美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
(Mark One)
在截至的季度期间
要么
在过渡期内 到
委员会档案编号:
(注册人的确切姓名如其章程所示)
(州或其他司法管辖区 公司或组织) |
(美国国税局雇主 证件号) |
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(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 |
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交易品种 |
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注册的每个交易所的名称 |
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这个 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405(本章第 232.405 节)要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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加速过滤器 |
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非加速过滤器 |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☐ 不是
截至 2023 年 11 月 1 日,我们在那里回复
目录
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页面 |
第一部分—财务信息 |
1 |
第 1 项。财务报表(未经审计) |
1 |
简明合并资产负债表 |
1 |
简明合并运营报表 |
2 |
综合收益(亏损)简明合并报表 |
3 |
股东权益简明合并报表 |
4 |
简明合并现金流量表 |
6 |
简明合并财务报表附注 |
7 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
20 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 |
26 |
第 4 项。控制和程序 |
26 |
第二部分——其他信息 |
28 |
第 1 项。法律诉讼 |
28 |
第 1A 项。风险因素 |
28 |
第 2 项股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 |
28 |
第 5 项。其他信息 |
28 |
第 6 项。展品 |
29 |
展品索引 |
30 |
签名 |
31 |
i
第一部分—芬兰社交信息
第 1 项。国际泳联财务报表。
富尔根特遗传学有限公司
精简合并ted 资产负债表
(以千计,面值数据除外)
(未经审计)
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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有价证券 |
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贸易应收账款,扣除信贷损失备抵金美元 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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有价证券,长期 |
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可赎回优先股投资 |
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固定资产,净额 |
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无形资产,净额 |
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善意 |
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其他长期资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债 |
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应付账款 |
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应计负债 |
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合同负债 |
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客户存款 |
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投资保证金贷款 |
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应付票据,本期部分 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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未被认可的税收优惠 |
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递延所得税负债 |
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其他长期负债 |
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负债总额 |
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股东权益 |
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普通股,$ |
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优先股,$ |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合亏损 |
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留存收益 |
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Fulgent 股东权益总额 |
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非控股权益 |
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股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 |
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$ |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
1
富尔根特遗传学有限公司
简明合并 S运营声明
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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收入 |
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收入成本 |
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毛利 |
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运营费用: |
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研究和开发 |
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销售和营销 |
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一般和行政 |
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无形资产的摊销 |
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重组成本 |
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运营费用总额 |
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营业收入(亏损) |
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利息和其他收入,净额 |
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所得税前收入(亏损) |
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所得税准备金 |
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合并业务的净(亏损)收益 |
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归属于非控股权益的净亏损 |
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归属于富尔根特的净(亏损)收益 |
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归属于富尔根特的每股普通股净(亏损)收益: |
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基本 |
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稀释 |
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加权平均普通股: |
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基本 |
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稀释 |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
2
富尔根特遗传学有限公司
综合收益(亏损)简明合并报表
(以千计)
(未经审计)
|
截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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合并业务的净(亏损)收益 |
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其他综合收益(亏损): |
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外币折算损失 |
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可供出售债务证券的净收益(亏损),扣除税款 |
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合并业务的综合(亏损)收益 |
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归属于非控股权益的净亏损 |
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归属于非控股权益的外币折算亏损(收益) |
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归属于非控股权益的全面亏损 |
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归属于富尔根特的综合(亏损)收益 |
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随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分.
3
富尔根特遗传学有限公司
股东权益简明合并报表
(以千计)
(未经审计)
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Fulgent 股东权益 |
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股票 (1) |
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金额 |
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额外 |
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累积的 |
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留存收益 |
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Fulgent 股东权益 |
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非控股权益 |
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总计 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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限制性股票奖励 |
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为员工纳税义务预扣的普通股 |
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其他综合收益(亏损) |
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净收益(亏损) |
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截至2023年3月31日的余额 |
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基于股权的薪酬 |
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行使普通股期权 |
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限制性股票奖励 |
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为员工纳税义务预扣的普通股 |
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其他综合收益(亏损) |
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净收益(亏损) |
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截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
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基于股权的薪酬 |
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限制性股票奖励 |
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为员工纳税义务预扣的普通股 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
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(1) 截至2023年9月30日,
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分.
4
富尔根特遗传学有限公司
股东权益简明合并报表
(以千计)
(未经审计)
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Fulgent 股东权益 |
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累积的 |
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— |
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为员工纳税义务预扣的普通股 |
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( |
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( |
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回购普通股 |
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其他综合损失 |
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净收益(亏损) |
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截至2022年6月30日的余额 |
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$ |
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) |
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$ |
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基于股权的薪酬 |
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限制性股票奖励 |
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为员工纳税义务预扣的普通股 |
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回购普通股 |
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其他综合损失 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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) |
净收益(亏损) |
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— |
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( |
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2022 年 9 月 30 日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
富尔根特遗传学有限公司
简明合并 S现金流量表
(以千计)
(未经审计)
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||
|
|
2023 |
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|
2022 |
|
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经营活动产生的现金流: |
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|
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合并业务的净(亏损)收益 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
为将净(亏损)收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整: |
|
|
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基于股权的薪酬 |
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|
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折旧和摊销 |
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信贷损失准备金 |
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) |
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非现金租赁费用 |
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处置固定资产的损失 |
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|
|
|
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有价证券(折扣)溢价的摊销 |
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( |
) |
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递延税 |
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|
( |
) |
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未被认可的税收优惠 |
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) |
