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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One)
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告
在已结束的季度期间 2023年9月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
在从 ______ 到 ______ 的过渡期间
委员会文件编号: 001-40252 | | |
DigitalOcean Holdings, Inc |
(其章程中规定的注册人的确切姓名) |
| | | | | | | | |
特拉华 | | 45-5207470 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
第六大道 101 号
纽约, 纽约10013
(主要行政办公室地址和邮政编码)
(646) 827-4366
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.000025美元 | DOCN | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不是 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☐ 不是 ☒
截至2023年10月26日,有 86,008,935注册人的已发行普通股,面值为每股0.000025美元。
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目录 |
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第一部分财务信息 |
| | 页面 |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 1 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表 | 2 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的综合收益(亏损)简明合并报表 | 3 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的股东(赤字)权益简明合并报表 | 4 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表 | 6 |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 27 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 41 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 41 |
| | |
| 第二部分。其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 43 |
第 1a 项。 | 风险因素 | 43 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 44 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 44 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 44 |
第 5 项。 | 其他信息 | 44 |
第 6 项。 | 展品 | 46 |
| 签名 | 47 |
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告包含有关我们和我们行业的前瞻性陈述,涉及重大风险和不确定性。除本10-Q表季度报告中包含的历史事实陈述外,所有陈述,包括有关我们未来经营业绩或财务状况、业务战略以及未来运营管理计划和目标的陈述,均为前瞻性陈述。在某些情况下,您可以识别前瞻性陈述,因为它们包含诸如 “预期”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“将” 或 “将” 等词语或其他类似术语或表达方式的否定词。这些前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述:
•我们对收入、支出和其他经营业绩的预期;
•我们每年实现盈利能力,然后维持这种盈利能力;
•未来对我们业务的投资、我们的预期资本支出以及我们对资本需求的估计;
•我们获得新客户以及成功吸引和扩大现有客户使用范围的能力;
•我们营销工作的成本和成功程度,以及我们推广品牌的能力;
•我们对执行官和其他关键人员的依赖,以及我们识别、招聘和留住包括新任首席执行官在内的熟练人才的能力;
•我们有效管理增长的能力;
•我们有能力成功整合收购的业务,包括Cloudways和Paperspace,并实现预期的协同效应和收益;
•我们与现有竞争对手和新的市场进入者进行有效竞争的能力;
•我们竞争的市场的增长率;
•我们维持对财务报告(“ICFR”)和披露控制和程序(“DCP”)的有效内部控制的能力,包括我们修复 ICFR 中任何现有重大缺陷的能力、任何此类补救措施的时机,以及重新建立有效的 ICFR 和 DCP 的能力;以及
•我们截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度报告、标题为 “风险因素” 的部分以及随后的10-Q表季度报告中的其他地方在 “风险因素” 标题下描述的其他因素。
您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。本季度报告10-Q表中包含的前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测,我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受风险、不确定性和其他因素的影响,这些因素在我们截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度报告中第1A项——风险因素、标题为 “风险因素” 的部分以及我们随后向美国证券交易委员会提交的定期报告中的其他地方,因为这些因素已经并且可能在我们随后向美国证券交易委员会提交的定期文件中不时更新。此外,我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险和不确定性不时出现,我们不可能预测所有可能影响本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述的风险和不确定性。前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生,实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果、事件或情况存在重大差异。
此外,“我们相信” 的陈述和类似陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些声明基于截至本10-Q表季度报告发布之日我们获得的信息。尽管我们认为信息为这些陈述提供了合理的依据,但该信息可能有限或不完整。不应将我们的声明理解为表明我们已经对所有相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的,提醒投资者不要过分依赖这些陈述。
本10-Q表季度报告中做出的前瞻性陈述仅涉及截至声明发表之日的事件。我们没有义务更新本文中的任何前瞻性陈述
表格 10-Q 的季度报告,以反映本 10-Q 表季度报告发布之日后发生的事件或情况,或者反映新的信息或意外事件的发生,除非法律要求。实际上,我们可能无法实现我们在前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期,您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述不反映未来任何收购、合并、处置、合资企业或投资的潜在影响。
我们可能会使用我们的投资者关系网站 (https://investors.digitalocean.com/) 向投资者公布重要的业务和财务信息。因此,除了关注我们向美国证券交易委员会提交的文件、网络广播、新闻稿和电话会议外,我们鼓励投资者和其他对我们公司感兴趣的人查看我们在网站上提供的信息。
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
简明的合并资产负债表
(以千计,股票金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 79,361 | | | $ | 140,772 | |
有价证券 | 304,720 | | | 723,462 | |
应收账款,减去信用损失备抵金美元5,584和 $6,099,分别地 | 60,237 | | | 53,833 | |
预付费用和其他流动资产 | 27,141 | | | 27,924 | |
流动资产总额 | 471,459 | | | 945,991 | |
| | | |
财产和设备,净额 | 284,806 | | | 273,170 | |
限制性现金 | 1,747 | | | 1,935 | |
善意 | 348,322 | | | 315,168 | |
无形资产,净额 | 145,886 | | | 118,928 | |
经营租赁使用权资产,净额 | 166,294 | | | 153,701 | |
递延所得税资产 | 731 | | | 751 | |
其他资产 | 5,892 | | | 5,987 | |
总资产 | $ | 1,425,137 | | | $ | 1,815,631 | |
| | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 14,306 | | | $ | 21,138 | |
应计的其他费用 | 24,779 | | | 33,987 | |
递延收入 | 5,094 | | | 5,550 | |
| | | |
经营租赁负债,当前 | 76,122 | | | 57,432 | |
其他流动负债 | 63,988 | | | 47,409 | |
流动负债总额 | 184,289 | | | 165,516 | |
| | | |
递延所得税负债 | 6,640 | | | 20,757 | |
长期债务 | 1,475,913 | | | 1,470,270 | |
经营租赁负债,非流动 | 107,230 | | | 107,693 |
其他长期负债 | 9,838 | | | 3,826 | |
负债总额 | 1,783,910 | | | 1,768,062 | |
承付款项和或有开支(注8) | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
优先股 ($)0.000025每股面值; 10,000,000授权股份; 0截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股份) | — | | | — | |
普通股 ($)0.000025每股面值; 750,000,000授权股份; 86,194,445和 96,732,507分别截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和未偿还) | 2 | | | 2 | |
| | | |
额外的实收资本 | — | | | 263,957 | |
累计其他综合亏损 | (1,022) | | | (2,048) | |
累计赤字 | (357,753) | | | (214,342) | |
股东(赤字)权益总额 | (358,773) | | | 47,569 | |
| | | |
负债和股东权益总额 | $ | 1,425,137 | | | $ | 1,815,631 | |
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
简明合并运营报表
(以千计,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 177,062 | | | $ | 152,115 | | | $ | 512,010 | | | $ | 413,324 | |
收入成本 | 70,329 | | | 56,730 | | | 209,562 | | | 151,746 | |
毛利 | 106,733 | | | 95,385 | | | 302,448 | | | 261,578 | |
运营费用: | | | | | | | |
研究和开发 | 32,627 | | | 30,243 | | | 109,468 | | | 104,440 | |
销售和营销 | 19,015 | | | 19,097 | | | 53,346 | | | 56,360 | |
一般和行政 | 20,064 | | | 38,847 | | | 117,861 | | | 115,109 | |
重组和其他费用 | (441) | | | — | | | 20,862 | | | — | |
运营费用总额 | 71,265 | | | 88,187 | | | 301,537 | | | 275,909 | |
| | | | | | | |
运营收入(亏损) | 35,468 | | | 7,198 | | | 911 | | | (14,331) | |
| | | | | | | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
利息支出 | (2,333) | | | (2,127) | | | (6,634) | | | (6,281) | |
债务消灭造成的损失 | — | | | — | | | — | | | (407) | |
利息收入和其他收入,净额 | 3,979 | | | 3,274 | | | 18,967 | | | 6,206 | |
其他收入(支出),净额 | 1,646 | | | 1,147 | | | 12,333 | | | (482) | |
| | | | | | | |
所得税前收入(亏损) | 37,114 | | | 8,345 | | | 13,244 | | | (14,813) | |
所得税支出 | (17,939) | | | (442) | | | (9,774) | | | (2,611) | |
归属于普通股股东的净收益(亏损) | $ | 19,175 | | | $ | 7,903 | | | $ | 3,470 | | | $ | (17,424) | |
归属于普通股股东的每股净收益(亏损) |
基本 | $ | 0.22 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.17) | |
稀释 | $ | 0.20 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.17) | |
加权平均股票用于计算归属于普通股股东的每股净收益(亏损) |
基本 | 87,667 | | | 96,559 | | | 90,769 | | | 102,134 | |
稀释 | 102,674 | | | 104,931 | | | 97,747 | | | 102,134 | |
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
综合收益(亏损)的简明合并报表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
归属于普通股股东的净收益(亏损) | $ | 19,175 | | | $ | 7,903 | | | $ | 3,470 | | | $ | (17,424) | |
其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
扣除税款的外币折算调整 | (373) | | | (252) | | | (43) | | | (458) | |
可供出售的有价证券的未实现(亏损)收益,扣除税款 | 299 | | 912 | | 1,069 | | (3,476) |
其他综合(亏损)收入 | (74) | | | 660 | | | 1,026 | | | (3,934) | |
综合收益(亏损) | $ | 19,101 | | | $ | 8,563 | | | $ | 4,496 | | | $ | (21,358) | |
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
股东(赤字)权益的简明合并报表
(以千计,股票金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合亏损 | | 累计赤字 | | 总计 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 88,628,893 | | | $ | 2 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (948) | | | $ | (266,633) | | | $ | (267,579) | |
根据股权激励计划发行普通股,扣除预扣税款 | 915,901 | | | — | | | — | | | — | | | (1,208) | | | — | | | — | | | (1,208) | |
根据员工股票购买计划发行普通股,扣除预扣税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的回购和退休 | (3,350,349) | | | — | | | — | | | — | | | 3,205 | | | — | | | (110,295) | | | (107,090) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,997) | | | — | | | — | | | (1,997) | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (74) | | | — | | | (74) | |
归属于普通股股东的净收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,175 | | | 19,175 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 86,194,445 | | | $ | 2 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,022) | | | $ | (357,753) | | | $ | (358,773) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合亏损 | | 累计赤字 | | 总计 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | 98,856,183 | | | $ | 2 | | | (1,968,228) | | | $ | (4,598) | | | $ | 268,689 | | | $ | (4,968) | | | $ | (211,865) | | | $ | 47,260 | |
根据股权激励计划发行普通股,扣除预扣税款 | 420,431 | | | — | | | — | | | — | | | (2,894) | | | — | | | — | | | (2,894) | |
根据员工股票购买计划发行普通股,扣除预扣税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
普通股的回购和退休 | (1,078,650) | | | — | | | — | | | — | | | (50,000) | | | — | | | — | | | (50,000) | |
库存股的退休 | (1,968,228) | | | — | | | 1,968,228 | | | 4,598 | | | (4,598) | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,081 | | | — | | | — | | | 24,081 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 660 | | | — | | | 660 | |
归属于普通股股东的净收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,903 | | | 7,903 | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | 96,229,736 | | | $ | 2 | | | — | | | $ | — | | | $ | 235,278 | | | $ | (4,308) | | | $ | (203,962) | | | $ | 27,010 | |
