等价物净减少 | (189) | | | (1,225) | |
| 期初现金及现金等价物 | 4,043 | | | 4,717 | |
| 期末现金及现金等价物 | $ | 3,854 | | | $ | 3,492 | |
见简明合并财务报表附注。
简明合并财务报表附注
1.重要会计政策的列报依据和摘要
陈述的基础
我们的简明综合财务报表包括所有控股或合并子公司的账目，所有重大的公司间交易和金额都已注销。收购或出售业务的结果分别自收购日或出售日起计入简明综合财务报表。
除非文意另有所指，否则在截至2023年9月30日的本季度报告10-Q表(本“10-Q表”)中提及的“我们”、“我们的”和类似的代名词是指Cardinal Health，Inc.及其控股或合并的子公司。
我们的财政年度将于6月30日结束。这些精简合并财务报表中提到的2024财年和2023财年分别指截至2024年6月30日和2023年6月30日的财年。
我们的简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)对Form 10-Q季度报告的指示编制的，其中包括美国公认会计原则(“GAAP”)对中期财务报告所要求的信息和披露。根据公认会计原则编制财务报表时，我们需要作出影响简明综合财务报表及附注所报告金额的估计、判断及假设。实际金额可能与这些估计金额不同。
我们认为，为公平列报简明综合财务报表所需的所有调整均已包括在内。除本10-Q表中其他地方披露的情况外，所有此类调整都是正常的和经常性的。此外，本2024财年过渡期的财务业绩不一定代表截至2024年6月30日的整个财年的预期结果。该等简明综合财务报表未经审计，因此应与本公司截至2023年6月30日止财政年度的Form 10-K年度报告(“2023 Form 10-K”)所载经审计综合财务报表及相关附注一并阅读。
最近发布的尚未采用的财务会计准则
我们评估财务会计准则委员会(“FASB”)最近发布的会计准则对我们的精简合并财务报表以及
对我们2023财年Form 10-K之前评估的材料更新(如果有)。2024财年没有发布会对我们的精简合并财务报表产生实质性影响的会计准则。
近期采用的财务会计准则
在截至2023年9月30日的三个月中，没有采用新的材料会计准则。
2.资产剥离
2023年6月5日，我们签署了一项最终协议，将结果™业务贡献给贝莱德长期私人资本和广东华润的投资组合公司交易数据系统(TDS)，以换取16在合并后的实体中的百分比股权。这笔交易于2023年7月10日完成，我们确认了1美元的税前收益53在截至2023年9月30日的三个月内，资产处置减值和(损益)净额在我们的简明综合收益表中。此收益包括我们对合并后实体的权益法投资的初步确认，金额为#美元。1471000万美元。
我们确定，剥离结果™业务不符合被归类为非持续业务的标准。结果™业务在我们的制药部门内运营。
3.重组和裁员
下表汇总了重组和员工遣散费成本：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 与员工相关的成本 | $ | 7 | | | $ | 19 | |
| 设施退出和其他费用 | 18 | | | 10 | |
| 全面重组和员工遣散费 | $ | 25 | | | $ | 29 | |
与雇员有关的费用主要包括向被非自愿解雇的雇员提供的解雇福利、重复的工资费用和在过渡期产生的留用奖金。设施退出及其他成本主要包括支持资产剥离的项目咨询费、加速折旧、专业、项目管理和其他服务费、与空置设施相关的成本以及某些其他与资产剥离相关的成本。
在截至2023年9月30日的三个月内，重组和员工遣散费主要与某些
审查我们的战略、投资组合、资本分配框架和业务以及实施某些全企业成本节约措施所产生的项目。在截至2022年9月30日的三个月内，重组和员工遣散费主要与实施某些全企业范围的成本节约措施有关。
下表汇总了与重组和员工遣散费相关的负债活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 雇员-
相关费用 | | 设施出口
和其他成本 | | 总计 |
| 2023年6月30日的余额 | $ | 44 | | | $ | 2 | | | $ | 46 | |
| 加法 | 6 | | | 4 | | | 10 | |
| 付款和其他调整 | (15) | | | (2) | | | (17) | |
| 2023年9月30日的余额 | $ | 35 | | | $ | 4 | | | $ | 39 | |
4.商誉及其他无形资产
商誉
下表按分部和总额汇总了商誉账面金额的变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 制药业 | | 医疗(1) | | 总计 |
| 2023年6月30日的余额 | $ | 2,649 | | | $ | 1,960 | | | $ | 4,609 | |
| | | | | |
| 外币折算调整及其他 | — | | | (3) | | | (3) | |
| 商誉减值 | — | | | (581) | | | (581) | |
| | | | | |
| 2023年9月30日的余额 | $ | 2,649 | | | $ | 1,376 | | | $ | 4,025 | |
(1)于2023年9月30日及2023年6月30日，医疗分部累计商誉减值亏损为$5.310亿美元4.7分别为10亿美元。
由于贴现率中使用的无风险利率增加，我们选择绕过定性评估，并于2023年9月30日对医疗运营部门(不包括我们的Cardinal Health in-Home Solutions部门)(以下简称医疗部门)进行商誉减值量化测试。我们对医疗单位的估计公允价值的确定是基于以收入为基础的方法的组合(使用11%，终端增长率为2百分比)，以及以市场为基础的方法。此外，我们为贴现现金流方法分配了80%的权重，为指导上市公司方法分配了10%的权重，为指导交易方法分配了10%的权重。账面金额超过公允价值，导致税前减值费用为#美元。581在截至2023年9月30日的三个月内确认的医疗单位净额为100万美元，计入资产减值和(损益)/处置资产损失，净额计入我们的精简综合收益表。这项减值费用是由1贴现率的百分比主要是由于无风险利率的增加。于2023年6月30日进行中期商誉减值测试时使用的折现率为10百分比。论医疗保险的账面价值