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有价证券的净亏损 |
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— |
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其他 |
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( |
) |
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( |
) |
运营资产和负债的变化: |
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贸易应收账款 |
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|
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|
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||
其他流动和长期资产 |
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( |
) |
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应付账款 |
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( |
) |
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( |
) |
应缴所得税 |
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|
— |
|
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( |
) |
应计负债和其他负债 |
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( |
) |
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( |
) |
经营租赁负债 |
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|
( |
) |
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( |
) |
经营活动提供的净现金 |
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||
来自投资活动的现金流: |
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购买有价证券 |
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( |
) |
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( |
) |
有价证券的到期日 |
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出售有价证券的收益 |
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— |
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购买固定资产 |
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出售固定资产的收益 |
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收购业务,扣除获得的现金 |
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) |
投资私募股权证券 |
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— |
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) |
与业务收购相关的或有对价支出 |
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— |
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( |
) |
由(用于)投资活动提供的净现金 |
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来自融资活动的现金流: |
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回购普通股 |
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为员工纳税义务预扣的普通股 |
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) |
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( |
) |
偿还应付票据 |
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( |
) |
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) |
偿还投资保证金贷款 |
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( |
) |
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— |
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为融资租赁支付的本金 |
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( |
) |
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) |
行使股票期权的收益 |
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用于融资活动的净现金 |
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( |
) |
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( |
) |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
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( |
) |
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) |
现金和现金等价物的净增长 |
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期初的现金和现金等价物 |
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期末的现金和现金等价物 |
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$ |
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现金流信息的补充披露: |
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缴纳的所得税 |
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已支付的利息 |
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非现金投资和融资活动的补充披露: |
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购买其他流动负债中的有价证券 |
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$ |
— |
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|
$ |
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购买应付账款中的固定资产 |
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$ |
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$ |
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购买应付票据中的固定资产 |
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$ |
— |
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$ |
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|
为换取租赁负债而获得的经营租赁使用权资产 |
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$ |
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为换取租赁负债而获得的融资租赁使用权资产 |
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$ |
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$ |
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融资租赁使用权资产因租赁修改和终止而减少 |
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$ |
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$ |
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由于租赁修改和终止,运营租赁使用权资产减少 |
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$ |
— |
|
|
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|
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
富尔根特遗传学有限公司
精简版控制台注意事项更新后的财务报表
(未经审计)
注意事项 1。概述和演示基础
随附的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则或美国公认的会计原则编制的。这些财务报表包括公司拥有控股财务权益或被视为主要受益人的所有子公司和实体的资产、负债、收入和支出。在确定公司是否为实体的主要受益人时,公司采用定性方法来确定其是否既有 (i) 指挥该实体具有重要经济意义的活动的权力,又有 (ii) 吸收该实体可能对该实体具有重要意义的损失或从该实体那里获得收益。公司使用权益法核算其对不受其控制但有能力对运营和财务政策施加重大影响的实体的投资。所有公司间账户和交易均从随附的简明合并财务报表中删除。
业务性质
Fulgent Genetics, Inc. 及其子公司和关联专业公司(除非另有说明或背景另有要求,否则统称为公司)是一家以技术为基础的公司,拥有完善的临床诊断业务和治疗开发业务。其临床诊断业务提供分子诊断测试服务、全面的基因检测和高质量的解剖病理学实验室服务,旨在为医生和患者提供临床上可行的诊断信息,以提高患者护理质量。其治疗开发业务专注于使用新型纳米封装和靶向治疗平台开发用于治疗各种癌症的候选药物,该平台旨在改善新药和现有抗癌药物的治疗窗口和药代动力学特征。该公司的目标是从基因组诊断业务转变为一家完全整合的精准医疗公司。
未经审计的中期财务信息
随附的未经审计的中期简明合并财务报表的编制基础与公司截至2022年12月31日止财年的经审计合并财务报表相同,后者包含在公司于2023年2月28日向美国证券交易委员会(SEC)提交的10-K表年度报告或2022年年度报告中,管理层认为,包括所有必要的调整,这些调整是正常和经常性的公允地陈述公司的财务状况位置和运营结果。过渡期的经营业绩不一定代表整个财年或任何其他时期的预期业绩。随附的截至2022年12月31日的简明合并资产负债表来自公司当时经审计的合并财务报表,但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。因此,本10-Q表季度报告中包含的信息应与2022年年度报告中包含的公司经审计的合并财务报表(包括其附注)一起阅读。
注意事项 2。重要会计政策摘要
参见《2022年年度报告》中包含的合并财务报表附注中列出的公司重要会计政策摘要。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出某些估计、判断和假设,这些估计、判断和假设会影响财务报表日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额。这些估计、判断和假设基于随附的简明合并财务报表发布之日现有的历史数据和经验,以及管理层认为在这种情况下合理的各种其他因素。公司的估计和假设可能会随着条件的变化而变化。实际结果可能与这些估计有很大差异。
管理层持续评估其估算,主要与以下方面有关的估算:(i)收入确认标准,(ii)应收账款和信贷损失备抵金,(iii)固定资产和无形资产的使用寿命,(iv)纳税负债估值,(v)收购时和经常性无形资产和商誉的估值,以及(vi)投资估值。
7
贸易应收账款和信贷损失备抵金
应收贸易账款按公司预计收取的金额列报。公司为预期的无法收回的贸易应收账款保留信贷损失备抵金,该备抵记作贸易应收账款的抵消,在随附的简明合并运营报表中,信贷损失备抵变更被归类为一般和管理费用。公司通过在存在相似风险特征的情况下集体审查贸易应收账款来评估可收账款,在发现信贷质量恶化以至于他们可能不再与其他应收账款具有相似风险特征的特定客户时,则对应收账款进行个人审查。在确定信贷损失备抵金额时,公司使用亏损率模型或违约概率和给定违约损失模型。按照损失率法,预期的信用损失是根据估计的历史损失率确定的。违约概率法允许定义违约点并衡量已达到违约点的应收款的信用损失,以便计算信用损失备抵额。违约造成的损失代表已达到违约点的应收账款无法全额收取的可能性。公司每年更新其亏损率和系数,以纳入最新的历史数据,并通过定性储备金叠加来调整储备金的定量部分。该公司在确定预期的信贷损失时会考虑总体经济状况等定性因素。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司的调整幅度为 $(
可赎回优先股投资
的可赎回优先股投资 $
外币折算和外币交易
公司使用每个期末的有效汇率,将其非美元本位币子公司的资产和负债折算成美元。这些子公司的费用是使用与该期间有效的费率相似的费率折算的。这些折算产生的损益以外币折算确认,包含在随附的简明合并股东权益表中的累计其他综合收益(亏损)中。使用美元作为本位货币的公司及其子公司按每个期末的有效汇率重新计量货币资产和负债,而试剂和用品、财产和非货币资产和负债则按历史汇率计量。这些重新测量造成的损失是 $
综合收益(亏损)
综合收益(亏损)由净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)组成。其他综合收益(亏损)包括可供出售债务证券的扣除税款的未实现净收益或亏损,以及公司子公司未使用美元作为本位币的外币折算调整。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,没有从其他综合收益(亏损)重新归类为净亏损,在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,从其他综合收益(亏损)重新归类为净收益并不显著。与可供出售债务证券的未实现净亏损相关的税收影响是 $
客户集中
在某些时期,少数客户占公司收入的很大一部分。汇总受共同控制或隶属关系的客户后,
8
公司的 截至2022年9月30日的三个月和九个月的收入,分别地。
收入分解
该公司将其客户分为三种付款人类型:(i)保险,包括美国卫生资源和服务管理局的赔偿,或 HRSA,适用于未投保的个人,(ii)机构客户,包括医院、医疗机构、其他实验室、政府机构、市政当局和大公司,或(iii)直接付款的患者;因为公司认为这些分类最能描述其收入和现金流的性质、金额、时机和不确定性如何受到经济因素的影响。
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
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||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
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2022 |
|
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|
(以千计) |
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按付款人分类的测试服务 |
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保险 |
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机构客户 |
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病人 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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上述保险收入类别包括
$
合约余额
与客户签订的合同产生的应收款- 与客户签订的合同产生的应收账款包含在简明合并资产负债表的贸易应收账款中。来自所代表的保险和机构客户的应收账款净额
合同、资产和负债-与客户签订的与合同执行相关的合同资产以及履行合同的某些成本包含在随附的简明合并资产负债表中的其他流动资产中。该公司做到了
客户存款
随附的简明合并资产负债表中的客户存款包括从客户那里收到的超过其未清贸易账款应收账款余额的款项。这些押金将抵消未来的测试应收账款或退还给客户。
最近的会计公告
9
公司对财务会计准则委员会(FASB)发布的所有会计准则更新(ASU)进行评估,以考虑其适用性。经评估,未包含在公司披露中的华硕要么不适用,要么预计不会对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
注意事项 3。股票和债务证券
该公司的股权和债务证券包括以下内容:
|
2023年9月30日 |
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|
摊销 |
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|
未实现 |
|
|
未实现 |
|
|
聚合 |
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(以千计) |
|
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股权证券: |
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长期 |
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私人控股公司的优先股 |
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股票证券总额 |
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可供出售的债务证券 |
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短期 |
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美国政府债务证券 |
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公司债务证券 |
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美国机构债务证券 |
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— |
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美国国库券 |
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货币市场账户 |
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市政债券 |
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减去:现金等价物 |
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( |
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— |
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1 年内到期的债务证券总额 |
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|
— |
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( |
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1 年到 5 年后 |
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美国政府债务证券 |
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美国机构债务证券 |
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公司债务证券 |
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市政债券 |
