附录 10.1
某些成员的补充退休计划
伊利保险集团员工退休计划
(自 2023 年 1 月 1 日起修订和重报)
本伊利保险集团员工退休计划(以下简称 “计划”)某些成员的补充退休计划是一项无资金、不合格的递延补偿安排,专为伊利赔偿公司(以下简称 “公司”)及其关联公司的特定管理层和高薪员工而设立。该计划旨在通过提供退休金以及根据符合纳税条件的伊利保险集团员工退休计划(“合格计划”)可能提供的退休金来帮助留住和吸引合格的高管。
该计划自1986年12月31日起生效,经不时修订,最后一次修订和重述于2009年1月1日生效。本修正案和本计划的重述将构成本计划的修正、重述和延续,并于2023年1月1日起正式生效。但是,本修正案和重述的某些条款在其他日期生效。在本修正案和重述的任何条款的适用生效日期之前发生的事件应受截至事件发生之日有效的本计划适用条款的管辖。
第 1 部分-纳入合格计划
和定义
1.1 本合格计划及其自2023年1月1日起生效的任何修正案应作为附录一附于此,特此以引用方式纳入本计划并应成为本计划的一部分,就像本计划逐字列出一样。对合格计划所作的任何修正也应以提及方式纳入计划并构成本计划的一部分
自该修正案的生效之日起生效;但是,合格计划修正案的纳入不适用于本计划文件中明确提及的任何条款或条款。无论计划中何时提及,合格计划均指截至根据计划做出相关决定之日存在的合格计划。如果适用于本计划下参与者的补充计划福利以及由此类参与者或通过这些参与者申请的所有人员的合格计划条款与本计划的规定不一致,则以本计划的规定为准。尽管本计划中有任何相反的规定,但在任何情况下,本计划应计和应付的补充计划福利均不得由合格计划下的信托基金支付,也不得对合格计划或合格计划下信托基金的福利的支付产生任何影响。除非本文另有规定或计划中使用该术语的上下文另有规定,否则在合格计划和计划中使用的带有首字母大写字母的单词和短语应具有合格计划中规定的含义。
1.2 在不限制第 1.1 节的一般性的前提下,应赋予以下术语本第 1.2 节中描述的含义:
(a) “精算等值” 是指与截至确定之日根据合格计划规定的精算假设确定的另行描述的福利具有同等价值的福利;但是,为了确定相当于任何补充计划福利的2022年前补充计划福利一次性补助金或等同于任何补充计划福利的2022年后补充计划福利分期付款,等值应根据以下条件确定以下是适用的死亡率表截至确定之日有效的《守则》第417 (e) (3) (B) 条(美国国税局定义的1994年团体年金储备表)
2001-62号收入裁决,涉及2008年12月31日之前的决定),利率等于一次性分配或计划开始分期付款的日历月之前的第二个日历月的穆迪Aa公司债券利率的平均值(视情况而定)。
(b) “管理人” 是指由公司首席执行官任命的个人或委员会,负责本计划为其分配的管理职能。
(c) “关联公司” 是指公司直接或间接拥有50%以上股权的公司或合伙企业,包括但不限于以下公司:伊利家庭人寿保险公司、伊利保险公司、EI Holding Corp.、EI Service Corp.、纽约伊利保险公司、伊利保险财产和意外伤害公司、旗舰城市保险公司和伊利资源管理公司
(d) “受益人” 是指自2022年1月1日起,管理员允许并由参与者选择的个人、信托或其他实体,在参与者去世时根据计划收到贷记款项,参与者在参与者去世前向管理人提交的最新、正确填写和执行的受益人身份证明即为证。任何此类受益人指定均适用于参与者在付款开始前死亡,也适用于参与者去世后向受益人支付的任何款项。参与者可以随时更改其受益人,方法是以署长可能满意的方式向署长提供新的受益人名称。新的受益人指定应在署长收到已填写并已执行的指定后生效。自该生效之日起,新的指定将剥夺任何
在优先指定中注明的受益人,其利息与先前指定中的利息相同。在指定受益人之日后完成的任何结婚或离婚均不得用于撤销先前的指定。如果参与者去世后没有有效的受益人指定,或者如果所有指定的受益人都早于参与者去世,则因参与者去世而根据本计划支付的任何款项均应支付给参与者的遗产。
已故参与者的受益人可根据上述程序指定一名受益人来领取本计划剩余款项的付款。
(e) “董事会” 是指伊利赔偿公司的董事会。
(f) “守则” 指经修订的1986年《美国国税法》。
(g) “委员会” 指董事会高管薪酬与发展委员会或理事会指定的继任机构。
(h) “公司” 是指宾夕法尼亚州的一家商业公司伊利赔偿公司。
(i) “受控集团成员” 是指根据该守则第414(b)、414(c)和1563(a)条,与公司一起属于受控公司集团成员的任何组织,为第1563(a)条的目的采用80%的测试。
(j) “受保员工” 是合格计划文件第二条中定义的术语。
(k) “最早退休日期” 是指参与者首次年满55岁并完成至少15年的信贷服务的日期。就某人而言,年满65岁应是最早的退休日期
在满足前一句规定的标准之前已离职的参与者。