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
股东(赤字)权益的简明合并报表
(以千计,股票金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合亏损 | | 累计赤字 | | 总计 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | 96,732,507 | | | $ | 2 | | | — | | | $ | — | | | $ | 263,957 | | | $ | (2,048) | | | $ | (214,342) | | | $ | 47,569 | |
根据股权激励计划发行普通股,扣除预扣税款 | 3,230,294 | | | — | | | — | | | — | | | (506) | | | — | | | — | | | (506) | |
根据员工股票购买计划发行普通股,扣除预扣税款 | 120,348 | | | — | | | — | | | — | | | 2,797 | | | — | | | — | | | 2,797 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的回购和退休 | (13,888,704) | | | — | | | — | | | — | | | (332,817) | | | — | | | (146,881) | | | (479,698) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 66,569 | | | — | | | — | | | 66,569 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,026 | | | — | | | 1,026 | |
归属于普通股股东的净收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,470 | | | 3,470 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 86,194,445 | | $ | 2 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,022) | | | $ | (357,753) | | | $ | (358,773) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合亏损 | | 累计赤字 | | 总计 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | 109,175,863 | | | $ | 2 | | | (1,968,228) | | | $ | (4,598) | | | $ | 769,705 | | | $ | (374) | | | $ | (186,538) | | | $ | 578,197 | |
根据股权激励计划发行普通股,扣除预扣税款 | 2,503,828 | | | — | | | — | | | — | | | (14,116) | | | — | | | — | | | (14,116) | |
根据员工股票购买计划发行普通股,扣除预扣税款 | 144,867 | | | — | | | — | | | — | | | 5,244 | | | — | | | — | | | 5,244 | |
普通股的回购和退休 | (13,626,594) | | | — | | | — | | | — | | | (600,000) | | | — | | | — | | | (600,000) | |
库存股的退休 | (1,968,228) | | | — | | | 1,968,228 | | | 4,598 | | | (4,598) | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 79,043 | | | — | | | — | | | 79,043 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,934) | | | — | | | (3,934) | |
归属于普通股股东的净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,424) | | | (17,424) | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | 96,229,736 | | | $ | 2 | | | — | | | $ | — | | | $ | 235,278 | | | $ | (4,308) | | | $ | (203,962) | | | $ | 27,010 | |
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
简明的合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | |
经营活动 | | | | | |
归属于普通股股东的净收益(亏损) | $ | 3,470 | | | $ | (17,424) | | | |
为将净收益(亏损)与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整: | | | | | |
折旧和摊销 | 87,085 | | | 73,900 | | | |
基于股票的薪酬 | 65,589 | | | 77,758 | | | |
预期信贷损失准备金 | 11,416 | | | 12,217 | | | |
经营租赁使用权资产和负债,净额 | 5,783 | | | 3,207 | | | |
债务消灭造成的损失 | — | | | 407 | | | |
投资折扣和保费摊销的净增加 | (2,262) | | | (3,099) | | | |
非现金利息支出 | 5,958 | | | 5,898 | | | |
长期资产减值损失 | 1,140 | | | 144 | | | |
递延所得税 | 561 | | | 247 | | | |
发放增值税储备金 | (819) | | | — | | | |
| | | | | |
其他 | 484 | | | 3,582 | | | |
运营资产和负债的变化: | | | | | |
应收账款 | (16,777) | | | (20,270) | | | |
预付费用和其他流动资产 | (7,569) | | | (4,938) | | | |
应付账款和应计费用 | (15,870) | | | (4,277) | | | |
递延收入 | (561) | | | (364) | | | |
其他资产和负债 | 16,798 | | | 5,330 | | | |
经营活动提供的净现金 | 154,426 | | | 132,318 | | | |
| | | | | |
投资活动 | | | | | |
资本支出——财产和设备 | (67,077) | | | (79,679) | | | |
资本支出——内部使用的软件开发 | (4,075) | | | (6,593) | | | |
购买无形资产 | — | | | (4,915) | | | |
为收购业务支付的现金,扣除收购的现金 | (99,340) | | | (305,163) | | | |
为资产收购支付的现金 | (2,500) | | | (5,400) | | | |
购买可供出售证券 | (352,313) | | | (1,379,277) | | | |
可供出售证券的销售 | — | | | 19,992 | | | |
可供出售证券的到期日 | 773,335 | | | 558,371 | | | |
已购买可供出售证券的利息 | (151) | | | (1,556) | | | |
可供出售证券利息的收益 | 151 | | | 1,549 | | | |
出售设备的收益 | 236 | | | 967 | | | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | 248,266 | | | (1,201,704) | | | |
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筹资活动 | | | | | |
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支付债务发行成本 | — | | | (1,520) | | | |
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与根据股权激励计划发行普通股相关的收益 | 15,358 | | | 10,352 | | | |
根据员工股票购买计划发行普通股的收益 | 2,797 | | | 5,245 | | | |
| | | | | |
融资租赁的本金偿还额 | (947) | | | — | | | |
与股权奖励净结算相关的员工工资税 | (15,594) | | | (24,618) | | | |
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| | | | | |
普通股的回购和退休 | (474,950) | | | (600,000) | | | |
| | | | | |
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
简明的合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | |
用于融资活动的净现金 | (473,336) | | | (610,541) | | | |
| | | | | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (55) | | | (348) | | | |
现金、现金等价物和限制性现金减少 | (70,699) | | | (1,680,275) | | | |
现金、现金等价物和限制性现金——期初 | 151,807 | | | 1,715,425 | | | |
现金、现金等价物和限制性现金——期末 | $ | 81,108 | | | $ | 35,150 | | | |
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现金流信息的补充披露: | | | | | |
支付利息的现金 | $ | 595 | | | $ | 349 | | | |
已缴纳税款的现金,扣除退款 | 2,034 | | | 1,669 | | | |
| | | | | |
为运营租赁支付的运营现金流 | 51,038 | | | 33,354 | | | |
| | | | | |
非现金投资和融资活动: | | | | | |
资本化股票薪酬 | $ | 980 | | | $ | 1,285 | | | |
已收到但尚未支付的财产和设备,包括在应付账款和应计其他费用中 | 15,804 | | | 19,964 | | | |
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| | | | | |
债务发行成本包含在应付账款和应计负债中 | — | | | 18 | | | |
为换取经营租赁负债而获得的经营使用权资产 | 65,828 | | | 67,463 | | | |
为换取融资租赁负债而获得的融资使用权资产 | 11,958 | | | — | | | |
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
简明合并财务报表附注
(以千计,股票和每股金额除外)
注意事项 1。 业务和组织的性质
DigitalOcean Holdings, Inc. 及其子公司(统称为 “公司”、“我们”、“我们的”)是领先的云计算平台,为初创企业和中小型企业(“SMB”)提供按需基础设施、平台和软件工具。公司成立的指导原则是,云的变革优势应易于利用、可广泛获取、可靠且经济实惠。该公司的平台简化了云计算,使其客户能够快速加速创新并提高他们的生产力和灵活性。该公司提供基础设施即服务(“IaaS”)、平台即服务(“PaaS”)和软件即服务(“SaaS”)的关键任务解决方案。
公司采用了控股公司结构,主要业务通过其全资运营子公司在全球范围内进行。
注意事项 2。 重要会计政策摘要
列报基础和合并原则
随附的未经审计的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的,包括公司和所有全资子公司的账目。合并中删除了所有跨公司账户和交易。管理层认为,未经审计的简明合并财务报表反映了所有调整,其中包括公允列报公司截至2023年9月30日的财务状况所需的正常经常性调整、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩、截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的现金流以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的股东(赤字)权益。
改叙
正如先前在截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度报告中披露的那样,公司从2022财年的第一天起采用了会计准则更新2016-02年《租赁》(“ASC 842”),使用修改后的追溯过渡法。在截至2022年12月31日的年度中,采用ASC 842对先前报告的中期财务报表的影响包括确认使用权(“ROU”)资产和经营租赁的租赁负债。由于相关账户的运营资产和负债的变化,ASC 842的采用还导致简明合并运营报表和简明合并现金流量表中运营活动的某些项目发生变化。对先前披露金额的这些变动符合本期列报方式。此外,为了与本期列报保持一致,对前一期间的数额进行了某些其他重新分类。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制这些简明合并财务报表需要管理层持续做出估计、判断和假设,这些估计、判断和假设会影响简明合并财务报表和附注中报告和披露的金额。实际结果可能与这些估计值不同。此类估算包括但不限于与收入确认、应收账款和相关准备金、长期资产的使用寿命和可变现性、资本化内部使用软件开发成本、股票薪酬核算、用于确定租赁负债的增量借款利率、递延所得税资产的估值补贴、收购的有形和无形资产的公允价值和使用寿命以及企业合并产生的假设负债有关的估值。管理层的估计以历史经验和管理层认为合理的其他各种假设为基础,其结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础。
限制性现金
下表根据简明合并现金流量表核对了现金、现金等价物和限制性现金: | | | | | | | | | | | |
| |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
现金和现金等价物 | $ | 79,361 | | | $ | 24,115 | |
限制性现金包含在预付费用和其他流动资产中(1) | — | | | 9,100 | |
限制性现金(2) | 1,747 | | | 1,935 | |
现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 81,108 | | | $ | 35,150 | |
___________________ (1)包括与收购 Cloudways 相关的或有补偿押金,该押金已于 2023 年 9 月 1 日支付。
(2)包括与用于担保租赁协议的信用证相关的金融机构存款。
扣除预期信用损失备抵后的应收账款
应收账款主要是指在资产负债表日期未开具发票且主要在下个月开具账单和收取的已确认收入。贸易应收账款按原始发票金额减去基于未来收款概率的预计信贷损失备抵金进行结算。管理层根据历史损失模式、客户发票逾期天数、对未来经济状况的合理和可支持的预测,为调整历史损失数据提供依据,以及对与特定账户相关的潜在损失风险的评估,来确定补贴的充足性。当管理层意识到可能进一步降低收款可能性的情况时,它会记录应收款项的具体备抵金,从而将应收账款减少到管理层合理认为可以收取的金额。公司通过为预期的信贷损失准备金记录了预期信贷损失准备金估算值的变化,并在认为复苏可能性微乎其微的情况下撤消了补贴。
下表显示了我们在报告所述期间的预期信贷损失备抵额的变化: | | | | | | | | | |
| 金额 | | | | |
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截至2022年12月31日的余额 | $ | 6,099 | | | | | |
预期信贷损失准备金 | 11,416 | | | | | |
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注销和其他 | (11,931) | | | | | |
截至2023年9月30日的余额 | $ | 5,584 | | | | | |
递延收入
递延收入为 $5,094和 $5,550分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,确认的收入为美元624和 $246,分别和 $3,424和 $2,750在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,这笔款项在每个时期开始时均包含在每个递延收入余额中。
长期资产减值
当情况表明资产的账面价值可能无法收回时,对长期资产进行减值审查,包括财产和设备、具有固定寿命的无形资产和使用权(“ROU”)资产。对于要持有和使用的资产,当与资产或资产组相关的估计未贴现现金流低于其账面价值时,即确认减值。如果存在减值,则进行调整,将资产减记为其公允价值,亏损记为账面价值和公允价值之间的差额。公允价值根据报价市场价值、贴现现金流或内部和外部评估(如适用)确定。待处置的资产按账面价值或估计可变现净值中较低者计入。
该公司决定在2022年停止使用其在纽约租赁的部分办公空间,并签订了 二与第三方分租人签订的单独转租协议,其中转租收入低于原始租赁付款,表明存在减值。在截至2022年9月30日的九个月中,ROU资产的账面价值减少了美元1,471记入的账面价值超过公允价值的金额为
相应的减值费用记录在简明合并运营报表中,记入总务和行政部门。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,公司录得减值亏损为美元587和 $24,分别和 $1,140和 $144在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,与不再使用的软件有关。该减值损失包含在简明合并运营报表的收入成本和研发中。
重组费用
当管理层承诺实施重组计划、重组计划确定所有重大行动、完成重组计划的时间段表明不太可能对计划进行重大变更以及已通知受影响的员工时,公司会记录重组费用。
细分信息
公司的首席运营决策者首席执行官(“首席执行官”)审查合并公布的离散财务信息,以便定期做出运营决策、分配资源和评估财务业绩。因此,该公司有 一运营和报告部门。
地理信息
根据公司客户的账单地址确定的收入如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
北美 | 37 | % | | 38 | % | | 38 | % | | 38 | % |
欧洲 | 29 | | | 30 | | | 29 | | | 30 | |
亚洲 | 24 | | | 22 | | | 23 | | | 22 | |
其他 | 10 | | | 10 | | | 10 | | | 10 | |
总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
来自美国客户的收入是 30截至2023年9月30日的三个月和九个月总收入的百分比,以及 31截至2022年9月30日的三个月和九个月总收入的百分比。
长期资产包括不动产、设备和租赁。 根据资产的实际位置,公司长期资产净值的地理位置如下: | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
美国 | $ | 219,856 | | | $ | 206,118 | |
新加坡 | 45,163 | | | 60,307 | |
德国 | 61,834 | | | 50,274 | |
荷兰 | 48,412 | | | 35,951 | |
其他 | 75,835 | | | 74,221 | |
总计 | $ | 451,100 | | | $ | 426,871 | |
信用风险的集中度
简明合并资产负债表中反映的现金及现金等价物、有价证券、限制性现金和贸易应收账款的金额面临信用风险集中的影响。尽管公司在多家金融机构持有现金和现金等价物,但存款有时可能会超过联邦保险限额。公司认为,持有其现金和现金等价物的金融机构财务状况良好,因此,这些余额的信用风险微乎其微。
该公司的客户群由大量分散在地理上的客户组成。截至2023年9月30日和2022年12月31日,没有任何客户占应收账款净额的10%或以上。此外,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,没有客户占总收入的10%或以上。