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洋基债务证券 |
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可赎回优先股投资 |
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— |
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( |
) |
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1 年至 5 年后到期的债务证券总额 |
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( |
) |
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5 年到 10 年后 |
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市政债券 |
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— |
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( |
) |
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5 年至 10 年后到期的债务证券总额 |
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— |
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( |
) |
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可供出售的债务证券总额 |
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股权和债务证券总额 |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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10
|
2022年12月31日 |
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|
摊销 |
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|
未实现 |
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|
未实现 |
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聚合 |
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(以千计) |
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股权证券: |
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长期 |
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私人控股公司的优先股 |
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股票证券总额 |
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可供出售的债务证券 |
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短期 |
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美国政府债务证券 |
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公司债务证券 |
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美国国库券 |
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美国机构债务证券 |
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货币市场账户 |
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市政债券 |
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洋基债务证券 |
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减去:现金等价物 |
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( |
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1 年内到期的债务证券总额 |
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1 年到 5 年后 |
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美国政府债务证券 |
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美国机构债务证券 |
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— |
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( |
) |
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公司债务证券 |
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— |
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( |
) |
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市政债券 |
|
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— |
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( |
) |
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洋基债务证券 |
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— |
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|
|
( |
) |
|
|
|
||
可赎回优先股投资 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
1 年至 5 年后到期的债务证券总额 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
5 年到 10 年后 |
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|
||||
市政债券 |
|
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— |
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( |
) |
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||
5 年至 10 年后到期的债务证券总额 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
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||
可供出售的债务证券总额 |
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( |
) |
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股权和债务证券总额 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
公司股权和债务证券的未实现亏损总额为 $
注意事项 4。 公允价值测量
关于公允价值计量的权威指南建立了定期和非经常性按公允价值计量资产和负债的框架。在该框架下,公允价值被定义为截至衡量之日的退出价格,即在市场参与者之间有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额。该框架还为用于衡量公允价值的输入建立了三层层次结构,通过要求在可用时使用最可观察的输入,最大限度地使用可观察的输入,最大限度地减少对不可观察输入的使用。可观察的投入是市场参与者在估值资产或负债时使用的投入,是根据从公司独立来源获得的市场数据开发的。不可观察的输入是反映公司对市场参与者在估值资产或负债时将使用的因素的假设的输入,是根据当时可用的最佳信息制定的。层次结构由以下三个级别组成:
第 1 级: |
输入是申报实体在衡量日期可以获得的相同资产或负债在活跃市场上的报价(未经调整)。 |
第 2 级: |
输入是指除第 1 级中包含的报价以外的输入,这些输入可以直接或间接观察到资产或负债。 |
第 3 级: |
资产或负债的输入是不可观察的。 |
11
下表根据上述三级公允价值层次结构,定期显示了按公允价值计量的公司金融资产的信息:
|
2023年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
总计 |
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|
第 1 级 |
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第 2 级 |
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|
第 3 级 |
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(以千计) |
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|||||||||||||
股权证券、债务证券和现金等价物: |
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美国政府债务证券 |
$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
美国机构债务证券 |
|
|
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|
— |
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|
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|
— |
|
||
公司债务证券 |
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|
— |
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— |
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美国国库券 |
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— |
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— |
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货币市场账户 |
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— |
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— |
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市政债券 |
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— |
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— |
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私人控股公司的优先股 |
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— |
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— |
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可赎回优先股投资 |
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— |
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— |
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洋基债务证券 |
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— |
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— |
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||
股权证券、债务证券和现金等价物总额 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
总计 |
|
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
|
||||
|
(以千计) |
|
|||||||||||||
股权证券、债务证券和现金等价物: |
|
|
|
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|
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|
||||
美国政府债务证券 |
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
公司债务证券 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
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|
|
— |
|
||
美国机构债务证券 |
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— |
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— |
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美国国库券 |
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— |
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— |
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货币市场账户 |
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— |
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— |
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市政债券 |
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— |
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— |
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私人控股公司的优先股 |
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— |
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— |
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可赎回优先股投资 |
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— |
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— |
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洋基债务证券 |
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— |
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— |
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股权证券、债务证券和现金等价物总额 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
该公司的一级资产包括美国国库券和货币市场工具,其估值基于可观察的市场价格。二级资产包括美国政府和美国机构债务证券、市政债券、公司债务证券和洋基债务证券。二级证券的估值基于可观察的输入,包括报告的交易、经纪商/交易商报价、买入和报价。截至2023年9月30日,该公司拥有一家私人控股公司的优先股,该优先股包含在随附的简明合并资产负债表中的其他长期资产中,还有一家私人公司的可赎回优先股,使用不可观察的(3级)输入进行计量。截至2023年9月30日和2022年12月31日,可赎回优先股的公允价值基于第三方估值公司在市场方法下使用上市公司指导法和收益法下的贴现现金流法进行的估值。对于私募股权证券的投资价值,公司选择以成本减去减值来衡量,因为这家私人控股公司的优先股没有易于确定的公允价值,截至2023年9月30日,没有记录减值损失。
有
12
注意事项 5。固定资产
固定资产的主要类别包括以下内容:
|
|
9月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
有用的生命 |
2023 |
|
|
2022 |
|
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|
|
(以千计) |
|
|||||
医学实验室设备 |
$ |
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|
$ |
|
|||
租赁权改进 |
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建筑 |
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|
|
|
|||
计算机软件 |
|
|
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|
|||
建筑物改进 |
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|
|
|
|
|||
计算机硬件 |
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|
|
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|||
飞机 |
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家具和固定装置 |
|
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土地改善 |
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汽车 |
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通用设备 |
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土地 |
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||
尚未投入使用的资产 |
|
|
|
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总计 |
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|
|
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||
减去:累计折旧 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
固定资产,净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
固定资产的折旧费用总计 $
注意事项 6。Ot她的重要资产负债表账户
其他流动资产包括以下内容:
|
9月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
(以千计) |
|
|||||
预付所得税 |
$ |
|
|
$ |
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||
预付费用 |
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试剂和用品 |
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有价证券应收利息 |
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||
其他应收账款 |
|
|
|
|
|
||
总计 |
$ |
|
|
$ |
|
截至2022年12月31日的其他应收账款包括美元
其他长期负债主要包括长期的经营和融资租赁负债, 见附注9, 租赁, 以及长期应付票据, 见附注8, 债务、承诺和突发事件.
