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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的季度报告。 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告。 |
委员会档案编号 1-10485
泰勒科技公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉华 | | 75-2303920 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
| | | | | | | | | | | |
5101 TENNYSON PARKWAY | 普莱诺 | 德州 | 75024 |
(主要行政办公室地址) | (城市) | (州) | (邮政编码) |
(972) 713-3700
(注册人的电话号码,包括区号) | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 每个交易所的名称 在哪个注册了 |
普通股,面值0.01美元 | 泰尔 | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记表示注册人在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类文件的较短时间)内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有互动数据文件。是的 ☒没有 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。(勾选一个):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | | ☒ | | 加速过滤器 | | ☐ |
| | | |
非加速过滤器 | | ☐ | | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 | | ☐
|
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见该法第12b-2条)。是的 ☐没有 ☒
截至2023年10月31日,注册人已发行的普通股数量为 42,124,186.
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
泰勒科技公司
简明合并收益表
(以千计,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | | |
订阅 | | $ | 295,190 | | | $ | 254,346 | | | $ | 873,444 | | | $ | 755,604 | |
保养 | | 117,484 | | | 117,338 | | | 349,154 | | | 351,182 | |
专业服务 | | 61,126 | | | 71,818 | | | 188,475 | | | 213,770 | |
软件许可证和特许权使用费 | | 10,554 | | | 20,269 | | | 30,463 | | | 51,784 | |
硬件和其他 | | 10,330 | | | 9,420 | | | 29,281 | | | 25,643 | |
总收入 | | 494,684 | | | 473,191 | | | 1,470,817 | | | 1,397,983 | |
| | | | | | | | |
收入成本: | | | | | | | | |
订阅、维护和专业服务 | | 247,781 | | | 245,711 | | | 755,985 | | | 738,712 | |
软件许可证和特许权使用费 | | 3,120 | | | 1,655 | | | 7,865 | | | 4,647 | |
软件开发摊销 | | 3,083 | | | 1,507 | | | 8,568 | | | 3,993 | |
收购软件的摊销 | | 9,035 | | | 13,622 | | | 26,879 | | | 40,882 | |
硬件和其他 | | 6,505 | | | 6,033 | | | 23,346 | | | 19,219 | |
总收入成本 | | 269,524 | | | 268,528 | | | 822,643 | | | 807,453 | |
| | | | | | | | |
毛利 | | 225,160 | | | 204,663 | | | 648,174 | | | 590,530 | |
| | | | | | | | |
销售和营销费用 | | 35,898 | | | 33,688 | | | 110,104 | | | 100,776 | |
一般和管理费用 | | 78,519 | | | 69,931 | | | 228,560 | | | 200,440 | |
研发费用 | | 28,282 | | | 25,190 | | | 83,421 | | | 72,517 | |
其他无形资产的摊销 | | 18,526 | | | 14,941 | | | 55,300 | | | 43,259 | |
| | | | | | | | |
营业收入 | | 63,935 | | | 60,913 | | | 170,789 | | | 173,538 | |
| | | | | | | | |
利息支出 | | (5,808) | | | (9,258) | | | (19,879) | | | (20,276) | |
其他收入,净额 | | 787 | | | 131 | | | 2,676 | | | 712 | |
所得税前收入 | | 58,914 | | | 51,786 | | | 153,586 | | | 153,974 | |
所得税准备金(福利) | | 11,903 | | | (1,447) | | | 26,570 | | | 20,811 | |
净收入 | | $ | 47,011 | | | $ | 53,233 | | | $ | 127,016 | | | $ | 133,163 | |
| | | | | | | | |
每股普通股收益: | | | | | | | | |
基本 | | $ | 1.12 | | | $ | 1.28 | | | $ | 3.02 | | | $ | 3.21 | |
稀释 | | $ | 1.10 | | | $ | 1.26 | | | $ | 2.97 | | | $ | 3.14 | |
参见随附的注释。
泰勒科技公司
综合收益的简明合并报表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | | $ | 47,011 | | | $ | 53,233 | | | $ | 127,016 | | | $ | 133,163 | |
扣除税款的其他综合收益(亏损): | | | | | | | | |
可供出售的证券和转让的证券: | | | | | | | | |
该期间可供出售证券的未实现净持有收益(亏损)的变化 | | 263 | | | (109) | | | 321 | | | (852) | |
从持有至到期的证券未实现亏损的重新分类调整 | | — | | | — | | | — | | | (27) | |
净收入中包含的出售可供出售证券净亏损的重新分类调整 | | — | | | 72 | | | 1 | | | 79 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | | 263 | | | (37) | | | 322 | | | (800) | |
综合收入 | | $ | 47,274 | | | $ | 53,196 | | | $ | 127,338 | | | $ | 132,363 | |
参见随附的注释。
泰勒科技公司
简明的合并资产负债表
(以千计,面值和股票金额除外) | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 9 月 30 日(未经审计) | | 2022年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 131,486 | | | $ | 173,857 | |
应收账款(减去损失备抵和销售调整额)17,024在 2023 年还有 $14,761在 2022 年) | 623,613 | | | 577,257 | |
短期投资 | 11,623 | | | 37,030 | |
预付费用 | 60,350 | | | 50,859 | |
应收所得税 | 7,633 | | | — | |
其他流动资产 | 7,286 | | | 8,239 | |
流动资产总额 | 841,991 | | | 847,242 | |
