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Brookfield Renewable Partners L.P.

合并财务状况表


未经审计 (百万)	备注	2023年9月30日		2022年12月31日
资产
流动资产
现金和现金等价物	14	$	1,034	$	998
受限现金	15	144		139
应收贸易账款和其他流动资产	16	1,553		1,860
金融工具资产	4	166		125
关联方应缴款项	19	212		123
持有待售资产		—		938
		3,109		4,183
金融工具资产	4	1,730		1,500
权益类投资	13	1,707		1,392
财产、厂房和设备，按公允价值计算	7	56,437		54,283
无形资产	3	7		209
商誉	12	1,555		1,526
递延所得税资产	6	181		176
其他长期资产		837		842
总资产		$	65,563	$	64,111
负债
流动负债
应付账款和应计负债	17	$	1,189	$	1,086
金融工具负债	4	442		559
因关联方的原因	19	681		588
企业借款	8	126		249
无追索权借款	8	1,575		2,027

条文		65		83
与持有待售资产直接相关的负债		—		351
		4,078		4,943
金融工具负债	4	1,431		1,670
企业借款	8	2,586		2,299
无追索权借款	8	20,084		20,275
递延所得税负债	6	6,931		6,507
条文		607		600
其他长期负债		1,527		1,531

权益
非控制性权益
参股经营子公司的非控股权益	9	16,770		14,755
Brookfield持有的控股子公司的普通合伙权益	9	57		59
布鲁克菲尔德持有的参与非控股子公司的可赎回/可交换单位	9	2,809		2,892
BEPC可交换股份	9	2,595		2,561
优先股权益	9	570		571
永久附属票据	9	592		592
优先有限合伙人权益	10	760		760
有限责任合伙人权益	11	4,166		4,096
总股本		28,319		26,286
负债和权益总额		$	65,563	$	64,111

附注是这些中期合并财务报表的组成部分。


代表Brookfield Renewable Partners L.P.批准：

帕特里夏·祖科蒂董事			David·曼董事


Brookfield Renewable Partners L.P.	2023年第三季度中期合并财务报表和附注	2023年9月30日
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Brookfield Renewable Partners L.P.

合并损益表(损益)


未经审计 (百万，不包括每单位信息)		截至9月30日的三个月				截至9月30日的9个月
	备注	2023		2022		2023		2022
收入	19	$	1,179	$	1,105	$	3,715	$	3,515
其他收入		116		22		203		107
直接运营成本(1)		(496)		(344)		(1,322)		(1,060)
管理服务费	19	(43)		(58)		(155)		(199)
利息支出	8	(370)		(313)		(1,166)		(873)
权益类投资收益份额	13	—		12		46		60
外汇和金融工具损益	4	113		(70)		432		(119)
折旧	7	(448)		(385)		(1,335)		(1,175)
其他		(6)		(54)		(2)		(108)
所得税(费用)回收
当前	6	(9)		(33)		(89)		(106)
延期	6	(12)		41		25		36
		(21)		8		(64)		(70)
净收益(亏损)		$	24	$	(77)	$	352	$	78
净收益(亏损)可归因于：
非控制性权益
参股经营子公司的非控股权益	9	$	62	$	35	$	414	$	217
Brookfield持有的控股子公司的普通合伙权益	9	28		22		83		69
布鲁克菲尔德持有的参与非控股子公司的可赎回/可交换单位	9	(27)		(47)		(65)		(85)
BEPC可交换股份	9	(24)		(43)		(58)		(76)
优先股权益	9	7		6		20		19
永久附属票据	9	8		8		22		22
优先有限合伙人权益	10	11		10		31		33
有限责任合伙人权益	11	(41)		(68)		(95)		(121)
		$	24	$	(77)	$	352	$	78
每LP单位的基本亏损和稀释亏损		$	(0.14)	$	(0.25)	$	(0.34)	$	(0.44)

(1)直接营运成本不包括以下披露的折旧开支。

附注是这些中期合并财务报表的组成部分。


Brookfield Renewable Partners L.P.	2023年第三季度中期合并财务报表和附注	2023年9月30日
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Brookfield Renewable Partners L.P.

综合全面收益表(损益表)


未经审计 (百万)		截至9月30日的三个月				截至9月30日的9个月
	备注	2023		2022		2023		2022
净收益(亏损)		$	24	$	(77)	$	352	$	78
不重新归类为净收益(亏损)的其他全面收益(亏损)
财产、厂房和设备的重估		1		—		(43)		17
固定福利计划的精算收益(亏损)		(2)		—		(8)		20
上述项目递延退税(费用)		(8)		—		2		(12)
股本证券投资未实现收益（亏损）	4	2		(15)		4		(24)
权益类投资	13	—		—		6		4
不会重新分类为净收入的项目合计		(7)		(15)		(39)		5
可重新归类为净收益的其他全面收益(亏损)
外币折算		(96)		(664)		775		(770)
本期内被指定为现金流量对冲的金融工具产生的收益	4	24		46		202		40
外汇掉期净投资对冲收益	4	48		112		29		164

在净收益(亏损)中确认的金额的重新分类调整	4	(14)		36		(86)		128
上述项目的递延所得税		(13)		(29)		(27)		(75)
权益类投资	13	12		(73)		(12)		(77)
可随后重新分类为净收益(亏损)的项目合计		(39)		(572)		881		(590)
其他全面收益(亏损)		(46)		(587)		842		(585)
综合收益(亏损)		$	(22)	$	(664)	$	1,194	$	(507)
综合收益(亏损)归因于：
非控制性权益
参股经营子公司的非控股权益	9	$	59	$	(347)	$	1,013	$	(270)
Brookfield持有的控股子公司的普通合伙权益	9	27		21		84		69
布鲁克菲尔德持有的参与非控股子公司的可赎回/可交换单位	9	(36)		(97)		8		(99)
BEPC可交换股份	9	(32)		(86)		7		(88)
优先股权益	9	(7)		(36)		19		(34)
永久附属票据	9	8		8		22		22
优先有限合伙人权益	10	11		10		31		33
有限责任合伙人权益	11	(52)		(137)		10		(140)
		$	(22)	$	(664)	$	1,194	$	(507)

附注是这些中期合并财务报表的组成部分。


Brookfield Renewable Partners L.P.	2023年第三季度中期合并财务报表和附注	2023年9月30日
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Brookfield Renewable Partners L.P.

合并权益变动表


			累计其他综合收益														非控制性权益
未经审计截至三个月 9月30日 (百万)	有限合作伙伴的股权		外国货币翻译		重估盈馀		固定福利计划的精算损失		现金流套期保值		股权证券投资		总计有限合作伙伴的股权		择优有限合作伙伴的股权		择优股权		永久附属票据		BEPC可交换股份		参股经营子公司的非控股权益		Brookfield持有的控股子公司的普通合伙权益		布鲁克菲尔德持有的参与非控股子公司的可赎回/可交换单位		总计股权
余额，截至2023年6月30日	$	(1,880)	$	(746)	$	6,909	$	5	$	30	$	1	$	4,319	$	760	$	584	$	592	$	2,686	$	16,604	$	59	$	2,908	$	28,512
净收益(亏损)	(41)		—		—		—		—		—		(41)		11		7		8		(24)		62		28		(27)		24
其他全面收益(亏损)	—		(15)		(4)		—		7		1		(11)		—		(14)		—		(8)		(3)		(1)		(9)		(46)


出资	—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		406		—		—		406




处置	3		—		(3)		—		—		—		—		—		—		—		—		(35)		—		—		(35)
已宣布的派息或股息	(97)		—		—		—		—		—		(97)		(11)		(7)		(8)		(61)		(240)		(30)		(66)		(520)
分销再投资计划	2		—		—		—		—		—		2		—		—		—		—		—		—		—		2


其他	(4)		(1)		—		(1)		—		—		(6)		—		—		—		2		(24)		1		3		(24)
期间的变更	(137)		(16)		(7)		(1)		7		1		(153)		—		(14)		—		(91)		166		(2)		(99)		(193)
余额，截至2023年9月30日	$	(2,017)	$	(762)	$	6,902	$	4	$	37	$	2	$	4,166	$	760	$	570	$	592	$	2,595	$	16,770	$	57	$	2,809	$	28,319

余额，截至2022年6月30日	$	(1,728)	$	(823)	$	6,486	$	4	$	(19)	$	1	$	3,921	$	760	$	601	$	592	$	2,454	$	11,845	$	57	$	2,771	23,001
净收益(亏损)	(68)		—		—		—		—		—		(68)		10		6		8		(43)		35		22		(47)		(77)
其他全面收益(亏损)	—		(77)		1		—		8		(1)		(69)		—		(42)		—		(43)		(382)		(1)		(50)		(587)

出资	—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		188		—		—		188



处置	—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		(54)		—		—		(54)
已宣布的派息或股息	(88)		—		—		—		—		—		(88)		(10)		(6)		(8)		(55)		(227)		(25)		(62)		(481)
分销再投资计划	1		—		—		—		—		—		1		—		—		—		—		—		—		—		1
其他	—		1		—		—		1		—		2		—		1		—		1		(25)		—		1		(20)
期间的变更	(155)		(76)		1		—		9		(1)		(222)		—		(41)		—		(140)		(465)		(4)		(158)		(1,030)
余额，截至2022年9月30日	$	(1,883)	$	(899)	$	6,487	$	4	$	(10)	$	—	$	3,699	$	760	$	560	$	592	$	2,314	$	11,380	$	53	$	2,613	$	21,971

附注是这些中期合并财务报表的组成部分。


Brookfield Renewable Partners L.P.	2023年第三季度中期合并财务报表和附注	2023年9月30日
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Brookfield Renewable Partners L.P.

合并权益变动表


			累计其他综合收益														非控制性权益
未经审计九个月结束 9月30日 (百万)	有限合作伙伴的股权		外国货币翻译		重估盈馀		固定福利计划的精算损失		现金流套期保值		股权证券投资		总计有限合作伙伴的股权		择优有限合作伙伴的股权		择优股权		永久附属票据		BEPC可交换股份		参股经营子公司的非控股权益		Brookfield持有的控股子公司的普通合伙权益		布鲁克菲尔德持有的参与非控股子公司的可赎回/可交换单位		总计股权
余额，截至2022年12月31日	$	(1,898)	$	(845)	$	6,817	$	4	$	17	$	1	$	4,096	$	760	$	571	$	592	$	2,561	$	14,755	$	59	$	2,892	$	26,286
净收益(亏损)	(95)		—		—		—		—		—		(95)		31		20		22		(58)		414		83		(65)		352
其他全面收益(亏损)	—		88		(4)		—		20		1		105		—		(1)		—		65		599		1		73		842
股票发行(附注11、19)	389		—		—		—		—		—		389		—		—		—		241		—		—		—		630

出资	—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		1,987		—		—		1,987




处置(附注3)	17		—		(17)		—		—		—		—		—		—		—		—		(449)		—		—		(449)
已宣布的派息或股息	(286)		—		—		—		—		—		(286)		(31)		(20)		(22)		(180)		(641)		(87)		(199)		(1,466)
分销再投资计划	6		—		—		—		—		—		6		—		—		—		—		—		—		—		6
所有权变更	113		16		(107)		—		(1)		—		21		—		—		—		(21)		—		—		—		—
其他	(263)		(21)		213		—		1		—		(70)		—		—		—		(13)		105		1		108		131
期间的变更	(119)		83		85		—		20		1		70		—		(1)		—		34		2,015		(2)		(83)		2,033
余额，截至2023年9月30日	$	(2,017)	$	(762)	$	6,902	$	4	$	37	$	2	$	4,166	$	760	$	570	$	592	$	2,595	$	16,770	$	57	$	2,809	$	28,319