(l) “雇主” 是合格计划文件第二条中定义的术语。
(m) “ERISA” 是指经修订的1974年《雇员退休收入保障法》。
(n) “正常退休日期” 应为参与者年满65岁的下一个月的第一天。
(o) “参与者” 是指根据本计划文件的条款和条件参与本计划的受保员工。参与者还应包括一名前受保员工,该员工已成为受保员工的参与者,并且在决定时正在根据计划条款从公司领取福利(或有权领取福利)。
(p) “计划” 是指伊利保险集团员工退休计划某些成员的补充退休计划,包括此处的任何修正案。
(q) “2021年后补充计划福利” 是指参与者在2022年1月1日及之后根据第4节获得的补充计划福利(如果有)。
(r) “2022年之前的补充计划福利” 是指参与者截至2021年12月31日和参与者离职之日根据第4节获得的补充计划福利(如果有)。
(s) “合格计划” 是指伊利保险集团员工退休计划,自根据该计划做出相关决定之日起生效。
(t) “恢复补助金” 是指根据第4.2节提供的福利。恢复补助金应以单一人寿年金的形式表示。
(u) “离职” 是指个人作为员工完全停止为公司和所有受控集团成员提供的所有服务或以下其他规定:
(i) 如果雇主将个人的雇用关系视为持续雇用关系,而该个人正在休军假、病假或其他善意的请假,如果该休假期不超过六个月,或者如果时间更长,只要法律或合同规定了个人的再就业权利,则不得视为离职。如果休假期超过六个月且未提供此类再就业权利,则雇用关系被视为自该六个月期限之后的第一天起终止。
(ii) 如果雇主将个人的雇用关系视为持续雇用关系,而该个人因任何医学上可以确定的身体或心理损伤而休假,预计会导致死亡或持续不少于六个月,如果这种损伤导致该人无法履行其职位职责或任何基本相似的职位,则也不得将其视为离职,前提是,就计划而言,就业关系的持续时间不应超过29个月,如果更长,则只要法律或合同规定了个人的再就业权。如果休假期超过29个月等等
不提供再就业权利,雇用关系被视为在这段29个月期限之后的第一天立即终止。
(iii) 如果个人继续以雇主雇员以外的身份向雇主提供服务,其费率相当于前36个月期间(或此类服务的整个期间,如果少于)平均提供的服务水平的百分之五十(50%)或以上,则无论个人作为雇员预期或提供的服务水平如何,也不得被视为已经离职 36 个月),此类服务的报酬为百分之五十(50%)或以上在36个月期间(或此类服务的整个期间,如果少于36个月)获得的平均薪酬。
(iv) 否则,如果事实和情况表明,(A) 雇主和个人有理由预计,在某一日期之后不会提供进一步的服务,或者该个人在此日期之后将提供的善意服务水平永久降至前36个月期间(或此类服务的整个期限,如果少于)的平均善意服务水平的20%或以下,则推定为离职 36 个月)或(B)善意服务的水平个人在给定日期下降到等于或小于该个人在前36个月内(如果少于36个月,则为此类服务的整个期限)平均水平的20%或更少。
(v) “特定员工” 是指在公司继续上市的任何时期,根据该守则第416 (i) (1) (A) (i)、(ii) 或 (iii) 条(根据相关法规适用)被确定为 “关键员工” 的员工群体的个人;以及
无视 “守则” 第416 (i) (5) 条), 按照委员会通过的书面文件中规定的方式和程序确定.
(w) 在适用于任何给定参与者的范围内,“补充计划福利” 是指恢复补助金或补充退休收入补助金,如果适用于任何给定参与者,则应包括参与者的2022年之前的补充计划福利和2021年之后的补充计划福利。
(x) “补充计划服务” 是指以下两者中较大者:
(i) 雇员在雇主工作期间既是受保员工,又是执行副总裁或更高级别的高管;以及
(ii) 雇员在雇主的工作期间,在此期间,他既是受保员工,又是本计划的参与者。
补充计划服务应以连续十二个月计算,包括休假。尽管有上述规定,但委员会可以在单独的书面文件中规定,以与上述不同的方式确定特定参与者的补充计划服务。
(y) “补充退休收入补助金” 是指根据第4.1节提供的福利。补充退休收入补助金应以十年期定金和其后终身年金的形式表示。
第 2 部分-管理
2.1 署长应负责管理本计划。署长应拥有履行与本计划管理有关的职责所必需的所有权力,包括以说明而不是限制的方式行事、解释和解释本计划、确定和决定所有事实问题以及本计划中出现的所有争议的自由裁量权,包括但不包括在内