长期应收账款 | 10,123 | | | 8,271 | |
经营租赁使用权资产 | 42,513 | | | 50,989 | |
财产和设备,净额 | 165,737 | | | 172,786 | |
其他资产: | | | |
软件开发成本,净额 | 66,434 | | | 48,189 | |
善意 | 2,510,488 | | | 2,489,308 | |
其他无形资产,净额 | 938,277 | | | 1,002,164 | |
非流动投资 | 9,553 | | | 18,508 | |
其他非流动资产 | 52,313 | | | 49,960 | |
| $ | 4,637,429 | | | $ | 4,687,417 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 132,661 | | | $ | 104,813 | |
应计负债 | 134,407 | | | 131,941 | |
经营租赁负债 | 11,527 | | | 10,736 | |
当期应缴所得税 | — | | | 43,667 | |
递延收入 | 600,439 | | | 568,538 | |
定期贷款的当前部分 | 30,000 | | | 30,000 | |
流动负债总额 | 909,034 | | | 889,695 | |
| | | |
定期贷款,净额 | 109,395 | | | 362,905 | |
2026年到期的可转换优先票据,净额 | 595,775 | | | 594,484 | |
长期递延收入 | 727 | | | 2,037 | |
递延所得税 | 105,002 | | | 148,891 | |
长期经营租赁负债 | 42,098 | | | 48,049 | |
其他长期负债 | 22,547 | | | 16,967 | |
负债总额 | 1,784,578 | | | 2,063,028 | |
承付款和意外开支 | — | | | — | |
股东权益: | | | |
优先股,$10.00面值; 1,000,000授权股份; 无发行的 | — | | | — | |
普通股,$0.01面值; 100,000,000授权股份; 48,147,969截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票 | 481 | | | 481 | |
额外的实收资本 | 1,309,479 | | | 1,209,725 | |
扣除税款后的累计其他综合亏损 | (522) | | | (844) | |
留存收益 | 1,564,870 | | | 1,437,854 | |
库存股票,按成本计算; 6,041,707和 6,364,991分别在 2023 年和 2022 年的股票 | (21,457) | | | (22,827) | |
股东权益总额 | 2,852,851 | | | 2,624,389 | |
| $ | 4,637,429 | | | $ | 4,687,417 | |
参见随附的注释。
泰勒科技公司
简明的合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | | |
净收入 | | $ | 127,016 | | | $ | 133,163 | |
为将净收入与经营活动提供的现金进行核对而进行的调整: | | | | |
折旧和摊销 | | 114,198 | | | 116,950 | |
出售投资的损失 | | 1 | | | 44 | |
基于股份的薪酬支出 | | 80,905 | | | 77,991 | |
可供出售投资的公允价值的变化 | | — | | | — | |
经营租赁使用权资产的摊销 | | 12,258 | | | 9,240 | |
递延所得税优惠 | | (44,000) | | | (32,845) | |
其他 | | 398 | | | — | |
运营资产和负债的变化,不包括被收购公司的影响: | | | | |
应收账款 | | (37,768) | | | (34,163) | |
应缴所得税 | | (51,300) | | | 10,759 | |
预付费用和其他流动资产 | | (11,594) | | | (6,568) | |
应付账款 | | 27,848 | | | (13,750) | |
经营租赁负债 | | (8,224) | | | (9,324) | |
应计负债 | | (10,607) | | | (23,797) | |
递延收入 | | 28,357 | | | 20,592 | |
其他长期负债 | | 5,533 | | | 11,306 | |
经营活动提供的净现金 | | 233,021 | | | 259,598 | |
| | | | |
来自投资活动的现金流: | | | | |
财产和设备增补 | | (12,506) | | | (17,441) | |
购买适销对路的证券投资 | | (10,617) | | | (20,428) | |
有价证券投资的收益和到期日 | | 45,452 | | | 55,052 | |
| | | | |
| | | | |
对软件开发的投资 | | (27,447) | | | (25,557) | |
收购成本,扣除收购的现金 | | (35,540) | | | (117,706) | |
其他 | | 48 | | | 326 | |
投资活动使用的净现金 | | (40,610) | | | (125,754) | |
| | | | |
来自融资活动的现金流: | | | | |
| | | | |
定期贷款的付款 | | (255,000) | | | (270,000) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
行使股票期权的收益,扣除股权奖励结算时预扣的税款 | | 8,438 | | | 298 | |
员工股票购买计划的供款 | | 11,780 | | | 12,614 | |
融资活动使用的净现金 | | (234,782) | | | (257,088) | |
| | | | |
现金和现金等价物的净减少 | | (42,371) | | | (123,244) | |
期初的现金和现金等价物 | | 173,857 | | | 309,171 | |
期末的现金和现金等价物 | | $ | 131,486 | | | $ | 185,927 | |
参见随附的注释。
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
补充现金流信息: | | | |
支付利息的现金 | $ | 16,820 | | | $ | 14,706 | |
为所得税支付的现金,净额 | 118,000 | | | 35,324 | |
非现金投资和融资活动: | | | |
不动产和设备的非现金增值 | $ | 834 | | | $ | 32 | |
| | | |
| | | |
泰勒科技公司
股东权益综合报表
(以千计)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 累积其他 全面 收入(亏损) | | 已保留 收益 | | 国库股 | | 总计 股东 公平 |
| 股份 | | 金额 | | | | | 股份 | | 金额 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 48,148 | | | $ | 481 | | | $ | 1,272,315 | | | $ | (785) | | | $ | 1,517,859 | | | (6,081) | | | $ | (21,619) | | | $ | 2,768,251 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 47,011 | | | — | | | — | | | 47,011 | |
其他综合收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | 263 | | | — | | | — | | | — | | | 263 | |
行使股票期权和归属限制性股票单位 | — | | | — | | | 6,200 | | | — | | | — | | | 29 | | | 398 | | | 6,598 | |
股权奖励结算时为扣留的股份缴纳的员工税 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (282) | | | (282) | |
股票补偿 | — | | | — | | | 26,981 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,981 | |
