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plan0000835011US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员MGPI：2014 年计划成员2014-01-012023-09-300000835011MGPI：2014 年计划成员2023-09-300000835011MGPI：董事计划成员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2014-01-012023-09-300000835011MGPI：董事计划成员2023-09-300000835011US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-09-300000835011US-GAAP：运营部门成员MGPI：蒸馏解决方案会员2023-07-012023-09-300000835011US-GAAP：运营部门成员MGPI：蒸馏解决方案会员2022-07-012022-09-300000835011US-GAAP：运营部门成员MGPI：蒸馏解决方案会员2023-01-012023-09-300000835011US-GAAP：运营部门成员MGPI：蒸馏解决方案会员2022-01-012022-09-300000835011MGPI：BrandedSpirits 会员US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-09-300000835011MGPI：BrandedSpirits 会员US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-09-300000835011MGPI：BrandedSpirits 会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-09-300000835011MGPI：BrandedSpirits 会员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300000835011MGPI：成分解决方案会员US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-09-300000835011MGPI：成分解决方案会员US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-09-300000835011MGPI：成分解决方案会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-09-300000835011MGPI：成分解决方案会员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-09-300000835011US-GAAP：企业非细分市场成员2023-07-012023-09-300000835011US-GAAP：企业非细分市场成员2022-07-012022-09-300000835011US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-09-300000835011US-GAAP：企业非细分市场成员2022-01-012022-09-300000835011US-GAAP：运营部门成员MGPI：蒸馏解决方案会员2023-09-300000835011US-GAAP：运营部门成员MGPI：蒸馏解决方案会员2022-12-310000835011MGPI：BrandedSpirits 会员US-GAAP：运营部门成员2023-09-300000835011MGPI：BrandedSpirits 会员US-GAAP：运营部门成员2022-12-310000835011MGPI：成分解决方案会员US-GAAP：运营部门成员2023-09-300000835011MGPI：成分解决方案会员US-GAAP：运营部门成员2022-12-310000835011US-GAAP：企业非细分市场成员2023-09-300000835011US-GAAP：企业非细分市场成员2022-12-310000835011US-GAAP：后续活动成员2023-11-022023-11-020000835011US-GAAP：关联党成员US-GAAP：后续活动成员2023-10-312023-10-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
要么
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 _____________________ 到 _____________________ 的过渡期内
委员会档案编号：0-17196
MGP 成分公司
（注册人的确切姓名如其章程所示） | | | | | |
| 堪萨斯州 | 45-4082531 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
| |
| |
| |
| | | | | | | | |
| 商业街 100 号 | |
| Atchison， | 堪萨斯州 | 66002 |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(913) 367-1480
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，无面值 | MGPI | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表明注册人是否：(1) 在过去的12个月中（或注册人被要求提交此类报告的较短时间）提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内受此类申报要求的约束。x 是的☐没有
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 x 是的☐没有
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
x 大型加速过滤器 ☐加速过滤器
☐非加速文件管理器☐规模较小的申报公司
☐新兴成长型公司
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。☐是的 x没有
指明截至最近的实际可行日期，发行人每类普通股的已发行股票数量：
22,016,113截至2023年10月27日的普通股，无面值
索引
| | | | | | | | | | | |
第一部分：财务信息 | 页面 |
| | |
| | 第 1 项。 | 财务报表 | |
| | | | |
| | 简明合并收益表（未经审计） | 3 |
| 简明综合收益表（未经审计） | 4 |
| | 简明合并资产负债表（未经审计） | 5 |
| | 简明合并现金流量表（未经审计） | 6 |
| | 股东权益变动简明合并报表（未经审计） | 7 |
| | 未经审计的简明合并财务报表附注 | 9 |
| | | | |
| | 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
| | | | |
| | 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 |
| | | | |
| | 第 4 项。 | 控制和程序 | 35 |
| | | | |
第二部分。其他信息 | |
| | |
| | 第 1 项。 | 法律诉讼 | 36 |
| | | | |
| | 第 1A 项。 | 风险因素 | 36 |
| | | | |
| | 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 36 |
| | | | |
| | 第 3 项。 | 优先证券违约 | 36 |
| | | | |
| | 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 36 |
| | | | |
| | 第 5 项。 | 其他信息 | 37 |
| | | | |
| | 第 6 项。 | 展品 | 37 |
演示方法
在本表格10-Q的季度报告（本 “报告”）中，当我们提及 “公司”、“MGP”、“我们”、“我们的” 以及具有类似含义的词汇时，我们指的是MGP Ingredients, Inc.及其合并子公司的合并业务，除非上下文另有说明。在本报告中，有关附注1至附注12的任何提及，请参阅第1项中未经审计的简明合并财务报表附注。
除非另有说明，否则本报告中除份额、面值、蒲式耳、加仑、英镑、mmbtu、证明加仑、9 升箱、每股、每蒲式耳、每加仑、每证明加仑、每 9 升外壳和百分比金额以外的所有金额均以千计。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
MGP 成分公司
简明合并收益表
（未经审计）
（千美元，股票和每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的季度 | | 截至9月30日的年初至今 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 销售 | $ | 211,624 | | | $ | 201,146 | | | $ | 621,635 | | | $ | 591,363 | |
| 销售成本 | 138,176 | | | 142,098 | | | 402,068 | | | 401,270 | |
| 毛利 | 73,448 | | | 59,048 | | | 219,567 | | | 190,093 | |
| 广告和促销费用 | 9,505 | | | 7,279 | | | 25,877 | | | 18,848 | |
| 销售费用、一般费用和管理费用 | 21,570 | | | 17,905 | | | 65,615 | | | 51,995 | |
| 长期资产减值及其他 | 18,334 | | | — | | | 18,334 | | | — | |
| 或有对价公允价值的变化 | 4,200 | | | — | | | 4,200 | | | — | |
| 营业收入 | 19,839 | | | 33,864 | | | 105,541 | | | 119,250 | |
| 利息支出，净额 | (2,353) | | | (1,350) | | | (4,630) | | | (4,491) | |
| 其他收入（支出），净额 | (25) | | | (1,353) | | | 5 | | | (2,361) | |
| 所得税前收入 | 17,461 | | | 31,161 | | | 100,916 | | | 112,398 | |
| 所得税支出 | 4,373 | | | 7,533 | | | 24,832 | | | 26,037 | |
| 净收入 | 13,088 | | | 23,628 | | | 76,084 | | | 86,361 | |
| 归属于非控股权益的净亏损 | 123 | | | 180 | | | 324 | | | 444 | |
| 归属于MGP Ingredients, Inc.的净收益 | 13,211 | | | 23,808 | | | 76,408 | | | 86,805 | |
| 分红证券应占收益 | (129) | | | (188) | | | (760) | | | (688) | |
| | | | | | | |
| 用于计算每股普通股收益的净收益 | $ | 13,082 | | | $ | 23,620 | | | $ | 75,648 | | | $ | 86,117 | |
| | | | | | | |
| 加权平均普通股 | | | | | | | |
| 基本 | 22,066,159 | | | 22,008,381 | | | 22,056,270 | | | 22,000,026 | |
| 稀释 | 22,381,516 | | | 22,228,814 | | | 22,207,031 | | | 22,000,026 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股收益 | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.59 | | | $ | 1.07 | | | $ | 3.43 | | | $ | 3.91 | |
| 稀释 | $ | 0.58 | | | $ | 1.06 | | | $ | 3.41 | | | $ | 3.91 | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注
MGP 成分公司
综合收益的简明合并报表
（未经审计）
（千美元）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的季度 | | 截至9月30日的年初至今 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 归属于MGP Ingredients, Inc.的净收益 | $ | 13,211 | | | $ | 23,808 | | | $ | 76,408 | | | $ | 86,805 | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）： | | | | | | | |
| 外币折算调整的未实现亏损 | (317) | | | (467) | | | (6) | | | (1,116) | |
| 公司赞助的离职后福利计划的变更 | 8 | | | (76) | | | (168) | | | (102) | |
| 其他综合损失 | (309) | | | (543) | | | (174) | | | (1,218) | |
| | | | | | | |
| 归属于MGP Ingredients, Inc.的综合收益 | 12,902 | | | 23,265 | | | 76,234 | | | 85,587 | |
| | | | | | | |
| 归属于非控股权益的全面亏损 | (123) | | | (180) | | | (324) | | | (444) | |
| 综合收入 | $ | 12,779 | | | $ | 23,085 | | | $ | 75,910 | | | $ | 85,143 | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注
MGP 成分公司
简明的合并资产负债表
（未经审计）（千美元）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 流动资产 | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 28,030 | | | $ | 47,889 | |
应收账款（减去信用损失备抵额，美元1,475分别在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日） | | 126,692 | | | 109,267 | |
| 库存 | | 342,401 | | | 289,722 | |
| 预付费用 | | 4,600 | | | 2,957 | |
| 可退还的所得税 | | 2,193 | | | 4,327 | |
| 流动资产总额 | | 503,916 | | | 454,162 | |
| 不动产、厂房和设备 | | 465,746 | | | 450,800 | |
| 减去累计折旧和摊销 | | (222,497) | | | (215,168) | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | | 243,249 | | | 235,632 | |
| 经营租赁使用权资产，净额 | | 15,551 | | | 15,042 | |
| 投资合资企业 | | 5,343 | | | 5,534 | |
| 无形资产，净额 | | 272,520 | | | 216,768 | |
| 善意 | | 321,544 | | | 226,294 | |
| 其他资产 | | 4,242 | | | 4,779 | |
| 总资产 | | $ | 1,366,365 | | | $ | 1,158,211 | |
| 流动负债 | | | | |
| 长期债务的当前到期日 | | $ | 6,400 | | | $ | 5,600 | |
| 应付账款 | | 54,403 | | | 66,432 | |
| 应付联邦和州消费税 | | 2,719 | | | 4,627 | |
| | | | |
| 应计费用和其他 | | 26,586 | | | 28,716 | |
| 流动负债总额 | | 90,108 | | | 105,375 | |
| 长期债务，减去当前到期日 | | 114,812 | | | 29,510 | |
| 可转换优先票据 | | 195,465 | | | 195,225 | |
| 长期经营租赁负债 | | 12,606 | | | 11,622 | |
| | | | |
| 或有考虑 | | 66,300 | | | — | |
| 其他非流动负债 | | 3,888 | | | 3,723 | |
| 递延所得税 | | 65,000 | | | 67,112 | |
| 负债总额 | | 548,179 | | | 412,567 | |
承付款和或有开支（注9） | | | | |
| 股东权益 | | | | |
| 资本存量 | | | | |
首选， 5% 非累积；$10面值；授权 1,000股票；已发行和流通股份 437股份 | | 4 | | | 4 | |
| 普通股 | | | | |
没有面值；授权 40,000,000股票；已发行 23,125,166截至2023年9月30日和2022年12月31日的股票；以及 22,015,196和 21,994,042分别于2023年9月30日和2022年12月31日的已发行股份 | | 6,715 | | | 6,715 | |
| 额外的实收资本 | | 323,129 | | | 318,839 | |
| 留存收益 | | 511,480 | | | 443,061 | |
| 累计其他综合亏损 | | (478) | | | (304) | |
库存股，按成本计算， 1,109,970和 1,131,124股票分别为2023年9月30日和2022年12月31日 | | (21,260) | | | (21,591) | |