注意事项 3。 收购、商誉和无形资产
Papersace Co.
2023 年 7 月 5 日(“收购日期”),公司完成了业务合并收购 100Paperspace Co. 的百分比(“Paperspace”),总对价为美元100,399,其中包括以美元支付的对价100,716,由卖家应付的美元款项抵消317与预计的收购价格调整有关。支付的对价中包括一笔美元的捐款11,100存入第三方在收购之日持有的托管账户,以支持某些收盘后的赔偿义务。
此次收购被视为业务合并,自收购之日起,Paperspace的经营业绩已包含在随附的简明合并财务报表中。收购Paperspace的先进技术并将其整合到公司平台中将扩展公司的产品范围,使客户能够更轻松地测试、开发和部署人工智能和机器学习(“AI/ML”)应用程序,并增强和增强现有的人工智能/机器学习应用程序。
由于收购日期与这些财务报表发布之日之间的时间有限,本次业务合并的初始会计核算不完整。该公司已对Paperspace业务资产和负债的公允市场价值进行了初步估值分析。最终的收购价格分配将在公司完成对估值分析的评估后确定。最终分配可能与初步分配有重大差异。最终分配可能包括对收购的无形资产以及商誉和资产负债的其他变动,包括递延所得税负债。所购无形资产的估计使用寿命也是初步的。衡量期调整(如果有)将在报告期内确认,在此报告期内,调整金额在收购之日起十二个月内确定。
下表列出了企业合并的组成部分和收购价格的初步分配,并汇总了收购之日收购资产和承担的负债的初步公允价值:
| | | | | |
总对价: | |
已支付对价 | $ | 100,716 | |
卖家应付的金额 | (317) | |
转账的对价总额 | $ | 100,399 | |
| |
现金和现金等价物 | $ | 1,376 | |
应收账款 | 1,042 | |
预付款和其他流动资产 | 193 | |
财产和设备 | 4,515 | |
经营租赁使用权资产,净额 | 4,398 | |
融资租赁使用权资产,净额 | 11,958 | |
其他长期资产 | 367 | |
无形资产 | 37,690 | |
应付账款和应计费用 | (1,445) | |
递延收入 | (105) | |
经营租赁负债——当前 | (1,475) | |
运营租赁负债——非流动负债 | (2,923) | |
融资租赁负债-当前 | (5,707) | |
融资租赁负债——非流动负债 | (6,251) | |
递延所得税负债 | (1,074) | |
收购的净可识别资产 | 42,559 | |
善意 | 57,840 | |
收购的净资产的公允价值总额 | $ | 100,399 | |
公司摊销其无形资产,假设在消耗这些资产的经济利益期间(使用寿命)没有剩余价值。 分配给可识别的无形资产的初步公允价值及其估计使用寿命如下:
| | | | | | | | |
无形资产 | 初步公允价值 | 加权 Av.使用寿命(年) |
商标/商品名 | $ | 300 | | 1 |
已开发的技术 | 24,120 | | 5 |
客户关系 | 13,270 | | 5 |
可识别的无形资产总额 | $ | 37,690 | | |
2023年7月5日,Paperspace的资产和负债以估计的公允价值计量。公允价值估算是管理层的最佳估计,需要对未来事件和不确定性做出一系列复杂的判断。聘请了第三方估值专家来协助对这些资产和负债进行估值。
商誉主要归因于将Paperspace的先进技术整合到公司平台中,这将扩大公司的产品范围,从而增加来自新老客户的收入,并在较小程度上增加没有资格单独确认的无形资产,包括通过收购获得的现有员工。出于所得税的目的,预计任何商誉都不可扣除。
收购和整合相关成本包括杂项专业服务费和收购相关活动的费用。该公司认可了大约 $5,774在截至2023年9月30日的九个月中支出的收购相关成本。在随附的简明合并业务报表中,这些费用主要列为一般和管理费用的一部分。
从收购之日起至2023年9月30日,公司简明合并运营报表中包含的Paperspace的收入和净亏损金额为美元2,760和 $9,526,分别地。
或有补偿
或有补偿成本与应付给某些 Paperspace 卖家的款项有关,金额为 $10,120,其中 $5,060将在 2024 年 7 月 5 日获得,并且 $1,265此后将按季度赚取,直至 2025 年 7 月 5 日。或有补偿代表对合并后服务的补偿,因为付款取决于Paperspace创始人在每个付款日的持续就业。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司记录的与收购相关的薪酬支出为美元2,068与Paperspace创始人迄今为止获得的估计薪酬有关,包含在随附的简明合并运营报表中的一般和管理报酬中。
未经审计的备考财务信息
以下未经审计的预估信息总结了公司和Paperspace的合并业绩,就好像公司对Paperspace的收购于2022年1月1日完成一样,但不一定反映公司和Paperspace本应实现的合并实际经营业绩,也不一定代表未来的经营业绩。未经审计的预估信息反映了某些直接归因于收购Paperspace的调整,包括收购资产的额外摊销以及非经常性收购和整合相关成本的时机,以及公司认为对预估报告合理的其他调整。如果Paperspace在2022年1月1日被收购并纳入公司2022年和2023年的业绩,则不会对收入产生重大影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
预计净收益(亏损) | $ | 17,708 | | | $ | 2,935 | | | $ | (7,500) | | | $ | (41,433) | |
Cloudways有限公司
2022 年 9 月 1 日(“收购日期”),公司收购了 100根据截至2022年8月19日的股份购买协议,Cloudways有限公司(“Cloudways”)已发行股权的百分比。此次收购被视为业务合并。自收购之日起,Cloudways的运营业绩已包含在随附的简明合并财务报表中。对中小型企业领先的托管云托管和软件即服务提供商Cloudways的收购,使客户能够轻松启动业务并扩大业务规模,从而增强了公司简化云计算的能力。在收购之前,Cloudways是公司的客户,该公司确认的收入约为美元6,000从 2022 年 1 月 1 日起至 Cloudways 收购之日止。
根据ASC 805,收购对价总额为美元311,237并以现金支付。股份购买协议包括双方的惯常陈述、保证和契约。公司出资 $42,000在收购之日存入托管账户,以支持某些收盘后的赔偿义务。最终核算已经完成。
下表列出了业务合并的组成部分和收购价格分配,并汇总了收购之日收购资产和承担的负债的公允价值: | | | | | |
总对价: | |
支付给 Cloudways 卖家的现金 | $ | 278,187 | |
存入托管账户的现金 | 42,000 | |
其他开支 | 150 | |
减去:由或有补偿预先供资的现金 | (9,100) | |
支付的对价总额 | $ | 311,237 | |
| |
现金和现金等价物 | $ | 5,827 | |
应收账款 | 4,753 | |
预付款和其他流动资产 | 547 | |
其他长期资产 | 9 | |
可识别的无形资产 | 72,000 | |
应付账款 | (1,820) | |
应计费用 | (957) | |
递延收入 | (1,013) | |
递延所得税负债 | (3,417) | |
其他流动负债 | (23,243) | |
收购的净可识别资产 | 52,686 | |
善意 | 258,551 | |
收购的净资产的公允价值总额 | $ | 311,237 | |
在截至2023年9月30日的九个月中,公司的计量期调整为美元24,686减少商誉和相应的美元18,269减少递延所得税负债,以及 $6,417减少简明合并资产负债表上的其他流动负债。此外,临时金额的变化导致所得税支出和递延所得税负债增加了 $1,635并将一般和管理费用和其他流动负债减少了美元921,分别地。测量期调整是获得有关截至收购之日存在的事实和情况的新信息的结果。
公司摊销其无形资产,假设在消耗这些资产的经济利益期间(使用寿命)没有剩余价值。 分配给可识别的无形资产的公允价值及其估计使用寿命如下: | | | | | | | | |
无形资产 | 公允价值 | 加权平均使用寿命(年) |
商标名称 | $ | 9,500 | | 10 |
开发的技术 | 31,500 | | 5 |
客户关系 | 31,000 | | 7 |
可识别的无形资产总额 | $ | 72,000 | | |
Cloudways 的资产和负债是在 2022 年 9 月 1 日按估计的公允价值计量的。公允价值估算是管理层的最佳估计,需要对未来事件和不确定性做出一系列复杂的判断。聘请了第三方估值专家协助对这些资产和负债进行估值。公司使用特许权使用费减免法对已开发的技术和商品名称的无形资产进行公允估值,并使用多期超额收益法对客户关系无形资产进行公允估值。用于估算无形资产价值的重要假设包括折扣率、预计收入增长率、息税折旧摊销前利润率、技术过时和特许权使用费率。
商誉主要归因于合并两个实体的业务以及不符合单独确认条件的无形资产(包括通过收购获得的现有员工)所产生的预期收入协同效应。出于所得税的目的,预计所有商誉都不可扣除。
或有补偿
或有补偿费用与应向 Cloudways 卖家支付的款项有关38,830,其中 $16,851是在 2023 年 9 月 1 日赚取和支付的,美元7,326将在 2024 年 3 月 1 日、2024 年 9 月 1 日和 2025 年 3 月 1 日分别获得。或有补偿是合并后服务的补偿,因为付款取决于Cloudways卖家在每个付款日期的持续雇佣情况,只有有限的例外情况。
未经审计的备考财务信息
以下未经审计的预估信息总结了公司和Cloudways的合并业绩,就好像公司对Cloudways的收购已于2021年1月1日完成一样,但不一定反映公司和Cloudways本来可以实现的实际运营业绩,也不一定代表未来的运营业绩。未经审计的预计信息反映了某些直接归因于收购Cloudways的调整,包括对收购资产和承担负债的公允价值的额外摊销调整,以及公司认为对预估列报合理的其他调整。
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2022年9月30日 | | 2022年9月30日 |
预估收入 | $ | 160,457 | | | $ | 444,193 | |
预计净收益(亏损) | 10,010 | | | (24,837) | |
其他资产收购
2023 年 1 月,公司以 1 美元的价格收购了 SnapShooter Limited 的某些资产2,500,这被列为资产收购,因为所收购资产的几乎所有公允价值都集中在发达技术的无形资产中,将分期摊销 五年.
此外,公司确认的或有补偿负债为美元1,000这笔款项自收购之日起一年内支付,视持续就业情况而定,并将认列为赚取期间的薪酬支出。
善意
在截至2023年9月30日的九个月中,商誉变动如下: | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 315,168 | |
收购 Paperspace | 57,840 | |
测量周期调整 | (24,686) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | 348,322 | |
注意事项 4。 有价证券
以下是截至2023年9月30日和2022年12月31日简明合并资产负债表上可供出售的有价证券的摘要,不包括归类为现金和现金等价物的证券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
美国国债 | $ | 245,528 | | | $ | 6 | | | $ | (132) | | | $ | 245,402 | |
| | | | | | | |
商业票据 | 59,386 | | | — | | | (68) | | | 59,318 | |
有价证券总额 | $ | 304,914 | | | $ | 6 | | | $ | (200) | | | $ | 304,720 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
美国国债 | $ | 549,944 | | | $ | 29 | | | $ | (849) | | | $ | 549,124 | |
公司债务证券 | 35,293 | | | — | | | (86) | | | 35,207 | |
商业票据 | 139,489 | | | 9 | | | (367) | | | 139,131 | |
有价证券总额 | $ | 724,726 | | | $ | 38 | | | $ | (1,302) | | | $ | 723,462 | |
投资的利息收入为美元5,007和 $3,309分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,以及19,071和 $6,899分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。截至2023年9月30日,公司所有可供出售的短期投资都将在一年内到期。
截至2023年9月30日,该公司举行了 十七处于未实现亏损状况的证券。该公司不打算出售,并预计在价值恢复或证券到期之前,很可能不要求出售这些证券。根据公司对现有证据的评估,固定收益证券的未实现亏损主要归因于利率的变化,而不是信贷相关因素。为了确定价值下降是否与信用损失有关,除其他因素外,公司还评估了以下因素:公允价值低于摊销成本基础的程度、评级机构对证券评级的变化以及与证券发行人或其行业特别相关的任何不利条件。根据我们对现有证据的评估,管理层认为任何剩余的未实现亏损都不构成减值。有价证券的未实现收益和亏损是扣除税后列报的。
注意事项 5。 公允价值测量
我们定期计量的金融资产的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| I 级 | | 二级 | | 总计 |
现金和现金等价物: | | | | | |
现金 | $ | 58,625 | | | $ | — | | | $ | 58,625 | |
货币市场基金 | 20,736 | | | — | | | 20,736 | |
| | | | | |
| | | | | |
现金及现金等价物总额 | $ | 79,361 | | | $ | — | | | $ | 79,361 | |
有价证券: | | | | | |
美国国债 | $ | 245,402 | | | $ | — | | | $ | 245,402 | |
| | | | | |
商业票据 | — | | | 59,318 | | 59,318 | |
有价证券总额 | $ | 245,402 | | | $ | 59,318 | | | $ | 304,720 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| I 级 | | 二级 | | 总计 |
现金和现金等价物: | | | | | |
现金 | $ | 95,117 | | | $ | — | | | $ | 95,117 | |
货币市场基金 | 45,655 | | | — | | | 45,655 | |
| | | | | |
| | | | | |
现金及现金等价物总额 | $ | 140,772 | | | $ | — | | | $ | 140,772 | |
| | | | | |
有价证券: | | | | | |
美国国债 | $ | 549,124 | | | $ | — | | | $ | 549,124 | |
公司债务证券 | — | | | 35,207 | | | 35,207 | |
商业票据 | — | | | 139,131 | | | 139,131 | |
有价证券总额 | $ | 549,124 | | | $ | 174,338 | | | $ | 723,462 | |
公司将其高流动性货币市场基金和美国国库证券归类为公允价值层次结构的第一级,因为它们是根据活跃市场的报价进行估值的。公司将其商业票据和公司债务证券归类为二级,因为它们是使用市场上可以直接或间接观察到的报价以外的投入进行估值,包括可能不活跃交易的相同标的证券的现成定价来源。截至2023年9月30日和2022年12月31日,该公司没有三级金融资产。
未经常按公允价值记录的金融工具
公司按公允价值报告金融工具,但以下情况除外 0%2026年12月1日到期的可转换优先票据(“可转换票据”)。出于披露目的,不经常按公允价值记录的金融工具按季度公允价值计量。 未按公允价值记录的金融工具的账面价值和估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
可转换票据 | $ | 1,475,913 | | | $ | 1,147,500 | | | $ | 1,470,270 | | | $ | 1,134,030 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,可转换票据的账面价值已扣除未摊销的债务发行成本为美元24,087和 $29,730,分别地。
可转换票据的公允价值总额是根据该期间最后交易日的收盘价确定的。由于交易活动有限,公司将公允价值视为二级估值。
注意事项 6。 资产负债表详情
财产和设备,净额
财产和设备,净额包括以下各项: | | | | | | | | | | | |
| |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
计算机和设备 | $ | 613,305 | | | $ | 564,763 | |
家具和固定装置 | 1,511 | | | 1,511 | |
租赁权改进 | 6,820 | | | 6,820 | |
内部使用的软件 | 82,377 | | | 78,649 | |
融资租赁下的设备(1) | 11,922 | | | — | |
财产和设备,毛额 | $ | 715,935 | | | $ | 651,743 | |
| | | |
减去:累计折旧(1) | $ | (363,141) | | | $ | (317,329) | |
减去:累计摊销 | (67,988) | | | (61,244) | |
财产和设备,净额 | $ | 284,806 | | | $ | 273,170 | |
___________________
(1)作为2023年7月5日收购Paperspace的一部分,公司确认了数据中心设备的融资租赁,可以合理地确定公司将在预计使用寿命内行使或大量使用这些资产。融资租赁ROU资产的摊销费用在租赁期内按直线法确认 一到 五年限,融资租赁负债的利息支出根据基于增量借款利率的有效利率法予以确认。公司将财务租赁项下记录的资产摊销计入公司简明合并运营报表中收入成本中包含的折旧费用。利息支出包含在公司简明合并运营报表中的其他收入(支出)中,净额。截至2023年9月30日,扣除摊销后的融资租赁ROU资产为美元10,598包含在财产和设备净额中;融资租赁负债为美元5,277和 $5,861分别包含在公司简明合并资产负债表上的其他流动负债和其他非流动负债中。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,不动产和设备的折旧费用为美元22,912和 $20,982,分别和 $66,956和 $62,009分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
公司将与开发供内部使用的计算机软件相关的成本资本化5,070和 $7,879分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,这笔费用包含在财产和设备净额的内部使用软件成本中。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,与内部使用软件相关的摊销费用为美元1,991和 $2,983,分别和 $6,898和 $9,205分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
注意事项 7。 债务
信贷额度
2020年2月和3月,公司与作为行政代理人的KeyBank National Association签订并随后修改了第二份经修订和重述的信贷协议。2021年11月,公司进一步修改了此类信贷协议,修改了某些限制债务发生的契约,以允许发行下文讨论的可转换票据。2022年3月,公司签订了第三份经修订和重述的信贷协议(“信贷额度”),除其他修改外,包括(i)取消了现有信贷额度中先前已全额偿还的定期贷款部分;(ii)将循环信贷额度的最高借款限额从美元提高150,000到 $250,000;(iii) 延长到期日;(iv) 用最高优先担保净杠杆比率财务契约取代现有的最大总净杠杆比率财务契约;(v) 取消维持最低还本金的财务契约要求;(vi) 降低适用于循环信贷额度未偿还本金的利率以及循环信贷额度未使用金额的年度承诺费;(vii) 取代基准参考利率用于从伦敦银行同业拆借利率向美元贷款基于担保隔夜融资利率加上惯例调整(“调整后期限SOFR”)的前瞻性期限利率。
截至2023年9月30日,该公司的可用借款能力为美元250,000在信贷额度上。信贷额度将在 (a) 2027年3月29日和 (b) 适用于公司发行的任何本金总额等于或大于美元的未偿可转换票据的到期日前90天到期,以较早者为准100,000.