截至2021年12月31日的余额	$	(1,516)	$	(842)	$	6,494	$	—	$	(48)	$	4	$	4,092	$	881	$	613	$	592	$	2,562	$	12,303	$	59	$	2,894	23,996
净收益(亏损)	(121)		—		—		—		—		—		(121)		33		19		22		(76)		217		69		(85)		78
其他全面收益(亏损)	—		(58)		2		3		38		(4)		(19)		—		(53)		—		(12)		(487)		—		(14)		(585)

发行优先LP单位	—		—		—		—		—		—		—		115		—		—		—		—		—		—		115
赎回优先LP单位	—		—		—		—		—		—		—		(236)		—		—		—		—		—		—		(236)
出资	—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		482		—		—		482

处置	14		—		(14)		—		—		—		—		—		—		—		—		(75)		—		—		(75)
已宣布的派息或股息	(267)		—		—		—		—		—		(267)		(33)		(19)		(22)		(165)		(1,035)		(75)		(188)		(1,804)
分销再投资计划	7		—		—		—		—		—		7		—		—		—		—		—		—		—		7
其他	—		1		5		1		—		—		7		—		—		—		5		(25)		—		6		(7)
期间的变更	(367)		(57)		(7)		4		38		(4)		(393)		(121)		(53)		—		(248)		(923)		(6)		(281)		(2,025)
余额，截至2022年9月30日	$	(1,883)	$	(899)	$	6,487	$	4	$	(10)	$	—	$	3,699	$	760	$	560	$	592	$	2,314	$	11,380	$	53	$	2,613	$	21,971

附注是这些中期合并财务报表的组成部分。


Brookfield Renewable Partners L.P.	2023年第三季度中期合并财务报表和附注	2023年9月30日
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Brookfield Renewable Partners L.P.合并现金流量表


未经审计		截至9月30日的三个月				截至9月30日的9个月
(百万)	备注	2023		2022		2023		2022
经营活动
净收益(亏损)		$	24	$	(77)	$	352	$	78
对下列非现金项目的调整：
折旧	7	448		385		1,335		1,175
未实现外汇和金融工具(收益)损失	4	(144)		116		(410)		222
权益类投资收益份额	13	—		(12)		(46)		(60)

递延所得税追回(费用)	6	12		(41)		(25)		(36)
其他非现金项目		(62)		56		(48)		68
从股权会计投资中获得的股息	13	13		13		34		50
		291		440		1,192		1,497
因关联方发生或来自关联方的变更		5		2		44		4
周转资金结余净变化		67		(48)		172		(366)
		363		394		1,408		1,135
融资活动
中期票据收益	8	—		—		293		—

企业信贷服务，净额	8	—		200		—		200
商业票据，净额	8	127		157		(122)		597
无追索权借款的收益	8,19	1,307		2,381		3,736		5,807
偿还无追索权借款	8,19	(1,261)		(496)		(4,460)		(2,933)
参股非控股权益对营运附属公司的出资	9	406		118		1,987		413
偿还给参与的非控股权益的资本-在运营子公司中		(35)		(54)		(35)		(75)

发行权益工具及相关成本	9,11	—		—		630		115
股权工具的赎回和回购	10	(12)		—		(12)		(252)
已支付的分配：
参与的非控股权益-在运营子公司、优先股东、优先有限合伙人单位持有人和永久从属票据中	9,10	(265)		(252)		(714)		(1,109)
致Brookfield Renewable或BRELP的单位持有人和Brookfield Renewable Corporation的股东	9,11	(250)		(228)		(739)		(686)
关联方流入		41		1		143		1,077
流出至关联方		(48)		(935)		(187)		(1,085)
		10		892		520		2,069
投资活动
在被收购实体中的现金和现金等价物净额收购	2	—		(602)		(87)		(1,381)
对房地产、厂房和设备的投资	7	(604)		(577)		(1,660)		(1,478)
对股权投资的投资		(55)		(67)		(179)		(141)
出售资产所得款项，扣除已处置的现金和现金等价物	3	145		22		217		140
购买金融资产	4	(36)		(1)		(581)		(167)
金融资产收益	4	33		3		412		66
受限制的现金和其他		(13)		38		(28)		38
		(530)		(1,184)		(1,906)		(2,923)
现金汇兑（收益）损失		(16)		(30)		14		(50)
现金和现金等价物
增加(减少)		(173)		72		36		231
持有待售资产内归类的现金净变化		5		—		—		—
期初余额		1,202		1,059		998		900
期末余额		$	1,034	$	1,131	$	1,034	$	1,131
补充现金流信息：
支付的利息		$	333	$	273	$	1,001	$	804
收到的利息		$	45	$	11	$	75	$	22
已缴纳的所得税		$	29	$	19	$	157	$	63

附注是这些中期合并财务报表的组成部分。


Brookfield Renewable Partners L.P.	2023年第三季度中期合并财务报表和附注	2023年9月30日
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Brookfield Renewable Partners L.P.

未经审计中期综合财务报表附注

Brookfield Renewable Partners L. P.（“Brookfield Renewable”）的业务活动包括主要在北美，南美，欧洲和亚洲拥有可再生能源和可持续解决方案资产组合。

除非上下文另有说明或要求，否则术语“Brookfield Renewable”是指Brookfield Renewable Partners L. P.及其控制的实体，包括Brookfield Renewable Corporation（“BEPC”）。除非上下文另有说明或要求，否则术语“合伙企业”是指Brookfield Renewable Partners L. P.及其控制的实体，不包括BEPC。

Brookfield Renewable的合并股权包括无投票权的公开交易有限合伙单位（“LP单位”），A类可交换附属投票权股份公众股东和Brookfield持有的BEPC可交换股份（“BEPC可交换股份”）、可赎回/可交换合伙单位Brookfield持有的Brookfield Renewable Energy L. P.（“BRELP”）（Brookfield Renewable的控股附属公司）的可赎回╱可交换合伙单位（“可赎回╱可交换合伙单位”）及Brookfield持有的BRELP的一般合伙权益（“GP权益”）。LP单位、可赎回/可交换合伙单位、GP权益及BEPC可交换股份的持有人将统称为“单位持有人”，除非文义另有所指或另有要求。LP单位、可赎回/可交换合伙单位、GP权益和BEPC可交换股份将统称为“单位”或“每单位”，除非上下文另有说明或要求。

Brookfield Renewable是根据百慕大法律根据二零一一年十一月二十日经修订及重述的有限合伙协议(其后不时修订)成立的上市有限合伙企业。

Brookfield Renewable的注册办事处是百慕大哈密尔顿HM12前街73号五楼。

Brookfield Renewable的直系母公司是其普通合伙人Brookfield Renewable Partners Limited(“BRPL”)。Brookfield Renewable的最终母公司是Brookfield Corporation(“Brookfield Corporation”)。除Brookfield Renewable外，Brookfield Corporation及其子公司包括Brookfield Asset Management Ltd(“Brookfield Asset Management”)，在这些财务报表中也被单独和统称为“Brookfield”。

BEPC可交换股票在纽约证券交易所和多伦多证券交易所的交易代码为“BEPC”。

有限责任公司的股票在纽约证券交易所的交易代码为“BEP”，在多伦多证券交易所的交易代码为“BEP.UN”。Brookfield Renewable的A类系列7、系列13、系列15和系列18的优先有限合伙人股权在多伦多证券交易所的交易代码分别为“BEP.PR.E”、“BEP.PR.G”、“BEP.PRI.”、“BEP.PR.K”、“BEP.PR.M”、“BEP.PR.O”和“BEP.PR.R”。Brookfield Renewable的A类系列17优先有限合伙人的股权在纽约证券交易所的交易代码是“BEP.PR.A”。永久次级票据在纽约证券交易所的交易代码为“BEPH”和“BEPI”。


合并财务报表附注		页面

1.	编制基础和重大会计政策	9
2.	收购	10
3.	资产的处置	11

4.	风险管理和金融工具	12
5.	分段信息	15
6.	所得税	22
7.	财产、厂房和设备	23
8.	借款	24

9.	非控制性权益	26
10.	优先有限合伙人权益	30
11.	有限责任合伙人权益	30
12.	商誉	31
13.	权益类投资	32
14.	现金和现金等价物	32
15.	受限现金	33
16.	应收贸易账款和其他流动资产	33
17.	应付账款和应计负债	33
18.	承付款、或有事项和担保	34
19.	关联方交易	35
20.	附属公开发行人	38
21.	后续事件	39


Brookfield Renewable Partners L.P.	2023年第三季度中期合并财务报表和附注	2023年9月30日
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1.编制依据和重大会计政策

(A)合规声明

中期综合财务报表乃根据国际会计准则第34号中期财务报告编制。

由国际会计准则委员会(“IASB”)发布的按照“国际财务报告准则”(“IFRS”)编制的年度经审计综合财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被省略或浓缩。这些中期合并财务报表应与Brookfield Renewable于2022年12月31日经审计的合并财务报表结合阅读。中期综合报表乃根据2022年12月31日经审计综合财务报表所披露的会计政策编制。

中期综合财务报表未经审计，反映管理层认为必要的调整(包括正常经常性调整)，以便根据《国际财务报告准则》提供公允的中期业绩报表。

这些临时合并财务报表中报告的结果不应被视为一定表明可能预期一整年的结果。除非另有说明，以下列出的政策将始终如一地适用于提交的所有期间。

这些合并财务报表已获Brookfield Renewable的普通合伙人BRPL董事会授权于2023年11月3日发布。

若干比较数字已重新分类，以符合本年度之呈列方式。

对$、C$、欧元、GB、R$、COP、INR、A$和CNY的引用是指美国(“U.S.”)美元、加元、欧元、英镑、巴西雷亚尔、哥伦比亚比索、印度卢比、澳元和人民币。

除非另有说明，所有数字均以百万美元为单位。

(B)准备基础

中期综合财务报表乃根据历史成本编制，但物业、厂房及设备及若干资产及负债之重估则按公允价值计量。成本是根据以资产交换的代价的公允价值入账的。

(C)合并

这些合并财务报表包括Brookfield Renewable及其子公司的账目，它们是Brookfield Renewable控制的实体。投资者控制着被投资人，当其面临或有权从与被投资人的参与中获得可变回报时，并有能力通过其对被投资人的权力来影响这些回报。Brookfield Renewable子公司股本中的非控股权益在合并财务状况表中单独在股本中显示。

(D)最近通过的会计准则

国际财务报告准则解释委员会议程决定--因与第三方签订合同而限制使用的活期存款(国际会计准则第7号现金流量表)

2022年4月，国际财务报告准则解释委员会(“IFRS IC”)得出结论，对使用与第三方签订的合同产生的活期存款的限制不会导致存款不再是现金，除非这些限制改变了存款的性质，使其不再符合国际会计准则第7号现金流量表中现金的定义。在请求中所述的事实模式中，对活期存款中所持数额的使用的合同限制并未改变存款的性质--实体可以根据需要获取这些数额。因此，该实体应将活期存款作为“现金和现金等价物”的一个组成部分列入其财务状况表和现金流量表。Brookfield Renewable已经完成了评估，并实施了过渡计划，以应对国际财务报告准则IC议程决定的影响。对合并现金流量表的影响是，截至2022年9月30日的三个月和九个月，现金和现金等价物的期末余额增加2.83亿美元，用于投资活动的现金分别减少4900万美元和1.49亿美元。


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国际税制改革--对《国际会计准则》第12条--支柱二示范规则的修正

2023年5月，国际会计准则理事会发布了对国际会计准则第12号“所得税”的修正案，给予各实体临时强制性减免因经济合作与发展组织(“经合组织”)国际税制改革而产生的递延税款的会计处理。该等修订于发布后立即生效，并根据国际会计准则第8号“会计政策、会计估计的变动及错误”追溯生效，但一些有针对性的披露要求除外，这些要求于2023年1月1日或之后的年度报告期生效。Brookfield Renewable已将临时例外适用于确认和披露与第二支柱所得税相关的递延税收资产和负债信息。

(E)会计政策的未来变化

国际会计准则第1号--财务报表列报修正案(“国际会计准则第1号”)

