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会员2023-09-300000818479US-GAAP:发达技术权利会员2023-09-300000818479US-GAAP:发达技术权利会员2022-12-310000818479US-GAAP:商标和商标名称会员2023-09-300000818479US-GAAP:商标和商标名称会员2022-12-310000818479US-GAAP:许可协议成员2023-09-300000818479US-GAAP:许可协议成员2022-12-310000818479US-GAAP:客户关系成员2023-09-300000818479US-GAAP:客户关系成员2022-12-310000818479US-GAAP:商标和商标名称会员2023-09-300000818479US-GAAP:商标和商标名称会员2022-12-310000818479US-GAAP:在研研究与开发成员2023-09-300000818479US-GAAP:在研研究与开发成员2022-12-310000818479US-GAAP:发达技术权利会员2021-04-012021-06-30x 射线:诉讼00008184792018-06-072018-08-09x 射线:分配器0000818479Xray:Mrcarlogobbettilitiation 成员2023-03-212023-03-210000818479Xray:Mrcarlogobbettilitiation 成员2023-03-210000818479US-GAAP:美国国税局IRS成员美国公认会计准则:2012 纳税年度成员2023-09-300000818479美国公认会计准则:2013 纳税年度会员US-GAAP:美国国税局IRS成员2023-09-300000818479US-GAAP:美国国税局IRS成员美国公认会计准则:2014 纳税年度会员2023-09-3000008184792016-01-012016-12-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
x根据证券第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
1934 年交换法
在截至的季度期间 2023年9月30日
☐根据证券第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告
1934 年交换法
在过渡期内 到
委员会档案编号 0-16211
DENTSPLY SIRONA Inc.
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉华 | | 39-1434669 |
(州或其他司法管辖区 | | (美国国税局雇主 |
公司或组织) | | 证件号) |
| | |
13320 Ballantyne 企业广场, 夏洛特, 北卡罗来纳 | | 28277-3607 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(844) 848-0137
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | X 射线 | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。 是的x没有☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 x 没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | |
大型加速过滤器 x | 加速过滤器☐
|
非加速过滤器☐
| 规模较小的申报公司☐
|
| 新兴成长型公司☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。
是的☐ 没有x
注明截至最新切实可行日期发行人每类普通股的已发行股票数量:截至2023年10月30日,DENTSPLY SIRONA Inc. 211,860,391已发行普通股。
DENTSPLY SIRONA Inc.
目录
| | | | | | | | |
| | |
第一部分 | 财务信息 | 页面 |
| | |
第 1 项 | 财务报表(未经审计) | 4 |
| | |
| 合并运营报表 | 4 |
| | |
| 综合收益(亏损)合并报表 | 5 |
| | |
| 合并资产负债表 | 6 |
| | |
| 综合权益变动表 | 7 |
| | |
| 合并现金流量表 | 9 |
| | |
| 未经审计的中期合并财务报表附注 | 10 |
| | |
第 2 项 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 43 |
| | |
第 3 项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 62 |
| | |
第 4 项 | 控制和程序 | 62 |
| | |
第二部分 | 其他信息 | |
| | |
第 1 项 | 法律诉讼 | 65 |
| | |
第 1A 项 | 风险因素 | 65 |
| | |
第 2 项 | 未注册的证券销售和所得款项的使用 | 67 |
| | |
第 6 项 | 展品 | 68 |
| | |
签名 | | 69 |
普通的
除非本文另有说明或上下文另有说明,否则本10-Q表格中提及的 “Dentsply Sirona” 或 “公司”、“我们” 或 “我们的” 是指DENTSPLY SIRONA Inc. 及其子公司合并后的财务信息和交易。
前瞻性陈述和相关风险
本表格10-Q中与历史事实无直接和专门关系的所有陈述均构成 “前瞻性陈述”,包括与我们以当前预期的方式成功纠正本10-Q表中披露的财务报告内部控制中的重大缺陷的能力有关的陈述。这些陈述代表了当前的期望和信念,无法保证此类陈述中描述的结果会得以实现。此类报表受许多假设、风险、不确定性和其他因素的影响,这些因素可能导致实际业绩与此类报表中描述的结果存在重大差异,其中许多是我们无法控制的,包括经修订的公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告(“2022年10-K表”)第一部分第1A项 “风险因素” 中描述的内容, a以及公司向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的其他文件中可能描述的其他因素。无法保证任何前瞻性陈述中提出的任何期望、信念、目标或计划能够或将会实现,提醒读者不要过分依赖此类陈述,这些陈述仅代表其发表之日。我们没有义务更新或发布对任何前瞻性陈述的任何修订,也没有义务报告本10-Q表发布之日之后的任何事件或情况,也没有义务反映意外事件的发生。
投资者应该明白,不可能预测或识别所有这些因素或风险。因此,您不应将公司在美国证券交易委员会文件中确定的风险视为对与公司投资相关的所有潜在风险或不确定性的完整讨论。
有关商标的披露
该报告包括属于我们或其他第三方财产的商标、商号和服务标志。仅为方便起见,此类商标和商品名称有时不带任何 “™” 或 “®” 符号。不包含此类符号并不意味着我们不会以任何方式主张我们或任何适用许可人对这些商标和商标的权利。
第一部分 — 财务信息
项目 1 — 财务报表
DENTSPLY SIRONA INC和子公司
合并运营报表
(以百万计,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净销售额 | $ | 947 | | | $ | 947 | | | $ | 2,953 | | | $ | 2,939 | |
销售产品的成本 | 452 | | | 439 | | | 1,389 | | | 1,329 | |
| | | | | | | |
毛利 | 495 | | | 508 | | | 1,564 | | | 1,610 | |
销售费用、一般费用和管理费用 | 372 | | | 401 | | | 1,204 | | | 1,187 | |
研究和开发费用 | 46 | | | 41 | | | 141 | | | 131 | |
商誉和无形资产减值 | 307 | | | 1,281 | | | 307 | | | 1,281 | |
重组和其他成本 | 6 | | | 3 | | | 70 | | | 13 | |
| | | | | | | |
营业亏损 | (236) | | | (1,218) | | | (158) | | | (1,002) | |
| | | | | | | |
其他收入和支出: | | | | | | | |
利息支出,净额 | 18 | | | 14 | | | 58 | | | 41 | |
| | | | | | | |
其他(收入)支出,净额 | (4) | | | 9 | | | 16 | | | 20 | |
| | | | | | | |
所得税前亏损 | (250) | | | (1,241) | | | (232) | | | (1,063) | |
所得税准备金(福利) | 16 | | | (164) | | | (28) | | | (128) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净亏损 | (266) | | | (1,077) | | | (204) | | | (935) | |
| | | | | | | |
减去:归属于非控股权益的净亏损 | — | | | — | | | (5) | | | — | |
| | | | | | | |
归属于Dentsply Sirona的净亏损 | $ | (266) | | | $ | (1,077) | | | $ | (199) | | | $ | (935) | |
| | | | | | | |
归属于Dentsply Sirona的每股普通股净亏损: | | | | | | | |
基本 | $ | (1.25) | | | $ | (5.01) | | | $ | (0.94) | | | $ | (4.34) | |
稀释 | $ | (1.25) | | | $ | (5.01) | | | $ | (0.94) | | | $ | (4.34) | |
| | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值: | | | | | | | |
基本 | 211.8 | | | 214.9 | | | 212.7 | | | 215.6 | |
稀释 | 211.8 | | | 214.9 | | | 212.7 | | | 215.6 | |
参见随附的未经审计的中期合并财务报表附注。
DENTSPLY SIRONA INC和子公司
综合收益(亏损)合并报表
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净亏损 | $ | (266) | | | $ | (1,077) | | | $ | (204) | | | $ | (935) | |
| | | | | | | |
扣除税款的其他综合亏损: | | | | | | | |
外币折算损失 | (64) | | | (148) | | | (49) | | | (310) | |
衍生金融工具的净收益 | 27 | | | 22 | | | 20 | | | 54 | |
| | | | | | | |
养老金负债收益 | — | | | 1 | | | — | | | 4 | |
扣除税款的其他综合亏损总额 | (37) | | | (125) | | | (29) | | | (252) | |
| | | | | | | |
综合损失总额 | (303) | | | (1,202) | | | (233) | | | (1,187) | |
| | | | | | | |
减去:归属于非控股权益的全面亏损 | — | | | — | | | (5) | | | — | |
| | | | | | | |
归属于Dentsply Sirona的综合亏损总额 | $ | (303) | | | $ | (1,202) | | | $ | (228) | | | $ | (1,187) | |
| | | | | | | |
参见随附的未经审计的中期合并财务报表附注。
DENTSPLY SIRONA INC和子公司
合并资产负债表
(以百万计,股票和每股金额除外)
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 309 | | | $ | 365 | |
账户和票据应收账款——贸易,净额 | 649 | | | 632 | |
库存,净额 | 651 | | | 627 | |
预付费用和其他流动资产 | 304 | | | 269 | |
流动资产总额 | 1,913 | | | 1,893 | |
| | | |
不动产、厂房和设备,净额 | 753 | | | 761 | |
经营租赁使用权资产,净额 | 182 | | | 200 | |
可识别的无形资产,净额 | 1,711 | | | 1,903 | |
善意 | 2,374 | | | 2,688 | |
其他非流动资产 | 268 | | | 198 | |
总资产 | $ | 7,201 | | | $ | 7,643 | |
| | | |
负债和权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 262 | | | $ | 279 | |
应计负债 | 732 | | | 727 | |
应缴所得税 | 37 | | | 46 | |
应付票据和长期债务的流动部分 | 187 | | | 118 | |
流动负债总额 | 1,218 | | | 1,170 | |
| | | |
长期债务 | 1,803 | | | 1,826 | |
经营租赁负债 | 133 | | | 149 | |
递延所得税 | 249 | | | 287 | |
其他非流动负债 | 427 | | | 399 | |
负债总额 | 3,830 | | | 3,831 | |
| | | |
承付款和或有开支(注14) | | | |
| | | |
股权: | | | |
优先股,$1.00面值; 0.25已授权百万股; 不已发行的股票 | — | | | — | |
普通股,$0.01面值; | 3 | | | 3 | |
400.0已授权百万股,以及 264.5截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行百万股 | | | |
211.8百万和 215.3截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行的百万股股票 | | | |
超过面值的资本 | 6,645 | | | 6,629 | |
留存收益 | 167 | | | 456 | |
累计其他综合亏损 | (657) | | | (628) | |
库存股,按成本计算, 52.7百万和 49.3截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万股 | (2,783) | | | (2,649) | |
Dentsply Sirona 净资产总额 | 3,375 | | | 3,811 | |
| | | |
非控股权益 | (4) | | | 1 | |
权益总额 | 3,371 | | | 3,812 | |
负债和权益总额 | $ | 7,201 | | | $ | 7,643 | |
参见随附的未经审计的中期合并财务报表附注。
DENTSPLY SIRONA INC和子公司
权益变动综合报表
(以百万计,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常见 股票 | | 资本进入 过量的 面值 | | 已保留 收益 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 财政部 股票 | | Total Dentalsly sirona 公平 | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 公平 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 3 | | | $ | 6,629 | | | $ | 456 | | | $ | (628) | | | $ | (2,649) | | | $ | 3,811 | | | $ | 1 | | | $ | 3,812 | |
净亏损 | — | | | — | | | (19) | | | — | | | — | | | (19) | | | (4) | | | (23) | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | 14 | | | — | | | 14 | | | — | | | 14 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | — | | | 17 | |
为员工股票购买计划提供资金 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
加快股票回购 | — | | | (30) | | | — | | | — | | | (121) | | | (151) | | | — | | | (151) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位分配 | — | | | (12) | | | — | | | — | | | 8 | | | (4) | | | — | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
申报的现金分红 ($)0.14每股) | — | | | — | | | (30) | | | — | | | — | | | (30) | | | — | | | (30) | |
截至2023年3月31日的余额 | $ | 3 | | | $ | 6,604 | | | $ | 407 | | | $ | (614) | | | $ | (2,759) | | | $ | 3,641 | | | $ | (3) | | | $ | 3,638 | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | 86 | | | — | | | — | | | 86 | | | (1) | | | 85 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 1 | |
股票薪酬支出 | — | | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 14 | | | — | | | 14 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
加速股票回购 | — | | | 30 | | | — | | | — | | | (30) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位分红 | — | | | — | | | (1) | | | — | | | | | (1) | | | — | | | (1) | |
申报的现金分红 ($)0.14每股) | — | | | — | | | (29) | | | — | | | — | | | (29) | | | — | | | (29) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 3 | | | $ | 6,648 | | | $ | 463 | | | $ | (620) | | | $ | (2,788) | | | $ | 3,706 | | | $ | (4) | | | $ | 3,702 | |
净亏损 | — | | | — | | | (266) | | | — | | | — | | | (266) | | | — | | | (266) | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (37) | | | — | | | (37) | | | — | | | (37) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
为员工股票购买计划提供资金 | — | | | (1) | | | — | | | — | | | 3 | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位分配 | — | | | (4) | | | — | | | — | | | 2 | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
现金分红 ($)0.14每股) | — | | | — | | | (30) | | | — | | | — | | | (30) | | | — | | | (30) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | 3 | | | $ | 6,645 | | | $ | 167 | | | $ | (657) | | | $ | (2,783) | | | $ | 3,375 | | | $ | (4) | | | $ | 3,371 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常见 股票 | | 资本进入 过量的 面值 | | 已保留 收益 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 财政部 股票 | | Total Dentalsly sirona 公平 | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 公平 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 3 | | | $ | 6,606 | | | $ | 1,514 | | | $ | (592) | | | $ | (2,535) | | | $ | 4,996 | | | $ | 1 | | | $ | 4,997 | |
净收入 | — | | | — | | | 69 | | | — | | | — | | | 69 | | | — | | | 69 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (37) | | | — | | | (37) | | | — | | | (37) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 4 | | | 5 | | | — | | | 5 | |
股票薪酬支出 | — | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
为员工股票购买计划提供资金 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | 2 | |
加速股票回购 | — | | | (30) | | | — | | | — | | | (120) | | | (150) | | | — | | | (150) | |
限制性股票单位分配 | — | | | (16) | | | — | | | — | | | 10 | | | (6) | | | — | | | (6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
申报的现金分红 ($)0.125每股) | — | | | — | | | (27) | | | — | | | — | | | (27) | | | — | | | (27) | |
截至2022年3月31日的余额 | $ | 3 | | | $ | 6,573 | | | $ | 1,556 | | | $ | (629) | | | $ | (2,640) | | | $ | 4,863 | | | $ | 1 | | | $ | 4,864 | |
净收入 | — | | | — | | | 73 | | | — | | | — | | | 73 | | | — | | | 73 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (90) | | | — | | | (90) | | | — | | | (90) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
加速股票回购 | — | | | 30 | | | — | | | — | | | (30) | | | — | | | — | | | — | |
为员工股票购买计划提供资金 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 1 | |
限制性股票单位分配 | — | | | (3) | | | — | | | — | | | 1 | | | (2) | | | — | | | (2) | |
限制性股票单位分红 | — | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
申报的现金分红 ($)0.125每股) | — | | | — | | | (26) | | | — | | | — | | | (26) | | | — | | | (26) | |
截至2022年6月30日的余额 | $ | 3 | | | $ | 6,617 | | | $ | 1,602 | | | $ | (719) | | | $ | (2,666) | | | $ | 4,837 | | | $ | 1 | | | $ | 4,838 | |
净亏损 | — | | | — | | | (1,077) | | | — | | | — | | | (1,077) | | | — | | | (1,077) | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (125) | | | — | | | (125) | | | — | | | (125) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
为员工股票购买计划提供资金 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票单位分配 | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
现金分红 ($)0.125每股) | — | | | — | | | (27) | | | — | | | — | | | (27) | | | — | | | (27) | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | 3 | | | $ | 6,619 | | | $ | 498 | | | $ | (844) | | | $ | (2,663) | | | $ | 3,613 | | | $ | 1 | | | $ | 3,614 | |
参见随附的未经审计的中期合并财务报表附注。
DENTSPLY SIRONA INC和子公司
合并现金流量表
(单位:百万)
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| | | |
来自经营活动的现金流: | | | |
净亏损 | $ | (204) | | | $ | (935) | |
| | | |
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧 | 99 | | | 90 | |
无形资产的摊销 | 159 | | | 159 | |
| | | |
| | | |
商誉减值 | 291 | | | 1,187 | |
无限期无形资产减值 | 16 | | | 94 | |
| | | |
递延所得税 | (107) | | | (220) | |
股票薪酬支出 | 33 | | | 47 | |
重组和其他成本 | 39 | | | (5) | |
| | | |
| | | |
其他非现金支出 | 29 | | | 38 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
扣除收购后的运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款和票据交易,净额 | (31) | | | 43 | |
库存,净额 | (45) | | | (140) | |
预付费用和其他流动资产 | (52) | | | (46) | |
其他非流动资产 | (4) | | | (13) | |
应付账款 | (10) | | | 40 | |
应计负债 | (23) | | | 3 | |
所得税 | (6) | | | 41 | |
其他非流动负债 | 33 | | | (8) | |
经营活动提供的净现金 | 217 | | | 375 | |
| | | |
来自投资活动的现金流: | | | |
资本支出 | (109) | | | (117) | |
| | | |
| | | |
| | | |
衍生合约收到的现金 | 39 | | | 10 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他投资活动 | 1 | | | (2) | |
用于投资活动的净现金 | (69) | | | (109) | |
| | | |
来自融资活动的现金流: | | | |
为国库股支付的现金 | (150) | | | (150) | |
短期借款收益 | 68 | | | 64 | |
支付的现金分红 | (86) | | | (78) | |
| | | |
长期借款收益,扣除递延融资成本 | 2 | | | 7 | |
长期借款的还款 | (6) | | | (2) | |
| | | |
行使股票期权的收益 | — | | | 6 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他筹资活动,净额 | (7) | | | (15) | |