信贷额度由公司几乎所有资产的第一优先担保权益担保。信贷额度包含某些财务和运营契约,包括最高优先担保净杠杆比率财务契约 3.50x. 截至2023年9月30日,公司遵守了信贷额度下的所有契约。
适用于美元贷款信贷额度下任何未偿还本金的年利率将等于(i)调整后的期限SOFR加上(ii)适用利润率不等于 1.25% 至 2.00%,以基于高级担保净杠杆率的定价网格为准。信贷额度提供的年度承诺费各不相同 0.20% 至 0.30%,也受基于优先担保净杠杆率的定价网格的影响,适用于循环信贷额度的平均每日未使用金额。公司对信贷额度的未使用余额产生了承诺费128在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,以及379和 $349分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,递延融资费的摊销额为美元105和 $106,分别和 $315和 $293分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
可转换票据
2021年11月,公司发布了 $1,500,000私募中可转换票据的本金总额,包括全部行使授予初始购买者的超额配股权200,000。可转换票据是公司的优先无抵押债务,不计利息,可转换票据的本金不累积。除非提前转换、赎回或回购,否则可转换票据将于2026年12月1日到期。本次发行的净收益为 $1,461,795扣除承保费、开支和佣金后。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,递延融资费的摊销额为美元1,883和 $1,874,分别和 $5,643和 $5,605分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
可转换票据的每1美元本金最初将转换为 5.6018公司普通股的股份,相当于约美元的初始转换价格178.51每股,须按管理可转换票据的契约中的规定进行调整。只有在以下情况下,这些可转换票据的持有人才能在2026年6月1日之前的工作日收盘前随时选择转换其可转换票据:
1.在截至2022年3月31日的日历季度之后开始的任何日历季度中,如果公司上次公布的普通股销售价格超过 130至少每项的转换价格的百分比 20一段时间内的交易日(无论是否连续) 30在每个适用交易日结束于前一个日历季度的最后交易日,包括前一个日历季度的最后交易日的连续交易日;
2.在 五任何一个工作日之后的营业日期 十连续交易日周期(例如 十连续交易日时段,“衡量期”),其中衡量期内每个交易日的可转换票据的交易价格低于 98该交易日普通股最后公布的每股销售价格与该交易日转换率乘积的百分比;
3.如果公司要求赎回此类可转换票据,则在赎回日前一个工作日营业结束之前的任何时候提出;以及
4.在发生特定的公司事件或普通股分配时。
由于截至2023年9月30日,上述情况均未发生,因此在截至2023年9月30日的财季中,可转换票据不可转换。
在2026年6月1日当天或之后,直到到期日之前的预定交易日营业结束为止,无论上述情况如何,持有人都可以选择转换其全部或任何部分可转换票据。
转换可转换票据后,公司将根据公司的选择支付或交付现金、普通股或现金与普通股的组合(视情况而定)。
公司可以选择在2024年12月2日当天或之后以及在2024年12月2日当天或之前将可转换票据的全部或任何部分兑换为现金 25如果公司普通股最后公布的每股销售价格超过,则紧邻到期日之前的预定交易日 130那么转换价格的百分比至少对每一项都有效 20期间的交易日(无论是否连续) 30以公司提供赎回通知之日之前的交易日结束(包括该交易日)的连续交易日,赎回价格等于 100待赎回的可转换票据本金的百分比,加上截至赎回日(但不包括赎回日)的任何应计和未付特别利息以及额外利息(如果有)。
发生根本性变化(定义见管理可转换票据的契约)后,在符合某些条件的前提下,持有人可以要求公司以等于的价格回购全部或部分可转换票据以换取现金 100待回购的可转换票据本金的百分比,加上截至基本变更回购日(但不包括基本变更回购日)的任何应计和未付特别利息以及额外利息(如果有)。
注意事项 8。 承付款和或有开支
购买承诺
截至2023年9月30日,该公司与各种网络和互联网服务提供商签订了长期带宽使用承诺,并与多家供应商签订了采购订单。自2022年12月31日以来,该公司的收购承诺没有实质性变化。
信用证
在执行某些办公空间运营租约的同时,签发金额为美元的信用证1,747和 $1,935分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行并未偿还。没有根据信用证提取任何款项。这些资金作为限制性现金包含在简明合并资产负债表中,因为它们与长期运营租赁有关,并包含在简明合并现金流量表的期初和期末现金、现金等价物和限制性现金中。信用证每年减少一次,直到2022年底,从2023年1月1日起,目前持有的存款是租约到期之前所需的最低门槛。
法律诉讼
公司不时参与正常业务活动过程中产生的各种法律诉讼。尽管公司打算为任何此类法律诉讼进行辩护,但预测或确定任何此类诉讼事项的最终处置以及此类诉讼的任何辩护或和解的费用是不可行的。
2023年9月12日,美国纽约南区地方法院对公司和某些执行官提起了联邦证券集体诉讼,详见第二部分第1项 “法律诉讼”。尽管公司打算大力为诉讼辩护,但根据诉讼的早期阶段、未具体说明所称损害赔偿的事实、类别认证的不确定性以及任何认证类别规模的不确定性,无法估计此类诉讼的负面判决、和解、处罚或其他决议可能造成的任何损失金额或可能的损失范围,但公司有可能蒙受与之相关的损失关于重大事实和法律问题的决议。
注意事项 9。 股东权益
普通股
公司经修订和重述的公司注册证书授权发行普通股和优先股。普通股持有人有权 一每股投票。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司获准发行 750,000,000面值为 $ 的普通股0.000025每股。
优先股
在首次公开募股方面,公司经修订和重述的公司注册证书生效,该证书授权签发 10,000,000面值为 $ 的优先股股票0.000025每股具有由公司董事会不时指定的权利和优先权,包括投票权。 没有截至2023年9月30日或2022年12月31日,优先股已发行或流通。
股票回购计划
2023 年 2 月 14 日,公司董事会批准回购总额不超过 $500,000公司普通股(“2023 年股票回购计划”)。根据2023年股票回购计划,公司普通股的回购将使用多种方法进行,其中可能包括但不限于公开市场购买、实施10b5-1计划和/或根据美国证券交易委员会和其他适用法律要求的任何其他可用方法。2023 年股票回购计划在 2023 财年获得批准;但是,公司没有义务收购任何特定数量的普通股,公司可以随时酌情延长、修改、暂停或终止 2023 年股票回购计划。
根据2023年股票回购计划,在截至2023年9月30日的三个月中,公司回购并退出 3,350,349总购买价为美元的普通股106,031,其中不包括1%的消费税1,059根据《降低通货膨胀法》实施。在截至2023年9月30日的九个月中,公司回购并退出 13,888,704总购买价为美元的普通股474,950,其中不包括1%的消费税4,748。所有购买的股票均已报废,并反映为普通股按股票面值计算的减少,超额部分适用于额外实收资本和累计赤字。截至2023年9月30日,公司根据2023年股票回购计划仍可供回购的股票的美元价值为美元25,050.
注意事项 10。 股票薪酬
股权激励计划
2021年3月,公司董事会通过了2021年股权激励计划,股东批准了该计划。2021年股权激励计划是2013年股票计划的继任和延续。2021年股权激励计划自首次公开募股之日起生效,2013年股票计划下没有进一步拨款,但是,2013年股票计划下未兑现的奖励将继续受其现有条款的约束。2021年股权激励计划规定向员工、董事和顾问授予激励性股票期权、非法定股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位奖励(“RSU”)、绩效奖励和其他奖励。因行使这些奖励而发行的股票可由持有人转让。
2023 年 2 月,公司启动了一项重组计划,以调整其成本结构并加快实现更大目标的时间表 20调整后的自由现金流利润率百分比(“重组计划”),其中包括取消整个公司的头寸,以及在更广泛的地域范围内转移更多职位。在重组计划方面,公司记录了美元3,937在截至2023年9月30日的九个月中,与加速归属某些限制性股票、基于业绩的限制性股票单位(“PRSU”)和RSU奖励相关的股票薪酬。有关重组计划的更多详情,请参阅附注13 “重组”。
股票期权
授予的股票期权的最长期限为 十年从授予之日起,可在授予后行使,并在一段时间内归属 四年. 截至2023年9月30日的九个月中,股票期权活动如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未平仓期权数量 | | 加权平均行使价 | | 加权平均剩余寿命(年) | | 聚合内在价值 |
截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | 10,153,916 | | | $ | 7.23 | | | 6.16 | | $ | 185,188 | |
| | | | | | | |
已授予 | 46,799 | | | 28.86 | | | | | |
已锻炼 | (2,230,603) | | | 6.89 | | | | | |
被没收或取消 | (408,105) | | | 10.76 | | | | | |
截至2023年9月30日未付清 | 7,562,007 | | | $ | 7.27 | | | 5.40 | | $ | 126,991 | |
2023 年 9 月 30 日归属并可行使 | 6,899,260 | | | 6.64 | | | 5.24 | | 120,046 | |
既得和未归属预计将于2023年9月30日归属 | 7,466,772 | | | $ | 7.18 | | | 5.38 | | $ | 126,055 | |
总内在价值代表普通股的公允价值与已发行价内期权的行使价之间的差额。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,行使期权的总内在价值为美元64,463和 $78,012,分别地。股票期权行使的税收优惠是
$975和 $344分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,以及2,810和 $7,730分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
在截至2023年9月30日的九个月中, 46,799选项被授予了。 没有期权是在截至2022年9月30日的九个月内授予的。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,向参与者授予的归属股票期权的总估计公允价值为美元10,284和 $13,452,分别地。
截至 2023 年 9 月 30 日,有 $7,630与已授予的未偿还股票期权相关的未确认股票薪酬,预计将在加权平均期内确认 0.94年份。
RSU
授予的 RSU 通常归属 四年. 截至2023年9月30日的九个月中,RSU的活动如下: | | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加权平均公允价值 |
截至2023年1月1日的未归属余额 | 4,802,435 | | | $ | 44.25 | |
已授予 | 5,337,840 | | | 35.03 | |
既得 | (1,434,162) | | | 41.14 | |
被没收或取消 | (1,852,745) | | | 45.08 | |
截至2023年9月30日的未归属余额 | 6,853,368 | | | 37.49 | |
已归属,预计将于2023年9月30日归属 | 4,514,288 | | | $ | 37.61 | |
没收和取消主要是由于重组计划。
截至 2023 年 9 月 30 日,有 $155,162与已发放的未偿限制性股票单位相关的未确认的股票薪酬预计将在加权平均期内得到确认 2.89年份。
PRSU
公司发布了PRSU,该单位将根据每个奖项的既定绩效目标的实现情况进行授权。 截至2023年9月30日的九个月中,PRSU的活动如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加权平均公允价值 | | |
截至2023年1月1日的未归属余额 | 666,122 | | | $ | 57.41 | | | |
已授予 | 1,118,528 | | | 31.75 | | | |
既得 | (51,594) | | | 41.24 | | | |
被没收或取消 | (325,057) | | | 38.54 | | | |
按性能因素调整 | (436,387) | | | 60.72 | | | |
截至2023年9月30日的未归属余额 | 971,612 | | | $ | 33.92 | | | |
| | | | | |
在每个报告期结束时,公司将根据其对实现特定绩效指标的最佳估计,调整PRSU的薪酬支出。预计在业绩期内赚取的减贫单位估计数的变化对本期和以往各期的累积影响将认列为修订期间的收益调整。将使用加速归因法确认与可能归属的股票数量相关的补偿成本。
LTIP PRSU
公司在第一财季向公司的某些高管发放长期激励计划(“LTIP”)PRSU。根据公司在每个财年末的财务业绩水平,一定比例的LTIP PRSU将有资格获得授权。财务业绩水平由等于收入增长百分比和盈利百分比之和的百分比确定。
收到的LTIP PRSU数量将取决于相对于批准的绩效目标的财务指标的实现情况。根据在规定的奖励绩效期内实现的相对于目标财务指标的实际财务指标,授予的LTIP PRSU的数量可能介于 0% 至 200目标金额的百分比,须经董事会批准与核定绩效目标相比的绩效水平。
假设实现了最低绩效目标,则LTIP PRSU总数的三分之一应在(i)获得拨款后的第二年3月1日或(ii)中较晚者归属 二公司财务业绩公开发布后的交易日,其余部分应归属 八等额的季度分期付款在每种情况下都取决于个人在适用的归属日期之前的持续服务。
2022 年 2 月 24 日,2021 年授予的 LTIP PRSU 的财务业绩确定于 155目标金额的百分比。这导致性能系数降低了 89,769原始可获得的最大份额中的份额 398,949.
2023年2月16日,确定2022年授予的LTIP PRSU的财务业绩没有实现。这导致性能系数降低了 436,387原始可获得的最大份额中的份额 436,387.
2023 年 3 月 1 日,公司授予了 LTIP PRSU 奖励(“2023 年 LTIP PRSU”),可实现的最大股份为 1,118,528,视2023财年的目标财务指标而定的实际财务指标而定。截至2023年9月30日,该公司确定,根据公司2023年财务业绩授予的2023年LTIP PRSU中,有一部分很可能会归属。
有 $2,969预计将在加权平均期内确认的未确认的股票薪酬 1.25与 LTIP PRSU 相比已经有好几年了。
其他减贫单位
除上述奖项外,某些其他PRSU的授予还取决于其他各种绩效衡量标准,包括收入目标的实现情况。
作为重组计划的一部分, 20,000PRSU的股票被视为已实现并将在2024财年初归属。这导致 $1,262的股票薪酬,已包含在截至2023年3月31日的三个月简明合并运营报表的重组和其他费用中。
在截至2023年6月30日的期间, 40,000PRSU的股票被视为已实现并将在2024财年初归属。这导致 $2,524的股票薪酬,该薪酬包含在截至2023年6月30日的三个月的简明合并运营报表的研发中。
mrSus
2021 年 7 月 27 日,公司董事会授予市场限制性股票单位(“MRSU”)奖励 3,000,000公司普通股归公司首席执行官扬西·斯普鲁尔所有,该普通股将在满足某些服务条件和实现某些公司股价目标后归属,如下所述。
MRSU,其授予日期公允价值为 $75,300通过使用基于通过使用蒙特卡罗仿真开发的多个股票价格路径的离散模型得出,分为 五将根据股价目标的实现情况获得的部分,该目标是根据公司连续九十年收盘价的平均值衡量的(90) 业绩期内的交易日时段,如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | |
一部分 | | 公司股价目标 | | 符合条件的 mRSU 数量 |
1 | | $93.50 | | 475,000 |
2 | | $140.00 | | 575,000 |
3 | | $187.00 | | 650,000 |
4 | | $233.50 | | 650,000 |
5 | | $280.50 | | 650,000 |
在根据上述股价目标获得的收入范围内,MRSU将归属 七年自补助之日起的期限,年度金额等于 14%, 14%, 14%, 14%, 14%, 15% 和 15%,分别为授予日期的每个周年纪念日。
截至2023年9月30日的九个月中,MRSU的活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加权平均公允价值 |
截至2023年1月1日的未归属余额 | 3,000,000 | | | $ | 25.12 | |
已授予 | — | | | — | |
| | | |
| | | |
截至2023年9月30日的未归属余额 | 3,000,000 | | | $ | 25.12 | |
2023 年 8 月 24 日,公司宣布实施领导层继任计划,以确定公司的下一任首席执行官。扬西·斯普鲁尔将继续担任首席执行官,直到任命继任者,届时他将辞去首席执行官和董事会成员的职务。因此,根据公司的会计政策,美元31,279据估计,在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与mrSU相关的已确认股票薪酬将被没收,因此被撤销。
截至2023年9月30日,没有与已批准的mrSU相关的未确认的股票补偿,尚待确认。
特别是
2021年3月,公司董事会通过了2021年员工股票购买计划(“ESPP”),股东批准了该计划。符合条件的员工在每个购买期开始时注册发行期,在此期间,他们可以以每股等于的价格购买多股股票 85(1)员工首次参与发行期时的股票价格或(2)购买当日公司普通股的公允市场价值中的较小值的百分比。在发行期结束后,新的发行将自动从前一次发行结束之后的日期开始。
2022 年产品
新的发行期从2022年5月23日开始,原定包括 二购买期,购买日期为2022年11月18日和2023年5月19日(“2022年首次发行”)。与截至2022年11月18日的购买期有关,有 111,851员工以美元价格购买的普通股,扣除扣税的股份24.03。根据ESPP的条款,由于公司从2022年11月21日开始的购买期第一天的股价低于2022年首次发行开始时的股价,因此2022年首次发行终止,新的12个月发行于2022年11月21日自动开始,预定购买日期为2023年5月19日和2023年11月20日(“2022年第二次发行”)。与截至2023年5月19日的购买期有关,有 120,348员工以美元价格购买的普通股,扣除扣税的股份23.51.