| MGP Ingredients, Inc. 股东权益总额 | | 819,590 | | | 746,724 | |
| 非控股权益 | | (1,404) | | | (1,080) | |
| 权益总额 | | 818,186 | | | 745,644 | |
| 负债和权益总额 | | $ | 1,366,365 | | | $ | 1,158,211 | |
MGP 成分公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
（千美元） | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的年初至今 |
| | 2023 | | 2022 |
| 来自经营活动的现金流 | | | |
| 净收入 | $ | 76,084 | | | $ | 86,361 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 16,272 | | | 16,257 | |
| | | |
| 长期资产减值及其他 | 18,334 | | | — | |
| 基于股份的薪酬 | 5,651 | | | 3,086 | |
| 权益法投资亏损 | 191 | | | 1,036 | |
| 递延所得税，包括估值补贴的变化 | (2,112) | | | (302) | |
| 或有对价公允价值的变化 | 4,200 | | | — | |
| 其他，净额 | 376 | | | 426 | |
| 扣除收购影响后的运营资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款，净额 | (14,980) | | | (15,582) | |
| 库存 | (42,015) | | | (30,599) | |
| 预付费用 | (1,517) | | | 1,165 | |
| 应缴所得税（可退还） | 2,134 | | | (1,006) | |
| 应付账款 | (10,069) | | | 12,613 | |
| 应计费用和其他 | (2,471) | | | 1,220 | |
| 应付联邦和州消费税 | (1,908) | | | (2,279) | |
| | | |
| 其他，净额 | 435 | | | (143) | |
| 经营活动提供的净现金 | 48,605 | | | 72,253 | |
| | | |
| 来自投资活动的现金流 | | | |
| 不动产、厂房和设备的增加 | (42,062) | | | (29,217) | |
| | | |
| 收购业务，扣除获得的现金 | (103,712) | | | — | |
| 权益法投资的缴款 | — | | | (2,232) | |
| | | |
| 其他，净额 | (916) | | | (315) | |
| 用于投资活动的净现金 | (146,690) | | | (31,764) | |
| | | |
| 来自融资活动的现金流 | | | |
| 支付股息和等值股息 | (8,006) | | | (7,984) | |
| 购买库存股票 | (801) | | | (714) | |
| | | |
| 长期债务的收益 | 105,000 | | | — | |
| 长期债务的本金支付 | (18,000) | | | (2,603) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | 78,193 | | | (11,301) | |
| | | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 33 | | | (82) | |
| 现金和现金等价物的增加（减少） | (19,859) | | | 29,106 | |
| 现金和现金等价物，期初 | 47,889 | | | 21,568 | |
| 现金和现金等价物，期末 | $ | 28,030 | | | $ | 50,674 | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注
MGP 成分公司
股东权益变动的简明合并报表
截至2023年9月30日的年度迄今为止
（未经审计）
（千美元） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资本
股票
首选 | | 已发行普通版 | | 额外
付费
资本 | | 已保留
收益 | | 累积的
其他
全面
收入（亏损） | | 财政部
股票 | | 非控股权益 | | 总计 |
余额，2022 年 12 月 31 日 | | $ | 4 | | | $ | 6,715 | | | $ | 318,839 | | | $ | 443,061 | | | $ | (304) | | | $ | (21,591) | | | $ | (1,080) | | | $ | 745,644 | |
| 综合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | | — | | | — | | | — | | | 31,071 | | | — | | | — | | | (39) | | | 31,032 | |
| 其他综合收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 68 | | | — | | | — | | | 68 | |
股息和等值股息为美元0.12每股普通股和每股限制性股票单位，扣除预计没收额 | | — | | | — | | | — | | | (2,661) | | | — | | | — | | | — | | | (2,661) | |
| 基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 2,665 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,665 | |
| 授予、没收或归属的股份 | | — | | | — | | | (507) | | | — | | | — | | | 507 | | | — | | | — | |
| 回购的股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (801) | | | — | | | (801) | |
余额，2023 年 3 月 31 日 | | 4 | | | 6,715 | | | 320,997 | | | 471,471 | | | (236) | | | (21,885) | | | (1,119) | | | 775,947 | |
| 综合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | | — | | | — | | | — | | | 32,126 | | | — | | | — | | | (162) | | | 31,964 | |
| 其他综合收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 67 | | | — | | | — | | | 67 | |
股息和等值股息为美元0.12每股普通股和每股限制性股票单位，扣除预计没收额 | | — | | | — | | | — | | | (2,664) | | | — | | | — | | | — | | | (2,664) | |
| 基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 1,808 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,808 | |
| 授予、没收或归属的股份 | | — | | | — | | | (538) | | | — | | | — | | | 538 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
余额，2023 年 6 月 30 日 | | 4 | | | 6,715 | | | 322,267 | | | 500,933 | | | (169) | | | (21,347) | | | (1,281) | | | 807,122 | |
| 综合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | | — | | | — | | | — | | | 13,211 | | | — | | | | | (123) | | | 13,088 | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (309) | | | | | — | | | (309) | |
股息和等值股息为美元0.12每股普通股和每股限制性股票单位，扣除预计没收额 | | — | | | — | | | — | | | (2,664) | | | — | | | — | | | — | | | (2,664) | |
| 基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 949 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 949 | |
| 授予、没收或归属的股份 | | — | | | — | | | (87) | | | — | | | — | | | 87 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
余额，2023 年 9 月 30 日 | | $ | 4 | | | $ | 6,715 | | | $ | 323,129 | | | $ | 511,480 | | | $ | (478) | | | $ | (21,260) | | | $ | (1,404) | | | $ | 818,186 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注
MGP 成分公司
股东权益变动的简明合并报表
截至2022年9月30日的年度迄今为止
（未经审计）
（千美元）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资本
股票
首选 | | 已发行普通版 | | 额外
付费
资本 | | 已保留
收益 | | 累积的
其他
全面
收入（亏损） | | 财政部
股票 | | 非控股权益 | | 总计 |
余额，2021 年 12 月 31 日 | | $ | 4 | | | $ | 6,715 | | | $ | 315,802 | | | $ | 344,237 | | | $ | 354 | | | $ | (22,357) | | | $ | (490) | | | $ | 644,265 | |
| 综合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | | — | | | — | | | — | | | 37,437 | | | — | | | — | | | (66) | | | 37,371 | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (232) | | | — | | | — | | | (232) | |
股息和等值股息为美元0.12每股普通股和每股限制性股票单位，扣除预计没收额 | | — | | | — | | | — | | | (2,661) | | | — | | | — | | | — | | | (2,661) | |
| 基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 1,373 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,373 | |
| 授予、没收或归属的股份 | | — | | | — | | | (604) | | | — | | | — | | | 604 | | | — | | | — | |
| 回购的股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (711) | | | — | | | (711) | |
余额，2022 年 3 月 31 日 | | 4 | | | 6,715 | | | 316,571 | | | 379,013 | | | 122 | | | (22,464) | | | (556) | | | 679,405 | |
| 综合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | | — | | | — | | | — | | | 25,560 | | | — | | | — | | | (198) | | | 25,362 | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (443) | | | — | | | — | | | (443) | |
股息和等值股息为美元0.12每股普通股和每股限制性股票单位，扣除预计没收额 | | — | | | — | | | — | | | (2,658) | | | — | | | — | | | — | | | (2,658) | |
| 基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 1,409 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,409 | |
| 授予、没收或归属的股份 | | — | | | — | | | (740) | | | — | | | — | | | 740 | | | — | | | — | |
| 回购的股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
余额，2022 年 6 月 30 日 | | 4 | | | 6,715 | | | 317,240 | | | 401,915 | | | (321) | | | (21,726) | | | (754) | | | 703,073 | |
| 综合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | | — | | | — | | | — | | | 23,808 | | | — | | | | | (180) | | | 23,628 | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (543) | | | | | — | | | (543) | |
股息和等值股息为美元0.12每股普通股和每股限制性股票单位，扣除预计没收额 | | — | | | — | | | — | | | (2,660) | | | — | | | — | | | — | | | (2,660) | |
| 基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 363 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 363 | |
| 授予、没收或归属的股份 | | — | | | — | | | (62) | | | — | | | — | | | 62 | | | — | | | — | |
| 回购的股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
余额，2022 年 9 月 30 日 | | $ | 4 | | | $ | 6,715 | | | $ | 317,541 | | | $ | 423,063 | | | $ | (864) | | | $ | (21,665) | | | $ | (934) | | | $ | 723,860 | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注
MGP 成分公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以千美元计）
注意事项 1。会计政策与列报依据
该公司。MGP Ingredients, Inc.（“公司” 或 “MGP”）是一家总部位于堪萨斯州阿奇森的堪萨斯州公司，是优质蒸馏酒、品牌烈酒和食品原料的领先生产商和供应商。蒸馏酒包括优质波旁威士忌、黑麦和其他威士忌以及谷物中性烈酒（“GNS”），包括伏特加和杜松子酒。该公司的蒸馏酒直接或间接出售给其他品牌烈酒的制造商。MGP 还是用于食品和非食品应用的高品质工业酒精的生产商。该公司拥有自己的高品质品牌烈酒产品组合，这些烈酒通过其酿酒厂和装瓶设施生产并出售给分销商。该公司的品牌烈酒产品具有从超值产品到超高端品牌的一系列价位，重点是高端美国威士忌、龙舌兰酒和杜松子酒。该公司的蛋白质和淀粉食品原料为各种食品提供了一系列功能、营养和感官益处，为消费品包装行业提供服务。配料产品直接或通过分销商出售给包装成品的制造商和加工商或面包店。
2023年6月1日，公司收购了Penelope Bourbon LLC（“Penelope”），在公司被收购之前，该公司是一家家族创始人拥有和经营的美国威士忌公司，拥有多样化的优质威士忌产品组合，分为特级加价位。有关更多详细信息，请参阅附注3 “业务合并”。
公司报告 三运营部门：蒸馏解决方案、品牌烈酒和原料解决方案。2022年合并财务报表中的某些金额已重新分类，以符合2023年的列报方式。
陈述基础和合并原则。 未经审计的简明合并财务报表包括公司及其全资和控股子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间余额和交易均已清除。截至2023年9月30日的季度和迄今为止，这些未经审计的简明合并财务报表应与公司向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表及其附注一起阅读。过渡期的经营结果不一定代表全年的预期业绩。
管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表包含根据美国公认会计原则（“GAAP”）公允列报中期业绩所必需的所有调整（包括正常和经常性调整）。根据美国证券交易委员会的规章制度，通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和附注披露已被压缩或省略。
该公司持有 60Dos Primos Tequila, LLC（“Dos Primos”）的百分比权益。该公司在财务报表中合并了Dos Primos的活动，并列报了 40非控股权益部分的百分比列在单独的项目中。
