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LimitedMember2022-02-180000105319WW：数字订阅收入成员2022-07-032022-10-010000105319WW：ProductSalesAndOtherMembers2022-01-022022-10-010000105319WW：国际细分市场成员WW：订阅收入NetMember2022-01-022022-10-010000105319国家：加利福尼亚州2023-09-300000105319Ww:EightPointSixTwentyFivePercentSeniorNotesDueInTwoThousandTwentyFiveMember2021-04-130000105319Ww:TermLoanFacilityDueAprilThirteenTwoThousandTwentyEightMember2023-09-300000105319WW：国际会员2022-07-032022-10-0100001053192015-10-182015-10-180000105319美国-公认会计准则：法国权利成员国家：加利福尼亚州2022-07-032022-10-010000105319美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-09-3000001053192023-07-010000105319美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2022-07-020000105319WW：数字订阅收入成员2023-07-022023-09-300000105319WW：北美细分市场成员2022-01-010000105319SRT：最小成员数2023-01-012023-09-300000105319美国-公认会计准则：法国权利成员国家：新西兰2023-05-070000105319美国-公认会计准则：法国权利成员SRT：最大成员数2023-05-072023-05-070000105319SRT：场景先前报告的成员2022-10-022022-12-310000105319WW：财政年度两千和二十万计划成员WW：租赁终止和其他相关成本成员2022-01-022022-12-310000105319WW：财政年度两千和二十万计划成员WW：员工离职福利成本成员2019-12-292021-01-020000105319Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-022022-10-010000105319美国-公认会计准则：关联方成员WW：MsWinfreyAndHeratedRelatedEntiesMember2022-01-022022-10-01Xbrli：纯Xbrli：共享全球：细分市场ISO 4217：美元ISO 4217：美元Xbrli：共享

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒

租契

在…2023年9月30日和2022年12月31日，公司的租赁资产和租赁负债，主要用于其工作室和公司办公室，如下：


	2023年9月30日		2022年12月31日
资产：
经营租约	$	55,414	$	75,696
融资租赁		10		54
租赁资产总额	$	55,424	$	75,750

负债：
当前
经营租约	$	9,804	$	17,955
融资租赁		9		31
非电流
经营租约		56,643		68,099
融资租赁		0		7
租赁总负债	$	66,456	$	86,092

对于截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月，公司租赁费用的组成部分如下：


	截至三个月						九个月结束
	9月30日，			10月1日，			9月30日，		10月1日，
	2023			2022			2023		2022
经营租赁成本：
固定租赁成本	$	4,312		$	9,071		$	17,423	$	24,974
租赁终止(福利)成本		(538	)		(189	)		11,512		1,912
可变租赁成本		15			7			46		20
经营租赁总成本	$	3,789		$	8,889		$	28,981	$	26,906
融资租赁成本：
租赁资产摊销		5			25		$	43	$	86
租赁负债利息		0			4			1		6
融资租赁总成本	$	5		$	29		$	44	$	92
总租赁成本	$	3,794		$	8,918		$	29,025	$	26,998

正如先前披露的，随着其房地产投资组合的持续合理化，该公司于2023财年第一季度签订了分租合同，开始日期为2023财年第一季度。该公司记录了$931及$2,455的分租收入截至2023年9月30日的三个月和九个月，以抵消一般和行政费用。

在…2023年9月30日和2022年12月31日，公司的加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率如下：


	2023年9月30日		2022年12月31日
加权平均剩余租赁年限(年)
经营租约		7.42		6.90
融资租赁		0.62		1.00

加权平均贴现率
经营租约		7.48		7.03
融资租赁		3.91		3.52

该公司的租约还有剩余的租赁期S.的.0至9年份使用加权平均租期的7.42 截至2023年9月30日。

WW国际，Inc.及附属公司

未经审计的合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

在…2023年9月30日，公司租赁负债在接下来的五个会计年度及以后的每一年的到期日如下：


	运营中租契		金融租契		总计
2023财年剩余时间	$	2,778	$	2	$	2,780
2024财年		15,307		7		15,314
2025财年		13,054		—		13,054
2026财年		10,056		—		10,056
2027财年		9,590		—		9,590
2028财年		9,277		—		9,277
此后		26,919		—		26,919
租赁付款总额	$	86,981	$	9	$	86,990
扣除计入的利息		20,534		0		20,534
租赁负债现值	$	66,447	$	9	$	66,456

与租赁有关的补充现金流量资料截至2023年9月30日和2022年10月1日的9个月情况如下：


	九个月结束
	9月30日，			10月1日，
	2023			2022
为计入租赁负债的金额支付的现金
来自经营租赁的经营现金流	$	17,826		$	24,244
融资租赁的营运现金流	$	1		$	6
融资租赁产生的现金流	$	43		$	86

以(修改后)新的经营租赁负债换取(修改后)租赁资产	$	(6,683	)	$	11,160
以新融资租赁负债换取的租赁资产	$	—		$	44

收入

收入在承诺的服务或商品的控制权转移给公司的客户时确认，金额反映了公司预期有权换取这些服务或商品的对价。

下表列出了按收入来源分列的公司收入：


	截至三个月				九个月结束
	9月30日，		10月1日，		9月30日，		10月1日，
	2023		2022		2023		2022
数字订阅收入	$	140,889	$	155,881	$	437,613	$	521,582
研讨会+数字收费		52,618		64,865		171,473		196,540
临床订阅收入		9,989		—		17,581		—
订阅收入，净额	$	203,496	$	220,746	$	626,667	$	718,122
产品销售和其他，净额		11,375		28,972		56,927		98,810
收入，净额	$	214,871	$	249,718	$	683,594	$	816,932

WW国际，Inc.及附属公司

未经审计的合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

截至2022年10月1日止三个月及九个月的分部资料以下列示已更新，以反映新的可报告分部结构。下表列出了按收入来源和部门分列的公司收入：


	截至2023年9月30日的三个月
	北美		国际		总计
数字订阅收入	$	92,437	$	48,452	$	140,889
研讨会+数字收费		42,867		9,751		52,618
临床订阅收入		9,989		—		9,989
订阅收入，净额	$	145,293	$	58,203	$	203,496
产品销售和其他，净额		9,394		1,981		11,375
收入，净额	$	154,687	$	60,184	$	214,871


	截至2022年10月1日的三个月
	北美		国际		总计
数字订阅收入	$	102,735	$	53,146	$	155,881
研讨会+数字收费		52,113		12,752		64,865
订阅收入，净额	$	154,848	$	65,898	$	220,746
产品销售和其他，净额		21,621		7,351		28,972
收入，净额	$	176,469	$	73,249	$	249,718


	截至2023年9月30日的9个月
	北美		国际		总计
数字订阅收入	$	285,655	$	151,958	$	437,613
研讨会+数字收费		138,639		32,834		171,473
临床订阅收入		17,581		—		17,581
订阅收入，净额	$	441,875	$	184,792	$	626,667
产品销售和其他，净额		46,025		10,902		56,927
收入，净额	$	487,900	$	195,694	$	683,594


	截至2022年10月1日的9个月
	北美		国际		总计
数字订阅收入	$	342,489	$	179,093	$	521,582
研讨会+数字收费		155,558		40,982		196,540
订阅收入，净额	$	498,047	$	220,075	$	718,122
产品销售和其他，净额		71,478		27,332		98,810
收入，净额	$	569,525	$	247,407	$	816,932

有关合同余额的信息

对于订阅收入，公司可以在提供服务之前收取费用。在提供服务之前收取的任何金额都记录在递延收入中。如果没有收取款项，但提供了服务并确认了收入，则该数额记入应收账款。公司递延收入的期初和期末余额如下：


	延期			延期
	收入			收入-长期
截至2022年12月31日的余额	$	32,156		$	360
期内净增(减)额		289			(155	)
截至2023年9月30日的余额	$	32,445		$	205

截至2022年1月1日的余额	$	45,855		$	28
期内净(减)增		(6,083	)		11
截至2022年10月1日的余额	$	39,772		$	39

WW国际，Inc.及附属公司

未经审计的合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

截至2022年12月31日，从当期递延收入中确认的收入为$31,855截至2023年9月30日的9个月。截至2022年1月1日，从当前递延收入中确认的收入为#美元。44,375对于截至2022年10月1日的9个月。本公司的长期递延收入包括在本公司综合资产负债表的其他负债中，是指在未来12个月内不会确认的收入，通常与作为与第三方许可方签订某些基于销售的特许权使用费协议的诱因而收到的预付款有关。这笔收入在适用的协议期限内按直线摊销。

收购

序列的获取

在……上面2023年4月10日(“完成日期”)，本公司完成了先前宣布的对Sequence，a Delware Corporation(“Sequence”)的收购，符合于2023年3月4日由公司、Well Holdings，Inc.、Sequence和Fortis Advisors LLC(特拉华州一家公司)和Fortis Advisors LLC(特拉华州一家有限责任公司)签署的协议和合并计划中规定的条款和条件，该协议和计划于2023年3月4日由本公司、Sequence和Fortis Advisors LLC(特拉华州一家有限责任公司)仅以Sequence(“合并协议”)股权持有人代表(定义见“合并协议”)的身份进行。据此，本公司继续作为全资附属公司(“收购事项”)。Sequence通过其基于订阅的服务提供技术支持的护理平台和移动网络应用，其中包括全面的体重管理计划、药物治疗、营养计划、医疗保险协调服务以及接触临床医生、营养师、健身教练和护理协调员。

作为收购的对价，公司同意支付总额相当于#美元的款项。132,000，须受合并协议(“合并对价”)所载调整的规限。除合并协议的条款及条件另有规定外，合并代价已支付或应付如下：(I)约$64,217现金(包括约#美元)25,800顺序资产负债表上的现金)和大约$34,702以大约7,996新发行的公司普通股(价值$4.34每股)，在每宗个案中，在截止日期或之后迅速支付，(Ii)$16,000现金，于2024年4月10日支付；及(Iii)$16,000以现金形式于2025年4月10日支付，每种情况下均受合并协议中规定的调整和扣除的限制。

WW国际，Inc.及附属公司

未经审计的合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

下表显示了收购的可识别资产、承担的负债和商誉的收购价格分配顺序：


总对价：
成交时支付的现金	$	64,217
于2024年4月10日支付的现金		16,000
于2025年4月10日支付的现金(1)		12,420
现金支付总额			$	92,637
减少合并后归属的基于股票的薪酬支出				(3,882	)

已发行普通股		7,996
截至2023年4月10日的股价 (2)	$	4.12
股票发行总收购价(2)				32,943
合并综合考虑事项			$	121,698

收购的资产：
现金	$	25,776
预付费用和其他流动资产		2,220
财产、厂房和设备		34
无形资产		7,768
收购的总资产				35,798

承担的负债：
应付帐款	$	70
应计负债		14
递延收入		1,300
递延税项负债		1,906
承担的总负债				3,290

取得的净资产				32,508

总商誉			$	89,190

(1)

反映了$16,000于2025年4月10日作为合并对价使用公司加权平均债务成本贴现的应付现金。

(2)

代表转让给卖方的股份的公允价值，根据将发行的股份的数量，7,996乘以公司普通股在2023年4月10日的收盘价$4.12每股。

本次收购已按采购法核算。此次收购产生了与预期的业务协同效应等相关的商誉。商誉将不能在纳税时扣除。顺序经营的结果自结算日起计入本公司的综合经营业绩。

该公司发生了与交易相关的费用#美元。0及$8,605对于分别为截至2023年9月30日的三个月和九个月。这些费用与法律和专业服务有关，并在合并业务报表中确认为业务费用。

公司截至2023年9月30日的三个月和九个月的综合经营报表包括总收入$9,989及$17,581和净亏损#美元。3,133及$4,763，分别从序列中。

收购特许经营商

2022年2月18日，该公司收购了其爱尔兰共和国特许经营商Denross Limited和北爱尔兰特许经营商Checkweight Limited的全部已发行股本如下：

(a)

本公司以买入价$收购德诺斯有限公司的全部已发行股本。4,500。付款方式为2021年12月21日支付的现金(#美元650)，2022年2月18日支付的现金(美元3,100)和准备金中的现金(美元750)，其中$375于2023年2月17日支付。总购买价格分配给商誉($4,645)、递延税项资产(美元496)完全由税收估值免税额(#美元)抵销496)、承担的负债(美元166)、客户关系价值($14)、现金($4)和其他应收款(#美元3)。商誉将不能在税务上扣除；以及

WW国际，Inc.及附属公司

未经审计的合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

(b)

本公司以买入价$收购Checkweight Limited的全部已发行股本。1,500。付款方式为现金(#美元)。1,250)和准备金中的现金(美元250)，其中$125于2023年2月17日支付。总购买价格分配给商誉($1,291)、获得的特许经营权($240)、承担的负债(美元56)、客户关系价值($17)、递延税项资产(美元5)完全由税收估值免税额(#美元)抵销5)、现金($4)和其他应收款(#美元4)。商誉将不能在纳税时扣除。

该等收购已按购买会计方法入账，因此，收购特许经营权的收益自收购之日起计入本公司的综合经营业绩。

获得的特许经营权、商誉和其他无形资产

所取得的特许经营权乃因收购本公司的特许经营地区，以及收购特许经营推广协议及与所收购特许经营地区有关的其他因素所致。截至2023年9月30日止九个月，所取得特许经营权的账面价值变动是由于汇率变动的影响。

商誉主要涉及1978年卡夫亨氏公司(H.J.亨氏公司的继任者)对公司的收购，以及公司对WW.com，LLC(前身为WW.com，Inc.和WeightWatchers.com，Inc.)的收购。2005年，顺位于2023年和本公司的特许经营地区。有关公司收购的更多信息，请参阅附注5。对于截至2023年9月30日的9个月，商誉账面金额的变化是由于获得序列和汇率变化的影响如下：


	北美			国际			总计
截至2022年1月1日的余额	$	147,530		$	9,844		$	157,374
期内取得的商誉		—			5,936			5,936
商誉减值		(1,101	)		(2,023	)		(3,124	)
汇率变动的影响		(2,862	)		(1,326	)		(4,188	)
截至2022年12月31日的余额	$	143,567		$	12,431		$	155,998
期内取得的商誉		89,190			—			89,190
汇率变动的影响		(6	)		(255	)		(261	)
截至2023年9月30日的余额	$	232,751		$	12,176		$	244,927

获得特许经营权

获得的有限期限的特许经营权在剩余的合同期内摊销，通常少于一年。收购的无限期长期特许经营权至少每年进行一次潜在减值测试，如果情况需要，则更频繁地进行测试。

在对收购的无限期存续特许经营权进行减值分析时，收购特许经营权的公允价值是采用折现现金流量法估算的，该折现现金流法被称为与本公司的车间+数字业务相关的特许经营权的假设启动法，以及与本公司的数字业务相关的特许经营权的特许权使用费减免方法。然后，将这些特许经营权的估计公允价值总和与这些权利的会计单位的账面价值进行比较。本公司已将评估减值的适当会计单位确定为适用收购发生所在国家的车间+数字业务和数字业务的权利的组合。截至2023年9月30日资产负债表日期，这些特许经营权在美国、澳大利亚、英国和新西兰的账面净值为374,354, $3,995, $2,688及$2,295，分别为。

在对2023财政年度的假想开办办法分析中，该公司假定到期年是在7好几年了。在到期一年之后，该公司根据关于收入增长和营业收入利润率的假设，估计了每个国家/地区研讨会+数字业务的未来现金流。在公司对2023财年的版税方法分析中，与每个国家/地区的数字业务相关的现金流是基于该国家/地区的预期数字收入以及基于当前市场条款的版税税率的应用。研讨会+数字业务和数字业务的现金流利用加权平均资本成本计算的利率进行贴现，其中包括股权成本和债务成本。

WW国际，Inc.及附属公司

未经审计的合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

商誉

在进行商誉减值分析时，本公司报告单位的公允价值采用贴现现金流量法估计。这种方法包括预测报告单位的未来现金流量，并使用适当的贴现率对这些估计的现金流量进行贴现。然后将估计公允价值与报告单位的账面价值进行比较。剔除与收购Sequence相关的商誉，本公司已为评估年度减值而确定适当的报告单位为所有报告单位的国家/地区。截至2023年9月30日，美国、加拿大和其他国家/地区商誉的账面净值，不包括收购序列资产负债表日期为$104,020, $39,541及$12,176，分别为。

在对公司所有报告单位进行商誉减值分析时，公司通过利用可归因于该国的历史无债务现金流量(运营提供的现金流量减去资本支出)估计未来现金流量，然后应用该国家未来预期的营业收入增长率。该公司利用营业收入作为衡量其潜在增长的基础，因为它认为这是其业务表现的最佳指标。然后，该公司利用折现率对估计的未来现金流量进行贴现，贴现率是使用加权平均资本成本计算的，其中包括股权成本和债务成本。

获得的无限期特许经营权和商誉年度减值测试

本公司至少每年或在情况需要时更频繁地审查无限期无形资产，包括以无限期寿命获得的特许经营权以及潜在减值的商誉。本公司于2023年5月7日和2022年5月8日对其无限期无形资产和商誉进行了年度公允价值减值测试。

在执行截至2023年5月7日的年度减值分析时，本公司确定其以无限寿命会计单位和商誉报告单位收购的特许经营权的账面价值没有超过各自的公允价值，因此，不是存在损害。在性能方面编制截至2022年5月8日的年度减值分析，本公司认定：(I)以无限期记账单位取得的加拿大和新西兰特许经营权的账面价值超过其各自的公允价值，因此，本公司记录了减值费用加拿大和新西兰的会计单位为$24,485及$834及(2)其所有其他特许经营权的账面价值不超过其各自的公允价值，因此，不是损伤与之相关的存在。在执行截至2022年5月8日的年度减值分析时，本公司确定其商誉报告单位的账面价值不得超过其各自的公允价值，因此，不是损伤曾经存在过。

根据公司2023年5月7日对其所有会计单位进行的年度特许经营权收购减值分析的结果，除新西兰外，所有单位至少具有估计公允价值70比各自单位的账面金额高出%。总而言之，这些计算单位代表99.4截至收购时公司获得的特许经营权的百分比2023年9月30日资产负债表日期。基于公司2023年5月7日对其新西兰会计单位进行的年度特许经营权收购减值分析的结果，该单位持有0.6截至收购时公司获得的特许经营权的百分比2023年9月30日资产负债表日，该会计单位的估计公允价值比其账面价值高出约20%。因此，新西兰会计单位的基本假设的变化可能会改变减值评估的结果，因此可能导致与新西兰有关的特许经营权减值，其账面净值为#美元。2,295截至2023年9月30日。