2022年第一次发行的终止和2022年第二次发行的开始被视为修改,这导致股票薪酬增量为美元2,069,将在2022年第二次发行的剩余期限内得到确认。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,公司记录了与ESPP相关的股票薪酬为美元689和 $902,分别和 $1,909和 $3,441分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。截至2023年9月30日,美元1,899已代表员工扣款。
限制性股票
关于2021年9月1日完成对Nimbella的收购,公司发布了 200,204限制性股票的售价 $63.11每股,总价值为 $12,635致宁贝拉的创始人。这些股票在2023年3月1日和2024年9月1日平均归属,并按直线计算 36月。限制性股票可能会被没收,取决于每位创始人在归属之日的持续服务。
作为重组计划的一部分,在截至2023年3月31日的三个月中, 33,963向前创始人发行的限制性股票在员工离职时归属,$2,147的股票薪酬包含在截至2023年9月30日的九个月简明合并运营报表中的重组和其他费用中。
在截至2023年6月30日的三个月中, 66,139向Nimbella剩下的两位创始人发行的限制性股票在他们离职时归属。这导致 $3,946的股票薪酬,已包含在截至2023年9月30日的九个月的简明合并运营报表的研发中。
对于限制性股票,在截至2023年9月30日的三个月中,没有确认股票薪酬。截至2022年9月30日的三个月,股票薪酬总额为美元1,053。股票薪酬总额为 $4,879和 $3,159分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。截至2023年9月30日,与收购Nimbella相关的限制性股票已全部摊销。
股票薪酬
股票薪酬包含在简明合并运营报表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入成本 | $ | 497 | | | $ | 492 | | | $ | 1,350 | | | $ | 1,405 | |
研究和开发 | 9,502 | | | 8,236 | | | 35,280 | | | 28,617 | |
销售和营销 | 4,701 | | | 3,356 | | | 11,759 | | | 10,553 | |
一般和行政 | (17,071) | | | 11,510 | | | 13,263 | | | 37,183 | |
重组和其他费用 | — | | | — | | | 3,937 | | | — | |
股票薪酬总额 | $ | (2,371) | | | $ | 23,594 | | | $ | 65,589 | | | $ | 77,758 | |
与股票薪酬相关的超额所得税(费用)福利 | $ | (787) | | | $ | 1,449 | | | $ | 4,572 | | | $ | 17,835 | |
2023 年 9 月,某些高管修改了股权奖励条款,这可能导致大约 700,000如果个人无故被解雇或有正当理由辞职,则根据修订后的雇佣协议的规定,奖励将加快到十二个月。
注意 11。 归属于普通股股东的每股净收益(亏损)
下表显示了每股基本和摊薄后的净收益(亏损)的计算: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
(以千计,每股金额除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | |
归属于普通股股东的净收益(亏损) | $ | 19,175 | | | $ | 7,903 | | | $ | 3,470 | | | $ | (17,424) | |
分母: | | | | | | | |
用于计算每股净收益(亏损)的加权平均股数 | 87,667 | | | 96,559 | | | 90,769 | | | 102,134 | |
归属于普通股股东的每股基本净收益(亏损) | $ | 0.22 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.17) | |
| | | | | | | |
摊薄后的每股净收益(亏损): | | | | | | | |
分子: | | | | | | | |
归属于普通股股东的净收益(亏损) | $ | 19,175 | | | $ | 7,903 | | | $ | 3,470 | | | $ | (17,424) | |
摊薄可转换票据的利息支出 | 1,563 | | | — | | | — | | | — | |
摊薄计算中使用的净收益(亏损) | $ | 20,738 | | | $ | 7,903 | | | $ | 3,470 | | | $ | (17,424) | |
分母: | | | | | | | |
基本计算中使用的股票数量 | 87,667 | | | 96,559 | | | 90,769 | | | 102,134 | |
摊薄证券的加权平均效应: | | | | | | | |
股票期权 | 5,892 | | | 8,008 | | | 6,424 | | | — | |
RSU | 555 | | | 275 | | | 466 | | | — | |
PRSU | 157 | | | 89 | | | 88 | | | — | |
可转换票据 | 8,403 | | | — | | | — | | | — | |
摊薄计算中使用的股票数量 | 102,674 | | | 104,931 | | | 97,747 | | | 102,134 | |
归属于普通股股东的摊薄后每股净收益(亏损) | $ | 0.20 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.17) | |
由于具有反摊薄作用而未包含在摊薄后每股计算中的潜在摊薄型证券如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
股票期权 | 14 | | | 3 | | | 26 | | | 2 | |
RSU | 594 | | | 505 | | | 1,245 | | | 253 | |
PRSU | — | | | — | | | 11 | | | — | |
可转换票据 | — | | | 8,403 | | | 8,403 | | | 8,403 | |
| 608 | | | 8,911 | | | 9,685 | | | 8,658 | |
注意事项 12。 所得税
所得税支出主要是公司开展业务的外国司法管辖区的收入的税收支出,而由于全额估值补贴而没有从美国的损失中获益。根据现有的支持证据,包括未来应纳税所得额的金额和时间,公司得出结论,很大一部分递延所得税资产很可能无法变现。因此,公司对其美国递延所得税资产维持全额估值补贴。
过渡期所得税准备金或收益的计算历来是使用估计的年度有效税率来确定的,并根据离散项目(如果有)进行了调整。公司每个季度都会更新估计的年度有效税率,并根据需要对税收条款进行年初至今的调整。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,年度有效税率法无法为我们的美国司法管辖区提供可靠的估计,因为该税率对预测的普通收入或亏损的非实质性变化高度敏感。因此,在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,将实际有效税率应用于公司在美国司法管辖区的亏损。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司记录的税收支出为美元17,939和 $9,774,分别地。截至2023年9月30日的三个月和九个月的有效税率为 48.3% 和 73.8分别为%。有效税率与法定税率之所以不同,主要是因为在美国有全额估值补贴,而公司开展业务的外国司法管辖区则有收入组合。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,公司记录的税收支出为美元442和 $2,611,分别地。截至2022年9月30日的三个月和九个月的有效税率为 5.3% 和 (17.6)%,分别为。有效税率与法定税率的不同主要是由于美国递延所得税资产的全额估值补贴以及股票薪酬带来的超额税收优惠,没有将递延所得税资产计入美国的损失。
注意 13。 重组
2023 年 2 月,公司启动了重组计划,以调整其成本结构并加快实现更大目标的时间表 20调整后的自由现金流利润率百分比,包括裁掉整个公司的头寸,以及在更广泛的地域范围内转移更多头寸。与重组计划相关的重组费用总额约为美元21,000,该项目已于2023年第三季度末基本完成。
该公司记录的重组和其他费用为 $ (441)在截至2023年9月30日的三个月中,主要与应计和未使用的遣散费和福利金的冲销有关。重组和其他费用为 $20,862记录了截至2023年9月30日的九个月的记录,其中包括美元16,925主要与一次性遣散费和补助金支付有关,以及 $3,937的股票薪酬与某些股权奖励的归属有关。
下表汇总了公司的重组负债,该负债包含在简明合并资产负债表的其他流动负债中: | | | | | |
| 遣散费和其他员工费用 |
截至2022年12月31日的余额 | $ | — | |
重组费用 | 16,925 | |
现金支付 | (16,774) | |
截至2023年9月30日的余额 | $ | 151 | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们在截至2022年12月31日的10-K/A表年度报告中其他地方出现的未经审计的简明合并财务报表和相关附注以及我们截至2022年12月31日的10-K/A表年度报告中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 标题下的讨论一起阅读。本次讨论,特别是有关我们未来的经营业绩或财务状况、业务战略、未来运营计划和管理目标的信息,包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述,如本10-Q表季度报告 “关于前瞻性陈述的特别说明” 标题下所述。
概述
DigitalOcean 是领先的云计算平台,为初创企业和中小型企业 (SMB) 提供按需基础设施和平台工具。我们成立的指导原则是,云的变革优势应易于利用、可广泛获取、可靠且经济实惠。我们的平台简化了云计算,使我们的客户能够快速加速创新并提高他们的生产力和灵活性。
客户的生命周期通常从用户来到我们的平台探索新技术或测试想法开始。每个月都有成千上万的用户来到DigitalOcean,为学习和完成各自的任务支付少量费用。在许多情况下,这些早期用户不打算在最初的测试之后继续使用我们的平台。我们将每月支出低于50美元且使用我们平台三个月或更短时间的用户称为 “测试人员”。鉴于他们在我们平台上的时间很短,而且他们的个人和总支出相对较小,我们认为测试人员不是我们客户群中有意义的一部分。一旦用户在我们的平台上停留超过三个月,或者每月花费超过50美元,我们就会认为他们是活跃的持续客户,他们打算留在我们的平台上并有可能扩大他们对我们产品的利用率。我们将这些客户群分为以下三类:
•学习者:(i) 月末消费低于或等于 50 美元,以及 (ii) 在我们的平台上使用时间超过三个月的用户。
•Builders:在月末期间花费超过 50 美元且小于或等于 500 美元的用户。
•缩放者:月末消费超过 500 美元的用户。
截至 2023 年 9 月 30 日,我们有大约 633,000 名学员、构建者和扩展者使用我们的平台来构建、部署和扩展应用程序。公司将学习者、建设者和规模扩大者视为衡量我们客户群体的最恰当指标,因此,测试人员被排除在客户总数之外。
我们的用户包括软件工程师、研究人员、数据科学家、系统管理员、学生和业余爱好者。我们的客户在众多垂直行业使用我们的平台,用于广泛的用例,例如网络和移动应用程序、网站托管、电子商务、媒体和游戏、个人网络项目以及托管服务等。我们相信,我们对简便性、社区、开源和客户支持的关注是我们业务的四个关键差异化因素,促使世界各地的众多客户在我们的平台上构建应用程序。
我们提供基础设施即服务 (IaaS) 的关键任务解决方案,包括我们的 Droplet 虚拟机、存储和网络产品;平台即服务 (PaaS),包括我们的托管数据库和托管 Kubernetes 产品;以及软件即服务 (SaaS),包括我们的托管主机和市场产品。改善开发者体验和提高生产力是我们使命的核心。我们最近还收购了为高度可扩展的GPU加速应用程序提供云基础设施的领先提供商Paperspace,以使客户能够更轻松地测试、开发和部署人工智能和机器学习或(AI/ML)应用程序,或增强和增强现有的人工智能/机器学习应用程序。我们的云平台在设计时充分考虑了简单性,以确保初创企业和中小型企业可以花更少的时间管理基础架构,将更多的时间花在构建推动业务增长的创新应用程序上。简单性指导我们如何设计和增强易于使用的界面、我们为客户提供的核心功能以及我们为解决方案提供可预测和透明定价的方法。在短短几分钟内,开发人员可以设置数千台虚拟机,保护他们的项目,启用性能监控并根据需要向上和向下扩展。
我们的收入来自客户使用我们的云计算平台,包括但不限于计算、存储和网络服务。我们根据客户对这些资源的利用情况确认收入。我们的定价基于消费,按月计费,使我们的客户可以轻松地持续跟踪使用情况并优化部署。
从历史上看,我们几乎所有的收入都来自于高效的自助式客户获取模式,与此相辅相成,我们还有一支专注于内部销售、外部销售和合作机会的有针对性的销售队伍,以推动收入增长。我们的模型使客户能够非常快速地开始使用我们的平台,而无需任何帮助。我们非常注重实现自助服务、低摩擦的模式,使用户可以轻松试用、采用和使用我们的产品。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,我们的销售和营销费用分别约占收入的11%和13%。我们的市场进入模式的效率以及我们对中小企业市场需求的关注使我们能够推动有机增长,并在各行各业建立真正的全球客户群。
我们的客户遍布 190 多个国家,历史上我们约有三分之二的收入来自美国以外的客户。在截至2023年9月30日的三个月中,我们37%的收入来自北美,29%来自欧洲,24%来自亚洲,10%来自世界其他地区。
我们的每位客户的平均收入(包括我们的学习者、建设者和缩放者的总收入和客户数量,但不包括测试人员的收入和用户数量)(ARPU)已从86.54美元上升
截至2022年9月30日的季度,截至2023年9月30日的季度至92.06美元。我们的客户集中度不高,因为在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,我们的前25名客户分别占我们收入的7%和9%。最近一段时间,我们经历了强劲的增长。截至2023年9月30日,我们的年运营收入或ARR为7.13亿美元,高于截至2022年9月30日的6.41亿美元。截至每个月底的 ARR 表示该月的总收入乘以 12。
发展我们的建筑商和缩放商是我们的重中之重,我们成功地增加了这些客户的数量及其占我们总收入的百分比。截至2023年9月30日,我们有大约16,000名缩放者,高于截至2022年9月30日的大约14,000人。截至2023年9月30日,我们有大约13.8万名建筑商,高于截至2022年9月30日的约12.8万名。来自建筑商的收入和 与截至2022年9月30日的季度相比,截至2023年9月30日的季度中,缩放规模分别增长了19%和14%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度中,来自建筑商和缩放商的收入占总收入的百分比均为86%。
2023 年重组
2023 年 1 月 27 日,我们董事会批准了一项重组计划,以调整成本结构并加快实现调整后自由现金流利润率超过 20% 的时间表。重组计划既包括裁撤整个公司的职位,也包括在更广泛的地域范围内转移更多职位,该计划已于2023年第三季度末基本完成。有关这些承诺的更多信息,请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注中的附注13 “重组”。
影响我们绩效的关键因素
云计算和开发人员的重要性与日俱增
我们未来的成功在很大程度上取决于云计算的持续采用、云原生初创企业和中小型企业的激增以及开发人员日益增长的重要性,所有这些都在推动我们开发者云平台的采用。我们相信我们的市场机会很大,这些因素将继续推动我们的增长。
增加我们现有客户的使用量
我们的客户群为进一步消费我们的服务提供了重要机会。我们非常注重更好地了解现有客户的需求和增长计划。与客户的这种更深层次的关系将帮助我们找到机会,教育我们的客户群如何更有效地利用平台来满足他们的个人用例,并提供反馈回路,为我们的产品路线图提供信息。我们预计,通过推出为我们的客户群量身定制的新产品和功能,以及扩大客户范围,将重点放在更大的客户和特定用例上,继续增加我们从现有客户那里获得的收入。
扩大我们的高支出客户群
我们相信,有很大的机会进一步扩大我们的客户群,以吸引更多可以在我们的平台上扩展规模的企业。我们正在投资于我们认为将吸引高支出客户的策略,包括扩大我们的销售团队,以及进一步优化我们的自助服务收入渠道以帮助客户扩大使用量的新营销计划。此外,由于这些产品的价格较高,我们对Cloudways和Paperspace的收购为我们的平台增加了大量高消费客户。
增强我们的平台和产品供应
我们认为,为初创企业和中小型企业提供服务的市场机会非常大,远远超出了提供计算、存储和网络等核心IaaS服务的范围。我们有开发和提供针对核心客户群的创新产品、特性和功能的历史,并将继续投入大量资金。此外,我们可能会寻求战略合作伙伴关系和收购,例如收购Paperspace,我们认为这将补充我们的业务,加快客户获取,增加我们平台的使用率和/或扩大我们在核心市场的产品供应。当我们进行这些投资以提高使用量并利用我们广阔的市场机会时,我们的经营业绩可能会波动。
宏观经济状况
美国和国外经济的不利状况,包括国内生产总值增长的变化、供应链中断、通货膨胀压力、利率上升、金融
而信贷市场的波动、资本市场的波动、银行和其他金融机构的流动性问题和倒闭、国际贸易关系、政治动荡、自然灾害、传染病爆发、对美国、欧洲或其他地方的战争和恐怖袭击,包括影响俄罗斯、乌克兰、中东或其他地方的军事行动,都可能导致信息技术商业投资减少,并对我们的业务增长和经营业绩产生负面影响。