确认减值费用后于2023年9月30日的单位为$5.330亿美元，其中1411000万美元是善意。
在截至2022年9月30日的三个月内，我们为医疗单位进行了中期量化商誉减值测试。这一量化测试导致医疗单位的账面价值超过公允价值，导致税前减值费用为#美元。1541000万美元。
其他无形资产
下表按类别汇总了其他无形资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| (单位：百万) | 毛收入
无形的 | | 累计
摊销 | | 网络
无形的 | | 加权平均剩余摊销期限(年) |
| 无限期的无形资产： | | | | | | | |
| 商标和专利 | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 12 | | | 不适用 |
| 全无限期无形资产 | 12 | | | — | | | 12 | | | 不适用 |
| | | | | | | |
| 固定寿命的无形资产： | | | | | | | |
| 客户关系 | 3,164 | | | 2,307 | | | 857 | | | 9 |
| 商标、商号和专利 | 546 | | | 387 | | | 159 | | | 8 |
| 发达的技术和其他 | 1,021 | | | 642 | | | 379 | | | 8 |
| 全寿命无形资产总额 | 4,731 | | | 3,336 | | | 1,395 | | | 9 |
| 其他无形资产总额 | $ | 4,743 | | | $ | 3,336 | | | $ | 1,407 | | | 不适用 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| (单位：百万) | 毛收入
无形的 | | 累计
摊销 | | 网络
无形的 |
| 无限期的无形资产： | | | | | |
| 商标和专利 | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 11 | |
| 全无限期无形资产 | 11 | | | — | | | 11 | |
| | | | | |
| 固定寿命的无形资产： | | | | | |
| 客户关系 | 3,174 | | | 2,274 | | | 900 | |
| 商标、商号和专利 | 546 | | | 380 | | | 166 | |
| 发达的技术和其他 | 1,021 | | | 626 | | | 395 | |
| 全寿命无形资产总额 | 4,741 | | | 3,280 | | | 1,461 | |
| 其他无形资产总额 | $ | 4,752 | | | $ | 3,280 | | | $ | 1,472 | |
无形资产摊销总额为#美元。64百万美元和美元71截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月分别为100万美元。2024年至2028年财政年度剩余时间无形资产摊销估计数如下：190
百万，$228百万，$205百万，$173百万美元和美元146百万美元。
5.长期债务和其他短期借款
长期债务
我们的长期债务总额为#美元，包括当前部分和其他短期借款。4.72023年9月30日和2023年6月30日均为10亿美元。所有票据代表Cardinal Health，Inc.的无担保债务，与我们现有和未来的所有无担保和无从属债务具有同等的偿付权。利息是根据债务的条款支付的。这些票据实际上从属于我们子公司的负债，包括#美元的贸易应付款。31.510亿美元29.82023年9月30日和2023年6月30日分别为10亿美元。
其他融资安排
除了现金和等价物以及运营现金流外，其他流动性来源包括1美元。2.0亿美元的商业票据计划2.010亿美元的循环信贷安排。我们还有一块钱1.0承诺应收账款销售额度为10亿美元。在2023年9月30日，我们有不是在我们的商业票据计划、循环信贷安排或我们承诺的应收账款销售安排下的未偿还金额。
2023年2月，我们延长了我们的美元2.02028年2月25日之前的1,000亿循环信贷安排。2022年9月，我们通过Cardinal Health Funding，LLC(“瑞士法郎”)续订了我们承诺的应收账款销售融资计划至2025年9月30日。2023年9月，Cardinal Health 23 Funding，LLC(“CH-23 Funding”)被添加为我们承诺应收账款销售机制下的卖家。瑞士法郎和CH-23融资的唯一目的是购买应收款，并将这些应收款中的不可分割权益出售给第三方购买者。虽然根据公认会计原则与红衣主教健康公司合并，但瑞士法郎和CH-23基金的每一个都是独立于红衣主教健康公司和我们各自子公司的法律实体，该子公司向瑞士法郎或CH-23基金出售应收账款(视情况而定)。瑞士法郎和CH-23基金的每一个都被设计为一个特殊目的、远离破产的实体，其各自的资产仅可用于满足其各自债权人的债权。
我们的循环信贷和承诺的应收账款销售安排要求我们保持不超过3.75比1的综合净杠杆率。截至2023年9月30日，我们遵守了这一金融契约。
6.承诺、或有负债和诉讼
承付款
与CVS Health建立通用采购合资企业
2014年7月，我们与CVS Health Corporation(“CVS Health”)共同成立了Red Oak Sourcing，LLC(“Red Oak Sourcing”)，这是一家总部位于美国的仿制药采购企业，最初的任期为10好几年了。红橡树采购公司代表其参与者就仿制药供应合同进行谈判。2021年8月，我们修改了协议，将期限延长至2029年6月。我们被要求在安排的期限内向CVS Health支付季度付款。
或有事件
《纽约阿片类药物管理法》
2018年4月，纽约州通过了一项预算，其中包括阿片类药物管理法(“OSA”)。OSA创建了一个总计$100对所有获准在纽约销售或分销阿片类药物的制造商和分销商进行100万年度评估。根据OSA，每个获得许可的制造商和分销商将被要求根据其在2017年开始的适用日历年度内在纽约销售或分销的吗啡毫克当量总量中所占份额，支付部分评估费用。随后，纽约州通过了一项新的法规，修改了未来的评估，并将OSA限制在两年(2017年和2018年)。
如果负债很可能已经发生，并且金额可以估计，我们就应计或有事项。在2023财年，我们记录了62000万美元的收入，用于将先前估计的应计项目减至2018年分摊年度的发票金额。截至2023年6月30日，我们的未偿债务为32000万美元，在2024财年第一季度全额支付。