注意 7。报告区段和地理信息
该公司以以下方式看待其运营和管理业务
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
(以千计) |
|
|||||||||||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
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美国 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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$ |
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国外 |
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|
|
|
|
|
||||
总计 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
13
注意 8。债务、承诺和突发事件
债务
截至2023年9月30日,该公司向公司有价债务证券投资账户托管人——纽约梅隆银行旗下的潘兴顾问解决方案有限责任公司的保证金账户下没有任何未偿借款。截至2023年9月30日的三个月和九个月的相关利息支出是
截至2023年9月30日的应付票据包括 $
经营租赁
参见注释 9, 租赁,以获取更多信息。
购买义务
该公司与其供应商签订了某些不可取消的购买承诺,这些承诺主要包括服务、试剂和用品、计算机软件和医疗实验室设备。截至2023年9月30日,该公司的不可取消购买义务为美元
突发事件
公司可能会不时受到在正常业务过程中产生的法律诉讼和索赔。管理层认为,这些事项的结果不会对公司简明的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
公司已收到美国司法部根据《虚假索赔法》发布的民事调查要求(简称CID),该要求涉及对医疗上不必要的实验室测试、不当的实验室测试计费以及违反反回扣法规和斯塔克法收取或提供的报酬的指控的调查。除其他外,该CID要求提供与CID中提到的公司某些客户有关的信息和记录,这些客户仅占公司收入的一小部分。正如公司先前的文件所披露的那样, 美国证券交易委员会(SEC)也在进行非公开的正式调查,该调查似乎与CID请求和我们在2018年至2020年提交的《交易法》报告中提出的问题有关。该公司正在与美国司法部和美国证券交易委员会充分合作,以迅速回应本次刑事调查局和调查中的信息请求,目前预计CID或随后的调查或SEC的调查不会产生重大不利影响。但是,公司无法预测这些问题何时得到解决、这些问题的结果或其潜在影响,这些影响最终可能大于公司目前的预期。
注意事项 9。租约
承租人
该公司是各种不可取消的运营租赁的承租人,其条款各不相同
14
公司总部位于加利福尼亚州艾尔蒙特,由多个公司办公室和一个经1988年临床实验室改进修正案(CLIA)认证的实验室组成,该实验室由美国病理学家学会(CAP)认证,并由加利福尼亚州公共卫生部许可。其他经 CLIA 认证的实验室位于加利福尼亚州坦普尔城、德克萨斯州欧文、马萨诸塞州尼德姆、亚利桑那州菲尼克斯、乔治亚州阿尔法利塔和纽约州纽约。
截至的经营和融资租赁使用权资产、短期租赁负债和长期租赁负债 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日情况如下:
|
9月30日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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(以千计) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|||
$ |
|
|
$ |
|
|||
$ |
|
|
$ |
|
以下是运营和融资租赁费用:
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
(以千计) |
|
|||||||||||||
运营租赁成本 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
融资租赁成本: |
|
|
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|
|
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|
|
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||||
ROU 资产的摊销 |
|
|
|
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租赁负债的利息 |
|
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短期租赁成本 |
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||||
总租赁成本 |
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
与运营和融资租赁相关的补充信息如下:
|
2023年9月30日 |
|
|
加权平均剩余租赁期限-经营租赁 |
|
||
加权平均贴现率——经营租赁 |
|
% |
|
加权平均剩余租赁期限——融资租赁 |
|
||
加权平均贴现率-融资租赁 |
|
% |
以下是使用年度未贴现现金流对运营和融资租赁负债进行到期分析,包括续订期:
|
经营租赁 |
|
|
融资租赁 |
|
||
|
(以千计) |
|
|||||
截至12月31日的年度 |
|
|
|
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||
2023 年(剩余 3 个月) |
$ |
|
|
$ |
|
||
2024 |
|
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2025 |
|
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||
2026 |
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2027 |
|
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|
|
— |
|
|
2028 |
|
|
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|
— |
|
|
此后 |
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|
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|
— |
|
|
租赁付款总额 |
|
|
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|
||
减去估算的利息 |
|
( |
) |
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( |
) |
总计 |
$ |
|
|
$ |
|
15
出租人
该公司将其拥有的建筑物中的空间出租给第三方租户,并根据不可取消的运营租约将其出租给第三方租户。截至2023年9月30日,其余租赁条款范围为
在随附的简明合并运营报表中,租赁收入包含在利息和其他净收入中。
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
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2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
(以千计) |
|
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租赁收入 |
$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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可变租赁收入 |
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— |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至目前为止,租户为所有不可取消的经营租赁支付的未来固定租赁付款 2023 年 9 月 30 日情况如下:
|
租赁付款 |
|
|
|
来自租户 |
|
|
|
(以千计) |
|
|
截至12月31日的年度 |
|
|
|
2023 年(剩余 3 个月) |
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
总计 |
$ |
|
注意 10。基于权益的薪酬
公司在随附的简明合并运营报表中将基于股权的薪酬支出列为收入成本和运营费用的一部分,如下所示:
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
(以千计) |
|
|||||||||||||
收入成本 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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研究和开发 |
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||||
销售和营销 |
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一般和行政 |
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|
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总计 |
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
16
注意 11。所得税
过渡期使用的有效税率是基于当前全年业绩估计值的估计年度有效合并税率,但与特定事件(如果有)相关的税收记录在发生的过渡期内。年度有效税率基于多项重要的估计和判断,包括公司在其运营所在的每个税收司法管辖区的估计年税前收入,以及该年度税收筹划战略的制定。此外,公司的税收支出可能会受到税率或法律变化以及其他无法确定预测的因素的影响。因此,临时税收条款可能会有很大的波动。
该公司记录的所得税合并准备金为美元
某些税务机关正在对该公司进行2020年至2021纳税年度的审查。尽管考试结束的时间尚不确定,但该公司认为已为可能产生的调整预留了足够的款项。在2023年,公司2019年联邦纳税年度以及某些2018年和2019年州纳税年度的诉讼时效将失效。该公司认为,联邦或州法规失效或任何其他事件不会对未来十二个月内未被承认的税收优惠余额产生重大影响。
注意 12。每股收益(亏损)
下表显示 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的基本和摊薄后每股收益(亏损)的计算:
|
截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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|
2022 |
|
||||
|
(以千计,每股数据除外) |
|
|||||||||||||
归属于富尔根特的净收益(亏损) |
$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
加权平均普通股——已发行基本股 |
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||||
加权平均普通股——已发行、摊薄 |
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普通股每股净收益(亏损),基本 |
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
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||
摊薄后每股普通股净收益(亏损) |
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
以下证券已被排除在摊薄后每股收益(亏损)的计算之外,因为它们的影响本来是反稀释的:
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
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2023 |
|
|
2022 |