尽管我们的商业模式为抵御这些因素提供了一定的弹性,但我们将继续监测这些或类似情况对我们的业务和经营业绩的直接和间接影响,并将在必要时采取适当措施来最大限度地减少潜在的风险敞口。
关键业务指标
我们利用下面列出的关键指标来帮助我们评估业务和增长,确定趋势,制定财务预测并做出战略决策。我们不知道计算这些关键指标有任何统一的标准,其他公司也可能无法以一致的方式计算标题相似的指标,这可能会阻碍可比性。下表包括我们的收购对披露指标的影响。 | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 9月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| | | | | |
学习者 | 478,730 | | | 477,151 | | | |
建筑商 | 137,959 | | | 127,562 | | | |
缩放器 | 16,305 | | | 14,492 | | | |
ARPU | $ | 92.06 | | | $ | 86.54 | | | |
ARR(单位:百万) | $ | 713 | | | $ | 641 | | | |
净美元留存率 | 96 | % | | 118 | % | | |
学习者、建设者和扩展者
尽管我们认为这些客户的总数是衡量我们业务增长和未来收入机会的重要指标,但与我们的Builders和Scalers相关的趋势对我们来说尤其重要,因为这些客户占我们收入和收入增长的绝大部分,并且他们代表了在我们的平台上增长并使用多种产品的中小型企业客户。
ARPU
我们认为,我们的每位客户的平均收入(我们称之为ARPU)有力地表明了我们有能力以更高的支出水平吸引新客户,并扩大现有客户对我们平台的使用。我们按月计算 ARPU,计算方法是我们在该期间从学习者、建筑师和扩容者那里获得的总收入除以截至该时段最后一天确定的学习者、Builder 和 Scaler 客户总数。对于季度或年度期间,ARPU 确定为这三个月或 12 个月期间的加权平均每月 ARPU。
ARR
鉴于我们业务的可再生性质,我们将年运行率收入视为衡量我们当前在实现收入目标和未来预期增长率方面取得的进展的重要指标。我们通过将最近一个月的收入乘以 12 来计算某个时间点的 ARR。在我们的 ARR 计算中,我们包括来自所有客户的总收入,包括测试人员、学习者、建筑商和扩展商。
净美元留存率
我们维持长期收入增长和实现盈利能力取决于我们保留和增加现有客户收入的能力。我们有多年留住客户的历史,在许多情况下,他们会随着时间的推移而增加在我们这里的支出。为了帮助我们衡量我们在这一领域的表现,我们会监控净美元留存率。我们按月计算净美元留存率,方法是从 12 个月前相应月份所有客户群体的收入或上一时段的收入开始。然后,我们计算这些客户截至当月的收入或本期收入,包括任何扩张以及这些客户在过去 12 个月中的任何收缩或流失后的净额。该计算还包括来自客户的收入,这些客户在12个月前的相应月份之前但没有产生收入,但随后产生了收入
当月,因此反映在本期收入中。我们在计算中包括这组重新参与的客户,因为我们的客户经常使用我们的平台来执行会随着时间的推移而停止和启动的项目。然后,我们将本期收入总额除以上期收入总额,得出相关月份的净美元留存率。在计算净美元留存率时,我们包括来自所有客户的总收入,包括测试人员、学习者、建筑商和缩放者。对于季度或年度期间,净美元留存率确定为在这三个月或十二个月期间内的平均每月净美元留存率。
运营结果的组成部分
收入
我们在 IaaS 中提供任务关键型解决方案,包括我们的 Droplet 虚拟机、存储和网络产品;PaaS,包括我们的托管数据库和托管 Kubernetes 产品;以及 SaaS,包括我们的托管主机和市场产品。我们根据客户对这些资源的利用情况确认收入。客户合同主要是按月签订,通常不包括任何最低保证数量或费用。费用按月计费,通常在开具发票时付款。确认的收入扣除抵免额和向客户征收的任何税款,这些税款随后汇给政府当局。我们可能会以促销和推荐积分的形式提供销售激励,并提供积分以鼓励客户使用我们的服务。如果不使用,这些类型的促销和推荐积分通常会在两个月或更短的时间内过期。对于通过购买获得的积分,在获得时将其记录为合同负债,并在兑换或到期之前予以确认。大部分积分在获得的当月兑换。
收入成本
收入成本主要包括与在第三方托管设施中运营相关的费用、直接支持我们数据中心的人员费用和非人事成本,包括资本化内部使用软件开发成本的摊销和数据中心设备的折旧。第三方托管设施成本包括数据中心租赁费、电力成本、维护费、网络和带宽。人事费用包括工资、奖金、福利和股票薪酬。
我们打算继续在基础设施上投入更多资源,以支持我们的产品组合和客户群的可扩展性。基础设施的水平、时间和相对投资可能会影响我们未来的收入成本。
运营费用
研究和开发费用
研发费用主要由人事成本组成,包括工资、奖金、福利和股票薪酬。研发费用还包括分三年摊销的研发活动资本化内部用途软件开发成本和专业服务的摊销,以及与我们在现有产品中添加新功能、开发新产品和确保全球云平台的安全性、性能和可靠性相关的成本。随着我们继续投资我们的平台和产品供应,我们预计,按绝对美元计算,研发费用将增加。
销售和营销费用
销售和营销费用主要包括我们的销售、营销和客户支持员工的人事成本,包括工资、奖金、福利和股票薪酬。销售和营销费用还包括营销计划的成本、佣金、广告和专业服务费。随着我们增强产品供应和实施新的营销策略,我们预计将继续产生销售和营销费用。
一般和管理费用
一般和管理费用主要包括我们的人力资源、法律、财务和其他管理职能的人事成本,包括工资、奖金、福利和股票薪酬。一般和管理费用还包括预期信贷损失准备金、软件、付款处理费、商业保险、折旧和摊销费用、租金和设施成本、长期资产减值、收购相关补偿和其他管理成本。我们还预计,随着我们业务的持续发展,一般和管理费用将以绝对美元计算,将增加。
重组和其他费用
重组和其他费用主要包括人事成本,例如通知期、员工遣散费和解雇补助金,以及与某些股权奖励的归属相关的股票薪酬。我们预计,随着重组计划在2023年第三季度末基本完成,重组和其他费用将减少。
其他收入(支出),净额
其他收入(支出)净额主要包括可供出售投资的溢价/折扣和利息收入的增加/摊销、可转换票据递延融资费的摊销、债务清偿损失以及外币兑换的损益。
所得税(费用)补助金
对于2022财年,所得税支出主要包括我们开展业务的某些外国和州司法管辖区的所得税。从2023年1月1日起,所得税支出归因于我们开展业务的司法管辖区的收入组合。我们对美国联邦和州递延所得税资产维持全额估值补贴,因为我们得出的结论是,递延资产很可能无法变现。
运营结果
下表列出了我们在所述期间的经营业绩: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千计) |
收入 | $ | 177,062 | | | $ | 152,115 | | | $ | 512,010 | | | $ | 413,324 | |
收入成本(1) | 70,329 | | | 56,730 | | | 209,562 | | | 151,746 | |
毛利 | 106,733 | | | 95,385 | | | 302,448 | | | 261,578 | |
运营费用: | | | | | | | |
研究和开发(1) | 32,627 | | | 30,243 | | | 109,468 | | | 104,440 | |
销售和营销(1) | 19,015 | | | 19,097 | | | 53,346 | | | 56,360 | |
一般和行政(1) | 20,064 | | | 38,847 | | | 117,861 | | | 115,109 | |
重组和其他费用(1) | (441) | | | — | | | 20,862 | | | — | |
运营费用总额 | 71,265 | | | 88,187 | | | 301,537 | | | 275,909 | |
| | | | | | | |
运营收入(亏损) | 35,468 | | | 7,198 | | | 911 | | | (14,331) | |
其他收入(支出),净额 | 1,646 | | | 1,147 | | | 12,333 | | | (482) | |
所得税前收入(亏损) | 37,114 | | | 8,345 | | | 13,244 | | | (14,813) | |
所得税支出 | (17,939) | | | (442) | | | (9,774) | | | (2,611) | |
归属于普通股股东的净收益(亏损) | $ | 19,175 | | | $ | 7,903 | | | $ | 3,470 | | | $ | (17,424) | |
___________________ (1) 包括股票薪酬,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千计) |
收入成本 | $ | 497 | | | $ | 492 | | | $ | 1,350 | | | $ | 1,405 | |
研究和开发 | 9,502 | | | 8,236 | | | 35,280 | | | 28,617 | |
销售和营销 | 4,701 | | | 3,356 | | | 11,759 | | | 10,553 | |
一般和行政(1) | (17,071) | | | 11,510 | | | 13,263 | | | 37,183 | |
重组和其他费用 | — | | | — | | | 3,937 | | | — | |
股票薪酬总额 | $ | (2,371) | | | $ | 23,594 | | | $ | 65,589 | | | $ | 77,758 | |
(1)金额包括与mrSU相关的3,130万美元已确认的股票薪酬,该薪酬预计将在截至2023年9月30日的三个月和九个月内被没收,因此被撤销。
下表列出了我们的经营业绩占报告期收入的百分比: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
收入成本 | 40 | | | 37 | | | 41 | | | 37 | |
毛利 | 60 | | | 63 | | | 59 | | | 63 | |
运营费用: | | | | | | | |
研究和开发 | 18 | | | 20 | | | 21 | | | 25 | |
销售和营销 | 11 | | | 13 | | | 10 | | | 14 | |
一般和行政 | 11 | | | 26 | | | 23 | | | 28 | |
重组和其他费用 | — | | | — | | | 4 | | | — | |
总运营费用* | 40 | | | 58 | | | 59 | | | 67 | |
| | | | | | | |
运营收入(亏损) | 20 | | | 5 | | | — | | | (3) | |
其他收入(支出),净额 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | — | |
所得税前收入(亏损) | 21 | | | 5 | | | 3 | | | (4) | |
所得税支出 | (10) | | | — | | | (2) | | | (1) | |
归属于普通股股东的净收益(亏损)* | 11 | % | | 5 | % | | 1 | % | | (4) | % |
*由于四舍五入,可能无法站立
截至2023年9月30日的三个月与2022年9月30日的比较
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | |
| (以千计) | | |
收入 | $ | 177,062 | | | $ | 152,115 | | | $ | 24,947 | | | 16 | % |
截至2023年9月30日的三个月,收入与截至2022年9月30日的三个月相比增加了2490万美元,增长了16%,这主要是由于分别于2022年9月和2023年7月收购的Cloudways和Paperspace客户的收入;ARPU从86.54美元增长6%至92.06美元;建筑商和缩放商的收入增长了16%。ARPU 的增长主要是由我们的客户持续采用我们的产品推动的,从而提高了我们平台的平均使用量。
收入成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | |
| (以千计) | | |
收入成本 | $ | 70,329 | | | $ | 56,730 | | | $ | 13,599 | | | 24 | % |
与截至2022年9月30日的三个月相比,截至2023年9月30日的三个月中,收入成本增加了1,360万美元,增长了24%,这主要是由于与新建和收购的同地办公设施相关的运营和可变租赁成本、现有同地办公设施的扩建,以及收购的融资租赁和所收购的已开发技术的摊销所产生的折旧增加,在较小程度上。截至2023年9月30日的三个月,毛利润从截至2022年9月30日的三个月的63%降至60%,这主要是由于同地办公和折旧成本占收入的百分比增加。
运营费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | |
| (以千计) | | |
研究和开发 | $ | 32,627 | | | $ | 30,243 | | | $ | 2,384 | | | 8 | % |
销售和营销 | 19,015 | | | 19,097 | | | (82) | | | — | % |
一般和行政 | 20,064 | | | 38,847 | | | (18,783) | | | (48) | % |
重组和其他费用 | (441) | | | — | | | (441) | | | 100 | % |
运营费用总额 | $ | 71,265 | | | $ | 88,187 | | | $ | (16,922) | | | (19) | % |
与截至2022年9月30日的三个月相比,截至2023年9月30日的三个月中,研发费用增加了240万美元,增长了8%,这主要是由于股票薪酬和软件许可成本的增加。
与截至2022年9月30日的三个月相比,截至2023年9月30日的三个月中,销售和营销费用保持相对稳定,这主要是由于广告减少,但股票薪酬、人事成本和收购的无形资产摊销略有增加部分抵消。
与截至2022年9月30日的三个月相比,截至2023年9月30日的三个月中,一般和管理费用减少了1,880万美元,下降了48%,这主要是由于与首席执行官没收的mrSU相关的股票薪酬倒置了3,130万美元,但被收购相关薪酬和人事成本的增加部分抵消。
与截至2022年9月30日的三个月相比,截至2023年9月30日的三个月中,重组和其他费用减少了40万美元,下降了100%,这主要是由于应计未使用的遣散费和福利金被撤销。
其他收入,净额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | |
| (以千计) | | |
其他收入,净额 | $ | 1,646 | | | $ | 1,147 | | | $ | 499 | | | 44 | % |
与截至2022年9月30日的三个月相比,截至2023年9月30日的三个月中,其他收入净增50万美元,增长44%,这主要是由于利息收入和有价证券的增加。
所得税支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | |
| (以千计) | | |
所得税支出 | $ | (17,939) | | | $ | (442) | | | $ | (17,497) | | | 3,959 | % |
与截至2022年9月30日的三个月相比,截至2023年9月30日的三个月中,所得税支出增加了1,750万美元,增长了3,959%,这主要是由于公司开展业务的外国司法管辖区的收入的税收支出,而全额估值补贴没有使美国的损失蒙受损失。
截至2023年9月30日的九个月与2022年9月30日的比较
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | |
| (以千计) | | |
收入 | $ | 512,010 | | | $ | 413,324 | | | $ | 98,686 | | | 24 | % |
与截至2022年9月30日的九个月相比,截至2023年9月30日的九个月中,收入增加了9,870万美元,增长了24%。这一增长主要是由于分别于2022年9月和2023年7月收购的Cloudways和Paperspace客户的收入;ARPU从81.01美元增长12%至90.43美元;建筑商和缩放商的收入增长了25%。ARPU 的增长主要是由于我们的客户持续采用我们的产品,从而提高了我们平台的平均使用量。
收入成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | |
| (以千计) | | |
收入成本 | $ | 209,562 | | | $ | 151,746 | | | $ | 57,816 | | | 38 | % |
与截至2022年9月30日的九个月相比,截至2023年9月30日的九个月中,收入成本增加了5,780万美元,增长了38%,这主要是由于与新建和收购的同地办公设施相关的运营和可变租赁成本、现有同地办公设施的扩建,以及收购的已开发技术的融资租赁和摊销所产生的折旧增加,在较小程度上。截至2023年9月30日的九个月中,毛利从截至2022年9月30日的九个月的63%降至59%,这主要是由于同地办公和折旧成本占收入的百分比增加。
运营费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | |
| (以千计) | | |
研究和开发 | $ | 109,468 | | | $ | 104,440 | | | $ | 5,028 | | | 5 | % |
销售和营销 | 53,346 | | | 56,360 | | | (3,014) | | | (5) | % |
一般和行政 | 117,861 | | | 115,109 | | | 2,752 | | | 2 | % |
重组和其他费用 | 20,862 | | | — | | | 20,862 | | | 100 | % |