修正案明确了如何将债务和其他负债归类为流动负债或非流动负债。《国际会计准则》第1号修正案适用于2024年1月1日或之后开始的年度报告期。Brookfield Renewable目前正在评估这些修正案的影响。

目前，《国际财务报告准则》未来没有对Brookfield Renewable产生潜在影响的其他变化。

2.收购

巴西风能投资组合

2023年3月3日，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴完成了对巴西136兆瓦运营风电资产组合的100%权益的收购。本次收购的收购价，包括营运资金和结账调整在内，为9,500万美元。Brookfield Renewable持有约25%的经济权益。

截至2023年9月30日，与收购有关的按公允价值计算的初步收购价格分配如下：


(百万)	巴西风能投资组合
现金和现金等价物	$	10

应收贸易账款和其他流动资产	9

财产、厂房和设备，按公允价值计算	125


其他非流动资产	19
应付账款和应计负债	(16)
无追索权借款的当期部分	(4)


无追索权借款	(46)

条文	(2)

购入净资产的公允价值	95


收购价	$	95

2023年5月4日，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴完成了对巴西一个分布式发电平台90%权益的收购，该平台有大约730兆瓦的开发流程。本次收购的收购价为400万美元，收购资产的公允价值为500万美元，承担的负债为100万美元。Brookfield Renewable持有约20%的经济权益。


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清洁技术

2023年9月29日，Brookfield Renewable及其机构合作伙伴与印度的一家可再生能源开发商建立了名义上的合作伙伴关系。Brookfield Renewable及其机构合作伙伴拥有51%的权益，并将投资高达8.45亿美元（Brookfield Renewable净投资1.7亿美元），以在印度创建一个开发平台。Brookfield Renewable持有约10%的经济权益。

美国分布式发电产品组合

2022年第三季度，Brookfield Renewable与机构合作伙伴一起完成了对一家综合分布式发电开发商的100%股权的收购，该开发商拥有约500兆瓦的合同运营和在建资产，以及美国1. 8吉瓦的开发管道（统称为“美国分布式发电组合”）。于截至2023年9月30日止期间，购买价分配已敲定，因此于2022年12月31日的购买价分配与2022年年报所披露的数字并不一致。购买价格分配最终确定的影响导致商誉减少7300万美元，财产、厂房和设备相应增加3600万美元，递延税项资产减少700万美元，无追索权借款减少3300万美元，准备金减少300万美元，金融工具负债减少800万美元。

于2023年9月30日，有关美国分布式发电组合收购的最终购买价分配（按公平值计算）如下：


(百万)	美国分布式发电产品组合
现金和现金等价物	$	33
受限现金	6
应收贸易账款和其他流动资产	13
财产、厂房和设备	744
金融工具资产	10
递延所得税资产	3
其他非流动资产	21
应付账款和应计负债	(66)
无追索权借款的当期部分	(10)
金融工具负债	(7)
无追索权借款	(312)
条文	(22)
其他长期负债	(35)

购入净资产的公允价值	378
商誉	236
收购价	$	614

3.资产的处置

2023年3月17日，Brookfield Renewable的机构合作伙伴完成了出售在美国运营的378兆瓦水电投资组合78%的权益，其中28%出售给Brookfield Corporation的附属公司。Brookfield Renewable保留了其在这笔投资中22%的权益，因此没有从出售中获得任何收益。出售完成后，Brookfield Renewable不再合并这项投资，并将其权益确认为股权会计投资。作为出售的结果，Brookfield Renewable从合并财务状况报表中取消确认了6.67亿美元的总资产和1.91亿美元的总负债。Brookfield Renewable的累计重估盈余3,400万美元的税后部分从累积的其他全面收入直接重新分类为权益，并在综合权益变动表中作为处置项目列报。

2023年5月17日，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴一起完成了2022年收购的美国风电资产的出售。在综合损益表中确认的处置损益不因处置而产生收益或损失。Brookfield Renewable从合并财务状况表中注销了2.54亿美元的总资产，1.64亿美元的总负债和2600万美元的非控股权益。


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2023年9月20日，Brookfield Renewable完成了其在乌拉圭95兆瓦风电资产组合中100%权益的出售，扣除交易费用后的收益约为1.12亿美元(Brookfield Renewable净额为6500万美元)。作为出售的结果，Brookfield Renewable从合并财务状况报表中取消确认了2.38亿美元的总资产和1.93亿美元的总负债。作为出售的结果，累积的500万美元的其他全面收入重新分类为损益。这导致了7200万美元的处置收益(Brookfield Renewable净额为4200万美元)，在综合损益表中的其他收入中确认。

2023年9月20日，Brookfield Renewable完成了其在乌拉圭一项26兆瓦太阳能资产的100%权益的出售，所得收益约为4100万美元(Brookfield Renewable净收益为1300万美元)。作为出售的结果，Brookfield Renewable从合并财务状况报表中取消确认了4300万美元的总资产和100万美元的总负债。作为出售的结果，Brookfield Renewable的累计重估盈余1300万美元的税后部分从累积的其他全面收入直接重新归类为权益，并在综合权益变动表中作为处置项目列报。

4.风险管理和金融工具

风险管理

Brookfield Renewable的活动使其面临各种金融风险，包括市场风险(即大宗商品价格风险、利率风险和外汇风险)、信用风险和流动性风险。Brookfield Renewable主要使用金融工具来管理这些风险。

自2022年12月31日经审计的合并财务报表以来，Brookfield Renewable面临的风险敞口没有其他实质性变化。

公允价值披露

公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产所收到的价格或转移一项负债所支付的价格。

使用估值模型确定的公允价值要求使用有关估计未来现金流量和贴现率的金额和时间的假设。在确定这些假设时，管理层主要着眼于容易观察到的外部市场输入，如利率收益率曲线、货币利率、大宗商品价格，以及适用的信贷利差。

非金融资产的公允价值计量是在市场参与者之间的有序交易中收到的对价，考虑到该资产的最高和最佳使用。

按公平值计量之资产及负债分类为下文所述之三个层级之一。各级别乃基于计量资产及负债公平值所用输入数据之透明度。

第一级-输入数据基于相同资产和负债在活跃市场中未经调整的报价;

第2级-除第1级报价外，资产或负债可直接或间接观察到的输入数据;

第三级-并非根据可观察市场数据得出的资产或负债的输入数据。


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下表呈列Brookfield Renewable的资产及负债，包括能源衍生工具合约、根据国际财务报告准则第9号入账的购电协议（“国际财务报告准则第9号购电协议”）、利率掉期、外汇掉期及按公平值层级分类的公平值计量及披露的税务权益：


	2023年9月30日								2022年12月31日
(百万)	1级		2级		3级		总计		总计
按公允价值计量的资产：
现金和现金等价物	$	1,034	$	—	$	—	$	1,034	$	998
受限现金(%1)	202		—		—		202		191
金融工具资产（1）
IFRS 9 PPA	—		—		14		14		2
能源衍生产品合约	—		46		—		46		37
利率互换	—		328		—		328		335
外汇掉期	—		60		—		60		16
对债务和股权证券的投资	—		45		1,403		1,448		1,235
财产、厂房和设备	—		—		56,437		56,437		54,283
按公允价值计量的负债：
金融工具负债（1）
IFRS 9 PPA	—		—		(506)		(506)		(670)
能源衍生产品合约	—		(146)		—		(146)		(236)
利率互换	—		(70)		—		(70)		(82)
外汇掉期	—		(123)		—		(123)		(110)
税收公平	—		—		(1,028)		(1,028)		(1,131)
或有对价（2）	—		—		(75)		(75)		(68)


已披露公平值之负债：
公司借款（1）	(2,443)		—		—		(2,443)		(2,362)
无追索权借款（1）	(2,025)		(18,932)		—		(20,957)		(21,117)
总计	$	(3,232)	$	(18,792)	$	56,245	$	34,221	$	31,321

（1）包括当期金额和长期金额。

(2)金额与2022年完成的业务合并有关，债务从2023年到期至2027年。

在截至2023年9月30日的9个月里，水平之间没有转移。


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金融工具披露

Brookfield Renewable的净金融工具头寸总额如下：


	2023年9月30日						2022年12月31日
(百万)	资产		负债		净资产 (负债)		净资产 (负债)
IFRS 9 PPA	$	14	$	506	$	(492)	$	(668)
能源衍生产品合约	46		146		(100)		(199)
利率互换	328		70		258		253
外汇掉期	60		123		(63)		(94)
对债务和股权证券的投资	1,448		—		1,448		1,235
税收公平	—		1,028		(1,028)		(1,131)
总计	1,896		1,873		23		(604)
减：当前部分	166		442		(276)		(434)
长期部分	$	1,730	$	1,431	$	299	$	(170)

(A)国际能源衍生品合约和IFRS 9 PPA

Brookfield Renewable签订了长期能源衍生品合同，主要是为了稳定或消除出售某些未来发电的价格风险。某些能源合同在Brookfield Renewable的中期合并财务报表中以相当于公允价值的金额记录，使用报价的市场价格，如果没有，则使用内部和第三方证据和预测的估值模型。

(B)两种利率对冲

Brookfield Renewable签订了利率对冲合同，主要是为了将其可变利率债务的利率波动风险降至最低，或锁定未来债务再融资的利率。所有利率对冲合约均按公允价值计入中期综合财务报表。

(C)两个外汇掉期合约

Brookfield Renewable已经进行了外汇掉期交易，以最大限度地减少汇率波动对其海外业务投资和收益的影响，并确定某些以外币计价的预期交易的汇率。

(D)增加税收公平

Brookfield Renewable在美国根据税收股权结构拥有和运营某些项目，为公用事业规模的太阳能和风能项目的建设提供资金。根据合同协议的实质内容，税务权益投资者为其股权支付的金额在综合财务状况表上归类为金融工具负债。

税项权益负债的收益或亏损在综合损益表的外汇和金融工具损益中确认。

(E)投资于债务和股权证券

Brookfield Renewable对债务和股权证券的投资包括对证券的投资，这些证券按公允价值记录在财务状况表上。


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下表反映截至9月30日的三个月和九个月中期综合收益(亏损)表中计入外汇和金融工具损益(亏损)的损益：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的9个月
(百万)	2023		2022		2023		2022
能源衍生产品合约	$	(33)	$	(108)	$	43	$	(169)
IFRS 9 PPA	46		(15)		117		(118)
债务和股权证券投资	(16)		(10)		54		(16)
利率互换	26		13		35		78
外汇掉期	14		52		8		88
税收公平	85		29		146		91
汇兑(损)利	(9)		(31)		29		(73)
	$	113	$	(70)	$	432	$	(119)

截至2023年9月30日的三个月和九个月，与债务和股权证券相关的收益分别为500万美元和1500万美元(2022年：200万美元和300万美元)，计入中期综合损益表(亏损)的其他收入。

下表反映了截至9月30日的三个月和九个月的中期综合全面收益(亏损)表中包括在其他全面收益中的收益(亏损)：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的9个月
(百万)	2023		2022		2023		2022
能源衍生产品合约	$	(21)	$	(39)	$	163	$	(212)
IFRS 9 PPA	(2)		(17)		35		(70)
利率互换	28		98		11		320
外汇掉期	19		4		(7)		2
	24		46		202		40
外汇掉期--净投资	48		112		29		164
对债务和股权证券的投资	2		(15)		4		(24)
	$	74	$	143	$	235	$	180

下表反映了在截至9月30日的三个月和九个月的中期综合全面收益(亏损)报表中确认的净收益(亏损)中确认的重新分类调整：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的9个月
(百万)	2023		2022		2023		2022
能源衍生产品合约	$	(10)	$	37	$	(92)	$	123
IFRS 9 PPA	—		—		—		2
利率互换	1		(1)		2		3
外汇掉期	(5)		—		4		—