根据员工股票购买计划发行股票 | — | | | — | | | 3,983 | | | — | | | — | | | 11 | | | 46 | | | 4,029 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 48,148 | | | $ | 481 | | | $ | 1,309,479 | | | $ | (522) | | | $ | 1,564,870 | | | (6,042) | | | $ | (21,457) | | | $ | 2,852,851 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 累积其他 全面 收入(亏损) | | 已保留 收益 | | 国库股 | | 总计 股东 公平 |
| 股份 | | 金额 | | | | | 股份 | | 金额 | |
截至2022年6月30日的余额 | 48,148 | | | $ | 481 | | | $ | 1,128,821 | | | $ | (809) | | | $ | 1,353,544 | | | (6,584) | | | $ | (23,710) | | | $ | 2,458,327 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 53,233 | | | — | | | — | | | 53,233 | |
扣除税款的其他综合亏损 | — | | | — | | | — | | | (37) | | | — | | | — | | | — | | | (37) | |
行使股票期权和归属限制性股票单位 | — | | | — | | | 4,232 | | | — | | | — | | | 45 | | | 758 | | | 4,990 | |
股权奖励结算时为扣留的股份缴纳的员工税 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (585) | | | (585) | |
股票补偿 | — | | | — | | | 26,912 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,912 | |
根据员工股票购买计划发行股票 | — | | | — | | | 4,394 | | | — | | | — | | | 16 | | | 64 | | | 4,458 | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | 48,148 | | | $ | 481 | | | $ | 1,164,359 | | | $ | (846) | | | $ | 1,406,777 | | | (6,525) | | | $ | (23,473) | | | $ | 2,547,298 | |
泰勒科技公司
股东权益综合报表
(以千计)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 累积其他 全面 收入(亏损) | | 已保留 收益 | | 国库股 | | 总计 股东 公平 |
| 股份 | | 金额 | | | | | 股份 | | 金额 | |
截至2022年12月31日的余额 | 48,148 | | | $ | 481 | | | $ | 1,209,725 | | | $ | (844) | | | $ | 1,437,854 | | | (6,365) | | | $ | (22,827) | | | $ | 2,624,389 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 127,016 | | | — | | | — | | | 127,016 | |
其他综合收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | 322 | | | — | | | — | | | — | | | 322 | |
行使股票期权和归属限制性股票单位 | — | | | — | | | 7,223 | | | — | | | — | | | 338 | | | 20,242 | | | 27,465 | |
在股权奖励结算时为扣缴的股份缴纳的员工税 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (53) | | | (19,026) | | | (19,026) | |
股票补偿 | — | | | — | | | 80,905 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 80,905 | |
根据员工股票购买计划发行股票 | — | | | — | | | 11,626 | | | — | | | — | | | 38 | | | 154 | | | 11,780 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 48,148 | | | $ | 481 | | | $ | 1,309,479 | | | $ | (522) | | | $ | 1,564,870 | | | (6,042) | | | $ | (21,457) | | | $ | 2,852,851 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 累积其他 全面 收入(亏损) | | 已保留 收益 | | 国库股 | | 总计 股东 公平 |
| 股份 | | 金额 | | | | | 股份 | | 金额 | |
截至2021年12月31日的余额 | 48,148 | | | $ | 481 | | | $ | 1,075,650 | | | $ | (46) | | | $ | 1,273,614 | | | (6,833) | | | $ | (25,667) | | | $ | 2,324,032 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 133,163 | | | — | | | — | | | 133,163 | |
扣除税款的其他综合亏损 | — | | | — | | | — | | | (800) | | | — | | | — | | | — | | | (800) | |
行使股票期权和归属限制性股票单位 | — | | | — | | | (1,665) | | | — | | | — | | | 324 | | | 22,878 | | | 21,213 | |
在股权奖励结算时为扣缴的股份缴纳的员工税 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (52) | | | (20,915) | | | (20,915) | |
股票补偿 | — | | | — | | | 77,991 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 77,991 | |
根据员工股票购买计划发行股票 | — | | | — | | | 12,383 | | | — | | | — | | | 36 | | | 231 | | | 12,614 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | 48,148 | | | $ | 481 | | | $ | 1,164,359 | | | $ | (846) | | | $ | 1,406,777 | | | (6,525) | | | $ | (23,473) | | | $ | 2,547,298 | |
泰勒科技公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表格以千计,每股数据除外)
(1) 演示基础
我们根据美国证券交易委员会(“SEC”)的要求和美国普遍接受的中期报告会计原则(GAAP)编制了随附的简明合并财务报表。在这些规则允许的情况下,GAAP通常要求的某些脚注或其他财务信息可以在过渡期内简化或省略。资产负债表金额截至2023年9月30日和2022年12月31日,经营业绩金额分别为截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月,包括我们认为公允汇总列报财务状况和经营业绩所必需的所有正常和经常性调整。由于这些是简要财务报表,因此还应阅读截至2022年12月31日止年度的最新10-K表中包含的财务报表和附注。在一年中的每个季度,收入、支出、资产和负债可能会有所不同。因此,这些中期财务报表的结果和趋势可能与全年的结果和趋势不同。上一年度的某些数额已重新分类,以符合本年度的列报方式。自2023年1月1日起,由于评估服务收入和相关成本对我们的整体经营业绩不那么重要,我们选择不再在损益表中单独报告评估服务收入和相关成本。因此,我们将评估服务收入类别与专业服务收入类别合并;在列报的所有报告期的简明合并收益表中,评估服务的相关收入成本类别现已与订阅、维护和专业服务相关的收入成本类别合并。