仅限于任何员工参与本计划的资格、本协议下可能必要或适当的任何选择或任命的有效性,以及任何参与者、尚存配偶或受益人获得本协议另行确定的补充计划福利的全部或任何部分的权利。署长应拥有一切必要的权力,可自行决定通过、修改和废除其认为可取的管理规则、规章和惯例,并有权进行公平的调整,以纠正计划管理中出现的任何错误或错误。除非可归因于故意的不当行为,否则署长对任何人在计划解释和管理方面采取或未采取的任何行动不承担任何责任。管理人、公司及其各自的高级管理人员和董事有权最终依赖任何精算师、会计师、财务总监、法律顾问或公司雇用或雇用的其他人员就本计划提供的所有表格、估值、证书、意见和报告,前提是这种依赖符合ERISA和其他适用法律。本计划的服务提供商可以采取行动,依赖管理员和/或公司向他们报告的所有信息,无需调查这些信息的准确性,也无需发出任何相反的通知。担任管理员的任何个人均不得仅参与与其根据本协议应支付的福利有关的任何行动或决定。署长善意作出的决定是最终的、决定性的,对各方均有约束力。在署长修改之前,第2.2节中规定的索赔和审查程序应是处置本计划产生的福利索赔的唯一程序。
2.2 索赔审查程序。署长应负责本计划下的索赔程序。
(a) 原始索赔。如果任何参与者、在世配偶、受益人或其他人(在本节中以下称为 “申请人”)的补助金申请被部分或全部拒绝,则署长应在收到申请后的九十(90)天内(或者如果索赔人知道的特殊情况需要延长申请的处理时间),则署长应在收到申请后的一百八十(180)天内以书面形式提出申请向索赔人发出拒绝的通知。此类通知应以索赔人可以理解的方式列出拒绝的具体原因或理由(参照拒绝所依据的相关补充计划条款);解释索赔人完善索赔所必需的其他材料或信息(如果有);说明为何需要这些材料或信息;关于索赔人有权根据ERISA第502(a)条提起民事诉讼的声明;以及对补充计划索赔审查程序的解释,包括适用于此类程序的时限。
(b) 审查被拒绝的索赔。
(i) 索赔被部分或全部驳回的索赔人有权在收到书面索赔拒绝通知后的六十 (60) 天内,或在署长根据统一规则确定的较长时间内向署长提交书面请求,要求对拒绝进行全面和公平的审查。在此类审查中,索赔人或其正式授权代表有权应要求免费审查与索赔有关的所有文件、记录或其他信息,并有权向署长提交与索赔有关的任何书面意见、文件或记录。
(ii) 署长,在提出复审请求后的六十 (60) 天内,或在特殊情况下,例如署长自行决定
自由裁量权举行听证会,在提出复审请求后的一百二十 (120) 天内,将以书面形式提交其决定。此类决定应考虑到索赔人正确提交的所有意见、文件、记录和其他信息,无论最初的索赔裁定中是否考虑了这些信息。复审决定将对所有当事方具有约束力,将以索赔人能够理解的方式撰写,将包含该决定的具体理由和该决定所依据的相关补充计划条款的具体引用,将表明索赔人可以根据要求免费审查与索赔有关的所有文件、记录或其他信息,并将包含当事方仲裁权和索赔人提起民事诉讼权利的声明根据 ERISA 第 502 (a) 条。
(iii) 如果索赔人未能按照此处规定的方式和时限提出索赔或复审请求,则应免除此类索赔或复审请求,此后应禁止索赔人再次提出此类索赔。
(c) 署长的决定是决定性的。署长对与参与者、未亡配偶、受益人和其他人有关的事实事项的确定具有决定性,包括但不限于参与者的薪酬、服务年限抵免和任何其他事实事项。
2.3 仲裁。如果索赔人的索赔被署长驳回,并且索赔人已用尽计划索赔程序下的所有补救措施(包括所有强制性上诉级别),则索赔人或管理人将有权要求就索赔进行具有约束力的仲裁。过程和程序应为
受雇主的仲裁政策(如果有)管辖,如果没有,则受美国商业交易仲裁协会的规则管辖。不得以集体诉讼为基础或以代表任何其他处境相似的当事方以代表身份提出的索赔的依据对索赔进行诉讼或仲裁。仲裁员将受计划实质性条款和适用的ERISA条款的约束(包括但不限于ERISA要求的审查标准,该标准要求仲裁员服从署长及其事实调查结果和解释,除非此类调查结果和解释是任意和反复无常的,并且要求申请人希望向仲裁员或法院提出的任何主张首先在索赔和上诉程序中提出)。与计划有关的所有索赔都必须以这种方式提交具有约束力的仲裁,除非适用的法律或法规禁止此类要求。除非关于不得强制进行具有约束力的仲裁的索赔,否则不得以任何其他方式提出索赔。
2.4 用尽行政补救措施。要解决本计划下出现的每项索赔和争议,必须用尽索赔审查程序。至于此类索赔和争议:
(a) 在本文规定的索赔审查程序全部用尽之前,不得提起任何民事诉讼或仲裁程序以追回计划福利,或根据ERISA第502条或第510条或任何其他法律条款(无论是否法定)执行或澄清本计划规定的权利;以及
(b) 在任何此类民事诉讼或仲裁程序中,署长作出的所有明示和所有默示决定(包括但不限于关于索赔或对被拒绝的索赔进行复审的请求是否及时提出的决定)都应得到法律允许的最大程度的尊重。
2.5 提起民事诉讼的最后期限。除非民事诉讼是在以下较早者之前在适当的法庭提起的,否则任何索赔人都不得就与计划有关的任何事项提起民事诉讼,以追回计划福利,也不得根据ERISA第502条或第510条或任何其他法律条款(无论是否法定)提起任何民事诉讼,以追回计划福利,或强制执行或澄清本计划规定的权利:
(a) 在索赔人知道或理应知道索赔所依据的主要事实十二个月后;或
(b) 索赔人用尽索赔审查程序九十天后。