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|
2023 |
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|
2022 |
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|
(以千计) |
|
|||||||||||||
选项 |
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||||
限制性股票单位 |
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偶尔可发行股票 |
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— |
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— |
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上述反稀释股票是使用库存股法计算的。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司持有已发行股票期权和限制性股票单位,以及与Fulgent Pharma业务合并相关的持有关联股票的应急可发行股票 由于公司的净亏损头寸,这被排除在持续经营业务的加权平均股票计算之外。
注意 13。关联方
琳达·马什是公司董事会或董事会成员,目前担任AHMC Healthcare Inc.(AHMC)的高级执行副总裁。该公司为AHMC提供独立的基因检测和其他测试服务,该公司认可了$
17
分别截至2022年9月30日的九个月。截至2023年9月30日和2022年12月31日,美元
首席执行官兼董事会主席谢明是董事会成员,
注意 14。商誉和收购相关的无形资产
截至止的商誉和无形资产余额资产摘要 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日情况如下:
|
|
9月30日 |
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|
十二月三十一日 |
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加权平均摊销期 |
2023 |
|
|
2022 |
|
||
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(以千计) |
|
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善意 |
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$ |
|
|
$ |
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过程中的研究与开发 |
不适用 |
$ |
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$ |
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免版税技术 |
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减去:累计摊销 |
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免版税技术,网络 |
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客户关系 |
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减去:累计摊销 |
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客户关系,网络 |
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||
商标名称 |
|
|
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|||
减去:累计摊销 |
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( |
) |
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( |
) |
商标名称,净额 |
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就地租赁无形资产 |
|
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减去:累计摊销 |
|
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( |
) |
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( |
) |
就地租赁无形资产,净额 |
|
|
|
|
|
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||
|
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|
|
|
||
实验室信息系统平台 |
|
|
|
|
|
|||
减去:累计摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
实验室信息系统平台、网络 |
|
|
|
|
|
|
||
|
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|
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|
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||
购买的专利 |
|
|
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减去:累计摊销 |
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( |
) |
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( |
) |
已购买专利,净额 |
|
|
|
|
|
|
||
无形资产总额,净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
18
上表中包含的与收购相关的无形资产通常是有限期的,按成本减去累计摊销,但进行中的研究与开发(IPR&D)除外,后者与2022年的业务合并有关,在研发工作完成或放弃之前的寿命是无限期的。与2022年和2021年业务合并相关的所有其他有限期收购相关无形资产在其估计寿命内按直线摊销,这与无形资产预计实现的经济收益的模式相似。
商誉账面金额的变化 截至2023年9月30日的九个月如下:
|
金额 |
|
|
|
(以千计) |
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截至2023年1月1日的余额 |
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|
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善意 |
$ |
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|
累计减值损失 |
|
— |
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|
|
|
|
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|
|
净外币汇兑差额 |
|
( |
) |
|
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|
|
截至2023年9月30日的余额 |
|
|
|
善意 |
|
|
|
累计减值损失 |
|
— |
|
|
$ |
|
基于截至目前记录的有限寿命无形资产的账面价值 2023年9月30日,假设标的资产随后没有减值,则无形资产的年度摊销费用预计如下:
|
金额 |
|
|
|
(以千计) |
|
|
截至12月31日的年度 |
|
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|
2023 年(剩余 3 个月) |
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
2025 |
|
|
|
2026 |
|
|
|
2027 |
|
|
|
2028 |
|
|
|
此后 |
|
|
|
总计 |
$ |
|
注意 15。股票回购计划
2022 年 3 月,董事会批准了 $
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司回购了
注意 16。后续事件
2023 年 10 月,该公司回购了
19
第 2 项。管理层对以下问题的讨论与分析财务状况和经营业绩。
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本报告中包含的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。此外,根据美国证券交易委员会(SEC)颁布的S-K法规第303项(b)段的第2号指令,在准备本讨论和分析时,我们假设读者可以访问并已经阅读了对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析,这些讨论和分析包含在我们于2023年2月28日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告或2022年年度报告中报告。正如本讨论和分析以及本报告中其他地方所使用的那样,除非上下文另有要求,否则 “Fulgent”、“公司”、“我们”、“我们” 和 “我们的” 等术语是指Fulgent Genetics, Inc.及其合并子公司。
前瞻性陈述
以下讨论和分析包含经修订的1933年《证券法》第27A条或《证券法》,以及经修订的1934年《证券交易法》第21E条或《交易法》所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述是历史事实以外的陈述,与未来的事件或情况或我们的未来业绩有关,它们基于我们当前对未来发展及其对我们业务的潜在影响的假设、预期和信念。本次讨论和分析中的前瞻性陈述包括关于我们未来的财务和经营业绩、我们未来的现金流和流动性、我们的增长战略以及我们业务和行业的预期趋势的陈述。这些前瞻性陈述受到许多风险和不确定性的影响,其中包括 “第1A项” 中描述的风险和不确定性。2022 年年度报告第一部分中的 “风险因素”。此外,我们在竞争激烈且快速发展的行业中运营,新的风险不时出现。我们无法预测我们可能面临的所有风险,也无法评估所有因素对我们业务的影响,也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与我们的预期不同。 鉴于这些风险和不确定性,本讨论和分析中描述的前瞻性事件和情况可能不会发生,实际结果可能与我们在任何前瞻性陈述中描述或暗示的结果存在重大和不利的差异。尽管我们的前瞻性陈述基于我们认为合理的假设和预期,但我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就或其他未来事件。因此,不应依赖前瞻性陈述或将其视为对未来事件的预测,阅读本讨论和分析时应了解未来的实际业绩、活动水平、绩效和成就可能与我们当前的预期存在重大差异。本讨论和分析中的前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日,除非法律要求,否则我们没有义务在本报告发布之日之后以任何原因公开更新任何前瞻性陈述,以使这些陈述与实际业绩或我们的预期变化保持一致。
概述
我们是一家以科技为基础的公司,拥有完善的临床诊断业务和治疗开发业务。我们的临床诊断业务提供分子诊断测试服务、全面的基因检测和高质量的解剖病理学实验室服务,旨在为医生和患者提供具有临床可操作性的诊断信息,以提高患者护理质量。我们的治疗开发业务专注于使用新型纳米胶囊和靶向治疗平台开发用于治疗各种癌症的候选药物,该平台旨在改善新的和现有癌症药物的治疗窗口和药代动力学特征。我们的目标是从基因组诊断业务转变为一家完全整合的精准医疗公司。
商业风险和不确定性以及其他影响我们业绩的因素
我们的业务和前景面临许多风险和不确定性。有关更多信息,请参阅 “第 1A 项。2022 年年度报告第一部分中的 “风险因素”。此外,我们在任何时期的表现都会受到许多其他因素的影响。请参阅 “第 7 项” 中对影响我们绩效的一些重要因素的描述。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”,2022年年度报告。