运营费用总额 | $ | 301,537 | | | $ | 275,909 | | | $ | 25,628 | | | 9 | % |
与截至2022年9月30日的九个月相比,截至2023年9月30日的九个月中,研发费用增加了500万美元,增长了5%,这主要是由于股票薪酬和软件许可成本的增加,但部分被人事成本和摊销费用的减少所抵消。
截至2023年9月30日的九个月中,销售和营销费用与截至2022年9月30日的九个月相比下降了300万美元,下降了5%,这主要是由于广告成本和人事成本的减少被股票薪酬的增加和收购的无形资产摊销所部分抵消。
与截至2022年9月30日的九个月相比,截至2023年9月30日的九个月中,一般和管理费用增加了280万美元,增长了2%,这主要是由于收购相关薪酬和人事成本的增加,但被与首席执行官没收的mrSU相关的3,130万美元反向股票薪酬所部分抵消。
与截至2022年9月30日的九个月相比,截至2023年9月30日的九个月中,重组和其他费用增加了2,090万美元,增长了100%,这主要是由于一次性遣散费和福利金,以及与我们在2023年2月宣布的重组相关的某些股权奖励的归属相关的股票薪酬。
其他收入(支出),净额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | |
| (以千计) | | |
其他收入(支出),净额 | $ | 12,333 | | | $ | (482) | | | $ | 12,815 | | | (2,659) | % |
与截至2022年9月30日的九个月相比,截至2023年9月30日的九个月中,其他收入(支出)净增加1,280万美元,增长2659%,这主要是由于利息收入和有价证券的增加。
所得税支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | |
| (以千计) | | |
所得税支出 | $ | (9,774) | | | $ | (2,611) | | | $ | (7,163) | | | 274 | % |
与截至2022年9月30日的九个月相比,截至2023年9月30日的九个月中,所得税支出增加了720万美元,增长了274%,这主要是由于公司开展业务的外国司法管辖区的收入的税收支出,而没有从全额估值补贴中受益于美国的损失。
流动性和资本资源
自成立以来,我们主要通过运营产生的现金流、股权和债务证券的私募发行、现有信贷额度下的借款以及资本支出融资为我们的运营提供资金。这些来源提供的现金主要用于运营支出,例如人事成本和资本支出。我们还可能不时使用多余的现金进行股票回购。
2023年2月,我们启动了一项普通股回购计划,根据该计划,我们可以在整个2023财年回购总额为5亿美元的普通股。在截至2023年9月30日的九个月中,我们回购并回收了13,888,704股普通股,总收购价为4.75亿美元。
截至2023年9月30日,我们拥有7,940万美元的现金及现金等价物以及3.047亿美元的有价证券。我们的现金和现金等价物主要由现金和货币市场基金组成。我们的有价证券包括美国国债和商业票据。
我们认为,我们现有的现金和现金等价物、运营产生的现金流以及信贷额度下的可用性将足以支持至少未来12个月的营运资金和资本支出需求以及我们未偿还的合同承诺。
我们可能会不时通过现金购买和/或交换股权证券、公开市场收购、私下谈判交易或其他方式寻求偿还或购买我们的未偿股权或债务,包括回购我们的普通股或可转换票据。此类回购或交换(如果有)将取决于当前的市场状况、我们的流动性要求、合同限制和其他因素。任何此类交易所涉及的金额,无论是单独的还是总的数额,都可能很大。此外,任何此类购买或交换都可能导致我们收购和偿还大量此类债务,这可能会影响此类债务的交易流动性。
下表汇总了我们在所述期间的现金流量: | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | |
经营活动提供的净现金 | $ | 154,426 | | | $ | 132,318 | | | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | 248,266 | | | (1,201,704) | | | |
用于融资活动的净现金 | (473,336) | | | (610,541) | | | |
现金、现金等价物和限制性现金减少 | (70,699) | | | (1,680,275) | | | |
经营活动
我们最大的运营现金来源是向客户销售的现金收款。我们运营活动现金的主要用途是人事成本、数据中心托管费用、付款处理费、带宽和连接、服务器维护和软件许可费。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,经营活动提供的净现金分别为1.544亿美元和1.323亿美元,每年的增长主要是由收入增加、利息收入增加和现金奖励减少所产生的现金收入增加所推动的,而租赁付款、重组成本和收购相关补偿金的增加部分抵消了这些增长。
投资活动
截至2023年9月30日的九个月中,投资活动提供的净现金为2.483亿美元,而截至2022年9月30日的九个月中,用于投资活动的净现金为12亿美元。推动这一变化的原因是我们在可供出售证券投资组合中的投资减少,因为我们在到期后将投资转为现金,对业务合并的投资也逐年减少。
融资活动
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,用于融资活动的净现金分别为4.733亿美元和6.105亿美元,这主要是由于分别以4.75亿美元和6.00亿美元的价格回购和报废了我们的普通股。
合同义务和承诺
与截至2022年12月31日财年的10-K/A表年度报告中披露的运营租赁和购买承诺项下的义务相比,我们在运营租赁和购买承诺下的义务没有重大变化。
关键会计政策与估计
我们的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的。这些简明合并财务报表的编制要求我们做出影响报告的资产、负债、收入、成本和支出以及相关披露金额的估计和假设。我们会持续评估我们的估计和假设。在不同的假设或条件下,我们的实际结果可能与这些估计有所不同。
与截至2022年12月31日财年的10-K/A表年度报告中披露的政策相比,我们的关键会计政策没有重大变化。
最近通过的会计公告
最近发布的会计公告没有对我们的合并财务报表产生或预计会产生重大影响。有关我们新发布和最近通过的会计声明清单,请参阅 “第二部分第8项” 合并财务报表附注中的附注2 “重要会计政策摘要”。财务报表和补充数据” 包含在10-K/A表格中。
非公认会计准则财务指标
为了补充根据美国公认会计原则(GAAP)编制和列报的合并财务报表,我们向投资者提供了非公认会计准则财务指标,包括:(i)调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率,以及(ii)非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后的每股净收益。这些措施仅供补充信息之用,有局限性
作为分析工具,不应孤立地考虑,也不应将其作为根据公认会计原则列报的财务信息的替代品。我们对每项衡量标准的计算可能不同于其他公司对标题相同或相似的衡量标准的计算,因此可比性可能有限。由于这些限制,在评估我们的业绩时,您应该将这些非公认会计准则财务指标与其他财务绩效指标一起考虑,包括根据公认会计原则和我们的其他公认会计准则业绩计算的最直接可比的财务指标。下文列出了我们的每项非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标的对账情况。
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前
我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为归属于普通股股东的净收益(亏损),经调整后不包括折旧和摊销、股票薪酬、利息支出、收购相关薪酬、收购和整合相关成本、所得税收益(支出)、债务清偿亏损、重组相关费用、长期资产减值和其他收入。我们将调整后的息税折旧摊销前利润率定义为调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比。我们认为,将调整后的息税折旧摊销前利润与我们的公认会计准则财务业绩结合起来,可以提供有关我们经营业绩的有意义的补充信息,并通过排除某些可能不代表我们的业务、经营业绩或前景的项目,便于在更稳定的基础上对我们的历史经营业绩进行内部比较。特别是,我们认为,调整后的息税折旧摊销前利润的使用对我们的投资者有帮助,因为它是管理层用来评估我们业务健康状况、确定激励性薪酬、评估我们的运营业绩以及用于内部规划和预测目的的衡量标准。
我们对调整后息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润率的计算可能与其他公司对调整后息税折旧摊销前利润率的计算不同,因此可比性可能有限。由于这些限制,在评估我们的业绩时,您应考虑调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率以及其他财务业绩指标,包括归属于普通股股东的净收益(亏损)和其他公认会计准则业绩。
下表显示了归属于普通股股东的净收益(亏损)(根据公认会计原则列报的最直接可比的财务指标)与每个报告期的调整后息税折旧摊销前利润的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
(以千计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
GAAP 归属于普通股股东的净收益(亏损) | $ | 19,175 | | | $ | 7,903 | | | $ | 3,470 | | | $ | (17,424) | |
| | | | | | | |
调整: | | | | | | | |
折旧和摊销 | 30,554 | | | 25,626 | | | 87,085 | | | 73,900 | |
基于股票的薪酬(1) | 28,731 | | | 23,594 | | | 92,754 | | | 77,758 | |
利息支出 | 2,333 | | | 2,127 | | | 6,634 | | | 6,281 | |
收购相关补偿 | 7,995 | | | 2,361 | | | 22,576 | | | 2,361 | |
与收购和整合相关的成本 | 2,366 | | | 2,700 | | | 5,113 | | | 2,868 | |
所得税支出 | 17,939 | | | 442 | | | 9,774 | | | 2,611 | |
债务消灭造成的损失 | — | | | — | | | — | | | 407 | |
重组和其他费用 | (441) | | | — | | | 20,862 | | | — | |
与重组相关的费用(2) | (29,484) | | | — | | | (26,757) | | | — | |
长期资产的减值 | 587 | | | 24 | | | 1,140 | | | 1,615 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入,净额(3) | (3,979) | | | (3,274) | | | (18,967) | | | (6,206) | |
调整后 EBITDA | $ | 75,776 | | | $ | 61,503 | | | $ | 203,684 | | | $ | 144,171 | |
占收入的百分比: | | | | | | | |
净收益(亏损)利润率 | 11 | % | | 5 | % | | 1 | % | | (4) | % |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | 43 | % | | 40 | % | | 40 | % | | 35 | % |
___________________
(1)在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,非公认会计准则股票薪酬不包括与首席执行官被没收的MRSU奖励相关的3,130万美元撤销,该奖励在重组相关费用中列出。
(2)主要包括薪资延续费、包括首席执行官搜寻公司费用和其他法律和专业服务成本在内的高管重组费用,以及与首席执行官没收的MRSU奖励相关的3,130万美元股票薪酬撤销。
(3)其他净收入主要包括我们有价证券的利息和增值收入。
非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后每股净收益
我们将非公认会计准则净收入定义为归属于普通股股东的净收益(亏损),不包括股票薪酬、收购相关薪酬、收购无形资产摊销、收购和整合相关成本、债务清偿损失、长期资产减值、重组和其他费用、重组相关费用以及发生的其他异常或非经常性交易。我们将非公认会计准则摊薄后的每股净收益定义为非公认会计准则净收入除以加权平均摊薄后已发行股票,其中包括我们的股票期权、RSU、PRSU和可转换票据的潜在摊薄效应。
我们认为,非公认会计准则每股净收益为我们的管理层和投资者提供了与过去财务业绩的一致性和可比性,并有利于各期对运营进行比较,因为该指标通常可以消除因与整体经营业绩无关的原因而出现的异常或非经常性项目的影响。
下表显示了每个期间归属于普通股股东的净收益(亏损)(根据公认会计原则列报的最直接可比的财务指标)与非公认会计准则净收入的对账情况:
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| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
(以千计,每股金额除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
GAAP 归属于普通股股东的净收益(亏损) | $ | 19,175 | | | $ | 7,903 | | | $ | 3,470 | | | $ | (17,424) | |
基于股票的薪酬(1) | 28,731 | | | 23,594 | | | 92,754 | | | 77,758 | |
收购相关补偿 | 7,995 | | | 2,361 | | | 22,576 | | | 2,361 | |
收购的无形资产的摊销 | 5,651 | | | 1,661 | | | 13,231 | | | 2,687 | |
与收购和整合相关的成本 | 2,366 | | | 2,700 | | | 5,113 | | | 2,868 | |
| | | | | | | |
债务消灭造成的损失 | — | | | — | | | — | | | 407 | |
长期资产的减值 | 587 | | | 24 | | | 1,140 | | | 1,615 | |
重组和其他费用 | (441) | | | — | | | 20,862 | | | — | |
与重组相关的费用(2) | (29,484) | | | — | | | (26,757) | | | — | |
| | | | | | | |
非公认会计准则所得税调整(3) | 9,011 | | | 710 | | | (14,393) | | | 992 | |
非公认会计准则净收入 | $ | 43,591 | | | $ | 38,953 | | | $ | 117,996 | | | $ | 71,264 | |
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GAAP 摊薄后归属于普通股股东的每股净收益(亏损) | $ | 0.20 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.17) | |
基于股票的薪酬(1) | 0.27 | | | 0.21 | | | 0.87 | | | 0.69 | |
收购相关补偿 | 0.07 | | | 0.02 | | | 0.21 | | | 0.02 | |
收购的无形资产的摊销 | 0.05 | | | 0.01 | | | 0.12 | | | 0.02 | |
与收购和整合相关的成本 | 0.02 | | | 0.02 | | | 0.05 | | | 0.04 | |
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长期资产的减值 | — | | | — | | | 0.01 | | | 0.01 | |
重组和其他费用 | — | | | — | | | 0.20 | | | — | |
与重组相关的费用(2) | (0.28) | | | — | | | (0.25) | | | — | |
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与可转换票据相关的非现金费用(4) | 0.02 | | | 0.01 | | | 0.04 | | | 0.04 | |
非公认会计准则所得税调整(3) | 0.09 | | | 0.01 | | | (0.13) | | | 0.01 | |
非公认会计准则摊薄后每股净收益 | $ | 0.44 | | | $ | 0.36 | | | $ | 1.16 | | | $ | 0.66 | |
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用于计算摊薄后每股净收益(亏损)的GAAP加权平均股数 | 102,674 | | 104,931 | | 97,747 | | 102,134 |
潜在稀释证券的加权平均稀释效应(5) | — | | | 8,403 | | 8,403 | | 12,375 |
用于计算摊薄后每股净收益的非公认会计准则加权平均股 | 102,674 | | 113,334 | | 106,150 | | 114,509 |
______________
(1)在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,非公认会计准则股票薪酬不包括与首席执行官被没收的MRSU奖励相关的3,130万美元撤销,该奖励在重组相关费用中列出。