在执行2023财年收购的年度特许经营权减值分析时，在公司假设的启动方法分析中，对于成熟年，假设研讨会+数字收入(包括研讨会+数字费用和在工作室销售给成员的产品的收入)增长(37.1%)至(18.4%)，在每一种情况下，都是在适用的国家/地区赚取的收入，并假设在到期年度之后的年度的累计年收入增长率2.8%。于到期年及以后，本公司假设营业收入保证金比率(的)6.4%)至12.7%. I在该公司摆脱特许权使用费的方法中，它假设每个国家/地区的数字收入都会增长(的)14.8%)至7.5%2023财年。

根据公司2023年5月7日对其所有报告单位进行的年度商誉减值分析的结果，除爱尔兰共和国外，所有单位至少具有估计公允价值120比各自单位的账面金额高出%。总的来说，这些报告单位代表99.1公司截至年度的商誉2023年9月30日资产负债表日期。基于公司2023年5月7日对其爱尔兰共和国报告部门进行的年度商誉减值分析的结果，该报告部门持有0.9公司截至年度的商誉2023年9月30日资产负债表日，该报告单位的估计公允价值比其账面价值高出约55%。因此，爱尔兰共和国基本假设的变化可能会改变减值评估的结果，因此可能导致与爱尔兰共和国有关的商誉减值，其账面净值为#美元。2,307截至2023年9月30日。

WW国际，Inc.及附属公司

未经审计的合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

以下是公司在2023财年和2022财年的年度商誉减值分析中使用的更重要的假设：


	2023财年	2022财年
无债务累计年现金流增长率	3.9%至24.9%	1.2%至20.6%
贴现率	10.8%	9.6%

无限期生命期特许经营权获得的中期减值测试

在截至2022年10月1日的季度内，该公司确定了各种定性和定量因素，当这些因素与适用会计单位的估计公允价值与其美国、加拿大和新西兰会计单位的账面价值之间的差异或缺失结合在一起时，表明这些会计单位内发生了触发事件。这些因素包括与其年度减值测试中使用的假设相比的实际业务表现、公司市值的持续下降以及包括利率上升在内的市场因素。由于这一触发事件，本公司对这些会计单位进行了中期减值测试。在进行这项截至2022年10月1日的中期减值测试时，该公司确定其美国、加拿大和新西兰特许经营权的账面价值超过了它们各自的公允价值。因此，本公司记录了减值费用其美国、加拿大和新西兰的会计单位为#美元298,291, $13,312及$1,138分别在2022财年第三季度。这些减值的主要原因是，与2022年5月8日对其收购的无限期特许经营权进行的年度减值测试中使用的加权平均资本成本相比，本次中期减值测试中使用的加权平均资本成本增加，反映了市场因素，包括较高的利率以及公司股权和债务的交易价值。

库尔博商誉减值

2018年8月10日，公司以净收购价格收购了以家庭为基础的健康生活方式培训计划Kurbo Health，Inc.的几乎所有资产3,063，其中$1,101分配给了商誉。出于纳税目的，商誉每年都可以扣除。作为其战略计划的一部分，该公司在2022财年第二季度决定在2022财年第三季度退出Kurbo业务。由于这一决定，公司记录的减值费用为#美元1,101在2022财年第二季度，其中包括库尔博的整个商誉余额。

有限寿命无形资产

有限年限无形资产的账面价值2023年9月30日和2022年12月31日如下：


	2023年9月30日				2022年12月31日
	毛收入				毛收入
	携带		累计		携带		累计
	金额		摊销		金额		摊销
资本化的软件成本	$	109,250	$	101,753	$	107,229	$	94,375
网站开发成本		164,975		113,570		133,818		91,482
商标		12,177		12,003		12,162		11,882
其他		13,949		6,493		13,961		6,125
商标和其他无形资产	$	300,351	$	233,819	$	267,170	$	203,864
获得特许经营权		8,209		5,373		8,164		5,101
有限寿命无形资产总额	$	308,560	$	239,192	$	275,334	$	208,965

有限年限无形资产的摊销费用总额记录为#美元。13,628及$32,590对于截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月。有限寿命无形资产的摊销费用总额记录为美元。8,347及$25,282截至2022年10月1日止三个月及九个月。

WW国际，Inc.及附属公司

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(以千为单位，每股和单位金额除外)

未来五个财政年度及以后现有有限寿命无形资产的摊销估计费用如下：


2023财年剩余时间	$	10,937
2024财年	$	27,292
2025财年	$	17,679
2026财年	$	5,500
2027财年	$	725
2028财年	$	533
此后	$	6,702

长期债务

该公司长期债务的组成部分如下：


	2023年9月30日									2022年12月31日
	本金天平		未摊销延期融资费用		未摊销债务贴现		有效费率(1)			本金天平		未摊销延期融资费用		未摊销债务贴现		有效费率(1)
循环信贷安排到期 --2026年4月13日	$	—	$	—	$	—		0.00	%	$	—	$	—	$	—		0.00	%
定期贷款工具到期 --2028年4月13日		945,000		4,989		10,340		8.99	%		945,000		5,821		12,064		5.85	%
高级担保票据到期日期：2029年4月15日		500,000		4,252		—		4.65	%		500,000		4,831		—		4.70	%
总计	$	1,445,000	$	9,241	$	10,340		7.48	%	$	1,445,000	$	10,652	$	12,064		5.45	%
减：当前部分		—									—
未摊销延期降低融资成本		9,241									10,652
未摊销债务贴现		10,340									12,064
长期债务总额	$	1,425,419								$	1,422,284

(1)

包括递延融资成本摊销和债务贴现。

于2021年4月13日，本公司(1)全额偿还约$1,189,750于#年到期的B批优先担保定期贷款本金总额2024在当时现有的信贷安排下，(2)赎回了所有300,000当时未偿还的本金总额8.625到期优先票据百分比2025(“已发行高级债券”)。2021年4月13日，本公司当时现有的信贷安排包括一项高级担保循环信贷安排(包括可用于信用证的借款能力)，该贷款将于#年到期2022带着$175,000承诺的本金总额。有几个不是在该日该循环信贷安排下的未偿还借款。该公司用手头的现金以及从大约#美元收到的收益为偿还贷款和赎回票据提供资金。1,000,000在其新信贷安排(经不时修订，称为“信贷安排”)项下的借款本金总额及从发行$500,000合计本金金额4.5002029年到期的高级担保票据(“高级担保票据”)百分比，如下所述。这些交易在本文中统称为“2021年4月债务再融资”。在2021财年第二季度，该公司产生的费用为37,910(其中包括$12,939已发行的高级债券的预付罚款额及5,000与2021年4月债务再融资有关的定期贷款工具(定义如下)的债务贴现。此外，公司还记录了提前清偿债务的损失#美元。29,169关于这一点。这笔提前清偿的债务费用包括#美元。12,939已发行的高级债券的预付罚款额，$9,017与2021年4月债务再融资和注销#美元有关的融资费用7,213已存在的递延融资费和债务贴现。

信贷安排

信贷融通是根据本公司(借款人、贷款方)与美国银行(“美国银行”)(行政代理及开证行)于二零二一年四月十三日订立的信贷协议(经不时修订，“信贷协议”)发出。信贷安排包括(1)美元1,000,000于#年到期的B批优先担保定期贷款本金总额2028(“定期贷款”)及(2)元175,000高级担保循环信贷安排(包括可用于信用证的借款能力)项下于#年到期的承付款本金总额2026(“循环信贷安排”)。

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(以千为单位，每股和单位金额除外)

2021年12月，本公司按面值支付了总额为#美元的自愿预付款52,500关于其在定期贷款安排下的未偿还定期贷款。由于这些预付款，公司注销了债务贴现和递延融资费用#美元。1,183总体而言，2021财年第四季度。

截至2023年9月30日，公司HAD$945,000在信贷安排项下的未偿还贷款本金总额中，ITH$173,921可获得性和1,079循环信贷机制项下的已开出但未提取的信用证，其条款和条件如下所述。有几个不是外露截至2023年9月30日，在循环信贷安排下的借款。

除若干例外情况外，信贷协议项下的所有责任均由本公司现时及未来全资拥有的受限制境内材料附属公司担保。信贷协议项下的所有债务以及这些债务的担保基本上由公司和每个担保人的所有资产担保，但符合惯例的例外情况，包括：

•

承诺……100本公司及每名担保人在本公司任何全资重要附属公司或任何担保人直接持有的股权的百分比(就美国附属公司的任何非美国附属公司而言，其质押不得超过65该第一级非美国子公司有表决权的股份的百分比)，但某些例外情况除外；以及

•

除某些例外情况外，本公司和每位担保人的几乎所有其他有形和无形资产的担保权益。

除某些例外情况外，信贷安排要求本公司预付未偿还的定期贷款，条件是：

•

50%(哪个百分比将降至25%和0如果公司达到一定的第一留置权担保净杠杆率)公司年度超额现金流；

•

100本公司及其受限制附属公司出售某些非普通课程资产所得现金净额的百分比(包括伤亡和谴责事件，但须受最低限度门槛限制)，并须受再投资权规限100该等收益的%，但须受某些资格规限；及

•

100本公司或其任何受限制附属公司发行或招致任何债务(信贷协议准许的若干债务除外)所得款项净额的百分比。

上述强制性预付款将用于减少定期贷款安排的本金分期付款。本公司可在任何时候自愿偿还信贷安排下的未偿还贷款，而无须支付罚金，但信贷安排下的定期SOFR贷款的惯常“破坏”费用除外。

于2023年6月，就逐步淘汰伦敦银行同业拆息的计划，本公司修订其信贷安排，以SOFR期限取代伦敦银行同业拆息作为信贷协议下的基准利率，该基准利率的计算将包括0.11448%, 0.26161%, 0.42826%，或0.715131个月、3个月、6个月或12个月期间的%，以及SOFR筛选利率(如信贷协议中的定义)和保证金(未经修订)。

定期贷款机制下的借款按年利率计息，利率相当于(1)适用保证金加参考(A)最高者而厘定的基本利率0.50年利率加纽约联邦储备银行确定的联邦基金实际利率，(B)美国银行的最优惠利率和(C)参考美元存款一个月的资金成本确定的定期SOFR利率，加上某些额外成本1.00%；前提是该税率不低于1.50%或(2)适用保证金加定期SOFR利率，该利率是参考与该借款相关的利息期间美元存款的资金成本确定的，条件是SOFR期限不低于0.50%。循环信贷机制下的借款按年利率计息，利率等于基于杠杆定价网格的适用保证金，外加(1)参考(A)中最高者确定的基本利率0.50年利率加纽约联邦储备银行确定的联邦基金实际利率，(B)美国银行的最优惠利率和(C)参考美元存款一个月的资金成本确定的定期SOFR利率，加上某些额外成本1.00%；前提是该税率不低于1.00%或(2)根据与借款有关的利息期间美元存款的资金成本，经某些额外成本调整后确定的定期SOFR利率，条件是该利率不低于零。自.起2023年9月30日，定期贷款安排和循环信贷安排下的定期SOFR利率借款的适用保证金是3.50%和2.75%，分辨率分别是。

本公司按季根据循环信贷安排向贷款人支付循环信贷融资项下未动用承诺的承诺费，该承诺费根据本公司的综合第一留置权杠杆率(定义见信贷协议)而浮动。

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(以千为单位，每股和单位金额除外)

信贷协议载有其他惯常条款，包括(1)陈述、保证及肯定契诺；(2)否定契诺，包括对债务、留置权、合并、收购、资产出售、投资、分配、预付次级债务、修订附属债务的重大协议、更改业务范围及与附属公司的交易(每种情况均受篮子、门槛及其他例外情况所限)的限制；及(3)惯常违约事件。

某些篮子的可获得性和进行某些交易的能力也须遵守某些财务比率。此外，如果循环信贷机制下截至任何财政季度末的未偿还信贷展期本金总额超过35%，则本公司必须符合综合第一留置权杠杆率5.50：2023年第一财政季度之后至2024年第一财政季度(包括2024年第一财政季度)终了期间的1.00美元，递减至5.25：2024年第一财政季度之后至2025年第一财政季度(包括2025年第一财政季度)结束的期间：1.00，并再降至5.00：2025年第一财政季度之后的期间：1.00。自.起2023年9月30日，公司实际综合第一留置权杠杆率为 8.64:1.00和那里是不是其循环信贷机制下的借款和签发的信用证总额为#美元。1,079。截至日，本公司未遵守综合第一留置权杠杆率2023年9月30日，因此，该公司的借款不得超过35%或$61,250截至每个财政季度末，循环信贷安排下的总承诺额，直至公司遵守适用比率为止。

高级担保票据

高级担保票据是根据一份日期为2021年4月13日(经不时修订、补充或修改的“契约”)，在本公司、其中指名的担保人及作为受托人及票据抵押品代理人的纽约梅隆银行之间。该契约包含非投资级债务证券发行人的惯常条款、违约事件和契约。这些公约包括对债务、留置权、合并、收购、资产出售、投资、分配、次级债务的预付和与关联公司的交易的限制，在每种情况下，均受篮子、门槛和其他例外情况的限制。

高级抵押票据的应计利息年利率相当于4.500%，并将于2029年4月15日. 高级抵押债券的利息由2021年10月15日开始，每半年支付一次，日期为每年的4月15日和10月15日。在当日或之后2024年4月15日，公司可在任何一次或多次赎回部分或全部高级担保票据，购买价相当于102.250至赎回日(但不包括赎回日)的优先抵押票据本金的%，另加应计及未付利息(如有)，该可选赎回价格递减至101.125当日或之后的百分比2025年4月15日并向100.000当日或之后的百分比2026年4月15日。于2024年4月15日前，本公司可于任何一次或多次赎回40优先抵押票据本金总额的%，款额不超过若干股票发行所得款项净额104.500本金总额的%，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有的话)。在2024年4月15日之前，公司可以赎回部分或全部高级担保票据，赎回价格加上到赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息(如果有)。此外，在截至2024年4月15日之前的任何12个月期间，公司可以赎回10高级抵押票据本金总额的百分比，购买价相当于103.000将赎回的高级抵押票据本金的%，另加截至赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有的话)。如果控制权发生变化，公司必须提出以现金方式购买高级担保票据，购买价等于101高级担保票据本金金额的%，另加截至(但不包括)购买日的应计和未付利息(如有)。出售若干资产后，在符合若干条件的情况下，公司必须提出以现金方式购买高级担保票据，购买价相当于100高级担保票据本金金额的%，另加截至(但不包括)购买日的应计和未付利息(如有)。

优先担保票据由为信贷安排提供担保的本公司附属公司按优先担保基准提供担保。高级担保票据及票据担保以担保信贷融资的所有抵押品的优先留置权为抵押，受与本公司及每名担保人在信贷融资项下的义务同等优先的共同留置权的约束，并受某些门槛、例外和允许留置权的约束。

未偿债务

2023年9月30日，该公司有$1,445,000信贷安排和高级担保票据下的未偿还款项，包括定期贷款安排下的借款#美元945,000, $0根据循环信贷安排提取的资金和美元500,000已发行及未偿还高级担保票据的本金总额。

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未经审计的合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

2023年9月30日到2022年12月31日，该公司的债务包括固定利率和可变利率工具。达成利率互换是为了对冲与公司可变利率借款相关的部分现金流风险。有关本公司利率掉期的资料，请参阅附注11。公司未偿债务的加权平均利率(包括递延融资成本摊销和债务折价)，不包括当时生效的掉期的影响，约为7.48%和5.45年利率在2023年9月30日和2022年12月31日，分别基于这两个日期的利率。本公司未偿债务的加权平均利率(包括递延融资成本摊销和债务折价)，包括当时生效的掉期的影响，约为6.44%和5.50年利率在2023年9月30日和2022年12月31日，分别基于这两个日期的利率。

每股数据

每股基本收益(净亏损)是利用列报期间已发行普通股的加权平均数计算的。每股摊薄收益(净亏损)是利用列报期间已发行普通股的加权平均数计算的，经稀释普通股等价物的影响进行了调整。

下表列出了每股基本收益和摊薄后收益(净亏损)的计算方法：


	截至三个月					九个月结束
	9月30日，		10月1日，			9月30日，			10月1日，
	2023		2022			2023			2022
分子：
净收益(亏损)	$	43,731	$	(206,036	)	$	(24,120	)	$	(221,087	)
分母：
已发行普通股加权平均股份		78,979		70,383			75,861			70,258
稀释普通股等价物的影响		1,659		—			—			—
加权平均稀释后已发行普通股		80,638		70,383			75,861			70,258
每股收益(净亏损)
基本信息	$	0.55	$	(2.93	)	$	(0.32	)	$	(3.15	)
稀释	$	0.54	$	(2.93	)	$	(0.32	)	$	(3.15	)

在计算每股摊薄收益(净亏损)的普通股加权平均数时，不包括反摊薄普通股等价物的数目为6,770和9,229截至以下三个月2023年9月30日和2022年10月1日，分别为。在计算每股摊薄净亏损的普通股加权平均数时，不包括反摊薄普通股等价物的数目为9,341和8,307对于截至2023年9月30日和2022年10月1日的9个月，分别为。

13.

累计其他综合损失

从累计其他综合亏损中重新归类的金额如下：

按组成部分划分的累计其他综合亏损变动情况(1)


	截至2023年9月30日的9个月
	继续前进排位赛套期保值			亏损发生在外国货币翻译			总计
截至2022年12月31日的期初余额	$	10,723		$	(16,193	)	$	(5,470	)
税前其他综合收益(亏损)税前净额		1,778			(1,282	)		496
从累计其他综合亏损中重新归类的税后净额(2)		(6,994	)		—			(6,994	)
本期其他综合损失净额	$	(5,216	)	$	(1,282	)	$	(6,498	)
2023年9月30日期末余额	$	5,507		$	(17,475	)	$	(11,968	)

(1)

括号中的金额表示借方

(2)

有关这些重新分类的详细信息，请参阅下表


	截至2022年10月1日的9个月
	(亏损)收益排位赛套期保值			亏损发生在外国货币翻译			总计
2022年1月1日期初余额	$	(10,843	)	$	(7,761	)	$	(18,604	)
税前其他综合收益(亏损)税前净额		17,350			(13,488	)		3,862
从累计其他综合亏损中重新归类的税后净额(2)		3,425			—			3,425
本期净其他综合收益(亏损)	$	20,775		$	(13,488	)	$	7,287
2022年10月1日的期末余额	$	9,932		$	(21,249	)	$	(11,317	)

(1)

括号中的金额表示借方

(2)

有关这些重新分类的详细信息，请参阅下表

从累计其他全面损失中重新分类(1)


	截至三个月						九个月结束
	9月30日，			10月1日，			9月30日，			10月1日，
	2023			2022			2023			2022
关于其他综合的详细信息损耗分量	重新分类的金额来自累计其他综合损失						重新分类的金额来自累计其他综合损失						中受影响的行项目语句WHERE NET 收入列示
符合条件的限制语的收益(损失)
利率合约	$	3,559		$	(326	)	$	9,327		$	(4,575	)	利息支出
		3,559			(326	)		9,327			(4,575	)	所得税前收入(亏损)
		(890	)		82			(2,333	)		1,150		从所得税中受益
	$	2,669		$	(244	)	$	6,994		$	(3,425	)	净收益(亏损)

(1)

括号中的金额表示借方计入利润/亏损

14.