综合收益(亏损)被定义为一段时间内因非所有者来源的交易和其他事件和情况而发生的商业企业权益的变化,包括净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)的所有组成部分。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们分别有大约美元263,000和 $322,000来自我们可供出售投资持有的扣除税款的其他综合收入和美元37,000和 $800,000在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,分别出现其他综合亏损。
(2) 会计准则和重要会计政策
重要会计政策摘要
2023年2月22日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中描述的重要会计政策没有发生任何变化,这些变化对我们的简明合并财务报表和相关附注产生重大影响。参见下文最近通过的会计公告。
收入确认
产品和服务的性质
公司根据会计准则编纂法(“ASC”)606(与客户签订合同的收入)对收入进行核算。我们的大部分收入来自基于订阅的服务和合同后客户支持(“PCS” 或 “维护”)。其他收入来源包括专业服务、软件许可证和特许权使用费以及硬件和其他。将承诺的产品或服务的控制权移交给客户后,即确认收入,其金额反映了我们为换取这些产品或服务而预期获得的对价。我们通过以下步骤确定收入确认:
•识别与客户签订的一份或多份合同
•确定合同中的履约义务
•确定交易价格
•将交易价格分配给合同中的履约义务
•在我们履行履约义务时或在我们履行履约义务时确认收入
订阅收入包括来自我们的软件即服务(“SaaS”)安排的收入以及主要与数字政府服务和支付处理相关的基于交易的费用。我们还提供电子文件归档解决方案(“电子申请”),可简化法院和律师事务所法院相关文件的归档和管理。电子申报收入来自交易费用和固定费用安排。对于基于交易的费用,我们有权向客户收取与我们迄今为止业绩对客户的价值直接对应的金额。因此,根据ASC 606-10-55-18中的 “发票” 实用权宜之计,我们根据应向客户开具账单的金额来确认这些服务的收入。在某些情况下,我们按固定费用获得报酬,并在合同期内按比例确认收入。通常,我们安排的结构不会引起不同的考虑。但是,在存在可变对价的情况下,当我们认为自己拥有可执行的权利,金额可以可靠地估算并且有可能实现时,我们在估算中包括用于可变对价的额外收入。
与客户签订的其他软件安排包含多项履约义务,包括软件许可、安装、培训和咨询,以及为满足特定客户需求(服务)、托管和 PCS 而进行的软件修改和定制。对于这些合同,当个人履约义务不同时,我们会单独考虑它们。我们评估单独的履约义务是否可以区分开来,还是应将其视为一项履约义务。对包括培训或安装等专业服务的安排进行评估,以确定这些服务是否与产品的功能高度相互依存或相互关联。交易价格按相对独立的销售价格(“SSP”)分配给不同的履约义务。我们根据总体定价目标确定 SSP,同时考虑市场状况和其他因素,包括我们的合同价值、销售的应用程序、客户人口统计以及合同中的用户数量和类型。对于涉及大量生产、修改或定制软件的安排,或者在其他方面无法将专业服务视为与众不同的安排,我们确认收入是随着时间的推移使用进展到完成的方法将控制权转移给客户。根据合同的不同,我们主要使用产生的工时或增值来衡量竣工进度。在我们成本估算的任何变更生效后,使用竣工进度衡量标准计算收入中确认的金额。估计合同总成本的变动(如果有)记录在确定的期限内。未完成合同的估计损失记录在我们首次确定亏损明显的时期。
收入的确认扣除销售调整补贴和向客户征收的任何税款,这些税款随后汇给政府当局。
有关更多信息,请参阅附注4 “收入分类”,包括影响我们各个收入类别收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的经济因素。
合同余额:
应收账款和损失备抵和销售调整
收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。当收入在开具发票之前确认时,我们会记录未开票的应收账款,或者在收入确认之前开具发票时记录递延收入。对于多年期协议,我们通常在每个年度保险期开始时每年向客户开具发票。我们记录了与本地许可证确认的收入相关的未开票应收账款,因为我们无条件有权在将来开具与这些许可证相关的发票和收款。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,扣除亏损准备金和销售调整后的当前和长期应收账款总额为美元633.7百万和美元585.5分别为百万。我们记录的未开票应收账款为 $130.5百万和美元135.4截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。未开票应收账款中包括美元的留存应收款8.7百万和美元8.62023年9月30日和2022年12月31日分别为百万美元,这笔款项将在合同完成或实地考察和正式听证会结束后支付。预计将在一年内收取的未开票应收账款已计入应收账款,即随附的简明合并资产负债表中的流动部分。预计将在过去一年内收取的未开票应收账款和留存应收账款已包含在应收账款中,长期部分包含在随附的简要合并资产负债表中。
我们保留亏损和销售调整准备金,这些准备金在亏损发生时记作收入。由于我们的大多数客户是国内政府机构,因此我们很少因客户无法支付所需的款项而蒙受信用损失。表明亏损准备金和销售调整账面金额的事件或情况变化可能需要修订,包括但不限于管理客户对所提供服务范围的期望,以及我们软件产品新版本或增强功能中的缺陷或错误。我们的亏损备抵和销售调整为美元17.0百万和美元14.8截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元,不包括信贷损失准备金。由于我们很少与客户发生信用损失,因此我们没有记录信用损失的物质储备。
商誉和其他无形资产
善意
我们每年对商誉进行减值评估,或者在事件或情况变化表明其账面价值可能无法收回时更频繁地评估商誉。在应用下述定量评估之前,我们首先对申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值进行定性评估。在定量测试商誉减值时,我们首先将每个申报单位的公允价值与其账面金额进行比较。如果申报单位的账面金额超过该申报单位的公允价值,则确认减值损失。我们的减值测试中计算的公允价值是使用涉及多个假设(三级输入)的折扣现金流模型确定的。所使用的假设基于我们认为假设的市场参与者在估算公允价值时会使用的假设。我们的公允价值估算基于我们认为合理的假设,但这些假设是不可预测的,本质上是不确定的。我们通过将所有申报单位的公允价值总额与总市值进行比较来评估申报单位公允价值计算的合理性。
在2022年第四季度,作为截至10月1日的年度减值测试的一部分,我们对所有申报单位进行了定性评估,但公允价值没有明显超过账面价值的申报单位除外。通过这些定性评估,我们确定公允价值很有可能超过账面价值;因此,我们没有进行第一步量化减值测试。我们对包含最近获得的数据和见解的报告单位、数字政府和支付解决方案以及开发平台解决方案报告单位进行了定量评估,得出的结论是,截至年度评估日,不存在减值。大约 $1.7十亿,或 70截至2022年12月31日,与这些申报单位相关的商誉占总商誉的百分比,由于这些收购是最近进行的,这些申报单位的公允价值没有明显超过账面价值。我们的年度商誉减值分析没有产生减值费用。在截至2023年9月30日的九个月中,我们没有记录任何商誉减值,因为截至期末,没有任何触发事件或情况变化表明存在潜在减值。
确定我们申报单位的公允价值涉及使用重要的估计值和假设以及大量的管理判断。我们的公允价值估算基于我们当时认为合理的假设,但此类假设存在固有的不确定性。市场状况的变化或其他我们无法控制的因素可能导致我们改变对报告单位前景的关键假设和判断。同样,在特定时期,申报单位的表现可能明显低于其历史或预计的未来经营业绩。无论哪种情况,都可能导致对我们申报单位公允价值的估计截然不同,从而产生未来的减值费用。
(3) 细分市场和相关信息
我们为公共部门提供综合信息管理解决方案和服务。
我们通过以下方式提供我们的软件系统和相关的专业服务 六业务部门,专注于以下产品:
•财务管理、教育和规划、监管和维护软件解决方案;
•财务管理、市政法院、规划、监管和维护软件解决方案;
•法院、司法和公共安全软件解决方案;
•财产和记录解决方案;
•平台解决方案,包括案例管理和业务流程管理;以及
•数字解决方案,包括支付和政府服务。
根据ASC 280-10的规定, 分部报告,我们将在以下时间报告结果 二可报告的区段。企业软件(“ES”)应报告部门为公共部门实体提供软件系统和服务,以满足其对关键任务 “后台” 职能的信息技术和自动化需求,例如:财务管理和教育;规划、监管和维护;法院和司法;公共安全;d 财产和记录解决方案。 Platform Technologies(“PT”)可报告部门为公共部门实体提供软件解决方案,以执行交易处理、简化数据处理以及改善运营和工作流程,例如平台解决方案和 数字化解决方案.