	$	(14)	$	36	$	(86)	$	128

5.分段信息

Brookfield Renewable的首席执行官和首席财务官(统称为首席运营决策者或“CODM”)根据技术类型审查业务结果、管理运营和分配资源。

Brookfield Renewable的业务分为-1)水力发电，2)风能，3)公用事业规模的太阳能，4)分布式能源和可持续解决方案(分布式发电、抽水蓄能、可再生天然气、碳捕获和储存、回收、热电和生物质)，以及5)公司-水力发电和风能在地理上进一步细分(即


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北美、哥伦比亚、巴西、欧洲和亚洲)。这最好地反映了CODM审查我们公司业绩的方式。

向CODM报告用于评估业绩和分配资源的措施是按比例提供的。按比例提供的资料反映Brookfield Renewable使用合并及权益法分别控制或对投资施加重大影响或共同控制的设施所占份额。比例信息提供了单位持有人(GP权益持有人、可赎回/可交换合伙单位、BEPC可交换股份和有限责任公司单位)的视角，CODM认为这一视角在进行内部分析和做出战略和运营决策时非常重要。CODM还认为，提供适当的信息有助于投资者了解可分配给Brookfield Renewable单位持有人的管理层决策和财务结果的影响。

比例财务信息不是，也不打算按照国际财务报告准则列报。已披露将国际财务报告准则数据与按比例合并基础上列报的数据进行核对的表格。分部收入、其他收入、直接运营成本、利息支出、折旧、当期和递延所得税以及其他项目将与根据国际财务报告准则公布的结果不同，因为这些项目包括Brookfield Renewable在权益会计投资收益中的比例份额，可归因于上述项目中的每一个项目，不包括我们未分配到上述项目中的综合投资收益(亏损)的比例份额。

Brookfield Renewable不合并不受其控制或具有重大影响力的实体，因此，这些实体已在其合并财务报表中作为权益会计投资列报。资产和负债以及收入和支出的列报并不代表Brookfield Renewable对此类项目的法律索赔，扣除可归因于非控股权益的财务报表金额并不能消除Brookfield Renewable对此类项目的法律索赔或风险敞口。

Brookfield Renewable根据这些分部报告其业绩，并以一致的方式呈现前期分部信息。

须呈报分部的会计政策与附注1-编制基准及主要会计政策所述相同。Brookfield Renewable根据运营部门的资金分析其运营部门的业绩。营运资金并非国际财务报告准则下普遍接受的会计计量，因此可能有别于其他实体使用的营运资金定义，以及加拿大房地产协会(“REALPAC”)和全国房地产投资信托协会(“NAREIT”)所使用的营运资金定义。

Brookfield Renewable使用运营资金评估Brookfield Renewable在扣除某些现金项目(例如收购成本和其他典型的非经常性现金项目)和某些非现金项目(例如递延所得税、折旧、非现金部分的非控制权益、金融工具的未实现收益或亏损、权益会计投资的非现金收益或亏损以及其他非现金项目)的影响之前的业绩，因为这些不能反映基本业务的业绩。Brookfield Renewable包括我们开发和/或不打算长期持有的资产的已实现处置损益，以便在累计已实现基础上提供关于投资业绩的更多洞察，包括在股本中记录的、在本期净收入中未反映的任何未实现公允价值调整。


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下表以管理层组织其部门以做出经营决策和评估业绩的格式提供了每个部门的业绩，并通过汇总Brookfield Renewable在联营公司投资中的收益组成部分，并反映在截至2023年9月30日的三个月中可归因于非控股权益的每个项目部分，逐行核对Brookfield Renewable的比例结果与综合收益(亏损)表：


	可归因于单位持有人																						股权会计投资的贡献		归因于转到非- 技术控制他们的利益		如所述国际财务报告准则金融类股(1)
	水力发电						风								公用事业规模太阳能		分布式能源与可持续解决方案		公司		总计
(百万)	北美国		巴西		哥伦比亚		北美国		欧洲		巴西		亚洲
收入	$	221	$	62	$	74	$	64	$	14	$	12	$	13	$	83	$	80	$	—	$	623	$	(50)	$	606	$	1,179
其他收入	3		1		—		54		1		1		—		14		4		46		124		(2)		(6)		116
直接运营成本	(86)		(18)		(35)		(25)		(6)		(2)		(3)		(22)		(34)		(9)		(240)		24		(280)		(496)
权益核算投资收入、其他收入和直接业务费用所占份额	—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		28		—		28
	138		45		39		93		9		11		10		75		50		37		507		—		320
管理服务费	—		—		—		—		—		—		—		—		—		(43)		(43)		—		—		(43)
利息支出	(66)		(5)		(21)		(20)		(6)		(2)		(3)		(28)		(8)		(28)		(187)		8		(191)		(370)
现行所得税	3		(2)		(2)		1		1		—		—		4		(3)		—		2		(1)		(10)		(9)
可归因于
优先有限合伙人股权	—		—		—		—		—		—		—		—		—		(11)		(11)		—		—		(11)
优先股权益	—		—		—		—		—		—		—		—		—		(7)		(7)		—		—		(7)
永久附属票据	—		—		—		—		—		—		—		—		—		(8)		(8)		—		—		(8)
权益类投资的利息和现金税份额	—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		(7)		—		(7)
非控股权益所占营运资金份额	—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		(119)		(119)
运营资金	75		38		16		74		4		9		7		51		39		(60)		253		—		—
折旧																											(448)
外汇和金融工具收益																											113
递延所得税支出(回收)																											(12)
其他																											(6)
权益类投资收益份额																											(21)
可归于非控股权益的净收入																											57
单位持有人应占净收益(亏损)(2)																											$	(64)

(1)零利润的权益会计投资收益份额由收入份额、其他收入和直接经营成本份额、利息和现金税份额以及收益线份额组成。在运营子公司中参与非控股权益的净收入为6,200万美元，包括非控股权益应占运营资金份额的金额和非控股权益应占净亏损。

(2)单位持有人应占净收益(亏损)包括一般合伙人权益、可赎回/可交换合伙单位、BEPC可交换股份及有限责任公司单位应占净收益(亏损)。净收益(亏损)总额包括单位持有人应占金额、非控股权益、优先有限合伙人权益、优先权益及永久附属票据。


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下表以管理层组织其部门以做出经营决策和评估业绩的格式提供了每个部门的业绩，并通过汇总Brookfield Renewable在联营公司投资中的收益组成部分，并反映在截至2022年9月30日的三个月中可归因于非控股权益的每个项目部分，逐行核对Brookfield Renewable的比例结果与综合收益(亏损)表：


	可归因于单位持有人																						股权会计投资的贡献		归因于转到非- 技术控制他们的利益		如所述国际财务报告准则金融类股(1)
	水力发电						风								公用事业规模太阳能		分布式能源与可持续解决方案		公司		总计
(百万)	北美国		巴西		哥伦比亚		北美国		欧洲		巴西		亚洲
收入	$	212	$	49	$	65	$	70	$	19	$	10	$	10	$	104	$	80	$	—	$	619	$	(42)	$	528	$	1,105
其他收入	5		1		1		8		10		—		1		35		7		39		107		(7)		(78)		22
直接运营成本	(90)		(10)		(21)		(32)		(6)		(1)		(2)		(25)		(35)		(9)		(231)		23		(136)		(344)
权益核算投资收入、其他收入和直接业务费用所占份额	—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		26		1		27
	127		40		45		46		23		9		9		114		52		30		495		—		315
管理服务费	—		—		—		—		—		—		—		—		—		(58)		(58)		—		—		(58)
利息支出	(52)		(6)		(15)		(18)		(2)		(1)		(2)		(27)		(7)		(25)		(155)		8		(166)		(313)
现行所得税	1		(3)		(7)		—		(1)		(1)		(1)		(1)		(2)		—		(15)		—		(18)		(33)
可归因于
优先有限合伙人股权	—		—		—		—		—		—		—		—		—		(10)		(10)		—		—		(10)
优先股权益	—		—		—		—		—		—		—		—		—		(6)		(6)		—		—		(6)
永久附属票据																			(8)		(8)		—		—		(8)
权益类投资的利息和现金税份额	—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		(8)		(2)		(10)
非控股权益所占营运资金份额	—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		(129)		(129)
运营资金	76		31		23		28		20		7		6		86		43		(77)		243		—		—
折旧																											(385)
外汇和金融工具损益																											(70)
递延所得税费用																											41
其他																											(54)
权益类投资收益份额																											(5)
可归于非控股权益的净收入																											94
单位持有人应占净(亏损)(2)																											$	(136)

(1)1200万美元的权益会计投资亏损份额包括收入份额、其他收入和直接经营成本份额、利息和现金税份额以及收益额度份额。参与非控股权益的净亏损--运营子公司的净亏损为3500万美元，包括非控股权益应占运营资金份额的金额和非控股权益应占净亏损。


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下表以管理层组织其部门以做出经营决策和评估业绩的格式提供了每个部门的业绩，并通过汇总Brookfield Renewable在联营公司投资中的收益组成部分，并反映在截至2023年9月30日的9个月中可归因于非控股权益的每个项目部分，逐行核对Brookfield Renewable的比例结果与综合收益(亏损)表：


	可归因于单位持有人																						股权会计投资的贡献		归因于转到非- 技术控制他们的利益		按规定国际财务报告准则金融（1）
	水力发电						风								公用事业规模太阳能		分布式发电、储能及其他		公司		总计
(百万)	北美国		巴西		哥伦比亚		北美国		欧洲		巴西		亚洲
收入	$	830	$	181	$	206	$	222	$	89	$	29	$	36	$	281	$	240	$	—	$	2,114	$	(179)	$	1,780	$	3,715
其他收入	11		4		5		90		6		2		1		37		18		80		254		(9)		(42)		203
直接运营成本	(292)		(53)		(77)		(74)		(22)		(7)		(8)		(67)		(89)		(27)		(716)		84		(690)		(1,322)
权益核算投资收入、其他收入和直接业务费用所占份额	—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		104		—		104
	549		132		134		238		73		24		29		251		169		53		1,652		—		1,048
管理服务费	—		—		—		—		—		—		—		—		—		(155)		(155)		—		—		(155)
利息支出	(201)		(14)		(60)		(53)		(14)		(5)		(9)		(83)		(29)		(88)		(556)		24		(634)		(1,166)
现行所得税	(1)		(6)		(14)		—		(2)		—		(1)		—		(4)		—		(28)		4		(65)		(89)
可归因于
优先有限合伙人股权	—		—		—		—		—		—		—		—		—		(31)		(31)		—		—		(31)
优先股权益	—		—		—		—		—		—		—		—		—		(20)		(20)		—		—		(20)
永久附属票据	—		—		—		—		—		—		—		—		—		(22)		(22)		—		—		(22)
权益类投资的利息和现金税份额	—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		(28)		—		(28)
非控股权益所占营运资金份额	—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		(349)		(349)
运营资金	347		112		60		185		57		19		19		168		136		(263)		840		—		—
折旧																											(1,335)
外汇和金融工具收益																											432
递延所得税支出(回收)																											25
其他																											(2)
权益类投资收益份额																											(30)
非控股权益应占净亏损																											(65)
单位持有人应占净亏损(2)																											$	(135)

(1)4,600万美元的权益会计投资收益份额由收入份额、其他收入和直接经营成本份额、利息和现金税份额以及收益线份额组成。在运营子公司中参与非控股权益的应占净收益为4.14亿美元，包括非控股权益应占运营资金份额的金额和非控股权益应占净收益。


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下表以管理层组织其部门以做出经营决策和评估业绩的格式提供了每个部门的业绩，并通过汇总Brookfield Renewable在联营公司投资中的收益组成部分并反映在截至2022年9月30日的9个月中可归因于非控股权益的每个项目部分，逐行核对Brookfield Renewable的比例结果与综合收益(亏损)表：