法律诉讼
我们时不时地卷入纠纷、诉讼和监管事宜。
我们会不时确定我们分销、采购、制造或销售的产品不符合我们的规格、法规要求或公布的标准。当我们或监管机构发现潜在的质量或监管问题时，我们会进行调查并采取适当的纠正措施。此类行动导致产品召回、维修或更换受影响产品的成本、产品销售暂时中断、进口限制、产品责任索赔和诉讼，并可能导致监管机构采取行动。即使没有确定的监管或质量问题或产品召回，我们也可能受到产品责任索赔和诉讼的影响。
我们不时通过员工、内部审计或其他各方了解可能的合规事项，例如与会计、内部会计控制、财务报告、审计或其他道德事项有关的投诉或担忧，或
与医疗欺诈和滥用、反腐败或反贿赂法律等法律的遵守有关。当我们意识到这类可能的合规问题时，我们会进行内部调查并采取适当的纠正措施。此外，我们不时会收到来自不同联邦或州机构的传票或要求提供与我们的业务或客户、供应商或其他行业参与者的业务有关的信息。内部调查、传票或要求提供信息可能直接或间接导致对我们提出索赔或启动法律程序或导致制裁。
在由私人第三方发起的Qui Tam诉讼中，我们不时被点名。在这类诉讼中，私人当事人声称代表联邦或州政府行事，声称政府提交了虚假索赔要求付款，如果索赔成功，可能会获得赔偿。在私人当事人提起诉讼后，政府必须调查私人当事人的诉讼请求，并决定是否干预和控制诉讼。在政府做出这一决定期间，这些行动可能会保密。如果政府拒绝干预，私人当事人仍然可以继续以他或她声称代表政府采取行动的名义提起诉讼。
我们应计与纠纷、诉讼和监管事项有关的或有事项，前提是很可能已经发生了负债，并且损失金额可以合理估计。由于这些事情本质上是不可预测的，可能会出现不利的事态发展或解决方案，因此评估突发事件具有很高的主观性，需要对未来事件做出判断。我们定期审查或有事项，以确定我们的应计项目和相关披露是否足够。最终损失的金额可能与这些估计不同。
当我们收到相关现金或资产时，我们确认从诉讼的有利结果中获得的收入。
我们在简明综合收益表中确认某些诉讼和监管事项的或有损失估计，以及诉讼(追回)/费用诉讼的有利解决所产生的收入(净额)；然而，在正常业务过程中发生的纠纷造成的损失和追回损失的利润计入分部利润。
阿片类药物诉讼和调查
红衣主教健康公司、其他药品批发商和药品供应链中的其他参与者已被列为与阿片类止痛药分销有关的诉讼的被告。这些诉讼基于各种法律理论寻求公平救济和金钱损害赔偿，包括各种普通法索赔，如公共滋扰、疏忽、不当得利、人身伤害，以及违反管制物质法、《诈骗者影响和腐败组织法》和其他各种法规。这些诉讼的原告包括政府实体以及私人当事人，如工会和其他卫生和福利基金、医院
系统和其他医疗保健提供者、企业和个人。
我们还收到了联邦大陪审团的传票，这些传票与纽约东区联邦检察官办公室和美国司法部欺诈科正在进行的调查有关。我们还收到了司法部其他办公室提出的要求提供信息的民事请求、传票和其他请求。这些调查涉及我们的反转移计划的运作、我们的反转移政策和程序以及某些受管制物质的分配。我们正在配合这些调查。我们无法预测其中任何一项调查的结果。
截至2023年9月30日，我们总共拥有5.4530亿美元用于这些事项，其中#美元420100万美元计入其他应计负债，其余计入我们简明综合资产负债表中的递延所得税和其他负债。
由于或有损失本质上是不可预测的，可能会出现不利的事态发展或解决方案，因此评估具有高度主观性，需要对未来事件做出判断。我们定期审查这些阿片类药物诉讼事项，以确定我们的应计费用是否足够。最终损失的金额可能与这一应计金额存在重大差异，无论是由于和解讨论、司法裁决或裁决或其他原因，但我们无法估计这些事项的合理可能的额外损失范围。我们继续对这些诉讼中的指控提出强烈异议，这些协议都不是承认责任或不当行为。有关这些事项的其他说明，请参阅下文。
国家和政治分区
2022年2月，我们与另外两家国家分销商(统称为“分销商”)独立批准了一项和解和和解协议(“国家阿片类药物和解协议”)，以了结各州和政治分区提起的绝大多数阿片类药物诉讼和索赔。这项国家阿片类药物结算协议于2022年4月2日生效。除经销商外，《国家阿片类药物结算协议》的缔约方还包括48各州、哥伦比亚特区和5美国领土。在对我们提起与阿片类药物有关的诉讼的定居州(根据《国家阿片类药物和解协议》计算)中，99%以上的政治分区选择加入《国家阿片类药物和解协议》或通过州立法解决其索赔问题(连同定居州和领土，即“定居政府实体”)。
截至2023年7月，我们已向和解政府实体支付了约$1.21000亿美元，并将向和解的政府实体支付高达美元的额外金额5.2到2038年将达到100亿美元。国家阿片类药物和解协议还包括与经销商的受控物质反转移计划有关的禁令救济条款。一名监督员将监督这些条款的遵守情况，直到2027年。此外，总代理商正在与
第三方供应商将充当数据聚合和报告的交换中心，分销商将为其提供10年的资金。由于《国家阿片类药物和解协议》，各州和其他政治分区对我们提起的大多数诉讼都被驳回。我们继续与包括阿拉巴马州总检察长在内的某些不参与的政治部门进行决议讨论，并打算在所有剩余的诉讼中为自己辩护。涉及阿拉巴马州总检察长的审判定于2024年2月开始。
其他聚居地
西弗吉尼亚州的分区和美洲原住民部落不是国家阿片类药物和解协议的一部分，我们与这些团体进行了单独的和解谈判。2022年7月，西弗吉尼亚州一名联邦法官在卡贝尔县和亨廷顿市提起的一起案件中做出了有利于分销商的判决。原告已就这一决定向第四巡回上诉法院提出上诉。2022年7月，经销商达成协议，解决西弗吉尼亚州其余大部分分区与阿片类药物有关的索赔。根据这项协议，我们同意向符合条件的西弗吉尼亚州分区支付最高约$124在11年的时间里达到了1000万美元。这项协议于2022年10月生效，当时所有参与的分区都驳回了他们的案件。
2022年10月，我们与美洲原住民部落签署了一项最终和解协议，根据该协议，我们将支付最高约#美元。136在五年内达到100万美元。在这项和解中，法院对美洲原住民部落的案件进行了驳回。
私人原告
“国家阿片类药物和解协议”不涉及私人当事人的索赔，其中包括工会和其他健康和福利基金、医院系统和其他医疗保健提供者、企业和个人声称的人身伤害。截至2023年10月31日，由私人原告提起的未决诉讼有394。其中，103都是所谓的集体诉讼。这些原告所主张的诉讼理由与公共原告所主张的相似。我们正在与某些私人原告进行解决方案的讨论；然而，我们在所有这些问题上都在积极为自己辩护。