20
运营结果
下表总结了我们在所列每个期间的持续经营业绩。有关我们经营业绩的财务概览,包括对运营报表数据中重要细列项目构成的一般描述,请参阅 “第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”,2022年年度报告。
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三个月已结束 |
|
|
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九个月已结束 |
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|
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|
|
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|
9月30日 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
9月30日 |
|
|
$ |
|
|
% |
||||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|
改变 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|
改变 |
||||||
运营数据声明: |
(以千计) |
||||||||||||||||||||||||||
收入 |
$ |
84,687 |
|
|
$ |
105,655 |
|
|
$ |
(20,968 |
) |
|
(20%) |
|
$ |
218,708 |
|
|
$ |
551,264 |
|
|
$ |
(332,556 |
) |
|
(60%) |
收入成本 |
|
44,843 |
|
|
|
59,560 |
|
|
|
(14,717 |
) |
|
(25%) |
|
|
139,481 |
|
|
|
197,350 |
|
|
|
(57,869 |
) |
|
(29%) |
毛利 |
|
39,844 |
|
|
|
46,095 |
|
|
|
(6,251 |
) |
|
(14%) |
|
|
79,227 |
|
|
|
353,914 |
|
|
|
(274,687 |
) |
|
(78%) |
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
研究和开发 |
|
10,014 |
|
|
|
7,507 |
|
|
|
2,507 |
|
|
33% |
|
|
29,488 |
|
|
|
20,401 |
|
|
|
9,087 |
|
|
45% |
销售和营销 |
|
10,161 |
|
|
|
9,859 |
|
|
|
302 |
|
|
3% |
|
|
30,967 |
|
|
|
28,665 |
|
|
|
2,302 |
|
|
8% |
一般和行政 |
|
17,498 |
|
|
|
26,266 |
|
|
|
(8,768 |
) |
|
(33%) |
|
|
57,293 |
|
|
|
82,281 |
|
|
|
(24,988 |
) |
|
(30%) |
无形资产的摊销 |
|
1,957 |
|
|
|
2,006 |
|
|
|
(49 |
) |
|
(2%) |
|
|
5,887 |
|
|
|
4,487 |
|
|
|
1,400 |
|
|
31% |
重组成本 |
|
— |
|
|
|
105 |
|
|
|
(105 |
) |
|
(100%) |
|
|
— |
|
|
|
3,001 |
|
|
|
(3,001 |
) |
|
(100%) |
运营费用总额 |
|
39,630 |
|
|
|
45,743 |
|
|
|
(6,113 |
) |
|
(13%) |
|
|
123,635 |
|
|
|
138,835 |
|
|
|
(15,200 |
) |
|
(11%) |
营业收入(亏损) |
|
214 |
|
|
|
352 |
|
|
|
(138 |
) |
|
(39%) |
|
|
(44,408 |
) |
|
|
215,079 |
|
|
|
(259,487 |
) |
|
(121%) |
利息和其他收入,净额 |
|
6,646 |
|
|
|
1,405 |
|
|
|
5,241 |
|
|
373% |
|
|
15,519 |
|
|
|
2,408 |
|
|
|
13,111 |
|
|
544% |
所得税前收入(亏损) |
|
6,860 |
|
|
|
1,757 |
|
|
|
5,103 |
|
|
290% |
|
|
(28,889 |
) |
|
|
217,487 |
|
|
|
(246,376 |
) |
|
(113%) |
所得税准备金 |
|
20,326 |
|
|
|
414 |
|
|
|
19,912 |
|
|
4,810% |
|
|
12,016 |
|
|
|
51,488 |
|
|
|
(39,472 |
) |
|
(77%) |
合并业务的净(亏损)收益 |
|
(13,466 |
) |
|
|
1,343 |
|
|
|
(14,809 |
) |
|
(1,103%) |
|
|
(40,905 |
) |
|
|
165,999 |
|
|
|
(206,904 |
) |
|
(125%) |
归属于非控股权益的净亏损 |
|
359 |
|
|
|
376 |
|
|
|
(17 |
) |
|
(5%) |
|
|
1,229 |
|
|
|
1,236 |
|
|
|
(7 |
) |
|
(1%) |
归属于富尔根特的净(亏损)收益 |
$ |
(13,107 |
) |
|
$ |
1,719 |
|
|
$ |
(14,826 |
) |
|
(862%) |
|
$ |
(39,676 |
) |
|
$ |
167,235 |
|
|
$ |
(206,911 |
) |
|
(124%) |
21
收入
收入从截至2022年9月30日的三个月的1.057亿美元下降至截至2023年9月30日的三个月的8,470万美元,下降了2100万美元,跌幅20%;从截至2022年9月30日的九个月的5.513亿美元下降至截至2023年9月30日的九个月的2.187亿美元,下降了3.326亿美元,下降了60%。两个时期之间的收入减少主要是由于我们的 COVID-19 测试订单减少所致。
非美国来源的收入从截至2022年9月30日的三个月的410万美元增加了160万美元,增长了38%,至截至2023年9月30日的三个月中的570万美元,从截至2022年9月30日的九个月的1,050万美元增加到截至2023年9月30日的九个月的1,460万美元,增长了420万美元,增长了40%。两期之间来自非美国来源的收入增加主要是由于通过我们在中国的合资企业增加了向中国客户的传统基因检测服务的销售。
在汇总受共同控制或关联关系的客户后,在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,一位客户分别贡献了公司收入的14%和11%。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,另一位客户分别贡献了公司收入的13%和21%。
收入成本
收入成本下降了1,470万美元,跌幅25%,从截至2022年9月30日的三个月的5,960万美元降至截至2023年9月30日的三个月的4,480万美元。下降的主要原因是与我们的 COVID-19 测试交付和订单减少相关的折旧费用、340 万美元的试剂和供应费用、330 万美元的咨询和外部劳动力成本、72.6 万美元的工资支出、55.3万美元的运费和42万美元的外部客户参与平台支出减少了,这些费用减少了 420 万美元,分配的设施费用减少了 110 万美元。
收入成本下降了5,790万美元,跌幅29%,从截至2022年9月30日的九个月的1.974亿美元降至截至2023年9月30日的九个月的1.395亿美元。下降的主要原因是生产咨询和外部劳动力成本减少了3,080万美元,试剂和供应费用减少了2,390万美元,折旧费用减少了930万美元,运费减少了220万美元,在疫情期间向生产团队提供的膳食和其他差旅费用减少了110万美元,以及与我们的 COVID-19 测试交付和订单减少相关的外部客户参与平台费用减少了85.6万美元,分配的设施费用减少了160万美元,变动了75万美元处置固定资产的收益或亏损资产、66.3万美元的办公和计算机费用以及33.4万美元的其他州税,部分被人事成本增加的1,380万美元所抵消,其中包括与2022年第二季度收购的实体相关的股权薪酬支出。
22
我们的毛利下降了630万美元,从截至2022年9月30日的三个月的4,610万美元降至截至2023年9月30日的三个月的3,980万美元。毛利下降的主要原因是我们的 COVID-19 测试收入减少。我们的毛利占收入或毛利率的百分比从43.6%增加到47.0%,这是由于产品结构的变化以及前几个时期完成的 COVID-19 测试确认的收入。
我们的毛利下降了2.747亿美元,从截至2022年9月30日的九个月的3.539亿美元降至截至2023年9月30日的九个月的7,920万美元。毛利下降的主要原因是我们的 COVID-19 测试收入减少。由于产品结构的变化,我们的毛利占收入或毛利率的百分比从64.2%下降到36.2%。
研究和开发
研发费用从截至2022年9月30日的三个月的750万美元增加到截至2023年9月30日的三个月中的1,000万美元,增长了250万美元,增长了33%。增长的主要原因是人事成本增加了160万美元,包括与2022年第二季度以来员工人数增加和股权奖励相关的股权薪酬支出,以及与研究用试剂使用量增加相关的58.4万美元试剂和供应费用。
研发费用从截至2022年9月30日的九个月中的2,040万美元增加到截至2023年9月30日的九个月中的2950万美元,增长了910万美元,增长了45%。增长的主要原因是人事成本增加了720万美元,包括与2022年第二季度以来员工人数增加和股权奖励增加相关的股权薪酬支出,68.1万美元的咨询和外部劳动力成本,以及与研究用试剂使用量增加相关的61.1万美元试剂和供应费用。
销售和营销
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,各期的销售和营销费用相对稳定,分别为1,020万美元和990万美元。
销售和营销费用增加了230万美元,增长了8%,从截至2022年9月30日的九个月中的2,870万美元增加到截至2023年9月30日的九个月中的3100万美元。增长的主要原因是软件支出增加了210万美元,与分配的设施费用增加了120万美元,但咨询和外部劳动力成本减少了200万美元,部分抵消了这一增长。
一般和行政
一般和管理费用从截至2022年9月30日的三个月中的2630万美元下降至截至2023年9月30日的三个月的1,750万美元,下降了880万美元,下降了33%。减少的主要原因是信贷损失准备金减少了890万美元。
一般和管理费用减少了2,500万美元,跌幅30%,从截至2022年9月30日的九个月的8,230万美元降至截至2023年9月30日的九个月中的5,730万美元。下降的主要原因是信贷损失准备金减少了2960万美元,前一时期产生的收购相关成本减少了520万美元,法律和专业费用减少了230万美元,执照和许可证减少了540万美元,但部分抵消了540万美元人事成本的增加,包括与2022年第二季度收购的实体相关的股权补偿支出和2022年第二季度后授予的股权奖励,与分配的设施支出相关的450万美元,以及350万美元的折旧费用。
无形资产摊销
无形资产摊销代表2022年和2021年业务合并产生的无形资产的摊销费用以及2021年购买的专利。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,摊销费用分别为200万美元,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,摊销费用分别为590万美元和450万美元。
重组成本
重组费用是指向与公司收购的实体相关且在前一时期被非自愿解雇的员工提供的一次性员工解雇补助金。
23
利息和其他收入,净额
利息和其他净收入主要包括净利息收入(支出),在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,净利息收入分别为640万美元和150万美元,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为1,520万美元和230万美元。该利息收入(支出)与有价证券各种投资的利息有关,包括有价股票证券的已实现和持有收益(亏损),扣除我们的应付票据和保证金贷款产生的利息支出。增长的主要原因是投资利率与前一个比较期相比有所提高。
所得税准备金