分段数据

如前所述，自2023财年第一天(即2023年1月1日)起，公司重新调整了组织结构和资源，以更紧密地与其战略重点保持一致，并集中了某些职能和系统的全球管理。由于组织结构的变化，公司现在有二可报告的部门，包括北美和国际，目的是做出运营和资源决策以及评估财务业绩。“北美”是指公司的北美业务、特许经营收入和相关成本；“国际”是指公司的欧洲大陆业务、英国公司业务以及澳大利亚、新西兰和新兴市场业务。新的可报告部门将继续提供类似的服务和产品。为了与提交给首席运营决策者的信息一致，公司不将公司间的活动包括在部门业绩中。的分段信息以下列示的截至2022年10月1日的三个月和九个月已更新，以反映新的可报告分部结构。

关于该公司的可报告部门的信息如下：


	总收入，净额				总收入，净额
	截至三个月				九个月结束
	9月30日，		10月1日，		9月30日，		10月1日，
	2023		2022		2023		2022
北美	$	154,687	$	176,469	$	487,900	$	569,525
国际		60,184		73,249		195,694		247,407
**总收入，净额	$	214,871	$	249,718	$	683,594	$	816,932


	净收益(亏损)						净亏损
	截至三个月						九个月结束
	9月30日，			10月1日，			9月30日，			10月1日，
	2023			2022			2023			2022
部门营业收入(亏损)：
北美	$	36,064		$	(255,102	)	$	81,850		$	(207,039	)
国际		23,675			29,074			55,797			77,216
--部门总营业收入(亏损)		59,739			(226,028	)		137,647			(129,823	)
一般公司费用		29,132			28,501			109,307			102,370
利息支出		24,508			20,912			71,429			58,837
其他费用(收入)，净额		815			1,344			(36	)		3,303
从所得税中受益		(38,447	)		(70,749	)		(18,933	)		(73,246	)
--净收益(亏损)	$	43,731		$	(206,036	)	$	(24,120	)	$	(221,087	)


	折旧及摊销				折旧及摊销
	截至三个月				九个月结束
	9月30日，		10月1日，		9月30日，		10月1日，
	2023		2022		2023		2022
北美	$	8,523	$	7,939	$	24,719	$	24,738
国际		237		362		787		1,347
--分部折旧和摊销总额		8,760		8,301		25,506		26,085
一般公司折旧和摊销		7,431		3,532		18,062		11,049
*计提折旧及摊销	$	16,191	$	11,833	$	43,568	$	37,134

16.

重组

2023年计划

正如之前披露的，在2022财年第四季度，管理层审查了公司当时的全球业务运营以及支持这些运营的不同职能和系统，并将它们与公司2023财年及以后的战略重点和要求进行了对比。基于这一审查，公司管理层于2022年12月决定将某些职能和系统的全球管理集中起来，取消某些非战略性业务线的运营，在某些情况下停止运营，并继续对其房地产组合进行合理化，以适应其未来的需求。在整个2022年12月和2023年1月，管理层制定并继续完善了实现这些目标的详细计划。

本公司已承诺实施一项重组计划，包括(I)对若干职能及制度进行组织重组及合理化，以集中本公司的管理层，使资源与战略业务线一致，并降低与若干职能及制度相关的成本(“组织重组”)及(Ii)继续理顺其房地产组合及由此产生的经营租赁终止费用及相关的雇佣终止成本(“房地产重组”)，以及与本公司合共H组织结构调整，“2023年计划”)。关于2023年计划，公司此前预计将记录约#美元的重组费用。39,000至$46,000总体而言。该公司修订了其估计，目前预计将记录与2023年计划相关的重组费用约为#美元47,000至$54,000总体而言。在截至2022年12月31日的财政年度，公司记录的重组费用总额为13,608 ($10,201税后)与2023年计划有关。对于截至2023年9月30日的三个月和九个月，公司任何记录的重组费用，总额为$6,187 ($4,640税后)和美元30,603 ($22,949税后)，分别与2023年计划有关.

组织结构调整已经并将进一步导致世界各地某些职位的裁撤和某些雇员的终止雇用。在组织结构调整方面，公司先前预计将记录约#美元的重组费用。16,000至$19,000总体而言，主要包括一般费用和行政费用。该公司修订了其估计数，目前预计将记录与组织重组有关的重组费用约为#美元。21,000至$26,000总体而言。很大一部分其中，这些费用是在2022财政年度第四季度记入的，当时管理层决定进行组织结构调整。在截至2022年12月31日的财政年度，公司记录了与组织结构调整相关的员工离职福利费用共计$11,810 ($8,853税后)。对于截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月，公司记录了与组织结构调整有关的员工离职福利费用共计$4,025 ($3,018税后)和美元8,901 ($6,675 a税后)。

关于房地产重组，本公司先前预计将记录约#美元的重组费用。20,000至$24,000总体而言，其中大部分是在2023财年第一季度记录的。该公司修订了其估计，目前预计将记录与房地产重组有关的重组费用约为#美元22,000至$24,000总体而言。在截至2022年12月31日的财政年度，公司记录了与房地产重组相关的员工离职福利成本，总额为$1,798 ($1,348税后)。对于截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月，与房地产重组有关，公司记录了租赁终止和其他相关费用共计$（523) ($(392税后)和$14,371 ($10,777税后），以及员工离职福利成本共计美元562 ($421税后)和美元4,825 ($3,618税后)。

此外，Compa纽约市此前预计，其他重组成本约为美元，3,000在2023财年的总产量。该公司修改了其估计，目前预计将记录其他重组费用约$4,000总而言之在2023财年。

WW国际，Inc.及附属公司

未经审计的合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

2023年计划产生的几乎所有费用预计都将导致与离职付款、其他雇员离职费用和租赁终止付款有关的现金支出。该公司预计，2023年计划将在2023财年结束前全面执行。

对于截至2023年9月30日止三个月及九个月，本公司2023年计划的重组费用组成如下：


	截至三个月			九个月结束
	2023年9月30日			2023年9月30日
房地产重组--租赁终止及其他相关费用	$	(523	)	$	14,371
房地产重组--员工离职福利成本		562			4,825
组织结构调整--员工离职福利成本		4,025			8,901
其他成本		2,123			2,506
重组费用总额	$	6,187		$	30,603

截至2023年9月30日的三个月和九个月，2023年计划的重组费用在公司的综合经营报表中记录如下：


	截至三个月		九个月结束
	2023年9月30日		2023年9月30日
收入成本	$	444	$	19,869
销售、一般和行政费用		5,743		10,734
重组费用总额	$	6,187	$	30,603

在截至2022年12月31日的财政年度，公司2023年计划重组费用的组成部分如下：


	财政年度结束
	2022年12月31日
房地产重组--员工离职福利成本	$	1,798
组织结构调整--员工离职福利成本		11,810
重组费用总额	$	13,608

在截至2022年12月31日的财政年度，2023年计划的重组费用在公司的综合经营报表中记录如下：


	财政年度结束
	2022年12月31日
收入成本	$	1,798
销售、一般和行政费用		11,810
重组费用总额	$	13,608

所有开支均记入一般公司开支，因此对各分部并无影响。

就房地产重组而言，截至2023年9月30日止九个月，本公司已支付共$11,224终止租赁费用的负债，并增加了拨备估计数，67.关于房地产重组，f或截至2023年9月30日止九个月，本公司已支付共$4,347关于员工离职福利费用的负债。关于组织结构调整，对于截至2023年9月30日的9个月，该公司支付了#美元11,172关于员工离职福利费用的负债。

本公司预计，与房地产重组相关的剩余租赁终止负债为$528，其余与房地产重组有关的雇员离职福利负债为2,275和与组织结构调整有关的剩余雇员离职福利负债#美元。9,539被派到2025财年末全部完成。

WW国际，Inc.及附属公司

未经审计的合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

2022年计划

正如之前披露的，在2022财年第二季度，公司承诺实施重组计划，包括(I)简化公司公司结构并降低相关成本的组织重组(“组织重组”)和(Ii)继续理顺其房地产投资组合，终止公司的某些经营租约(连同组织重组，“2022计划”)。组织结构调整已导致世界各地某些雇员裁撤某些职位并终止雇用。在截至2022年12月31日的财政年度，公司记录的重组费用总额为27,181 ($20,375税后)。

除与租赁地点有关的租赁减值和加速折旧及摊销外，2022年计划产生的与离职付款、其他雇员离职费用和租赁终止及其他相关费用有关的费用预计将产生现金支出。

在截至2022年12月31日的财政年度，公司2022年计划重组费用的组成部分如下：


	财政年度结束
	2022年12月31日
租赁终止及其他相关费用	$	3,791
员工离职福利成本		19,170
租赁减值		2,680
其他成本		1,540
重组费用总额	$	27,181

在截至2022年12月31日的财政年度，2022年计划的重组费用在公司的综合经营报表中记录如下：


	财政年度结束
	2022年12月31日
收入成本	$	6,476
销售、一般和行政费用		20,705
重组费用总额	$	27,181

所有开支均记入一般公司开支，因此对各分部并无影响。

在截至2022年12月31日的财政年度，公司支付了$1,877关于租赁终止费用的责任。在截至2022年12月31日的财政年度，公司支付了$10,909关于员工离职福利费用的负债。

在截至2023年9月30日的9个月内，公司支付了$的分期付款122用于支付租赁终止费用的负债和经费估计数减少#美元425。对于截至2023年9月30日的9个月，该公司MPANY支付了$7,636用于支付雇员离职津贴费用的负债和增加经费估计数#美元1,067.

截至2023年9月30日，AS不是输出常备租赁终止责任。公司预计剩余的员工解雇福利责任共$1,692将在2024财年结束前全额支付。

2021年计划

正如之前披露的那样，在2021财年第一季度，随着公司继续评估其成本结构、预测消费者需求并专注于成本，公司承诺实施一项导致终止运营租约并在全球范围内裁撤某些职位的计划。在截至2022年1月1日的财政年度，公司记录的重组费用总额为21,534 ($16,109税后)。

WW国际，Inc.及附属公司

未经审计的合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

在截至2022年1月1日的财政年度，公司重组费用的组成部分如下：


	财政年度结束
	2022年1月1日
租赁终止及其他相关费用	$	12,688
员工离职福利成本		8,846
重组费用总额	$	21,534

在截至2022年1月1日的会计年度，重组费用在公司的综合经营报表中记录如下：


	财政年度结束
	2022年1月1日
收入成本	$	16,727
销售、一般和行政费用		4,807
重组费用总额	$	21,534

所有开支均记入一般公司开支，因此对各分部并无影响。

在截至2022年1月1日的财政年度，公司支付了#美元7,640用于支付租赁终止费用的负债和经费估计数减少#美元3。在截至2022年1月1日的财政年度，公司支付了#美元4,802关于员工离职福利费用的负债。

在截至2022年12月31日的财政年度，公司支付了$777关于租赁终止费用的负债，经费估计数减少了#美元。681并产生额外的租赁终止和其他相关费用#美元119。在截至2022年12月31日的财政年度，公司支付了$3,814关于雇员离职津贴费用的负债，经费估计数增加了#美元。72并产生了额外的雇员解雇福利费用$148.

截至2023年9月30日的9个月，Compa纽约支付了$507用于支付雇员离职津贴费用的负债和增加经费估计数#美元57.

截至2023年9月30日，曾经是不是外露以及租赁终止责任and不是外斯坦丁氏员工离职福利责任。

2020年计划

正如之前披露的那样，在2020财年第二季度，结合其节约成本的举措，以及对新冠肺炎疫情和相关市场状况变化的持续反应，该公司承诺实施一项削减计划，导致全球范围内某些职位的裁撤和某些员工的终止雇用。为了适应预期的消费者需求，公司制定了车间战略，并扩大了重组计划，将租赁终止和其他相关成本包括在内。在截至2021年1月2日的财政年度，公司记录的重组费用总额为33,092 ($24,756税后)。

在截至2021年1月2日的财政年度，公司重组费用的组成部分如下：


	财政年度结束
	2021年1月2日
租赁终止及其他相关费用	$	7,989
员工离职福利成本		25,103
重组费用总额	$	33,092

WW国际，Inc.及附属公司

未经审计的合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

在截至2021年1月2日的会计年度，重组费用在公司的综合经营报表中记录如下：


	财政年度结束
	2021年1月2日
收入成本	$	23,300
销售、一般和行政费用		9,792
重组费用总额	$	33,092

所有开支均记入一般公司开支，因此对各分部并无影响。

在截至2021年1月2日的财政年度，公司支付了#美元645关于租赁终止费用的责任。在截至2021年1月2日的财政年度，公司支付了#美元15,434用于支付雇员离职津贴费用的负债和增加经费估计数#美元180.

在截至2022年1月1日的财政年度，公司支付了#美元4,649用于支付租赁终止费用的负债和经费估计数减少#美元470。在截至2022年1月1日的财政年度，公司支付了#美元6,773用于支付雇员离职津贴费用的负债和经费估计数减少#美元1,136.

在截至2022年12月31日的财政年度，公司支付了$86用于支付租赁终止费用的负债和经费估计数减少#美元116。在截至2022年12月31日的财政年度，公司支付了$1,202用于支付雇员离职津贴费用的负债和经费估计数减少#美元621.

截至2023年9月30日止九个月，本公司拖欠款项$97用于支付雇员离职津贴费用的负债和经费估计数减少#美元20.

截至2023年9月30日，曾经有过不是未清偿的租赁终止债务和不是输出常备员工离职福利责任。

17.

对以前发布的财务报表的修订

如附注1所披露，在截至2023年9月30日的三个月后，该公司在其所得税会计中发现了错误陈述，这主要是由于记录了与美国外国分支机构相关的美国递延税项负债，部分被与其美国租赁相关的美国递延税项资产抵消，该资产本应在上一个会计年度记录。该公司的结论是，这些错误陈述对其当前或以前发布的合并财务报表来说，无论是单独的还是总体的，都不是实质性的，并正在修订以前发布的合并财务报表，以纠正这些错误陈述。在进行此类修订时，该公司还在纠正其他以前发现的、在截至2022年12月31日的年度内作为期外调整而更正的非实质性错误陈述。

由于这些错误陈述起源于2023财年之前，截至2023年1月1日的期初留存收益余额被夸大了#美元。5,465由于所得税错报#美元的净影响1,965和其他以前查明的错报$3,500。这些以前发现的错误陈述以前通过期外调整得到了纠正，其中包括与(I)与商誉和其他无形资产有关的基差和(Ii)美国联邦应收所得税的冲销相关的所得税错误陈述，以及本应在上一年公布的品牌营销应计项目的释放。

随附的截至2022年10月1日的9个月未经审计的综合经营表、综合全面损益表和综合现金流量表的修订如下。截至2022年10月1日止三个月的综合经营报表或综合亏损报表并无变动，或未在综合经营报表及综合全面亏损报表中反映的综合赤字变动表，详见下表。

WW国际，Inc.及附属公司

未经审计的合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)


	截至2022年10月1日的9个月
	正如之前报道的那样			调整			修订后的
合并业务报表
从所得税中受益	$	(75,431	)	$	2,185		$	(73,246	)
净亏损	$	(218,902	)	$	(2,185	)	$	(221,087	)
每股净亏损
基本信息	$	(3.12	)	$	(0.03	)	$	(3.15	)
稀释	$	(3.12	)	$	(0.03	)	$	(3.15	)


	截至2022年10月1日的9个月
	正如之前报道的那样			调整			修订后的
综合全面损失表
净亏损	$	(218,902	)	$	(2,185	)	$	(221,087	)
综合损失	$	(211,615	)	$	(2,185	)	$	(213,800	)


	截至2022年10月1日的9个月
	正如之前报道的那样			调整			修订后的
合并现金流量表
净亏损	$	(218,902	)	$	(2,185	)	$	(221,087	)
由于以下原因导致的现金变化：
所得税	$	(392	)	$	2,185		$	1,793
经营活动提供的现金	$	80,546		$	—		$	80,546

对截至2022年12月31日的三个月未经审计的综合经营报表的修订如下：


	截至2022年12月31日的三个月
	正如之前报道的那样			调整			修订后的
合并业务报表
收入，净额	$	223,924		$	(1,021	)	$	222,903
毛利	$	126,990		$	(1,021	)	$	125,969
营业亏损	$	(50,756	)	$	(1,021	)	$	(51,777	)
所得税前亏损	$	(71,448	)	$	(1,021	)	$	(72,469	)
从所得税中受益	$	(38,948	)	$	2,259		$	(36,689	)
净亏损	$	(32,500	)	$	(3,280	)	$	(35,780	)
每股净亏损
基本信息	$	(0.46	)	$	(0.05	)	$	(0.51	)
稀释	$	(0.46	)	$	(0.05	)	$	(0.51	)

WW国际，Inc.及附属公司

未经审计的合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

截至2022年12月31日及截至该年度的经审计综合资产负债表、综合经营表、综合全面亏损表和综合现金流量表的修订情况如下。此外，该公司将进一步提交其先前发布的截至2022年12月31日及截至2022年12月31日的年度的综合财务报表和相关附注的修订，以便与未来提交其2023年年报的Form 10-K有关。综合资产负债表和综合业务表及综合业务损益表中未反映的赤字总额综合变动表没有变动，详见下表。


	2022年12月31日
	正如之前报道的那样			调整			修订后的
合并资产负债表
递延所得税	$	23,119		$	1,965		$	25,084
总负债	$	1,712,245		$	1,965		$	1,714,210
留存收益	$	2,418,959		$	(1,965	)	$	2,416,994
总赤字	$	(683,815	)	$	(1,965	)	$	(685,780	)


	截至2022年12月31日的财年
	正如之前报道的那样			调整			修订后的
合并业务报表
收入，净额	$	1,040,856		$	(1,021	)	$	1,039,835
毛利	$	622,400		$	(1,021	)	$	621,379
营业亏损	$	(282,950	)	$	(1,021	)	$	(283,971	)
所得税前亏损	$	(365,782	)	$	(1,021	)	$	(366,803	)
从所得税中受益	$	(114,379	)	$	4,444		$	(109,935	)
净亏损	$	(251,403	)	$	(5,465	)	$	(256,868	)
每股净亏损
基本信息	$	(3.58	)	$	(0.08	)	$	(3.65	)
稀释	$	(3.58	)	$	(0.08	)	$	(3.65	)