对一起案件的审理，案件涉及21原告于2023年1月在佐治亚州法院开始，2023年3月结束，对该公司和其他被告的所有索赔做出裁决。2023年7月，法官驳回了原告要求重审的动议。原告已提交上诉通知，被告已提交交叉上诉通知。原定于2023年7月在阿拉巴马州开始的一项涉及八名医院原告的审判被搁置，等待对某些问题的上诉审查，目前尚未重新安排。
保险诉讼
我们参与了与保险公司正在进行的法律诉讼，这些诉讼涉及他们各自的义务，即偿还我们的辩护费用和
与上述诉讼有关的赔偿费用。在2023财年，我们收到了大约10与这些事项相关的保险追偿金额为1.6亿美元。
Cordis IVC过滤器事宜
我们已经被提名为被告，在大约450在加利福尼亚州阿拉米达县高级法院协调的产品责任诉讼，涉及约5,000原告声称与使用下腔静脉(“IVC”)过滤产品有关的人身伤害。这些诉讼寻求各种补救措施，包括未指明的金钱损害赔偿。剥离Cordis业务不包括与我们保留的美国和加拿大IVC过滤器相关的产品责任。
2023年4月，我们签署了一项和解协议，如果满足某些条件，将解决4,375申索$2751000万美元。这项和解协议受到某些条件的制约，包括某些选择加入的门槛。在2023年5月至9月期间，我们支付了总计#美元的和解款项。2751000万美元进入一个合格的和解基金，如果满足所需条件，将支付给原告。自2021年7月以来，我们还签订了其他协议来解决2,798产品责任索赔。虽然这些和解协议将解决绝大多数IVC过滤器产品的责任索赔，但它们不会解决所有这些索赔，我们打算继续在剩余的诉讼中大力为自己辩护。
此外，2021年8月，新墨西哥州总检察长对包括我们在内的某些IVC过滤器制造商提起诉讼，指控他们违反了新墨西哥州的《不公平行为法》、《医疗补助欺诈法》和《针对纳税人的欺诈法》。这些指控与产品责任诉讼中的指控类似。我们打算大力为自己辩护，反对这些主张。
我们确认的收入为#美元。103在2023财政年度，估计费用为1000万美元，主要原因是由于执行上述和解协议，这些事项的估计和解和辩护费用准备金减少。截至2023年9月30日，我们总共拥有304应计损失和法律辩护成本，与我们精简合并资产负债表中的IVC过滤器产品责任诉讼相关。
股东证券诉讼
2019年8月，路易斯安那州警长养老金和救济基金向俄亥俄州南区美国地区法院提出了据称代表2015年3月至2018年5月期间我们普通股的所有购买者对Cardinal Health和某些现任和前任官员和员工提起的集体诉讼。2020年6月，法院指定1199 SEIU Health Care Employees养老基金为主要原告，并于2020年9月提交了合并修订后的起诉书。修改后的起诉书声称，被告违反了1934年《证券交易法》(简称《交易法》)第10(B)和20(A)条，就收购和整合Cordis业务作出了失实陈述和遗漏
在科迪斯的业务中出现了库存和供应链问题，并试图就所称的错误陈述和遗漏追回未指明的损害赔偿和公平救济。起诉书还声称，其中一名被告违反了《交易法》第20A条，因为他在这段时间内出售了Cardinal Health的股票。2023年2月，我们与原告达成原则协议，以美元了结此事。1091000万美元，和解金额将由我们的保险公司全额支付，有待法院最终批准。2023年9月，法院发布了最终批准令，驳回了该案。在2023财年，我们收到了大约9与此事有关的费用的保险赔偿金额为1000万美元。
其他民事诉讼
仿制药定价反垄断诉讼
2019年12月，包括我们在内的药品分销商在医院和零售药店等仿制药间接购买者提起的民事集体诉讼中被列为被告。间接购买者案是由宾夕法尼亚州东区合并的多个单独的集体诉讼组成的多地区诉讼的一部分。间接购买者原告称，药品分销商鼓励制造商提价，向制造商提供反竞争定价信息，并不正当地参与客户分配。2020年5月，法院批准了我们的驳回动议。2022年7月，间接购买者提出了修改后的申诉，2022年8月，我们提出动议，驳回了修改后的申诉。在这件事上，我们正在积极为自己辩护。
反垄断诉讼继续进行
我们收到并确认了我们作为阶级成员或原告的诉讼和解所产生的收入$41在截至2023年9月30日的三个月中，在诉讼(追回)/费用中确认的净额为100万美元。
7.所得税
所得税收益占税前收益/(亏损)的百分比(“有效税率”)的波动是由于我们的业务组合和独立项目导致的国际和美国州有效税率的变化。
实际税率
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月内，实际税率为122.5百分比和(0.7)%。这些税率反映了在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月内确认的商誉减值费用的税收影响。
商誉减值费用的税收效应
在截至2023年9月30日的三个月内，我们确认了一美元581与医疗单位相关的商誉减值税前费用为100万英镑。与这项收费相关的税收优惠净额为$452024财年为1000万美元。
除非某一项目因不寻常或不常见而被视为离散项目，否则该项目的税收影响将计入我们估计的年度有效税率。当项目通过我们估计的年度有效税率确认时，我们将估计的年度有效税率应用于年初至今期间的所得税前收益/(亏损)，以计算本季度和年初至今期间所得税的影响。离散项目的税务影响在其发生期间被整体确认。
在截至2023年9月30日的三个月内，商誉减值费用的税收影响被包括在我们估计的年度有效税率中，因为考虑到我们在之前的会计年度记录了商誉减值，这并不被认为是不寻常或罕见的。不可抵扣商誉的影响增加了2024财年的估计年度有效税率。将较高的税率适用于截至2023年9月30日的三个月的税前亏损，导致确认了大约$99这影响了截至2023年9月30日的三个月简明综合收益表中的所得税收益以及2023年9月30日简明综合资产负债表中的预付费用和其他资产。这一临时税收优惠将在2024财年的未来几个季度逆转。
未确认的税收优惠
我们有一块钱998百万美元和美元1.0截至2023年9月30日和2023年6月30日的未确认税收优惠分别为10亿美元。2023年9月30日和2023年6月30日的余额包括美元872百万美元和美元873分别有数百万未确认的税收优惠，如果得到确认，将对实际税率产生影响。
在2023年9月30日和2023年6月30日，我们有68百万美元和美元65分别因支付利息及与未确认税项利益相关的罚金而应计百万元，我们在简明综合收益表的所得税利益中确认该等利益。该等结余为扣除任何税项优惠前的总额，并计入简明综合资产负债表中的递延所得税及其他负债。