我们根据多个因素评估业绩,其中主要的财务指标是业务板块的营业收入。我们将业务部门的分部营业收入定义为与收购、利息支出和所得税相关的无形资产的非现金摊销前的收入。分部营业收入包括公司间交易。大多数公司间交易与涉及多个单位的合同有关,并根据合同安排进行估值。公司分部营业亏损主要包括执行管理团队、某些共享服务人员的薪酬成本以及整个公司的基于股份的薪酬支出。公司分部的营业亏损还包括与全公司用户会议相关的收入和支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2023年9月30日的三个月中 | | 企业 软件 | | 平台技术 | | 企业 | | 总计 |
收入 | | | | | | | | |
订阅: | | | | | | | | |
SaaS的 | | $ | 120,747 | | | $ | 17,762 | | | $ | — | | | $ | 138,509 | |
基于交易的费用 | | 45,176 | | | 111,505 | | | — | | | 156,681 | |
保养 | | 111,574 | | | 5,910 | | | — | | | 117,484 | |
专业服务 | | 52,413 | | | 8,713 | | | — | | | 61,126 | |
软件许可证和特许权使用费 | | 7,531 | | | 3,023 | | | — | | | 10,554 | |
硬件和其他 | | 10,371 | | | — | | | (41) | | | 10,330 | |
公司间 | | 5,943 | | | — | | | (5,943) | | | — | |
总收入 | | $ | 353,755 | | | $ | 146,913 | | | $ | (5,984) | | | $ | 494,684 | |
分部营业收入(亏损) | | $ | 121,560 | | | $ | 31,411 | | | $ | (61,475) | | | $ | 91,496 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2022年9月30日的三个月中 | | 企业 软件 | | 平台技术 | | 企业 | | 总计 |
收入 | | | | | | | | |
订阅: | | | | | | | | |
SaaS的 | | $ | 97,279 | | | $ | 12,633 | | | $ | — | | | $ | 109,912 | |
基于交易的费用 | | 38,057 | | | 106,377 | | | — | | | 144,434 | |
保养 | | 111,486 | | | 5,852 | | | — | | | 117,338 | |
专业服务 | | 51,079 | | | 20,739 | | | — | | | 71,818 | |
软件许可证和特许权使用费 | | 17,166 | | | 3,103 | | | — | | | 20,269 | |
硬件和其他 | | 7,271 | | | — | | | 2,149 | | | 9,420 | |
公司间 | | 5,541 | | | — | | | (5,541) | | | — | |
总收入 | | $ | 327,879 | | | $ | 148,704 | | | $ | (3,392) | | | $ | 473,191 | |
分部营业收入(亏损) | | $ | 110,693 | | | $ | 33,466 | | | $ | (54,683) | | | $ | 89,476 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2023年9月30日的九个月中 | | 企业 软件 | | 平台技术 | | 企业 | | 总计 |
收入 | | | | | | | | |
订阅: | | | | | | | | |
SaaS的 | | $ | 338,128 | | | $ | 48,894 | | | $ | — | | | $ | 387,022 | |
基于交易的费用 | | 130,761 | | | 355,661 | | | — | | | 486,422 | |
保养 | | 331,609 | | | 17,545 | | | — | | | 349,154 | |
专业服务 | | 159,168 | | | 29,307 | | | — | | | 188,475 | |
软件许可证和特许权使用费 | | 25,078 | | | 5,385 | | | — | | | 30,463 | |
硬件和其他 | | 21,951 | | | — | | | 7,330 | | | 29,281 | |
公司间 | | 17,878 | | | — | | | (17,878) | | | — | |
总收入 | | $ | 1,024,573 | | | $ | 456,792 | | | $ | (10,548) | | | $ | 1,470,817 | |
分部营业收入(亏损) | | $ | 332,725 | | | $ | 99,746 | | | $ | (179,503) | | | $ | 252,968 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2022年9月30日的九个月中 | | 企业 软件 | | 平台技术 | | 企业 | | 总计 |
收入 | | | | | | | | |
订阅: | | | | | | | | |
SaaS的 | | $ | 277,327 | | | $ | 35,407 | | | $ | — | | | $ | 312,734 | |
基于交易的费用 | | 107,019 | | | 335,851 | | | — | | | 442,870 | |
保养 | | 332,941 | | | 18,241 | | | — | | | 351,182 | |
专业服务 | | 152,899 | | | 60,871 | | | — | | | 213,770 | |
软件许可证和特许权使用费 | | 47,893 | | | 3,891 | | | — | | | 51,784 | |
硬件和其他 | | 19,884 | | | — | | | 5,759 | | | 25,643 | |
公司间 | | 16,472 | | | — | | | (16,472) | | | — | |
总收入 | | $ | 954,435 | | | $ | 454,261 | | | $ | (10,713) | | | $ | 1,397,983 | |
分部营业收入(亏损) | | $ | 319,312 | | | $ | 100,500 | | | $ | (162,133) | | | $ | 257,679 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