用于融资活动的净现金 | (179) | | | (168) | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (25) | | | (19) | |
现金和现金等价物的净增加(减少) | (56) | | | 79 | |
期初的现金和现金等价物 | 365 | | | 339 | |
期末的现金和现金等价物 | $ | 309 | | | $ | 418 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
参见随附的未经审计的中期合并财务报表附注。
DENTSPLY SIRONA Inc. 及其子公司
未经审计的中期合并财务报表附注
注释 1 — 业务和演示基础
演示基础
随附的未经审计的中期合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“US GAAP”)和美国证券交易委员会(“SEC”)的规则编制的。管理层认为,公允列出中期业绩所必需的所有调整(仅包括正常的经常性调整)均已包括在内。过渡期的业绩不应被视为全年业绩的指标。这些财务报表和相关附注包含DENTSPLY SIRONA Inc. 及其子公司(“Dentsply Sirona” 或 “公司”)的合并账目,应与公司于2023年8月7日向美国证券交易委员会提交的最新截至2022年12月31日的10-K/A表格(“2022年10-K/A表格”)中包含的合并财务报表和附注一起阅读。
由于某些组织变动,公司调整了报告结构,自2023年4月1日起生效。因此,该公司的应报告的细分市场从技术与设备和消耗品转变为(i)互联技术解决方案,(ii)基本牙科解决方案,(iii)正畸和植入解决方案,以及(iv)Wellspect Healthcare。所有比较的细分市场信息和分类收入信息均已重新制定,以反映公司新的分部结构和本期列报。有关此变更的进一步讨论,请参阅注释 6 “细分信息”。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响截至财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的净销售额和支出金额。实际结果可能与这些估计存在重大差异。
最近通过的会计公告
2021年10月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU第2021-08号 “业务合并(主题805):与客户签订合同产生的合同资产和合同负债的会计处理”,要求收购方在收购之日根据ASC 606确认和衡量企业合并中收购的合同资产和合同负债, 与客户签订合同的收入, 就好像是合同的起源一样.衡量企业合并中按公允价值获得的合同资产和合同负债的新标准要求与目前的方法不同。本次更新中的修正案对2022年12月31日之后结束的财政年度和过渡期有效。公司于 2023 年 1 月 1 日采用了该会计准则。该准则的采用并未对公司的合并财务报表或相关披露产生重大影响。
2020年3月,美国会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2020-04号《参考利率改革(主题848):促进参考利率改革对财务报告的影响》,该文件随后于2021年1月由亚利桑那州立大学第2021-01号 “参考利率改革(主题848):推迟主题848的截止日期” 进行了修订。新标准为参考伦敦银行同业拆借利率或其他预计因参考利率改革而终止的利率的合约、套期保值关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外情况。该标准自发布之日起生效。该准则的采用并未对公司的合并财务报表或相关披露产生重大影响。
季节性
由于价格变动、营销和促销计划、分销商和其他客户对库存水平的管理以及可能影响任何给定时期销售水平的战略举措的实施,我们的业务每季度都会受到需求波动的影响。需求也可能因牙科贸易展的时机、新产品的推出以及牙科患者流量的变化而波动,季节性或恶劣的天气模式、其他人口结构干扰或宏观经济状况可能会加剧这种情况。由于税收或其他财务规划原因,某些国家的某些牙科诊所也可能将购买设备和补货消耗品推迟到年底,这可能会影响我们的合并净销售额、净收入和现金流的时机。由于上述项目的影响以及假日和度假的影响,尤其是在整个欧洲,该行业和公司的销售在第二和第四季度表现最为强劲,而在第一和第三季度则疲软。由于我们业务的季节性质,任何财政季度的运营业绩都不一定代表其他季度或整个财年的预期业绩。
注意事项 2- 收入
收入主要来自牙科设备以及牙科和医疗保健消耗品的销售。 收入以公司预计通过转让商品或提供服务而获得的对价来衡量。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,按产品类别分列的净销售额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
设备和仪器 | | $ | 148 | | | $ | 163 | | | $ | 480 | | | $ | 498 | |
CAD/CAM | | 128 | | | 123 | | | 370 | | | 377 | |
互联技术解决方案 | | $ | 276 | | | $ | 286 | | | $ | 850 | | | $ | 875 | |
| | | | | | | | |
基本牙科解决方案 | | $ | 347 | | | $ | 348 | | | $ | 1,110 | | | $ | 1,084 | |
| | | | | | | | |
正畸学 | | $ | 83 | | | $ | 76 | | | $ | 255 | | | $ | 220 | |
植入物和假肢 | | 169 | | | 171 | | | 526 | | | 552 | |
正畸和种植解决方案 | | $ | 252 | | | $ | 247 | | | $ | 781 | | | $ | 772 | |
| | | | | | | | |
Wellspect | | $ | 72 | | | $ | 66 | | | $ | 212 | | | $ | 208 | |
| | | | | | | | |
净销售总额 | | $ | 947 | | | $ | 947 | | | $ | 2,953 | | | $ | 2,939 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,按地理区域分列的净销售额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
美国 | | $ | 356 | | | $ | 357 | | | $ | 1,069 | | | $ | 1,023 | |
欧洲 | | 354 | | | 358 | | | 1,153 | | | 1,183 | |
世界其他地区 | | 237 | | | 232 | | | 731 | | | 733 | |
| | | | | | | | |
净销售总额 | | $ | 947 | | | $ | 947 | | | $ | 2,953 | | | $ | 2,939 | |
合同资产和负债
公司在正常业务过程中通常没有合同资产。合同负债是指超过已确认收入的账单,主要与尚未履行履约义务的客户矫正器治疗的预付账单有关。该公司的递延收入为 $87百万和美元54截至2023年9月30日,合并资产负债表中分别记录的应计负债和其他非流动负债为百万美元。该公司的递延收入为 $91百万和美元27截至2022年12月31日,合并资产负债表中分别记录的应计负债和其他非流动负债为百万美元。该公司认可了大约 $59本年度的收入为百万美元,此前已推迟至2022年12月31日。公司预计将在未来十二个月内确认剩余递延收入的大部分。
可疑账款备抵金
列报的应收账款和票据交易净额扣除可疑账户备抵额和贸易折扣,后者为美元13截至 2023 年 9 月 30 日的百万美元和14截至2022年12月31日为百万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,包括注销先前预留的应收账款在内的可疑账款准备金的变化微不足道。该条款的变更包含在合并运营报表的销售、一般和管理费用中。
注意事项 3 — 股票补偿
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,公司合并运营报表中记录的股票薪酬支出金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
销售产品的成本 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 2 | |
销售费用、一般费用和管理费用 | | 1 | | | 12 | | | 25 | | | 43 | |
研发费用 | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 2 | |
重组和其他成本 | | (1) | | | — | | | 2 | | | — | |
股票薪酬支出总额 | | $ | 2 | | | $ | 14 | | | $ | 33 | | | $ | 47 | |
| | | | | | | | |
相关的递延所得税优惠 | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 5 | | | $ | 4 | |
注意事项 4 — 综合收益(亏损)
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,按组成部分分列的扣除税款的累计其他综合收益(亏损)(“AOCI”)的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 外币折算收益(亏损) | | 现金流套期保值的收益(亏损) | | 净投资和公允价值套期保值收益(亏损) | | | | 养老金 负债收益(亏损) | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的扣除税后的余额 | | $ | (522) | | | $ | (17) | | | $ | (73) | | | | | $ | (16) | | | $ | (628) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损)和税收影响 | | 6 | | | (1) | | | — | | | | | — | | | 5 | |
税收优惠 | | 9 | | | — | | | — | | | | | — | | | 9 | |
重新分类前扣除税款的其他综合收益(亏损) | | 15 | | | (1) | | | — | | | | | — | | | 14 | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
其他综合收益净增加(减少) | | 15 | | | (1) | | | — | | | | | — | | | 14 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的扣除税后的余额 | | $ | (507) | | | $ | (18) | | | $ | (73) | | | | | $ | (16) | | | $ | (614) | |
重新分类前的其他综合亏损和税收影响 | | (3) | | | — | | | (11) | | | | | — | | | (14) | |
税收优惠 | | 3 | | | — | | | 3 | | | | | — | | | 6 | |
重新分类前扣除税款的其他综合亏损 | | — | | | — | | | (8) | | | | | — | | | (8) | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额,扣除税款 | | — | | | 2 | | | — | | | | | — | | | 2 | |
其他综合收益净增加(减少) | | — | | | 2 | | | (8) | | | | | — | | | (6) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的扣除税款后的余额 | | $ | (507) | | | $ | (16) | | | $ | (81) | | | | | $ | (16) | | | $ | (620) | |
重新分类前的其他综合(亏损)收入和税收影响 | | (60) | | | 1 | | | 33 | | | | | — | | | (26) | |
税收支出 | | (4) | | | — | | | (8) | | | | | — | | | (12) | |
重新分类前扣除税款的其他综合(亏损)福利 | | (64) | | | 1 | | | 25 | | | | | — | | | (38) | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额,扣除税款 | | — | | | 1 | | | — | | | | | — | | | 1 | |
其他综合收益的净(减少)增加 | | (64) | | | 2 | | | 25 | | | | | — | | | (37) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的扣除税款后的余额 | | $ | (571) | | | $ | (14) | | | $ | (56) | | | | | $ | (16) | | | $ | (657) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 外币折算收益(亏损) | | 现金流套期保值的收益(亏损) | | 净投资和公允价值套期保值收益(亏损) | | | | 养老金 负债收益(亏损) | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的扣除税后的余额 | | $ | (366) | | | $ | (16) | | | $ | (103) | | | | | $ | (107) | | | $ | (592) | |
重新分类前的其他综合(亏损)收入和税收影响 | | (37) | | | 3 | | | 9 | | | | | — | | | (25) | |
税收支出 | | (11) | | | — | | | (1) | | | | | — | | | (12) | |
重新分类前扣除税款的其他综合(亏损)收益 | | (48) | | | 3 | | | 8 | | | | | — | | | (37) | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额,扣除税款 | | — | | | (1) | | | — | | | | | 1 | | | — | |
其他综合收益的净(减少)增加 | | (48) | | | 2 | | | 8 | | | | | 1 | | | (37) | |
截至2022年3月31日的扣除税后的余额 | | $ | (414) | | | $ | (14) | | | $ | (95) | | | | | $ | (106) | | | $ | (629) | |
重新分类前的其他综合(亏损)收入和税收影响 | | (86) | | | (3) | | | 32 | | | | | — | | | (57) | |
税收支出 | | (28) | | | — | | | (8) | | | | | — | | | (36) | |
重新分类前扣除税款的其他综合(亏损)收益 | | (114) | | | (3) | | | 24 | | | | | — | | | (93) | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额,扣除税款 | | — | | | 1 | | | — | | | | | 2 | | | 3 | |
其他综合收益的净(减少)增加 | | (114) | | | (2) | | | 24 | | | | | 2 | | | (90) | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的扣除税款后的余额 | | $ | (528) | | | $ | (16) | | | $ | (71) | | | | | $ | (104) | | | $ | (719) | |
重新分类前的其他综合(亏损)收入和税收影响 | | (120) | | | 3 | | | 28 | | | | | — | | | (89) | |
税收支出 | | (28) | | | (1) | | | (7) | | | | | — | | | (36) | |
重新分类前扣除税款的其他综合(亏损)收益 | | (148) | | | 2 | | | 21 | | | | | — | | | (125) | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额,扣除税款 | | — | | | (1) | | | — | | | | | 1 | | | — | |
其他综合收益的净(减少)增加 | | (148) | | | 1 | | | 21 | | | | | 1 | | | (125) | |
截至2022年9月30日的扣除税款后的余额 | | $ | (676) | | | $ | (15) | | | $ | (50) | | | | | $ | (103) | | | $ | (844) | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,累计税收调整为美元103百万和美元100分别为百万美元,主要与外币折算调整有关。
累计外币折算调整包括折算损失美元497百万和美元438截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元,被指定为净投资套期保值的贷款的累计亏损为美元74百万和美元84分别是百万。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,从AOCI重新归类为合并运营报表并不重要。
注意事项 5 — 普通股每股收益
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,每股普通股基本收益和摊薄收益的计算方法如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股每股基本收益 | | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
(以百万计,每股金额除外) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
归属于Dentsply Sirona的净亏损 | | $ | (266) | | | $ | (1,077) | | | $ | (199) | | | $ | (935) | |
| | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值 | | 211.8 | | | 214.9 | | | 212.7 | | | 215.6 | |
| | | | | | | | |
普通股每股亏损——基本 | | $ | (1.25) | | | $ | (5.01) | | | $ | (0.94) | | | $ | (4.34) | |
| | | | | | | | |
摊薄后每股普通股收益 | | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
(以百万计,每股金额除外) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
归属于Dentsply Sirona的净亏损 | | $ | (266) | | | $ | (1,077) | | | $ | (199) | | | $ | (935) | |
| | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值 | | 211.8 | | | 214.9 | | | 212.7 | | | 215.6 | |
假定行使股票薪酬奖励中的摊薄期权所产生的增量加权平均股数 | | — | | | — | | | — | | | — | |
加权平均摊薄后已发行股票总额 | | 211.8 | | | 214.9 | | | 212.7 | | | 215.6 | |
| | | | | | | | |
每股普通股亏损——摊薄 | | $ | (1.25) | | | $ | (5.01) | | | $ | (0.94) | | | $ | (4.34) | |
| | | | | | | | |
由于报告的净亏损,不包括在摊薄后的已发行普通股中的加权平均股 | | 1.1 | | | 0.3 | | | 1.1 | | | 0.5 | |
| | | | | | | | |
由于反稀释性质,不包括在摊薄后的已发行普通股中的加权平均股 | | 3.0 | | | 3.6 | | | 3.4 | | | 3.6 | |
2021 年 7 月 28 日,董事会批准了一项不超过 $ 的股票回购计划1.0十亿。股票回购可以通过公开市场购买、规则10b5-1计划、加速股票回购、私下谈判交易或公司根据当前市场和商业状况以及其他因素认为适当的金额和时间进行的其他交易来进行。截至2023年9月30日,该公司获准回购美元590股票回购计划下剩余的百万股普通股。
2023年3月3日,公司与一家金融机构签订了加速股票回购协议(“ASR协议”),以回购公司的普通股。作为上述股票回购计划的一部分,公司根据ASR协议回购了股票。在截至2023年9月30日的九个月中,公司回购了大约 3.12023 年 3 月交付了百万股,成交量加权平均价格为 $38.74代表 $120预期回购总额的百万美元。2023 年 4 月,还有一个 0.8ASR协议最终达成协议后交付了100万股股票,总计为 3.9根据协议回购了百万股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计,每股金额除外) | | 初次交付 | | 最终结算 |
协议日期 | 已支付金额 | | 已收到的股份 | 每股价格 | 股票价值占合约价值的百分比 | | 结算日期 | 收到的股份总数 | 每股平均价格 |
2023年3月3日 | $ | 150 | | | 3.1 | $ | 38.74 | | 80 | % | | 2023年4月28日 | 3.9 | $ | 38.55 | |
ASR协议被视为2023年3月6日国库股交易中普通股的首次交割,金额为美元121百万美元和一份与公司普通股挂钩的远期合约,其金额在最终结算日确定。该远期合约符合所有适用的股票分类标准,在截至2023年3月31日的季度中未被列为衍生工具。因此,远期合约的价值为美元30截至2023年3月31日,资本录得超过面值的百万美元。2023 年 4 月最终结算后,这笔金额随后在合并资产负债表中作为库存股入账。普通股的首次交付和最终结算降低了基本和摊薄后每股收益的已发行普通股的加权平均数。远期合约没有影响摊薄后每股收益的已发行普通股的加权平均值。库存股交易包括应计消费税 $1根据2022年《降低通货膨胀法》(IRA),用于上市公司股票回购的百万美元。
注意事项 6 — 区段信息
由于某些组织变动,公司调整了报告结构,自 2023 年 4 月 1 日起生效。公司调整了其应报告细分市场,以反映公司管理运营方式的变化,特别是其首席运营决策者(“CODM”)定期审查经营业绩和分配资源的层面。因此,应报告的细分市场从技术与设备和消耗品更改为(i)互联技术解决方案,(ii)基本牙科解决方案,(iii)正畸和植入物解决方案,以及(iv)Wellspect Healthcare。
区段描述
对公司每家公司提供的产品和服务的描述 四下文提供了新结构下应报告的部分。
互联技术解决方案
该部门负责公司牙科技术和设备产品的设计、制造和销售。这些产品包括 “设备与仪器” 和 “CAD/CAM” 产品类别。
设备和仪器
设备和仪器产品类别包括基础和高科技牙科设备,例如成像设备、电动牙科手柄、治疗中心以及其他供牙科医生和专家使用的仪器。成像设备是公司数字工作流程产品的切入点,包括用于二维或三维、全景和口内应用的各种诊断成像系统,以及锥束计算机断层扫描系统(CBCT)。治疗中心包括各种各样的产品,从基本的牙科椅子到具有集成诊断、卫生和人体工程学功能的复杂椅子单元,以及用于预防治疗和培训目的的专科中心。该产品组还包括其他实验室设备,例如混汞机、混合机和瓷炉。
CAD/CAM
牙科 CAD/CAM 技术是专为牙科诊所设计的产品,可支持包括牙科修复在内的多种数字牙科手术。该产品类别包括名为CEREC的美容陶瓷牙科产品的全椅旁经济修复产品,以及独立的CAD/CAM、数字印模(“DI”)口内扫描仪、三维打印机以及某些软件和服务。全套椅边服务使牙医能够当天或单次就诊牙科。
基本牙科解决方案
该部门负责设计、制造和销售公司增值的牙髓治疗、修复和预防消耗品以及牙科诊所用于治疗患者的小型设备。该细分市场的产品还包括专门的治疗产品,包括用于制造牙科用具的产品。
Essential Dental Solutions产品旨在在集成系统中运行,为高科技牙科手术提供解决方案。牙髓治疗产品包括钻头、锉刀、密封剂、灌溉针和其他支持根管手术的工具或一次性解决方案。修复产品包括牙科陶瓷产品。
预防产品包括小型设备产品,例如口内固化光系统、牙科诊断系统和超声波洁牙机和抛光机,以及其他牙科用品,包括牙科麻醉剂、预防膏、牙科密封剂和印模材料。
正畸和种植解决方案
该部门负责设计、制造和销售公司的各种数字植入系统和创新的植牙产品、数字假牙和牙医指导的矫正器解决方案。该领域的产品还包括应用我们的数字服务和技术,包括我们基于云的平台提供的服务和技术。
正畸学
Orthodontics 产品类别包括办公室内矫正器解决方案 SureSmile 和直接面向消费者的矫正器解决方案 Byte。正畸产品类别还包括Byte产品中一种名为vPro或HyperByte的高频振动技术设备。矫正器产品包括支持矫正器治疗计划的软件技术,以及从诊断到治疗交付的数字工作流程的无缝连接。
植入物和假肢
种植体和假体产品类别包括支持公司种植系统数字工作流程的技术、创新的种植牙产品组合、数字假牙、牙冠和桥瓷产品、骨再生和修复解决方案、治疗计划软件和教育计划。植入物和假体产品类别由包括定制基台、先进的锥形即时装载螺钉和再生骨生长因子在内的关键技术提供支持。该细分市场的产品还包括假牙,例如人造牙齿和贵金属牙科合金。
Wellspect
该部门负责设计、制造和销售公司用于尿液和肠道管理的创新失禁护理解决方案。该类别主要包括泌尿外科导管和其他与医疗保健相关的消耗品。
细分市场表现
该公司的 四运营部门主要按产品进行组织。它们的地域分布、客户群、分销渠道和监管机构通常相互重叠,但 Wellspect Healthcare 除外,其医疗器械行业特有的市场和监管环境更为谨慎。这些运营部门也构成公司的应申报部门,是根据公司CODM定期审查财务业绩并使用这些信息来评估公司业绩和分配资源的方式来确定的。
公司根据净销售额和调整后的营业收入评估各细分市场的业绩。分部调整后的营业收入定义为所得税前和某些公司总部未分配成本、商誉和无形资产减值、重组和其他成本、利息支出、净额、其他支出(收入)、净额、无形资产摊销以及收购中不动产、厂房和设备的公允价值上涨所产生的折旧前的营业收入。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,该公司的分部信息如下:
净销售额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
互联技术解决方案 | | $ | 276 | | | $ | 286 | | | $ | 850 | | | $ | 875 | |
基本牙科解决方案 | | 347 | | | 348 | | | 1,110 | | | 1,084 | |
正畸和种植解决方案 | | 252 | | | 247 | | | 781 | | | 772 | |
Wellspect | | 72 | | | 66 | | | 212 | | | 208 | |
净销售总额 | | $ | 947 | | | $ | 947 | | | $ | 2,953 | | | $ | 2,939 | |
分部调整后的营业收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
互联技术解决方案 | | $ | 22 | | | $ | 25 | | | $ | 54 | | | $ | 101 | |
基本牙科解决方案 | | 115 | | | 110 | | | 365 | | | 361 | |
正畸和种植解决方案 | | 31 | | | 40 | | | 129 | | | 157 | |
Wellspect | | 26 | | | 19 | | | 65 | | | 57 | |
分部调整后的营业收入 | | 194 | | | 194 | | | 613 | | | 676 | |
| | | | | | | | |
对账项目支出(收入): | | | | | | | | |
所有其他 (a) | | 63 | | | 77 | | | 233 | | | 223 | |
商誉和无形资产减值 | | 307 | | | 1,281 | | | 307 | | | 1,281 | |
重组和其他成本 | | 6 | | | 3 | | | 70 | | | 13 | |
利息支出,净额 | | 18 | | | 14 | | | 58 | | | 41 | |
| | | | | | | | |
其他支出(收入),净额 | | (4) | | | 9 | | | 16 | | | 20 | |
无形资产的摊销 | | 53 | | | 51 | | | 159 | | | 159 | |
企业合并中不动产、厂房和设备的公允价值上涨所产生的折旧 | | 1 | | | — | | | 2 | | | 2 | |
所得税前亏损 | | $ | (250) | | | $ | (1,241) | | | $ | (232) | | | $ | (1,063) | |
(a) 包括未分配的公司总部费用的结果。
.