2.6 论坛选择。除非署长另有协议或法律要求,否则与涉及本计划的索赔有关的任何仲裁程序或民事诉讼都必须在宾夕法尼亚州的伊利进行(如果是民事诉讼,则必须在为宾夕法尼亚州伊利市服务的联邦地方法院进行)。可以根据《联邦仲裁法》向联邦法院寻求执行仲裁员的裁决,任何此类执行行动都应在为宾夕法尼亚州伊利市服务的联邦地方法院提起。
第 3 部分-资格和参与
3.1 只有在受保员工被视为管理层或获得高额报酬的情况下,受保员工才有资格按照第3.2和3.3节的规定参与本计划。
3.2 除非委员会另有书面规定,否则截至2008年12月31日被视为本计划符合条件的员工的每位受保员工以及截至2008年12月31日领取补充计划福利(或有权领取补充计划福利)的每位前受保员工均应被视为参与者。自 2009 年 1 月 1 日及之后起,任何受保员工均应成为本计划的参与者(如果尚未成为本计划的参与者)
第3.3节)自委员会选择受保员工参与本计划补充退休收入补助金条款的日历年1月1日起。管理员应负责确定根据本第3.2节的上述规定参与本计划的受保员工。除非公司与参与者之间的个人协议中另有规定,否则参与者(或其在世配偶或受益人)只有在以下情况下才有资格获得补充退休收入补助金:
(a) 该参与者归属于合格计划;以及
(b) 该参与者(或其未亡配偶或受益人)有权根据合格计划领取福利;以及
(c) 该参与人离职前,已根据以下附表领取补充退休收入补助金:
补充计划服务既得百分比
少于 1 年 0%
1 年但不到 2 年 20%
2 年但不到 3 年 40%
3 年但不到 4 年 60%
4 年但不到 5 年 80%
5 年或更长时间 100%
尽管本第 3.2 节有上述规定或本计划的任何相反条款,但委员会可随时出于任何原因决定参与者应停止积极参与本计划的补充退休收入补助金条款。除非委员会另有书面规定,否则参与者停止积极参与本计划的补充退休收入补助金条款应自委员会确定的生效日期起冻结参与者的补充退休收入补助金,结果是参与者的就业期限和补偿期限
在计算参与者补充退休收入补助金金额或根据本第3.2节确定参与者的既得百分比时,均不得确认参与者在该生效日期及之后的收入。
3.3 任何因《守则》第401(a)(17)和/或415条对任何年度施加的限制而在合格计划下的福利受到限制的受保员工,应从其合格计划福利首次受到限制的计划年度的12月31日或1996年1月1日起成为该计划的参与者(如果还不是第3.2节规定的参与者)。尽管根据第3.2节具有参与者或非参与者的身份,但符合本第3.3节上述标准的受保员工仍应参与本计划的恢复福利条款。署长应负责确定根据本第3.3节的上述规定其合格计划福利受到限制的受保员工、此类限制首次适用于上述员工的时间以及此类限制的适用范围。除非公司与参与者之间的个人协议中另有规定,否则参与者(或其在世配偶或受益人)只有在以下情况下才有资格获得恢复补助金:
(a) 该参与者归属于合格计划;以及
(b) 该参与者(或其未亡配偶或受益人)有权根据合格计划领取福利;以及
(b) 此类合格计划福利的支付受到适用《守则》第401 (a) (17) 条和/或第415条的限制;以及
(d) 该个人无权获得本协议规定的补充退休收入补助金。
尽管本第3.3节有上述规定或计划中任何相反的规定,但委员会可以随时出于任何原因决定
参与者应停止积极参与本计划的恢复补助金条款。除非委员会另有书面规定,否则参与者停止积极参与本计划的恢复补助金条款应自委员会确定的生效之日起冻结参与者的恢复补助金,因此,在计算参与者恢复补助金金额时,参与者在该生效日及之后获得的报酬不予承认。但是,就参与者的合格计划应计福利而言,在该生效日当天或之后对《守则》第401(a)(17)条和/或第415条限制的调整应得到承认,此类调整可能导致恢复补助金减少。
第 4 部分-补充计划福利金额
4.1 除非本协议中或公司与参与者之间的个人协议中另有规定,否则为符合本协议第3.2节规定并根据第5节支付的参与者确定的补充退休收入福利应为 (1) 下文 (a) 段确定的金额与下文 (b) 段确定的金额相加后的精算等值,以及 (2) 根据下文 (c) 确定的百分比,其中:
(a) 等于根据合格计划本应支付给该参与者(或代表其幸存配偶或其他受益人)的每月补助金,前提是为此目的进行了以下修改,即合格计划的一部分:
(i) “补偿” 应按照决定之日合格计划中的定义进行,前提是:
(A) 参与者根据任何合格或不合格的递延薪酬计划或年金安排选择递延的所有其他当前基本工资均应包含在 “薪酬” 中;以及
(B) “补偿”(根据上述规定定义)的确定应不考虑《守则》第401 (a) (17) 条规定的年度薪酬上限;以及
(ii) “最终平均收入” 应等于参与者作为受保员工在连续二十四个日历月内获得的薪酬总额的1/24,在截止于 (A) 参与者离职之日或 (B) 参与者不再被视为受保员工之日的一百二十个日历月中薪酬总额最大;以及