	截至2022年12月31日的财年
	正如之前报道的那样			调整			修订后的
综合全面损失表
净亏损	$	(251,403	)	$	(5,465	)	$	(256,868	)
综合损失	$	(238,269	)	$	(5,465	)	$	(243,734	)


	截至2022年12月31日的财年
	正如之前报道的那样			调整			修订后的
合并现金流量表
净亏损	$	(251,403	)	$	(5,465	)	$	(256,868	)
由于以下原因导致的现金变化：
预付费用	$	9,599		$	(721	)	$	8,878
应计负债	$	19,904		$	1,021		$	20,925
所得税	$	(588	)	$	5,165		$	4,577
经营活动提供的现金	$	76,646		$	—		$	76,646

除本文包含的历史信息外，这份Form 10-Q季度报告还包括根据修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第21E节的含义作出的“前瞻性陈述”，特别包括在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”标题下有关我们的计划、战略、目标和前景的陈述。我们通常使用“可能”、“将会”、“可能”、“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“计划”、“打算”、“目标”以及类似的表述来识别前瞻性表述。我们的这些前瞻性陈述是基于我们对未来事件和财务表现的当前看法。实际结果可能与这些前瞻性陈述中预测的结果大不相同。这些前瞻性陈述会受到风险、不确定性和假设的影响，其中包括：

您不应过度依赖任何前瞻性陈述。您应该明白，许多重要因素，包括本文讨论的那些因素，可能会导致我们的结果与任何前瞻性声明中表达或建议的结果大不相同。除非法律另有要求，否则我们不承担任何义务更新或修改这些前瞻性陈述，以反映在本季度报告10-Q表日之后发生的新信息或事件或情况，或反映意外事件或其他情况的发生。

WW国际公司是一家弗吉尼亚州的公司，其主要执行办事处设在纽约。在这份10-Q表格季度报告中，除非上下文另有说明：“我们”、“我们”、“公司”、“慧俪轻体”和“WW”是指WW国际公司及其在财务报表中合并的所有业务；“北美”是指我们的北美公司所有的业务和特许经营收入及相关成本；“国际”是指我们的欧洲大陆公司所有的业务、英国公司所有的业务以及澳大利亚、新西兰和新兴市场的业务。自2023财年第一天(即2023年1月1日)起，我们重新调整了我们的组织结构和资源，以更紧密地与我们的战略优先事项保持一致，并集中了某些职能和系统的全球管理，导致北美和国际都是截至该日期我们唯一需要报告的部门。我们的“数码”业务是指为我们的数码产品提供订阅服务，以前包括Digital 360(视情况而定)。我们的“研讨会+数字”业务是指向承诺计划订阅者，包括前数字360会员(视情况而定)提供无限访问我们的研讨会和我们的数字订阅产品的服务。它以前还包括为未订阅承诺计划的成员提供参加研讨会的机会，其中包括我们的“现收现付”成员。我们的“临床”业务是指为我们的序列计划中包括的临床产品提供订阅。在2022财年第二季度，我们停止提供我们的数字360产品。在2022财年第二季度，超过大多数的关联成员从我们的数字业务过渡到我们的研讨会+数字业务，在2022财年第三季度开始时，人数最少。有关停止提供此产品的更多详细信息，以及前Digital 360会员以此类产品当时的当前定价进行的这些过渡如何影响2022财年第二季度和上半年每项业务的期末订户数量以及每项业务的相关付费周数和收入，请参阅我们的2022财年第二季度Form 10-Q季度报告。

我们的财政年度在最接近12月31日的周六结束，由52周或53周的周期组成。在这份Form 10-Q季度报告中：

本季度报告中使用的Form 10-Q中的以下术语是我们的商标：Digital 360®，周末健康TM，慧俪轻体®和WW标志。

以下讨论应与我们2022财年的Form 10-K年度报告一起阅读，其中包括关于我们的更多信息、我们的经营结果、我们的财务状况和我们的现金流，以及我们的未经审计的综合财务报表和本Form 10-Q季度报告第1项中的相关附注(统称为“综合财务报表”)。

以下讨论进行了调整，以反映我们对以前发布的合并财务报表的修订，以纠正前期的错误陈述，我们的结论是，这些错误陈述无论是单独还是总体上都没有导致我们先前发布的合并财务报表的重大错误陈述。有关修订的进一步资料载于本季度报告10-Q表格的综合财务报表附注内的“附注1.列报基础”及“附注17.修订先前发出的财务报表”内。

为了补充我们根据美国公认会计原则(“GAAP”)公布的综合业绩，我们披露了不包括或调整某些项目的经营业绩的非GAAP财务计量。毛利、毛利率、营业收入(亏损)、营业收入(亏损)利润率及其组成部分在本季度报告Form 10-Q中讨论，包括报告(基于公认会计原则)和调整(基于非公认会计原则)，涉及(I)2023财年第三季度，以排除(A)与我们先前披露的2023年重组计划(“2023年计划”)相关的费用和(B)与我们之前披露的2022年重组计划(“2022年计划”)相关的某些费用的逆转；(2)2023财政年度的前九个月，不包括(A)与2023年计划有关的收费、(X)与2022年计划有关的收费或撤销与2022年计划有关的某些收费(视情况而定)、(Y)与我们先前披露的2021年组织重组计划(“2021年计划”)有关的费用或撤销与2021年计划有关的某些收费的净影响，以及(Z)撤销与我们以前披露的2020年组织结构调整计划(“2020年计划”)有关的某些费用，以及(B)与收购Sequence有关的某些非经常性交易成本的影响(定义如下)；(Iii)2022财年第三季度，不包括(A)与我们的美国、加拿大和新西兰会计单位相关的我们获得的特许经营权的减值费用的影响，以及(B)与2022年计划相关的(X)费用和(Y)与2021年计划相关的费用的净影响；以及(Iv)2022财年的前九个月，以排除(A)与我们的美国、加拿大和新西兰会计单位相关的特许经营权的减值费用的影响，以及与我们的全资子公司Kurbo，Inc.(“Kurbo”)有关的我们商誉的减值费用的影响，以及(B)与2022年计划相关的费用、(Y)与2021年计划相关的费用或与2021年计划相关的某些费用的撤销(视情况而定)的净影响，以及(Z)与2020年计划相关的某些费用的撤销。我们一般所指的非公认会计准则措施如下：(I)对于2023财年第三季度的调整，剔除或调整重组费用的净影响；(Ii)关于2023财年前九个月的调整，剔除或调整重组费用的净影响和收购交易成本的影响；(Iii)关于2022财年第三季度的调整，剔除或调整所获得的特许经营权减值的影响和重组费用的净影响；以及(Iv)关于2022财年前九个月的调整，扣除或调整所获得的特许经营权和商誉减值的影响以及重组费用的净影响。我们还在这份Form 10-Q的季度报告中列出了非GAAP财务指标：扣除利息、税项、折旧、摊销和基于股票的薪酬前的收益(“EBITDAS”)；扣除利息、税项、折旧、摊销、基于股票的薪酬、获得的特许经营权和商誉减值前的收益、重组费用净额以及与收购Sequence有关的某些非经常性交易成本(“调整后的EBITDAS”)；债务总额减去未摊销递延融资成本、未摊销债务贴现和手头现金(即净债务)；以及净债务/调整后的EBITDAS比率。本文介绍的2023财年第一季度调整后的EBITDAS进行了重新预测，以反映与收购Sequence相关的某些非经常性交易成本。见“--流动性和资本资源--EBITDAS、调整后的EBITDAS和净债务”，以了解这些非GAAP财务指标在每种情况下与最具可比性的GAAP财务指标的对账情况。我们的管理层相信，这些非公认会计准则财务指标为投资者提供了有关我们业务业绩的有用补充信息，并有助于对我们业务业绩进行逐期比较。虽然我们认为这些非GAAP财务指标对评估我们的业务是有用的，但这些信息应被视为补充性质，并不意味着孤立地考虑或作为根据GAAP编制的相关财务信息的替代品。此外，这些非公认会计准则财务指标可能与其他公司报告的类似权益指标不同。

由于汇率是了解期间间比较的一个重要因素，我们认为在某些情况下，除了报告结果外，在不变货币基础上公布结果有助于提高投资者了解我们的经营结果并评估我们与前几个时期相比的表现的能力。不变的货币信息比较不同时期的结果，就像汇率在一段时期内保持不变一样。我们使用不变货币基础上的业绩作为评估我们业绩的一种标准。在这份Form 10-Q季度报告中，我们通过使用上一年的外币汇率计算当年业绩来计算不变货币。我们通常指按不变货币基础计算的金额，即扣除或调整外币影响或按不变货币基础计算的金额。这些结果应该作为根据公认会计原则报告的结果的补充，而不是替代，而不是孤立地考虑。在我们公布的不变货币基础上的结果，可能无法与其他公司使用的类似名称的衡量标准相比较，也不是根据公认会计准则提出的业绩衡量标准。

获得的有限期限的特许经营权在剩余的合同期内摊销，合同期一般不到一年。收购的无限期长期特许经营权至少每年进行一次潜在减值测试，如果情况需要，则更频繁地进行测试。

在对收购的无限期特许经营权进行减值分析时，收购的特许经营权的公允价值是使用折现现金流量法估计的，该折现现金流法被称为与我们的车间+数字业务相关的特许经营权的假设启动方法，以及与我们的数字业务相关的特许经营权的特许权使用费减免方法。然后，将这些特许经营权的估计公允价值总和与这些权利的会计单位的账面价值进行比较。吾等已将评估减值的适当会计单位确定为适用收购发生所在国家的车间+数字业务和数字业务的权利的组合。截至2023年9月30日，这些特许经营权在美国、澳大利亚、英国和新西兰的账面净值分别为3.744亿美元、400万美元、270万美元和230万美元。

在我们对2023财年的假设启动方法分析中，我们假设成熟期在7年后到达。在到期一年之后，我们根据关于收入增长和运营利润率的假设，估计了研讨会+数字业务在每个国家/地区的未来现金流。在我们对2023财年的版税方法分析中，与每个国家/地区的数字业务相关的现金流是基于该国家/地区的预期数字收入和基于当前市场条款的版税税率应用的。研讨会+数字业务和数字业务的现金流利用加权平均资本成本计算的利率进行贴现，其中包括股权成本和债务成本。

在进行商誉减值分析时，我们的报告单位的公允价值是使用贴现现金流量法估计的。这种方法包括预测报告单位的未来现金流量，并使用适当的贴现率对这些估计的现金流量进行贴现。然后将估计公允价值与报告单位的账面价值进行比较。撇除与收购Sequence有关的商誉，吾等已为评估年度减值而厘定适当的报告单位为所有报告单位的国家/地区。截至2023年9月30日，不包括收购Sequence的商誉在美国、加拿大和其他国家/地区的账面净值分别为1.04亿美元、3950万美元和1220万美元。

在对所有报告单位进行商誉减值分析时，我们通过使用可归因于该国家的历史无债务现金流量(运营提供的现金流量减去资本支出)来估计未来现金流量，然后应用该国家未来预期的营业收入增长率。我们使用营业收入作为衡量我们潜在增长的基础，因为我们相信这是我们业务表现的最佳指标。然后，我们利用折现率对估计的未来现金流进行贴现，贴现率是使用加权平均资本成本计算的，其中包括股权成本和债务成本。

我们至少每年或在事件需要时更频繁地审查无限寿命无形资产，包括以无限寿命获得的特许经营权，以及潜在减值的商誉。我们对我们的无限期无形资产和商誉进行了截至2023年5月7日和2022年5月8日(分别是财政年度5月1日)的年度公允价值减值测试。

在确定公允价值时，我们利用各种假设，包括对未来现金流、收入增长率、营业收入利润率和贴现率的预测。这些基本假设的改变可能导致减值评估结果发生变化，因此可能导致公允价值低于账面价值，并导致该等资产减值。如果出现这样的结果，我们将被要求记录相应的费用，这将影响收益。我们还将被要求减少资产负债表上相关资产的账面价值。我们继续评估这些假设，并认为这些假设是适当的。

在进行减值分析时，我们还考虑了股权和债务的交易价值。如果我们的股票和债务的交易价值从测试时的水平大幅下降，我们可能不得不在适当的时间计入减值费用，这可能是实质性的。有关我们确认资产减值费用相关风险的更多信息，请参阅“第1A项”。风险因素“是我们2022财年10-K表格年度报告的一部分。

有关我们收购的特许经营权和商誉年度减值测试以及我们收购的特许经营权2022财年第三季度中期减值测试结果的详细信息，请参阅本季度报告的第I部分，第1项，在综合财务报表附注6“收购的特许经营权、商誉和其他无形资产”下的10-Q表格第1项。

有关我们关键会计政策的信息载于我们2022财年10-K表格年度报告中我们经审计的综合财务报表的“附注2.重要会计政策摘要”。自2022财年结束以来，我们的关键会计政策没有改变。

我们的管理团队定期审查和分析一系列财务和运营指标，包括下面列出的关键业绩指标，以管理我们的业务，衡量我们的业绩，识别影响我们业务的趋势，确定资源分配，做出关于公司战略的决策，并评估我们的现金流和收益的质量和潜在变异性。我们还相信，这些关键业绩指标对管理层和投资者都很有用，有助于进行预测，并便于与我们历史上的经营业绩进行比较。这些指标是对我们的GAAP结果的补充，并包括运营指标。

截至2023年9月30日止三个月与截至2022年10月1日止三个月之比较

下表列出了截至2023年9月30日止三个月的综合经营报表中2023财年第三季度的选定财务信息，以及截至2022年10月1日止三个月的综合经营报表中2022财年第三季度的选定财务信息。

2023财年第三季度的某些业绩进行了调整，以排除2023年计划重组费用620万美元的净影响，以及2022年计划重组费用20万美元的冲销。见上文“非公认会计准则财务衡量标准”。下表列出了我们选定的截至2023年9月30日的三个月的财务数据中已调整的某些组成部分的对账。

2022财年第三季度的某些业绩进行了调整，以排除获得的3.127亿美元特许经营权减值的影响，以及2022年计划重组费用360万美元和2021年计划重组费用10万美元的净影响。见上文“非公认会计准则财务衡量标准”。下表列出了我们选定的截至2022年10月1日的三个月的财务数据中已调整的某些组成部分的对账。

2023财年第三季度的收入为2.149亿美元，比2022财年第三季度减少了3480万美元，降幅为14.0%。不包括外汇的影响，2023财年第三季度的收入将比上一年同期下降15.3%，这对我们2023财年第三季度的收入产生了积极影响。这一下降是由于订阅收入下降，原因是订户在初始、低价、承诺期内的比例较高，以及继续向我们的数字业务转移。订阅收入包括2023财年第三季度1000万美元的临床订阅收入。消费产品业务的持续减少导致消费产品销售额下降，也是导致本季度收入下降的原因之一。有关收入的其他详细信息，请参阅“-细分结果”。

与2022财年第三季度相比，2023财年第三季度的收入成本下降了2430万美元，降幅为24.9%。剔除外汇的影响，2023财年第三季度的收入成本增加了60万美元，2023财年第三季度的收入成本将比上一年同期下降25.5%。不包括2023财年第三季度40万美元重组费用的净影响和2022财年第三季度6000美元重组费用的净影响，2023财年第三季度的收入成本将比上一年同期下降25.3%，或按不变货币计算下降25.9%。

与2022财年第三季度相比，2023财年第三季度毛利润下降了1060万美元，降幅为7.0%。剔除外汇的影响，2023财年第三季度的毛利润将比上一年同期下降8.7%，这对2023财年第三季度的毛利润产生了270万美元的积极影响。剔除2023财年第三季度40万美元重组费用的净影响和2022财年第三季度6000美元重组费用的净影响，2023财年第三季度的毛利润将比上一年同期下降6.7%，按不变货币计算下降8.5%，主要原因是收入下降。2023财年第三季度的毛利率增至66.0%，而2022财年第三季度的毛利率为61.0%。剔除外币的影响，2023财年第三季度的毛利率将比上一年同期增长4.7%至65.7%。剔除2023财年第三季度重组费用的净影响和2022财年第三季度重组费用的净影响，2023财年第三季度的毛利率将比上一年同期增长5.1%至66.2%。剔除外币的影响、2023财年第三季度重组费用的净影响和2022财年第三季度重组费用的净影响，2023财年第三季度的毛利率将比上一年同期增长4.9%至65.9%。毛利率的增长主要是由于我们的车间+数字业务内降低固定成本基础的行动，以及收入组合转移到我们利润率更高的数字业务。

与2022财年第三季度相比，2023财年第三季度的营销费用增加了1240万美元，增幅为34.8%。剔除外汇的影响，2023财年第三季度的营销费用增加了60万美元，2023财年第三季度的营销费用将比上一年同期增长33.1%。营销费用的增加主要是由于在线广告支出增加。正如之前披露的，我们将营销支出从2023财年第一季度转移到本财年剩余时间，与我们的绩效营销计划相关。2023财年第三季度，营销费用占收入的百分比从2022财年第三季度的14.3%增加到22.4%。

2023财年第三季度的销售、一般和行政费用比2022财年第三季度增加了460万美元，增幅为7.9%。剔除外币的影响，2023财年第三季度的销售、一般和行政费用增加了50万美元，2023财年第三季度的销售、一般和行政费用将比上一年同期增长7.0%。剔除2023财年第三季度560万美元重组费用的净影响和2022财年第三季度370万美元重组费用的净影响，2023财年第三季度的销售、一般和行政费用将比上一年同期增长4.9%，或按不变货币计算增长4.0%。销售、一般和行政费用的增加主要是由于与收购Sequence相关的非交易相关成本。2023财年第三季度，销售、一般和行政费用占收入的百分比从2022财年第三季度的23.4%增加到29.3%。剔除2023财年第三季度重组费用的净影响和2022财年第三季度重组费用的净影响，2023财年第三季度的销售、一般和行政费用占收入的百分比将比上一年同期增长4.8%，或按不变货币计算增长5.0%。

在执行截至2022年10月1日的中期减值分析时，我们确定以无限期记账单位获得的美国、加拿大和新西兰特许经营权的账面价值超过了它们各自的公允价值，因此，我们在2022财年第三季度分别为美国、加拿大和新西兰记账单位记录了2.983亿美元、1330万美元和110万美元的减值费用。