估算值的使用。公司的财务报告政策符合公认会计原则。根据公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、财务报表日或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。其中某些政策的应用要求管理层做出判断，而财务报告结果依赖于对本质上不确定问题的影响的估计。对于所有这些政策，管理层警告说，未来的事件可能不会像预测的那样发展，估算通常需要调整，可能需要实质性调整。
库存。库存包括制成品、生产过程中使用的农产品形式的原材料以及装瓶过程中使用的瓶子、瓶盖和标签，以及某些维护和维修物品。按照行业惯例，库存中包含的波旁威士忌、黑麦和其他威士忌通常在桶中陈酿数年。所有桶装波旁威士忌、黑麦威士忌和其他威士忌都被归类为流动资产。该公司将适用于桶装威士忌的仓储、保险和其他运输费用计入库存成本。
库存采用先入先出法或先进先出法，按成本或可变现净值的较低者列报。库存估值受到关键材料（主要是玉米）价格不断变化的影响。库存由以下内容组成：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 成品 | | $ | 53,160 | | | $ | 47,073 | |
| 桶装蒸馏液（波旁威士忌和其他威士忌） | | 239,051 | | | 199,040 | |
| 原材料 | | 36,319 | | | 29,931 | |
| 工作正在进行中 | | 550 | | | 1,645 | |
| 维护材料 | | 10,528 | | | 9,931 | |
| 其他 | | 2,793 | | | 2,102 | |
| 总计 | | $ | 342,401 | | | $ | 289,722 | |
收入确认。 当通过公司的履约义务将承诺的商品或服务的控制权移交给客户时，收入即得到确认，该金额反映了公司为换取履约义务而预计有权获得的对价。开具发票和到期付款之间的期限并不重要，实体向客户转让承诺的商品或服务与客户支付该商品或服务之间的时间通常为一年或更短。
产品销售的收入在成品按照运输条款交付给客户时予以确认。这是对履约义务履行情况的忠实描述，因为在控制权移交给客户时，客户拥有法定所有权，所有权的风险和回报已经转移，客户目前有义务付款。
蒸馏解决方案部门通常会签订账单和保留安排，根据该安排，公司向客户生产和销售陈年和未陈年的馏出物，然后根据客户要求将产品装桶，并根据公司客户的指示在公司所在地长期存放。尽管陈年和未陈年的馏出物仍归公司所有，但在客户获得对产品的控制权时，销售即被认可。当满足客户承兑规范、法定所有权已转移、客户目前有义务为产品付款且所有权的风险和回报已转移给客户时，控制权将在开票和暂挂交易中移交给客户。此外，必须满足以下所有开单和暂挂标准才能将控制权移交给客户：开单和暂挂安排的原因是实质性的，客户已要求将产品存放在仓库，产品已被确定为单独属于客户，产品目前已准备好实际转移给客户，公司无法使用该产品或将其定向给其他客户。
仓库服务收入在仓库服务的提供和提供时间内予以确认。这是对履约义务履行情况的忠实描述，因为老化产品的控制权已经移交给客户，除非客户要求，否则公司无需进行额外的性能活动。服务活动按要求开具已履行的发票，同时确认收入。合同装瓶在合同装瓶服务的提供和提供期间得到确认。
品牌烈酒板块的销售额反映了激励计划（包括针对某些销量目标的折扣和补贴）中对客户的对价的减少。这些补贴和折扣不适用于不同的商品，只有在客户达到耗尽量目标时才会支付。向客户偿还的金额是根据商定的金额确定的，并记作收入减少。
消费税。公司负责遵守美国财政部酒精和烟草税收和贸易局（“TTB”）的规定，其中包括及时、准确地缴纳消费税。公司须接受TTB的定期合规审计。美国各州还对酒精饮料征收不同金额的消费税。公司根据运送的商品及其对适用消费税法的理解来计算其美国联邦和州消费税支出。对特定的创收交易征收和同时征收的消费税，以及公司向客户征收的消费税，不包括在收入和支出中。
所得税。公司使用资产负债法对所得税进行核算，这要求确认递延所得税资产和负债，以应对因现有资产和负债的财务报表账面金额与其各自的纳税基础之间的差异而产生的预期未来税收后果。如果递延所得税资产中至少有一部分很可能无法变现，则确认估值补贴。
普通股每股收益（“EPS”）。基本和摊薄后的每股收益使用两类法计算，这是一种收益分配公式，根据申报的股息和未分配收益的参与权确定每类普通股和参与证券的每股净收益。基本每股收益金额的计算方法是将归属于普通股股东的净收益除以每个时期内已发行的加权平均股份。摊薄后的每股收益使用如果转换后的方法计算，将归属于普通股股东的净收益除以已发行股票的加权平均数，包括可转换优先票据的影响，除非截至资产负债表日的结果为反摊薄。
外币的翻译。 Niche Drinks., Ltd.（“Niche”）是公司的全资子公司，其功能货币为英镑，其资产和负债使用合并资产负债表简明日的有效汇率折算成美元。运营结果使用该期间的平均汇率进行转换。翻译过程产生的调整列为累计的其他综合收入的一部分。 该公司拥有一个以英镑计价的美国银行账户，该账户在报告期末根据市场汇率进行了调整。适用于金融资产的汇率调整所产生的任何影响均在简明合并损益表中的其他收益（支出）净额中列报。
业务合并。 在业务合并期间收购的资产和承担的负债通常按收购之日的公允市场价值入账。当收购对价（包括或有对价）超过所收购资产和承担负债的价值时，商誉得到确认。公司使用其内部估算和第三方估值专家来协助确定所收购资产和承担负债的公允价值。在衡量期内，即收购日后最多一年，公司可以调整所收购资产和假设负债的公允价值，抵消部分是对商誉的调整。
商誉和其他无形资产。公司记录与各种业务收购相关的商誉和其他无限期无形资产，并将商誉和其他无限期无形资产分配给各自的报告单位。公司在第四季度至少每年对商誉进行减值评估，如果发生的事件和情况表明申报单位的公允价值很可能低于账面价值，则临时评估商誉减值。如果账面价值超过公允价值，则确认商誉减值。在确定申报单位、向申报单位分配资产和负债（包括商誉）以及确定申报单位的公允价值时，都需要做出判断。公司单独评估无限期无形资产的减值情况。截至2023年9月30日，公司确定商誉和无限期无形资产没有减值。
金融工具的公允价值。公司根据公允价值层次结构确定其金融工具的公允价值，这要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入，并尽量减少使用不可观察的投入。根据输入的可观测性，层次结构分为三个级别。由第一级投入确定的公允价值使用活跃市场中公司能够获得的相同资产或负债的报价（未经调整）。第二级输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及除报价以外的资产或负债可以观察到的投入。第三级输入是资产或负债的不可观察的投入，包括资产或负债几乎没有市场活动（如果有的话）的情况。在某些情况下，用于衡量公允价值的投入可能属于公允价值层次结构的不同级别。在这种情况下，整个公允价值衡量标准所处的公允价值层次结构中的级别是根据对整个公允价值衡量具有重要意义的最低水平输入来确定的。公司对特定投入对整个公允价值的重要性的评估需要做出判断并考虑资产或负债的特定因素。
公司的短期金融工具包括现金和现金等价物、应收账款和应付账款。由于其短期性质，短期金融工具的账面价值接近公允价值。这些金融工具没有规定的到期日，或者这些金融工具的短期到期日接近市场。
公司债务的公允价值是根据期限和信贷质量相似的债务的当前市场利率估算的。不包括可转换优先票据转换功能的影响，公司债务的公允价值为美元223,030和 $150,249分别在2023年9月30日和2022年12月31日。总债务的财务报表账面价值（扣除未摊销的贷款费用）为美元316,677和 $230,335分别在2023年9月30日和2022年12月31日。在公允价值层次结构下，这些公允价值被视为二级。
与收购佩内洛普相关的或有对价的公允价值计算使用不可观察的输入，例如盈余期内的估计净销售额、贴现率和波动率。或有考虑因素是使用蒙特卡罗模拟方法来衡量的。由于缺乏相关的市场活动，计算或有对价负债时使用的输入在公允价值层次结构下被视为第三级。有关更多信息，请参阅附注 3 “业务合并”。
递延薪酬计划投资的公允价值披露包含在附注10 “员工和非雇员福利计划” 中。
权益法投资。 该公司持有 50DGL Destiladores、S.de R.L. de C.V.（“DGL”）和Agricola LG，S.de R.L. de C.V.（“Agricola”，连同DGL，“LMX”）的百分比权益，这些权益被视为权益法投资，被视为公司的关联公司。对LMX的投资为美元，该投资记录在简明合并资产负债表上对合资企业的投资中5,343和 $5,534分别在2023年9月30日和2022年12月31日。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度中，该公司录得的收益为美元388而且损失了 $856，分别来自其权益法投资，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度中，公司录得亏损美元191和 $1,036，分别计入简明合并损益表中的其他净收入（支出）。在截至2023年9月30日的季度和迄今为止的年度中，公司购买了美元10,223和 $30,178，分别来自LMX的制成品和来自另一方的散装饮料酒精 50DGL 的所有者百分比。在截至2022年9月30日的季度和迄今为止的年度中，公司购买了美元8,265和 $28,194，分别来自LMX的制成品和来自另一方的散装饮料酒精 50DGL 的所有者百分比。
最近采用的会计准则更新。 在截至2023年9月30日的季度中，公司没有采用任何新的会计准则更新。
注意事项 2。收入
该公司通过销售产品以及提供与客户产品的存储和陈化相关的仓库服务，从蒸馏解决方案领域获得收入。该公司通过销售产品和提供合同装瓶服务从品牌烈酒板块获得收入。该公司通过销售产品从成分解决方案板块获得收入。与产品销售相关的收入在某个时间点确认，而仓库服务和合同装瓶服务产生的收入则在一段时间内确认。与客户的合同包括单一履约义务（销售产品、提供仓库服务或合同装瓶服务）。
销售分类。 下表显示了公司按细分市场以及主要产品和服务划分的销售额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的季度 | | 截至9月30日的年初至今 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 蒸馏解决方案 | | | | | | | |
| 棕色商品 | $ | 73,409 | | | $ | 57,423 | | | $ | 214,857 | | | $ | 175,899 | |
| 白色家电 | 14,429 | | | 20,469 | | | 47,199 | | | 57,996 | |
| 优质饮料酒精 | 87,838 | | | 77,892 | | | 262,056 | | | 233,895 | |
| 工业酒精 | 9,407 | | | 10,761 | | | 29,911 | | | 35,141 | |
| 食品级酒精 | 97,245 | | | 88,653 | | | 291,967 | | | 269,036 | |
| 燃料级酒精 | 1,509 | | | 3,713 | | | 5,963 | | | 10,307 | |
| 蒸馏厂饲料和相关副产品 | 5,746 | | | 9,943 | | | 23,053 | | | 30,127 | |
| 仓库服务 | 7,353 | | | 6,335 | | | 20,958 | | | 17,821 | |
| 全方位蒸馏解决方案 | 111,853 | | | 108,644 | | | 341,941 | | | 327,291 | |
| | | | | | | |
| 品牌烈酒 | | | | | | | |
| 超高级 | 20,107 | | | 13,804 | | | 43,594 | | | 35,836 | |
| 超级保费 | 3,637 | | | 3,350 | | | 9,614 | | | 9,522 | |
| 高级 | 7,099 | | | 6,013 | | | 20,144 | | | 17,928 | |
| 高级版+ | 30,843 | | | 23,167 | | | 73,352 | | | 63,286 | |
| 中间 | 17,650 | | | 20,834 | | | 55,575 | | | 63,408 | |
| 价值 | 11,049 | | | 12,097 | | | 36,048 | | | 36,304 | |
| 其他 | 7,277 | | | 6,663 | | | 16,343 | | | 14,080 | |
| Total 品牌烈酒 | 66,819 | | | 62,761 | | | 181,318 | | | 177,078 | |
| | | | | | | |
| 成分解决方案 | | | | | | | |
| 特种小麦淀粉 | 17,196 | | | 16,241 | | | 48,977 | | | 47,445 | |
| 特种小麦蛋白 | 11,440 | | | 9,697 | | | 35,918 | | | 29,225 | |
| 商品小麦淀粉 | 4,226 | | | 3,803 | | | 12,870 | | | 10,286 | |
| 商品小麦蛋白 | 90 | | | — | | | 611 | | | 38 | |
| 全成分解决方案 | 32,952 | | | 29,741 | | | 98,376 | | | 86,994 | |
| | | | | | | |
| 总销售额 | $ | 211,624 | | | $ | 201,146 | | | $ | 621,635 | | | $ | 591,363 | |
注意事项 3。 业务合并
交易描述。2023 年 5 月 8 日，公司签订了收购的最终协议 100佩内洛普股权的百分比，随后于2023年6月1日完成收购（“收购”）。在收购之前，Penelope是一家家族创始人拥有和经营的美国威士忌公司，拥有多种优质威士忌产品组合，价格等级。此次收购的结果是，该公司增强了其在不断增长的美国威士忌类别中的影响力，并扩大了其高端和价格等级品牌的投资组合。
收购后，Penelope成为该公司的全资子公司，其财务业绩包含在品牌烈酒板块中。公司为此次收购支付的总对价为美元105,000在收盘时以现金支付，另外还有额外的潜在收益对价，最高现金支付额为美元110,800如果在2025年12月31日之前衡量的某些性能条件得到满足。该对价受与净营运资金和收购现金等相关的惯常收购价格调整的约束。收盘时支付的对价包括初步估计的收购价格调整。在截至2023年9月30日的季度中，公司完成了净营运资金调整，这使现金对价从美元降低105,000在接近美元时104,6382023 年 9 月 30 日。对价和交易相关费用中的现金部分是使用手头现金和公司现有信贷协议下的借款支付的。更多详情见附注6 “公司借款”。
出于税收目的，此次收购的结构是资产收购，通过按公允市场价值对资产进行估值，为收购的资产创造了额外的税收基础，收购价格将根据美国联邦税法进行核算。出于美国所得税的目的，预计可以扣除无限期的无形资产和商誉。
根据财务会计准则理事会会计准则编纂805 “业务合并”（“ASC 805”），将此次收购记为业务合并。收购资产和假设负债的公允价值基于对公允价值的初步评估，并可能随着某些有形资产、无形资产和或有负债估值的最终确定以及相关的所得税影响的确定而发生变化。该公司预计尽快完成收购价格分配，但自收购之日起不超过一年。
购买价格分配。 下表汇总了支付给佩内洛普的对价在收购之日收购资产和负债的初步估计公允价值的初步分配情况，超出部分记入商誉。
| | | | | |
| 注意事项： | |
| 现金 | $ | 104,638 | |
| 或有考虑 | 62,100 | |
| 转让对价总额的公允价值 | $ | 166,738 | |
| |
| 已收购的可识别资产和承担的负债的确认金额： | |
| 现金 | $ | 926 | |
| 应收款 | 2,323 | |
| 库存 | 12,454 | |
| 预付费用和其他资产 | 77 | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | 253 | |
无形资产 (a) | 57,700 | |
| 经营租赁使用权资产，净额 | 426 | |
| 其他资产 | 44 | |
| 总资产 | 74,203 | |
| 应付账款 | 2,242 | |
| 应计费用和其他 | 205 | |
| 长期经营租赁负债 | 268 | |
| 负债总额 | 2,715 | |
| 善意 | 95,250 | |
| 总计 | $ | 166,738 | |
(a)收购的无形资产包括估计公允价值为美元的商品名称34,000以及分销商关系，估计公允价值为 $23,700.
根据ASC 805，收购的资产、承担的负债和转移的对价在收购之日按其估计公允价值入账。有形和无形资产和负债的公允价值衡量基于市场上看不到的重要投入，代表了公允价值层次结构中的第三级衡量标准。第三级输入包括市场参与者在估值这些资产和负债时使用的贴现率、收入和现金流的预测、分销商流失率、特许权使用费率和市场可比数据等。在制品和成品库存的公允价值是使用比较销售法确定的，原材料是使用重置成本法确定的。
$的商誉95,250，预计所有这些资金都可用于税收目的扣除，这是转移的对价超过扣除假设负债后的收购资产的估计公允价值的部分。收购的无形资产包括无限期无形资产、商品名称，估计公允价值为 $34,000，以及固定寿命的无形资产，分销商关系，其估计公允价值为美元23,700使用寿命为 20年份。公司收购的商品名称和分销商关系分别使用特许权使用费减免法和多期超额收益法按估计公允价值入账。管理层聘请了第三方估值专家来协助对某些收购资产进行估值分析，包括商品名称和分销商关系。
自2023年6月1日收购之日起，Penelope的经营业绩已包含在公司的简明合并财务报表中。由于对公司简明合并损益表的影响不大，因此未披露经营业绩和预估业绩。
在截至2023年9月30日的季度和迄今为止的年度中，公司支出为美元314和 $1,814与收购有关的成本，包含在简明合并损益表的销售、一般和管理费用中。
或有对价。 收购之日或有对价债务的估计公允价值为美元62,100，这是使用蒙特卡罗模拟方法确定的。这种方法需要重要的假设，包括预计的净销售额、贴现率和波动率。由于缺乏相关的市场活动，计算或有对价负债时使用的输入在公允价值层次结构下被视为第三级。或有对价负债按季度计量并按公允价值入账。债务公允价值的变化源于两个计量日之间关键假设的变化，例如预计的净销售额、贴现率和波动率。在截至2023年9月30日的季度中，有一美元4,200调整或有对价债务的公允价值计量。应付金额基于收购之日至2025年12月31日之间某些净销售目标的实现情况。可能的付款范围为 零最高支付额为 $110,800.