注意事项 7 — 库存
净库存如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
原材料和用品 | | $ | 173 | | | $ | 169 | |
在处理中工作 | | 83 | | | 77 | |
成品 | | 395 | | | 381 | |
库存,净额 | | $ | 651 | | | $ | 627 | |
该公司的库存储备为美元105百万和美元83截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。 库存按成本和可变现净值的较低者列报。
注意事项 8 — 重组和其他成本
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的重组和其他成本在合并运营报表中记录如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
受影响的单列项目 | | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
销售产品的成本 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | |
销售费用、一般费用和管理费用 | | 1 | | | — | | | 2 | | | — | |
重组和其他成本 | | 6 | | | 3 | | | 70 | | | 13 | |
| | | | | | | | |
重组和其他成本总额 | | $ | 7 | | | $ | 3 | | | $ | 76 | | | $ | 13 | |
重组和其他成本 $702023年前九个月录得的百万美元主要包括员工遣散费和其他与公司董事会于2023年2月14日批准的计划相关的重组费用。该计划旨在重组公司的业务,以改善运营业绩,并通过新的运营模式推动股东价值创造 四运营部门, 优化中央职能和总体管理基础设施, 以及其他旨在节省成本的努力.重组计划预计公司的全球员工人数将减少约为 8% 至 10%,视需要与各国雇员代表团体共同决定而定,该程序现已基本完成。该公司预计将支付 $115和 $135百万美元的一次性费用,包括 $80到 $100百万美元的重组支出和费用,主要与员工过渡、遣散费、员工福利和设施关闭成本有关,以及35百万美元的其他非经常性费用,主要包括咨询、法律和其他专业服务费。该计划预计将在2024年中期基本完成,我们预计其中大部分费用将在2023年作为现金支出支出。这些费用的估计值及其时间取决于多种假设,包括不同司法管辖区的当地法律要求以及必要时国家的共同决策方面。实际金额可能与估计数有重大差异。此外,公司可能会产生与本计划有关的其他费用或现金支出,而这些费用或现金支出目前尚未考虑在内。
与公司重组计划相关的负债记录在合并资产负债表中的应计负债和其他非流动负债中。 截至2023年9月30日,公司重组应计账款的活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 遣散费 |
(单位:百万) | | | | 2022 年及之前的计划 | | 2023 年计划 | | 总计 |
| | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | |
规定 | | | | 2 | | | 56 | | | 58 | |
适用金额 | | | | (4) | | | (19) | | | (23) | |
估计数的变化 | | | | (2) | | | 6 | | | 4 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | | | | $ | 3 | | | $ | 43 | | | $ | 46 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 其他重组成本 |
(单位:百万) | | | | 2022 年及之前的计划 | | 2023 年计划 | | 总计 |
| | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
规定 | | | | 1 | | | 7 | | | 8 | |
适用金额 | | | | (1) | | | (7) | | | (8) | |
| | | | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
按分部分列的准备金和调整的累计金额以及适用于所有计划的金额如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2022年12月31日 | | 规定 | | 金额 已应用 | | 估计值的变化 | | 2023年9月30日 |
| | | | | | | | | | |
互联技术解决方案 | | $ | 3 | | | $ | 15 | | | $ | (6) | | | $ | 6 | | | $ | 18 | |
基本牙科解决方案 | | 4 | | | 23 | | | (8) | | | (1) | | | 18 | |
正畸和种植解决方案 | | 1 | | | 14 | | | (4) | | | — | | | 11 | |
Wellspect | | — | | | 4 | | | (3) | | | — | | | 1 | |
所有其他 | | — | | | 10 | | | (10) | | | (1) | | | (1) | |
总计 | | $ | 8 | | | $ | 66 | | | $ | (31) | | | $ | 4 | | | $ | 47 | |
注意事项 9 — 金融工具和衍生品
衍生工具和套期保值活动
该公司的活动使其面临各种市场风险,其中主要包括与外币汇率和利率变动的影响相关的风险。作为其整体风险管理计划的一部分,这些财务风险由公司监控和管理。该风险管理计划的目标是降低这些市场风险可能对公司经营业绩和现金流产生的波动性。公司使用衍生金融工具对冲某些预期交易、公司承诺或以外币计价的资产和负债。此外,公司利用利率互换将固定利率债务转换为浮动利率债务,反之亦然。公司不持有用于交易或投机目的的衍生工具。
下文汇总了截至2023年9月30日按衍生工具类型分列的现金流套期保值、净投资套期保值、公允价值套期保值和未被指定为套期保值的衍生工具的名义金额,以及预计将在未来12个月内到期的名义金额。
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 名义总金额 | | 12 个月内到期的名义总金额 |
| | | | |
现金流套期保值 | | | | |
外汇远期合约 | | $ | 46 | | | $ | 46 | |
| | | | |
| | | | |
被指定为现金流对冲的衍生工具总数 | | $ | 46 | | | $ | 46 | |
| | | | |
净投资的套期保值 | | | | |
外汇远期合约 | | $ | 825 | | | $ | 85 | |
交叉货币基差互换 | | 282 | | | — | |
被指定为净投资对冲的衍生工具总额 | | $ | 1,107 | | | $ | 85 | |
| | | | |
公允价值套期保值 | | | | |
利率互换 | | $ | 250 | | | $ | — | |
外汇远期合约 | | 50 | | | 50 | |
被指定为公允价值套期保值的衍生工具总数 | | $ | 300 | | | $ | 50 | |
| | | | |
未被指定为对冲的衍生工具 | | | | |
外汇远期合约 | | $ | 470 | | | $ | 470 | |
未被指定为套期保值的衍生工具总数 | | $ | 470 | | | $ | 470 | |
| | | | |
现金流套期保值
外汇风险管理
该公司对精选的预期外币现金流进行套期保值,以减少现金流和报告收益的波动。公司将某些外汇远期合约指定为现金流套期保值。因此,公司根据外汇远期合约的评估有效性,通过AOCI记录了合约的公允价值。公司衡量预期交易的现金流套期保值的有效性是逐点而不是远期对远期的。因此,衍生品公允价值的即期变动将在AOCI中延期,并在对冲交易记录的同一时期发布并记录在合并运营报表中。衍生品公允价值的时间价值部分按直线法在适用期间的合并运营报表中销售的产品成本中报告。与这些工具相关的任何现金流均包含在合并现金流量表的经营活动中。
这些外汇远期合约的到期日通常可达 18月,即公司对冲现金流波动风险敞口的时期,交易对手通常是大型国际金融机构。
利率风险管理
公司很少签订利率互换合约,因为它们仅用于管理长期债务工具的利率风险,不用于投机目的。与这些工具相关的任何现金流均包含在合并现金流量表中的经营活动中。
2020 年 5 月 26 日,公司支付了 $31百万美元用于结算150百万份名义T-Lock合约,部分对冲了美元的利率风险750百万张优先无抵押票据。这笔损失摊销于 十年票据的寿命。截至2023年9月30日和2022年12月31日,美元21百万和美元23这笔损失中分别有100万美元有待AOCI在未来各期摊销。
AOCI 发布
总体而言,被指定为现金流套期保值的衍生品被认为在会计方面非常有效。截至2023年9月30日,该公司预计将对美元进行重新分类3在接下来的12个月中,AOCI在合并运营报表中记录了百万美元的现金流套期保值递延净亏损。有关AOCI中指定为现金流套期保值的衍生工具的展期,请参阅附注4,综合收益(亏损)。
对外业务净投资的套期保值
该公司对外国子公司进行了大量投资。这些子公司的净资产面临货币汇率波动的影响。该公司使用衍生品和非衍生金融工具来对冲部分风险敞口。衍生工具包括外汇远期合约和跨货币基础互换。非衍生工具包括在母公司层面持有的以外币计价的债务。与外国子公司净资产相关的折算损益被上述工具的损益所抵消,这些工具被指定为净投资套期保值,并包含在AOCI中。衍生品公允价值的时间价值部分在适用期的合并运营报表中的其他(收益)支出净额中以直线方式列报。与这些工具相关的任何现金流均包含在合并现金流量表的投资活动中,但包含非微不足道的融资成分的衍生工具除外,这些工具的所有现金流在合并现金流量表中均被归类为融资活动。
考虑到有效利率和外汇汇率,外汇远期合约和交叉货币基础互换的公允价值是公司在报告日将收到或支付的估计金额。扣除税收影响,这些衍生品价值变化的有效部分记录在AOCI中。
2021 年 7 月 2 日,公司签订了总额为美元的交叉货币基础互换300百万将于 2030 年 6 月 3 日到期。交叉货币基础互换被指定为净投资的对冲。该合同实际上转换了美元的一部分750百万美元债券息票来自 3.3% 至 1.7%.
2021 年 5 月 25 日,公司通过进入,重新建立了其欧元净投资对冲投资组合 八外汇远期合约,每份合约的名义金额为 10百万欧元。原始合约的季度到期日为2023年3月,随着投资组合中个别合约的到期,公司签订了额外的外汇合约。截至2023年9月30日,欧元净投资对冲投资组合的总名义价值为 160百万欧元,到期日截至 2025 年 9 月。
2023年7月20日,公司签订了被指定为净投资对冲工具的瑞士法郎外汇远期合约。外汇远期合约的名义金额为 600百万瑞士法郎。该净投资套期保值于2023年9月结算,现金收入总额为美元32百万。该公司随后签订了被指定为净投资对冲的瑞士法郎外汇合约,名义总金额为 600百万瑞士法郎。该合约组合的半年到期日为2028年7月。
公允价值套期保值
外汇风险管理
该公司拥有以瑞典克朗计价的公司间贷款,这些贷款易受货币汇率波动的影响。该公司使用衍生金融工具来对冲这些风险敞口。公司将这些指定的外汇远期合约记为公允价值套期保值。公司在逐点而不是远期的基础上衡量预期交易的公允价值套期保值的有效性。因此,衍生品公允价值的现货变化将记录在合并运营报表中。衍生品公允价值的时间价值部分在适用期的合并运营报表中的其他(收益)支出净额中以直线方式列报。与这些工具相关的任何现金流都包含在合并现金流量表的经营活动中。
利率风险管理
2021年7月1日,公司签订了名义金额为美元的浮动利率互换250百万,这实际上转换了基础固定利率的一部分 3.3$ 上的%750百万张2030年6月到期的浮动利率优先票据。在 $ 中250百万名义金额,美元100百万的期限为 五年将于 2026 年 6 月 1 日到期,美元为150百万的期限为 九年将于 2030 年 3 月 1 日到期。
未被指定为对冲的衍生工具
公司订立衍生工具的目的是部分降低与以非功能货币计价的记录资产和负债相关的外汇重估风险。该公司主要使用外汇远期合约来对冲这些风险。这些衍生品交易的损益抵消了标的非功能货币余额重估产生的损益,并计入合并运营报表中的其他(收益)支出净额。与未指定为套期保值的外汇远期合约和利率互换相关的任何现金流均包含在合并现金流量表的经营活动中。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,公司合并运营报表中记录的与未被指定为套期保值的经济套期保值相关的收益和(亏损)并不大。
衍生工具活动
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,衍生套期保值工具对合并运营报表和合并综合收益(亏损)表的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的三个月 | | | | 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
(单位:百万) | | 销售产品的成本 | | 利息支出,净额 | | 其他(收入)支出,净额 | | | | 销售产品的成本 | | 利息支出,净额 | | 其他(收入)支出,净额 |
| | | | | | | | | | | | | | |
运营报表中列报的记录现金流、净投资或公允价值套期保值影响的细列项目总额 | | $ | 452 | | | $ | 18 | | | $ | (4) | | | | | $ | 439 | | | $ | 14 | | | $ | 9 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
现金流对冲的(收益)亏损从AOCI重新归类为收入 | | | | | | | | | | | | | | |
外汇远期合约 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | |
利率互换 | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净投资套期保值的(收益)亏损 | | | | | | | | | | | | | | |
交叉货币基差互换 | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | — | |
外汇远期合约 | | — | | | — | | | (5) | | | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
公允价值套期保值的(收益)亏损: | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
外汇远期合约 | | — | | | — | | | (1) | | | | | — | | | — | | | (13) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | AOCI 中确认的收益或(亏损)金额 | | | | 从AOCI重新归类为收入的收益或(亏损)金额 |
| | 截至9月30日的三个月 | | 合并运营报表地点 | | 截至9月30日的三个月 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | | | 2022 |
| | | | | | | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | | | | | | |
外汇远期合约 | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | 销售产品的成本 | | $ | (1) | | | | | $ | 1 | |
利率互换 | | — | | | — | | | 利息支出,净额 | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
净投资的套期保值 | | | | | | | | | | | | |
交叉货币基差互换 | | $ | 3 | | | $ | 18 | | | 利息支出,净额 | | $ | — | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
外汇远期合约 | | 29 | | | 11 | | | 其他支出(收入),净额 | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公允价值套期保值 | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | — | | | $ | — | | | 利息支出,净额 | | $ | — | | | | | $ | — | |
外汇远期合约 | | 1 | | | (1) | | | 其他支出(收入),净额 | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的九个月 | | | | 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
(单位:百万) | | 销售产品的成本 | | 利息支出,净额 | | 其他支出(收入),净额 | | | | 销售产品的成本 | | 利息支出,净额 | | 其他支出(收入),净额 |
| | | | | | | | | | | | | | |
运营报表中列报的记录现金流、净投资或公允价值套期保值影响的细列项目总额 | | $ | 1,389 | | | $ | 58 | | | $ | 16 | | | | | $ | 1,329 | | | $ | 41 | | | $ | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
现金流对冲的(收益)亏损从AOCI重新归类为收入 | | | | | | | | | | | | | | |
外汇远期合约 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | — | |
利率互换 | | — | | | 2 | | | — | | | | | — | | | 2 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净投资套期保值的(收益)亏损 | | | | | | | | | | | | | | |
交叉货币基差互换 | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | — | |
外汇远期合约 | | — | | | — | | | (6) | | | | | — | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
公允价值套期保值的(收益)亏损: | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
外汇远期合约 | | — | | | — | | | (4) | | | | | — | | | — | | | (37) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | AOCI 中确认的收益或(亏损)金额 | | | | 从AOCI重新归类为收入的收益或(亏损)金额 |
| | 截至9月30日的九个月 | | 合并运营报表地点 | | 截至9月30日的九个月 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | | | 2022 |
| | | | | | | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | | | | | | |
外汇远期合约 | | $ | — | | | $ | 3 | | | 销售产品的成本 | | $ | (1) | | | | | $ | 3 | |
利率互换 | | — | | | — | | | 利息支出,净额 | | (2) | | | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
净投资的套期保值 | | | | | | | | | | | | |
交叉货币基差互换 | | $ | (6) | | | $ | 47 | | | 利息支出,净额 | | $ | — | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
外汇远期合约 | | 26 | | | 24 | | | 其他支出(收入),净额 | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公允价值套期保值 | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | — | | | $ | — | | | 利息支出,净额 | | $ | — | | | | | $ | — | |
外汇远期合约 | | 2 | | | (2) | | | 其他支出(收入),净额 | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
合并资产负债表衍生公允价值的位置
公司衍生品在合并资产负债表中的公允价值和位置如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
(单位:百万) | | 预付费用和其他流动资产 | | 其他非流动资产 | | 应计负债 | | 其他非流动负债 |
| | | | | | | | |
被指定为对冲: | | | | | | | | |
外汇远期合约 | | $ | 27 | | | $ | 1 | | | $ | 5 | | | $ | 4 | |
利率互换 | | — | | | — | | | 12 | | | 25 | |
交叉货币基差互换 | | 3 | | | 17 | | | — | | | — | |