(iii) 合格计划下的月补助金应等于最终平均收入的60%,如果参与者的信贷服务年限少于30年或25年,则按比例减少,无论根据1989年12月30日生效的合格计划第6.1节的规定对参与者适用哪种限制;以及
(iv) 合资格计划下的每月福利以正常形式累计,即十年期保费,其后为终身年金。
(b) 等于根据合格计划和公司或关联公司赞助的任何其他合格或不合格(资金或无资金)固定福利退休计划向该参与者(或代表其向其尚存配偶或其他受益人)支付的每月补助金;但是,就抵消而言,以十年期保证金和其后寿命年金以外的付款形式表示的每月补助金应为
转换为月度福利,其精算等值为十年期保费,其后为终身年金。
(c) 等于根据本协议第3.2 (c) 节确定的参与者离职时的既得百分比。
4.2 为符合本协议第3.3节规定并根据第5节支付的参与者确定的每月恢复补助金应为下文 (a) 段确定的金额中超出下文 (b) 段确定的金额的精算等值,其中:
(a) 等于根据合格计划本应以单一人寿年金的形式向合格计划中该参与者(或代表其在世配偶或其他受益人)支付的每月补助金,前提是合格计划的条款在管理时没有考虑到《守则》第401 (a) (17) 条规定的年度补偿上限,也没有考虑《守则》第415条规定的福利限制;以及
(b) 等于根据合格计划以单一人寿年金的形式向该参与者(或代表其向其尚存配偶或其他受益人)支付的每月补助金。
根据本计划向参与者或代表参与者支付的恢复补助金应根据上述规定计算,目标是根据补充计划和合格计划,如果有第401 (a) (17) 条和第415节的规定,参与者、其在世配偶或其他受益人应在补充计划和合格计划下获得原本应在付款之日向该领取人支付的总金额《守则》对此不适用。
4.3 除非本文或公司与参与者之间的个人协议中另有具体规定,否则任何补充计划福利应在以下日期之前支付
根据适用于合格计划自同日开始的付款的相同条款和条件,参与者的正常退休日期应缩短以提早生效。
4.4 尽管本计划中有任何相反的规定,但根据本第4节上述条款提供的补充计划福利应由署长确定和协调,以防止补充计划福利重复或重复公司或关联公司赞助的任何其他计划或计划提供的福利,这些计划或计划旨在补充合格计划或参与者与雇主之间提供退休金的任何个人协议。就本第4.4节而言,根据个人递延薪酬合同和年金、伊利保险集团员工储蓄计划或伊利赔偿公司的递延补偿计划提供的或提及参与者的工资和/或奖金的任何福利均无意补充合格计划。
4.5 除非本计划或公司与参与者之间的个人协议中另有明确规定:
(a) 根据本修正和重报之前有效的计划条款退休或终止雇佣关系且已开始支付在2009年1月1日之前代其应计的补充计划福利金的参与者应继续根据计划生效时有效的规定领取此类福利;以及
(b) 根据本修正和重报之前有效的计划条款退休或终止雇佣关系且尚未开始支付在2009年1月1日之前以其名义应计的补充计划福利的参与者应有资格领取此类福利
根据2009年1月1日及之后有效的计划条款。
第 5 节-起始和形式
向参与者提供的补充计划福利
5.1 除非本文中明确规定或公司与参与者之间的个人协议中另有规定,否则向参与者支付的任何2022年之前的补充计划福利应根据第5.2节确定,向参与者支付的2021年后补充计划福利应根据第5.3节确定。
5.2 根据本协议向参与者支付任何2022年之前的补充计划福利应:
(a) 从以下两者中较晚者开始:
(i) 参与者离职六个月后的第一个月的第一天;以及
(ii) 参与者达到最早退休日期后的下一个月的第一天;以及
(b) 以一次性现金的形式支付,金额确定如下:
(i) 对于根据第 5.2 (a) (i) 节应向其支付补充计划福利的参与者,一次性分配应等于 (A) 和 (B) 的总和,其中:
(A) 等于参与者2022年之前的补充计划福利的一次性精算等值,确定为截至参与者离职后的下一个月第一天应付的年金中的较高者,或者
自参与者正常退休之日起支付的年金;以及
(B) 根据上文 (A) 款确定的金额的利息,从参与者离职后的当月第一天起至第 5.2 (a) (i) 节所述日期计算,基于截至参与者离职之日适用于一次性支付的利率。
(ii) 对于根据第 5.2 (a) (ii) 节应向其支付补充计划福利的参与者,一次性分配应为参与者2022年之前补充计划福利的一次性精算等值,在付款时确定,以截至参与者最早退休日的应付年金或截至参与者正常退休日的应付年金中较高者确定。不得对此类一次性金额进行利息调整。
5.3 根据本协议向参与者支付任何2021年后补充计划福利应从下文 (a) 段规定的适用日期开始,并应按下文 (b) 段的规定支付:
(a) 支付给参与者的2021年后补充计划福利应从以下开始:
(i) 对于在离职之前已达到最早退休日期的参与人,应在参与人离职的日历年之后的第二个日历年的1月;以及
(ii) 在参与者的正常退休日期,适用于在离职之前未达到最早退休日期的参与者。