注意事项 4。 商誉和无形资产
永久无形资产。 该公司收购了与各种业务收购有关的固定寿命的无形资产。分销商关系的账面价值为 $59,530，扣除累积摊销额5,570。分销商关系的使用寿命为 20年份。截至2023年9月30日的季度和年初至今的摊销费用为美元820和 $1,948，分别地。截至2022年9月30日的季度和年度截至2022年9月30日的摊销费用为美元518和 $1,553，分别地。
截至2023年9月30日，与固定寿命无形资产相关的预期未来摊销费用如下：
| | | | | |
| 2023 年的剩余时间 | $ | 813 | |
| 2024 | 3,255 | |
| 2025 | 3,255 | |
| 2026 | 3,255 | |
| 2027 | 3,255 | |
| 此后 | 45,697 | |
| 总计 | $ | 59,530 | |
商誉和无限期无形资产。 公司记录与各种业务收购相关的商誉和无限期无形资产，并将商誉和无限期无形资产分配给各自的报告单位。
按业务板块划分的商誉账面金额变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 蒸馏解决方案 | | 品牌烈酒 | | 成分解决方案 | | 总计 |
余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | — | | | $ | 226,294 | | | $ | — | | | $ | 226,294 | |
| 收购 | — | | | 95,250 | | | — | | | 95,250 | |
余额，2023 年 9 月 30 日 | $ | — | | | $ | 321,544 | | | $ | — | | | $ | 321,544 | |
按业务分部划分的商品名称无形资产账面金额变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 蒸馏解决方案 | | 品牌烈酒 | | 成分解决方案 | | 总计 |
余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | — | | | $ | 178,990 | | | $ | — | | | $ | 178,990 | |
| 收购 | — | | | 34,000 | | | — | | | 34,000 | |
余额，2023 年 9 月 30 日 | $ | — | | | $ | 212,990 | | | $ | — | | | $ | 212,990 | |
注意事项 5。 计划关闭艾奇森酿酒厂
2023年7月13日，公司宣布其董事会决定批准关闭公司位于堪萨斯州阿奇森的酿酒厂（“阿奇森酒厂”）。预计关闭日期为2024年1月。的决定
关闭Atchison酿酒厂符合该公司在蒸馏解决方案领域解决与其GNS和工业酒精产品相关的盈利阻力的计划。由于决定关闭阿奇森酒厂，该公司在第三方估值专家的协助下，在截至2023年9月30日的季度中完成了对与艾奇森酒厂相关的资产的公允价值分析。与Atchison酿酒厂相关的资产的公允价值是使用成本和市场方法相结合的方式确定的。在截至2023年9月30日的季度和年初至今中，公司录得了美元17,112资产减值，在简明合并损益表中记入长期资产减值和其他内容。减值资产记录在蒸馏溶液板块中。
此外，该公司记录了 $1,222与遣散费、合同终止费和咨询费相关的费用，这些费用计入截至2023年9月30日的季度和年度截至2023年9月30日的季度和年度的简明合并收益表中的长期资产减值和其他费用。
注意事项 6。企业借款
下表显示了公司的未偿债务： | | | | | | | | | | | | | | |
描述(a) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
信贷协议-左轮手续， 6.422026 年到期的百分比（浮动利率） | | $ | 91,000 | | | $ | — | |
可转换优先票据， 1.882041 年到期的百分比（固定利率） | | 201,250 | | | 201,250 | |
| | | | |
| 注意：购买协议 | | | | |
A系列优先担保票据， 3.532027 年到期的百分比（固定利率） | | 12,800 | | | 15,200 | |
高级担保票据， 3.802029年到期的百分比（固定利率） | | 18,400 | | | 20,000 | |
| | | | |
| 未偿债务总额 | | 323,450 | | | 236,450 | |
减少未摊销的贷款费用(b) | | (6,773) | | | (6,115) | |
| 未偿债务总额，净额 | | 316,677 | | | 230,335 | |
| 减去长期债务的当前到期日 | | (6,400) | | | (5,600) | |
| 长期债务 | | $ | 310,277 | | | $ | 224,735 | |
(a) 利率截至2023年9月30日。
(b) 贷款费用将在债务工具的整个生命周期内摊销。
信贷协议。2020年2月14日，公司与由富国银行全国协会（“富国银行”）牵头的多个参与者签订了信贷协议（“信贷协议”），该协议将于2026年3月14日到期。信贷协议规定了 $300,000循环信贷额度。2021 年 5 月 14 日，对《信贷协议》进行了修订，将可用的本金额提高到美元400,000并允许公司在获得贷款人批准的前提下将循环信贷额度增加多达1美元100,000。2022年8月31日，对信贷协议进行了修订，将利率基准从伦敦银行同业拆借利率更改为SOFR。信贷协议包括截至2023年9月30日公司遵守的某些要求和契约。为收购Penelope而支付的部分现金部分以及与交易相关的费用由美元融资105,000信贷协议下的借款。截至2023年9月30日，该公司的收入为美元91,000信贷协议项下的未偿借款，剩余 $309,000可用。
可转换优先票据。2021 年 11 月 16 日，公司发行了 $201,250本金总额为 1.882041年到期的可转换优先票据（“2041年票据”）的百分比。2041年票据是根据截至2021年11月16日的契约（“契约”）发行的，该契约由作为发行人的公司发行，Luxco, Inc.、MGPI Processing, Inc.和印第安纳州MGPI有限责任公司作为子公司担保人，美国银行全国协会作为受托人发行。2041年票据是公司的优先无抵押债务，每半年支付一次利息，固定利率为 1.88每年5月15日和11月15日为百分比。除非根据契约条款提前回购、赎回或转换，否则2041年票据将于2041年11月15日到期。转换后，公司将支付现金，最高金额为待转换的2041年票据的本金总额，并视情况支付或交付现金、公司普通股或现金和公司普通股的组合，用于支付或交付公司转换债务中超过2041年票据本金总额的剩余部分（如果有）。
注意购买协议。 这个 公司与保诚金融公司的子公司PGIM, Inc.（“保诚”）和保诚的某些关联公司签订的票据购买和私架协议（“票据购买协议”）规定发行美元20,000A系列优先有担保票据的发行以及不超过美元的发行105,000额外的优先担保票据（或任何更高金额），但仅限保诚已向公司提供书面通知以批准此类票据
更高的金额）。自2023年8月23日起，对票据购买协议进行了修订，将根据票据购买协议可能发行的优先担保票据总额提高至美元250,000。此外，根据票据购买协议发行优先有担保本票的期限从2023年8月23日延长至 2026年8月31日。
2017 年，该公司发行了 $20,000A系列优先有担保票据，到期日为2027年8月23日。在2019年期间，该公司发行了美元20,000其他到期日为2029年4月30日的优先担保票据。票据购买协议包括公司截至2023年9月30日遵守的某些要求和契约. 截至2023年9月30日，该公司拥有美元12,800A 系列优先有担保票据和 $18,400根据票据购买协议未偿还的其他优先有担保票据，剩余 $218,800可在《票据购买协议》下使用。
注意事项 7。 所得税
公司的过渡期税收准备金是使用估计的年度有效税率确定的，该税率根据该季度出现的离散项目进行了调整。在每个季度，估计的年度有效税率都会更新，并对准备金进行年初至今的调整。由于给定季度中出现的离散项目的影响，公司的季度有效税率可能会发生重大变化。从2023年第二季度开始，估计的年税率包括在佩内洛普收购中收购的美国实体。
截至2023年9月30日的季度和年初至今的所得税支出为美元4,373和 $24,832，其有效税率分别为 25.0百分比和 24.6分别为百分比。截至2023年9月30日的季度和年初至今的有效税率不同于 21美国联邦法定税前收入税率百分比主要来自州所得税和外国子公司的所得税，部分被美国州和联邦税收抵免以及适用于出口活动的扣除额所抵消。由于计划关闭艾奇森酒厂，公司产生了减值费用（有关计划关闭的更多详情，请参阅附注5）。在截至2023年9月30日的季度中，减值对有效税率的影响不大；但是，使用估计的年度有效税率计算方法时，由于所得税前收入减少，减值确实导致所得税支出减少。
截至2022年9月30日的季度和年初至今的所得税支出为美元7,533和 $26,037，其有效税率分别为 24.2百分比和 23.2分别为百分比。截至2022年9月30日的季度和年初至今的有效税率不同于 21主要来自州和外国所得税的美国联邦法定税率百分比，部分由州和联邦税收抵免以及适用于出口活动的扣除额所抵消。截至2022年9月30日止年度迄今为止的所得税支出增加主要是由于所得税前收入与上一年度相比有所增加。
注意事项 8。股权和每股收益
下表显示了基本每股收益和摊薄后每股收益的计算结果： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的季度 | | 截至9月30日的年初至今 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 操作： | | | | | | | | |
净收入(a) | | $ | 13,088 | | | $ | 23,628 | | | $ | 76,084 | | | $ | 86,361 | |
| 归属于非控股权益的净亏损 | | 123 | | | 180 | | | 324 | | | 444 | |
归属于参与证券的收益（未归属股份和单位）(b) | | (129) | | | (188) | | | (760) | | | (688) | |
| 每股收益计算中使用的净收益 | | $ | 13,082 | | | $ | 23,620 | | | $ | 75,648 | | | $ | 86,117 | |
| | | | | | | | |
| 分享信息： | | | | | | | | |
基本加权平均普通股(c) | | 22,066,159 | | | 22,008,381 | | | 22,056,270 | | | 22,000,026 | |
| | | | | | | | |
摊薄后的加权平均普通股(d) | | 22,381,516 | | | 22,228,814 | | | 22,207,031 | | | 22,000,026 | |
| | | | | | | | |
| 基本每股收益 | | $ | 0.59 | | | $ | 1.07 | | | $ | 3.43 | | | $ | 3.91 | |
| 摊薄后每股 | | $ | 0.58 | | | $ | 1.06 | | | $ | 3.41 | | | $ | 3.91 | |
(a)归属于所有股东的净收益。
(b)包括参与证券 226,410和 176,398分别于2023年9月30日和2022年9月30日未归属限制性股票单位（“RSU”）。
(c)在两类法下，基本加权平均普通股不包括未归属的参与证券。
(d)如果纳入具有摊薄作用，则可转换优先票据的影响已包含在摊薄后的加权平均普通股中。只有当季度和年初至今的平均每股市场价格超过美元的转换价格时，可转换优先票据才会产生摊薄影响96.24每股。
普通股活动。 下表显示了公司的股票活动：
| | | | | | | | | | | |
| 已发行股票 |
| 资本股票优先股 | | 普通股 |
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | 437 | | | 21,994,042 | |
| 普通股的发行 | — | | | 23,324 | |
回购普通股 (a) | — | | | (8,437) | |
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | 437 | | | 22,008,929 | |
| 普通股的发行 | — | | | 5,445 | |
回购普通股(a) | — | | | — | |
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | 437 | | | 22,014,374 | |
| 普通股的发行 | — | | | 822 | |
回购普通股(a) | — | | | — | |
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | 437 | | | 22,015,196 | |
| | | | | | | | | | | |
| 已发行股票 |
| 资本股票优先股 | | 普通股 |
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | 437 | | | 21,964,314 | |
| 普通股的发行 | — | | | 29,807 | |
回购普通股 (a) | — | | | (9,021) | |
| 余额，2022 年 3 月 31 日 | 437 | | | 21,985,100 | |
| 普通股的发行 | — | | | 7,655 | |
回购普通股(a) | — | | | (4) | |
| 余额，2022 年 6 月 30 日 | 437 | | | 21,992,751 | |
| 普通股的发行 | — | | | 606 | |
回购普通股(a) | — | | | (2) | |
| 余额，2022 年 9 月 30 日 | 437 | | | 21,993,355 | |
(a)普通股回购用于对基于股票的薪酬进行预扣税。
注意事项 9。承付款和或有开支
公司及其子公司不时成为其正常业务过程中产生的法律和监管诉讼的当事方。当管理层认为可能出现亏损并且可以合理估计时，公司会累积应急开支的估计成本。
注意事项 10。员工和非雇员福利计划
基于股份的薪酬计划。公司的股票薪酬计划规定向高级管理人员和其他员工以及非雇员董事授予股票期权、股票增值权、限制性股票和限制性股票。该公司目前有 二基于主动权益的薪酬计划：2014 年股权激励计划（经修订的 “2014 年计划”）和 2014 年非雇员董事股权激励计划（“董事计划”）。
截至2023年9月30日， 658,081RSU 已获得 1,500,000根据2014年计划批准的股份，以及 138,662股票已被授予 300,000根据董事计划批准的股份。截至2023年9月30日，有 226,410公司长期激励计划下的未归属限制性股票单位，全部为参与证券（见附注8）。
递延补偿计划。 公司制定了一项无资金的高管递延薪酬计划（“EDC计划”），该计划于2018年6月30日生效，旨在通过为参与者提供延迟领取部分工资、奖金和其他特定薪酬的机会，吸引和留住高薪的关键员工。公司在EDC计划下的义务会随着参与者投资的表现以及对EDC计划的缴款和提款而变化。递延薪酬计划投资的已实现和未实现收益（亏损）列为公司简明合并损益表中其他净收益（支出）的一部分。在截至2023年9月30日的季度和年度中，该公司的递延薪酬计划投资亏损为美元118以及递延薪酬计划投资的收益为美元272，分别地。在截至2022年9月30日的季度和年度中，该公司的递延薪酬计划投资亏损为美元103和 $931，分别地。