总计 | | $ | 30 | | | $ | 18 | | | $ | 17 | | | $ | 29 | |
| | | | | | | | |
未被指定为对冲: | | | | | | | | |
外汇远期合约 | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | |
总计 | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
(单位:百万) | | 预付费用和其他流动资产 | | 其他非流动资产 | | 应计负债 | | 其他非流动负债 |
| | | | | | | | |
被指定为对冲: | | | | | | | | |
外汇远期合约 | | $ | 32 | | | $ | 3 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | |
利率互换 | | — | | | — | | | 9 | | | 25 | |
交叉货币基差互换 | | 4 | | | 22 | | | — | | | — | |
总计 | | $ | 36 | | | $ | 25 | | | $ | 14 | | | $ | 27 | |
| | | | | | | | |
未被指定为对冲: | | | | | | | | |
外汇远期合约 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | |
总计 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | |
资产负债表抵消
基本上,公司的所有衍生品合约都受净额结算安排的约束,根据与交易对手的安排条款,抵消权发生违约或终止。尽管这些合同包含通过与同一交易对手的净额结算安排进行抵消的可执行权利,但公司选择在合并资产负债表中按总额列报这些合同。
截至2023年9月30日,净额结算安排下的金融资产和负债抵消如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 合并资产负债表中未抵消的总金额 | | |
(单位:百万) | | 已确认的总金额 | | 合并资产负债表中的总金额抵消 | | 合并资产负债表中列报的净金额 | | 金融工具 | | 已收到/已认捐的现金抵押品 | | 净额 |
| | | | | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | | | | | |
外汇远期合约 | | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | 31 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
交叉货币基差互换 | | 20 | | | — | | | 20 | | | (8) | | | — | | | 12 | |
| | | | | | | | | | | | |
总资产 | | $ | 56 | | | $ | — | | | $ | 56 | | | $ | (13) | | | $ | — | | | $ | 43 | |
| | | | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | | |
外汇远期合约 | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | (6) | | | $ | — | | | $ | 6 | |
| | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | 37 | | | — | | | 37 | | | (7) | | | — | | | 30 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
负债总额 | | $ | 49 | | | $ | — | | | $ | 49 | | | $ | (13) | | | $ | — | | | $ | 36 | |
截至2022年12月31日,净结算安排下的金融资产和负债抵消情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 合并资产负债表中未抵消的总金额 | | |
(单位:百万) | | 已确认的总金额 | | 合并资产负债表中的总金额抵消 | | 合并资产负债表中列报的净金额 | | 金融工具 | | 已收到/已认捐的现金抵押品 | | 净额 |
| | | | | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | | | | | |
外汇远期合约 | | $ | 38 | | | $ | — | | | $ | 38 | | | $ | (7) | | | $ | — | | | $ | 31 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
交叉货币基差互换 | | 26 | | | — | | | 26 | | | (12) | | | — | | | 14 | |
总资产 | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | 64 | | | $ | (19) | | | $ | — | | | $ | 45 | |
| | | | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | | |
外汇远期合约 | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | (10) | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | 34 | | | — | | | 34 | | | (9) | | | — | | | 25 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
负债总额 | | $ | 46 | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | (19) | | | $ | — | | | $ | 27 | |
注释 10 — 公允价值计量
公司总债务的估计公允价值和账面价值为美元1,817百万和美元1,989截至2023年9月30日,分别为百万人。截至2022年12月31日,估计的公允价值和账面价值为美元1,769百万和美元1,944分别为百万。长期债务的公允价值基于公司公共债务金融市场的最新交易信息,或者通过使用2023年9月30日和2022年12月31日向具有相似条款和到期日债券信用评级相似的公司提供的利率对未来现金流进行贴现来确定。出于披露目的,它被视为二级公允价值衡量标准。
经常性以公允价值计量的资产和负债
公司在公允价值层次结构中按级别列出的经常性按公允价值核算的金融资产和负债如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
(单位:百万) | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
交叉货币基差互换 | | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | — | |
外汇远期合约 | | 36 | | | — | | | 36 | | | — | |
| | | | | | | | |
总资产 | | $ | 56 | | | $ | — | | | $ | 56 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外汇远期合约 | | 12 | | | — | | | 12 | | | — | |
| | | | | | | | |
收购的情形考虑因素 | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
负债总额 | | $ | 53 | | | $ | — | | | $ | 49 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
(单位:百万) | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
交叉货币基差互换 | | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | 26 | | | $ | — | |
外汇远期合约 | | 38 | | | — | | | 38 | | | — | |
| | | | | | | | |
总资产 | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | 64 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | 34 | | | $ | — | | | $ | 34 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外汇远期合约 | | 12 | | | — | | | 12 | | | — | |
| | | | | | | | |
收购的情形考虑因素 | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | |
负债总额 | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | |
衍生品估值基于估值模型的可观察输入,包括利率、外币汇率和信用风险。公司利用利率互换和外汇远期合约,这些合约被视为现金流对冲。此外,公司有时会使用某些交叉货币基础互换和远期交易合约,这些合约被视为对冲国外业务净投资的对冲工具。
在截至2023年9月30日的九个月中,公允价值计量水平之间没有转移。
注释 11 — 所得税
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,有效税率为 (6.3%) 和 13.2分别为%。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,有效税率为 12.1% 和 12.1分别为%。本季度迄今为止,有效税率的下降是商誉和无形减值造成的。
注释 12 — 融资安排
截至2023年9月30日,该公司拥有美元562信贷额度下的百万笔可用借款,包括其短期安排和循环信贷额度下的可用额度。
2023年5月12日,公司签订了 五年优先无抵押多币种循环贷款,本金总额为 $700百万美元将于 2028 年 5 月 12 日到期。该设施取代了 $700百万 五年原定于2024年7月26日到期的优先无抵押多币种循环贷款。该公司还有一个 $500百万商业票据计划。这个 $700百万循环贷款是商业票据融资机制的备用信贷,因此商业票据融资机制和多币种循环信贷额度下的可用信贷总额为美元700百万。该公司的未偿借款为 $165百万和美元95截至2023年9月30日和2022年12月31日,商业票据额度分别为百万美元,以及 不多币种循环信贷额度下的未偿还借款。
该公司还有权获得 $48来自不同金融机构的信贷额度下的百万美元未承诺短期融资,其可用性因其他短期借款而减少21百万。截至2023年9月30日,短期债务的加权平均利率为 5.5%.
公司的循环信贷额度、定期贷款和优先票据包含与公司运营和财务状况有关的某些正负债务契约。截至2023年9月30日,该公司遵守了所有债务契约。
注释 13 — 商誉和无形资产
自4月1日起,公司每年都会对商誉和无限期无形资产进行减值评估,如果事件或情况变化表明该资产可能受到减值,则更频繁地评估该资产的减值。
2023年4月1日,由于组织结构的变化,公司调整了报告。调整之前,对原结构下的申报单位进行了减值测试,没有发现任何减值。
调整后,公司重新分配了商誉以调整其新的申报单位,这是由于其运营部门变更而产生的。采用相对公允价值法,将商誉重新分配给每个新的申报单位。截至2023年4月1日,公司评估了新申报单位的商誉及其无限期无形资产的减值。根据这项测试,确定其申报单位和无限期无形资产的公允价值很可能超过其账面价值,因此没有减值。
在截至2023年9月30日的季度中,该公司确定了与其互联技术解决方案报告部门(包括所有互联技术解决方案板块)相关的 “很有可能” 减值的指标。该报告单位的公允价值下降是由不利的宏观经济因素推动的,这些因素是需求疲软,尤其是欧洲市场的需求,以及贴现率的提高。自第二季度以来,作为减值模型中贴现率假设基础的核心基础市场利率上升了大约 110基点。这些因素导致预测收入减少,营业利润率降低,对未来现金流的预期降低,尤其是对通常由终端客户融资,因此受到较高利率环境的不利影响的产品的需求降低。更高的通货膨胀环境也更广泛地影响了我们客户的全权支出行为,进一步减少了全球对某些产品的需求,转而选择较低成本的选择。
在截至2023年9月30日的商誉减值测试中,互联技术解决方案报告单位的公允价值是使用贴现现金流模型计算的,输入结果是使用内部和市场数据制定的。折扣现金流模型使用 十-年度预测的现金流加上基于使用永久增长率资本化上一期现金流的终端价值。贴现现金流模型中使用的重要假设包括但不限于折现率 11.5%、收入增长率(包括永久增长率)、营业利润率百分比和报告部门业务的净营运资金变化。因此,截至2023年9月30日,公司记录了与互联技术解决方案申报单位相关的税前商誉减值费用,为美元291百万,导致互联技术解决方案板块中互联技术解决方案报告部门的剩余商誉余额被全部注销。
根据对其他四个申报单位进行的定量和定性分析,该公司认为,截至2023年9月30日,没有迹象表明每种申报单位的账面价值 “很有可能” 超过公允价值;但是,关键假设的任何进一步恶化都可能导致未来的减值费用。对于公司未减值的申报单位,公司进行了假设的敏感度分析,将这些申报单位的贴现率提高了 100基点。如果假设折扣率提高了 100基点截至2023年9月30日,正畸和植入物解决方案板块内的植入物和修复体申报部门的估计公允价值将低于其账面价值的10%。与该申报单位相关的商誉为 $1,133截至2023年9月30日,百万个。
此外,在截至2023年9月30日的季度进行商誉减值测试的同时,公司对互联技术解决方案板块中与互联技术解决方案报告部门业务相关的长期无形资产进行了减值测试。该公司还确定了正畸和植入物解决方案板块内种植体和假体报告部门中无限期无形资产的减值指标,并确定某些商标和商标受到减值。使用收益法,特别是免除特许权使用费的方法,对这些无限期的无形资产进行减值评估。特许权使用费减免法中使用的重要假设包括但不限于贴现率(范围从 11.5% 至 16.5%)收入增长率(包括永久增长率)和特许权使用费。因此,该公司记录的无限期无形资产减值费用为美元14百万和美元2在截至2023年9月30日的三个月中,互联技术解决方案以及正畸和植入解决方案板块分别为百万美元。减值费用主要是由需求疲软、资本成本上涨和成本通胀等宏观经济因素推动的,这些因素导致了预测收入的减少。这些费用在合并运营报表中记入商誉和无形资产减值。由于截至2023年9月30日,这些无限期无形资产的公允价值接近账面价值,因此关键假设的任何进一步下降都可能导致未来时期的额外减值。根据对与其他申报单位业务相关的无限期无形资产进行的定性评估,公司认为,截至2023年9月30日,没有迹象表明每种情况的账面价值 “很有可能” 超过这些无限期无形资产的公允价值;但是,关键假设的任何进一步恶化都可能导致未来的减值费用。
对于公司未减值的无限期无形资产,公司进行了假设的灵敏度分析,将贴现率提高了 100基点。在这种敏感度下,互联技术解决方案和基本牙科解决方案领域中某些无限期的无形资产的公允价值将超过账面价值的10%。上述细分市场中这些无限期无形资产的账面价值为美元27百万和美元7截至2023年9月30日,分别为百万人。
与年度或中期测试中使用的预测财务业绩或估值假设相比,实际财务业绩的任何偏差、股票估值下降、利率上升或无形资产用途变化等因素都可能对申报单位或无形资产的公允价值产生重大不利影响,并可能导致未来的减值费用。无法保证公司未来的资产减值测试不会对收益造成重大损失。
2022 年第三季度减值
在2022年第三季度,该公司确定了与其前数字牙科集团和设备与仪器申报部门以及包含在前技术和设备板块中的无限期无形资产相关的减值指标,以及与前消耗品板块中前消耗品申报部门的无限期无形资产相关的减值的可能性很大的指标。该公司在前技术和设备板块中记录了与其前数字牙科集团和设备与仪器申报部门相关的税前商誉减值费用,金额为美元1,100百万和美元87分别为百万美元,无限期无形资产减值费用为美元66百万和美元26前数字牙科集团和设备与仪器申报单位分别为百万美元,分别位于前技术和设备板块中,1美元2截至2022年9月30日的三个月,前消耗品板块内的前消耗品申报部门收取百万美元的减值费用。
按应申报分部划分的公司商誉变化的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 技术和设备 | | 消耗品 | | 互联技术解决方案 | | 基本牙科解决方案 | | 正畸和种植解决方案 | | Wellspect | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | | | | | | | | | | | | | |
善意 | | $ | 5,902 | | | $ | 866 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,768 | |
累计减值损失 | | (4,080) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,080) | |
Goodwill,2022年12月31日净值 | | $ | 1,822 | | | $ | 866 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,688 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
翻译 | | 9 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的余额 | | | | | | | | | | | | | | |
善意 | | $ | 5,911 | | | $ | 870 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,781 | |
累计减值损失 | | (4,080) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,080) | |
商誉,2023 年 3 月 31 日净值 | | $ | 1,831 | | | $ | 870 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,701 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
调整商誉 | | $ | (1,831) | | | $ | (870) | | | $ | 293 | | | $ | 835 | | | $ | 1,303 | | | $ | 270 | | | $ | — | |
翻译 | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | (5) | | | 6 | | | 2 | |
Goodly,2023 年 6 月 30 日净值 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 293 | | | $ | 836 | | | $ | 1,298 | | | $ | 276 | | | $ | 2,703 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
减值 | | — | | | — | | | (291) | | | — | | | — | | | — | | | (291) | |
翻译 | | — | | | — | | | (2) | | | (7) | | | (19) | | | (10) | | | (38) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | | | | | | | | | | | | | | |
善意 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 291 | | | $ | 829 | | | $ | 1,279 | | | $ | 266 | | | $ | 2,665 | |
累计减值损失 | | — | | | — | | | (291) | | | — | | | — | | | — | | | (291) | |
商誉,2023 年 9 月 30 日净值 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 829 | | | $ | 1,279 | | | $ | 266 | | | $ | 2,374 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
可识别的永久和无限期无形资产如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(单位:百万) | | 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 网 携带 金额 | | 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 网 携带 金额 |
| | | | | | | | | | | | |
开发的技术和专利 | | $ | 1,648 | | | $ | (939) | | | $ | 709 | | | $ | 1,658 | | | $ | (848) | | | $ | 810 | |
商标和商标 | | 271 | | | (98) | | | 173 | | | 273 | | | (96) | | | 177 | |
许可协议 | | 29 | | | (27) | | | 2 | | | 30 | | | (26) | | | 4 | |