由于美国国税局(“IRS”)或其他税务当局的活动、审计问题的可能解决、对现有未确认税收优惠的重新评估或诉讼时效到期，未确认税收优惠的金额可能在未来12个月内发生变化。我们估计，在未来12个月内，未确认的税收优惠的可能变化范围在零净减少#美元51百万美元，不包括罚款和利息。
其他税务事项
我们在美国联邦司法管辖区、美国各州和地方司法管辖区以及各种外国司法管辖区提交所得税申报单。除极少数例外，我们每一财政年度都要接受税务机关的审计。2015通过本财政年度。
我们是与CareFusion Corporation(“CareFusion”)达成的税务协议的一方，CareFusion是Becton，Dickinson和
结伴。根据税务协议，CareFusion有义务在2010财年剥离CareFusion之前赔偿我们的某些税收敞口和交易税。应收赔款为#美元。84百万美元和美元82于2023年9月30日及2023年6月30日分别为百万元，并计入简明综合资产负债表内的其他资产。
8.公允价值计量
按经常性基础计量的资产和负债
下表列出了按经常性基础计量的资产和(负债)的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| (单位：百万) | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | |
| 现金等价物 | $ | 1,378 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,378 | |
| 其他投资(1) | 93 | | | — | | | — | | | 93 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 远期合约(2) | — | | | (104) | | | — | | | (104) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| (单位：百万) | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | |
| 现金等价物 | $ | 1,253 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,253 | |
| 其他投资(1) | 101 | | | — | | | — | | | 101 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 远期合约(2) | — | | | (73) | | | — | | | (73) | |
(1)其他投资余额包括对共同基金的投资，这抵消了递延补偿负债的波动。这些共同基金投资于大小市值公司的股权证券和优质固定收益债务证券。这些投资的公允价值是根据报价的市场价格确定的。
(2)利率互换、外币合约及净投资对冲的公允价值乃根据预期未来现金流量的现值厘定，并考虑所涉及的风险(包括不履行风险)，并采用适用于各自到期日的贴现率。可观察到的第2级投入用于确定预期未来现金流的现值。该等衍生工具合约的公允价值在若干情况下须受主要净额结算安排所规限，于压缩综合资产负债表内按毛数列报预付开支及其他资产、其他应计负债、递延所得税及其他负债。
按非经常性基础计量的资产
如中进一步讨论的注2，于2023年7月10日，我们完成了向贝莱德长期私人资本和广东华润投资的投资组合公司TDS贡献结果™业务的交易，以换取16在合并后的实体中拥有10%的股权。我们根据贴现现金流量法使用第三级不可观察输入数据初步按其公平值将该投资入账。因此，我们认识到，147百万
截至2023年9月30日止三个月，权益法投资。
9.金融工具
我们利用衍生金融工具管理与我们持续经营相关的若干风险。透过使用衍生工具管理之主要风险包括利率风险、货币汇兑风险及商品价格风险。我们不会将衍生工具用于交易或投机目的。虽然我们的大部分衍生工具被指定为对冲工具，但我们亦订立旨在对冲风险但并非被指定为对冲工具的衍生工具。该等衍生工具于各期末透过盈利调整至现时公平值。我们的所有衍生工具均面临交易对手信贷风险。因此，我们已制定及维持严格的交易对手信贷指引，并仅与获评级为投资级别或更佳的主要金融机构订立衍生工具。我们对任何一个交易对手均无重大风险，且我们相信亏损风险极低。此外，我们不要求这些协议下的抵押品。
利率风险管理
我们面临利率变动的影响。我们的目标是管理利率变动对现金流量及借款市值的影响。我们利用固定利率债务的债务到期组合来管理利率的变化。此外，我们订立利率掉期合约，以进一步管理与借款有关的利率变动风险，并降低整体借款成本。
外汇风险管理
我们以几种主要的国际货币开展业务，并面临与外汇汇率变化相关的风险。我们的目标是减少与汇率变动相关的盈利和现金流波动，使管理层能够专注于业务运营。因此，我们订立各种合约，其价值会随外汇汇率变动而变动，以保障现有外币资产及负债、承担及预期外币收入及开支的价值。
商品价格风险管理
我们受到某些商品价格变动的影响。我们的目标是减少与预测购买这些商品相关的盈利和现金流波动，使管理层能够专注于业务运营。因此，我们在可能的情况下订立衍生工具合约，以管理与若干预测采购相关的价格风险。
公允价值对冲
我们订立支付浮动利率掉期合约，以对冲利率波动导致定息债务公平值变动。该等合约被指定并合资格作为公平值对冲。因此，记录的收益或损失
浮动利率掉期合约的公平值变动直接被相关债务的公平值变动所抵销。衍生工具及相关债务均于各期末调整至市值，而由此产生之任何收益或亏损于简明综合收益表内计入利息开支净额。截至2023年及2022年9月30日止三个月， 不是当我们的衍生工具的市场价值的变化抵消了基础债务的市场价值的变化时，记录在利息费用中的收益或损失。
于截至2023年及2022年9月30日止三个月，我们订立总名义金额为$的支付浮动利率掉期合约。100百万美元和美元200分别为100万美元。这些掉期被指定为我们固定利率债务的公允价值对冲，并包括在我们压缩的综合资产负债表中的递延所得税和其他负债中。
现金流对冲
我们订立衍生工具，以对冲因利率、外币及与某些预测交易有关的商品价格波动而导致的现金流变动所带来的风险。这些衍生工具被指定为现金流对冲。因此，衍生工具的收益或亏损被报告为累计其他全面亏损的组成部分，并重新分类为与预测交易相关的同一项目中的收益以及对冲交易影响收益的同一期间内的收益。