2023财年第三季度的营业收入为3060万美元，而2022财年第三季度的营业亏损为2.545亿美元。2023财年第三季度的营业收入受到160万美元外汇的积极影响。剔除2023财年第三季度600万美元重组费用的净影响、2022财年第三季度3.127亿美元特许经营权获得减值的影响以及2022财年第三季度370万美元重组费用的净影响，2023财年第三季度的营业收入将为3660万美元，而2022财年第三季度的营业收入为6190万美元，按不变货币计算下降40.9%或43.5%。2023年第三季度的营业利润率为14.2%，而2022年第三季度的营业亏损利润率为101.9%。剔除2023财年第三季度重组费用的净影响、2022财年第三季度获得的特许经营权减值的影响以及2022财年第三季度重组费用的净影响，2023财年第三季度的营业利润率将为17.0%，而2022财年第三季度的营业利润率为24.8%，按不变货币计算下降7.8%或8.2%。营业收入利润率的下降主要是由于营销费用占收入的百分比增加，以及销售、一般和行政费用占收入的百分比增加，但部分被毛利率的增加所抵消。

2023财年第三季度的利息支出比2022财年第三季度增加了360万美元，增幅为17.2%。利息支出的增加主要是由于我们的定期贷款工具的基本利率(定义如下)的增加。我们的债务实际利率基于2023财年第三季度和2022财年第三季度发生的利息(包括递延融资成本和债务折扣的摊销)和我们的平均借款，不包括当时生效的利率互换的影响，从2022财年第三季度末的5.68%增加到2023财年第三季度末的7.73%。包括我们当时有效的利率互换的影响，我们债务的实际利率，基于产生的利息(包括我们递延融资成本和债务折扣的摊销)和我们在2023财年第三季度和2022财年第三季度的平均借款，从2022财年第三季度末的5.77%增加到2023财年第三季度末的6.75%。关于我们债务的更多细节，包括利率和支付，请参阅“-流动性和资本资源-长期债务”。有关我们利率互换的更多详情，请参阅本季度报告10-Q表格第I部分中的“关于市场风险的定量和定性披露”。

其他费用净额，主要包括外币对公司间交易的影响，在2023财年第三季度减少了50万美元，降至80万美元，而2022财年第三季度的支出为130万美元。

我们2023财年第三季度的有效税率为(727.7%)，而2022财年第三季度为25.6%。中期的实际税率是使用按离散项目调整的年度实际税率确定的。在2023财年，由于美国对利息扣除的限制，我们被要求增加针对美国递延税项资产的估值免税额。预测的全年税收支出，包括与我们预测的全年税前亏损(尽管微乎其微)有关的估值免税额的增加，推动了异常高的负年度有效税率。将这一负的年度有效税率应用于2023财年第三季度的税前收入，2023财年第三季度的所得税优惠为3840万美元。

在2023财年第三季度，美国联邦法定税率与我们的综合有效税率之间的差异主要是由于上文提到的估值津贴。此外，实际税率受到来自外国司法管辖区收入的税项支出的影响，但部分被与外国衍生无形收入(“FDII”)有关的税项优惠所抵销。2022财年第三季度的税收优惠受到美国州税率变化的影响。在2022财年第三季度，美国联邦法定税率与我们的综合有效税率之间的差异主要是由于州所得税支出和在外国司法管辖区赚取的收入产生的税收支出，部分被与FDII相关的税收优惠所抵消。

2023财年第三季度的净收益为4370万美元，而2022财年第三季度的净亏损为2.06亿美元。2023财年第三季度的净收入受到110万美元外汇的积极影响。2023财年第三季度的净收入包括重组费用的450万美元净影响。2022财年第三季度的净亏损包括2.351亿美元的特许经营权减值影响和270万美元的重组费用净影响。

2023会计年度第三季度每股摊薄收益(EPS)为0.54美元，而2022会计年度第三季度每股摊薄净亏损为2.93美元。2023财年第三季度每股收益包括重组费用带来的0.06美元净影响。2022财年第三季度稀释后每股净亏损包括获得的特许经营权减值带来的3.34美元影响和重组费用带来的0.04美元净影响。

如前所述，自2023财年第一天(即2023年1月1日)起，我们重新调整了组织结构和资源，以更紧密地与我们的战略重点保持一致，并集中对某些职能和系统进行全球管理。由于我们组织结构的变化，我们现在有两个可报告的部门，包括北美和国际，目的是做出运营和资源决策并评估财务业绩。新的可报告部门将继续提供类似的服务和产品。

下表列出了2023财年第三季度按可报告部门划分的关键指标，以及这些指标与上一年同期相比的变化百分比：

2023财年第三季度北美地区收入较上一年同期减少是由于产品销售和其他收入减少以及订阅收入减少所致。与上一年同期相比，2023财年第三季度订阅费收入下降的主要原因是数字订阅费收入减少和研讨会+数字费用减少。与2022财年第三季度初相比，2023财年第三季度初的数字订阅收入和研讨会+数字费用都受到了各自用户数量减少的负面影响。2023财年第三季度的订阅收入得益于我们收购Sequence后的临床订阅收入。2023财年第三季度北美地区总带薪周数比上一年同期增加，主要是因为2023财年第三季度的招聘人数高于2022财年第三季度。

与上一年同期相比，2023财年第三季度北美产品销售额和其他销售额的下降主要是由于我们继续减少消费品业务，导致消费品销售额下降。

2023财政年度第三季度国际收入比上一年同期减少是由于订阅收入减少，在较小程度上是产品销售和其他收入减少。与上一年同期相比，2023财政年度第三季度订阅费收入减少是由于数字订阅费收入减少，其次是研讨会+数字费用的减少。与2022财年第三季度初相比，2023财年第三季度初的数字订阅收入和研讨会+数字费用都受到了各自用户数量减少的负面影响。2023财年第三季度国际总支付周数比上一年同期减少，主要是因为2023财年第三季度初的传入用户总数低于2022财年第三季度初。

与上一年同期相比，2023财年第三季度国际产品销售额和其他销售额的下降主要是由于我们继续减少消费品业务，导致消费品销售额下降。

下表列出了截至2023年9月30日的9个月的综合运营报表中的精选2023财年前9个月的财务信息，以及截至2022年10月1日的9个月的综合运营报表中的精选财务信息。

2023财年前9个月的某些业绩进行了调整，以排除2023年计划重组费用3060万美元、2022年计划重组费用60万美元、2021年计划重组费用10万美元和2020年计划重组费用的最低限度逆转的净影响，以及860万美元收购交易成本的影响。见上文“非公认会计准则财务衡量标准”。下表列出了我们选定的截至2023年9月30日的9个月的财务数据中已调整的某些组成部分的对账。

2022财年前九个月的某些业绩进行了调整，以排除3.392亿美元的特许经营权收购和商誉减值的影响，以及2270万美元的2022年计划重组费用的净影响，拨回2021年计划重组费用20万美元及拨回2020年计划重组费用10万美元。参见上文“非GAAP财务指标”。下表载列我们截至2022年10月1日止九个月选定财务数据中若干已调整部分的对账。

2023财年前9个月的收入为6.836亿美元，比2022财年前9个月减少1.333亿美元，降幅16.3%。剔除外汇的影响，2023财年前9个月的收入将比上一年同期下降16.1%，这对我们2023财年前9个月的收入造成了170万美元的负面影响。这一下降主要是由于数字订阅收入下降，这是由于2023财年初传入数字订户数量低于2022财年初，其次是由于我们继续逐步减少消费产品业务，前九个月的消费产品销售额比上一年同期有所下降。订阅收入包括2023财年前9个月的临床订阅收入1760万美元。有关收入的其他详细信息，请参阅“-细分结果”。

与2022财年前9个月相比，2023财年前9个月的收入成本下降了4240万美元，降幅为13.2%。剔除外币的影响，2023财年前9个月的收入成本减少了110万美元，2023财年前9个月的收入成本将比上一年同期下降12.8%。剔除2023财年前9个月1,970万美元重组费用的净影响和2022财年前9个月390万美元重组费用的净影响，2023财年前9个月的收入成本将比上一年同期下降18.3%，或按不变货币计算下降18.0%。

与2022财年前九个月相比，2023财年前九个月的毛利润下降了9100万美元，降幅为18.4%。剔除外汇的影响，2023财年前9个月的毛利润将比上一年同期下降18.2%，这对2023财年前9个月的毛利润造成了60万美元的负面影响。剔除2023财年前9个月1,970万美元重组费用的净影响和2022财年前9个月390万美元重组费用的净影响，2023财年前9个月的毛利润将比上一年同期下降15.1%，按不变货币计算下降14.9%，主要原因是收入下降。2023财年前9个月的毛利率降至59.2%，而2022财年前9个月的毛利率为60.6%。剔除外币的影响，2023财年前9个月的毛利率将比上一年同期下降1.5%至59.1%。剔除2023财年前9个月重组费用的净影响和2022财年前9个月重组费用的净影响，2023财年前9个月的毛利率将比上一年同期增长0.9%至62.0%，无论是调整后的毛利率还是按不变货币调整的毛利率。毛利率的增长主要是由于我们在车间+数字业务中采取行动降低固定成本基础。

与2022财年前9个月相比，2023财年前9个月的营销费用减少了770万美元，降幅为3.9%。剔除外汇的影响，2023财年前9个月的营销费用减少了130万美元，2023财年前9个月的营销费用将比上一年同期下降3.2%。营销费用的下降主要是由于电视广告和制作、名人费用和其他相关成本的下降，但网络广告支出的增加部分抵消了这一下降。2023财年前9个月的营销费用占收入的百分比从2022财年前9个月的23.9%增加到27.4%。

与2022财年前9个月相比，2023财年前9个月的销售、一般和行政费用减少了470万美元，降幅为2.4%。剔除外币的影响，2023财年前9个月的销售、一般和行政费用减少了40万美元，2023财年前9个月的销售、一般和行政费用将比上一年同期下降2.2%。不包括2023财年前9个月1160万美元重组费用的净影响，2023财年前9个月860万美元收购交易成本的影响，以及2022财年前9个月1850万美元重组费用的净影响，2023财年前9个月的销售、一般和行政费用将比上一年同期下降3.7%，或按不变货币计算下降3.4%。销售、一般和行政费用的减少主要是由于2022年和2023年重组计划导致薪酬支出和相关成本下降，但被与收购Sequence相关的非交易相关成本部分抵消。2023财年前9个月，销售、一般和行政费用占收入的百分比从2022财年前9个月的23.7%增加到27.6%。剔除2023财年前9个月重组费用的净影响、2023财年前9个月收购交易成本的影响和2022财年前9个月重组费用的净影响，2023财年前9个月的销售、一般和行政费用占收入的百分比将比上一年同期增长3.2%。

在执行截至2022年5月8日的年度减值分析时，我们确定以不确定的活着会计单位收购的加拿大和新西兰特许经营权的账面价值超过了各自的公允价值，因此，我们在2022财年第二季度分别为加拿大和新西兰的会计单位记录了2450万美元和80万美元的减值费用。此外，作为我们战略计划的一部分，我们在2022财年第二季度决定在2022财年第三季度退出Kurbo业务。由于这一决定，我们在2022财年第二季度记录了110万美元的减值费用，其中包括Kurbo的全部商誉余额。

2023财年前9个月的营业收入为2830万美元，而2022财年前9个月的营业亏损为2.322亿美元。2023财年前9个月的营业收入受到110万美元外汇的积极影响。不包括2023财年前9个月3130万美元重组费用的净影响，2023财年前9个月860万美元收购交易成本的影响，2022财年前9个月收购的3.392亿美元特许经营权和商誉减值的影响，以及2022财年前9个月2240万美元重组费用的净影响，2023财年前9个月的营业收入为6820万美元，而2022财年前9个月的营业收入为1.293亿美元，下降了47.2%。按不变货币计算为48.1%。2023财年前9个月的营业利润率为4.1%，而2022财年前9个月的营业亏损利润率为28.4%。剔除2023财年前9个月重组费用的净影响、2023财年前9个月收购交易成本的影响、2022财年前9个月收购的特许经营权和商誉减值的影响以及2022财年前9个月重组费用的净影响，2023财年前9个月的营业利润率将为10.0%，而2022财年前9个月的营业利润率为15.8%，按不变货币计算下降5.8%或6.0%。营业利润率的下降主要是由于营销费用占收入的百分比增加，以及销售、一般和行政费用占收入的百分比增加，但与上年同期相比毛利率的增加部分抵消了这一影响。

2023财年前九个月的利息支出比2022财年前九个月增加了1,260万美元，增幅21.4%。利息支出的增加主要是由于我们的定期贷款工具的基本利率(定义如下)的增加。根据2023财年前9个月和2022财年前9个月发生的利息(包括递延融资成本和债务折扣的摊销)和我们的平均借款，不包括当时生效的利率互换的影响，我们债务的实际利率从2022财年前9个月末的4.98%上升到2023财年前9个月末的7.48%。包括我们当时有效的利率互换的影响，我们债务的实际利率，基于发生的利息(包括我们递延融资成本和债务折扣的摊销)和我们在2023财年前9个月和2022财年前9个月的平均借款，从2022财年前9个月末的5.40%上升到2023财年前9个月末的6.62%。关于我们债务的更多细节，包括利率和支付，请参阅“-流动性和资本资源-长期债务”。有关我们利率互换的更多详情，请参阅本季度报告10-Q表格第I部分中的“关于市场风险的定量和定性披露”。

其他(收入)支出净额，主要包括外币对公司间交易的影响，在2023财年前9个月增加了330万美元，收入为3.6万美元，而2022财年前9个月的支出为330万美元。

我们2023财年前9个月的有效税率为44.0%，而2022财年前9个月为24.9%。中期的实际税率是使用按离散项目调整的年度实际税率确定的。在2023财年，由于美国对利息扣除的限制，我们被要求增加针对美国递延税项资产的估值免税额。与我们预测的全年税前亏损(尽管微乎其微)相比，预测的全年税收支出(包括估值免税额的增加)推动了异常高的负年度有效税率，导致2023财年前9个月的所得税优惠为1890万美元。

在2023财年的前九个月，美国联邦法定税率与我们的综合有效税率之间的差异主要是由于上文提到的估值津贴。此外，实际税率受到来自外国司法管辖区收入的税收支出的影响，但与外国直接投资有关的税收优惠部分抵消了这一影响。2022财年前九个月的税收优惠受到美国州税率变化的影响，部分被股票薪酬的税收缺口所抵消。在2022财年的前九个月，美国联邦法定税率与我们的综合有效税率之间的差异主要是由于州所得税支出和在外国司法管辖区赚取的收入产生的税收支出，部分被与FDII相关的税收优惠所抵消。

2023财年前9个月的净亏损为2410万美元，而2022财年前9个月的净亏损为2.211亿美元。2023财年前9个月的净亏损受到80万美元外汇的积极影响。2023财年前9个月的净亏损包括2350万美元的重组费用净影响和750万美元的收购交易成本影响。2022财年前9个月的净亏损包括获得的特许经营权和商誉减值带来的2.564亿美元的影响，以及重组费用的1670万美元的净影响。

2023财年前9个月的稀释每股净亏损为0.32美元，而2022财年前9个月的稀释后每股净亏损为3.15美元。2023财年前9个月的稀释后每股净亏损包括重组费用的净影响0.31美元和收购交易成本的影响0.10美元。2022财年前9个月的稀释后每股净亏损包括获得的特许经营权和商誉减值带来的3.65美元的影响，以及重组费用的0.24美元的净影响。

下表列出了2023财年前9个月按可报告部门划分的关键指标，以及这些指标与上一年同期相比的变化百分比：

与上一财年同期相比，2023财年前9个月北美地区的收入减少是由于订阅收入减少，在较小程度上是产品销售和其他收入减少。与上一年同期相比，2023财政年度前9个月的订阅收入减少，主要原因是数字订阅收入减少，其次是研讨会+数字费用的减少。数字订阅收入和研讨会+数字费用都受到了2023财年初各自用户数量低于2022财年初的负面影响。2023财年前9个月的订阅收入得益于我们收购Sequence后的临床订阅收入。2023财年前9个月北美地区总支付周数比上一年减少，主要原因是2023财年开始时传入用户总数低于2022财年开始时。

与上一财年同期相比，2023财年前九个月北美产品销售额和其他销售额的下降主要是由于我们继续减少消费产品业务，导致消费品销售额下降。

2023财政年度前9个月国际收入比上一年同期减少是由于订阅收入减少，在较小程度上是由于产品销售和其他收入减少。与上一年同期相比，2023财政年度前9个月的订阅收入减少，主要原因是数字订阅收入减少，其次是研讨会+数字费用的减少。数字订阅收入和研讨会+数字费用都受到了2023财年初各自用户数量低于2022财年初的负面影响。2023财年前9个月的国际总支付周数比上一年减少，主要是因为2023财年开始时总入账用户数量低于2022财年开始时。

与上一年同期相比，2023财年前9个月国际产品销售额和其他销售额的下降主要是由于我们继续减少消费品业务而导致的消费品销售额下降。

经营活动提供的现金流历来为我们提供了主要的流动性来源。我们利用这些现金流，辅以长期债务和短期借款，为我们的业务和全球战略计划提供资金，偿还债务，并进行有选择的收购。在我们之前宣布的对Weekend Health，Inc.的收购完成后，按顺序(“顺序”)(“收购”)在2023财年第二季度, 我们的现金支出净额为4030万美元2023年4月10日关于支付购买价格和某些交易费用。有关收购的收购价格代价及相关条款的其他详情，请参阅本季度报告中10-Q表格中附注5“收购”下的第I部分第1项。他对合并财务报表进行了附注。这笔现金支出减少了我们未来可用的流动性。见“第1A项。风险因素-与我们收购周末健康公司相关的风险。(d/b/a顺序)--收购可能达不到预期效果。的本季度报表为Form 10-Q和“风险因素-与我们的流动性相关的风险-我们可能无法产生足够的现金来偿还我们所有的债务，并满足我们的其他流动性要求。” 我们2022财年的Form 10-K年度报告了解更多详细信息。我们目前相信，运营产生的现金，2023年9月30日我们手头约1.075亿美元的现金，我们在循环信贷安排(定义)下的可用性并描述了我们的持续成本重点将为我们提供足够的流动性，以履行我们的短期和长期义务。此外，如果有必要，我们可以灵活地推迟投资或减少营销支出。

我们继续主动管理我们的流动性，以便我们能够保持灵活性，为我们的业务投资提供资金，履行我们的长期债务，并对不断变化的商业和消费者状况做出反应。为了提高我们的灵活性并减少现金利息支付，我们于2021年4月为当时的信贷安排和当时的优先票据进行了再融资。有关此次再融资的更多细节，请参阅“-长期债务”。此外，我们在整个业务过程中采取了一系列措施，以减少开支和降低成本，并确保流动性。例如，我们在最近几个财年制定了重组计划，导致2023财年前9个月的总现金支出约为3510万美元，预计2023财年剩余时间将额外支出710万美元。有关其他详情，请参阅本季度报告中表10-Q表第一部分第1项，在合并财务报表附注16“重组”下。当前需求环境的演变性质和不确定的经济影响可能会影响我们未来的流动性。如果我们不能成功管理我们的成本，我们的流动资金和财务业绩，以及我们充分利用循环信贷安排的能力，可能会受到不利影响。