客户关系 | | 1,038 | | | (642) | | | 396 | | | 1,057 | | | (600) | | | 457 | |
绝对寿命长 | | $ | 2,986 | | | $ | (1,706) | | | $ | 1,280 | | | $ | 3,018 | | | $ | (1,570) | | | $ | 1,448 | |
| | | | | | | | | | | | |
无限期商标和商标 | | $ | 426 | | | $ | — | | | $ | 426 | | | $ | 450 | | | $ | — | | | $ | 450 | |
过程内研发 (a) | | 5 | | | — | | | 5 | | | 5 | | | — | | | 5 | |
完全无限寿命 | | $ | 431 | | | $ | — | | | $ | 431 | | | $ | 455 | | | $ | — | | | $ | 455 | |
| | | | | | | | | | | | |
可识别的无形资产总额 | | $ | 3,417 | | | $ | (1,706) | | | $ | 1,711 | | | $ | 3,473 | | | $ | (1,570) | | | $ | 1,903 | |
(a) 在业务合并中获得的、正在进行并用于研究和开发(“研发”)活动的无形资产在研发工作完成或放弃之前被视为无限期。这些资产的使用寿命和摊销将在研发工作完成后确定。
在2021年第二季度,公司以美元的首期付款购买了某些已开发的技术权利3百万。收购对价还包括最低有担保的或有补助金17在达到某些监管和商业里程碑时将赚取一百万美元。截至2023年9月30日,这些或有付款尚未被视为可能付款。
注意 14 — 承付款和意外开支
突发事件
2018年1月25日,该公司前全资子公司Futuredontics, Inc. 收到了据称由亨利·奥利瓦雷斯和其他处境相似的个人在加利福尼亚州洛杉矶县高等法院提起的集体诉讼。2019年1月,提出了一项修正后的申诉,增加了另一名有名的原告雷切尔·克拉克和各种索赔。原告集体指控多项违反加州工资和工时法的行为,包括但不限于未能提供休息和用膳时间以及未能支付加班费。双方进行了书面和其他调查。2019年2月5日,原告Calethia Holt(由与奥利瓦雷斯先生和克拉克女士的同一位律师代理)在洛杉矶高等法院提起了单独的代表诉讼,指控一项违反了《私人律师法》的行为,其基本主张与奥利瓦雷斯/克拉克诉讼相同。2019年4月5日,原告肯德拉·卡托在洛杉矶高等法院提起了类似的诉讼,指控一项违反了《私人检察长法》的行为,其基本主张与Olivares/Clarke诉讼相同。公司已同意解决所有问题 三行动(奥利瓦雷斯、霍尔特和卡托)。卡托法院批准了该案的和解协议,和解款已经支付,法院驳回了诉讼。双方还在奥利瓦雷斯和霍尔特集体诉讼中达成和解,这对公司的财务报表无关紧要。最终和解金额已获得法院批准,并由公司于2023年第一季度支付。
2018 年 6 月 7 日和 2018 年 8 月 9 日, 二假定的集体诉讼是在纽约州最高法院提起的,后来合并了诉讼,声称该公司和某些个人被告在2015年12月4日向美国证券交易委员会提交的与2016年SIRONA Dental Systems Inc.(“Sirona”)与DENTSPLY合并有关的注册声明中作了重大虚假陈述并遗漏了所需信息,从而违反了美国证券法(“州法院诉讼”)(“州法院诉讼”)国际公司(“合并”)。修正后的申诉称,除其他外,被告没有透露分销商购买了过多的传统Sirona产品库存,而且 三该公司产品的分销商一直在从事反竞争行为。原告寻求代表一类前Sirona股东追回损失,这些股东在合并中将其股份兑换为公司股票。2019年9月26日,法院批准了公司驳回所有索赔的动议,随后作出了驳回该案的判决。2020年2月4日,法院驳回了原告在判决后提出的撤销或修改判决以及允许他们修改申诉的动议。原告对驳回和判决后动议的驳回向纽约州最高法院、上诉庭、第一部和公司就法院驳回该诉讼的裁决中的特定裁决进行了交叉上诉。原告的上诉和公司的交叉上诉于2021年1月12日合并并进行了辩论。2021 年 2 月 2 日,上诉庭发布裁决,以诉讼时效为由,以偏见驳回州法院诉讼。原告没有对上诉庭的裁决提出上诉。
2018年12月19日,美国纽约东区地方法院对公司和某些个人被告提起了相关的假定集体诉讼。原告提出的指控和主张与州法院诉讼中提出的指控和主张相同。此外,原告声称,被告在2014年2月20日至2018年8月7日期间在季度和年度报告以及其他公开声明中作出虚假和误导性陈述,违反了美国证券法。原告代表一个假定类别提出索赔,该类别包括:(a)2014年2月20日至2018年8月7日期间公司股票的所有购买者,以及(b)将Sirona股票换成合并后公司股票的前股东。公司于2019年8月15日提出动议,驳回修正后的申诉。原告于2021年1月22日提交了第二份修正申诉,公司于2021年3月8日提出动议,要求驳回第二份修正申诉,有关该动议的简报已于2021年5月21日全面提交。该公司的驳回动议在法院于2023年3月29日的裁决中被驳回,公司对第二份修正申诉的答复于2023年5月12日提出。2023年9月29日,原告提出集体认证申请。公司将于2023年12月21日对原告的类别认证动议提出异议,有关原告动议的简报将在2024年2月23日之前全面完成。
2022年6月2日,在美国俄亥俄州南区地方法院提起的假定集体诉讼中,公司被指定为被告,标题为迈阿密市普通雇员和环卫雇员退休信托基金诉小凯西等人,编号为 2:22-cv-02371(俄亥俄州南部),2022年7月28日,该公司在提起的假定集体诉讼中被指定为被告美国纽约南区地方法院将圣安东尼奥消防和警察养老基金诉Dentsply Sirona Inc.等人案命名为 1:22-cv-06339(合称 “证券”诉讼”)。证券诉讼中的投诉基本相似,均指控在2021年6月9日至2022年5月9日期间,公司、公司前首席执行官小唐纳德·凯西先生和公司前首席财务官豪尔赫·戈麦斯先生违反了美国证券法,除其他外,作出了重大虚假和误导性陈述或遗漏,包括关于公司确认与之相关的收入的陈述或遗漏分销商折扣和激励计划。2023年3月27日,俄亥俄州南区法院下令将假定的集体诉讼移交给纽约南区(“法院”)。2023年6月1日,法院合并了第 1:22-cv-06339 号案件下的两起单独诉讼,并指定伯明翰市退休和救济系统、埃尔帕索消防员和警察养老基金以及韦恩县雇员退休金制度为假定类别的首席原告。首席原告于2023年7月28日提交了经修正的集体诉讼申诉(“修正申诉”)。 除了对公司、凯西先生和戈麦斯先生提出同样的索赔外,修正后的申诉还将公司前首席会计官兰吉特·查达先生列为被告(统称为 “被告”)。2023 年 10 月 10 日,被告提出动议,要求驳回修正后的申诉。主要原告对被告驳回动议的反对意见应在2023年12月8日之前提出,被告的答复截止日期为2024年1月8日。
除了先前披露的证券诉讼外,在公司于2022年5月10日宣布审计和财务委员会的内部调查后,公司还自愿联系了美国证券交易委员会。该公司继续就此事与美国证券交易委员会合作。
另外,2023年7月13日,Dentsply Sirona股东乔治·普雷苏拉在特拉华州财政法院提起股东衍生诉讼,标题为乔治·普雷苏拉,代表名义被告Dentsply Sirona Inc.诉小唐纳德·凯西等人及Dentsply Sirona, Inc.,编号2023-0708-NAC(“衍生诉讼”)。该申诉以衍生方式代表公司提出,对公司现任和前任董事会成员以及包括凯西和戈麦斯先生在内的现任和前任执行官提出了索赔。本案中的衍生申诉包含与证券诉讼中类似的指控,指控在2021年6月9日至2023年7月13日期间,多名被告就公司确认与分销商折扣和激励计划以及分销商库存水平相关的收入作出了重大虚假和误导性陈述或遗漏,违反了信托义务,承诺浪费公司并盗用信息进行内幕交易。 2023 年 8 月 4 日,特拉华州财政法院暂停了衍生诉讼,直到公开宣布证券诉讼的和解或未决的证券诉讼驳回动议的解决之前。
2023年3月21日,Carlo Gobbetti先生向米兰仲裁庭对公司的全资子公司意大利Dentsply Sirona Italia S.r.l.(“DSI”)提起诉讼,要求赔偿总额为欧元28百万美元,原因是涉嫌未能根据2012年10月8日的股票购买协议(“SPA”)支付部分收购价格,在该协议执行时,Sirona Dental Systems, S.r.l. 从戈贝蒂先生手中收购了意大利公司MHT S.p.a. 的所有股份,该公司在SPA执行时是Sirona Dental Systems, Inc.的全资子公司其他卖家。Sirona Dental Systems S.r.l. 于 2018 年并入 Dentsply Italia S.r.l.(幸存的实体现为 Dentsply Sirona Italia S.r.l.)。在该交易完成时,SIRONA Dental Systems GmbH 支付了等于欧元的款项7百万美元存入托管账户(“托管账户”)。托管账户的收益将在满足某些条件后发放给Gobbetti先生和其他卖家,包括在2013年7月之前交付必须符合某些规格的MHT S.p.A. 相机的新原型。Gobbetti 先生声称他有权获得 €7SPA下购买价格的未偿余额为百万美元,外加欧元21百万美元,用于支付因未能付款而造成的损失。Gobbetti先生声称,即使SPA中规定的在2013年7月之前交付MHT S.p.A. 相机原型的条件没有得到满足,他也有权获得SPA规定的全额购买价格。2023年5月15日,DSI提交了初步辩护声明,否认戈贝蒂先生和其他卖方有权收到存入托管账户的资金,并进一步对指控提出异议。仲裁庭组成后,第一次听证会于2023年9月13日举行,下一次听证会定于2024年1月19日举行。
除上述情况外,这些诉讼中没有提出具体金额的损害赔偿。公司将继续就这些未决案件承担法律费用,包括根据赔偿义务偿还现任和前任高管和董事的律师费的费用。继续为此类诉讼进行辩护的费用可能很高。公司打算大力为这些诉讼辩护,但无法保证公司在任何辩护中都会成功。如果对任何诉讼作出不利裁决,公司可能直接或根据我们的赔偿义务承担重大损害赔偿责任,这可能会对我们的业务、经营业绩和现金流产生不利影响。在现阶段,公司无法评估这些诉讼是否合理可能造成任何重大损失或不利影响,也无法估计任何潜在损失的范围。
美国国税局(“IRS”)对2012至2014纳税年度的美国联邦所得税申报表进行了审查。2019年2月,美国国税局向公司发布了一份 “为期30天的信函” 和一份税务代理人报告(“RAR”),内容涉及该公司在2013年毫无价值的股票扣除额,金额为美元546百万。RAR不允许扣除,并在调整公司的净营业亏损结转后断言公司有权获得$的退款52012 年有百万,有 不2013 年的纳税义务,欠款缺口172014年的税收为百万美元,不包括利息。根据ASC 740,公司在2012年财务报表中记录了与毫无价值的股票扣除相关的税收优惠。2019年3月,该公司提交了一份正式抗议,以多种理由对拟议的税收提出异议。公司及其顾问于2020年10月与美国国税局独立上诉办公室(“上诉办公室”)讨论了其立场,并于2020年11月提交了对上诉办公室提出的问题的补充答复。2023年第一季度,在上诉办公室进行了延长审查后,公司收到了美国国税局的通知,允许该公司在2013纳税年度扣除毫无价值的股票。结果,公司获得了 $ 的退款52012 纳税年度为百万美元,2013 年或 2014 年的纳税申报表没有进一步调整。
国税局正在审查我们2015至2016纳税年度的美国联邦所得税申报表。2023年4月,公司收到了美国国税局审查小组的拟议调整通知,提议进行一项与2016年完成的内部重组相关的调整,该重组涉及Sirona Dental Systems, Inc.在2016年被收购后整合其某些业务。尽管拟议的调整并未导致内部重组的联邦所得税负担增加,但如果持续下去,拟议的调整将导致公司对美元的分配缴纳额外的联邦所得税451百万美元是2016年内部重组完成后进行的股票赎回所致。我们认为,我们在纳税申报表中准确地报告了内部重组和股票赎回对联邦所得税的影响,如果问题未得到美国国税局审查小组的解决,我们将向美国国税局独立上诉办公室提交行政抗议,质疑审查小组的拟议调整。我们打算大力捍卫我们报告的立场。但是,该争议的结果涉及许多不确定性,包括与适用国税法和其他联邦所得税当局和司法先例有关的不确定性。因此,无法保证与美国国税局的争议会得到有利的解决。如果作出不利裁定,该争议可能会对公司的合并经营业绩、财务状况和流动性产生重大不利影响。
公司打算大力捍卫其立场,并就上述未决事项提起相关上诉。
除上述披露的事项外,公司还会不时受到与其业务相关的各种诉讼和类似诉讼。这些法律事务主要涉及因使用公司产品和服务而产生的损害赔偿索赔,以及与知识产权事项相关的索赔,包括专利侵权、就业事务、税务事务、商业纠纷、竞争和销售与贸易行为、人身伤害和保险范围。公司还可能因过去或未来的收购,或者由于被剥离业务的保留责任或提供的陈述、担保或赔偿而受到诉讼。其中一些诉讼可能包括惩罚性和后果性损害赔偿的索赔,以及补偿性赔偿。除非另有说明,否则公司通常无法预测上述悬而未决事项的最终结果将是什么,这些问题的最终解决时间是什么时候,或者与每个未决事项有关的最终损失、罚款或处罚可能是多少。根据公司的经验、当前的信息和适用法律,它认为这些诉讼和索赔不会对其合并经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响。但是,如果出现意想不到的进一步事态发展,则这些问题或其他类似问题的最终解决如果不利,可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。
尽管公司在某些限额内为某些索赔提供一般保险、产品保险、财产保险、工伤赔偿保险、汽车保险、货运保险、航空保险、犯罪保险、信托保险以及董事和高级职员责任保险,但该保险可能不足以或无法弥补此类损失。此外,尽管公司认为其有权就其中一些索赔获得第三方的赔偿,但这些权利也可能不足以或无法弥补此类损失。
承诺
购买承诺
该公司有某些不可取消的未来承诺,主要与关键部件和原材料的长期供应合同有关。截至2023年9月30日,不可取消的购买承诺如下:
| | | | | | | | |
(单位:百万) | | |
| | |
| | |
| | |
2023 | | $ | 58 | |
2024 | | 174 | |
2025 | | 56 | |
2026 | | 57 | |
2027 | | 1 | |
此后 | | — | |
总计 | | $ | 346 | |
在我们的2022年10-K/A表格中,上述信息应与第二部分第7项 “合同义务” 和第二部分第8项,附注22,承诺和意外开支一起阅读。
资产负债表外安排
截至2023年9月30日,除上述各节中披露的某些项目外,我们没有对合并财务状况、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生或合理可能对当前或未来产生重大影响的重大资产负债表外安排。
赔偿
在促进我们产品和服务的销售的正常业务过程中,我们就某些事宜向特定方:客户、供应商、出租人和其他各方提供赔偿,包括但不限于我们提供的服务和第三方提出的知识产权侵权索赔。此外,我们还与我们的董事和执行官签订了赔偿协议,除其他外,这将要求我们赔偿他们因其作为董事或高级管理人员的地位或服务而可能产生的某些责任。其中一些协议限制了提出赔偿要求的时限和索赔金额。
由于每项特定协议涉及独特的事实和情况,无法合理估计这些赔偿协议下的最大潜在金额。此外,我们之前的赔偿索赔历史有限,我们根据此类协议支付的款项并未对我们的经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。截至2023年9月30日,我们没有任何可能或合理可能的重大赔偿索赔。但是,如果将来出现有效的赔偿索赔,我们未来的付款可能会很大,并可能对我们在特定时期的经营业绩或现金流产生重大不利影响。
DENTSPLY SIRONA Inc. 及其子公司
项目2 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本10-Q表格中包含或以引用方式纳入的信息,以及向美国证券交易委员会提交的其他文件和公司的新闻稿或其他公开声明,包含或可能包含前瞻性陈述。请参阅本表格10-Q前半部分 “前瞻性陈述和相关风险” 标题下的讨论。
公司简介
DENTSPLY SIRONA Inc. 是全球最大的专业牙科产品和技术制造商,拥有 136 年的创新历史,为全球牙科行业和患者提供服务。Dentsply Sirona 在强大的世界级品牌组合下开发、制造和销售全面的解决方案,包括牙科设备、牙科耗材以及正畸和植入物产品。该公司还生产和销售医疗保健消耗品。Dentsply Sirona 的产品提供创新、高质量和有效的解决方案,以推进患者护理,提供更好、更安全、更快的牙科服务。Dentsply Sirona 的全球总部位于北卡罗来纳州的夏洛特。该公司的普通股在美国纳斯达克股票市场上市,股票代码为XRAY。
财务报告内部控制的重大弱点
正如先前披露的那样,管理层确定,截至2022年12月31日,公司对财务报告的内部控制存在重大缺陷,截至2023年9月30日,这些缺陷尚未得到纠正。有关财务报告内部控制中发现的重大缺陷以及公司的补救措施的更多信息,请参阅本表格10-Q的第一部分第4项 “控制和程序”。
商业
自2023年4月1日起,随着我们更新的战略运营调整,公司的报告部门结构从技术与设备和消耗品更改为(i)互联技术解决方案、(ii)基本牙科解决方案、(iii)正畸和植入解决方案,以及(iv)Wellspect Healthcare。
下文介绍了公司四个应报告的细分市场中提供的产品和服务。有关更多信息,另请参阅本表格10-Q第一部分第1项中的附注6 “分部信息”。
互联技术解决方案
该部门负责公司牙科技术和设备产品的设计、制造和销售。这些产品包括 “设备与仪器” 和 “CAD/CAM” 产品类别。
基本牙科解决方案
该部门负责设计、制造和销售公司增值的牙髓治疗、修复和预防消耗品产品以及牙科诊所用于治疗患者的小型设备。该细分市场的产品还包括用于制备牙科用具的专业治疗产品。
正畸和种植解决方案
该部门负责公司各种数字植入系统和创新的植牙产品、数字假牙和牙医指导的矫正器解决方案的设计、制造和销售。该领域的产品还包括应用我们的数字服务和技术,包括我们基于云的平台提供的服务和技术。
Wellspect
该部门负责公司创新的失禁护理解决方案的设计、制造和销售。
最近的以色列-哈马斯战争的影响
哈马斯武装分子最近于2023年10月从加沙越境前往以色列发动的恐怖袭击以及以色列政府随后的军事反应在该地区造成了严重的动荡和不确定性,包括暴力升级和邻国其他恐怖组织的参与可能进一步影响我们的员工和行动。
该公司在以色列的业务包括两个植入物产品的制造工厂,一个位于以色列北部,另一个位于以色列南部,雇用约300名员工。这些设施保持开放并继续运营。但是,为了员工的安全,我们可能会决定停止生产,或者由于战争的影响,包括由于我们的许多员工被征召服现役而导致人员缺勤,或者由于其他资源限制,例如无法采购生产材料,我们将面临未来任何一个地点的生产放缓或中断。
在截至2023年9月30日的季度中,这些基地生产的产品的净销售额约占我们合并净销售额的3%,占正畸和植入物解决方案板块净销售额的18%。截至2023年9月30日,以色列境内的净资产总额为1.93亿美元,主要包括收购的技术、现金、库存以及与我们在该国的业务相关的财产、厂房和设备。尽管冲突对截至2023年9月30日的季度业绩没有影响,但公司正在采取措施将库存转移到南欧各地,以限制我们在2023年第四季度和2024财年的植入物产品销售和运营受到的干扰。
此外,该公司将我们整个业务组合中的产品出售给牙科产品的分销商,并直接销售给以色列及其邻国的牙科诊所,这些诊所可能在短期内面临患者流量减少和对我们产品的需求。销售给以色列客户的产品的净销售额占截至2023年9月30日的季度合并净销售额的不到1%。
尽管以色列不构成我们业务的重要部分,但当前冲突范围的显著升级或扩大以及经济混乱可能导致销售和市场地位丧失,扰乱我们的供应链,扩大包括能源价格在内的通货膨胀成本,并对我们的经营业绩产生重大不利影响,包括以色列净资产或与植入物和假体报告部门相关的商誉减值。
乌克兰战争的影响
2022年2月,由于俄罗斯入侵乌克兰,美国、欧盟和某些其他国家对俄罗斯金融机构和企业实施了经济制裁。由于我们产品的医疗性质,目前的制裁并未严重限制公司继续向俄罗斯客户销售我们许多产品的能力。该公司还从俄罗斯和乌克兰采购某些原材料和组件,为了最大限度地减少与这些物品相关的供应链中断所带来的不利影响,该公司已在短期内购买了足够数量的原材料和部件,并且正在寻找长期的替代来源。该公司在乌克兰的业务主要包括研发活动,这些活动在其他地点不间断地进行,以专注于员工的安全。总体而言,该公司在俄罗斯和乌克兰的业务没有受到冲突的重大影响,因此,由于这些发展,截至2023年9月30日的季度,公司没有记录任何可疑账目、库存储备或资产减值备抵金。
截至2023年9月30日的季度,俄罗斯和乌克兰的净销售额约占我们合并净销售额的2%,这些国家的净资产为5700万美元。这些净资产包括截至2023年9月30日俄罗斯境内持有的3,400万美元现金和现金等价物。由于俄罗斯政府实施的货币管制措施,包括限制公司将其在俄罗斯的业务中的现金汇回或以其他方式汇出俄罗斯以外地区的能力,因此我们在不承担巨额成本的情况下将现金余额转移出俄罗斯的能力可能会受到限制。
尽管俄罗斯和乌克兰都不构成我们业务的重要组成部分,但经济混乱的显著升级或扩大或冲突的当前范围可能会导致销售损失,扰乱我们的供应链,扩大通货膨胀成本,并对我们的经营业绩产生重大不利影响。
全球经济状况的影响
一些地区的市场,尤其是欧洲的市场,经历了不同程度的衰退压力,并继续面临对不利经济状况和地缘政治问题的系统性影响的担忧。此外,经济状况的变化、供应链限制、物流挑战、劳动力短缺以及乌克兰的冲突都导致了整个行业和公司运营所在地区的通货膨胀率上升。
结果,公司某些原材料的价格上涨,尤其是电子元器件的价格上涨,在某些情况下,电子元器件需要增加采购成本,例如年内的经纪人费用,从而对利润率产生了负面影响。由于供应链持续中断,公司在转换积压产品方面也遇到了延迟,这对收入和利润率都产生了负面影响。尽管公司最近经历了供应链的改善,但我们预计这些趋势将继续下去,包括原材料和工资成本的中断和通货膨胀压力,其影响将取决于公司成功缓解和抵消相关影响的能力。
宏观经济状况的恶化也对公司产品的需求产生了负面影响,并可能持续到未来。具体而言,过去十二个月中利率的上升给我们的客户获得设备购买融资的能力和意愿带来了压力,这会影响这些产品的销量。此外,总体而言,衰退环境,尤其是某些地区,例如南欧,抑制了对包括植入物和矫正器解决方案销售在内的选修手术的需求。