	可归因于单位持有人																						贡献从… 股权已记账三项投资		归因于转到非- 技术控制他们的利益		按规定国际财务报告准则金融（1）
	水力发电						风								公用事业规模太阳能		分布式能源与可持续解决方案		公司		总计
(百万)	北美国		巴西		哥伦比亚		北美国		欧洲		巴西		亚洲
收入	$	745	$	142	$	205	$	241	$	102	$	23	$	29	$	297	$	207	$	—	$	1,991	$	(138)	$	1,662	$	3,515
其他收入	7		21		1		8		21		—		2		90		23		63		236		(20)		(109)		107
直接运营成本	(280)		(36)		(63)		(89)		(21)		(4)		(6)		(79)		(83)		(25)		(686)		62		(436)		(1,060)
权益核算投资收入、其他收入和直接业务费用所占份额																					—		96		5		101
	472		127		143		160		102		19		25		308		147		38		1,541		—		1,122		2,663
管理服务费	—		—		—		—		—		—		—		—		—		(199)		(199)		—		—		(199)
利息支出	(143)		(18)		(39)		(50)		(11)		(4)		(8)		(81)		(29)		(65)		(448)		18		(443)		(873)
现行所得税	(4)		(9)		(20)		—		(2)		(1)		(1)		(3)		—		—		(40)		7		(73)		(106)
可归因于
优先有限合伙人股权	—		—		—		—		—		—		—		—		—		(33)		(33)		—		—		(33)
优先股权益	—		—		—		—		—		—		—		—		—		(19)		(19)		—		—		(19)
永久附属票据																			(22)		(22)		—		—		(22)
权益会计投资的利息和现金税份额	—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		(25)		(6)		(31)
非控股权益所占营运资金份额	—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		(600)		(600)
运营资金	325		100		84		110		89		14		16		224		118		(300)		780		—		—
折旧																											(1,175)
外汇和金融工具损益																											(119)
递延所得税追回																											36
其他																											(108)
权益类投资收益份额																											(10)
可归于非控股权益的净收入																											383
单位持有人应占净亏损(2)																											$	(213)

（1）6 000万美元的权益会计投资收益份额包括收入份额、其他收入和直接业务成本份额、利息和现金税份额以及收益份额。归属于参与非控股权益的净收入-运营子公司为2.17亿美元，包括归属于非控股权益的运营资金份额和归属于非控股权益的净收入。


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下表提供了每个部门的财务状况表的信息，其格式是管理层组织其部门以做出经营决策和评估业绩，并通过汇总Brookfield Renewable在联营公司的投资构成部分并反映可归因于非控股权益的每个项目的部分，将Brookfield Renewable的比例结果与综合财务状况表进行协调：


	可归因于单位持有人																						股权会计投资的贡献		归因于致非- 控管利益		按规定国际财务报告准则金融类股
	水力发电						风								公用事业规模太阳能		分布式能源与可持续解决方案		公司		总计
(百万)	北美国		巴西		哥伦比亚		北美国		欧洲		巴西		亚洲
截至2023年9月30日
现金和现金等价物	$	63	$	31	$	15	$	36	$	59	$	14	$	25	$	208	$	54	$	1	$	506	$	(63)	$	591	$	1,034
财产、厂房和设备	15,282		1,751		2,198		3,567		642		433		324		2,971		2,413		—		29,581		(1,288)		28,144		56,437
总资产	16,389		1,926		2,445		3,776		849		472		435		3,679		3,080		242		33,293		(809)		33,079		65,563
借款总额	4,139		255		623		1,169		366		118		257		2,275		944		2,723		12,869		(602)		12,104		24,371
其他负债	5,040		125		799		1,036		223		25		47		609		695		281		8,880		(207)		4,200		12,873


截至2022年12月31日
现金和现金等价物	$	55	$	15	$	14	$	48	$	56	$	22	$	24	$	139	$	72	$	—	$	445	$	(43)	$	596	$	998
财产、厂房和设备	15,331		1,743		1,826		3,563		650		346		294		3,046		2,337		—		29,136		(1,165)		26,312		54,283
总资产	16,971		1,880		2,036		3,969		816		381		399		3,520		2,794		581		33,347		(587)		31,351		64,111
借款总额	4,206		258		526		1,356		358		83		238		2,382		928		2,556		12,891		(373)		12,332		24,850
其他负债	5,250		99		634		1,344		244		15		71		492		507		271		8,927		(204)		4,252		12,975


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地理信息

下表显示了截至9月30日的三个月和九个月按可报告部门划分的综合收入：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的9个月
(百万)	2023		2022		2023		2022
水力发电
北美	$	234	$	261	$	942	$	917
巴西	69		37		202		130
哥伦比亚	327		272		902		851
	630		570		2,046		1,898
风
北美	153		152		511		491
欧洲	21		26		112		150
巴西	43		30		97		68
亚洲	54		42		159		124
	271		250		879		833
公用事业规模太阳能	186		191		524		540
分布式能源与可持续解决方案	92		94		266		244
总计	$	1,179	$	1,105	$	3,715	$	3,515

下表列出了按地理区域分列的综合不动产、厂房和设备以及权益会计投资：


(百万)	2023年9月30日		2022年12月31日
美国	$	29,652	$	29,056
哥伦比亚	9,785		8,264
加拿大	7,420		7,560
巴西	5,101		4,754
欧洲	3,831		3,963
亚洲	2,191		1,932
其他	164		146
	$	58,144	$	55,675

6.所得税

截至2023年9月30日的9个月，Brookfield Renewable的有效所得税税率为15%(2022年：47%)。实际税率与法定税率不同，主要是由于税率差异和非控股权益的收入或损失不应纳税。


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7.物业、厂房及设备

下表按公允价值对财产、厂房和设备进行了对账：


(百万)	水力发电		风		太阳能		其他(1)		总计
财产、厂房和设备，按公允价值计算













截至2022年12月31日	$	31,168	$	11,302	$	8,239	$	242	$	50,951
添加，净额(2)	1		113		18		—		132
从在建工程调出	21		270		562		1		854
通过业务合并进行收购	—		125		4		—		129
处置	—		—		(30)		(5)		(35)

通过保监处认可的项目：
公允价值变动	—		—		(2)		—		(2)
外汇	1,559		(34)		27		6		1,558
通过净收入确认的项目：

折旧	(476)		(499)		(336)		(24)		(1,335)
截至2023年9月30日	$	32,273	$	11,277	$	8,482	$	220	$	52,252

在建工程
截至2022年12月31日	$	299	$	1,132	$	1,897	$	4	$	3,332
加法	96		617		957		1		1,671
转移到财产、厂房和设备	(21)		(270)		(562)		(1)		(854)
通过业务合并进行收购	—		—		4		—		4


通过保监处认可的项目：
公允价值变动	—		—		7		—		7
外汇	(5)		9		21		—		25



截至2023年9月30日	$	369	$	1,488	$	2,324	$	4	$	4,185
按公允价值计算的不动产、厂场和设备共计
于二零二二年十二月三十一日：	$	31,467	$	12,434	$	10,136	$	246	$	54,283
于二零二三年九月三十日：	$	32,642	$	12,765	$	10,806	$	224	$	56,437

（1）包括生物质和热电联产。

（2）包括对采购价格分配的调整。有关更多详情，请参阅附注2 -收购。

（3）包括不受重估影响的使用权资产59，000，000元（2022年：64，000，000元）（水力发电）、230，000，000元（2022年：242，000，000元）（风力发电）、234，000，000元（2022年：215，000，000元）（太阳能）及零（2022年：零）（其他）。

在此期间，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴一起完成了以下投资的收购。根据国际财务报告准则第3号，该等收购并不构成业务合并，故入账列作资产收购：

·美国46兆瓦分布式发电资产组合，于收购日期，9，600万元的物业、厂房及设备已计入综合财务状况表。Brookfield Renewable持有25%的经济权益。

·在中国拥有48兆瓦的风电资产组合，其中5300万美元的物业、厂房和设备计入收购日的综合财务状况表。Brookfield Renewable持有25%的经济权益。

·在中国的50兆瓦风电资产组合，其中6800万美元的物业，厂房和设备包括在收购日期的综合财务状况表中。Brookfield Renewable持有20%的经济权益。

·美国34兆瓦分布式发电资产组合，于收购日期，3600万美元的物业、厂房及设备已计入综合财务状况表。Brookfield Renewable持有20%的经济权益。


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在2023年第三季度，Brookfield Renewable及其机构合作伙伴以约1900万美元的价格购买了中国110兆瓦风电资产组合中剩余49%的股份（Brookfield Renewable净资产约为500万美元）。此次收购将总所有权增加到100%（布鲁克菲尔德可再生能源公司净拥有25%）。Brookfield Renewable继续巩固投资。

8.借贷

企业借款

公司借款的构成如下表所示：


	2023年9月30日						2022年12月31日
	加权平均						加权平均
(除特别注明外，以百万计)	利息费率(%)	术语 (年)	携带价值		估计公允价值		利息费率(%)		术语 (年)	携带价值		估计公允价值
信贷安排	不适用	4.8	$	—	—		不适用		5	$	—	$	—
商业票据	6.0		126		126		5.1			249		249
中期票据：
系列4(150加元)	5.8	13	110		109		5.8		14	111		114
系列9(400加元)	3.8	2	295		285		3.8		2	295		286
系列10(500加元)	3.6	3	368		345		3.6		4	369		350
系列11(475加元)	4.3	5	350		326		4.3		6	351		338
系列12(475加元)	3.4	6	350		307		3.4		7	351		316
第13系列(300加元)	4.3	26	221		171		4.3		27	221		184
第14系列(425加元)	3.3	27	313		202		3.3		28	314		218
系列15(加元400加元)(1)	5.9	9	295		293		5.9		10	295		307
系列16(400加元)	5.3	10	295		279		—		—	—		—
	4.3	10	2,597		2,317		4.1	%	11	2,307		2,113
企业借款总额			2,723		$	2,443				2,556		$	2,362
新增：未摊销保费(2)			2							2
减去：未摊销融资费(2)			(13)							(10)
减：当前部分			(126)							(249)
			$	2,586						$	2,299

(1)包括未偿还布鲁克菲尔德一名合伙人的1100万美元(2022年：700万美元)。有关详情，请参阅附注19-关联方交易。

(2)未摊销保费和未摊销融资费用按借款期限摊销。

信贷安排和商业票据

截至2023年9月30日，Brookfield Renewable有1.26亿美元的未偿还商业票据(2022年：2.49亿美元)。

Brookfield Renewable通过其公司信贷工具为一般企业目的签发信用证，包括但不限于保证金、履约保证金和偿债准备金账户的担保。见附注18--子公司签发的信用证的承诺、或有事项和担保。

下表汇总了企业信贷安排的可用部分：


(百万)	2023年9月30日		2022年12月31日
授权企业信贷和关联方信贷(1)	$	2,375	$	2,375

授权信用证便利	500		500
开立的信用证	(319)		(344)
企业信贷安排的可用部分(3)	$	2,556	$	2,531

(1)金额由Brookfield Renewable提供担保。


Brookfield Renewable Partners L.P.	2023年第三季度中期合并财务报表和附注	2023年9月30日
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中期票据

企业借款是Brookfield Renewable，Brookfield Renewable Partners ULC(“Canada Finco”)的一家财务子公司的债务(注：20家子公司公开发行人)。加拿大金融公司可根据契约条款，不时赎回部分或全部借款。余额在到期时支付，公司借款的利息每半年支付一次。加拿大金融公司应付的定期票据由Brookfield Renewable、Brookfield Renewable Energy L.P.(“BRELP”)和某些其他子公司无条件担保。

2023年第一季度，Brookfield Renewable发行了4亿加元的16系列中期票据。该批中期票据的固定利率为5.29%，到期日为2033年10月28日。16系列中期票据是企业级绿色债券。