在市况许可下，吾等可不时寻求购买吾等的未偿还债务证券或贷款，包括高级担保票据及信贷安排下的借款(定义见下文)。根据投标要约或其他方面，此类交易可以是私下谈判的或公开市场交易。在受管理吾等负债的协议或条款所载任何适用限制的规限下，吾等作出的任何此等收购可透过使用吾等资产负债表上的现金、产生新的有担保或无担保债务、发行吾等股权或出售资产来提供资金。任何此类购买交易所涉及的金额，无论是单独的还是合计的，都可能是实质性的。任何此类购买可能相当于相当数量的特定类别或系列债务，这可能会减少该类别或系列债券的交易流动性。

下表列出了我们资产负债表营运资本赤字的某些相关衡量标准，不包括现金和现金等价物：

下表概述了导致营运资本赤字减少1,090万美元的主要因素，现金和现金等价物除外：

预付所得税的增加主要是由于负年度有效税率带来的所得税优惠的影响，这是由于计入估值准备以反映某些美国递延税项资产变现的不确定性和支付税款的时间。一年内到期的经营租赁负债部分减少，主要是由于我们的房地产组合继续合理化导致经营租赁终止所致。运营负债和其他净资产(包括应计工资和工资)的增长主要是由于与我们收购Sequence相关的应计负债增加，涉及将于2024年4月10日支付的现金，随着我们继续清盘我们的消费品业务，库存减少，以及应收账款减少，部分被我们年度奖金支付和员工离职福利支付的时间所抵消。

2023财政年度前9个月用于经营活动的现金流为120万美元，与2022财政年度前9个月经营活动提供的8 050万美元现金流相比，增加了8170万美元。经营活动现金流量的这一变化主要是由于与上一年同期相比，2023财政年度前9个月的非现金加回调整减少，用于经营资产和负债的现金增加，但被净亏损的减少部分抵消。

2023财年前9个月，用于投资活动的净现金总额为6670万美元，比2022财年前9个月增加3300万美元。这一增长主要是由于与上一财年同期相比，2023财年前9个月用于收购的现金净额增加。

2023财年前9个月，用于融资活动的净现金总额为190万美元，比2022财年前9个月减少20万美元。这一减少的主要原因是，与上一财年同期相比，2023财年前9个月行使的股票期权收益增加，与股票奖励的净股份结算有关的税款减少，但因收购支付的现金增加而被部分抵消。

我们目前计划通过使用经营活动提供的现金流来履行我们的长期债务，并在我们确定适当的时候，机会性地使用其他手段来偿还或再融资我们的债务。

于2021年4月13日，吾等(1)悉数偿还根据当时现有信贷安排于2024年到期的B批优先担保定期贷款本金总额约12亿美元，及(2)悉数赎回于2025年到期的当时未偿还的8.625厘优先票据(“已偿还优先票据”)本金总额3,000,000美元。2021年4月13日，我们当时现有的信贷安排包括2022年到期的优先担保循环信贷安排(其中包括可用于信用证的借款能力)，本金总额为1.75亿美元。该日在该循环信贷安排下并无未偿还借款。本集团以手头现金以及从本金总额约1,0000百万美元的新信贷安排(经不时修订的“信贷安排”)借款所得款项，以及发行本金总额为4.500%的2029年到期优先抵押票据(“高级抵押票据”)所得款项，为偿还贷款及赎回票据提供资金，每项票据如下所述。这些交易在本文中统称为“2021年4月债务再融资”。在2021财年第二季度，我们因2021年4月的债务再融资产生了3790万美元的费用(其中包括1290万美元的已偿还优先票据的预付罚款和500万美元的定期贷款安排的债务贴现(定义如下))。此外，我们因提前清偿与此有关的债务而录得2920万美元的损失。这项提前清偿的债务包括1,290万美元已发行优先债券的预付罚金、900万美元与我们2021年4月债务再融资相关的融资费用以及720万美元先前存在的递延融资费用和债务贴现的撇账。

信贷融通是根据本公司(借款人、贷款方)与美国银行(“美国银行”)(行政代理及开证行)于二零二一年四月十三日订立的信贷协议(经不时修订，“信贷协议”)发出。信贷安排包括(1)于2028年到期的优先担保B档定期贷款本金总额1,0000百万美元(“定期贷款安排”)及(2)于2026年到期的优先担保循环信贷安排(包括信用证的借款能力)项下承诺本金总额1.75亿美元(“循环信贷安排”)。

于2021年12月，本行就定期贷款机制下尚未偿还的定期贷款按面值预付总额5,250万美元的自愿性预付款。由于这些预付款，我们在2021财年第四季度注销了总计120万美元的债务贴现和递延融资费用。

截至2023年9月30日，我们的信贷安排下的未偿还本金总额为9.45亿美元，循环信贷安排下的可用金额为1.739亿美元，未提取的已发行信用证为110万美元，其条款和条件如下所述。截至2023年9月30日，循环信贷安排下没有未偿还的借款。

除若干例外情况外，信贷协议项下的所有责任均由我们现时及未来全资拥有的受限制国内材料附属公司担保。信贷协议项下的所有债务以及这些债务的担保基本上由公司和每个担保人的所有资产担保，但符合惯例的例外情况，包括：

除某些例外情况外，信贷安排要求本公司预付未偿还的定期贷款，条件是：

上述强制性预付款将用于减少定期贷款安排的本金分期付款。吾等可随时自愿偿还信贷安排项下的未偿还贷款，而无须支付罚金，但与信贷安排项下的定期SOFR贷款有关的惯常“破坏”费用除外。

于2023年6月，就逐步淘汰伦敦银行同业拆息的计划，吾等修订信贷安排，以SOFR期限取代伦敦银行同业拆息作为信贷协议下的基准利率，计算该基准利率时，除SOFR期限筛选利率(定义见信贷协议)及保证金(未经修订)外，1、3、6或12个月的信贷息差调整幅度分别为0.11448%、0.26161%、0.42826%或0.71513%。

定期贷款机制下的借款按年利率计息，利率等于(1)适用保证金加基准利率，基准利率参考(A)0.50%年利率加纽约联邦储备银行确定的联邦基金实际利率，(B)美国银行最优惠利率和(C)参考美元存款一个月的资金成本确定的期限SOFR利率，经某些额外成本调整后，再加1.00%；只要该利率不低于1.50%的下限或(2)适用保证金加定期SOFR利率，该利率是参考与此类借款相关的利息期间美元存款的资金成本而确定的，并经某些额外成本调整，前提是SOFR期限不低于0.50%的下限。循环信贷机制下的借款按年利率计息，利率等于基于杠杆定价网格的适用保证金，外加(1)基本利率，参考(A)年利率0.50%加上纽约联邦储备银行确定的联邦基金实际利率中的最高者，(B)美国银行最优惠利率和(C)参考美元存款的资金成本确定的期限SOFR利率，一个月的利息期经某些额外成本调整后加1.00%；只要该利率不低于1.00%的下限或(2)定期SOFR利率，该利率是参考与此类借款相关的利息期间美元存款的资金成本而确定的，并经某些额外成本调整，前提是该利率不低于零的下限。截至2023年9月30日，定期贷款安排和循环信贷安排下的定期SOFR利率借款的适用保证金分别为3.50%和2.75%。

吾等每季根据循环信贷安排向贷款人支付一笔承诺费，该承诺费根据吾等的综合第一留置权杠杆率(定义见信贷协议)而浮动。

信贷协议载有其他惯常条款，包括(1)陈述、保证及肯定契诺；(2)否定契诺，包括对债务、留置权、合并、收购、资产出售、投资、分配、预付次级债务、修订附属债务的重大协议、更改业务范围及与附属公司的交易(每种情况均受篮子、门槛及其他例外情况所限)的限制；及(3)惯常违约事件。截至2023年9月30日，我们遵守了在该日期生效的信贷协议下的契诺。

某些篮子的可获得性和进行某些交易的能力也须遵守某些财务比率。此外，如果截至任何财政季度末循环信贷安排下的未偿还信贷延期本金总额超过在该日期生效的循环信贷安排下的承诺总额的35%，我们必须遵守截至2023年第一财政季度(包括2024年第一财政季度)的综合第一留置权杠杆率为5.50：1.00，并将2024年第一财政季度(包括2025年第一财政季度)结束的期间的综合第一留置权杠杆率降至5.25：1.00。并在2025年第一财季之后的一段时间内，再降至5.00：1.00。截至2023年9月30日，我们的实际综合第一留置权杠杆率为8.64：1.00，我们的循环信贷安排下没有借款，签发的信用证总额为110万美元。截至2023年9月30日，我们没有遵守综合第一留置权杠杆率，因此，我们被限制在每个财政季度结束时借款不超过循环信贷安排下承诺总额的35%，即6130万美元，直到我们遵守适用的比率。

高级担保票据是根据一份日期为二零二一年四月十三日的契约(经不时修订、补充或修改，称为“契约”)发行的，该契约由本公司、其中所指名的担保人及作为受托人及票据抵押品代理人的纽约梅隆银行组成。该契约包含非投资级债务证券发行人的惯常条款、违约事件和契约。这些公约包括对债务、留置权、合并、收购、资产出售、投资、分配、次级债务的预付和与关联公司的交易的限制，在每种情况下，均受篮子、门槛和其他例外情况的限制。截至2023年9月30日，我们遵守了在该日期生效的契约。

优先抵押债券的应计年利率为4.500厘，将於二零二九年四月十五日期满。高级抵押债券的利息由2021年10月15日开始，每半年支付一次，日期为每年的4月15日和10月15日。于2024年4月15日或之后，我们可于任何一次或多次赎回部分或全部高级抵押票据，赎回价格相等于高级抵押票据本金的102.250%，另加至赎回日(但不包括该日)的应计及未付利息(如有)，该等选择性赎回价格在2025年4月15日或之后跌至101.125%，并于2026年4月15日或以后跌至100.000%。在2024年4月15日之前，我们可以在任何一次或多次赎回高级担保票据本金总额的40%，但赎回金额不超过某些股票发行的净收益，相当于本金总额的104.500%，另加到赎回日(但不包括该日)的应计和未付利息(如有)。在2024年4月15日之前，我们可以完整价格赎回部分或全部高级担保票据，外加到赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息。此外，在截至2024年4月15日之前的任何12个月期间，我们可以赎回高级抵押债券本金总额的10%为限，赎回价格相当于将赎回的高级抵押债券本金的103.000%，另加到赎回日(但不包括赎回日)的应计未付利息(如有)。如控制权发生变动，吾等必须提出以现金方式购买高级抵押票据，购买价相等于高级抵押票据本金额的101%，另加截至(但不包括)购买日的应计及未付利息(如有)。在出售若干资产后及在若干条件的规限下，吾等必须提出以现金方式购买高级抵押票据，购买价相等于高级抵押票据本金额的100%，另加截至(但不包括)购买日的应计及未付利息(如有)。

优先担保票据由为信贷安排提供担保的附属公司按优先担保基准提供担保。高级担保票据及票据担保以担保信贷融资的所有抵押品的优先留置权为抵押，受与本公司及每名担保人在信贷融资项下的义务同等优先的共同留置权的约束，并受某些门槛、例外和允许留置权的约束。

于2023年9月30日，信贷融资及高级担保票据项下未偿还金额为14.45亿美元，包括定期贷款融资9.45亿美元的借款、循环信贷融资中提取的0.亿美元，以及已发行及未偿还的高级担保票据本金总额5.0亿美元。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的债务包括固定利率和可变利率工具。利率互换是为了对冲与我们的可变利率借款相关的部分现金流敞口。有关我们的利率掉期的进一步资料，可参阅本季度报告的第一部分，即综合财务报表附注11“衍生工具及对冲”下的10-Q表格第1项。根据2023年9月30日和2022年12月31日的利率，剔除当时生效的掉期影响，我们未偿债务的加权平均利率(包括递延融资成本的摊销和债务折扣)分别约为7.48%和5.45%。根据2023年9月30日和2022年12月31日的利率，我们未偿债务的加权平均利率(包括递延融资成本的摊销和债务折扣)，包括当时生效的掉期的影响，分别约为6.44%和5.50%。

我们的累计其他全面亏损包括衍生工具的公平值变动及外币换算的影响。于2023年9月30日及2022年10月1日，扣除税项后衍生工具公平值变动的累计结余分别为收益550万元及收益990万元。于2023年9月30日及2022年10月1日，外币换算影响的累计结余（扣除税项）分别为亏损1，750万元及亏损2，120万元。

我们目前不支付股息，目前也没有在可预见的未来支付股息的计划。未来宣布和支付股息的任何决定将由我们的董事会在考虑我们的财务状况和经营结果、资本要求、合同、法律、税收和监管限制、影响向股东支付分派的弗吉尼亚州法律条款以及我们的董事会可能认为相关的其他因素后自行决定。此外，我们支付股息的能力可能受到我们现有债务的契约的限制，包括管理信贷安排的信贷协议和管理高级担保票据的契约，并可能受到管理我们或我们的子公司未来产生的其他债务的协议的限制。

2003年10月9日，我们的董事会授权并宣布了一项回购高达2.5亿美元的流通普通股的计划。2005年6月13日、2006年5月25日和2010年10月21日，我们的董事会授权并宣布向该计划增加2.5亿美元。回购计划允许不时在公开市场或通过私下协商交易购买股票。回购计划目前没有到期日。在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月内，我们没有根据该计划回购我们的普通股。

我们将非GAAP财务指标EBITDAS定义为扣除利息、税项、折旧、摊销和基于股票的薪酬前的收益，将调整后的EBITDAS定义为未计利息、税项、折旧、摊销、基于股票的薪酬、获得的特许经营权和商誉减值、重组费用净额和某些与收购Sequence相关的非经常性交易成本之前的收益。

下表载列截至2023年9月30日及2022年10月1日止三个月及九个月的EBITDAS及经调整EBITDAS（各自为非公认会计准则财务指标）与净收入（亏损）（最具可比性的公认会计准则财务指标）以及截至2023年9月30日止十二个月的EBITDAS及经调整EBITDAS与净亏损的对账：

降低杠杆率是公司资本结构的优先事项。截至2023年9月30日，我们的总债务减去未摊销递延融资成本和未摊销债务贴现/净亏损比率为(23.8)x。截至2023年9月30日，我们的净债务/调整后EBITDAS比率为8.8倍。

下表列出了截至9个月的净债务(一项非公认会计准则财务指标)与总债务(最具可比性的公认会计准则财务指标)的对账情况：

我们提出EBITDAS、调整后EBITDAS和净债务/调整后EBITDAS是因为我们认为它们是衡量我们业绩的有用补充指标。此外，我们认为EBITDAS、调整后的EBITDAS和净债务/调整后的EBITDAS对于投资者、分析师和评级机构衡量公司履行偿债义务的能力是有用的。有关我们使用这些非GAAP财务衡量标准的解释，请参阅本文的“-非GAAP财务衡量标准”。

作为我们持续业务的一部分，我们不参与与未合并实体或为促进表外安排或其他合同狭隘或有限目的而建立的金融伙伴关系的安排，例如经常被称为结构性融资或特殊目的实体的实体。

我们的主要业务是季节性的，因为冬季对我们整体的会员招募环境很重要。从历史上看，我们在今年第一季度经历了最高水平的招聘，这得益于广告支出的最高集中度。因此，我们第一季度的期末订户数量通常高于一年中其他季度的数量，从历史上看，这反映了一年中的下降。

公司信息和我们的新闻稿、Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和当前的Form 8-K报告及其修订，在以电子方式提交给或提供给美国证券交易委员会后，在合理可行的情况下尽快可在我们的公司网站上免费获取。此外，我们还在该网站上提供由我们的高级管理人员、董事和10%的股东以电子方式提交的第16条报告。

我们使用我们的公司网站Corporation.ww.com和某些社交媒体渠道，例如我们的公司Facebook页面(www.facebook.com/ww)、LinkedIn页面(www.linkedin.com/Company/weight twatcher)、Instagram帐户(Instagram.com/ww)和X帐户(@ww_us)作为分发公司信息的渠道。我们通过这些渠道发布的信息可能被认为是重要的。因此，投资者除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会备案文件以及公开电话会议和网络广播外，还应该关注这些渠道。我们网站和社交媒体渠道的内容不应被视为以引用方式并入本文。

在2023财年第二季度，针对之前宣布的逐步淘汰LIBOR的计划，我们修改了我们的信贷安排，以取代期限为SOFR的LIBOR作为信贷协议下的基准利率，并修改了我们的利率互换协议，从以LIBOR为指数的定期掉期付款过渡到期限为Sofr的定期掉期付款，以与我们的期限为Sofr指数的债务相关的利息支付保持一致。除2023财政年度第二季度的这一过渡外，在本季度报告所述期间，表格10-Q对“项目7A”中披露的信息没有实质性变化。关于市场风险的定量和定性披露“是我们2022财年年度报告Form 10-K的一部分。

于2023财政年度第三季度末，信贷安排下的借款按SOFR期限计息，外加3.50%的适用保证金。就定期贷款而言，根据信贷协议的条款适用于该等贷款的定期SOFR的最低利率定为0.50%，在此称为SOFR下限。此外，截至2023年9月30日，我们的利率互换实际上名义总金额为5.0亿美元。因此，截至2023年9月30日，根据未偿还的浮动利率债务金额和当时的期限SOFR利率，在考虑到利率掉期和期限SOFR下限的影响后，假设利率上升90个基点将使年利息支出增加约400万美元，假设利率下降90个基点将使年度利息支出减少约400万美元。这一增加和减少主要是由适用于我们定期贷款安排的利率推动的。

我们维持披露控制和程序，旨在确保根据交易所法案要求在我们的报告中披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和我们的首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。在首席执行官和首席财务官的参与下，我们的管理层评估了截至2023年9月30日，即2023财年第三季度末，我们披露控制程序和程序的设计和运营的有效性。根据上述评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至2023财年第三季度末，我们的披露控制和程序的设计和运营在合理的保证水平下是有效的。

我们对财务报告的内部控制在最近一个财政季度内没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

本项目要求提供的资料以合并财务报表附注10“法律”的方式并入本文。

与我们2022财年Form 10-K年度报告中详细说明的风险因素相比，风险因素没有发生实质性变化，而我们在截至2023年4月1日的Form 10-Q季度报告中详细说明的风险因素更新如下。

2023年4月10日，我们完成了之前宣布的对Weekend Health，Inc.的收购，按顺序开展业务(收购)，预计收购将带来各种好处，其中包括与我们现有业务的收入协同效应和运营效率。实现收购的预期收益受到许多不确定因素的影响，包括我们的业务和Sequence业务是否以高效和有效的方式整合。未能实现这些预期收益可能会导致成本增加，合并后公司产生的预期收入减少，管理层的注意力和精力将从正在进行的业务上转移，任何这些都可能对我们的业务、财务业绩和前景产生实质性的不利影响。