由于预计通货膨胀趋势将持续下去,宏观经济环境可能恶化,公司试图通过以下行动等来缓解这些压力:
•推动战略采购举措,利用替代原材料和运输来源;
•在我们的制造和分销设施以及其他业务领域实施成本控制措施,并加强持续改进和重组计划;以及
•优化我们的客户管理,对我们在主要市场(尤其是美国)的商业销售组织进行战略投资。
正如下文 “经营业绩” 部分进一步解释的那样,公司通过本年度的价格上涨部分抵消了某些业务领域的这些成本上涨。如果通货膨胀环境持续上升,公司可能无法充分提高产品和服务的价格以跟上通货膨胀率,这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
截至2023年9月30日的三个月的经营业绩与截至2022年9月30日的三个月相比较
净销售额
公司公布了与去年同期相比的净销售额。此外,公司还按有机销售额列报了净销售额的变化,这是一项非公认会计准则的衡量标准。公司将 “有机销售额” 定义为经调整后的报告的净销售额:(1)收购或剥离一周年之前记录的收购和剥离业务的净销售额;(2)本年度和上一年度归属于已终止产品系列的净销售额;(3)外汇变动的影响,其计算方法是使用前一同期的货币汇率折算本期净销售额。
我们的有机销售衡量标准可能与其他公司使用的衡量标准不同,不应将其与根据美国公认会计原则编制的财务业绩指标分开考虑,或作为其替代品。有机销售是公司重要的内部衡量标准,其高级管理层每月都会收到包括有机销售在内的经营业绩分析。公司的业绩是根据该指标以及其他绩效指标来衡量的。
公司披露自然销售额的变化,以使投资者能够评估公司的运营业绩,但上面列出的项目除外,这些项目可能会影响不同时期业绩的可比性,也可能无法表明公司过去或未来的正常运营业绩。公司认为,这些补充信息有助于了解潜在的净销售趋势。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,该公司的净销售额以及与有机销售额变化的百分比变化的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
(以百万计,百分比除外) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 947 | | | $ | 947 | | | $ | — | | | — | % |
外汇影响 | | | | | | | | 0.3 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有机销售 | | | | | | | | (0.3 | %) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
百分比基于实际值,由于四舍五入,可能无法调节。
有机销售额略有下降的主要原因是整体需求疲软,尤其是在欧洲,以及对我们的互联技术产品的需求疲软,如下所述,但大部分被价格上涨和世界其他地区的强劲需求所抵消。
各细分市场净销售额
互联技术解决方案
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的净销售额以及净销售额与有机销售额的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
(以百万计,百分比除外) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 276 | | | $ | 286 | | | $ | (10) | | | (3.8 | %) |
外汇影响 | | | | | | | | 0.8 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有机销售 | | | | | | | | (4.6 | %) |
百分比基于实际值,由于四舍五入,可能无法调节。
有机销售额的下降主要是由于成像设备销量减少,尤其是在欧洲,但被美国CAD/CAM设备销量的增加和价格的上涨部分抵消。
基本牙科解决方案
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的净销售额以及净销售额与有机销售额的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
(以百万计,百分比除外) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 347 | | | $ | 348 | | | $ | (1) | | | (0.3 | %) |
外汇影响 | | | | | | | | 0.6 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有机销售 | | | | | | | | (0.9 | %) |
百分比基于实际值,由于四舍五入,可能无法调节。
有机销售略有下降的主要原因是整体需求疲软,尤其是欧洲,但部分被价格上涨和世界其他地区需求的强劲所抵消。
正畸和种植解决方案
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的净销售额以及净销售额与有机销售额的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
(以百万计,百分比除外) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 252 | | | $ | 247 | | | $ | 5 | | | 2.2 | % |
外汇影响 | | | | | | | | (1.5 | %) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有机销售 | | | | | | | | 3.7 | % |
百分比基于实际值,由于四舍五入,可能无法调节。
有机销售额的增长主要是由我们的办公室内和直接面向消费者的牙套解决方案的正畸矫正器在美国和欧洲的销量增加以及世界其他地区对植入物产品的需求增加所推动的。美国和欧洲的植入物和假体产品销量减少部分抵消了这些增长。
Wellspect
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的净销售额以及净销售额与有机销售额的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
(以百万计,百分比除外) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 72 | | | $ | 66 | | | $ | 6 | | | 9.9 | % |
外汇影响 | | | | | | | | 3.1 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有机销售 | | | | | | | | 6.8 | % |
百分比基于实际值,由于四舍五入,可能无法调节。
有机销售的增长是所有地区(尤其是欧洲)产品销售的有利组合、价格上涨以及新产品发布的有利影响的结果,但总销量的减少部分抵消了这些影响。
按地区划分的净销售额
美国
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的净销售额以及净销售额与有机销售额的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
(以百万计,百分比除外) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 356 | | | $ | 357 | | | $ | (1) | | | (0.2 | %) |
外汇影响 | | | | | | | | 0.7 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有机销售 | | | | | | | | (0.9 | %) |
百分比基于实际值,由于四舍五入,可能无法调节。
有机销售的下降主要是由消耗品、成像产品和植入物产品的销量减少所推动的,但价格上涨和正畸牙套销量的增加部分抵消了这一下降。与去年第三季度相比,CAD/CAM产品的批发量有所增加,这也对销售产生了积极影响,部分原因是向分销商销售的时机。2023年第三季度的CAD/CAM产品销量包括分销商库存的季节性增长,约为2000万美元,而2022年同期分销商库存的增幅较小,约为700万美元。尽管季节性增长同比增加,但截至2023年第三季度末,CAD/CAM产品的分销商库存水平仍低于历史平均水平。
欧洲
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的净销售额以及净销售额与有机销售额的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
(以百万计,百分比除外) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 354 | | | $ | 358 | | | $ | (4) | | | (1.1 | %) |
外汇影响 | | | | | | | | 1.7 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有机销售 | | | | | | | | (2.8 | %) |
百分比基于实际值,由于四舍五入,可能无法调节。
有机产品销售下降的主要原因是,由于市场和宏观经济走势不佳,尤其是在德国,治疗中心和成像产品以及牙髓和修复性消耗品的总体销量下降。价格上涨以及医疗保健和正畸产品销量的增加部分抵消了这些下降。
世界其他地区
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的净销售额以及净销售额与有机销售额的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
(以百万计,百分比除外) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 237 | | | $ | 232 | | | $ | 5 | | | 2.0 | % |
外汇影响 | | | | | | | | (2.5 | %) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有机销售 | | | | | | | | 4.5 | % |
百分比基于实际值,由于四舍五入,可能无法调节。
有机销售的增长主要是由对消耗品和植入物产品的需求改善所推动的。2023年第三季度,中国的本地批量采购计划继续导致植入物产品的销量增加,但降价部分抵消了这一增长,这与该计划在2023年早些时候的不利影响相比有了显著改善。互联技术解决方案产品销量的下降部分抵消了这些增长。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
(以百万计,百分比除外) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
毛利 | | $ | 495 | | | $ | 508 | | | $ | (13) | | | (2.7 | %) |
| | | | | | | | |
毛利占净销售额的百分比 | | 52.2 | % | | 53.7 | % | | (150) bps | | |
百分比基于实际值,由于四舍五入,可能无法调节。
由于上述销售量减少,该季度的毛利下降被有利的产品组合、价格上涨、分销成本降低和有利的外币兑换所部分抵消。由于材料成本上涨、保修成本增加以及包括产品合理化费用在内的库存报废增加,毛利占净销售额的百分比进一步下降。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
(以百万计,百分比除外) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
销售、一般和管理费用(“SG&A”) | | $ | 372 | | | $ | 401 | | | $ | (29) | | | (7.6 | %) |
研究与开发费用(“R&D”) | | 46 | | | 41 | | | 5 | | | 12.2 | % |
商誉和无形资产减值 | | 307 | | | 1,281 | | | (974) | | | NM |
重组和其他成本 | | 6 | | | 3 | | | 3 | | | 149.5 | % |
| | | | | | | | |
SG&A 占净销售额的百分比 | | 39.1 | % | | 42.4 | % | | (330) bps | | |
研发占净销售额的百分比 | | 4.8 | % | | 4.3 | % | | 50 bps | | |
百分比基于实际值,由于四舍五入,可能无法调节。
NM-没意义
销售和收购费用
销售和收购支出占净销售额的百分比有所下降,这要归因于公司最近颁布的重组计划节省了资金、通过和解发放员工薪酬而获得的收益、专业服务成本的降低以及包括展会成本在内的广告减少。这些下降被员工成本的增加部分抵消,这主要是由于对公司面向客户的职位的投资增加、与去年相比的绩效增长以及外汇对运营支出的不利影响。
研发费用
研发费用比2022年第三季度有所增加,原因是公司继续优先考虑对数字工作流程解决方案、产品开发计划、包括临床应用套件和云部署在内的软件开发的持续投资。该公司预计将继续保持研发投资水平,至少占年净销售额的4%。
商誉和无形资产减值
由于减值费用水平降低,商誉和无形资产减值比2022年第三季度有所下降。欲了解更多信息,请参阅本表10-Q表未经审计的合并财务报表附注中的附注13 “商誉和无形资产”。
重组和其他成本
在截至2023年9月30日的三个月中,公司记录的重组和其他成本净支出为600万美元,主要包括与2023年2月宣布的重组计划相关的费用。欲了解更多详情,请参阅本表10-Q表未经审计的合并财务报表附注中的附注8 “重组和其他成本”。
分部调整后的营业收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
(以百万计,百分比除外)(a) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
互联技术解决方案 | | $ | 22 | | | $ | 25 | | | $ | (3) | | | (12.0 | %) |
| | | | | | | | |
基本牙科解决方案 | | 115 | | | 110 | | | 5 | | | 4.5 | % |
| | | | | | | | |
正畸和种植解决方案 | | 31 | | | 40 | | | (9) | | | (22.5 | %) |
| | | | | | | | |
Wellspect | | 26 | | | 19 | | | 7 | | | 36.8 | % |
(a) 有关分部调整后营业收入与合并美国公认会计准则收入的对账,请参阅本表格10-Q第一部分第1项未经审计的合并财务报表附注中的附注6 “分部信息”。
互联技术解决方案
细分市场调整后营业收入的减少是由于上述有机销售减少、保修成本增加以及销售和收购员工支出增加所致,这是将裁员所节省的部分成本再投资用于填补面向客户的关键职位。专业服务成本的降低和外币兑换的有利影响部分抵消了这些下降。
基本牙科解决方案
细分市场调整后营业收入的增加归因于利润率的提高、产品组合的有利影响、专业服务的减少以及外币兑换的有利影响。上文提到的有机销售减少、包括产品合理化费用在内的库存报废增加,以及由于将裁员所节省的部分成本进行再投资以填补面向客户的关键职位,销售和收购员工开支的增加部分抵消了这一点。
正畸和种植解决方案
分部调整后营业收入的减少是由于材料成本上涨、外汇兑换的不利影响、该期间库存报废支出的增加,以及由于将裁员所节省的部分成本再投资用于主要面向客户的职位而节省的部分成本而导致销售和收购员工支出增加。上述正畸产品的有机销售增长部分抵消了这一点。
Wellspect
该细分市场营业收入的增长源于上述销售额的增加,以及销量增加对制造业的有利影响所带来的利润率提高。
其他收入和支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
利息支出,净额 | | $ | 18 | | | $ | 14 | | | $ | 4 | | | 24.5 | % |
其他(收入)支出,净额 | | (4) | | | 9 | | | (13) | | | NM |
净利息和其他支出(收入) | | $ | 14 | | | $ | 23 | | | $ | (9) | | | |
NM-没意义
利息支出,净额
截至2023年9月30日的三个月的净利息支出与截至2022年9月30日的三个月相比有所增加,这主要是受短期和其他借款利率上升的推动。
其他(收入)支出,净额
截至2023年9月30日的三个月的其他(收入)支出净额与截至2022年9月30日的三个月相比如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外汇(收益)损失 | | $ | (5) | | | $ | 3 | | | $ | (8) | | | |
权益法投资的亏损 | | 1 | | | 4 | | | (3) | | | |
固定福利养老金计划支出 | | 1 | | | 2 | | | (1) | | | |
其他营业外收入 | | (1) | | | — | | | (1) | | | |
其他(收入)支出,净额 | | $ | (4) | | | $ | 9 | | | $ | (13) | | | |
| | | | | | | | |
外汇损失(收益)主要与公司间应付账款和贷款的重估有关,以及附注9中描述的瑞士法郎外汇远期合约在截至2023年9月30日的三个月中产生的收益, 金融工具和衍生品,载于本表格10-Q第一部分第1项未经审计的合并财务报表附注。
所得税和净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
(以百万计,百分比除外) | | 2023 | | 2022 | | $ Change |
| | | | | | |
所得税准备金(福利) | | $ | 16 | | | $ | (164) | | | $ | 180 | |
| | | | | | |
有效所得税税率 | | (6.3 | %) | | 13.2 | % | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
归属于Dentsply Sirona的净亏损 | | $ | (266) | | | $ | (1,077) | | | $ | 811 | |
| | | | | | |
普通股每股净亏损——摊薄 | | $ | (1.25) | | | $ | (5.01) | | | |
百分比基于实际值,由于四舍五入,可能无法调节。
所得税准备金
在截至2023年9月30日的三个月中,所得税支出为1,600万美元,而在截至2022年9月30日的三个月中,所得税优惠为1.64亿美元。2022年的税收优惠是由可抵税的商誉和无形减值推动的。
截至2023年9月30日的九个月经营业绩,而截至2022年9月30日的九个月为九个月
净销售额
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,该公司的净销售额以及与有机销售额的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
(以百万计,百分比除外) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 2,953 | | | $ | 2,939 | | | $ | 14 | | | 0.5 | % |
外汇影响 | | | | | | | | (1.9 | %) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有机销售 | | | | | | | | 2.4 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
百分比基于实际值,由于四舍五入,可能无法调节。
有机销售额的增长是由基本牙科解决方案、正畸和种植解决方案领域的业绩带动的,这主要是由这两个细分市场的价格上涨以及正畸矫正器销量的增加所推动。植入物和互联技术解决方案产品销量的减少部分抵消了这一增长。
各细分市场净销售额
互联技术解决方案
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的净销售额以及净销售额与有机销售额的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
(以百万计,百分比除外) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 850 | | | $ | 875 | | | $ | (25) | | | (2.9 | %) |
外汇影响 | | | | | | | | (2.3 | %) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有机销售 | | | | | | | | (0.6 | %) |
百分比基于实际值,由于四舍五入,可能无法调节。
有机销售的下降主要是由于销量减少,尤其是在欧洲,但价格上涨以及新治疗中心和CAD/CAM产品的销售增长部分抵消了这一点。与2022年前九个月相比,向分销商销售的时机也对CAD/CAM产品在美国的销售产生了积极影响,如下所述。
基本牙科解决方案
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的净销售额以及净销售额与有机销售额的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
(以百万计,百分比除外) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 1,110 | | | $ | 1,084 | | | $ | 26 | | | 2.3 | % |
外汇影响 | | | | | | | | (1.4 | %) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有机销售 | | | | | | | | 3.7 | % |
百分比基于实际值,由于四舍五入,可能无法调节。