无追索权借款

无追索权借款通常是以子公司本国货币计价的特定于资产的长期无追索权借款。北美和欧洲的无追索权借款包括以有担保隔夜融资利率(SOFR)、英镑隔夜指数平均利率(SONIA)、欧元银行同业拆息(EURIBOR)和加元拆息(CDOR)为指标的固定和浮动利率债务。Brookfield Renewable使用北美和欧洲的利率互换协议，将其对浮动利率的敞口降至最低。在巴西，无追索权借款包括隆戈普拉佐(TJLP)分类的浮动利率、巴西国家经济发展银行的长期利率或银行间存单利率(CDI)，外加保证金。哥伦比亚的无追索权借款包括固定利率和浮动利率，其中固定利率和浮动利率与参考银行利率(IBR)、哥伦比亚中央银行短期利率和哥伦比亚消费者物价指数(IPC)、哥伦比亚通货膨胀率以及差额挂钩。在印度，无追索权借款包括与最优惠贷款利率(“MCLR”)挂钩的固定和浮动利率。中国的无追索权借款是指人民银行中国银行的浮动利率。

自2022年1月1日起，SONIA取代了GB伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)，欧元短期利率(Euro STR)取代了欧元LIBOR。加拿大隔夜回购利率平均值(CORA)预计将在2024年6月28日之后取代CDOR。

截至2023年9月30日，Brookfield Renewable的浮动利率借款尚未受到SONIA和欧元STR改革的实质性影响。Brookfield Renewable已完成评估并实施其过渡计划，以应对因修订以有担保隔夜融资利率(SOFR)取代美元LIBOR的合同条款、参考浮动利率借款、利率互换和更新对冲名称而产生的影响和效果变化。这一采用并未对Brookfield Renewable的财务报告产生重大影响。

下表列出了无追索权借款的构成：


	2023年9月30日						2022年12月31日
	加权平均						加权平均
(除特别注明外，以百万计)	利息费率(%)	术语 (年)	携带价值		估计数公允价值		利息费率(%)	术语 (年)	携带价值		估计数公允价值
无追索权借款(1)(2)
水力发电	7.9	9	$	8,886	$	8,343	7.2	10	$	8,813	$	8,104
风	5.8	8	5,133		$	5,092	5.4	8	5,943		5,824
公用事业规模太阳能	6.1	12	4,647		$	4,571	5.6	13	4,625		4,502
分布式能源与可持续发展解决方案(3)	6.2	6	3,035		2,951		4.6	7	2,940		2,687
总计	6.8	9	$	21,701	$	20,957	6.1	10	$	22,321	$	21,117
新增：未摊销保费(4)			90						105
减去：未摊销融资费(4)			(132)						(124)
减：当前部分			(1,575)						(2,027)
			$	20,084					$	20,275

(1)包括通过Brookfield赞助的私人基金的认购机制借入的7.39亿美元(2022年：18.38亿美元)。

(2)包括未偿还布鲁克菲尔德一名合伙人的1.05亿美元(2022年：9300万美元)。有关详情，请参阅附注19-关联方交易。

(3)包括对采购价格分配的调整。有关更多详细信息，请参阅注2-收购。

(4)未摊销保费和未摊销融资费用按借款期限摊销。


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Brookfield Renewable截至2023年9月30日止九个月的融资及再融资完成情况如下：

期间已关闭

区域

技术

平均值

-利息

费率1

成熟性

账面价值

Q1 2023

我们

分布式发电

7.03%

融资

2026

1亿美元

Q1 2023

中国

风

4.4%

融资

2040

人民币9.71亿元(合1.41亿美元)

Q1 2023

中国

风

4.6%

融资

2030

人民币2亿元(合2900万美元)

Q1 2023

中国

风

4.6%

融资

2039

人民币7000万元(合1000万美元)

Q1 2023

中国

风

4.4%

融资

2039

人民币9700万元(合1400万美元)

Q2 2023

印度

太阳能

MCLR

融资

2043

100亿印度卢比(1.23亿美元)

Q2 2023

巴西

风

CDI

融资

2024

BRL 4.5亿美元(9300万美元)

Q2 2023

加拿大

水力发电

6.19%

融资

2045

加元3000万加元(2200万美元)

Q2 2023

我们

太阳能

6.62%

融资

2058 - 2060

4500万美元

Q2 2023

我们

风

软性

再融资

2033

3.11亿美元

Q3 2023

巴西

风

CDI

融资

2047

BRL 3亿美元(6000万美元)

Q3 2023

加拿大

太阳能

CDOR

融资

2038(2)

加元3,400万加元(2,300万美元)

Q3 2023

我们

风

软性

融资

2023

1.93亿美元

Q3 2023

我们

风

软性

融资

2026

1.75亿美元

Q3 2023

中国

风

中国人民银行

融资

2040

2.73亿元人民币(3700万美元)

Q3 2023

哥伦比亚

水力发电

IBR

融资

2033

COP 6870亿欧元(1.69亿美元)

(1)基准融资按适用利率加保证金计收浮动利息。

(2)2024年期限转换日期自动滚动到2038年到期。

2023年第二季度，该公司将其与美国业务相关的6.5亿美元信贷安排的到期日延长至2026年到期。

9.非控股权益

Brookfield Renewable的非控股权益包括：


(百万)	2023年9月30日		2022年12月31日
参股经营子公司的非控股权益	$	16,770	$	14,755
Brookfield持有的控股子公司的普通合伙权益	57		59
布鲁克菲尔德持有的参与非控股子公司的可赎回/可交换单位	2,809		2,892
BEPC可交换股份	2,595		2,561
优先股权益	570		571
永久附属票据	592		592
	$	23,393	$	21,430


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参股经营子公司的非控股权益

参股经营附属公司非控股权益的净变动如下：


(百万)	布鲁克菲尔德美洲基础设施基金		布鲁克菲尔德基础设施基金II		布鲁克菲尔德基础设施基金III		布鲁克菲尔德基础设施基金IV			布鲁克菲尔德全球过渡基金I		加拿大水电投资组合			触媒集团			伊萨根机构投资者			伊桑公共非控制性利益			其他		总计









截至2022年12月31日	$	477	$	2,617	$	3,490	$	2,134		$	1,461	$	1,148		$	115		$	2,159		$	14		$	1,140	$	14,755
净收入	28		40		110		79			50		13			9			80			—			5		414
其他综合性的营业收入(亏损)	(31)		33		216		42			—		(7)			—			394			3			(51)		599
出资	—		—		—		130			1,799		—			—			—			—			58		1,987


处置	(388)		—		(32)		—			(26)		—			—			—			—			(3)		(449)
分配	(24)		(60)		(153)		(114)			(77)		(35)			(3)			(128)			(1)			(46)		(641)
其他	27		1		(13)		4			(37)		166			—			—			—			(43)		105
截至2023年9月30日	$	89	$	2,631	$	3,618	$	2,275		$	3,170	$	1,285		$	121		$	2,505		$	16		$	1,060	$	16,770
第三方持有的权益	75% - 78%		43% - 60%		23% - 71%		75		%	77% - 80%		50		%	25		%	53		%	0.3		%	0.3% - 71%


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Brookfield持有的控股子公司的普通合伙权益，参与控股子公司的非控股权益-Brookfield持有的可赎回/可交换单位，以及公众股东和Brookfield持有的BEPC可交换股份

布鲁克菲尔德作为BRELP 1%普通合伙人权益的所有者，有权获得定期分配以及基于季度分配超过指定目标水平的奖励分配。截至2023年9月30日，如果LP单位分配超过每季度每LP单位0.20美元，则奖励为高于此阈值的分配的15%。如果每季度LP单位分配超过每季度每个LP单位0.2253美元，则激励分配等于高于此阈值的分配的25%。截至2023年9月30日止三个月及九个月，已分别宣派2，800万元及8，300万元的奖励分派（2022年：分别为2，400万元及7，100万元）。

合并权益包括可赎回/可交换合伙单位、BEPC可交换股份和GP权益。可赎回/可交换合伙单位和GP权益由Brookfield持有100%，BEPC可交换股份由Brookfield持有23%，Brookfield Reinsurance Limited持有2%，其余由公众股东持有。可赎回╱可交换合伙单位及BEPC可交换股份赋予持有人酌情权以现金代价分别赎回该等单位或股份。由于该赎回权受限于Brookfield Renewable的权利，Brookfield Renewable有权自行决定以一对一的方式满足Brookfield Renewable有限合伙单位的赎回要求，因此可赎回/可交换合伙单位和BEPC可交换股份根据IAS 32金融工具：列报分类为权益。

由于可赎回╱可交换合伙单位、BEPC可交换股份及GP权益与Brookfield Renewable并非直接或间接应占之附属公司权益有关，故呈列为非控股权益。于截至2023年9月30日止三个月及九个月，北京电力的可交换股东分别以5，150股及7，725股北京电力可交换股份（2022年：分别为3，834股及11，918股）交换相等数目的有限合伙单位，金额少于100万元（2022年：少于100万元）。概无可赎回╱可交换合伙单位已被赎回。

于2023年6月16日，Brookfield Renewable完成按买入交易基准发行8，200，000个LP单位及7，430，000股BEPC可交换股份，发行价格为每股LP单位30. 35美元及每股BEPC可交换股份33. 80美元，所得款项总额为5亿美元。

除上述赎回权外，BRELP发行的可赎回╱可交换合伙企业单位及BEPC发行的BEPC可交换股份在各方面与Brookfield Renewable发行的有限合伙企业单位具有相同的经济属性。可赎回/可交换合伙单位、BEPC可交换股份及GP权益（不包括奖励分派）按相当于Brookfield Renewable有限合伙单位每单位参与的单位基础参与收益及分派。

于2023年9月30日，可赎回╱可交换合伙单位、BEPC可交换股份及GP未偿还权益单位为194，487，939个单位（2022年12月31日：194，487，939个单位）、179，652，266股股份（2022年12月31日：172，218，098股股份）及3，977，260个单位（2022年12月31日：3，977，260个单位）。

于2022年12月，Brookfield Renewable就其LP单位更新其正常过程发行人出价，并就其已发行BEPC可交换股份订立正常过程发行人出价。Brookfield Renewable被授权回购最多13，764，352个LP单位和8，610，905股BEPC可交换股份，占其已发行和流通LP单位和BEPC可交换股份的5%。投标将于2023年12月15日到期，如果Brookfield Renewable在此日期之前完成回购，则会更早。于截至2023年9月30日止三个月及九个月，回购及注销469，300个有限合伙基金单位（2022年：无），总成本为1，200万元（2022年：无）。截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月，概无购回北京电力可交换股份。


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分配

截至9月30日止三个月及九个月的分派组成如下表所示：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的9个月
(百万)	2023		2022		2023		2022
Brookfield持有的控股子公司的普通合伙权益	$	1	$	1	$	3	$	4
激励分配	28		24		83		71
	29		25		86		75
布鲁克菲尔德持有的参与非控股子公司的可赎回/可交换单位	66		62		199		188
持有的BEPC可交换股份
布鲁克菲尔德	15		14		46		43
外部股东
BEPC可交换股份总数	15		14		46		43
	$	61	$	55	$	180	$	165

优先股权益

Brookfield Renewable的优先股由Brookfield Renewable Power优先股公司(“BRP Equity”)的A类优先股组成如下：


(除特别注明外，以百万计)	股票杰出的	累计分布费率(%)	最早的准许赎回日期	截至本年度首九个月公布的分配 9月30日				账面价值

				2023		2022		2023年9月30日		2022年12月31日
系列1(136加元)	6.85	3.1	2025年4月	$	3	$	3	$	126	$	126
系列2(加元113加元)(1)	3.11	7.6	2025年4月	3		3		57		57
系列3(249加元)	9.96	4.4	2024年7月	6		6		183		183
系列5(103加元)	4.11	5.0	2018年4月	3		3		76		76
系列6(175加元)	7.00	5.0	2018年7月	5		4		128		129
	31.03			$	20	$	19	$	570	$	571

(1)股息率是指以最近一个季度浮动利率为基础的年化分配。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间支付的分配总额分别为700万美元和2000万美元(2022年：分别为600万美元和1900万美元)。