(b) 2021年后的补充计划补助金应以十(10)期年度分期付款的形式支付。年度分期付款应等于自上文 (a) 段规定的适用起始日期起确定的参与者2021年后补充计划福利的精算等值,并且应在每个周年继续付款,直到十 (10) 期付款完毕。就本第5.3 (b) 节而言,分期付款应视为一种单一的付款方式。
5.4 除非本第 5 节另有规定,否则不得在第 5.2 (a) 和 5.3 (a) 节规定的适用开始日期之前或之后开始向参与者支付补充计划福利。就本第5.4节而言,如果公司在允许的分配期内(定义见下文)一次性付款或分期付款,并且此类付款的实际日期不在参与者的直接或间接控制范围内,则该款项应被视为在第5.2(a)节或第5.3(a)节规定的付款日期(视情况而定)支付。为此目的 “允许的分配期” 应从第 5.2 (a) 节或第 5.3 (a) 节中规定的适用开始日期之前的第三十天开始,并应在包括第 5.2 (a) 节或第 5.3 (a) 节中规定的适用开始日期在内的日历年的最后一天结束。
5.5 尽管有第 5.1 至 5.4 节的规定,但在遵守公司与参与者之间的个人协议条款的前提下,公司应向参与者支付应计的补充计划福利的全部或任何部分
在发生下述任何事件或情况后,在行政上合理的情况下,尽快代表参与者一次性付款。这种一次性付款应等于署长确定的合理估计为实现加速付款目的所需的数额。本第 5.5 节适用的事件或条件是:
(a) 参与者需要避免违反适用的联邦、州、地方或外国道德法或利益冲突法。
(b) 参与者承担因参与本计划而产生的州、地方或外国纳税义务,这些义务适用于计划利息,然后才能从计划中以其他方式支付此类利息。
(c) 参与者根据《守则》第3101、3121(a)或3121(v)(2)条,就补充计划福利以及由此类就业税义务产生的任何联邦、州、地方或外国纳税义务承担联邦就业税义务。
(d) 根据美国国税局局长规定并在《美国国税公报》上公布的普遍适用指导方针终止和清算该计划。
(e) 美国国税局局长在《美国国税公报》发布的普遍适用指导方针中可能规定的其他事件或条件,署长可自行决定选择根据计划适用这些事件或条件;但是,参与者不得直接或间接选择将此类事件或条件应用于其个人情况。
根据本第 5.5 节支付的任何款项均应取决于署长是否决定参与者已满足适用事件或条件的所有重要要素,并且参与者为此提供了令署长满意的证据。如果根据本第 5.5 节支付了任何款项等等
补助金少于代表参与者应计的全部补充计划福利,此类补助金的精算等值应抵消未来向参与者或任何未亡配偶、受益人或其他人支付的补充计划福利金。
5.6 尽管有第5.1至5.4节的规定,但在遵守公司与参与者之间的个人协议条款的前提下,公司可以推迟支付代表参与者应计的与下文确定的任何事件或条件相关的全部或任何部分补充计划福利;但是,对于任何给定的事件或条件,管理员应以合理一致的方式对待向所有处境相似的参与者支付的计划款项:
(a) 署长合理地预计,定期支付计划款项将违反联邦证券法或其他适用法律;前提是计划付款应在署长合理认为定期付款不会造成此类违规行为的最早日期支付。
(b) 美国国税局局长在《美国国税公报》发布的普遍适用指导方针中可能规定的其他事件或条件,署长可自行决定选择根据本计划适用这些事件或条件;但是,参与者不得直接或间接选择将此类事件或条件应用于其个人情况。
5.7 如果参与者离职并且根据本第 5 节开始支付参与者的补充计划补助金,则不得
如果参与者随后被公司或关联公司重新雇用,则被取消或停职。
第 6 节-起始和形式
向尚存配偶发放的补充计划补助金
或受益人
6.1 除非本文中明确规定或公司与参与者之间的个人协议中另有规定:
(a) 因参与者去世而应支付的任何2022年之前的补充计划养恤金,无论是在本协议规定的补助金开始之前还是之后,均应在行政上切实可行的情况下尽快以现金形式一次性支付给参与者的尚存配偶或受益人,该金额等于根据合格计划支付的遗属抚恤金的一次性精算等值,前提是此类遗属抚恤金来自合格计划 2022 年之前的补充计划福利;
(b) 因参与者在本协议规定的福利开始之前去世而应支付的任何2021年后补充计划补助金应从第5.3 (a) 节规定的日期开始以十 (10) 期年度分期付款的形式支付给参与者的尚存配偶或受益人。此类分期付款的金额应根据第5.3 (b) 节确定;但是,如果遗属抚恤金来自2021年后的补充计划补助金,则此类分期付款应等于根据合格计划应支付的未亡配偶抚恤金的精算等值;以及
(c) 因参与者在本协议规定的补助金开始生效后死亡而应支付的任何2021年后补充计划补助金应作为向参与者支付的年度分期付款的延续支付给参与者的尚存配偶或受益人。
6.2 尽管有上述规定:
(a) 在配偶开始根据合格计划支付未亡配偶养恤金的第一天之前,不得向因参与者在本协议规定的补助金开始发放前去世而死亡的未亡配偶或受益人支付补充计划补助金,前提是参与者已达到最早退休日期;