EDC Plan的投资在公允价值层次结构中被归类为第一级，因为投资的交易频率和交易量足以使公司持续获得定价信息。参与者能够指示延期支付第二年第一季度支付的一部分基本工资和部分估计的应计短期激励计划（“STI计划”）金额。选择延期的基本工资金额由公司每周存入EDC计划，并由参与者在公司确定的投资选项中分配。STI计划延期金额在付款时由公司存入EDC计划，并由参与者在公司确定的投资选项中分配。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，EDC计划的投资为美元2,878和 $2,176，分别计入公司简明合并资产负债表上的其他资产。EDC计划的流动负债为美元650和 $510分别于2023年9月30日和2022年12月31日计入公司简明合并资产负债表的应计费用和其他费用。EDC计划的非流动负债为美元2,615和 $2,191分别于2023年9月30日和2022年12月31日计入公司简明合并资产负债表上的其他非流动负债。
注意 11。运营部门
截至2023年9月30日，该公司已经 三细分市场：蒸馏解决方案、品牌烈酒和原料解决方案。蒸馏解决方案板块由食品级酒精和蒸馏厂副产品组成，例如蒸馏器饲料（业内通常称为干蒸馏谷物）和燃料级酒精。蒸馏解决方案部门还包括仓库服务，例如酒桶存放、桶装存储和桶装检索服务。品牌烈酒板块由一系列高品质品牌烈酒组成，这些烈酒是通过酿酒厂和装瓶设施生产的。成分解决方案部门由特种淀粉和蛋白质以及商品淀粉和蛋白质组成。
每个细分市场的营业利润均基于销售额减去可识别的运营费用。非直销、一般和管理费用、利息支出和其他一般杂项费用不包括在分部运营中，被归类为公司费用。应收账款、库存、不动产、厂房和设备、租赁、商誉和无形资产已与其相关的细分市场相符。所有其他资产均被视为公司资产。
下表汇总了各分部的财务信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的季度 | | 截至9月30日的年初至今 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 向客户销售 | | | | | | | | |
| 蒸馏解决方案 | | $ | 111,853 | | | $ | 108,644 | | | $ | 341,941 | | | $ | 327,291 | |
| 品牌烈酒 | | 66,819 | | | 62,761 | | | 181,318 | | | 177,078 | |
| 成分解决方案 | | 32,952 | | | 29,741 | | | 98,376 | | | 86,994 | |
| 总计 | | $ | 211,624 | | | $ | 201,146 | | | $ | 621,635 | | | $ | 591,363 | |
| | | | | | | | |
| 毛利 | | | | | | | | |
| 蒸馏解决方案 | | $ | 33,280 | | | $ | 25,917 | | | $ | 104,986 | | | $ | 94,630 | |
| 品牌烈酒 | | 29,040 | | | 25,067 | | | 79,636 | | | 70,809 | |
| 成分解决方案 | | 11,128 | | | 8,064 | | | 34,945 | | | 24,654 | |
| 总计 | | $ | 73,448 | | | $ | 59,048 | | | $ | 219,567 | | | $ | 190,093 | |
| | | | | | | | |
| 折旧和摊销 | | | | | | | | |
| 蒸馏解决方案 | | $ | 3,082 | | | $ | 2,929 | | | $ | 8,803 | | | $ | 8,716 | |
| 品牌烈酒 | | 1,914 | | | 1,434 | | | 5,063 | | | 4,618 | |
| 成分解决方案 | | 619 | | | 613 | | | 1,899 | | | 1,838 | |
| 企业 | | 167 | | | 357 | | | 507 | | | 1,085 | |
| 总计 | | $ | 5,782 | | | $ | 5,333 | | | $ | 16,272 | | | $ | 16,257 | |
| | | | | | | | |
所得税前收入（亏损） | | | | | | | | |
| 蒸馏解决方案 | | $ | 13,930 | | | $ | 25,213 | | | $ | 84,187 | | | $ | 92,332 | |
| 品牌烈酒 | | 7,199 | | | 9,776 | | | 25,577 | | | 28,016 | |
| 成分解决方案 | | 9,408 | | | 6,822 | | | 30,255 | | | 21,770 | |
| 企业 | | (13,076) | | | (10,650) | | | (39,103) | | | (29,720) | |
| 总计 | | $ | 17,461 | | | $ | 31,161 | | | $ | 100,916 | | | $ | 112,398 | |
下表显示截至目前为止向每个细分市场分配资产：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 可识别资产 | | | | |
| 蒸馏解决方案 | | $ | 351,154 | | | $ | 350,068 | |
| 品牌烈酒 | | 895,139 | | | 698,985 | |
| 成分解决方案 | | 79,828 | | | 63,943 | |
| 企业 | | 40,244 | | | 45,215 | |
| 总计 | | $ | 1,366,365 | | | $ | 1,158,211 | |
注意 12。后续事件
股息。 2023年11月2日，公司宣布向公司普通股登记股东支付季度股息，从而向某些RSU持有人支付的等值股息为美元0.12每股和每个 RSU。股息和股息等价物将于2023年12月1日支付给登记在册的股东和某些RSU持有人，并于2023年11月17日支付。
关联方交易。该公司从Kemper-Themis, L.L.C.（“Kemper”）租赁密苏里州圣路易斯的装瓶和仓储设施，该公司由公司董事会成员唐恩·勒克斯拥有。2023年10月31日，公司审计委员会和董事会批准以美元从肯珀手中收购肯珀的装瓶和仓储设施9,000。购买和销售协议是在批准后由双方签订的，该交易预计将在2024年第一季度完成。该交易是根据两位独立评估师的估值按公允价值进行的；因此，该交易被视为在保持一定距离的情况下进行的。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
（除非另有说明，否则金额以千美元计）
关于可能影响未来业绩的因素的警示性说明
该报告可能包含前瞻性陈述和历史信息。除历史事实陈述外，有关我们行业前景以及我们的前景、计划、财务状况和战略计划的所有陈述都可能构成1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述，包括但不限于关于堪萨斯州阿奇森酿酒厂关闭时间、我们的现金来源充足、资本支出、我们通过运营产生的现金支持流动性和运营需求的能力以及我们的能力的陈述获得信贷资金。前瞻性陈述通常由 “打算”、“计划”、“相信”、“估计”、“期望”、“预期”、“项目”、“预测”、“希望”、“应该”、“可能”、“可以”、“鼓励”、“机会”、“潜力” 等词语以及类似术语来识别或与之相关。这些前瞻性陈述反映了管理层对未来经济形势、行业状况、我们的业绩、财务业绩和财务状况的当前看法和估计，不能保证未来的业绩。
所有前瞻性陈述都受到某些风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际结果存在重大差异。有关这些风险和不确定性以及其他可能影响公司业务的因素的信息，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告、截至2023年3月31日和6月30日的季度的10-Q表季度报告、本报告以及我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中的 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分）。本报告中前瞻性陈述截至本报告发布之日作出，除非法律要求，否则我们没有义务更新本报告中做出的任何前瞻性陈述或信息。
最近的事态发展
收购佩内洛普。 2023年5月8日，我们签订了收购佩内洛普·波旁有限责任公司（“佩内洛普”）100％股权的最终协议，随后于2023年6月1日完成了收购。在我们被收购之前，Penelope是一家家族创始人拥有和经营的美国威士忌公司，拥有多种优质威士忌组合，价格等级。此次收购的结果是，我们增强了在不断增长的美国威士忌品类中的影响力，并扩大了我们的高端加价位品牌产品组合。收购后，Penelope成为该公司的全资子公司，其财务业绩包含在品牌烈酒板块中（更多信息见附注3，业务合并）。
计划关闭艾奇森酿酒厂。 2023 年 7 月 13 日，我们宣布董事会决定批准关闭我们位于堪萨斯州阿奇森的酿酒厂（“艾奇森酒厂”）。预计关闭日期为2024年1月。关闭Atchison酿酒厂的决定符合我们的计划，该计划旨在解决蒸馏解决方案领域与谷物中性烈酒（“GNS”）和工业酒精产品相关的盈利阻力。在截至2023年9月30日的季度和迄今为止的年度中，我们记录了17,112美元的资产减值，计入简明合并损益表中的长期资产减值和其他项目。减值资产记录在蒸馏溶液板块中。此外，我们在截至2023年9月30日的季度和年度截至2023年9月30日的季度和年度的简明合并损益表中记录了与遣散费、合同终止费和咨询费相关的1,222美元，这些费用计入长期资产减值和其他项目（有关更多信息，请参阅附注5，计划关闭艾奇森酒厂）。
概述
MGP 是优质蒸馏酒、品牌烈酒和食品原料的领先生产商和供应商。蒸馏酒包括优质波旁威士忌、黑麦和其他威士忌（“棕色商品”）和GNS，包括伏特加和杜松子酒。我们的蒸馏酒直接或间接出售给其他品牌烈酒的制造商。MGP 还是用于食品和非食品应用的高品质工业酒精的生产商。我们拥有自己的高品质品牌烈酒产品组合，我们通过蒸馏厂和装瓶设施生产这些烈酒并出售给分销商。我们的品牌烈酒产品具有从超值产品到超高端品牌等一系列价位，重点是高端美国威士忌、龙舌兰酒和杜松子酒。我们的蛋白质和淀粉食品原料为消费品行业提供各种食品的功能、营养和感官益处。我们的原料产品直接或通过分销商出售给成品包装产品的制造商和加工商或面包店。
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本报告中包含的未经审计的简明合并财务报表和附注、经审计的合并财务报表和随附附注以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——概述一起阅读，这些内容载于截至2022年12月31日的10-K表年度报告中。
操作结果
合并业绩
下表详细列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度的合并业绩：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的季度 | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 v. 2022 | |
| 销售 | $ | 211,624 | | | $ | 201,146 | | | | | 5 | % | |
| 销售成本 | 138,176 | | | 142,098 | | | | | (3) | | |
| 毛利 | 73,448 | | | 59,048 | | | | | 24 | | |
| 毛利率% | 34.7 | % | | 29.4 | % | | | | 5.3 | | pp(a) |
| 广告和促销费用 | 9,505 | | | 7,279 | | | | | 31 | | |
| 销售、一般和管理（“SG&A”）费用 | 21,570 | | | 17,905 | | | | | 20 | | |
| 长期资产减值及其他 | 18,334 | | | — | | | | | 不适用 | |
| 或有对价公允价值的变化 | 4,200 | | | — | | | | | 不适用 | |
| 营业收入 | 19,839 | | | 33,864 | | | | | (41) | | |
| 营业利润率% | 9.4 | % | | 16.8 | % | | | | (7.4) | | pp |
| 利息支出，净额 | (2,353) | | | (1,350) | | | | | (74) | | |
| 其他费用，净额 | (25) | | | (1,353) | | | | | 98 | | |
| 所得税前收入 | 17,461 | | | 31,161 | | | | | (44) | | |
| 所得税支出 | 4,373 | | | 7,533 | | | | | (42) | | |
| 有效税收支出率% | 25.0 | % | | 24.2 | % | | | | 0.8 | | pp |
| 净收入 | $ | 13,088 | | | $ | 23,628 | | | | | (45) | % | |
| 净收入利润率% | 6.2 | % | | 11.7 | % | | | | (5.5) | | pp |
(a) 百分点（“pp”）。
销售-截至2023年9月30日的季度销售额为211,624美元，与去年同期相比增长了5％，这是品牌烈酒、原料解决方案和蒸馏解决方案板块销售增长的结果。在品牌烈酒板块中，销售额增长了6％，这主要是由于超高端价格区间品牌的销量增加。在成分解决方案板块中，销售额增长了11％，这主要是由于特种小麦蛋白和淀粉的销售增加。在蒸馏解决方案板块中，销售额增长了3％，这主要是由于高档饮料酒精中的棕色产品的销售增加（见 “细分市场业绩”）。
毛利- 截至2023年9月30日的季度毛利为73,448美元，与去年同期相比增长了24％。这一增长是由蒸馏解决方案、品牌烈酒和原料解决方案板块的毛利增长推动的。在蒸馏解决方案板块中，毛利增长了7,363美元，增长了28％。在品牌烈酒板块中，毛利增长了3,973美元，增长了16％。在成分解决方案板块中，毛利增长了3,064美元，增长了38％（见 “分部业绩”）。
广告和促销费用- 截至2023年9月30日的季度，广告和促销费用为9,505美元，与去年同期相比增长31％，这主要是由于品牌烈酒细分市场，特别是优质加价格等级的广告和促销投资增加。
销售和收购费用- 截至2023年9月30日的季度，销售和收购支出为21,570美元，与去年同期相比增长20％，这主要是由于人事支出增加。
营业收入- 截至2023年9月30日的季度营业收入从截至2022年9月30日的季度的33,864美元降至19,839美元，这主要是由于与计划关闭艾奇森酿酒厂相关的资产减值和其他费用为18,334美元，以及与收购佩内洛普相关的4,200美元或有对价的公允价值发生变化。所有三个细分市场的毛利增长部分抵消了这些下降。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 营业收入，季度对比 | | 营业收入 | | 改变 | |
截至2022年9月30日的季度营业收入 | | $ | 33,864 | | | | |
毛利增长——蒸馏解决方案板块(a) | | 7,363 | | | 22 | % | |
毛利增长——品牌烈酒板块(a) | | 3,973 | | | 12 | | pp(b) |
毛利增长——成分解决方案板块(a) | | 3,064 | | | 9 | | pp |
广告和促销费用增加 | | (2,226) | | | (7) | | pp |
销售和收购开支增加 | | (3,665) | | | (11) | | pp |
| 长期资产减值及其他 | | (18,334) | | | (54) | | pp |
| 或有对价公允价值的变化 | | (4,200) | | | (12) | | pp |
截至2023年9月30日的季度营业收入 | | $ | 19,839 | | | (41) | % | |
(a) 请参阅 “细分结果”。
(b) 百分点（“pp”）。
所得税支出-截至2023年9月30日的季度所得税支出为4,373美元，有效税率为25.0％。截至2022年9月30日的季度所得税支出为7,533美元，有效税率为24.2％。所得税支出同比下降是由于所得税前收入减少。