应申报的分部营业收入与公司合并总额的对账: | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分部营业收入总额 | | $ | 91,496 | | | $ | 89,476 | | | $ | 252,968 | | | $ | 257,679 | |
收购软件的摊销 | | (9,035) | | | (13,622) | | | (26,879) | | | (40,882) | |
其他无形资产的摊销 | | (18,526) | | | (14,941) | | | (55,300) | | | (43,259) | |
利息支出 | | (5,808) | | | (9,258) | | | (19,879) | | | (20,276) | |
其他收入,净额 | | 787 | | | 131 | | | 2,676 | | | 712 | |
所得税前收入 | | $ | 58,914 | | | $ | 51,786 | | | $ | 153,586 | | | $ | 153,974 | |
(4) 收入分解
下表显示了收入的分类,这些类别反映了经济因素如何影响收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。
收入确认时间
在此期间按收入类别划分的收入确认时间如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2023年9月30日的三个月中 | | 在某个时间点转移的产品和服务 | | 随着时间的推移转移的产品和服务 | | 总计 |
收入 | | | | | | |
订阅: | | | | | | |
SaaS的 | | $ | — | | | $ | 138,509 | | | $ | 138,509 | |
基于交易的费用 | | — | | | 156,681 | | | 156,681 | |
保养 | | — | | | 117,484 | | | 117,484 | |
专业服务 | | — | | | 61,126 | | | 61,126 | |
软件许可证和特许权使用费 | | 9,946 | | | 608 | | | 10,554 | |
硬件和其他 | | 10,330 | | | — | | | 10,330 | |
总计 | | $ | 20,276 | | | $ | 474,408 | | | $ | 494,684 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2022年9月30日的三个月中 | | 在某个时间点转移的产品和服务 | | 随着时间的推移转移的产品和服务 | | 总计 |
收入 | | | | | | |
订阅: | | | | | | |
SaaS的 | | $ | — | | | $ | 109,912 | | | $ | 109,912 | |
基于交易的费用 | | — | | | 144,434 | | | 144,434 | |
保养 | | — | | | 117,338 | | | 117,338 | |
专业服务 | | — | | | 71,818 | | | 71,818 | |
软件许可证和特许权使用费 | | 19,068 | | | 1,201 | | | 20,269 | |
硬件和其他 | | 9,420 | | | — | | | 9,420 | |
总计 | | $ | 28,488 | | | $ | 444,703 | | | $ | 473,191 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2023年9月30日的九个月中 | | 在某个时间点转移的产品和服务 | | 随着时间的推移转移的产品和服务 | | 总计 |
收入 | | | | | | |
订阅: | | | | | | |
SaaS的 | | $ | — | | | $ | 387,022 | | | $ | 387,022 | |
基于交易的费用 | | — | | | 486,422 | | | 486,422 | |
保养 | | — | | | 349,154 | | | 349,154 | |
专业服务 | | — | | | 188,475 | | | 188,475 | |
软件许可证和特许权使用费 | | 28,020 | | | 2,443 | | | 30,463 | |
硬件和其他 | | 29,281 | | | — | | | 29,281 | |
总计 | | $ | 57,301 | | | $ | 1,413,516 | | | $ | 1,470,817 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2022年9月30日的九个月中 | | 在某个时间点转移的产品和服务 | | 随着时间的推移转移的产品和服务 | | 总计 |
收入 | | | | | | |
订阅: | | | | | | |
SaaS的 | | $ | — | | | $ | 312,734 | | | $ | 312,734 | |
基于交易的费用 | | — | | | 442,870 | | | 442,870 | |
保养 | | — | | | 351,182 | | | 351,182 | |
专业服务 | | — | | | 213,770 | | | 213,770 | |
软件许可证和特许权使用费 | | 45,820 | | | 5,964 | | | 51,784 | |
硬件和其他 | | 25,643 | | | — | | | 25,643 | |
总计 | | $ | 71,463 | | | $ | 1,326,520 | | | $ | 1,397,983 | |
经常性收入
我们的大部分收入由订阅和维护收入组成,我们认为这是经常性收入。订阅收入主要包括来自我们的SaaS安排的收入和基于交易的费用,这些费用与数字政府服务、电子申报交易和支付处理有关。这些收入被视为经常性收入,因为在我们与客户的关系期间,预计来自这些来源的收入将以相似的年度金额重复出现。基于交易的费用通常是与客户签订多年合同的结果,这些费用由支付交易和数字政府服务产生,并在合同期限内定期收取。订阅安排的合同条款包括 一到 10年份,但合同的初始期限通常为 三到 五年。实际上,我们所有的本地软件客户都与我们签订了维护和支持合同,这为我们提供了重要的经常性收入来源。维护和支持通常根据年度合同提供,在某些情况下,根据多年合同提供。我们将所有其他收入类别视为非经常性收入。
在此期间确认的经常性收入和非经常性收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2023年9月30日的三个月中 | | 企业 软件 | | 平台技术 | | 企业 | | 总计 |
经常性收入 | | $ | 277,497 | | | $ | 135,177 | | | $ | — | | | $ | 412,674 | |