有机销售的增长是由于价格上涨以及预防和修复产品销量的增加,尤其是在美国。牙髓消耗品数量的减少部分抵消了这些增长。
正畸和种植解决方案
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的净销售额以及净销售额与有机销售额的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
(以百万计,百分比除外) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 781 | | | $ | 772 | | | $ | 9 | | | 1.3 | % |
外汇影响 | | | | | | | | (2.1 | %) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有机销售 | | | | | | | | 3.4 | % |
百分比基于实际值,由于四舍五入,可能无法调节。
有机销售的增长主要是由正畸牙套销量的增加,尤其是在美国,以及世界其他地区的植入物和修复产品销量的增加所推动。其他地区的植入物和假体产品数量减少部分抵消了这一点。
Wellspect
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的净销售额以及净销售额与有机销售额的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
(以百万计,百分比除外) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 212 | | | $ | 208 | | | $ | 4 | | | 2.3 | % |
外汇影响 | | | | | | | | (2.2 | %) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有机销售 | | | | | | | | 4.5 | % |
百分比基于实际值,由于四舍五入,可能无法调节。
有机销售的增长是所有地区(尤其是欧洲)产品销售的良好组合以及价格上涨的结果。
按地区划分的净销售额
美国
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的净销售额以及净销售额与有机销售额的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
(以百万计,百分比除外) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 1,069 | | | $ | 1,023 | | | $ | 46 | | | 4.5 | % |
外汇影响 | | | | | | | | — | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有机销售 | | | | | | | | 4.5 | % |
百分比基于实际值,由于四舍五入,可能无法调节。
有机销售的增长主要是由价格上涨以及对消耗品和正畸牙套的需求增加所推动的。成像和植入产品销量的减少部分抵消了这一点。与2022年前九个月相比,CAD/CAM产品的批发量也对销售产生了积极影响,部分原因是向分销商销售的时机。2023年前九个月的CAD/CAM产品销量包括分销商库存的季节性增长约600万美元,而2022年前九个月分销商库存减少了约3200万美元。截至第三季度末,CAD/CAM产品的分销商库存水平与历史平均水平相比仍然较低。
欧洲
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的净销售额以及净销售额与有机销售额的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
(以百万计,百分比除外) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 1,153 | | | $ | 1,183 | | | $ | (30) | | | (2.5 | %) |
外汇影响 | | | | | | | | (1.3 | %) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有机销售 | | | | | | | | (1.2 | %) |
百分比基于实际值,由于四舍五入,可能无法调节。
有机销售额的下降主要是由于不利的市场和宏观经济趋势导致互联技术解决方案和植入物与修复解决方案产品的总体销量下降所推动,但价格上涨和正畸牙套销量的增加部分抵消了这一下降。
世界其他地区
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的净销售额以及净销售额与有机销售额的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
(以百万计,百分比除外) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 731 | | | $ | 733 | | | $ | (2) | | | (0.3 | %) |
外汇影响 | | | | | | | | (5.5 | %) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有机销售 | | | | | | | | 5.2 | % |
百分比基于实际值,由于四舍五入,可能无法调节。
有机销售的增长主要是由价格上涨和对基本牙科解决方案产品以及某些互联技术解决方案产品(包括治疗中心)的需求增加所推动的。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
(以百万计,百分比除外) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
毛利 | | $ | 1,564 | | | $ | 1,610 | | | $ | (46) | | | (2.9 | %) |
| | | | | | | | |
毛利占净销售额的百分比 | | 53.0 | % | | 54.8 | % | | (180) bps | | |
百分比基于实际值,由于四舍五入,可能无法调节。
由于外币折算阻力为2600万美元、保修成本增加、包括产品合理化费用在内的库存报废增加以及材料成本上升,毛利润下降。上述销售增长、对高利润消耗品需求增加所推动的有利销售结构以及正畸产品盈利能力的提高部分抵消了这些因素。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
(以百万计,百分比除外) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
销售、一般和管理费用(“SG&A”) | | $ | 1,204 | | | $ | 1,187 | | | $ | 17 | | | 1.4 | % |
研究和开发费用 | | 141 | | | 131 | | | 10 | | | 7.0 | % |
商誉和无形资产减值 | | 307 | | | 1,281 | | | (974) | | | NM |
重组和其他成本 | | 70 | | | 13 | | | 57 | | | NM |
| | | | | | | | |
SG&A 占净销售额的百分比 | | 40.8 | % | | 40.4 | % | | 40 bps | | |
研发占净销售额的百分比 | | 4.8 | % | | 4.5 | % | | 30 bps | | |
百分比基于实际值,由于四舍五入,可能无法调节。
销售和收购费用
销售和收购支出占净销售额的百分比有所增加,部分原因是与重组和转型计划相关的专业服务成本,以及从 COVID-19 中恢复过来后,越来越多的客户相关互动恢复到面对面形式,差旅费用增加。员工成本增加,这主要是由于对公司面向客户的职位的投资增加、激励性薪酬和绩效的增加。和解导致的遣散费低于预期以及广告成本降低所带来的好处部分抵消了这些增长。
研发费用
与2022年前九个月相比,研发费用有所增加。该公司继续优先考虑在数字工作流程解决方案、产品开发计划、软件开发(包括临床应用套件)和云部署方面的持续投资。该公司预计将继续保持研发投资水平,至少占年净销售额的4%。
商誉和无形资产减值
由于减值费用水平降低,与截至2022年9月30日的九个月相比,商誉和无形资产减值有所下降。欲了解更多信息,请参阅本表10-Q未经审计的合并财务报表附注中的附注13 “商誉和无形资产”。
重组和其他成本
在截至2023年9月30日的九个月中,公司记录的重组和其他成本净支出为7,000万美元,主要包括与2023年2月宣布的重组计划相关的费用。更多详情,请参阅本表格10-Q第一部分第1项未经审计的合并财务报表附注中的附注8 “重组和其他成本”。
分部调整后的营业收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
(以百万计,百分比除外)(a) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
互联技术解决方案 | | $ | 54 | | | $ | 101 | | | $ | (47) | | | (46.5 | %) |
| | | | | | | | |
基本牙科解决方案 | | 365 | | | 361 | | | 4 | | | 1.1 | % |
| | | | | | | | |
正畸和种植解决方案 | | 129 | | | 157 | | | (28) | | | (17.8 | %) |
| | | | | | | | |
Wellspect | | 65 | | | 57 | | | 8 | | | 14.0 | % |
(a) 有关分部调整后营业收入与合并美国公认会计准则收入的对账,请参阅本表格10-Q第一部分第1项未经审计的合并财务报表附注中的附注6 “分部信息”。
互联技术解决方案
细分市场调整后的营业收入减少是由于销售和收购成本的增加,包括主要面向客户的关键职位的员工人数增加、产品组合的不利影响、材料成本的上涨、保修成本的增加以及库存报废支出的增加,但上述有机销售增长部分抵消了这些影响。
基本牙科解决方案
细分市场调整后营业收入的增加是由于上述有机销售增长被销售和收购成本的增加(包括面向客户的职位和贸易活动相关支出的员工人数增加)、材料成本的上涨以及产品组合的不利影响所部分抵消。
正畸和种植解决方案
分部调整后营业收入的减少是由于外汇的不利影响、材料成本的通货膨胀以及销售和收购成本的增加,包括主要面向客户的关键职位的员工人数增加,以及与销售活动相关的支出被上述正畸产品的有机销售增长和盈利能力的提高部分抵消。
Wellspect
细分市场调整后营业收入的增加源于上述有机销售的增加,以及销量增加对制造业的有利影响所带来的利润率提高。
其他收入和支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
(以百万计,百分比除外) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | |
利息支出,净额 | | $ | 58 | | | $ | 41 | | | $ | 17 | | | 40.3 | % |
其他(收入)支出,净额 | | 16 | | | 20 | | | (4) | | | NM |
净利息和其他费用 | | $ | 74 | | | $ | 61 | | | $ | 13 | | | |
百分比基于实际值,由于四舍五入,可能无法调节。
NM-没意义
利息支出,净额
截至2023年9月30日的九个月中,净利息支出与截至2022年9月30日的九个月相比增加了1,700万美元,这主要是受短期和其他借款利率上升的推动。
其他(收入)支出,净额
截至2023年9月30日的九个月的其他(收入)支出净额与截至2022年9月30日的九个月相比如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外汇损失(收益) | | $ | 7 | | | $ | (1) | | | $ | 8 | | | |
权益法投资的亏损 | | 4 | | | 14 | | | (10) | | | |
固定福利养老金计划支出 | | 5 | | | 6 | | | (1) | | | |
其他非营业损失 | | — | | | 1 | | | (1) | | | |
其他(收入)支出,净额 | | $ | 16 | | | $ | 20 | | | $ | (4) | | | |
| | | | | | | | |
外汇损失(收益)主要与公司间应付账款和贷款的重估有关,以及附注9中描述的瑞士法郎外汇远期合约在2023年前九个月的收益, 金融工具和衍生品,载于本表格10-Q第一部分第1项未经审计的合并财务报表附注。
所得税和净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
(以百万计,每股金额和百分比除外) | | 2023 | | 2022 | | $ Change |
| | | | | | |
所得税优惠 | | $ | (28) | | | $ | (128) | | | $ | 100 | |
| | | | | | |
有效所得税税率 | | 12.1 | % | | 12.1 | % | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
归属于Dentsply Sirona的净亏损 | | $ | (199) | | | $ | (935) | | | $ | 736 | |
| | | | | | |
普通股每股净亏损——摊薄 | | $ | (0.94) | | | $ | (4.34) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
百分比基于实际值,由于四舍五入,可能无法调节。
所得税准备金
在截至2023年9月30日的九个月中,所得税优惠为2,800万美元,而在截至2022年9月30日的九个月中,税收优惠为1.28亿美元。本期的税收优惠是由净营业亏损结转额的部分估值补贴推动的,这是因为公司能够预测内部债务重组带来的未来应纳税收入。2022年的税收优惠是由免税商誉和无形减值推动的。
关键会计政策和估计
商誉减值
商誉是指收购企业可识别净资产的超额成本超过公允价值。商誉不进行摊销;相反,如果事件或情况表明商誉的账面价值可能受到减值,或者如果决定出售企业,则每年或更频繁地进行减值测试。判断涉及确定在一年中是否出现了减值指标。这些指标可能包括预期现金流的下降、意想不到的竞争或增长率放缓等。在测试商誉减值时,公司可以评估其申报单位的定性因素,以确定申报单位的公允价值是否 “更有可能” 低于包括商誉在内的账面金额。或者,公司可以绕过这种定性评估,进行定量商誉减值测试。值得注意的是,在实际交易中可以实现的公允价值可能与用于评估商誉减值的公允价值不同。
商誉在申报单位之间分配,并在该水平上进行减值评估。根据ASC 350确定,公司的申报单位要么是运营细分市场,要么比其运营部门低一级。
无限期无形资产减值
无限期无形资产由商品名、商标和正在进行的研发组成,无需摊销;相反,如果事件或情况表明无限期无形资产的账面价值可能受到减值,或者如果决定出售企业,则每年或更频繁地进行减值测试。
收购的商标和商标的公允价值是通过使用特许权使用费减免法估算的,该方法通过估算通过资产所有权节省的特许权使用费来估值无限期的无形资产。在这种方法下,无限期无形资产的所有者决定如果所有者必须向第三方许可资产,则可能收取的正常交易特许权使用费。特许权使用费率基于对预测销售额适用的估计税率,采用与实现归属于资产的现金流的相对风险相称的贴现率按现值进行贴现。管理层的判断对于确定关键假设是必要的,包括收入增长率、永久收入增长率、特许权使用费率和贴现率。其他假设与应用于商誉减值测试的假设一致。或者,公司可以对无限期无形资产进行定性评估。
公允价值的确定涉及预测现金流的不确定性,因为它要求管理层做出假设并运用判断来估计未来的业务预期。这些未来预期包括但不限于宏观经济因素,例如资本成本上涨、成本通胀、不利的外汇影响,以及这些申报单位的供应链成本增加和新产品开发变化。
与年度或中期测试中使用的预测财务业绩或估值假设相比,实际财务业绩出现任何偏差、股票估值下降、利率上升或无形资产使用变化等因素,可能会对申报单位或无形资产的公允价值产生重大不利影响,并可能导致未来的减值费用。无法保证公司未来的资产减值测试不会对收益产生重大损失。
商誉和无限期无形资产减值结果
公司此前曾对截至2023年4月1日的申报单位及其无限期无形资产的商誉进行减值评估。根据该年度减值测试,该测试使用贴现现金流模型计算出申报单位的公允价值,并使用内部和市场数据进行输入,确定其申报单位和无限期无形资产的公允价值很可能超过其账面价值,因此没有出现减值。
在截至2023年9月30日的季度中,公司确定了与其互联技术解决方案报告部门(包括所有互联技术解决方案板块)相关的 “很有可能” 减值的指标。该报告单位的公允价值下降是由不利的宏观经济因素推动的,这些因素是需求疲软(尤其是欧洲市场)和贴现率上升所致。自第二季度以来,作为减值模型中贴现率假设基础的核心基础市场利率上升了约110个基点。这些因素导致预测收入减少、营业利润率降低以及短期内对未来现金流的预期降低,特别是对通常由最终客户融资的产品的需求,这些产品通常由受较高利率环境的不利影响而受到不利影响的终端客户融资。因此,截至2023年9月30日,公司记录了与互联技术解决方案申报部门相关的税前商誉减值费用2.91亿美元,从而全额注销了互联技术解决方案板块中互联技术解决方案申报部门的剩余商誉余额。
此外,在截至2023年9月30日的季度进行商誉减值测试的同时,公司对互联技术解决方案板块中与互联技术解决方案报告部门业务相关的长期无形资产进行了减值测试。该公司还确定了正畸和植入物解决方案板块内种植体和假体报告部门中无限期无形资产的减值指标,并确定某些商标和商标受到减值。因此,在截至2023年9月30日的三个月中,公司的互联技术解决方案和正畸和植入解决方案板块的无限期无形资产减值费用分别为1,400万美元和200万美元。减值费用主要是由需求疲软、资本成本上涨和成本通胀等宏观经济因素推动的,这些因素导致了预测收入的减少。由于截至2023年9月30日,这些无限期无形资产的公允价值接近账面价值,因此关键假设的任何进一步下降都可能导致未来时期的额外减值。
有关公司年度和中期商誉以及无限期无形资产减值测试的进一步讨论,请参阅本表10-Q未经审计的合并财务报表附注13中的第一部分第1项 “商誉和无形资产”。
流动性和资本资源
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | $ Change |
| | | | | | |
提供的现金(用于): | | | | | | |
经营活动 | | $ | 217 | | | $ | 375 | | | $ | (158) | |
投资活动 | | (69) | | | (109) | | | 40 | |
筹资活动 | | (179) | | | (168) | | | (11) | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | (25) | | | (19) | | | (6) | |
现金和现金等价物的净增加(减少) | | $ | (56) | | | $ | 79 | | | $ | (135) | |
| | | | | | |
与截至2022年9月30日的九个月相比,经营活动提供的现金有所减少,这主要是由于营运资金的变化,包括本期销售收入减少、运营费用增加以及向供应商付款的时间安排。运营现金的减少被营运资金的其他变化所抵消,包括本期库存量的减少。截至2023年9月30日,应收账款的未偿销售天数增加了6天,至61天,而截至2022年12月31日为55天;库存销售天数增加了1天,至2023年9月30日的138天,而截至2022年12月31日的137天。
用于投资活动的现金减少主要是由于衍生品获得的现金增加了2900万美元,资本支出减少了800万美元。该公司估计,2023年全年的资本支出约为1.4亿美元至1.6亿美元,并预计这些投资将包括扩建设施,为增长和整合歌剧提供增量空间提高效率的措施,以及与实现整个业务的综合财务系统和企业资源规划现代化相关的资本投资。
与融资活动相比,用于融资活动的现金有所增加 截至2022年9月30日的九个月主要是由支付的800万美元股息增加、600万美元股票期权行使收益减少以及400万美元短期借款增加所推动的。在截至2023年9月30日的九个月中,该公司的借款总额净增加了4,600万美元,这主要是由于使用了公司的商业票据计划,但被以外币计价的债务汇率波动而减少的1,700万美元所抵消。
在截至2023年9月30日的九个月中,公司签订了1.5亿美元的加速股票回购协议(“ASR协议”),于2023年3月交付了约310万股股票,成交量加权平均价格为38.74美元,占预期回购总额的1.2亿美元。2023年4月,ASR协议最终达成协议后,又交付了80万股股票,根据该协议共回购了390万股股票。截至2023年9月30日,仍有5.9亿美元的授权可用于未来的股票回购。额外的股票回购(如果有)可以通过公开市场购买、规则10b5-1计划、加速股票回购、私下谈判交易或公司根据当前市场和商业状况以及其他因素认为适当的金额和时间进行的其他交易。截至2023年9月30日,该公司持有5,270万股库存股。
该公司的净负债总额与总资本的比率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计,百分比除外) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
债务的流动部分 | | $ | 187 | | | $ | 118 | |
长期债务 | | 1,803 | | | 1,826 | |
减去:现金和现金等价物 | | 309 | | | 365 | |
净负债 | | $ | 1,681 | | | $ | 1,579 | |
| | | | |
权益总额 | | 3,371 | | | 3,812 | |
资本总额 | | $ | 5,052 | | | $ | 5,391 | |
| | | | |
总净负债与总资本比率 | | 33.3 | % | | 29.3 | % |