(b) 除非第 6.2 (c) 节另有规定或雇主与参与者之间的个人协议,否则向在世配偶或受益人支付补充计划补助金时应遵守与合格计划下相应补助金相同的资格条件和提前生效减免。在不限制上述规定的一般性的前提下,如果参与者在最早退休日期之前离职并在以其他方式支付补充计划补助金之前死亡,则只有在参与者满足了第3.2节或第3.3节的所有要求并且其本人存活到根据合格计划本应支付的尚存配偶补助金之日之前,才应支付补充计划补助金;
(c) 尽管有本第 6 节的上述规定,但在遵守公司与参与者之间的个人协议条款的前提下,应从本计划中向在最早退休之日或之后离职的参与者支付死亡抚恤金,以及
在以其他方式支付代他应计的补充计划福利之前死亡。此类死亡抚恤金应支付给参与者的未亡配偶或受益人。适用第5.2和5.3节的原则,死亡抚恤金的金额及其支付方式应等于如果参与者幸存下来在死亡抚恤金支付之日本应支付给参与者的金额;以及
(d) 第5.4、5.5和5.6节的规定应适用于支付给受益人尚存配偶的补充计划福利,酌情用 “尚存配偶” 或 “受益人” 代替 “参与者”。
第 7 节-修正和终止
公司希望无限期地继续执行该计划,但如果公司自行判断修改或终止该计划是必要或可取的,则保留随时修改或终止该计划的权利。任何此类修正或终止均应根据委员会的决议作出,并自该决议规定的日期起生效。未经参与者同意,本计划的修改或终止均不得减少任何参与者在修改或终止时获得的补充计划福利金额。出于这一限制的目的,一项修正案改变了用于确定精算等值可选形式的假设
福利(包括但不限于一次性付款)不应被视为减少任何参与者的补充计划福利金额。除非公司另有规定,否则如果本计划终止,公司(或公司的任何受让人或继任实体)有义务在计划条款规定的时间或时间和形式向参与者、尚存配偶和受益人支付补充计划福利。尽管本第 7 节有上述规定,但公司仍保留
有权根据美国国税局局长规定并在《美国国税公报》上发布的普遍适用指导方针终止和清算该计划。
第 8 节-其他
8.1 对就业权利没有影响
此处包含的任何内容均不得解释为在公司或任何关联公司与任何参与者之间签订任何雇佣合同,本协议的任何条款也不得赋予任何参与者继续为公司或任何关联公司服务的权利,也不得限制公司或任何关联公司解雇参与者或以其他方式与参与者打交道的权利,无论本计划的存在。
8.2 一般合同义务
本计划的意图是,每位参与者都明白,没有为其与本计划相关的利益设立任何信托,本计划的资格和参与并不赋予任何参与者、尚存配偶或受益人在公司或任何关联公司任何资产中的任何权益。公司向参与者、尚存配偶或受益人支付本协议项下记入的款项的义务是一般合同债务,应仅从公司的普通资产中支付。本计划中包含的任何内容均不构成公司、任何关联公司或任何其他实体或个人对公司资产足以支付根据本计划确定的金额的担保。公司在本计划下的义务仅限于公司承诺将来支付款项的无准备金和无担保。在每种情况下,以参与者的补充退休金为代表的金额已分配给参与者、在世配偶、受益人或其他有权领取该补助金的人,以及
该参与者、尚存配偶、受益人或其他人不得因参与本计划而在公司的其他资产中拥有其他权利或权益,因此该参与者、尚存的配偶、受益人或其他人不得拥有其他权利或权益。尽管根据本计划条款,参与者有权获得任何金额,但参与者或由参与者提出或通过参与者提出索赔的任何人的身份,仅限于本计划下的全部权益,其地位为无担保普通债权人的身份。
8.3 对公司、参与者及其继任者具有约束力
本计划对公司和关联公司、其继承人和受让人以及参与者及其继承人、执行人、管理人和法定代表人具有约束力,并保障他们的利益。如果公司与任何其他公司合并或合并,或者如果公司的几乎所有资产都被转移到另一家公司,则合并或合并产生的继任公司或此类资产的受让人(视情况而定)应承担本协议规定的公司义务,并应取代公司下文。
8.4 节俭条款
在参与者、配偶或受益人实际收到代表本计划存入的补充计划福利所代表的金额之前,不得以任何方式预期、转让、出售、转让、转让、转让、质押、抵押或收费,不受参与者、配偶或受益人在本计划下存入的补充计划福利所代表的金额的约束;任何预测、异化的尝试,在收到此类利息之前出售、转让、质押、抵押或收取任何此类利息均属无效。根据本协议记入但未支付给参与者、尚存配偶或受益人的款项不得扣押、扣押或其他法律或衡平法
程序也不应成为破产资产。尽管有前一句的规定,但除非参与者全额支付并清偿了欠公司或任何关联公司的债务或其他义务的款项,否则本计划不得向参与者或由参与者或通过参与者提出索赔的任何人支付任何款项;但是,适用于个人计划利息的任何此类抵消额不得超过本守则第409A条允许的抵消额。对于根据本计划维持补充计划福利的任何人的债务、合同、负债、侵权行为或约定,公司不以任何方式承担任何责任。
8.5 披露
经书面请求,每位参与者应收到本计划的副本,署长将向任何参与者提供署长在管理计划时使用的任何书面细则和条例的副本,供任何参与者查阅。
8.6 收款人无行为能力