非经常性收入 | | 70,315 | | | 11,736 | | | (41) | | | 82,010 | |
公司间 | | 5,943 | | | — | | | (5,943) | | | — | |
总收入 | | $ | 353,755 | | | $ | 146,913 | | | $ | (5,984) | | | $ | 494,684 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2022年9月30日的三个月中 | | 企业 软件 | | 平台技术 | | 企业 | | 总计 |
经常性收入 | | $ | 246,823 | | | $ | 124,861 | | | $ | — | | | $ | 371,684 | |
非经常性收入 | | 75,515 | | | 23,843 | | | 2,149 | | | 101,507 | |
公司间 | | 5,541 | | | — | | | (5,541) | | | — | |
总收入 | | $ | 327,879 | | | $ | 148,704 | | | $ | (3,392) | | | $ | 473,191 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2023年9月30日的九个月中 | | 企业 软件 | | 平台技术 | | 企业 | | 总计 |
经常性收入 | | $ | 800,498 | | | $ | 422,100 | | | $ | — | | | $ | 1,222,598 | |
非经常性收入 | | 206,197 | | | 34,692 | | | 7,330 | | | 248,219 | |
公司间 | | 17,878 | | | — | | | (17,878) | | | — | |
总收入 | | $ | 1,024,573 | | | $ | 456,792 | | | $ | (10,548) | | | $ | 1,470,817 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2022年9月30日的九个月中 | | 企业 软件 | | 平台技术 | | 企业 | | 总计 |
经常性收入 | | $ | 717,287 | | | $ | 389,499 | | | $ | — | | | $ | 1,106,786 | |
非经常性收入 | | 220,676 | | | 64,762 | | | 5,759 | | | 291,197 | |
公司间 | | 16,472 | | | — | | | (16,472) | | | — | |
总收入 | | $ | 954,435 | | | $ | 454,261 | | | $ | (10,713) | | | $ | 1,397,983 | |
(5) 递延收入和履约义务
按细分市场划分的递延收入总额(包括长期收入)如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
企业软件 | | $ | 563,766 | | | $ | 533,902 | |
平台技术 | | 34,373 | | | 33,691 | |
企业 | | 3,027 | | | 2,982 | |
总计 | | $ | 601,166 | | | $ | 570,575 | |
递延收入总额(包括长期收入)的变化如下:
| | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的九个月 |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 570,575 | |
收入递延 | | 1,023,931 | |
确认递延收入 | | (993,340) | |
截至2023年9月30日的余额 | | $ | 601,166 | |
分配给剩余履约义务的交易价格
分配给剩余履约债务的交易价格总额代表尚未确认的合同收入(“积压”),其中包括递延收入和将在未来各期开具发票并确认为收入的金额。截至 2023 年 9 月 30 日,待办事项为美元1.95十亿,我们预计将认出其中的大约 47% 作为下一个收入的百分比 12几个月,之后剩下的时间。
(6) 递延佣金
我们的销售人员赚取的销售佣金被视为与客户签订合同的增量和可收回成本。初始合同的销售佣金将延期,然后根据我们确定的福利期内相关收入的确认情况进行摊销 三到 七年。递延佣金为 $46.4百万和美元43.8截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万人。摊销费用为 $5.0百万和美元13.6截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元,以及美元4.1百万和美元11.2截至2022年9月30日的三个月和九个月中,分别为百万美元。有 不与所列期间资本化成本相关的减值指标。在随附的简明合并资产负债表中,递延佣金已包含在流动部分的预付费用和长期部分的非流动其他资产中。在随附的简明合并收益表中,与递延佣金相关的摊销费用包含在销售和营销费用中。
(7) 收购
2023 年 8 月 8 日,我们收购了 Computing System Innovations, LLC (CSI),这是一家为法院、记录员、律师和其他人提供人工智能 (AI) 自动化、编辑和索引解决方案的领先提供商。扣除获得的现金后的总购买价格为 $0.4百万,大约是 $36.3百万,包括 $33.4百万美元以现金支付,$3.3百万美元与补偿金扣款有关,但须在收盘后进行某些调整。
我们已经对CSI资产和负债的公允市场价值进行了初步估值分析。在这笔交易中,我们收购了总计美元的有形资产0.9百万美元,假定负债约为 $2.4百万。我们记录的商誉约为 $21.4百万,预计所有这些资产都可以扣除用于税收目的,以及其他可识别的无形资产,价值约为美元16.8百万。此次收购产生的商誉主要归因于我们能够通过扩大潜在市场和客户群来增加收入、收益和现金流。美元的无形资产16.8百万美元归因于客户关系和收购的软件,将在加权平均期内摊销约为 13年份。
2022年10月31日,我们收购了Rapid Financial Solutions, LLC(Rapid),这是一家可靠、可扩展和安全的支付提供商,具有一流的发卡和数字支付能力。总购买价格,扣除获得的现金为 $2.2百万,大约是 $67.4百万,由美元组成51.5以现金支付的百万美元和 $18.2百万普通股。
我们已经对Rapid资产和负债的公允市场价值进行了初步估值分析。在这笔交易中,我们收购的有形资产总额为 $12.9百万美元和假设负债约为 $10.6百万。在 2023 年第一季度,我们记录了 $10.0与收购时未偿诉讼相关的假设负债为百万美元,因为该金额变得可能且可估算,以及相关的美元10.0收购时确定的托管金额中应收的百万赔偿金。我们记录的商誉约为 $40.0百万,预计所有这些资产都可扣除用于税收目的,以及其他可识别的无形资产,约为美元27.6百万。此次收购产生的商誉主要归因于我们能够通过扩大潜在市场和客户群来增加收入、收益和现金流。这个 $27.6百万无形资产归因于客户关系、收购的软件和商品名称,将在大约的加权平均期内摊销 10年份。