A类优先股并无固定到期日，持有人不得选择赎回。截至2023年9月30日，已发行的A类、5系列和6类优先股均未被BRP Equity赎回。

2022年12月，多伦多证券交易所接受了BRP Equity打算将与其已发行的A类优先股相关的正常进程发行人报价再延长一年至2023年12月15日或更早的通知，如果回购在该日期之前完成。根据这一正常的发行人报价，BRP Equity被允许为每个相应的A类优先股系列回购最多10%的总公众流通股。股东可以通过联系Brookfield Renewable免费收到通知的副本。在截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的三个月和九个月期间，没有回购A类优先股。

永久附属票据

2021年4月和2021年12月，Brookfield Renewable的全资子公司Brookfield BRP Holdings(Canada)Inc.分别发行了3.5亿美元和2.6亿美元的永久次级票据，固定利率分别为4.625%和4.875%。


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截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，永久附属票据的利息支出分别为800万美元和2200万美元(2022年：分别为800万美元和2200万美元)，在综合权益变动表中作为分配列报。截至2023年9月30日，永久附属票据的账面价值扣除交易成本后为5.92亿美元(2022年12月31日：5.92亿美元)。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间支付的分配总额分别为800万美元和2200万美元(2022年：分别为900万美元和2200万美元)。

10.优先有限责任合伙人的权益

Brookfield Renewable的优先有限合伙人权益由A类优先股组成如下：


(除特别说明外，以百万美元计)	流通股	累计分配率(%)	最早准许赎回日期	截至九月三十日止九个月公布的分配				账面价值
				2023		2022		2023年9月30日		2022年12月31日

系列7(175加元)	7.00	5.50	2026年1月	5		6		128		128

系列11(250加元)(1)	—	5.00	2022年4月	—		3		—		—
第13系列(250加元)	10.00	6.05	2028年4月	7		7		196		196
系列15(175加元)	7.00	5.75	2024年4月	6		6		126		126
第17系列(200美元)	8.00	5.25	2025年3月	8		8		195		195
系列18(150加元)	6.00	5.50	2027年4月	5		3		115		115
	38.00			$	31	$	33	$	760	$	760

(1)2022年第二季度，Brookfield Renewable赎回了系列11优先有限合伙企业的所有未偿还单位。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间支付的分配总额分别为1100万美元和3100万美元(2022年：分别为1000万美元和3300万美元)。

在2023年第二季度，Brookfield Renewable宣布，自2023年5月1日起的五年内，A类优先有限合伙企业系列13个单位的固定季度分配将以6.05%的年利率支付。

A类优先LP单元-普通课程发行人投标

2022年12月，多伦多证券交易所接受了Brookfield Renewable的通知，即Brookfield Renewable打算将与未偿还的A类优先有限合伙单位相关的正常课程发行人报价再延长一年，至2023年12月15日，或更早(如果回购在该日期之前完成)。根据这一正常的发行人报价，Brookfield Renewable被允许为其A类优先有限合伙单位的每个系列回购最多10%的总公众流通股。单位持有人可以通过联系Brookfield Renewable免费收到通知的副本。在截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的三个月和九个月里，没有回购任何单位。

11.有限责任合伙人的权益

有限责任合伙人权益

2023年6月16日，Brookfield Renewable以买入交易的方式完成了8,200,000个LP单位和7,430,000股BEPC可交换股票的发行，价格为每LP单位30.35美元和BEPC可交换股票33.80美元，总收益为5亿美元。同时，Brookfield再保险的一家子公司以有限合伙人单位发行价(扣除承保佣金后)购买了5,148,270个有限合伙人单位。此次发行和同时进行的私募的总收益约为6.5亿美元。Brookfield Renewable产生了2000万美元的相关交易成本，其中包括支付给承销商的费用。

截至2023年9月30日，尚有288,476,452个LP单位(2022年12月31日：275,358,750个LP单位)，其中包括Brookfield持有的68,749,416个LP单位(2022年12月31日：68,749,416个LP单位)。Brookfield拥有Brookfield Renewable的所有普通合伙权益，占0.01%的权益。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，根据分销再投资计划分别发行了93,728个和231,007个LP单位(2022年：43,294和190,486个LP单位)，总成本分别为200万美元和600万美元(2022年：分别为100万美元和700万美元)。


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于截至2023年9月30日止三个月及九个月内，BEPC可交换股份股东分别交换5,150股及7,725股可交换股份(2022年：3,834股及11,918股可交换股份)，换取金额少于1,000,000美元的同等数目的有限责任公司单位(2022：少于1,000,000美元)。

截至2023年9月30日，Brookfield Corporation及其联属公司在完全交换的基础上持有Brookfield Renewable约47%的直接和间接权益。Brookfield Corporation拥有304,589,491股LP单位、可赎回/可交换合伙单位和BEPC可交换股份的直接和间接权益，占Brookfield Renewable在全额交换基础上的约46%，Brookfield ReInsurance Limited拥有的8,609,969股LP和BEPC可交换股份的直接和间接权益，在全额交换基础上约占1%，其余股份由公众投资者持有。

在非交换基础上，Brookfield Corporation持有Brookfield Renewable 24%的直接有限合伙权益，通过拥有可赎回/可交换合伙单位而持有BRELP 40%的直接权益，于2023年9月30日持有BRELP 1%的GP直接权益，以及BEPC可交换股份的23%直接权益。

在非交换基础上，Brookfield ReInsurance Limited于2023年9月30日持有Brookfield Renewable 2%的直接有限合伙权益及BEPC可交换股份的2%直接权益。

2022年12月，Brookfield Renewable就其LP部门和已发行的BEPC可交换股票更新了正常路线发行人报价。Brookfield Renewable获授权回购最多13,764,352股LP单位及8,610,905股BEPC可交换股份，相当于其已发行及已发行LP单位及BEPC可交换股份各5%。如果Brookfield Renewable在此日期之前完成回购，投标将于2023年12月15日或更早到期。在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，有469,300个LP单位(2022年：无)被回购和取消，总成本为1200万美元(2022年：无)。2023年9月29日，又回购了10万个LP单位，但直到2023年10月4日才被取消。在截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月和九个月内，没有回购BEPC可交换股份。

分配

截至九月三十日止三个月及九个月的分布构成载列於下表：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的9个月
(百万)	2023		2022		2023		2022
布鲁克菲尔德	$	23	$	22	$	70	$	67
布鲁克菲尔德再保险	1		—		2		—
外部LP单位持有人	73		66		214		200
	$	97	$	88	$	286	$	267

2023年2月，单位持有人分配按年率增至每单位1.35美元，每单位增加0.07美元，从2023年3月支付的分配开始生效。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间支付的分配总额为9300万美元和2.75亿美元(2022年：8700万美元和2.61亿美元)。

12.商誉

下表提供了商誉对账：


(百万)	总计




余额，截至2022年12月31日	1,526

处置	(18)
购买方程式的调整(1)	(73)
外汇和其他	120
余额，截至2023年9月30日	$	1,555

(1)详情请参阅附注2-收购。


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13.计入股权的投资

以下是Brookfield Renewable截至2023年9月30日的9个月的股权投资：


(百万)	2023年9月30日
年初余额	$	1,392
投资	202

净收入份额	46
占其他综合收益的份额	(6)
收到的股息	(34)
会计基础的变更	105
外汇翻译及其他	$	2
截至2023年9月30日的余额	$	1,707

2023年第一季度，Brookfield Renewable与机构合作伙伴一起，以70亿印度卢比(8600万美元)(Brookfield Renewable净额约14亿印度卢比(1700万美元))收购了印度一家可持续农业解决方案公司约4%的股权。

2023年第二季度和第三季度，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴一起认购了Powen的额外股份。这些认购将鲍文的总权益增加到44%(Brookfield Renewable的净权益为8.8%)。

2023年第二季度，Brookfield Renewable与机构合作伙伴一起，以25亿印度卢比(3000万美元)(约5亿印度卢比)(Brookfield Renewable净资产约5亿美元)收购了总部位于印度的领先C&I可再生平台约7%的股权(Brookfield Renewable净额为1%)，拥有4,500兆瓦的运营和开发管道(“Cleanmax”)。在2023年第三季度，Brookfield Renewable与机构合作伙伴一起认购了额外的股份。此次认购将总利息增加到约11%(Brookfield Renewable净额为2%)。

14.现金及现金等价物

Brookfield Renewable的现金和现金等价物如下：


(百万)	2023年9月30日		2022年12月31日
现金	$	731	$	728
现金受限制	253		268
短期存款	50		2
	$	1,034	$	998


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15.受限现金

Brookfield Renewable的受限现金如下：


(百万)	2023年9月30日		2022年12月31日
运营	$	152	$	93
信贷义务	44		56
资本支出和发展项目	6		42
总计	202		191
减：非当前	(58)		(52)
当前	$	144	$	139

16.贸易应收款和其他流动资产

Brookfield Renewable的贸易应收账款和其他流动资产如下：


(百万)	2023年9月30日		2022年12月31日
应收贸易账款	$	610	$	672
抵押品存款(1)	291		609
短期存款和预付款	90		113
预付费用和其他	161		86
应收所得税	74		74
应收增值税	79		73
合同资产的当前部分	60		54
库存	41		42
其他短期应收账款	147		137
	$	1,553	$	1,860

（1）抵押存款与能源衍生工具合约有关，Brookfield Renewable订立该合约，以减轻未来出售无合约发电时批发市场电价的风险，作为Brookfield Renewable风险管理策略的一部分。

Brookfield Renewable主要每月收到发票购电协议收入的付款，截至报告日没有重大的应收账款。来自客户合约的收入于应收贸易账款中反映。

17.应付款项和应计负债

Brookfield Renewable的应付账款和应计负债如下：


(百万)	2023年9月30日		2022年12月31日
业务应计负债	$	431	$	440
应付帐款	308		276
应付借款利息	251		153

应付所得税	32		78
LP单位持有人分配，优先有限合伙单位分配，优先应付股利、永续次级票据分派及换股股利（1）	58		53
租赁负债的流动部分	36		33
合同责任的当期部分	32		24
其他	41		29
	$	1,189	$	1,086

（1）包括仅应付外部有限合伙单位持有人及BEPC可交换股东的款项。应付Brookfield款项已计入应付关连人士款项。


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18.承付款、或有事项和担保

承付款

在运营过程中，Brookfield Renewable及其子公司签订了使用水、土地和大坝的协议。根据这些协议支付的费用随发电量的不同而不同。各种协议可以续签，并可延长至2089年。

在正常业务过程中，Brookfield Renewable将作出资本支出承诺，这主要与各种增长计划的合同项目成本有关。截至2023年9月30日，Brookfield Renewable有10亿美元(2022年：10亿美元)的未偿还资本支出承诺，其中5.97亿美元将在2023年支付，4.34亿美元将在2024年支付，1100万美元将在2025年至2027年支付，此后将支付300万美元。

下表列出了Brookfield Renewable与机构合作伙伴同意收购的资产和资产组合，这些资产和资产组合符合2023年9月30日的惯例成交条件：

区域

技术

容量

考虑事项

布鲁克菲尔德可再生能源
经济利益

预期成交

中国

风

102兆瓦开发

人民币2.55亿美元(合3800万美元)

20%

Q4 2023

美国

核服务

不适用

45亿美元

大约4.5亿美元

Q4 2023

美国

公用事业规模太阳能

473兆瓦运行

1.35亿美元

20%

2023年第四季度三个项目中的第一个

中国

风

350兆瓦开发

人民币8.53亿元(合1.25亿美元)