这些潜在的困难，其中一些是我们无法控制的，可能会对我们实现收购的预期好处的能力产生不利影响。此外，如果我们对收购的预期收益的假设不准确，或者我们没有以财务或行业分析师预期的速度或程度实现收购的预期收益，我们普通股的市场价格可能会下降。

此次收购可能不会增加我们的每股收益，但可能会稀释我们的每股收益，这可能会对我们普通股的市场价格产生负面影响。

我们预计，此次收购最初将稀释我们的每股收益，主要是由与收购相关的成本推动的。从长期来看，这笔收购对我们每股收益的增值可能低于预期，也可能是稀释。对我们未来每股收益的估计是基于可能发生重大变化的假设。此外，未来的事件和情况可能会减少或推迟目前预计的或可能导致稀释的增值，包括市场状况的不利变化、额外的交易和整合相关成本以及其他因素，如未能实现收购的部分或全部预期收益。我们每股收益的任何稀释、减少或延迟增长都可能导致我们普通股的价格下降或以更低的速度增长。

我们在远程医疗行业的经验有限，这可能会阻碍我们实现收购的预期好处。

由于医疗保健行业受到高度监管，我们需要遵守新的法律法规，包括与远程医疗、药房、企业行医、健康和消费者隐私、虚假声明以及药品的处方、分销和营销相关的法律法规。我们运营远程医疗业务的经验有限，预计将在很大程度上依赖现有的Sequence管理来继续管理Sequence业务。管理团队将共同努力，遵守适用的法律和法规，并与远程保健相关的频繁立法和监管变化保持同步。

此外，远程医疗行业有现有的和老牌的竞争对手，拥有相当大的市场份额，未来可能会有新的竞争对手进入市场。这些公司可能拥有比我们更多的财务、营销和其他资源，并可能拥有我们所缺乏的现有成本和运营优势。我们在该行业的有限经验可能会对我们在市场上吸引潜在客户(包括我们的现有客户)、开发专业知识和新技术、吸引人才、管理风险以及与规模更大、经验更丰富的竞争对手竞争的能力产生负面影响。

如果我们不能保留Sequence的现有管理，或者我们无法在远程医疗行业成功竞争，我们实现收购预期好处的能力可能会受到不利影响。

尽管我们就订立合并协议进行了尽职调查，Sequence可能存在我们没有足够的保险覆盖范围、赔偿或其他保障的责任、损失或其他风险。

虽然吾等在订立合并协议前对Sequence进行尽职调查，但我们依赖Sequence及其代表在尽职调查期间及在评估该等尽职调查结果期间所作陈述及披露或所采取行动的准确性及完整性。在收购完成之前，我们没有控制序列，可能不知道序列的某些活动，包括知识产权和其他诉讼索赔或纠纷、信息安全漏洞、违反法律、政策、规则和法规的行为、商业纠纷、税务责任和其他已知和未知的责任。

收购完成后，Sequence的负债，包括或有负债，与公司合并。如果Sequence的负债大于预期，或者Sequence有我们不知道的义务，我们的业务可能会受到实质性的不利影响。我们没有从序列的先前所有者那里获得赔偿的权利，而是依赖于有限的代理和保修保险。此类保险受免责条款、保单限制和某些其他惯例条款和条件的限制。Sequence还可能有其他未知的负债。如果我们对不在保险范围内的债务负责，我们可能会遭受严重的后果，可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

我们的声誉可能会因我们的特许经营商、被许可人、供应商和其他合作伙伴采取的行动而受损。

我们相信，我们的品牌，包括它们在市场上的广泛认可和强大的声誉和商誉，是我们最有价值的资产之一，它们为我们提供了竞争优势。我们的加盟商以我们的品牌经营他们的业务。我们将我们的商标授权给第三方，供这些方在零售店制造和销售各种商品，包括食品，并联合品牌或代言第三方品牌的消费服务和产品。我们还通过各种渠道销售，包括通过我们的电子商务平台在线销售，在我们的工作室销售，通过我们值得信赖的合作伙伴销售，包括由第三方供应商生产的食品和非食品产品。此外，我们将我们的服务和产品与其他第三方的服务和产品集成，包括通过捆绑和联合产品，并将来自值得信赖的第三方合作伙伴的数据集成到我们的产品中。我们的第三方合作伙伴关系还扩展到活动赞助和联合促销。我们的加盟商、被许可方、供应商和其他合作伙伴是独立的第三方，有自己的财务目标、第三方关系和品牌关联。他们采取的行动，包括违反公认的道德商业惯例或违反法律、法规或合同义务，例如不遵循我们的计划或不保持我们的质量和安全标准，可能会损害我们的声誉。此外，我们的产品和服务，或与我们自己的服务和产品集成的第三方产品或服务，可能会受到产品召回、品牌混淆、诉讼、监管行动或其他缺陷的影响，这可能会损害我们的品牌。与这些行为或这些第三方相关的任何负面宣传都将对我们的声誉造成不利影响，并可能导致招聘、数字产品订阅、研讨会出席人数和产品销售减少，从而导致收入和利润下降。

作为完成收购的结果，我们现在与专业公司、专业协会或同等实体有关联，这些实体是根据州法律组织的法人实体，雇用或与一个或多个州的医疗保健专业人员签订合同，以提供远程医疗服务(统称为PC)。吾等及彼等可能因医疗事故责任、专业责任或其他针对吾等或彼等聘用的或与吾等或彼等订立合约的医护专业人员(“附属专业人员”)的索赔而蒙受损失或声誉损害。我们和/或个人计算机可能无法针对这些索赔获得或维持足够的保险。提供远程医疗服务的医疗保健专业人员已受到多起指控玩忽职守的诉讼，其中一些诉讼可能涉及巨额索赔和巨额辩护费用。有可能这些索赔也可以针对我们提出，潜在的诉讼可能包括我们作为额外的被告。任何针对我们、个人计算机或附属专业人员的诉讼，如果胜诉，可能会导致索赔人获得超过任何适用保险范围限制的巨额损害赔偿金。虽然我们不控制个人计算机及其附属专业人员的远程保健做法，但可以断言，我们应该为个人计算机雇用的医疗保健专业人员的不当行为承担责任。

此外，我们和个人计算机可能会因涉及附属专业人员的重大不当行为或护理相关活动而招致声誉损害或负面宣传。医疗事故诉讼和索赔也可能导致州监管机构加强审查。此外，一些原告还在医疗事故诉讼中提出了企业行医的指控。然而，不能保证未来的一项或多项索赔不会成功。此外，医疗事故保险可能很昂贵，而且各州的情况有所不同，而且不能保证我们或个人或附属专业人员将以可接受的费用获得医疗事故保险。

如果针对我们、个人计算机或附属专业人员的不当行为索赔成功，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，我们无法获得足够的保险也可能对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。

此外，许多法律和法规管理广告、促销、配药和营销服务和产品的业务，包括仿制药和品牌药品。这些监管制度由政府机构监督，主要是美国食品和药物管理局(FDA)、美国卫生与公众服务部(HHS)、美国联邦贸易委员会(FTC)以及美国几个州和地方政府机构。不遵守这些政府机构的法律和法规可能会导致法律或其他执法行动，包括下令停止不遵守规定的活动。我们依赖药房、实验室和其他承包商为会员提供某些产品和服务。这些第三方可能会受到联邦、州或地方卫生当局、健康保险公司和药房福利经理的检查和审计。如果这些第三方不持有适当的许可证，或不遵守法律和法规要求，或受到执法行动的影响，我们的业务可能会受到不利影响。

对附属专业人员规定的产品的安全性、有效性或监管状况的任何调查，以及对这些产品的营销和销售的任何相关中断，都可能损害我们在市场上的声誉和形象。例如，使用此类产品可能会导致不良事件或其他不良副作用，这可能会导致监管当局对产品发出警告，或可能导致召回、撤回对此类产品的批准或其他监管或其他执法行动。FDA还向声称对其医药产品进行不当索赔的公司发出了警告信。如果FDA或任何其他监管机构确定我们做出了不适当的药物声明，我们可能会收到警告或无标题的信件，被要求修改我们的声明或采取其他行动，以满足FDA或任何其他监管机构的要求。不能保证我们不会受到州、联邦或外国政府诉讼或集体诉讼的影响，这些诉讼可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。

我们、个人电脑和附属专业人员受到广泛而复杂的医疗法律和法规的约束。如果我们、个人或附属专业人员未能遵守适用于我们的现有或新的法律或法规，我们或他们可能会受到民事或刑事处罚或受到其他执法行动的影响。

医疗行业和通过远程医疗提供的服务受到严格监管。收购完成后，我们业务的各个方面都受联邦、州或地方法律、规则和法规的约束，其中任何一项都可能不时发生变化。监管监督包括但不限于对企业行医的考虑，对医生和其他医疗保健专业人员的执照和执业范围的限制，建立医患关系，禁止欺诈、浪费和滥用，包括禁止提交虚假索赔的法律，反回扣和全额支付欺诈法，对转诊和自我转介的限制，广告和促销限制，隐私保护，包括患者信息，以及复杂的事先授权和其他要求。联邦和州法律允许私人当事人代表联邦政府对违反欺诈和滥用法律的公司提起举报人诉讼。

尽管我们和个人计算机努力遵守所有适用的法律和法规，但我们的操作和个人计算机的操作可能不符合某些法律或法规，因为它们可能被政府、司法、执法或监管机构或其代理人解读。不遵守法律法规可能会使我们、PC或附属专业人员受到民事或刑事处罚、许可或其他制裁，从而限制我们运营我们的业务或他们提供远程医疗服务的能力。请参阅“风险因素-与我们收购Weekend Health，Inc.相关的风险(d/b/a顺序)-我们可能会受到广泛的欺诈、浪费和滥用法律的约束，这些法律可能会导致联邦和州审计和调查，包括对虚假和其他不当索赔的诉讼。”

法律法规的变化带来了额外的风险。不遵守法律法规的此类变更可能会使我们、个人计算机和/或附属专业人员受到民事或刑事处罚或其他制裁，从而限制我们经营业务的能力或个人计算机和附属专业人员提供远程医疗服务的能力。对法律或法规的更改可能会对我们、个人电脑和医疗保健专业人员之间的预期协议的某些方面造成额外成本或使其全部或部分无效或非法。上述任何或所有问题都可能对我们吸引新会员或保留现有会员的能力产生不利影响，或使我们面临政府或第三方诉讼、调查、监管罚款或其他行动或责任，从而对我们的业务、财务状况、现金流和经营业绩造成重大不利影响。

我们所受的医疗保健法律和法规正在不断演变，未来可能会发生重大变化。

适用于我们的业务、远程医疗服务和医疗保健行业的法律和法规正在不断演变。虽然我们相信Sequence的协议和运营在实质上符合适用的医疗法律和法规，但不能保证我们能够成功应对当前监管环境中的变化。适用于我们的一些医疗法律和法规受到有限或不断变化的解释，政府、司法、执法或监管机构对我们的业务或运营进行审查可能会导致对我们产生实质性不利影响的决定。此外，适用于我们的医疗保健法律和法规可能会以可能对我们的业务产生重大不利影响的方式进行修改或解释。

最近频繁的针对远程医疗的立法和监管变化可能会给我们带来额外的要求和合规成本，在某些司法管辖区可能会产生业务影响。我们的业务可能会受到对我们商业模式的挑战或州政府限制个人电脑及其附属专业人员通过远程医疗在某些州提供产品和服务的能力的不利影响。

在大多数情况下，通过远程医疗向患者提供专业服务的医疗保健专业人员必须持有在患者所在州执业或提供治疗的有效许可证。某些州要求提供远程医疗服务的医疗保健专业人员实际位于与患者相同的州。由于新冠肺炎大流行，许多司法管辖区放宽了适用于远程医疗的州法律，特别是许可证要求。目前还不清楚，这些变化中的哪些将永久保留。如果法规更改为限制医疗保健专业人员通过远程医疗模式提供护理，或者此类医疗保健专业人员未能遵守远程医疗法律，PC及其附属专业人员可能会受到民事或刑事处罚，我们的财务状况和运营结果可能会受到不利影响。

针对远程医疗的联邦和州法律和法规各不相同，可能会规定知情同意、医疗方式、医疗记录、许可、后续护理和其他要求。个人计算机和附属专业人员通过远程医疗开展业务的能力在一定程度上取决于该州对远程医疗的处理，以及该州医疗或其他委员会对医疗和远程医疗服务实践的监管，每一项都受到不断变化的政治、监管和其他影响。如果新的法律和法规适用于远程医疗服务，我们可能会产生监控、评估和修改合规性运营流程的成本。所有这些活动都可能增加我们的成本，并在某些情况下影响个人计算机和附属专业人员在特定州提供远程医疗服务的能力。此外，患者可能不愿接受通过远程医疗提供的服务，或者可能不认为远程医疗比传统治疗更可取。在一个或多个州管理远程医疗实践的法律、规则和法规可能会发生变化或被以不利于我们业务的方式解释。如果采用不利的法律或法规，如果患者被证明不愿意按照我们预期的速度或数量采用PC及其附属专业人员提供的远程医疗服务，或者如果任何挑战通过远程医疗提供服务的索赔获得成功，而我们无法相应地调整我们的业务模式，我们在这些州的运营将被中断，这可能对我们的业务、财务状况、现金流和运营结果产生实质性的不利影响。

我们还可能受制于管理药品营销的法律、法规和执法趋势的变化。这类产品受到FDA、FTC和其他政府机构的监管，随着时间的推移，批准用于体重控制的药品的监管环境可能会变得更加复杂，要求越来越严格。如果联邦政府或其他有关安全、处方和索赔的要求在未来发生变化，这些变化可能会导致成本增加、召回、更多的会员订阅被取消、潜在会员的兴趣降低或其他不利影响或额外风险。

我们可能会受到广泛的欺诈、浪费和滥用法律的约束，这些法律可能会导致联邦和州的审计和调查，包括对虚假和其他不当索赔的诉讼。

美国医疗保健行业受到联邦、州和地方政府的严格监管和密切审查。全面的法律和法规管理我们与医疗保健专业人员和供应商的合同关系和安排、我们的营销活动以及我们运营的其他方面以及PC和供应商的运营。此类法律包括但不限于联邦和州反回扣、欺诈和滥用以及虚假索赔法律，并可能授权对向联邦和州医疗保健计划提交虚假或欺诈性报销索赔实施刑事、民事和行政处罚。

联邦反回扣法规(“反回扣法规”)规定，明知并自愿地提供、支付、索要或接受任何报酬，以诱导或奖励转诊可由联邦医疗保健计划报销的项目或服务，即属刑事犯罪。《反回扣条例》将“报酬”定义为包括任何有价值的直接或间接转移，无论是现金还是实物。法规被解释为涵盖任何安排，其中安排的至少一个目的是获得转介服务的报酬，或诱导购买、租赁、订购、推荐或安排根据联邦医疗保健计划可报销的物品或服务。个人或实体不需要实际了解法规或违反法规的具体意图即可实施违规行为。许多州都有类似的反回扣和消费者保护法，在某些情况下，这些法律已经扩大到适用于商业保险公司。如果任何政府、司法、执法或监管当局确定我们没有遵守任何此类法律，任何此类当局都可以对我们和/或我们支持的办公室提起诉讼，指控他们违反了此类法律，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。

联邦民事虚假索赔法案(FCA)禁止明知向联邦政府或其代理人或承包商或任何接受者提交任何虚假或欺诈性的索赔，如果联邦政府为索赔提供任何付款。FCA还禁止故意向政府医疗保健计划提交或导致提交虚假声明，包括联邦医疗保险、医疗补助、TRICARE和联邦雇员健康福利计划。它还禁止使用任何虚假记录或陈述作为索赔材料，以便联邦政府支付全部或部分虚假或欺诈性索赔。它还禁止明知而隐瞒或不正当地逃避向联邦政府支付金钱或财产的义务。FCA不需要证明欺诈的具体意图来产生责任。此外，违反《反回扣条例》可能导致根据《反回扣条例》承担法律责任。根据FCA提起的诉讼可以由总检察长、美国司法部(“司法部”)、美国检察官办公室提起，也可以由个人以政府的名义提起。这些私人当事人，通常被称为亲属，有权分享政府通过审判或和解追回的任何金额。这些“基坦”案件在立案时已被法院查封。了解诉状中所含信息的唯一各方是举报人、联邦政府和主审法院。有可能会对我们提起诉讼，而我们并不知道这些诉讼。违反《反海外腐败法》可能导致巨额罚款。联邦政府继续使用FCA以及随之而来的重大责任威胁，对提供远程医疗服务的远程医疗公司和医疗专业人员进行调查和起诉。除了根据适用的刑法对个人进行刑事定罪外，政府还根据FCA获得了数百万美元和数十亿美元的和解协议。鉴于实际和潜在的和解金额巨大，预计联邦政府将继续投入大量资源，调查为遵守FCA和其他适用的欺诈和滥用法律而提供远程医疗服务的远程医疗公司和医疗保健专业人员。违反《反海外腐败法》的附带后果包括行政处罚和实施和解、监督、诚信或其他协议。许多州都有类似的FCA法律，我们可能会受到这些法律的约束。如果认定我们违反了这些法律，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。

《健康保险可携性和责任法案》(HIPAA)还制定了新的联邦刑法，禁止明知和故意执行或试图执行欺诈任何医疗福利计划(包括私人第三方付款人)的计划，明知和故意挪用或窃取医疗福利计划，故意阻碍对医疗违规行为的刑事调查，以及明知和故意伪造、隐瞒或掩盖重大事实，或作出任何与提供或支付医疗福利、项目或服务有关的重大虚假、虚构或欺诈性陈述。与《反回扣法令》类似，个人或实体不需要实际了解该法令或违反该法令的具体意图即可实施违法行为。

此外，联邦医疗保健法禁止向联邦医疗保健计划受益人提供或转让任何报酬，包括免费服务，以及受益人知道或应该知道可能影响受益人选择联邦医疗保健计划项目或服务的特定提供者、从业者或供应商的受益人费用分摊豁免，除非已善意确定受益人的财务需求。违法者可能会被处以民事罚款。此外，商业付款人向患者提供的共同支付和免赔额的常规豁免也可能牵涉到适用的州法律，除其他外，涉及非法诈骗计划、保险欺诈、过高的服务费、对患者合同的侵权干预以及成文法或普通法欺诈。如果发现安排与适用的联邦和州欺诈、浪费和滥用、州广告、保险或其他适用法律不一致，我们可能会被要求重组或停止某些计划，或者受到其他重大处罚、执法行动或调查，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。