普通股每股收益（“EPS”）- 截至2023年9月30日的季度，基本每股收益为0.59美元，而截至2022年9月30日的季度为1.07美元。基本每股收益与季度相比的变化主要是由于营业收入的减少。截至2023年9月30日的季度，摊薄后的每股收益为0.58美元，而截至2022年9月30日的季度摊薄后每股收益为1.06美元。摊薄后每股收益的逐季变化主要是由于与基本每股收益相同的变化，以及与可转换优先票据转换功能相关的摊薄已发行股票的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每季度每股收益的变化 | | EPS | | 改变 | | | | | |
截至2022年9月30日的季度基本每股收益 | | $ | 1.07 | | | | | | | | |
营业收入的变化(a) | | (0.48) | | | (45) | % | | | | | |
其他收入（支出）的变化，净额(a) | | 0.05 | | | 5 | | pp(b) | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息支出变动，净额(a) | | (0.03) | | | (3) | | pp | | | | |
| 有效税率的变化 | | (0.02) | | | (2) | | pp | | | | |
截至2023年9月30日的季度基本每股收益 | | $ | 0.59 | | | (45) | % | | | | | |
| 稀释性已发行股票的影响 | | (0.01) | | | (1) | | pp | | | | |
截至2023年9月30日的季度摊薄后每股收益 | | $ | 0.58 | | | (46) | % | | | | | |
(a) 根据基准年（2022年）的有效税率扣除税款。
(b) 百分点（“pp”）。
下表详细列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度迄今为止的合并业绩：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的年初至今 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 v. 2022 | |
| 销售 | $ | 621,635 | | | $ | 591,363 | | | | | 5 | % | |
| 销售成本 | 402,068 | | | 401,270 | | | | | — | | |
| 毛利 | 219,567 | | | 190,093 | | | | | 16 | | |
| 毛利率% | 35.3 | % | | 32.1 | % | | | | 3.2 | | pp(a) |
| 广告和促销费用 | 25,877 | | | 18,848 | | | | | 37 | | |
| 销售和收购费用 | 65,615 | | | 51,995 | | | | | 26 | | |
| 长期资产减值及其他 | 18,334 | | | — | | | | | 不适用 | |
| 或有对价公允价值的变化 | 4,200 | | | — | | | | | 不适用 | |
| 营业收入 | 105,541 | | | 119,250 | | | | | (11) | | |
| 营业利润率% | 17.0 | % | | 20.2 | % | | | | (3.2) | | pp |
| 利息支出，净额 | (4,630) | | | (4,491) | | | | | (3) | | |
| 其他收入（支出），净额 | 5 | | | (2,361) | | | | | 100 | | |
| 所得税前收入 | 100,916 | | | 112,398 | | | | | (10) | | |
| 所得税支出 | 24,832 | | | 26,037 | | | | | (5) | | |
| 有效税收支出率% | 24.6 | % | | 23.2 | % | | | | 1.4 | | pp |
| 净收入 | $ | 76,084 | | | $ | 86,361 | | | | | (12) | % | |
| 净收入利润率% | 12.2 | % | | 14.6 | % | | | | (2.4) | | pp |
(a) 百分点（“pp”）。
销售-截至2023年9月30日的年度截至2023年9月30日的销售额为621,635美元，与去年同期相比增长了5％，这是蒸馏解决方案、原料解决方案和品牌烈酒板块销售增长的结果。在蒸馏解决方案板块中，销售额增长了4％，这主要是由于高档饮料酒精中的棕色产品的销售增加。在配料解决方案板块中，销售额增长了13％，这主要是由于所有配料解决方案产品线的销售额均有所增加。在品牌烈酒板块中，销售额增长了2％，这主要是由于超高端价格区间品牌的销售额增加（见 “细分市场业绩”）。
毛利- 截至2023年9月30日的年度迄今为止，毛利为219,567美元，与去年同期相比增长了16％。这一增长是由蒸馏解决方案、原料解决方案和品牌烈酒板块的毛利增长推动的。在蒸馏解决方案领域，毛利增长了10,356美元，增长了11％。在成分解决方案板块，毛利增长了10,291美元，增长了42％。在品牌烈酒板块，毛利增长了8,827美元，增长了12％（见 “细分市场业绩”）。
广告和促销费用- 截至2023年9月30日的年度截至2023年9月30日，广告和促销费用为25,877美元，与去年同期相比增长了37％，这主要是由于品牌烈酒细分市场，特别是优质加价格等级的广告和促销投资增加。
销售和收购费用- 截至2023年9月30日的年度迄今为止，销售和收购费用为65,615美元，与去年同期相比增长了26％。销售和收购支出的增加主要是由于与收购佩内洛普相关的人事支出和业务收购费用增加。
营业收入- 截至2023年9月30日的年度迄今为止的营业收入从截至2022年9月30日的年度迄今为止的119,250美元降至105,541美元，这主要是由于与计划关闭艾奇森酿酒厂相关的资产减值和其他费用为18,334美元，与收购佩内洛普相关的4,200美元或有对价的公允价值发生变化，以及销售和收购广告的增加以及上面讨论的促销费用。所有三个细分市场的毛利增长部分抵消了这些下降。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 营业收入，年初至今与年初至今 | | 营业收入 | | 改变 | |
截至2022年9月30日止年度迄今为止的营业收入 | | $ | 119,250 | | | | |
毛利增长——蒸馏解决方案板块(a) | | 10,356 | | | 9 | % | |
毛利增长——成分解决方案板块(a) | | 10,291 | | | 9 | | pp (b) |
毛利增长——品牌烈酒板块(a) | | 8,827 | | | 7 | | pp |
广告和促销费用增加 | | (7,029) | | | (6) | | pp |
销售和收购开支增加 | | (13,620) | | | (11) | | pp |
| 长期资产减值及其他 | | (18,334) | | | (15) | | pp |
| 或有对价公允价值的变化 | | (4,200) | | | (4) | | pp |
截至2023年9月30日止年度迄今为止的营业收入 | | $ | 105,541 | | | (11) | % | |
(a) 请参阅 “细分结果”。
(b) 百分点（“pp”）。
所得税支出-截至2023年9月30日的年度迄今为止，所得税支出为24,832美元，有效税率为24.6％。截至2022年9月30日的年度迄今为止，所得税支出为26,037美元，有效税率为23.2％。今年迄今为止，所得税支出与年初至今相比有所减少，这是由于所得税前收入减少。
普通股每股收益- 基本 截至2023年9月30日的年度迄今为止，每股收益为3.43美元，而截至2022年9月30日的年度迄今为止的每股收益为3.91美元。今年迄今为止基本每股收益与年初至今的变化主要是由于营业收入的减少。截至2023年9月30日的年度迄今为止，摊薄后的每股收益为3.41美元，而截至2022年9月30日止年度迄今为止的摊薄每股收益为3.91美元。今年迄今为止摊薄后每股收益与年初至今的变化主要是由于与基本每股收益相同的变化，以及与可转换优先票据转换功能相关的摊薄已发行股票的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初至今每股收益与年初至今的变化 | | EPS | | 改变 | |
截至2022年9月30日止年度迄今为止的基本每股收益 | | $ | 3.91 | | | | |
营业收入的变化(a) | | (0.47) | | | (12) | % | |
| | | | | |
其他收入（支出）的变化，净额(a) | | 0.08 | | | 2 | | pp (b) |
| 有效税率的变化 | | (0.08) | | | (2) | | pp |
| 加权平均流通股票的变化 | | (0.01) | | | — | | pp |
截至2023年9月30日止年度迄今为止的基本每股收益 | | $ | 3.43 | | | (12) | % | |
| 稀释性已发行股票的影响 | | (0.02) | | | (1) | | pp |
截至2023年9月30日止年度迄今为止的摊薄后每股收益 | | $ | 3.41 | | | (13) | % | |
(a) 根据基准年（2022年）的有效税率扣除税款。
(b) 百分点（“pp”）
分部结果
蒸馏解决方案
下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度蒸馏解决方案板块的部分财务信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 蒸馏解决方案销售 | |
| 截至9月30日的季度 | | 季度与季度的销售变化增加/（减少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 更改 | | % 变化 | |
| 棕色商品 | $ | 73,409 | | | $ | 57,423 | | | $ | 15,986 | | | 28 | % | |
| 白色家电 | 14,429 | | | 20,469 | | | (6,040) | | | (30) | | |
| 优质饮料酒精 | 87,838 | | | 77,892 | | | 9,946 | | | 13 | | |
| 工业酒精 | 9,407 | | | 10,761 | | | (1,354) | | | (13) | | |
| 食品级酒精 | 97,245 | | | 88,653 | | | 8,592 | | | 10 | | |
| 燃料级酒精 | 1,509 | | | 3,713 | | | (2,204) | | | (59) | | |
| 蒸馏厂饲料和相关副产品 | 5,746 | | | 9,943 | | | (4,197) | | | (42) | | |
| 仓库服务 | 7,353 | | | 6,335 | | | 1,018 | | | 16 | | |
| 全方位蒸馏解决方案 | $ | 111,853 | | | $ | 108,644 | | | $ | 3,209 | | | 3 | % | |
| | | | | | | | |
| 季度与季度销售额的变化归因于： | | | |
| 总计 (a) | | 音量(b) | | 净价/混合(c) | | | |
| 优质饮料酒精 | 13% | | (15)% | | 28% | | | |
| | | | | | | | |
| 其他财务信息 | |
| 截至9月30日的季度 | | 季度与季度相比增长/（减少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 更改 | | % 变化 | |
| 毛利 | $ | 33,280 | | | $ | 25,917 | | | $ | 7,363 | | | 28 | % | |
| 毛利率% | 29.8 | % | | 23.9 | % | | | | 5.9 | | pp(d) |
(a) 总销售额变动的计算方法是将本期销售美元和上一期销售美元之间的差额除以上一期间的销售美元。
(b) 销量变化的计算方法是将本期销量和上一期销量之间的差额乘以上一期间的单位销售额。然后将该产品除以上一期间的销售美元。
(c) 价格/组合变化的计算方法是将本期每单位销售额和上一期每单位销售额之间的差额乘以本期销售量。然后将该产品除以上一期间的销售美元。
(d) 百分点（“pp”）。
截至2023年9月30日的季度，蒸馏解决方案板块的总销售额与上一季度相比增长了3,209美元，增长了3％。优质饮料酒精和仓储服务中的棕色商品的销售增加，而优质饮料酒精、蒸馏厂饲料和相关副产品、燃料级酒精和工业酒精中的白色家电的销售下降。棕色商品销售的增长主要是由平均销售价格的上涨推动的，但部分被销量的减少所抵消。白色家电、蒸馏饲料及相关副产品、燃料级酒精和工业酒精的销售下降部分抵消了这一增长，而这主要是由于销量下降所致。
毛利同比增长7,363美元，增长28％。截至2023年9月30日的季度毛利率从上一季度的23.9％增至29.8％。毛利的增长主要是由于棕色商品的平均销售价格上涨。所有产品类别的投入成本上涨部分抵消了毛利润的增长。
下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日止年度蒸馏解决方案板块的部分财务信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 蒸馏解决方案销售 | |
| 截至9月30日的年初至今 | | 年初至今与年初至今
销售变化增加/（减少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 更改 | | % 变化 | |
| 棕色商品 | $ | 214,857 | | | $ | 175,899 | | | $ | 38,958 | | | 22 | % | |
| 白色家电 | 47,199 | | | 57,996 | | | (10,797) | | | (19) | | |
| 优质饮料酒精 | 262,056 | | | 233,895 | | | 28,161 | | | 12 | | |
| 工业酒精 | 29,911 | | | 35,141 | | | (5,230) | | | (15) | | |
| 食品级酒精 | 291,967 | | | 269,036 | | | 22,931 | | | 9 | | |
| 燃料级酒精 | 5,963 | | | 10,307 | | | (4,344) | | | (42) | | |
| 蒸馏厂饲料和相关副产品 | 23,053 | | | 30,127 | | | (7,074) | | | (23) | | |
| 仓库服务 | 20,958 | | | 17,821 | | | 3,137 | | | 18 | | |
| 全方位蒸馏解决方案 | $ | 341,941 | | | $ | 327,291 | | | $ | 14,650 | | | 4 | % | |
| | | | | | | | |
| 年初至今与年初至今销售额的变化归因于： | | | |
| 总计(a) | | 音量(b) | | 净价/混合(c) | | | |
| 优质饮料酒精 | 12% | | (13)% | | 25% | | | |
| | | | | | | | |
| 其他财务信息 | |
| 截至9月30日的年初至今 | | 年初至今与年初至今的增长/（减少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 更改 | | % 变化 | |
| 毛利 | $ | 104,986 | | | $ | 94,630 | | | $ | 10,356 | | | 11 | % | |
| 毛利率% | 30.7 | % | | 28.9 | % | | | | 1.8 | | pp(d) |
(a) 总销售额变动的计算方法是将本期销售美元和上一期销售美元之间的差额除以上一期间的销售美元。
(b) 销量变化的计算方法是将本期销量和上一期销量之间的差额乘以上一期间的单位销售额。然后将该产品除以上一期间的销售美元。
(c) 价格/组合变化的计算方法是将本期每单位销售额和上一期每单位销售额之间的差额乘以本期销售量。然后将该产品除以上一期间的销售美元。