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,所得税准备金分别为2,030万美元和1,200万美元,截至2022年9月30日的三个月和九个月的所得税准备金分别为41.4万美元和5150万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,有效税率分别为296%和24%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,有效税率分别为(42%)和24%。截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与2022年相比,有效税率发生了变化,这是由于在截至2023年9月30日的三个月中,对公司的递延所得税净资产设立了估值补贴。FASB ASC 740要求,如果部分或全部递延所得税资产很可能无法变现,则递延所得税资产应扣除估值补贴。公司已经评估了其任何递延所得税资产的可变现性,得出的结论是,公司很可能无法实现其递延所得税资产的收益,这主要是由于截至2023年9月30日的九个月中出现了营业亏损,因此,该公司已在2023年9月30日提供了全额估值补贴。
归属于非控股权益的净亏损
归属于非控股权益的净亏损是指非全资实体归属于少数股东的净亏损。
流动性和资本资源
流动性和现金来源
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们分别拥有8.515亿美元和8.529亿美元的现金、现金等价物和有价证券。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们的有价证券主要包括美国政府和美国机构债务证券、美国国库券、公司债券、市政债券和洋基债务证券。
在我们继续投资和寻求发展业务的同时,我们对现金的主要用途是为我们的运营提供资金和为战略收购提供资金。用于为运营支出提供资金的现金受到我们支出支付时间的影响,这反映在我们的未付应付账款和应计费用的变化中。
我们认为,我们现有的现金、现金等价物和短期有价证券将足以满足我们至少未来12个月的预期现金需求。运营提供的现金极大地增强了我们满足流动性需求的能力,包括支付资本支出。但是,我们的运营提供的现金会因时而异地波动,我们预计这种情况在未来可能会持续下去。这些波动可能是由多种因素造成的,包括与我们的测试需求、销售金额和时间、我们因产品组合变化而收取的测试价格、客户组合、测试的总体价格下降或其他因素相关的因素、我们的计费和收款周期的费率和时间以及我们的承诺和其他付款的时间和金额。此外,即使我们的流动性预期是正确的,我们仍可能寻求通过证券发行、信贷便利或其他债务融资、资产出售或合作或许可安排筹集额外资金。
如果我们通过发行股票证券筹集更多资金,我们现有的股东可能会受到大幅稀释。此外,我们发行的任何优先股都可能提供优先于普通股的权利、优先权或特权,而我们发行任何其他股票证券或发行此类证券的可能性,都可能导致普通股的市场价格下跌。我们发行的任何债务证券或产生的借款的条款(如果有)都可能对我们的运营施加重大限制,例如限制我们承担额外债务或发行额外股权的能力或其他限制,这些限制可能会对我们开展业务的能力产生不利影响,并导致固定还款义务增加。如果我们寻求出售资产或签订合作或许可安排以筹集资金,我们可能会被要求接受不利的条款,或者将我们对自己可能寻求开发的重要或有价值的技术或测试的权利放弃或许可给第三方。此外,我们在追求未来资本时可能会产生大量成本,包括投资银行、法律和会计费用、印刷和分销费用以及其他类似成本。在需要时,我们可能无法按可接受的条件或根本无法获得额外资金。如果我们无法在需要时以合理的条件获得资金,我们可能被迫推迟、缩小范围
24
取消或取消一项或多项销售和营销计划、研发计划或其他增长计划或战略。此外,我们可能被迫就我们的测试或市场开发计划或计划的一个或多个方面与合作伙伴合作,这可能会降低这些测试、计划或举措对我们的经济价值。任何这样的结果都可能严重损害我们的业务、业绩和前景。
现金流
下表汇总了我们在指定期间的现金流量:
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
(以千计) |
|
|||||
经营活动提供的净现金 |
$ |
12,070 |
|
|
$ |
220,313 |
|
由(用于)投资活动提供的净现金 |
$ |
14,628 |
|
|
$ |
(168,715 |
) |
用于融资活动的净现金 |
$ |
(21,834 |
) |
|
$ |
(47,548 |
) |
经营活动
在截至2023年9月30日的九个月中,经营活动提供的现金为1,210万美元。该期间净亏损与经营活动中提供的现金之间的差异主要是由于3,150万美元的股权薪酬支出、1,960万美元的折旧和摊销、1,100万美元的递延税款和490万美元的非现金租赁支出的影响,部分被430万美元信贷损失准备金和240万美元有价证券折扣摊销的负面影响所抵消。运营资产和负债的变化主要包括与付款时间相关的应付账款减少700万美元、运营租赁负债减少480万美元,以及其他流动和长期资产增加290万美元,但部分被收款时机导致的贸易应收账款减少760万美元所抵消。
在截至2022年9月30日的九个月中,经营活动提供的现金为2.203亿美元。该期间净收入与经营活动提供的现金之间的差异主要是由于2530万美元的信贷损失准备金、2,290万美元的折旧和摊销、2,260万美元的股票薪酬支出、420万美元的有价证券溢价摊销、330万美元的非现金租赁支出、110万美元的未确认税收优惠的影响,部分被490万美元递延所增加的负面影响所抵消资产。各期之间用于经营活动的现金有所减少,这主要是由于与付款时间相关的应付账款减少了3,230万美元,应计费用和其他负债减少了1,290万美元,运营和融资租赁负债减少了330万美元,但部分被收款时机导致的贸易应收账款减少2,420万美元以及其他流动和长期资产(主要是试剂和用品以及预付费用)减少的370万美元所抵消。
投资活动
在截至2023年9月30日的九个月中,投资活动提供的现金为1,460万美元,主要代表有价证券到期日收益3.769亿美元,部分被用于购买有价证券的3.436亿美元和用于购买包括房地产在内的固定资产的1,910万美元所抵消。
在截至2022年9月30日的九个月中,用于投资活动的现金为1.687亿美元,主要涉及2.573亿美元购买有价证券,1.378亿美元与收购Inform Diagnostics、1500万美元购买私人控股公司的优先股、购买1,410万美元的固定资产以及与2021年业务收购相关的1,000万美元或有对价支付,并部分抵消了本期支付的与2021年业务收购相关的1,000万美元或有对价来自出售有价证券的1.334亿美元收益和美元1.317亿美元与有价证券的到期日有关。
融资活动
在截至2023年9月30日的九个月中,用于融资活动的现金为2180万美元,主要涉及向保证金贷款账户偿还1,500万美元、偿还240万美元应付票据、220万美元回购普通股以及为员工纳税义务预扣的160万美元普通股。
在截至2022年9月30日的九个月中,用于融资活动的现金为4,750万美元,主要涉及4530万美元的普通股回购,150万美元与员工纳税义务的普通股预扣有关。
25
股票回购计划
2022年3月,董事会批准了一项2.5亿美元的股票回购计划。根据股票回购计划,公司可以不时在公开市场或私下谈判的交易中回购股票。股票回购计划自授权之日起没有到期。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们根据股票回购计划回购了8万股普通股,总成本为220万美元。在截至2022年9月30日的三个月中,我们回购了78万股普通股,总成本为3,470万美元;在截至2022年9月30日的九个月中,我们回购了99.5万股普通股,总成本为4530万美元。截至2023年9月30日,根据我们的股票回购计划,总共还有大约1.735亿美元可供未来回购我们的普通股。
关键会计政策与估算值的使用
根据2022年年度报告第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中提供的信息,我们的关键会计政策或估计没有重大变化。
最近的会计公告
见注释2, 重要会计政策摘要,请参阅本报告中包含的简明合并财务报表,以获取有关最近会计公告的信息。
资产负债表外安排
在本报告所述期间,根据美国证券交易委员会规章制度的定义,我们没有任何资产负债表外安排,这些安排对我们的财务状况、财务状况变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或对投资者至关重要的资本资源产生或有合理的影响。
第 3 项。定量和定性e 关于市场风险的披露。
有关市场风险的定量和定性披露,请参阅我们的 2022 年年度报告第二部分第 7A 项 “关于市场风险的定量和定性披露”。
第 4 项Contr油和程序。
评估披露控制和程序
披露控制和程序是公司的控制措施和其他程序,旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给公司管理层,包括其主要执行官和首席财务官或履行类似职能的人员,以便及时就所需的披露做出决定。按照《交易法》第13a-15(b)条的要求,我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,对截至2023年9月30日我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据这项评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的三个月中,我们对财务报告的内部控制(按照《交易法》第13a-15(b)条的要求)没有任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
26
财务报告披露控制和程序以及内部控制的固有限制
管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多么良好,都只能为实现其目标提供合理的保证,管理层在评估可能的控制和程序相对于成本的好处时必须运用自己的判断。由于这些固有的限制,我们的披露和内部控制可能无法预防或发现所有欺诈、错误陈述或其他控制问题。此外,对未来各期披露或内部控制有效性的任何评估的预测都存在风险,其中包括,除其他外,由于条件的变化,控制可能变得不足,或者遵守政策或程序的程度可能恶化。
27
第二部分——其他信息
第 1 项。法律 诉讼程序。
我们可能会不时参与我们正常业务过程中出现的法律诉讼。正如简明合并财务报表附注8 “债务、承付款和意外开支” 中所披露的那样,我们正在进行某些法律调查,附注8中有关这些特定法律事项的披露以引用方式纳入此处。
诉讼结果本质上是不确定的,也无法保证会获得有利的结果。
无论结果如何,由于辩护和和解成本、管理资源分流、负面宣传和声誉损害等因素,诉讼都可能对我们产生不利影响。
第 1A 项。 风险因素。
2022 年年度报告第一部分第 1A 项 “风险因素” 中列出的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权出售y 证券、所得款项使用和发行人购买股权证券。
注册证券收益的使用
迄今为止,我们已经使用了出售普通股净收益中的1.217亿美元,其中450万美元用于向FF Gene Biotech出资,在收购FF Gene Biotech之前,1.014亿美元用于为公司的运营和业务合并提供资金,1,580万美元用于偿还投资保证金贷款。出售普通股的所有其他净收益都投资于投资级和计息证券,例如美国政府和美国机构的债务证券、公司债券和市政债券。出售普通股所得收益的计划用途与招股说明书中描述的用途没有重大变化。
股票回购信息
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司回购了8万股普通股。公司回购的普通股数量和每股支付的平均价格如下:
时期 |
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(a) 购买的股票总数 |
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(b) 每股平均支付价格 (1) |
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(c) 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 |
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(d) 根据计划或计划可能购买的最大美元价值 |
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2022 年 5 月 (2022 年 5 月 1 日-2022 年 5 月 31 日) |
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30,000 |
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$ |
49.56 |
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30,000 |
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|
$ |
248,515,000 |
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2022 年 6 月 (2022 年 6 月 1 日-2022 年 6 月 30 日) |