在其他综合收益/(亏损)中确认的税前收益是非实质性的和#美元。4截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月分别为1.2亿美元。在截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的三个月里，在累计其他全面亏损中确认并重新分类为收益的收益并不重要。目前包括在与我们的现金流对冲相关的累计其他全面亏损中的所有损益将在未来12个月内重新归类为净收益，这些都不重要。
净投资对冲
我们对冲与外国子公司某些净投资头寸相关的外币风险。为了实现这一点，我们达成了被指定为净投资对冲的交叉货币掉期。
在截至2023年9月30日的三个月内，我们进入了人民币1830亿美元(约合人民币120(亿)2025年9月到期的交叉货币掉期和人民币1830亿美元(约合人民币120亿美元)交叉货币掉期将于2027年6月到期。
在截至2023年9月30日的三个月内，我们终止了人民币3830亿美元(约合人民币3002023年1月达成的交叉货币掉期交易，收到现金净额结算#美元。282000万美元，在我们的简明综合现金流量表中计入投资对冲终止净收益。
被指定为净投资对冲的交叉货币掉期按市场计价，使用截至
本期间结束时，损益计入累计其他全面亏损的外币折算部分，直至出售或大量清算相关投资净额。在被指定为净投资对冲的交叉货币掉期不是很有效的情况下，可归因于现货汇率变化的账面价值变化将计入收益。
在累计其他综合亏损的外币换算部分中记录的净投资对冲的税前收益为#美元。111000万美元和300万美元22截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月分别为1.2亿美元。未计入套期保值有效性评估的净投资套期部分在简明综合收益表中确认的利息支出净额为#美元。31000万美元和300万美元4在截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月内，分别为1.2亿美元。
经济(非指定)限制语
我们订立外币合约，以管理与销售交易、公司间融资交易及其他资产负债表项目有关的外汇风险，这些项目须重估，但不符合对冲会计处理的要求。因此，这些衍生工具在每个期间结束时通过收益调整为当前市场价值。外币计价资产或负债的重新计量调整实质上抵销了该等工具所录得的损益。衍生工具的结算和外币计价资产或负债的重新计量调整均计入其他(收入)/费用净额。我们记录了一笔无形的收益和一美元6在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别亏损100万美元。通过外币合同管理的主要货币是人民币、加元、印度卢比、欧元和泰铢。
金融工具的公允价值
现金及等价物、应收贸易账款、应付账款及其他应计负债于2023年9月30日及2023年6月30日的账面值因其短期到期日而接近公允价值。
下表汇总了我们的长期债务和其他短期借款与各自账面价值相比的估计公允价值：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| 估计公允价值 | $ | 4,270 | | | $ | 4,417 | |
| 账面金额 | 4,678 | | | 4,701 | |
我们的长期债务和其他短期借款的公允价值是根据相同或类似发行的报价市场价格或根据现有市场信息得出的其他投入来估计的，这是二级衡量标准。
10.股东亏损
截至2023年9月30日止三个月，我们订立了一项加速股份回购（“ASR”）计划，以回购普通股，总购买价为$500万我们收到了第一批 4.4百万股普通股，参考价格为美元90.57.该计划于2023年10月31日结束，每股普通股的成交量加权平均价格为$88.22最终交付了 1.3 百万股普通股
在2023财年6月，我们订立了一项ASR计划，以回购普通股，总购买额为$500万我们收到了第一批 4.6百万股普通股，参考价格为美元87.18.该计划于2023年8月16日结束，每股普通股的成交量加权平均价格为$91.15最终交付了 0.9 百万股普通股
截至2022年9月30日止三个月，我们订立了一项ASR计划，以回购普通股，总购买价为$1.0亿我们收到了第一批 12.0百万股普通股，参考价格为美元66.74.该计划于2022年12月23日结束，每股普通股的成交量加权平均价格为$73.36最终交付了 1.6 百万股普通股
我们用可用现金为回购提供资金。回购的普通股存放在库务署，用于一般公司用途。
累计其他综合损失
下表汇总了各组成部分累计其他综合损失余额的变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 外国
货币
翻译
调整 | | 未实现
收益/(亏损)在
衍生品，
税后净额 | | 累计其他
全面
损失 |
| 2023年6月30日的余额 | $ | (137) | | | $ | (14) | | | $ | (151) | |
| 其他全面损失，在重新分类前 | (11) | | | (1) | | | (12) | |
| 重新分类为收益的金额 | — | | | (2) | | | (2) | |
可归因于红衣主教健康公司的其他全面亏损总额，扣除税费净额#美元3百万 | (11) | | | (3) | | | (14) | |
| 2023年9月30日的余额 | $ | (148) | | | $ | (17) | | | $ | (165) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 外国
货币
翻译
调整 | | 未实现
收益/(亏损)在
衍生品，
税后净额 | | 累计其他
全面
损失 |
| 2022年6月30日的余额 | $ | (102) | | | $ | (12) | | | $ | (114) | |
| 其他全面损失，在重新分类前 | (58) | | | (2) | | | (60) | |
| 重新分类为收益的金额 | — | | | (2) | | | (2) | |
可归因于红衣主教健康公司的其他全面亏损总额，扣除税费净额#美元7百万 | (58) | | | (4) | | | (62) | |
| 2022年9月30日的余额 | $ | (160) | | | $ | (16) | | | $ | (176) | |
11.红衣主教健康公司的每股收益。