(d) 百分点（“pp”）。
截至2023年9月30日止的一年中，蒸馏解决方案板块的总销售额与去年同期相比增长了14,650美元，增长了4％。与去年同期相比，优质饮料酒精和仓储服务中的棕色商品的销售有所增加，而优质饮料酒精、蒸馏厂饲料和相关副产品、工业酒精和燃料级酒精中的白色家电的销售有所下降。棕色商品销售的增长是由平均销售价格的上涨推动的，但销量的减少部分抵消了这一增长。白色家电、蒸馏饲料和相关副产品、工业酒精和燃料级酒精的销售下降部分抵消了这一增长，这主要是由于销量下降所致。平均销售价格的上涨部分抵消了白色家电、蒸馏厂饲料和相关副产品以及工业酒精的下降。
截至2023年9月30日的年度迄今为止，毛利增长了10,356美元，与去年同期相比增长了11％。截至2023年9月30日止年度迄今为止的毛利率从去年同期的28.9％增至30.7％。毛利的增长主要是由于棕色家电和白色家电的平均销售价格上涨。所有产品类别的投入成本上涨部分抵消了这一增长。
品牌烈酒
下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度品牌烈酒板块的部分财务信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 品牌烈酒销售 | |
| 截至9月30日的季度 | | 季度与季度的销售变化增加/（减少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 更改 | | % 变化 | |
| 超高级 | $ | 20,107 | | | $ | 13,804 | | | $ | 6,303 | | | 46 | % | |
| 超级保费 | 3,637 | | | 3,350 | | | 287 | | | 9 | | |
| 高级 | 7,099 | | | 6,013 | | | 1,086 | | | 18 | | |
| 高级版+ | 30,843 | | | 23,167 | | | 7,676 | | | 33 | | |
| 中间 | 17,650 | | | 20,834 | | | (3,184) | | | (15) | | |
| 价值 | 11,049 | | | 12,097 | | | (1,048) | | | (9) | | |
| 其他 | 7,277 | | | 6,663 | | | 614 | | | 9 | | |
| Total 品牌烈酒 | $ | 66,819 | | | $ | 62,761 | | | $ | 4,058 | | | 6 | % | |
| | | | | | | | |
| 季度与季度销售额的变化归因于： | | | |
| 总计 (a) | | 音量(b) | | 净价/混合(c) | | | |
| Total 品牌烈酒 | 6% | | (16)% | | 22% | | | |
| | | | | | | | |
| 其他财务信息 | |
| 截至9月30日的季度 | | 季度与季度相比增长/（减少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 更改 | | % 变化 | |
| 毛利 | $ | 29,040 | | | $ | 25,067 | | | $ | 3,973 | | | 16 | % | |
| 毛利率% | 43.5 | % | | 39.9 | % | | | | 3.6 | | pp(d) |
(a) 总销售额变动的计算方法是将本期销售美元和上一期销售美元之间的差额除以上一期间的销售美元。
(b) 销量变化的计算方法是将本期销量和上一期销量之间的差额乘以上一期间的单位销售额。然后将该产品除以上一期间的销售美元。
(c) 价格/组合变化的计算方法是将本期每单位销售额和上一期每单位销售额之间的差额乘以本期销售量。然后将该产品除以上一期间的销售美元。
(d) 百分点（“pp”）。
截至2023年9月30日的季度，品牌烈酒板块的总销售额与上一季度相比增长了4,058美元，增长了6％。这一增长是由高端加价格区间品牌的销售额推动的，但中等价位和超值价格区间品牌的销售下降部分抵消了这一增长。超高端价格区间内品牌的销售增长主要是由于我们的美国威士忌品牌的销售增加，包括收购佩内洛普时收购的其他品牌。高端价格区间内品牌的销售额增长主要是由于我们的龙舌兰酒品牌的销量增加。由于销量减少，中等价位和超值价格区间的品牌销量下降部分抵消了这些增长。
毛利同比增长3,973美元，增长16％。截至2023年9月30日的季度毛利率从上一季度的39.9％增至43.5％。毛利的增长主要是由超高端价格区间的销量和平均销售价格的增加推动的。
下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日止年度品牌烈酒板块的部分财务信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 品牌烈酒销售 | |
| 截至9月30日的年初至今 | | 年初至今与年初至今的销售变化增加/（减少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 更改 | | % 变化 | |
| 超高级 | $ | 43,594 | | | $ | 35,836 | | | $ | 7,758 | | | 22 | % | |
| 超级保费 | 9,614 | | | 9,522 | | | 92 | | | 1 | | |
| 高级 | 20,144 | | | 17,928 | | | 2,216 | | | 12 | | |
| 高级版+ | 73,352 | | | 63,286 | | | 10,066 | | | 16 | | |
| 中间 | 55,575 | | | 63,408 | | | (7,833) | | | (12) | | |
| 价值 | 36,048 | | | 36,304 | | | (256) | | | (1) | | |
| 其他 | 16,343 | | | 14,080 | | | 2,263 | | | 16 | | |
| Total 品牌烈酒 | $ | 181,318 | | | $ | 177,078 | | | $ | 4,240 | | | 2 | % | |
| | | | | | | | |
| 年初至今与年初至今销售额的变化归因于： | | | |
| 总计 (a) | | 音量(b) | | 净价/混合(c) | | | |
| Total 品牌烈酒 | 2% | | (8)% | | 10% | | | |
| | | | | | | | |
| 其他财务信息 | |
| 截至9月30日的年初至今 | | 年初至今与年初至今的增长/（减少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 更改 | | % 变化 | |
| 毛利 | $ | 79,636 | | | $ | 70,809 | | | $ | 8,827 | | | 12 | % | |
| 毛利率% | 43.9 | % | | 40.0 | % | | | | 3.9 | | pp(d) |
(a) 总销售额变动的计算方法是将本期销售美元和上一期销售美元之间的差额除以上一期间的销售美元。
(b) 销量变化的计算方法是将本期销量和上一期销量之间的差额乘以上一期间的单位销售额。然后将该产品除以上一期间的销售美元。
(c) 价格/组合变化的计算方法是将本期每单位销售额和上一期每单位销售额之间的差额乘以本期销售量。然后将该产品除以上一期间的销售美元。
(d) 百分点（“pp”）。
截至2023年9月30日止的一年中，品牌烈酒的总销售额与去年同期相比增长了4,240美元，增长了2％。高端加价区间内品牌的销售额以及其他类别的销售额有所增加，而处于中等价位和超值价格等级的品牌的销售额有所下降。超高档和高档价格区间内品牌销售额的增长主要是由于平均销售价格的上涨以及收购佩内洛普时收购的其他品牌。另一个类别的销售额增长主要是由于自有品牌的销量增加。这些增长被中等价位品牌的销售下降部分抵消，这主要是由于在高端加价格区间内转向利润率更高的品牌而导致销量减少，但平均销售价格的上涨部分抵消了这些增长。
截至2023年9月30日的年度迄今为止，毛利增长了8,827美元，与去年同期相比增长了12％。截至2023年9月30日止年度迄今为止的毛利率从上一年的40.0％增至43.9％。毛利的增长主要是由溢价加价、中间价、价值和其他价格等级的平均销售价格的上涨推动的。超高端价格等级、其他类别和中等价格等级的成本增加部分抵消了这些增长。
成分解决方案
下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度成分解决方案板块的精选财务信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 原料解决方案销售 | |
| 截至9月30日的季度 | | 季度与季度的销售变化增加/（减少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 更改 | | % 变化 | |
| 特种小麦淀粉 | $ | 17,196 | | | $ | 16,241 | | | $ | 955 | | | 6 | % | |
| 特种小麦蛋白 | 11,440 | | | 9,697 | | | 1,743 | | | 18 | | |
| 商品小麦淀粉 | 4,226 | | | 3,803 | | | 423 | | | 11 | | |
| 商品小麦蛋白 | 90 | | | — | | | 90 | | | 不适用 | |
| 全成分解决方案 | $ | 32,952 | | | $ | 29,741 | | | $ | 3,211 | | | 11 | % | |
| | | | | | | | |
| 季度与季度销售额的变化归因于： | | | |
| 总计(a) | | 音量(b) | | 净价/混合(c) | | | |
| 全成分解决方案 | 11% | | (8)% | | 19% | | | |
| | | | | | | | |
| 其他财务信息 | |
| 截至9月30日的季度 | | 季度与季度相比增长/（减少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 更改 | | % 变化 | |
| 毛利 | $ | 11,128 | | | $ | 8,064 | | | $ | 3,064 | | | 38 | % | |
| 毛利率% | 33.8 | % | | 27.1 | % | | | | 6.7 | | pp(d) |
(a) 总销售额变动的计算方法是将本期销售美元和上一期销售美元之间的差额除以上一期间的销售美元。
(b) 销量变化的计算方法是将本期销量和上一期销量之间的差额乘以上一期间的单位销售额。然后将该产品除以上一期间的销售美元。
(c) 价格/组合变化的计算方法是将本期每单位销售额和上一期每单位销售额之间的差额乘以本期销售量。然后将该产品除以上一期间的销售美元。
(d) 百分点（“pp”）。
截至2023年9月30日的季度，成分解决方案板块的总销售额与上一季度相比增长了3,211美元，增长了11％，反映了所有产品类别的增长。增长的主要原因是特种小麦蛋白、特种小麦淀粉和商品小麦淀粉的销售增加，这主要是由于平均销售价格的上涨，但销售量的减少部分抵消了这一增长。
毛利同比增长3,064美元，增长38％。截至2023年9月30日的季度毛利率从上一季度的27.1％增至33.8％。毛利的增长主要是由特种小麦淀粉和蛋白质的平均销售价格上涨推动的，但所有产品类别的投入成本上涨部分抵消了这一增长。
下表显示了2023年9月30日和2022年9月30日迄今为止成分解决方案板块的精选财务信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 原料解决方案销售 | |
| 截至9月30日的年初至今 | | 年初至今与年初至今的销售变化增加/（减少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 更改 | | % 变化 | |
| 特种小麦淀粉 | $ | 48,977 | | | $ | 47,445 | | | $ | 1,532 | | | 3 | % | |
| 特种小麦蛋白 | 35,918 | | | 29,225 | | | 6,693 | | | 23 | | |
| 商品小麦淀粉 | 12,870 | | | 10,286 | | | 2,584 | | | 25 | | |
| 商品小麦蛋白 | 611 | | | 38 | | | 573 | | | 1,508 | | |
| 全成分解决方案 | $ | 98,376 | | | $ | 86,994 | | | $ | 11,382 | | | 13 | % | |
| | | | | | | | |
| 年初至今与年初至今销售额的变化归因于： | | | |
| 总计(a) | | 音量(b) | | 净价/混合(c) | | | |
| 全成分解决方案 | 13% | | (7)% | | 20% | | | |
| | | | | | | | |
| 其他财务信息 | |
| 截至9月30日的年初至今 | | 年初至今与年初至今的增长/（减少） | |
| 2023 | | 2022 | | $ 更改 | | % 变化 | |
| 毛利 | $ | 34,945 | | | $ | 24,654 | | | $ | 10,291 | | | 42 | % | |
| 毛利率% | 35.5 | % | | 28.3 | % | | | | 7.2 | | pp(d) |
(a) 销售总额变动的计算方法是将本期销售美元和上一期销售美元之间的差额除以上一期间的销售美元。
(b) 销量变化的计算方法是将本期销量和上一期销量之间的差额乘以上一期间的单位销售额。然后将该产品除以上一期间的销售美元。
(c) 价格/组合变化的计算方法是将本期每单位销售额和上一期每单位销售额之间的差额乘以本期销售量。然后将该产品除以上一期间的销售美元。
(d) 百分点（“pp”）。
截至2023年9月30日的年度截至2023年9月30日，成分解决方案板块的总销售额与上年同期相比增长了11,382美元，增长了13％，反映了所有产品类别的增长。成分解决方案销售额的增长主要是由平均销售价格上涨和销量增加导致特种小麦蛋白销售额增加所推动的。此外，商品小麦淀粉和特种小麦淀粉的销售增长主要是由于平均销售价格的上涨，但销售量的减少部分抵消了这一增长。
截至2023年9月30日止年度的毛利与去年同期相比增长了10,291美元，增长了42％。截至2023年9月30日止年度迄今为止的毛利率从上一年度的28.3％增至35.5％。毛利的增长主要是由所有产品类别的平均销售价格上涨所推动的，但这些相同产品类别的投入增加部分抵消了这一增长。
现金流、财务状况和流动性
我们相信，我们的财务状况仍然处于高质量状态，这体现在我们能够从运营中获得足够的现金，同时可以随时以具有竞争力的利率获得资本。
运营现金流和通过我们的信贷协议、可转换优先票据和票据购买协议（见附注6）进行的借款是为运营需求和资本支出提供资金的主要现金来源。这些相同的现金来源用于为股东分红和其他自由裁量用途提供资金。我们的整体流动性反映了我们强劲的业务业绩和有效的现金管理策略，该策略考虑了流动性管理、经济因素和税收方面的考虑。我们预计，我们的现金来源将足以支付预算资本支出、潜在的合并或收购以及未来12个月及以后的预期运营需求。
现金流摘要 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的年初至今 | | 逐年变化增加/（减少） |
| | 2023 | | 2022 | |
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| 经营活动提供的现金 | | $ | 48,605 | | | $ | 72,253 | | | $ | (23,648) | |
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| 用于投资活动的现金 | | (146,690) | | | (31,764) | | | (114,926) | |