截至2023年9月30日,该公司在信贷额度下的剩余借款能力总额为5.62亿美元,包括其短期安排和循环信贷额度下的可用贷款。该公司的借贷能力包括截至2028年5月的7亿美元信贷额度。该公司还在美元商业票据融资下总额为5亿美元的可用资金。7亿美元的循环贷款是商业票据融资机制的备用信贷,因此商业票据额度和多币种循环信贷额度下的可用信贷总额为7亿美元。截至2023年9月30日,该公司在商业票据融资机制下有1.65亿美元的未偿借款,因此循环信贷和商业票据融资机制下仍有5.35亿美元的可用借款。该公司还可以通过各种金融机构的信贷额度获得4,800万美元的未支配短期融资,其他短期借款减少了这些信贷额度的可用性。信贷额度没有重大限制,是根据公司与贷款机构之间的活期票据提供的。截至2023年9月30日,该公司在短期借款安排下有2100万美元的未偿还贷款。
公司的循环信贷额度、定期贷款和优先票据包含与公司运营和财务状况有关的某些契约。这些契约中最严格的是:未偿债务总额与总资本的比率不超过0.6,不包括折旧和摊销的营业收入与利息支出的比率不低于3.0倍,每种情况下,此类条款在相关协议中都有定义。任何违反此类契约的行为都将导致现有债务协议下的违约,该协议将允许贷款人宣布此类债务协议下的所有借款立即到期应付,并通过交叉违约条款,使公司的其他贷款机构有权加快贷款。截至2023年9月30日,该公司遵守了这些契约。
该公司希望能够持续为运营现金需求提供资金贷款、资本支出和还本付息来自当前的现金、现金等价物、运营产生的现金流及其现有借款机制下的可用金额。本10-Q表未经审计的合并财务报表附注12 “融资安排” 进一步讨论了公司的信贷额度。
外国子公司持有的用于永久再投资的现金通常用于为子公司的运营活动和未来的外国投资提供资金。公司有能力将现金汇回美国,这可能会导致国外预扣税、外国和/或美国州所得税的纳税义务以及外汇波动的影响进行调整。在 2023年9月30日,管理层认为美国有足够的流动性,并预计这种流动性将在未来十二个月内保持不变。公司已经汇回并预计将继续从其非美国子公司汇回某些不需要为当地业务提供资金的资金,但是,这些特殊的汇回活动没有也没有预计会给公司带来大量的纳税负债增加。
公司继续审查其债务组合,并可能根据战略资本管理在短期内为额外债务再融资或增加债务。该公司认为,未来十二个月有足够的流动性可用。
资本资源的实质性趋势
2023 年 2 月 14 日,公司董事会批准了一项重组公司业务的计划,以改善运营业绩并推动股东价值创造。该计划包括通过由五个全球业务部门组成的新运营模式对业务进行重组,优化中央职能和整体管理基础架构,以及其他旨在节省成本的努力。重组计划预计公司的全球员工人数将裁减约8%至10%,具体取决于需要与各国的员工代表团体的共同决策程序。该计划预计将在2024年中期基本完成,每年可节省2亿至2.25亿美元的成本。随着公司进行额外投资,包括销售人员和其他面向客户的职位,预计与该计划相关的部分员工人数减少将被抵消。
截至2023年9月30日,结合该计划,公司已实施该计划d 6,500万美元的重组费用主要与员工过渡、遣散费、员工福利和设施关闭成本有关,以及与重组活动相关的1,400万美元其他非经常性成本,主要包括咨询、法律和其他专业服务费。该公司预计将产生1.15亿至1.35亿美元的一次性费用,包括8000万至1亿美元的重组支出和费用,以及3,500万美元的其他非经常性费用,其中大部分预计将在2023年作为现金支出支出。 这些费用的估计值及其时间取决于多种假设,包括不同司法管辖区的当地法律要求以及必要时国家的共同决策方面。实际金额可能与估计数有重大差异。此外,公司可能会产生与本计划有关的其他费用或现金支出,而这些费用或现金支出目前尚未考虑在内。欲了解更多详情,请参阅本表10-Q表未经审计的合并财务报表附注中的附注8 “重组和其他成本”。
从2022年第二季度开始,公司的财务业绩也受到与审计和财务委员会进行和完成的内部调查以及随后的美国证券交易委员会目前正在进行的外部调查相关成本的影响。这些费用包括法律费用以及与仍在进行的调查和后续补救活动相关的第三方会计和其他专业服务费。此外,公司还承担了与人事补救行动相关的遣散费,以及与留住关键人员有关的特殊一次性费用。截至2022年12月31日的财年,这些成本总额约为6,100万美元,在截至2023年9月30日的九个月中,额外产生的费用为1,400万美元。2023年的成本被截至2023年9月30日的三个月的和解所产生的员工应计薪酬发放所产生的1,700万美元收益所抵消。与本表格10-Q第一部分第4项(控制和程序)中描述的补救活动相关的成本预计将持续到2023年,并且公司将在2024年之前继续承担与未经审计的合并财务报表附注中附注14 “承付款和意外开支” 中描述的事项相关的法律辩护费用。
新的会计公告
有关最近会计公告的讨论,请参阅本表格10-Q未经审计的合并财务报表的第一部分第1项附注1 “业务和列报基础”。
第 3 项 — 关于市场风险的定量和定性披露
如未经审计的合并财务报表附注9(金融工具和衍生品)第一部分第1项所述,t该公司签订了 瑞士法郎外汇合约被指定为净投资对冲工具。部分由于这种活动,到2023年9月30日,美元兑所有其他货币贬值10%,将使与公司远期外汇合约相关的净公允价值减少约9,900万美元。 与我们在2023年3月1日提交的10-K表年度报告(“2022年表格10-K”)第二部分第7A项 “市场风险的定量和定性披露” 中提供的信息相比,没有其他重大变化。
项目 4 — 控制和程序
关于披露控制和程序有效性的结论
公司建立了披露控制措施和程序,旨在提供合理的保证,确保我们在经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告,并酌情收集并传达给管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时就所需信息做出决定披露。
公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2023年9月30日,即本报告所涉期末,我们在《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条中规定的披露控制和程序的有效性,得出结论,由于财务报告内部控制存在重大缺陷,公司的披露控制和程序无效,详见下文 “重要” 财务报告的内部控制存在弱点。“
财务报告内部控制的重大弱点
重大弱点是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,因此很有可能无法及时防止或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。
正如经修订并于2022年11月7日提交的截至2021年12月31日止年度的10-K表解释性说明中所述,管理层发现公司财务报告内部控制存在以下重大缺陷,截至2023年9月30日,这些弱点仍然存在:
a.该公司没有设计和维持有效的内部控制环境,因为前管理层未能在高层定下适当的基调。具体而言,某些高级管理层成员,包括公司前首席执行官和前首席财务官,所从事的行为与公司的合规文化以及《道德和商业行为准则》不符。
b.公司没有以与我们的财务报告要求相称的方式保持足够的、具有适当会计知识水平的人员队伍,以应对与客户激励安排相关的可变对价。
这些物质弱点导致了以下其他物质缺陷:
c.公司没有设计和维护与客户批准、沟通和核算激励安排相关的有效控制措施,这影响了收入的完整性和准确性,包括可变对价。
正如公司在2023年8月2日提交的8-K表最新报告中披露的那样,在公司提交2023年5月3日提交的10-Q表季度报告后,管理层发现公司对财务报告的内部控制还有以下重大缺陷,截至2023年9月30日,这种弱点仍然存在:
d.该公司没有设计和维持与创建手动日记账分录所特有的职责分离有关的有效控制措施。
所有这些重大弱点都可能导致我们几乎所有的账户余额或披露的错误陈述,从而导致年度或中期合并财务报表出现无法预防或发现的重大错报。
截至提交本10-Q表时,上述重大缺陷尚未得到纠正。在适用的控制措施运作了足够长的一段时间,管理层通过测试得出结论,这些控制措施的设计和运作是有效的,否则无法认为上述重大缺陷已得到纠正。根据这些补救措施的实施情况,在观察期结束之前,我们将继续监测和测试控制措施的有效性。因此,管理层将继续监测和评估我们对受上述重大缺陷影响的活动的财务报告的内部控制的有效性。
补救计划和状态
尽管截至2023年9月30日,先前披露的重大缺陷尚未得到纠正,但管理层已投入大量资源来实施补救措施,以解决本文所述的重大缺陷以及其他已确定的风险领域。这些努力总结如下,这些努力已经付诸实施,目前正在测试其在纠正已发现的重大缺陷方面的有效性,还旨在加强公司对财务报告和披露控制及程序的总体内部控制。
在审计和财务委员会的监督和董事会的意见下,管理层加强并实施了流程、系统和控制措施的变革,旨在纠正上文 “财务报告内部控制的重大缺陷” 一节中描述的重大缺陷,并改善我们对财务报告的内部控制,如下所述。管理层和董事会,包括审计和财务委员会,正在努力纠正此处发现的重大缺陷。迄今为止采取的行动包括:
a.任命新的首席执行官、新的首席财务官和新的首席会计官;
b.因违反《道德和商业行为准则》而解雇某些高级管理层成员和非执行员工;
c.审查并加强了公司的《道德和商业行为准则》,包括明确与公司财务报告和披露相关的责任;
d.为商业和财务人员实施了关于收入确认的一般培训方案;
e.为参与与分销商谈判、评估、商定和核算客户激励安排的员工制定要求并提供培训;
f.实施商业合同政策,并向负责执行、监督和审查客户激励安排的个人提供有关新流程的培训;
g.实施书面政策和程序,对提供给北美客户的激励安排进行治理并规定监督责任,包括对此类批准的适当授权;
h.向公司人员提供有关最新的《道德和商业行为准则》的增量培训;
i.实施书面政策和程序,要求对提供给中国客户的激励安排进行审查和批准,并确立监督责任,包括对此类批准的适当授权;
j.正式的书面政策和程序,在客户协议中存在合同退货权的情况下,对客户的产品退货进行管理,并规定对客户退货进行指导、记录和监督的责任;
k.加强流程,确保将激励计划和客户协议的所有适用条款和条件及时传达给负责会计和财务报告的个人;
l.加强对客户激励安排会计的内部控制,包括实施:(一) 正式控制,以持续审查和记录估算可变激励措施时使用的方法和假设;(ii) 正式控制以确保估计应计负债分析的准确性;
m.评估财务和商业运营人才并解决已发现的差距;以及
n.为未来的商业和财务人员收入确认培训计划建立了经常性的节奏。
此外,公司采取了以下补救措施以改善披露控制和程序:
a.通过正式章程,除其他要求外,该章程确定了成员并规定了披露委员会的角色和职责,从而加强了披露委员会的现有职责;以及
b.实施了更多和增强了现有的次级认证和内部管理陈述函,包括就次级认证的目的和陈述评估流程提供培训。
针对与创建手工日记账分录相关的职责分离方面的重大缺陷,公司采取了以下补救措施:
a.在对人工日记账分录进行控制时进一步实行职责分离,包括限制用户在总账系统中发布人工日记账分录的访问权限,以确保人工日记账分录的审阅者也没有能力创建和发布此类分录;
b.修改了现有流程,以增强审批工作流程的使用,以记录、支持和审查手动日记账条目;以及
c.加强了关于人工日记账分录的全球政策,包括适当的入境批准授权和必要人员的培训。
在审计和财务委员会的指导下,管理层监督了上述补救工作的规划和有效执行。管理层认为,上述努力已有效解决了上述重大缺陷;但是,改善后的控制措施需要更多时间才能付诸实施,并对有效性进行测试,然后才能被视为已得到补救。随着公司继续评估和改善其对财务报告和披露控制及程序的内部控制,管理层可能会决定采取其他措施来改善控制或决定修改上述补救计划。迄今为止,实施和评估该补救计划的程序需要大量时间,内部资源和外部成本的分配,在剩余工作完成之前,测试和证明这些控制措施的运作有效性的剩余补救活动将继续对财务和运营资源提出大量要求。
财务报告内部控制的变化
除上文 “补救计划和状态” 部分所述的补救活动取得的进展外,在截至2023年9月30日的三个月中,公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对财务报告的内部控制没有产生重大影响或有理由可能对其财务报告的内部控制产生重大影响。
第二部分 — 其他信息
项目 1 — 法律诉讼
请参阅本表格10-Q未经审计的合并财务报表附注中的第一部分第1项,附注14的承诺和意外开支。
第 1A 项 — 风险因素
我们有更新d 二经修订的2022年表格10-K第一部分第1A项 “风险因素” 中披露的风险因素如下:
我们已经确认了可观的商誉和无限期的无形资产减值费用,最近一次是在2023年9月的季度,并且将来可能需要确认额外的商誉和无限期的无形资产减值费用。
当事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时,我们会对可摊销的无形资产进行减值审查。我们至少每年对商誉和无限期无形资产进行减值测试。用于确定商誉或无限期无形资产公允价值的估值模型取决于各种假设,反映了管理层的最佳估计。我们已经收购了其他公司和无形资产,但可能无法从这些收购中获得所有经济收益,这可能会导致商誉或无形资产减值。
商誉和无限期无形资产减值分析对所用关键假设的变化很敏感,例如贴现率、收入增长率、永久收入增长率、营业利润率百分比和业务净营运资金假设,以及影响美国和全球牙科和医疗器械行业的当前市场状况。鉴于市场的不确定性以及影响我们贴现现金流模型所依据的管理层假设的其他因素,分析中使用的假设和预测可能无法实现,我们目前的估计将来可能会有很大差异,这可能会导致当时的商誉增加或无限期的无形资产减值费用。
在截至2023年9月30日的季度中,该公司确定了与其互联技术解决方案报告部门(包括所有互联技术解决方案板块)相关的 “很有可能” 减值的指标。因此,截至2023年9月30日,公司记录了与互联技术解决方案申报部门相关的税前商誉减值费用2.91亿美元,从而全额注销了互联技术解决方案板块中互联技术解决方案申报部门的剩余商誉余额。
此外,在截至2023年9月30日的季度进行商誉减值测试的同时,公司对互联技术解决方案板块中与互联技术解决方案报告部门业务相关的长期无形资产进行了减值测试。该公司还确定了正畸和植入物解决方案板块内种植体和假体报告部门中无限期无形资产的减值指标,并确定某些商标和商标受到减值。因此,在截至2023年9月30日的三个月中,公司的互联技术解决方案和正畸和植入解决方案板块的无限期无形资产减值费用分别为1,400万美元和200万美元。由于截至2023年9月30日,这些无限期无形资产的公允价值接近账面价值,因此关键假设的任何进一步下降都可能导致未来时期的额外减值。截至2023年9月30日,该公司的资产负债表上记录了4.31亿美元的无限期无形资产和24亿美元的商誉。
在截至2023年9月30日的三个月中,公司考虑了定性和定量因素,以确定是否有任何事件或情况变化导致本季度商誉或无限期无形资产减值的可能性大于未减值。对于未发现触发事件的申报单位和无限期无形资产,公司进行了假设的灵敏度分析,将贴现率提高了100个基点。如果假设折扣率在2023年9月30日提高100个基点,则正畸和植入物解决方案板块中的植入物和假体申报部门的估计公允价值将低于其账面价值的10%。截至2023年9月30日,与该申报部门相关的商誉为11.33亿美元。此外,在这种敏感度下,互联技术解决方案和基本牙科解决方案领域中某些无限期无形资产的公允价值将超过账面价值的10%。截至2023年9月30日,上述细分市场中这些无限期无形资产的账面价值分别为2700万美元和700万美元。有关公司商誉和无限期无形资产减值测试的进一步讨论,请参阅未经审计的合并财务报表附注第一部分第1项附注13(商誉和无形资产)。
由于我们业务的国际性质,包括增加对美国以外市场的敞口,政治或经济变化或其他因素可能会损害我们的业务和财务业绩。
我们约有三分之二的销售额位于美国以外的地区。此外,我们预计美国以外的销售将继续扩大,并占我们收入的很大一部分。国际运营面临许多不确定性,包括但不限于以下几点:
•经济和政治不稳定;
•进口或出口许可证要求;
•其他与合规相关的风险;
•贸易限制和关税;
•产品注册要求;
•更长的付款周期;
•监管要求和关税的变化,包括中国最近对某些可以进口的医疗设备比例的限制;
•潜在的不利税收后果;以及
•贸易政策的变化
改变或征收关税可能会使我们更难或更昂贵地向其他国家出口我们的产品。这些措施还可能导致进口到美国的商品的成本增加。这反过来又可能要求我们提高向客户提供的价格,这可能会减少需求,或者,如果我们无法提高价格,则会降低所售产品的利润率。我们无法预测未来的贸易政策或任何重新谈判的贸易协议的条款及其对我们业务的影响。采取和扩大贸易限制、贸易战或与关税或贸易协议或政策有关的其他政府行动可能会对我们产品的需求、成本、客户和供应商产生不利影响,这反过来又可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
其中某些风险可能会由于政治气候的变化而加剧,这可能会导致贸易限制和关税、监管要求和汇率波动等领域的变化,这可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。例如,由于紧张局势升级以及随后俄罗斯入侵乌克兰,美国、北大西洋公约组织其他成员国、欧盟和其他国家对俄罗斯,包括其主要金融机构以及某些其他企业和个人、白俄罗斯、乌克兰克里米亚地区、所谓的顿涅茨克人民共和国和所谓的卢甘斯克人民共和国实施了制裁。俄罗斯还实施了旨在限制外币和资本从俄罗斯外流的重大货币管制措施,对与非俄罗斯各方的交易施加了各种限制,禁止出口各种产品,并实施了其他经济和金融限制。其中包括限制公司将其在俄罗斯的业务中的现金汇回或以其他方式汇出到俄罗斯以外地区的能力。俄罗斯可能会进一步以实物回应,冲突的持续可能导致美国、北大西洋公约组织其他成员国、欧盟或其他国家颁布额外的制裁。这场持续的军事冲突的长度、影响和结果非常不可预测,可能导致重大的市场和其他混乱,再加上持续的内乱、政治和经济动荡对周边地区的溢出效应,可能会使我们使用的货币大幅贬值或产生其他不利影响,包括原材料和投入成本增加、制造或运输延迟或通货膨胀率上升、网络攻击和供应链挑战。作为制裁的一部分实施的出口管制也可能限制向俄罗斯出售含有美国开发的软件和技术的设备或产品。
截至2023年9月30日的季度,俄罗斯和乌克兰的净销售额约占我们合并净销售额的2%,这些国家的净资产为5700万美元。这些净资产包括截至2023年9月30日俄罗斯境内持有的3,400万美元现金和现金等价物。由于俄罗斯政府实施的货币管制措施,包括限制公司将其在俄罗斯的业务中的现金汇回或以其他方式汇出俄罗斯以外地区的能力,因此我们在不承担巨额成本的情况下将现金余额转移出俄罗斯的能力可能会受到限制。
哈马斯武装分子最近于2023年10月从加沙越境前往以色列发动的恐怖袭击以及以色列政府随后的军事反应在该地区造成了严重的动荡和不确定性,包括暴力升级和邻国其他恐怖组织的参与可能进一步影响我们的员工和行动。该公司在以色列的业务包括两个植入物产品的制造工厂,一个位于以色列北部,另一个位于以色列南部,并雇用了约315名员工。这些设施保持开放并继续运营。我们可能,但是,为了员工的安全,决定停止生产,或者我们可以 face 由于战争的影响,包括由于我们的许多员工被征召服现役而导致人员缺席,或者由于其他资源限制(例如无法采购生产材料),未来两个地点的生产放缓或中断。截至2023年9月30日的季度,这些基地生产的产品的净销售额约占我们合并净销售额的3%,占正畸和植入物解决方案板块净销售额的18%。截至2023年9月30日,以色列境内的净资产总额为1.93亿美元,主要包括收购的技术、现金、库存以及与我们在该国的业务相关的财产、厂房和设备。
这些事件对这些地区经济状况的全面影响目前尚不清楚,可能会对我们的经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。
正如先前在经修订的2022年10-K表格中披露的那样,风险因素没有其他重大变化。
第 2 项 — 未注册的证券销售和所得款项的使用
在截至2023年9月30日的三个月中,公司没有根据股票回购计划回购普通股。
2021 年 7 月 28 日,董事会批准了一项高达 10 亿美元的股票回购计划。2023年3月3日,公司与一家金融机构签订了ASR协议,以回购公司1.5亿美元的普通股。ASR 协议的最终和解于 2023 年 4 月 28 日进行。有关 ASR 协议的更多信息,请参阅第一部分第 1 项,附注 5,普通股每股收益,见本表10-Q表未经审计的中期合并财务报表附注。截至2023年9月30日,公司获准回购股票回购计划中剩余的5.9亿美元普通股。
项目 5-其他信息
规则 10b5-1 交易计划
在截至2023年9月30日的季度中,公司没有任何董事或执行官(定义见《交易法》第16a-1(f)条) 采用要么 终止任何旨在满足第 10b5-1 (c) 条或 S-K 法规第 408 (c) 项所定义的 “非规则 10b5-1 交易安排” 的肯定性辩护条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。
项目 6 — 展品
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展品编号 | | 描述 |
31.1 | | 第 302 节认证声明首席执行官 |
31.2 | | 第 302 节认证声明首席财务官 |
32 | | 第 906 节认证声明 |
101.INS | | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
101.SCH | | XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB | | XBRL 扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
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签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求,公司已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
DENTSPLY SIRONA Inc.
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/s/ | 西蒙·D·坎皮恩 | | 2023年11月2日 |
| 西蒙·D·坎皮恩 | | 日期 |
| 总统和 | | |
| 首席执行官 | | |
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/s/ | Glenn G. Coleman | | 2023年11月2日 |
| Glenn G. Coleman | | 日期 |
| 执行副总裁和 | | |
| 首席财务官 | | |