下表协调了用于计算红衣主教健康公司基本每股收益和稀释后每股收益的普通股数量：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 加权平均普通股-基本 | 249 | | | 271 | |
| 稀释性证券的影响： | | | |
| 员工股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位 | 1 | | | 2 | |
| 加权平均普通股-稀释后 | 250 | | | 273 | |
截至2023年9月30日及2022年9月30日止三个月的反摊薄的潜在摊薄员工股票期权、限制性股份单位及绩效股份单位为1百万美元和4分别为100万美元。
12.细分市场信息
我们的运营主要以产品和服务为基础进行管理，包括二运营部门，与我们的可报告部门相同：制药和医疗。确定应报告部分的因素包括管理层为分配资源和结合个别业务活动的性质对业绩进行评估的方式。
我们的制药部门在美国分销品牌和仿制药、特种药品和非处方药保健和消费产品。这一部门还为制药制造商和医疗保健提供者提供特殊药品的服务；为医院提供药房管理服务，并经营有限数量的药店，包括社区卫生中心的药店；经营核药房和放射性药品制造设施；以及重新包装仿制药和非处方药保健产品。
我们的医疗部门制造、采购和分销Cardinal Health品牌的医疗、手术和实验室产品，这些产品在美国、加拿大、欧洲、亚洲和其他市场销售。除了经销Cardinal Health品牌产品外，该部门还经销一系列被称为国家品牌产品的内科、外科和实验室产品，并为美国和加拿大的医院、门诊手术中心、临床实验室和其他医疗保健提供者提供供应链服务和解决方案。这一部门还通过我们的Cardinal Health At-Home Solutions部门向美国的患者家庭分销医疗产品。
收入
下表列出了每个可报告部门的收入、我们两个可报告部门和公司的分类收入：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
药品和专科药品经销和服务(1) | $ | 50,682 | | | $ | 45,547 | |
核与精密健康解决方案 | 324 | | | 281 | |
医药部门收入 | 51,006 | | | 45,828 | |
医疗产品及分销(二) | 3,076 | | | 3,140 | |
| Cardinal Health In-Home解决方案 | 684 | | | 638 | |
医疗部门收入 | 3,760 | | | 3,778 | |
| *部门总收入 | 54,766 | | | 49,606 | |
公司(3) | (3) | | | (3) | |
| 总收入 | $ | 54,763 | | | $ | 49,603 | |
(1)包括除核和精密健康解决方案部门以外的所有制药部门业务。
(2)由所有医疗部门业务组成，但基本医疗保健居家解决方案部门除外。
(3)公司收入包括扣除部门间收入和其他未分配给部门的收入。
下表按地理区域列出了收入：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 美国 | $ | 53,557 | | | $ | 48,477 | |
| 国际 | 1,209 | | | 1,129 | |
| *部门总收入 | 54,766 | | | 49,606 | |
| 公司(1) | (3) | | | (3) | |
| 总收入 | $ | 54,763 | | | $ | 49,603 | |
(1)公司收入包括扣除部门间收入和其他未分配给部门的收入。
分部利润
除其他衡量标准外，我们还根据部门利润来评估部门业绩。分部利润是指分部收入减去销售产品的分部成本，减去分部分销、销售、一般和行政(“SG&A”)费用。分部SG&A支出包括以股份为基础的薪酬支出以及用于共享职能的已分配公司支出，包括公司管理、公司财务、财务和客户关怀共享服务、人力资源、信息技术、法律和合规，包括某些诉讼辩护费用。公司支出根据员工人数、提供的福利水平和其他应课税额分配方法分配给各分部。归属于非控股权益的业绩计入分部利润。
我们不会将以下项目分配给我们的细分市场：
•后进先出，或(“后进先出”)，库存费用/(积分)；
•手术服召回费用/(收入)；
•与前几个财政年度有关的州阿片类药物评估；与《纽约阿片类药物管理法》有关，在注6;
•股东合作协议成本；
•重组和员工遣散；
•摊销和其他与收购有关的费用；
•资产处置减值和(损益)/损失，净额；与医疗单位商誉减值测试有关，如中进一步讨论的注4，我们确认的税前商誉减值费用为$581百万美元和美元154在截至2023年9月和2022年9月的三个月内分别为400万美元；
•诉讼(追讨)/收费，净额；
•其他(收入)/费用，净额；
•利息支出，净额；
•提前清偿债务损失；
•(收益)/出售导航健康股权的损失；或
•所得税准备金[受益于]所得税
此外，某些投资支出、全企业激励性薪酬的某些部分和其他支出不分配给这些部门。投资支出一般包括某些项目的第一年支出，这些项目需要以额外业务费用的形式进行增量投资。由于这些项目的批准取决于执行管理层，我们将这些费用保留在公司。公司内部的投资支出为$6截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月均为100万美元。
下表按可报告部门和公司列出了部门利润：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 制药业 | $ | 507 | | | $ | 431 | |
| 医疗 | 71 | | | (8) | |
| 部门总利润 | 578 | | | 423 | |
| 公司 | (592) | | | (286) | |
营业总收入/(亏损) | $ | (14) | | | $ | 137 | |
下表列出了每个可报告部门和公司的总资产：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| 制药业 | $ | 28,968 | | | $ | 28,077 | |
| 医疗 | 9,425 | | | 10,130 | |
| 公司 | 5,317 | | | 5,210 | |
| 总资产 | $ | 43,710 | | | $ | 43,417 | |
13.股份薪酬
我们维持股票激励计划(统称为“计划”)，以使我们的某些高级管理人员、董事和员工受益。