如果参与者、尚存配偶或受益人被宣布为无行为能力,并指定了监护人、保管人或其他依法负责照顾其人身或遗产的人,则该参与者、尚存配偶或受益人有权获得的任何补充计划补助金应支付给该监护人、保管人或其他依法负责照顾其人身或遗产的人。除非前一句另有规定,否则当管理人自行决定参与者、在世配偶或受益人无法管理其财务事务时,管理员可以指示公司将代表该参与者、在世配偶或受益人维持的补充计划福利的全部或部分分配给该参与者的任何一位或多位配偶、直系长辈或后代或其他最亲近的在世亲属、或受益人
令署长满意的是, 表明作出这种分配是恰当的.以这种方式支付的任何款项均不得超过《守则》第409A条允许的金额,并应完全免除本计划下公司和管理人对此类付款承担的任何责任。不应要求署长监督按上述规定进行的任何此类分配的申请。
8.7 参与人和受益人提供的信息
对于因参与者、在世配偶或受益人直接或间接向公司或管理人错误陈述事实并用于确定本计划下向参与者、尚存配偶或受益人发放的任何福利而导致的计算本计划下参与者、尚存配偶或受益人权益的任何错误,公司和管理人均不承担任何责任或责任。公司或管理人均没有义务或要求增加任何此类参与者、尚存配偶或受益人的计划权益,这些利益在发现虚报后被发现因此类虚报而被低估。但是,鉴于准确的事实,任何参与者、尚存配偶或受益人的计划权益如果因任何此类错报而被夸大,则应减少到适当的金额。
8.8 多付的款项
如果由于事实错误、数学错误或其他原因,发现本计划中支付的款项高于参与者、在世配偶或受益人有权获得的款项,则署长可以自行决定并在符合《守则》第409A条的范围内,行使其认为适当的法律或衡平补救措施来纠正多付的款项。
8.9 无人认领的补助金
如果在署长最后一次知道参与者、尚存配偶或受益人的下落或存在后的四年内,该参与者、尚存配偶或受益人仍未领取任何款项,则署长可以指示绝对终止该人对此类款项的所有权利;但是,如果该参与者、尚存配偶或受益人随后出现并根据第 2 节提出付款申请诸如此类索赔已全部或部分成功,则应恢复本计划规定的相当于成功索赔金额的责任。
8.10 选举、申请、通知
根据本计划授权或要求交付给公司或管理人的每项指定、指示、选择、撤销或通知,视情况而定,均应视为已送达公司或管理人:(a)在宾夕法尼亚州伊利市伊利保险广场100号公司执行办公室亲自送交管理员之日起16530分,或(b)通过挂号信或挂号信寄出三个工作日后,邮资已预付, 写给上述办公室署长.将要交付给署长指定代表本计划提供记录保存和其他管理服务的个人或实体的每件此类物品在实际收到(亲自或通过交互式电子通信)时,应被视为已交付给该个人或实体。授权或要求向参与者、在世配偶或受益人送达的每项指定、指示、选择、撤销或通知均应被视为已送达参与者、尚存配偶或受益人:(a) 亲自送达该个人之日(亲自或通过交互式电子通信),或 (b) 发送给参与者、尚存配偶或受益人的三个工作日
预付邮资的挂号邮件或挂号邮件,寄给该人的地址是公司记录上显示给他的最后地址。本计划要求的任何通知可由有权发出通知的人免除。
8.11 对应物
本计划可以在任意数量的对应方中执行,每个对应方均应被视为原件,无需出示其他对应方。
8.12 可分割性
如果本计划的任何条款因任何原因被认定为非法或无效,则此类非法或无效不应影响本计划的其余条款。本计划应被解释和执行,就好像此处从未包含过此类非法或无效条款一样。
8.13 适用法律
该计划是根据宾夕法尼亚联邦法律制定的,并将根据宾夕法尼亚联邦法律进行解释,前提是此类法律不被其所取代
ERISA及据此颁布的法规。
8.14 标题
本计划各节的标题仅为便于参考,对本计划的规定没有实质性影响。
8.15 施工
(a) 本计划中出现的男性性别应被视为也包括女性性别。在适当情况下,单数还应包括复数。
(b) 本文件旨在纪念为遵守美国国税局根据《守则》第409A条颁布的指导方针而修订的计划条款。因此,署长应解释和解释该文件的条款,使其与美国国税局的此类指导方针保持一致。根据美国国税局的此类指导方针,任何计划利息都不被视为 “不受保护的”。
2023 年 8 月 15 日在宾夕法尼亚州伊利被处决,自 2023 年8 月 15 日起生效
2023 年 1 月 1 日。
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| | | 伊利赔偿公司 |
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| | | 来自: | /s/ Brian W. Bolash |
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| | | 标题: | 执行副总裁 秘书兼总法律顾问 |
证明: | | | | |
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/s/ 纳撒尼尔·埃尔曼 | | | |