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| （用于）融资活动提供的现金 | | 78,193 | | | (11,301) | | | 89,494 | |
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| 汇率变动对现金的影响 | | 33 | | | (82) | | | 115 | |
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| 现金和现金等价物的增加（减少） | | $ | (19,859) | | | $ | 29,106 | | | $ | (48,965) | |
截至2023年9月30日的年度迄今为止，现金减少了19,859美元，而截至2022年9月30日的年度迄今为止增加了29,106美元，同期现金净减少48,965美元。
经营活动。 截至2023年9月30日的年度中，经营活动提供的现金为48,605美元。经营活动提供的现金主要来自净收入76,084美元、非现金或非运营费用调整42,912美元（包括长期资产和其他减值）、折旧和摊销、基于股份的薪酬以及或有对价的公允价值变动，但被扣除收购影响后的经营资产和负债中使用的现金70,391美元部分抵消。运营资产和负债变化的主要驱动因素是与库存增加相关的42,015美元现金使用，这主要是由于桶装馏分油的增加；与应收账款增加相关的现金使用14,980美元，净额来自本季度的销售和客户付款；以及与付款时机导致应付账款减少相关的现金使用10,069美元。
截至2022年9月30日的年度中，经营活动提供的现金为72,253美元。经营活动提供的现金主要来自净收入86,361美元、非现金或非运营费用调整20,503美元（包括折旧和摊销）以及基于股份的薪酬，部分抵消了用于运营资产和负债的现金34,611美元。运营资产和负债变化的主要驱动因素是与库存增加相关的现金使用了30,599美元，这主要是由于制成品库存和桶装馏分油的增加，以及与年初至今销售额增加以及客户付款时间增加而产生的应收账款净额增加相关的现金使用了15,582美元。现金的这些用途被部分抵消，主要是由应付账款增加所提供的12,613美元现金所抵消。
投资活动。 截至2023年9月30日止年度迄今为止，用于投资活动的现金为146,690美元，这主要来自与收购佩内洛普相关的103,712美元，扣除所收购的现金，以及42,062美元的不动产、厂房和设备的增建（见 “资本支出”）。截至2022年9月30日止年度迄今为止，用于投资活动的现金为31,764美元，这主要是由于不动产、厂房和设备增加了29,217美元（见 “资本支出”）。
资本支出。我们管理资本支出以支持我们的业务增长计划。截至2023年9月30日和2022年9月30日止的一年中，我们已经承担了36,879美元和28,524美元的资本支出，并分别支付了42,062美元和29,217美元的资本支出。发生的资本支出金额与已付金额之间的差异是应付账款中资本支出的变化造成的。我们预计，2023年的资本支出约为63,000美元，其中包括用于设施改善和扩建、设施维护项目、环境健康和安全项目以及计划关闭Atchison酿酒厂的资本支出。
融资活动。 截至2023年9月30日止年度迄今为止，融资活动提供的现金为78,193美元，这是由于债务净收益为87,000美元（见 “长期和短期债务”），部分被8,006美元的股息和股息等价物（见 “股息和股息等价物”）的支付以及购买801美元的库存股（见 “国债购买”）所抵消。
截至2022年9月30日的年度迄今为止，用于融资活动的现金为11,301美元，这是由于支付了7,984美元的股息和股息等价物（见 “股息和股息等价物”），债务净还款额为2,603美元（见 “长期和短期债务”），以及购买了714美元的库存股（见 “国债购买”）。
国库采购。在截至2023年9月30日的年度中，有22,592份限制性股权单位归属并转换为普通股，我们为国库预扣并购买了其中价值801美元的8,437股股票，以支付相关的预扣税。
在截至2022年9月30日的年度中，有29,366股限制性股权单位归属并转换为普通股，我们为国库预扣并购买了其中价值714美元的9,027股股票，以支付相关的预扣税。
股息和股息等价物
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| 股息和股息等值信息（每股和每单位） |
| 申报日期 | | 记录日期 | | 付款日期 | | 已宣布(c) | | 已付费(c) | | 股息支付 | | 股息等值付款(a) (b) | | 总付款(b) |
| 2023 | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年2月23日 | | 2023年3月10日 | | 2023年3月24日 | | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | | | $ | 2,640 | | | $ | 29 | | | $ | 2,669 | |
| 2023年5月4日 | | 2023年5月19日 | | 2023年6月2日 | | 0.12 | | | 0.12 | | | 2,641 | | | 27 | | | 2,668 | |
| 2023年8月3日 | | 2023年8月18日 | | 2023年9月1日 | | 0.12 | | | 0.12 | | | 2,642 | | | 27 | | | 2,669 | |
| | | | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.36 | | | $ | 7,923 | | | $ | 83 | | | $ | 8,006 | |
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| 2022 | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年2月22日 | | 2022年3月11日 | | 2022年3月25日 | | $ | 0.12 | | | $ | 0.12 | | | $ | 2,638 | | | $ | 23 | | | $ | 2,661 | |
| 2022年5月5日 | | 2022年5月20日 | | 2022年6月3日 | | 0.12 | | | 0.12 | | | 2,638 | | | 23 | | | 2,661 | |
| 2022年8月4日 | | 2022年8月19日 | | 2022年9月2日 | | 0.12 | | | 0.12 | | | 2,639 | | | 23 | | | 2,662 | |
| | | | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.36 | | | $ | 7,915 | | | $ | 69 | | | $ | 7,984 | |
(a) 未归属参与证券的等值股息支付。
(b) 包括估计的没收额。
(c) 每股金额。
2023年11月2日，我们宣布向持有普通股的登记股东支付股息，从而向某些RSU持有人支付股息等价物，每股RSU为0.12美元。股息和等值股息将于2023年12月1日支付给登记在册的股东和某些RSU持有人，并于2023年11月17日支付。
长期和短期债务。在评估了包括现金流预期、持续运营的现金需求、投资和融资计划（包括品牌发展、合并和收购以及股票回购活动）以及总体资本成本在内的多种因素后，我们将维持我们认为适当的债务水平。截至2023年9月30日，债务总额为316,677美元（扣除未摊销的贷款费用6,773美元），截至2022年12月31日为230,335美元（扣除未摊销的贷款费用6,115美元）。
财务状况和流动性。 我们在正常业务过程中使用现金的主要用途是用于生产流程的投入成本、工资、资本支出和支持我们战略计划的投资，例如桶装馏分油的陈年和潜在的并购。通常，在大宗商品价格上涨的时期，我们的业务需要更多地使用现金来支持库存水平。
我们的主要现金来源是产品销售和各种债务协议的借款。根据我们的债务协议，我们必须遵守某些财务契约和限制，截至2023年9月30日，我们遵守了这些契约和限制。
截至2023年9月30日，我们的流动资产比流动负债高出413,808美元，这主要是由于我们的库存成本为342,401美元。截至2023年9月30日，我们的现金余额为28,030美元，我们已将各种债务协议用于流动性，根据我们的信贷协议，309,000美元可用于额外借款，根据票据购买协议可获得218,800美元（见附注6）。我们预计能够主要通过运营产生的现金来支持我们的短期流动性和运营需求。我们会定期评估我们的现金需求以及为这些需求提供资金的可用来源。我们利用短期和长期债务为自由裁量项目提供资金，例如资本投资、股息支付和潜在的并购。视市场情况而定，我们还可以通过发行更多普通股或优先股来为未来的并购提供资金。此外，我们拥有强劲的经营业绩，因此我们认为金融机构应在需要时提供足够的信贷资金以满足短期融资需求。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临大宗商品价格和利率市场风险。作为整体风险管理计划的一部分，我们会监控和管理这些风险。我们的风险管理计划侧重于金融市场的不可预测性，目的是减少这些市场的波动可能对我们的经营业绩和财务状况产生的潜在不利影响。
商品成本。 由于这些商品的价格波动，我们在生产过程中使用的某些商品或投入成本使我们面临市场价格风险。通过阿奇森和劳伦斯堡工厂的谷物供应合同、阿奇森工厂的小麦粉供应合同以及这两个设施的天然气合同，我们分别购买谷物、小麦粉和天然气，按协议价格在未来一至二十四个月内交付。我们已经确定，根据我们的供应合同条款购买谷物、面粉和天然气的坚定承诺符合会计准则编纂（“ASC”）815所定义的正常购买和销售例外情况，衍生品和套期保值，因为所涉数量是指在正常的预期生产过程中要消耗的数量。
利率风险敞口。 我们的各种债务协议（见附注6）使我们面临利率不利变化所产生的市场风险。既定程序和内部流程管理该市场风险的管理。
市场利率的提高将导致我们的浮动利率债务下的利息支出增加，所得税前收益减少。市场利率上升后，利息支出和所得税前收益的变化将取决于报告期内浮动利率债务下未偿还借款的加权平均值。根据截至2023年9月30日的加权平均未偿浮动利率借款，比当日实际生效的当前利率提高100个基点将使我们每年的利息支出增加980美元。根据截至2023年9月30日的加权平均未偿还固定利率借款，市场利率上涨100个基点将导致我们未偿还的固定利率债务的公允价值减少28,723美元，而市场利率下降100个基点将导致我们未偿还的固定利率债务的公允价值增加36,143美元。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序。截至2023年9月30日，我们的首席执行官和首席财务官分别审查和评估了我们的披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》（经修订的 “交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，首席执行官和首席财务官均得出结论，我们目前的披露控制和程序可有效确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内得到记录、处理、汇总和报告，包括旨在确保我们在此类报告中要求披露的信息得到收集并传达给管理层的控制和程序，包括我们的首席执行官和首席财务官（视情况而定），以便及时就所需的披露做出决定。
内部控制的变化。在截至2023年9月30日的财季中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关我们面临的某些诉讼的信息，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的第一部分第3项 “法律诉讼” 和本报告的附注9。
第 1A 项。风险因素
风险因素在 “第1A项” 中进行了描述。我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告和截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告中的 “风险因素”。
第 2 项。股权证券的未注册销售和所得款项的使用
在截至2023年9月30日的季度中，没有未经注册的股票证券出售。
发行人购买股票证券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (1) 购买的股份（或单位）总数 | | (2) 每股（或单位）支付的平均价格 | | (3) 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票（或单位）总数 | | (4) 最大值
数字（或近似值）
的美元价值)
股份（或单位）
那可能还是
在下方购买
计划或计划 | |
| 2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 总计 | | — | | | | | $ | — | | | | |
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
在截至2023年9月30日的季度中，我们的任何董事或高级管理人员都没有 采用，已修改，或 终止a “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”（均定义见S-K条例第408（a）项）。
第 6 项。展品
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| 展品编号 | 展品描述 |
| 10.1 | 公司与某些隶属于PGIM, Inc. 的票据持有人于2023年8月31日签订的票据购买和私募上架协议的第五修正案（参照公司2023年9月6日提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入） |
| *31.1 | 根据规则 13a-14 (a) 进行首席执行官认证 |
| *31.2 | 根据规则 13a-14 (a) 进行首席财务官认证 |
| **32.1 | 首席执行官认证根据美国法典第 13a-14 (b) 和 18 U.S.C. 1350 条提供 |
| **32.2 | 根据美国法典第 13a-14 (b) 和 18 条 U.S.C. 1350 提供的首席财务官认证 |
| *101 | 以下财务信息来自MGP Ingredients, Inc.截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告，采用ixBRL（内联可扩展业务报告语言）格式，包括：(i) 截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表，(ii) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和截至2022年9月30日的简明合并损益表，(iii) 综合综合合并资产负债表截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和年初至今的收入，(iv) 简要收录截至2023年9月30日和2022年9月30日止年度的合并现金流量表，（v）截至2023年9月30日和2022年9月30日止年度的简明合并股东权益变动表，以及（vi）未经审计的简明合并财务报表附注。 |
| *104 | 封面交互式数据文件——采用 ixBRL（行内可扩展商业报告语言）格式并包含在附录 101 中 |
| * 随函提交 |
| **随函提供 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
MGP 成分公司
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| 日期： | 2023年11月2日 | 由 | /s/ David J. Colo |
| | | David J. Colo，总裁兼首席执行官 |
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| 日期： | 2023年11月2日 | 由 | /s/ Brandon M. Gall |
| | | Brandon M. Gall，财务副总裁兼首席财务官 |