下表按奖励类型提供了基于股份的薪酬支出总额：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| 限售股单位费用 | $ | 21 | | | $ | 17 | |
| | | |
| 绩效分摊单位费用 | 8 | | | 6 | |
基于股份的总薪酬 | $ | 29 | | | $ | 23 | |
与股票薪酬相关的税收优惠总额为#美元。4百万美元和美元3截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月分别为100万美元。
限售股单位
根据该计划授予的限制性股份单位一般按年度等额分期付款方式授予三年。限制性股份单位应计现金股息等价物，在奖励归属时支付。
下表汇总了该计划下与限制性股票单位相关的所有交易：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，每股除外) | 限售股单位 | | 加权平均
赠与日期交易会
每股价值 |
| 截至2023年6月30日未归属 | 2.2 | | | $ | 57.37 | |
| 授与 | 0.8 | | | 90.40 | |
| 既得 | (1.0) | | | 60.09 | |
| 取消和没收 | — | | | — | |
| 截至2023年9月30日未归属 | 2.0 | | | $ | 74.06 | |
截至2023年9月30日，与尚未确认的非既有限制性股份单位相关的税前补偿总成本(扣除估计没收)为$116百万美元，预计将在加权平均期间确认两年.
绩效份额单位
绩效共享单位归属于三-以实现特定绩效目标为基础的年度绩效期间。根据目标的实现程度，既得股份的范围可能在零至2342022财年和2023财年赠款目标奖励金额的百分比，2024财年赠款目标奖励金额的0%至240%。性能
股份单位应计现金股利等价物，在奖励归属时支付。
下表汇总了与计划下的绩效共享单位相关的所有事务处理(基于目标奖励金额)：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，每股除外) | 性能
共享单位 | | 加权平均
赠与日期交易会
每股价值 |
| 截至2023年6月30日未归属 | 1.2 | | | $ | 82.17 | |
| 授与 | 0.5 | | | 94.66 | |
| 既得 | (0.4) | | | 62.26 | |
| 取消和没收 | — | | | — | |
| 截至2023年9月30日未归属 | 1.3 | | | $ | 96.38 | |
截至2023年9月30日，与尚未确认的非既有业绩份额单位相关的税前补偿总成本(扣除估计没收)为#美元。64百万美元，预计将在加权平均期间确认两年如果实现了绩效目标。
陈列品
| | | | | |
展品
数 | 展品说明 |
| 3.1 | 修订和重新修订的红衣主教健康公司的公司章程(引用红衣主教健康公司截至2008年9月30日的10-Q表格季度报告的附件3.1，1-11373号文件) |
| 3.2 | 红衣主教健康公司重述的条例守则(引用红衣主教健康公司于2023年5月11日提交的8-K表格当前报告的附件3.1，第1-11373号文件 |
| 10.1 | 红衣主教健康公司高级管理人员离职计划第三修正案 |
| 10.2 | 2023年9月1日修订和重新签署的第五份应收款采购协议* |
10.3 | 履约保证，日期为2023年9月1日(引用Cardinal Health于2023年9月6日提交的8-K表格当前报告的附件10.2，第1-11373号文件) |
| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 |
| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 |
| 32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明 |
| 99.1 | 关于前瞻性信息的声明 |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF | 内联XBRL分类定义Linkbase文档 |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| 104 | 封面交互式数据文件-采用内联XBRL格式（作为附件101） |
* 根据《交易法》第S 0-K条第601（a）（5）款，某些附表已被省略。公司承诺根据要求向SEC提供任何遗漏的附表的补充副本。 |
Cardinal Health网站
红衣主教健康使用其网站作为材料公司信息的分销渠道。重要信息，包括新闻稿，财务信息，收益和分析师演示文稿，以及有关即将举行的演示文稿和活动的信息定期发布和访问ir.cardinalhealth.com。此外，该网站允许投资者和其他感兴趣的人自动注册，以便在我们在其网站上发布新闻稿、SEC文件和某些其他信息时收到电子邮件提醒。
表格10-Q对照索引
| | | | | | | | |
| 项目编号 | | 页面 |
| | |
| 第一部分金融信息 | |
| 项目1 | 财务报表 | 21 |
| 项目2 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 2 |
| 第3项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 19 |
| 项目4 | 控制和程序 | 19 |
| | |
| 第二部分：其他信息 | |
| 项目1 | 法律诉讼 | 20 |
| 第1A项 | 风险因素 | 20 |
| 项目2 | 未登记的股权证券销售、收益的使用和发行人购买股权证券 | 20 |
| 第3项 | 高级证券违约 | 不适用 |
| 项目4 | 煤矿安全信息披露 | 不适用 |
| 第5项 | 其他信息 | 20 |
| 项目6 | 陈列品 | 38 |
| 签名 | 40 |
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | 红衣主教健康公司。 |
| | |
| 日期： | 2023年11月3日 | 文/S/杰森·M·霍拉 |
| | 杰森·M·霍拉 |
| | 首席执行官 |
| | |
| | /S/亚伦·E·阿尔特 |
| | 亚伦·E·阿尔特 |
| | 首席财务官 |