为了强制遵守联邦法律，如FCA，HHS监察长办公室(OIG)和美国司法部最近加强了对医疗保健公司和医疗保健专业人员之间互动的审查，这导致了医疗保健行业的调查、起诉、定罪和和解。处理调查可能会耗费时间和资源，并可能分散管理层对业务的注意力。未来任何此类调查或和解都可能增加我们的成本，或以其他方式对我们的业务产生不利影响。

此外，联邦和州政府机构以及商业付款人已经增加了审计以及行政、民事和刑事执法努力，作为识别和阻止医疗欺诈和滥用行为的努力的一部分。这些审计和调查涉及广泛的主题，包括但不限于以下内容：订购和转介做法、对保险和支付规则的技术遵守、提供违禁薪酬、患者隐私和数据安全规则以及财务报告。此外，OIG和美国司法部不时采取国家执法举措，侧重于具体做法或其他涉嫌滥用行为的领域。例如，OIG宣布了一项特别的欺诈警报，通知医疗保健专业人员在与某些远程医疗公司达成安排时应谨慎行事。联邦和州政府还被授权对任何个人或实体提出虚假索赔，要求支付联邦或州医疗保健计划下报销的项目或服务的款项，并对其实施刑事、民事和行政处罚。虽然刑法通常只适用于欺诈意图的情况，但联邦政府正在不断扩大的情况下运用其执法权力。如果我们或任何个人电脑被发现违反了联邦或州的法律或法规，我们和他们可能会被迫停止这种违规行为，并可能受到诉讼、罚款和刑事处罚，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。

与联邦和州政府机构类似，商业付款人也增加了审计和追回努力。向私营保险公司提出的索赔可能导致刑事和民事处罚，包括但不限于与违反联邦邮件和电信欺诈法规有关的处罚，以及HIPAA医疗欺诈条款下的处罚。

第二项。未登记的股权销售TY证券、募集资金的使用和发行人购买股权证券

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。


每个班级的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
普通股，无面值	WW	纳斯达克股市有限责任公司


		页码

第一部分-财务信息

第1项。	财务报表	2

	截至2023年9月30日和2022年12月31日的未经审计综合资产负债表	2

	截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月未经审计的综合经营报表	3

	截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月未经审计的综合全面收益(亏损)报表	4

	截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月未经审计的总赤字变动表	5

	截至2023年9月30日和2022年10月1日的9个月未经审计的现金流量表	6

	未经审计的合并财务报表附注	7

有关前瞻性陈述的警示通知		32

第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	34

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	58

第四项。	控制和程序	58

第二部分--其他资料

第1项。	法律诉讼	60

第1A项。	风险因素	60

第二项。	股权证券的未登记销售、收益的使用和发行人购买股权证券	65

第三项。	高级证券违约	65

第四项。	煤矿安全信息披露	65

第五项。	其他信息	65

第六项。	陈列品	67

签名		68


	9月30日，			十二月三十一日，
	2023			2022
资产
流动资产
现金和现金等价物	$	107,498		$	178,326
扣除津贴：2023年9月30日- $1,435和 *2022年12月31日--美元976)		19,178			24,273
盘存		10,141			20,528
预缴所得税		53,880			19,447
预付费用和其他流动资产		28,092			38,757
流动资产总额		218,789			281,331
财产和设备，净额		22,608			28,229
经营性租赁资产		55,414			75,696
获得特许经营权		386,168			386,745
商誉		244,927			155,998
其他无形资产，净额		66,532			63,306
递延所得税		20,728			22,246
其他非流动资产		17,087			14,879
总资产	$	1,032,253		$	1,028,430
负债和赤字总额
流动负债
一年内到期的经营租赁负债部分	$	9,804		$	17,955
应付帐款		19,732			18,890
应付薪金及工资		61,794			72,577
应计营销和广告		13,645			17,927
应计利息		10,969			5,289
其他应计负债		44,569			30,118
应付所得税		987			1,646
递延收入		32,445			32,156
流动负债总额		193,945			196,558
长期债务，净额		1,425,419			1,422,284
长期经营租赁负债		56,643			68,099
递延所得税		15,932			25,084
其他		15,481			2,185
总负债		1,707,420			1,714,210
总赤字
普通股，$0票面价值；1,000,000授权股份；130,048 于2023年9月30日发行的股票和122,052发行的股票价格为 --2022年12月31日		0			0
国库股，按成本价计算，51,030股票于2023年9月30日及51,496 中国股票于2022年12月31日发行		(3,073,196	)		(3,097,304	)
留存收益		2,409,997			2,416,994
累计其他综合损失		(11,968	)		(5,470	)
总赤字		(675,167	)		(685,780	)
总负债和总赤字	$	1,032,253		$	1,028,430


	截至三个月						九个月结束
	9月30日，			10月1日，			9月30日，			10月1日，
	2023			2022			2023			2022
净收益(亏损)	$	43,731		$	(206,036	)	$	(24,120	)	$	(221,087	)
其他综合(亏损)收益：
外币折算损失		(2,639	)		(9,552	)		(1,710	)		(18,018	)
外币折算损失所得税优惠		660			2,406			428			4,530
**扣除税项后的外币折算损失		(1,979	)		(7,146	)		(1,282	)		(13,488	)
衍生品(亏损)收益		(3,280	)		8,590			(6,955	)		27,748
衍生品收益(损失)的所得税收益(费用)		820			(2,159	)		1,739			(6,973	)
扣除税项后的衍生产品净收益		(2,460	)		6,431			(5,216	)		20,775
其他综合(亏损)收益合计		(4,439	)		(715	)		(6,498	)		7,287
综合收益(亏损)	$	39,292		$	(206,751	)	$	(30,618	)	$	(213,800	)



截至2023年9月30日的三个月											累计
											其他
	普通股				库存股						全面			保留
	股票		金额		股票			金额			损失			收益			总计
2023年7月1日的余额		130,048	$	0		51,146		$	(3,079,073	)	$	(7,529	)	$	2,368,375		$	(718,227	)
综合收益(亏损)												(4,439	)		43,731			39,292
根据股票计划发行库存股						(116	)		5,877						(5,334	)		543
基于股票的奖励的薪酬支出															3,225			3,225
2023年9月30日的余额		130,048	$	0		51,030		$	(3,073,196	)	$	(11,968	)	$	2,409,997		$	(675,167	)


☒	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告


☐	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告


大型加速文件服务器	☐	加速文件管理器	☒

非加速文件服务器	☐	规模较小的报告公司	☐

		新兴成长型公司	☐


			公允价值
	资产负债表分类	资产负债表位置	2023年9月30日		2022年12月31日
资产：
利率互换--当前互换	当前资产	预付费用和其他流动资产	$	7,272	$	11,748
利率互换--当前互换	非流动资产	其他非流动资产		—		2,450
总资产			$	7,272	$	14,198


			公允价值计量使用：
	总计公平价值		报价在活跃的市场对于相同的资产 (1级)		重要的其他人可观测输入 (2级)		意义重大看不见输入量 (3级)
2023年9月30日的利率互换流动资产	$	7,272	$	—	$	7,272	$	—
2022年12月31日的利率互换流动资产	$	11,748	$	—	$	11,748	$	—
2022年12月31日的利率互换非流动资产	$	2,450	$	—	$	2,450	$	—


	(单位：百万，每股除外)
	截至以下三个月
	2023年9月30日			2022年10月1日			增加/ (减少)			% 变化				更改百分比常量货币
收入，净额	$	214.9		$	249.7		$	(34.8	)		(14.0	%)			(15.3	%)
收入成本		73.1			97.4			(24.3	)		(24.9	%)			(25.5	%)
毛利		141.8			152.4			(10.6	)		(7.0	%)			(8.7	%)
毛利率%		66.0	%		61.0	%

营销费用		48.1			35.7			12.4			34.8	%			33.1	%
销售、一般和行政费用		63.0			58.4			4.6			7.9	%			7.0	%
特许经营权取得减值		—			312.7			(312.7	)		(100.0	%)			(100.0	%)
营业收入(亏损)		30.6			(254.5	)		285.1			100.0	%	*		100.0	%	*
营业收入(亏损)利润率%		14.2	%		(101.9	%)

利息支出		24.5			20.9			3.6			17.2	%			17.2	%
其他费用，净额		0.8			1.3			(0.5	)		(39.4	%)			(39.4	%)
所得税前收入(亏损)		5.3			(276.8	)		282.1			100.0	%	*		100.0	%	*

从所得税中受益		(38.4	)		(70.7	)		(32.3	)		(45.7	%)			(45.0	%)
净收益(亏损)	$	43.7		$	(206.0	)	$	249.8			100.0	%	*		100.0	%	*

加权平均稀释后已发行股份		80.6			70.4			10.3			14.6	%			14.6	%
每股摊薄收益(净亏损)	$	0.54		$	(2.93	)	$	3.47			100.0	%	*		100.0	%	*


										运营中
	毛收入			毛收入			运营中			收入
(除百分比外，以百万元计)	利润			保证金			收入			保证金
2023财年第三季度	$	141.8			66.0	%	$	30.6			14.2	%
对报告金额的调整(1)
2023年计划重组费用		0.4						6.2
2022年计划重组费用		(0.0	)					(0.2	)
调整总额(1)		0.4						6.0
经调整后的2023财年第三季度(1)	$	142.2			66.2	%	$	36.6			17.0	%


										运营中
							运营中			(亏损)
	毛收入			毛收入			(亏损)			收入
(除百分比外，以百万元计)	利润			保证金			收入			保证金
2022财年第三季度	$	152.4			61.0	%	$	(254.5	)		(101.9	%)
对报告金额的调整(1)
特许经营权取得减值		—						312.7
2022年计划重组费用		(0.1	)					3.6
2021年计划重组费用		0.1						0.1
调整总额(1)		0.0						316.4
经调整后的2022财年第三季度(1)	$	152.4			61.0	%	$	61.9			24.8	%


	Q3 2023
	公认会计原则									不变货币
	订阅收入			产品销售额和其他			总计收入			订阅收入			产品销售额和其他			总计收入			总计已支付周数			来料订户			EOP 订户
																						(单位：千)
北美	$	145.3		$	9.4		$	154.7		$	145.5		$	9.4		$	154.9			35.0			2,710.4			2,675.7
国际		58.2			2.0			60.2			54.8			1.9			56.7			17.5			1,375.7			1,346.2
总计	$	203.5		$	11.4		$	214.9		$	200.3		$	11.3		$	211.6			52.5			4,086.1			4,021.8

	2023年第3季度与2022年第3季度的变化百分比
北美		(6.2	%)		(56.6	%)		(12.3	%)		(6.0	%)		(56.5	%)		(12.2	%)		2.9	%		(3.4	%)		8.6	%
国际		(11.7	%)		(73.1	%)		(17.8	%)		(16.8	%)		(74.3	%)		(22.6	%)		(2.5	%)		(5.9	%)		1.2	%
总计		(7.8	%)		(60.7	%)		(14.0	%)		(9.2	%)		(61.0	%)		(15.3	%)		1.0	%		(4.3	%)		6.0	%


	(单位：百万，每股除外)
	在截至的9个月中
	2023年9月30日			2022年10月1日			增加/ (减少)			% 变化				更改百分比常量货币
收入，净额	$	683.6		$	816.9		$	(133.3	)		(16.3	%)			(16.1	%)
收入成本		279.1			321.5			(42.4	)		(13.2	%)			(12.8	%)
毛利		404.4			495.4			(91.0	)		(18.4	%)			(18.2	%)
毛利率%		59.2	%		60.6	%

营销费用		187.5			195.1			(7.7	)		(3.9	%)			(3.2	%)
销售、一般和行政费用		188.6			193.3			(4.7	)		(2.4	%)			(2.2	%)
获得的特许经营权和商誉减值		—			339.2			(339.2	)		(100.0	%)			(100.0	%)
营业收入(亏损)		28.3			(232.2	)		260.5			100.0	%	*		100.0	%	*
营业收入(亏损)利润率%		4.1	%		(28.4	%)

利息支出		71.4			58.8			12.6			21.4	%			21.4	%
其他(收入)费用，净额		(0.0	)		3.3			3.3			100.0	%	*		100.0	%	*
所得税前亏损		(43.1	)		(294.3	)		(251.3	)		(85.4	%)			(85.0	%)

从所得税中受益		(18.9	)		(73.2	)		(54.3	)		(74.2	%)			(73.7	%)
净亏损	$	(24.1	)	$	(221.1	)	$	(197.0	)		(89.1	%)			(88.7	%)

加权平均稀释后已发行股份		75.9			70.3			5.6			8.0	%			8.0	%
稀释后每股净亏损	$	(0.32	)	$	(3.15	)	$	(2.83	)		(89.9	%)			(89.6	%)


	九个月结束
	9月30日，			10月1日，
	2023			2022
经营活动：
净亏损	$	(24,120	)	$	(221,087	)
对净亏损与经营活动提供的现金(用于)进行核对的调整：
折旧及摊销		39,805			33,371
递延融资成本摊销和债务贴现		3,763			3,763
取得的特许经营权和商誉的减值		—			339,161
无形资产和长期资产减值		197			2,088
基于股份的薪酬费用		12,838			10,362
递延税项优惠		(7,449	)		(107,879	)
坏账准备		407			54
库存报废准备金		1,897			4,712
外币汇率(利得)损失		(31	)		3,562
由于以下原因导致的现金变化：
应收账款		9,117			(9,760	)
盘存		9,009			(725	)
预付费用		(27,301	)		17,613
应付帐款		1,221			(3,634	)
应计负债		(17,010	)		15,390
递延收入		309			(3,576	)
其他长期资产和负债，净额		(2,701	)		(4,662	)
所得税		(1,104	)		1,793
经营活动提供的现金(用于)		(1,153	)		80,546
投资活动：
资本支出		(2,143	)		(1,756	)
资本化的软件支出		(26,190	)		(27,584	)
为收购支付的现金，扣除获得的现金		(38,362	)		(4,350	)
其他项目，净额		(14	)		(29	)
用于投资活动的现金		(66,709	)		(33,719	)
融资活动：
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款		(1,417	)		(1,938	)
行使股票期权所得收益		710			—
为收购支付的现金		(1,178	)		(113	)
其他项目，净额		(43	)		(86	)
用于融资活动的现金		(1,928	)		(2,137	)
汇率变动对现金及现金等价物的影响		(1,038	)		(10,193	)
现金及现金等价物净(减)增		(70,828	)		34,497


	2023财年前九个月
	公认会计原则									不变货币
	订阅收入			产品销售额和其他			总计收入			订阅收入			产品销售额和其他			总计收入			总计已支付周数			来料订户			EOP 订户
																						(单位：千)
北美	$	441.9		$	46.0		$	487.9		$	443.1		$	46.1		$	489.2			104.2			2,337.0			2,675.7
国际		184.8			10.9			195.7			184.8			11.3			196.1			52.6			1,209.2			1,346.2
总计	$	626.7		$	56.9		$	683.6		$	627.9		$	57.4		$	685.3			156.8			3,546.1			4,021.8

	2023财年前9个月与2022财年前9个月的变化百分比
北美		(11.3	%)		(35.6	%)		(14.3	%)		(11.0	%)		(35.4	%)		(14.1	%)		(5.7	%)		(14.6	%)		8.6	%
国际		(16.0	%)		(60.1	%)		(20.9	%)		(16.0	%)		(58.8	%)		(20.8	%)		(9.1	%)		(15.7	%)		1.2	%
总计		(12.7	%)		(42.4	%)		(16.3	%)		(12.6	%)		(41.9	%)		(16.1	%)		(6.9	%)		(14.9	%)		6.0	%


	9月30日，			十二月三十一日，			增加/
	2023			2022			(减少)
	(单位：百万)
流动资产总额	$	218.8		$	281.3		$	(62.5	)
流动负债总额		193.9			196.6			(2.6	)
营运资本盈余		24.8			84.8			59.9
现金和现金等价物		107.5			178.3			(70.8	)
营运资本赤字，不包括现金和现金等价物	$	(82.7	)	$	(93.6	)	$	(10.9	)


								对以下方面的影响
	9月30日，		十二月三十一日，		增加/			劳作
	2023		2022		(减少)			资本赤字
	(单位：百万)
预缴所得税	$	53.9	$	19.4	$	34.4		$	(34.4	)
一年内到期的经营租赁负债部分	$	9.8	$	18.0	$	(8.2	)	$	(8.2	)
应付所得税	$	1.0	$	1.6	$	(0.7	)	$	(0.7	)
递延收入	$	32.4	$	32.2	$	0.3		$	0.3
衍生应收账款	$	7.3	$	11.7	$	(4.5	)	$	4.5
应计利息	$	11.0	$	5.3	$	5.7		$	5.7
经营性负债和其他，资产净额	$	89.7	$	67.8	$	21.9		$	21.9
营运资本赤字变动，不包括现金和现金等价物								$	(10.9	)


	2023年9月30日
定期贷款安排于2028年4月13日到期	$	945.0
2029年4月15日到期的高级担保票据		500.0
总计		1,445.0
减：当前部分		—
未摊销递延融资成本		9.2
未摊销债务贴现		10.3
长期债务总额	$	1,425.4


	2023年9月30日
债务总额	$	1,445.0
减去：未摊销递延融资成本		9.2
减去：未摊销债务贴现		10.3
减去：手头现金		107.5
净债务	$	1,317.9


展品编号		描述

**附件2.1		WW International，Inc.、Well Holdings，Inc.、Weekend Health，Inc.(“Weekend Health”)和Fortis Advisors LLC之间于2023年3月4日签署的、日期为2023年3月4日的合并协议和计划，仅以Weekend Health的股东代表(定义见文件)的身份签署(作为公司于2023年5月4日提交的Form 10-Q季度报告的附件2.1提交(文件号001-16769)，并通过引用并入本文)。

*附件31.1		规则13a-14(A)首席执行官西斯塔尼·西斯塔尼的认证。

*附件31.2		规则13a-14(A)首席财务官希瑟·斯塔克的证明。

*附件32.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。

*展览品101

*EX-101.INS		内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

*EX-101.SCH		内联XBRL分类扩展架构文档

*EX-101.CAL		内联XBRL分类扩展计算链接库文档

*EX-101.DEF		内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

*EX-101.LAB		内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

*EX-101.PRE		内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

*附件104		WW International，Inc.的S截至2023年9月30日的季度10-Q季度报告的封面，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。


	WW国际，Inc.

日期：2023年11月2日	发信人：	/s/司马西斯塔尼
		司马西斯塔尼
		董事首席执行官兼首席执行官 (首席行政主任)


日期：2023年11月2日	发信人：	/s/希瑟·斯塔克
		希瑟·斯塔克
		首席财务官 (首席财务官)