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|
185,000 |
|
|
$ |
48.97 |
|
|
|
185,000 |
|
|
$ |
239,429,000 |
|
2022 年 8 月(2022 年 8 月 1 日-2022 年 8 月 31 日) |
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|
247,000 |
|
|
$ |
47.68 |
|
|
|
247,000 |
|
|
$ |
227,657,000 |
|
2022 年 9 月(2022 年 9 月 1 日-2022 年 9 月 30 日) |
|
|
533,000 |
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|
$ |
43.04 |
|
|
|
533,000 |
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|
$ |
204,752,000 |
|
2022 年 10 月(2022 年 1 月 10 日至 2022 年 10 月 31 日) |
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|
244,000 |
|
|
$ |
37.33 |
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|
244,000 |
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|
$ |
195,661,000 |
|
2022 年 11 月(2022 年 1 月 11 日-2022 年 11 月 30 日) |
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|
234,000 |
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|
$ |
35.83 |
|
|
|
234,000 |
|
|
$ |
187,276,000 |
|
2022 年 12 月(2022 年 1 月 12 日-2022 年 12 月 31 日) |
|
|
337,000 |
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|
$ |
34.32 |
|
|
|
337,000 |
|
|
$ |
175,718,000 |
|
2023 年 9 月(2023 年 9 月 1 日至 9 月 30 日) |
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|
80,000 |
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|
$ |
27.65 |
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|
|
80,000 |
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|
$ |
173,522,000 |
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总计 |
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1,890,000 |
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1,890,000 |
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(1) 包括根据股票回购计划回购的股票的佣金。
第 5 项。其他信息
2023年10月30日,根据《交易法》第10-1条,董事会批准了公司经修订和重述的激励性薪酬补偿政策,该政策允许公司在因严重违反联邦证券法财务报告要求而进行会计重报的情况下收回某些高管薪酬。经修订和重述的激励性薪酬补偿政策已作为本季度报告的10-Q表附录10.1提交。
2023 年 10 月 30 日,董事会薪酬委员会(“薪酬委员会”)批准了公司经修订和重述的执行官激励计划(“经修订和重述的激励计划”)。经修订和重述的激励计划对最初的执行官激励计划进行了修订,允许管理员自行决定
28
以股权奖励的形式付款。上述经修订和重述的激励计划摘要并不完整,受经修订和重述的激励计划全文的约束和限定,该计划的副本作为附录10.2附于本10-Q表季度报告中,并以引用方式纳入此处。
第 6 项。前hibits。
本第 6 项所要求的信息列在本报告签名页前面的附录索引中,并以引用方式纳入此处。
29
展览T 索引
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以引用方式纳入 |
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展品编号 |
展览标题 |
用这张表格提交 10-Q |
表单 |
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表格编号 |
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提交日期 |
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3.1 |
注册人的公司注册证书,日期为 2016 年 5 月 13 日。 |
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10-Q |
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001-37894 |
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8/14/2017 |
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3.1.1 |
注册人公司注册证书修订证书,日期为 2016 年 8 月 2 日。 |
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10-Q |
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001-37894 |
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8/14/2017 |
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3.1.2 |
注册人公司注册证书修订证书,日期为2017年5月17日。 |
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10-Q |
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001-37894 |
|
8/14/2017 |
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3.2 |
经修订和重述的注册人章程。 |
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10-Q |
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001-37894 |
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8/4/2023 |
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10.1^# |
经修订和重述的激励性薪酬补偿政策 |
X |
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10.2^# |
经修订和重述的执行官激励计划 |
X |
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31.1* |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席执行官进行认证。 |
X |
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|
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31.2* |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 |
X |
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|
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32.1* |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
X |
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|
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101.INS |
行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中,因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
X |
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101.SCH |
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
X |
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101.CAL |
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
X |
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|
101.DEF |
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
X |
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|
101.LAB |
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
X |
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|
|
101.PRE |
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
X |
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104 |
封面交互式数据文件(嵌入在行内 XBRL 文档中) |
X |
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* 随函提供。
^ 管理层薪酬计划或安排。
# 根据S-K条例第601 (a) (5) 项,某些证物和时间表已被省略。公司特此承诺应美国证券交易委员会的要求补充提供任何遗漏的附录或附表的副本。
30
签名URES
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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|
富尔根特遗传学有限公司 |
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日期:2023 年 11 月 3 日 |
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来自: |
/s/ 谢明 |
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|
|
谢明 |
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首席执行官 (首席执行官) |
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日期:2023 年 11 月 3 日 |
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来自: |
/s/ 保罗·金 |
|
|
|
保罗·金 |
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首席财务官 (首席财务和会计官员) |
31