(2)主要包括薪资延续费、高管重组费用,包括首席执行官搜寻公司费用和其他法律和专业服务费用,以及与没收的MRSU奖励相关的3,130万美元股票薪酬撤销。
(3)此前,我们根据相关司法管辖区的适用法定税率来计算非公认会计准则调整的所得税影响,但不包括那些不应纳税或需缴纳估值补贴的项目,其税收支出(收益)按0%计算。在2023财年之前,非公认会计准则调整对美国所得税的影响需缴纳估值补贴,因此按0%的税率征税。从 1 月 1 日开始
2023年,该公司预计将成为美国纳税人,并将对2023年非公认会计准则税前收入使用17%的长期固定预测利率。
(4)包括用于摊销与可转换票据相关的递延融资费用的非现金利息支出。
(5)包括我们的股票期权、RSU、PRSU 和可转换票据的潜在稀释效应。在GAAP净亏损头寸的时期,这些头寸不包括在GAAP加权平均股票中。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
根据我们在截至2022年12月31日的财年的10-K/A表年度报告中提供的信息,市场风险没有发生重大变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们维持《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条所定义的 “披露控制和程序”,旨在确保公司在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序,旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
截至2023年9月30日,我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了我们披露控制和程序的有效性。根据该评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2023年9月30日,由于我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷,我们的披露控制和程序尚未生效。
财务报告内部控制存在重大缺陷
正如先前披露的那样,我们发现财务报告的内部控制存在重大缺陷,截至2023年9月30日,这一缺陷仍然存在。重大缺陷是指财务报告内部控制存在缺陷或缺陷的组合,因此有合理的可能性无法及时预防或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。我们没有设计和维持对所得税会计的有效控制。具体而言,我们没有适当的技能和经验水平来评估复杂的税务问题。此外,我们没有正确识别、风险评估、设计和维护与所得税条款相关的有效控制措施,包括与税收减免评估和对我们税收准备金的影响相关的控制措施。这种重大疲软导致所得税支出、递延税、应计税负债和所得税披露出现了微不足道的错误,这些错误已在公司截至2022年12月31日止年度的修订合并财务报表中进行了调整。重大疲软还导致所得税支出、递延所得税和应计税收负债出现重大错误,这些错误已在公司截至2023年3月31日的三个月重报合并财务报表中进行了调整。这一重大缺陷可能导致上述账户余额或披露内容出现误报,从而导致年度或中期财务报表出现无法防止或发现的重大错报。
针对重大薄弱环节的补救计划
管理层承诺采取必要措施纠正上述发现的重大弱点。我们正在实施一项补救重大缺陷的计划,如下所示:
a.2023 年 3 月,我们聘请了一位拥有超过 25 年税务领导经验的税务副总裁。
b.我们计划增加具有适当知识、培训和经验的税务人员,以加强我们的团队,以便及时、准确地分析、记录和披露税务会计事项,并设计和维护与我们的财务报告要求相适应的所得税会计政策、程序和控制措施。
c.在2023年第三季度,我们继续通过使用第三方税务顾问来补充我们的税收资源,并打算继续使用第三方税务顾问。
d.在2023年第三季度,我们继续设计和实施控制措施,以解决复杂税收交易的识别、会计、报告和审查。
公司继续制定针对重大缺陷的修复计划,并定期向审计委员会报告修复计划的状态。
我们在补救重大缺陷方面取得了进展,我们相信我们的补救计划足以弥补已发现的重大缺陷。但是,这些补救措施的实施需要在持续的财务报告期内验证和测试内部控制的设计和运作有效性,然后才能确定重大缺陷已得到补救。随着我们继续验证和测试我们对财务报告的内部控制,我们可能会确定对补救计划采取额外措施或修改是必要或适当的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中,我们对与《交易法》第13a-15(d)和第15d-15(d)条所要求的评估相关的财务报告的内部控制没有变化,这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
对控制有效性的固有限制
我们的管理层不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统,无论构思和操作多么良好,都只能为控制系统目标的实现提供合理而非绝对的保证。此外,控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实,并且必须将控制的好处与其成本相比加以考虑。由于所有控制系统固有的局限性,对控制措施的评估无法绝对保证发现所有控制问题和欺诈事件(如果有的话)。这些固有的局限性包括这样一个现实,即决策中的判断可能是错误的,而崩溃可能由于简单的错误或错误而发生。此外,某些人的个人行为、两人或多人串通或管理层推翻控制措施可以规避管制。任何控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设,无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标;随着时间的推移,控制可能会由于条件变化而变得不足,或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统存在固有的局限性,因错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们不时参与正常业务活动过程中产生的各种法律诉讼。为此类诉讼辩护代价高昂,可能会给管理层和员工带来沉重负担。当前或未来任何诉讼的结果都无法确定地预测,无论结果如何,由于辩护和和解费用、管理资源的转移和其他因素,诉讼都可能对我们产生不利影响。
2023 年 9 月 12 日,美国纽约南区地方法院对我们和我们的某些执行官提起了联邦证券集体诉讼,标题是 Ashish Agarwal,个人并代表所有其他处境相似的人,诉DigitalOcean Holdings, Inc.等。(案例 1:23-cv-08060)。该诉讼根据1934年《证券交易法》第10(b)和20(a)条提出了索赔,并指控我们对业务做出了重大虚假和误导性陈述。该申诉要求对在2023年2月16日至2023年8月25日期间购买或以其他方式获得DigitalOcean证券的所有人进行认证,以及法院认为适当的未指明的金钱赔偿、费用和律师费以及其他未指明的救济。尽管我们打算大力为诉讼辩护,但我们有可能蒙受与之相关的损失,尽管根据诉讼的早期阶段、未具体说明所称损害赔偿的事实、类别认证的不确定性以及任何认证类别规模的不确定性,以及缺乏解决方案,无法估计此类诉讼的负面判决、和解、处罚或其他解决方案可能造成的任何损失金额或可能的损失范围关于重要的事实和法律问题。
第 1A 项。风险因素
请参阅截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度报告中的第1A项——风险因素,以了解我们的业务、财务状况和经营业绩所面临的某些重大风险和不确定性的描述。除下文所述外,我们截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度报告和截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告中讨论的风险因素没有重大变化。
在假定的证券集体诉讼中,我们和我们的某些高管被指定为被告。该诉讼以及潜在的类似或相关诉讼可能导致重大损失,转移管理层对我们业务的时间和精力,并对我们的经营业绩产生重大不利影响。这起诉讼的辩护或追究费用可能很高,而且其结果尚不确定。
2023年9月12日,美国纽约南区地方法院对我们和我们的某些执行官提起了联邦证券集体诉讼,详见第二部分第1项 “法律诉讼”。该诉讼存在固有的不确定性,实际的辩护和处置成本将取决于许多未知因素。此类诉讼的结果必然是不确定的。我们可能被迫花费大量资源为未决诉讼和任何其他诉讼进行辩护,但我们可能无法胜诉。此外,我们可能会因此类诉讼而产生大量的律师费和费用。我们目前无法估计此事可能给我们带来的成本,因为未决诉讼目前处于初期阶段,我们无法确定解决未决诉讼可能需要多长时间,也无法确定可能需要多长时间才能解决未决诉讼,也无法确定可能需要支付的任何赔偿金额。监控、启动和抗辩法律诉讼对我们的管理层来说非常耗时,可能很昂贵,并可能削弱我们将内部资源完全集中在业务活动上的能力。在保险范围内,我们可能无法成功驳回或解决该诉讼。与该诉讼相关的负面宣传也可能对公众对我们业务的看法产生负面影响,无论指控是否成立,或者我们最终是否被认定负有责任。
如果我们未能成功实施领导层继任计划以确定下一任首席执行官,或者如果我们未能根据首席执行官继任计划留住和激励管理团队成员和其他关键员工,我们的业务和未来增长前景可能会受到损害。
2023 年 8 月 24 日,我们宣布实施领导层继任计划,以确定我们的下一任首席执行官。扬西·斯普鲁尔将继续担任首席执行官,直到任命继任者,届时他将辞去首席执行官和董事会成员的职务。如果我们没有成功实施领导层继任计划来确定下一任首席执行官,我们的客户、员工或投资者可能会对此持负面看法,并可能对我们的业务产生负面影响。
此外,我们的成功和未来的增长在很大程度上取决于我们的执行官和关键员工的持续服务,以及我们有效招聘以接替任何离任的执行官和关键员工的能力。如果我们在首席执行官过渡期间未能激励或留住我们的执行官或其他关键员工,则其中一名或多名员工可能会离职。如果此类员工离职,如果我们无法实现有效的知识转移并促进平稳过渡,则我们的业务的经营业绩和未来增长可能会受到不利影响。此外,员工的士气和生产力可能会受到干扰。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(c) 发行人购买股权证券
下表提供了公司在截至2023年9月30日的三个月中回购普通股的信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | | 购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数(1) | | 根据该计划可能购买的股票的近似美元价值(以千计)(1) |
2023年7月1日至31日 | | 109,948 | | | $ | 40.54 | | | 109,948 | | | $ | 126,625 | |
2023年8月1日至31日 | | 2,527,550 | | | 32.87 | | | 2,527,550 | | | 43,546 | |
2023年9月1日至30日 | | 712,851 | | | 25.95 | | | 712,851 | | | 25,050 | |
总计 | | 3,350,349 | | | $ | 31.65 | | | 3,350,349 | | | |
(1)2023 年 2 月 14 日,公司董事会批准回购总额不超过 5.0 亿美元的公司普通股(“2023 年股票回购计划”)。根据2023年股票回购计划,公司普通股的回购将使用多种方法进行,其中可能包括但不限于公开市场购买、实施10b5-1计划和/或根据美国证券交易委员会和其他适用法律要求的任何其他可用方法。2023 年股票回购计划在 2023 财年获得批准,并将于 2023 年 12 月 31 日到期;但是,公司没有义务收购任何特定数量的普通股,2023 年股票回购计划可由公司自行决定随时延长、修改、暂停或终止。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
交易安排
没有.
经修订和重述的章程
鉴于最近通过的《交易法》第14a-19条(“第14a-19条”)下的 “通用代理” 规则,公司董事会(“董事会”)于2023年10月31日批准了对公司经修订和重述的章程(经修订的 “章程”)的修订,该修正于当天生效。除其他外,修正案:
•通过要求,更新股东打算在股东大会上提出董事提名或其他业务时适用的预先通知条款,包括解决第14a-19条的问题:
◦任何提交提名通知的股东,说明该股东是否打算根据第14a-19条征集代理人支持公司被提名人以外的董事候选人,并提供合理的证据证明该规则的某些要求已得到满足;
◦除公司提名人以外的每位拟议董事被提名人的提名均不予考虑(尽管被提名人作为被提名人列为公司任何股东大会(或其任何补充文件)的委托书、会议通知或其他委托书中,以及
尽管公司可能已收到有关此类拟议被提名人选举的代理人或选票(代理人和选票不予考虑),但如果股东在根据第14a-19条发出通知后,该股东随后未能遵守第14a-19条的要求或未能及时提供合理证据证明该规则的某些要求已得到满足;
◦股东可以在股东大会上提名参选的被提名人人数不得超过该会议上选举的董事人数;
◦与拟议被提名人有关的某些陈述,涉及缺乏某些投票承诺、披露服务薪酬、遵守我们的公司治理和其他政策以及打算在整个任期内任职;
◦有关提名股东、拟议被提名人和业务以及与股东招揽代理人有关的其他人员的更多背景信息和披露;以及
◦每当根据预先通知的规定必须向公司交付文件或信息时,此类文件或信息必须完全采用书面形式,并且必须完全手工交付,或者通过挂号信或挂号信交付,并要求提供退回收据;
•要求任何直接或间接向其他股东征求代理人的股东都必须使用白色以外的代理卡颜色,白色代理卡留给董事会专用;以及
•进行某些其他技术性、现代化和澄清性变革。
上述对《章程》的描述并不完整,而是参照章程的全文进行了全面限定。章程全文作为本 10-Q 表季度报告的附录 3.1 提交,并以引用方式纳入此处。
第 6 项。展品
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| 以引用方式纳入 |
展品编号 | 展品描述 | 表单 | 文件编号 | 展览 | 申报日期 | 随函提交 |
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3.1 | 经修订和重述的DigitalOcean Holdings, Inc.章程于2023年10月31日通过。 | | | | | X |
10.1 | 注册人与扬西·斯普鲁尔之间的分离协议,日期为2023年8月24日。 | | | | | X |
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31.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条,对首席执行官扬西·斯普鲁尔进行认证。 | | | | | X |
31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条,对首席财务官马修·斯坦福特进行认证。 | | | | | X |
32.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条,首席执行官扬西·斯普鲁尔和首席财务官马修·斯坦福特获得认证。 | | | | | X |
101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | | | | | X |
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构 | | | | | X |
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库 | | | | | X |
101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库 | | | | | X |
101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase | | | | | X |
101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库 | | | | | X |
104 | 封面交互式文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) | | | | | X |
___________________
* 随函提供,就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言,不被视为 “备案”,也不应以其他方式受该节的责任约束,也不得将其以提及方式视为已纳入经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》(无论在本文件发布之日之前或之后提交)下的任何申报中,无论此类申报中存在任何一般的公司注册语言。
除协议条款或其他文件本身外,作为本报告证物提交的协议和其他文件无意提供事实信息或其他披露,您不应依赖它们来实现此目的。特别是,我们在这些协议或其他文件中作出的任何陈述和保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出,不得描述截至做出之日或其他任何时候的实际状况。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | DigitalOcean Holdings, Inc |
| | | | | |
日期: | 2023年11月2日 | | 来自: | | /s/Yancey Spruill |
| | | | | Yancey Spruill |
| | | | | 首席执行官 |
| | | | | (首席执行官) |
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日期: | 2023年11月2日 | | 来自: | | /s/W. 马修·斯坦福特 |
| | | | | W. 马修·斯坦福特 |
| | | | | 首席财务官 |
| | | | | (首席财务官) |