20%

2023年第四季度两个项目中的第一个

欧洲

公用事业规模太阳能

649兆瓦运行

531兆瓦开发

9亿美元

17%

Q4 2023

澳大利亚

综合发电商和能源零售商

7 GW的运营和合同资产，拥有450万美元的客户帐户

每股9.53澳元，这意味着整个起源的企业价值为197亿澳元

高达7.6亿美元

Q1 2024

U.S

分布式能源与可持续解决方案

220兆瓦开发

1400万美元

20%

Q4 2023

U.S

可再生能源的综合开发商和运营商

5900兆瓦的运营和在建6100兆瓦的开发

10.8亿美元

25%

Q4 2023

中国

风

50兆瓦开发

人民币1.02亿元(合1400万美元)

20%

Q4 2024

印度

C&I可再生平台

4500兆瓦的运营和开发管道；

154亿印度卢比(1.88亿美元)

20%

Q4 2023

巴西

分布式能源与可持续解决方案

730 MW开发

3.2亿巴西雷亚尔（6400万美元）

20%

2023-2026

巴西

风

60 MW运行

1.12亿巴西雷亚尔（2000万美元）

25%

Q4 2023

布鲁克菲尔德可再生能源战略的一个组成部分是与布鲁克菲尔德赞助的私募股权基金的机构合作伙伴一起参与，这些基金的目标是适合布鲁克菲尔德可再生能源的收购。在正常的业务过程中，Brookfield Renewable已向Brookfield赞助的私募股权基金承诺，如果确定，将在未来参与这些目标收购。为了及时有效地促进投资活动，Brookfield Renewable将不时为存款提供资金或产生其他成本和费用。（包括使用贷款融资来完善、支持、担保或签发信用证），涉及最终将与Brookfield赞助的工具、财团和/或合伙企业分享或完全由其进行的投资（包括私人基金、合资企业和类似安排）、Brookfield Renewable或共同投资者。


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或有事件

Brookfield Renewable及其附属公司在日常业务过程中须面对各种法律程序、仲裁及诉讼。虽然该等法律程序及行动的最终结果无法确定地预测，但管理层认为，该等程序及行动的解决不会对Brookfield Renewable的综合财务状况或经营业绩产生重大影响。

Brookfield Renewable代表Brookfield Renewable的子公司以及子公司本身提供了信用证，其中包括但不限于对偿债准备金、资本准备金、施工完成和绩效的担保。Brookfield Renewable就签发的信用证开展的活动见附注8 -借款。

Brookfield Renewable与机构合作伙伴一起提供了信用证，其中包括但不限于债务偿还储备，资本储备，建筑完工和绩效的担保，因为它涉及Brookfield Americas Infrastructure Fund，Brookfield Infrastructure Fund II，Brookfield Infrastructure Fund III，Brookfield Infrastructure Fund IV，Brookfield Infrastructure Fund V，布鲁克菲尔德基础设施收入基金、布鲁克菲尔德全球转型基金I和布鲁克菲尔德全球转型基金II。Brookfield Renewable的子公司也提供了类似的信用证，其中包括但不限于对偿债准备金、资本准备金、建筑完工和履约的担保。

Brookfield Renewable连同机构伙伴及其附属公司于下列日期发出的信用证：


(百万)	2023年9月30日		2022年12月31日
Brookfield Renewable与机构合作伙伴	$	99	$	99
Brookfield Renewable的子公司	1,460		1,510
	$	1,559	$	1,609

担保

在正常运营过程中，Brookfield Renewable及其子公司执行协议，为交易向第三方提供赔偿和担保，这些交易包括业务处置、资本项目购买、业务收购、电力营销活动，如买卖协议、互换协议、某些Brookfield私募基金的信贷安排，以及我们第三方机构合作伙伴的承诺资本担保，以及资产和服务的销售和购买。Brookfield Renewable还同意对其董事和某些高管和员工进行赔偿。几乎所有赔偿责任的性质使Brookfield Renewable无法对Brookfield Renewable可能需要向第三方支付的最高潜在金额做出合理估计，因为协议并不总是规定最高金额，而且金额取决于未来或有事件的结果，而其性质和可能性目前无法确定。从历史上看，Brookfield Renewable及其子公司都没有根据此类赔偿协议支付过实质性款项。

19.两笔关联方交易

Brookfield Renewable的关联方交易按交易金额入账。Brookfield Renewable的关联方交易主要是与Brookfield和Brookfield再保险有限公司(“Brookfield ReInsurance”)进行的。


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Brookfield Corporation提供了一项4亿美元的承诺无担保循环信贷安排，将于2023年12月到期，提取的利息按有担保的隔夜融资利率外加保证金计息。在本期间，没有动用Brookfield公司提供的已承诺的无担保循环信贷安排。Brookfield Corporation可能会不时将资金存放在Brookfield Renewable，这些资金应按要求偿还，包括任何应计利息。截至2023年9月30日，没有资金存放在Brookfield Renewable(2022年12月31日：零)。截至2023年9月30日的三个月和九个月，Brookfield Corporation循环信贷安排和存款的利息支出总计为零(2022年：零和不到100万美元)。

下表反映了截至9月30日的三个月和九个月的中期综合损益表中的关联方协议和交易：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的9个月
(百万)	2023		2022		2023		2022
收入
购电和收入协议	$	—	$	—	$	12	$	22





直接运营成本

能源营销费及其他服务	(2)		—		(7)		(4)


利息支出
借款	$	(7)	$	—	$	(17)	$	—
合同余额增量	(3)		(2)		$	(18)	$	(14)
	$	(10)	$	(2)	$	(35)	$	(14)

其他
分配收入	$	2	$	—	$	7	$	—
关联方服务(1)	$	4	$	(1)	$	19	$	(3)

管理服务费	$	(43)	$	(58)	$	(155)	$	(199)

(1)包括金融工具损益。


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下表反映了关联方协议和交易对综合财务状况报表的影响：


(百万)	关联方	2023年9月30日		2022年12月31日
流动资产
应收贸易账款和其他流动资产
合同资产	布鲁克菲尔德	$	60	$	54

关联方应缴款项
应支付的金额	布鲁克菲尔德	157		105
	权益会计投资和其他	55		18
		212		123
金融工具资产
	布鲁克菲尔德	167		395
	布鲁克菲尔德再保险	8		—

非流动资产
其他长期资产
合同资产	布鲁克菲尔德	313		341

关联方应缴款项

	权益会计投资和其他	130		128


流动负债
合同责任	布鲁克菲尔德	32		24

金融工具负债	布鲁克菲尔德再保险	—		3

因关联方的原因
应支付的金额	布鲁克菲尔德	297		205
	权益会计投资和其他	37		24
	布鲁克菲尔德再保险	307		321
LP单位、BEPC可交换股份、可赎回/可交换合伙单位和GP权益的应计分派	布鲁克菲尔德	40		38
		681		588



非流动负债
金融工具负债	布鲁克菲尔德再保险	2		3

企业借款	布鲁克菲尔德再保险	11		7

无追索权借款	Brookfield再保险及联营公司	105		93
其他长期负债
应支付的金额	股权投资、Brookfield再保险和联营公司及其他	1		1
合同责任	布鲁克菲尔德	673		662
		$	674	$	663
权益
优先有限合伙人股权	Brookfield再保险及联营公司	$	11	$	11


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20.附属公共发行人

下表提供了Brookfield Renewable、BRP Equity和Canada Finco的综合财务信息摘要：


(百万)	布鲁克菲尔德可续订(1)		BRP 权益		加拿大芬科		附属信贷支持者(2)		其他附属公司(1)(3)		正在巩固调整(4)		布鲁克菲尔德可再生已整合
截至2023年9月30日
流动资产	$	67	$	390	$	2,642	$	840	$	3,100	$	(3,930)	$	3,109
长期资产	4,934		240		2		44,991		62,377		(50,089)		62,454
流动负债	70		7		44		8,085		3,727		(7,855)		4,078
长期负债	—		—		2,586		14		30,566		—		33,166
参股经营子公司的非控股权益	—		—		—		—		16,770		—		16,770
布鲁克菲尔德持有的参与非控股子公司的可赎回/可交换单位	—		—		—		2,809		—		—		2,809
BEPC可交换股份	—		—		—		—		2,595		—		2,595
优先股权益	—		569		—		—		1		—		570
永久附属票据	—		—		—		592		—		—		592
优先有限合伙人权益	760		—		—		765		—		(765)		760
截至2022年12月31日
流动资产	$	61	$	391	$	2,336	$	834	$	4,172	$	(3,611)	$	4,183
长期资产	4,860		241		3		33,830		59,860		(38,866)		59,928
流动负债	60		7		30		7,877		4,455		(7,486)		4,943
长期负债	—		—		2,299		16		30,567		—		32,882
参股经营子公司的非控股权益	—		—		—		—		14,755		—		14,755
布鲁克菲尔德持有的参与非控股子公司的可赎回/可交换单位	—		—		—		2,892		—		—		2,892
BEPC可交换股份	—		—		—		—		2,561		—		2,561
优先股权益	—		571		—		—		—		—		571
永久附属票据	—		—		—		592		—		—		592
优先有限合伙人权益	760		—		—		765		—		(765)		760

(1)包括按权益法对附属公司的投资。

(2)包括BRELP、百慕大BRP Holdings I Limited、Brookfield BRP Holdings(Canada)Inc.、Brookfield BRP Europe Holdings Limited、Brookfield Renewable Investments Limited及BEP Subco Inc.，统称为“信贷支持者”附属公司。

(3)包括Brookfield Renewable的子公司，但BRP Equity、Canada Finco和子公司Credit Support除外。

(4)包括消除公司间交易和在合并基础上呈现Brookfield Renewable所需的余额。


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(百万)	布鲁克菲尔德可续订(1)		BRP 权益		加拿大芬科		附属信贷支持者(2)		其他附属公司(1)(3)		正在巩固调整(4)		布鲁克菲尔德可再生已整合
截至2023年9月30日的三个月
收入	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,179	$	—	$	1,179
净收益(亏损)	(30)		—		—		(332)		444		(58)		24
截至2022年9月30日的三个月
收入	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,105	$	—	$	1,105
净收益(亏损)	(58)		—		1		(500)		85		395		(77)
截至2023年9月30日的9个月
收入	$	—	$	—	$	—	$	—	$	3,715	$	—	$	3,715
净收益(亏损)	(64)		—		2		(793)		1,221		(14)		352
截至2022年9月30日的9个月
收入	$	—	$	—	$	—	$	—	$	3,515	$	—	$	3,515
净收益(亏损)	(88)		—		(2)		(907)		448		627		78

(1)包括按权益法对附属公司的投资。

(3)包括Brookfield Renewable的子公司，但BRP Equity、Canada Finco和子公司Credit Support除外。

(4)包括消除公司间交易和在合并基础上呈现Brookfield Renewable所需的余额。

关于加拿大金融公司发行的中期借款的更多细节，见附注8--借款。有关BRP Equity发行的A类优先股的额外详情，请参阅附注9-非控股权益。

21.后续事件

在本季度之后，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴一起完成了对X-Elio目前尚未拥有的50%股权的收购，总对价为9.18亿美元(Brookfield Renewable净额7600万美元，约4%的股权)。Brookfield Renewable现在持有这笔投资约17%的经济权益。

在本季度之后，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴一起完成了对美国可再生能源完全整合开发商和运营商电能实业的收购，该公司拥有5,900兆瓦的运营和在建资产，以及一条6,100兆瓦的开发管道，价值约10.8亿美元(Brookfield Renewable的净资产约为2.7亿美元)。

在本季度之后，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴一起，以98亿印度卢比(1.18亿美元)认购了Cleanmax的额外股份(Brookfield Renewable净额约为20亿印度卢比(2360万美元))。此次认购将总权益增加到约36%(Brookfield Renewable净额约为7%)，并获得了董事会的多数控制权。

本季度后，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴同意以4.83亿GB(5.89亿美元)(预计Brookfield Renewable净资产9700万GB(1.18亿美元))收购一家领先的英国独立可再生能源开发商，该公司拥有约260兆瓦的陆上风能资产和约800兆瓦的近期开发项目，以及额外的3千兆瓦后期项目。这笔交易受惯例完成条件的限制，预计将在2023年第四季度完成。


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