自每次收购开始之日起,CSI和Rapid的经营业绩分别包含在企业板块和平台技术板块的经营业绩中。此外,无论是个人还是总体而言,这些收购对我们的经营业绩、资产和负债的影响都不大。
截至2023年9月30日,CSI和Rapid的收购价格分配尚未最终确定;因此,随着估值的最终确定,在收购之日假设的无形资产、应收账款和相关递延所得税的某些公允价值的初步估值可能会发生变化。截至2023年9月30日,我们的资产负债表反映了根据收购当日的估计公允价值将收购价格分配给收购的净资产。收购的资产和负债的公允价值基于使用3级不可观察投入进行估值,这些投入几乎没有或根本没有市场活动的支持,并且对资产或负债的公允价值具有重要意义。在截至2023年9月30日的九个月中,我们产生的费用约为美元256,000用于完成收购所需的财务咨询、法律、会计、尽职调查、估值和其他各种服务。
(8) 债务
下表汇总了我们与2021年信贷协议和可转换优先票据相关的未偿借款总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 费率 | | 到期日 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
2021 年信贷协议 | | | | | | | |
循环信贷额度 | S + 1.50% | | 2026 年 4 月 | | $ | — | | | $ | — | |
定期贷款 A-1 | S + 1.50% | | 2026 年 4 月 | | 140,000 | | | 290,000 | |
定期贷款 A-2 | S + 1.25% | | 2024 年 4 月 | | — | | | 105,000 | |
2026年到期的可转换优先票据 | 0.25% | | 2026 年 3 月 | | 600,000 | | | 600,000 | |
借款总额 | | | | | 740,000 | | | 995,000 | |
减去:未摊销的债务折扣和债务发行成本 | | | | | (4,830) | | | (7,611) | |
借款总额,净额 | | | | | 735,170 | | | 987,389 | |
| | | | | | | |
减去:债务的流动部分 | | | | | (30,000) | | | (30,000) | |
账面价值 | | | | | $ | 705,170 | | | $ | 957,389 | |
2021 年信贷协议
随着对NIC, Inc.的收购于2021年4月21日完成,我们作为借款人签订了新的美元1.4与各贷款方签订的亿美元信贷协议(“2021年信贷协议”),以及作为行政代理人、Swingline贷款人和发行贷款人的富国银行、全国协会。2021 年信贷协议规定 (1) 优先无抵押循环信贷额度,本金总额不超过 $500百万,包括备用信用证和周转贷款的次级贷款(“循环信贷额度”),(2)摊销 五年定期贷款总额为 $600百万(“定期贷款 A-1”),以及(3)非摊销贷款 三年定期贷款总额为 $300百万(“定期贷款 A-2”),合计(“定期贷款”)。2021年信贷协议将于2026年4月20日到期,贷款可以随时预付,无需支付溢价或罚款,但必须遵守一定的最低金额并支付任何破损费用。除了定期贷款 A-1 的所需摊销款外 5每年百分比,(i)在发行或产生2021年信贷协议不允许的额外债务时,需要按季度偿还定期贷款和循环信贷额度的某些强制性预付款;(ii)在发生某些资产出售、保险和谴责追回时,需遵守2021年信贷协议中规定的某些门槛、篮子和再投资条款。
2023年1月28日,我们修订了2021年信贷协议,将伦敦银行同业拆借利率参考利率替换为有担保隔夜融资利率(“SOFR”)参考利率。
根据我们修订后的2021年信贷协议,公司可以选择循环信贷额度和定期贷款A-1下的借款利息,年利率为 (1) 行政代理人的优惠商业贷款利率(视某些更高的利率而定)(“基准利率”)加上保证金 0.125% 至 0.75% 或 (2) 一、三、六-,或者,经所有贷款机构批准,十二个月的 SOFR 利率加上保证金 1.125% 至 1.75%。根据公司的选择,定期贷款A-2的年利率为 (1) 基准利率加上保证金 0% 至 0.5% 或 (2) 一、三、六-,或者,经所有贷款机构批准,十二个月的 SOFR 利率加上保证金 0.875% 至 1.5%。每种情况下的保证金均基于公司的总净杠杆率,该比率根据2021年信贷协议确定。除了支付循环信贷额度下贷款的未偿还本金的利息外,公司还必须为循环信贷额度中平均每日未使用部分支付承诺费,目前 0.25每年百分比,范围从 0.15% 至 0.3%基于公司的总净杠杆比率。截至2023年9月30日,我们已经全额偿还了定期贷款A-2的到期款项。
经修订的2021年信贷协议要求我们维持一定的财务比率和其他财务状况,并禁止我们进行某些投资、预付款、现金分红或贷款,并限制额外债务和留置权的发生。截至2023年9月30日,我们遵守了这些契约。
账面金额是循环信贷额度和定期贷款的面值减去在定期贷款条款内使用有效利息法摊销为利息支出的债务折扣和债务发行成本。利息支出包含在随附的简明合并收益表中。
2026年到期的可转换优先票据
2021 年 3 月 9 日,我们发布了 0.252026年到期的可转换优先票据百分比,本金总额为美元600.0百万(“可转换优先票据” 或 “票据”)。可转换优先票据根据截至2021年3月9日的契约(“契约”)发行并受其管辖,该契约日期为2021年3月9日,由美国银行全国协会担任受托人。发行可转换优先票据的净收益为 $591.4百万,扣除初始购买者的折扣 $6.0百万美元,债务发行成本为美元2.6百万。
可转换优先票据是优先的无抵押债务,(i) 与我们未来的优先无抵押债务具有同等的偿付权;(ii) 优先偿还明确次于票据的未来债务;(iii) 在为该债务提供担保的抵押品价值的范围内,实际上从属于我们未来的有担保债务;以及 (iv) 在结构上从属于所有未来债务以及其他负债,包括贸易应付账款,以及(如果我们不是其持有人)优先股,如果有的话,是我们的子公司。
可转换优先票据的累积利率为 0.25年息百分比,自2021年9月15日起,每半年在每年的3月15日和9月15日支付一次。除非提前回购、赎回或转换,否则可转换优先票据将于2026年3月15日到期。
在2025年9月15日之前,可转换优先票据的持有人只有在发生某些事件时才有权转换其可转换优先票据。根据契约条款,可转换优先票据可在以下时间或情况下转换为Tyler Technologies, Inc. 的普通股(此处称为 “我们的普通股”):
•在截至2021年6月30日的日历季度之后开始的任何日历季度内,如果我们上次公布的普通股每股销售价格超过 130至少每项的转换价格的百分比 20期间的交易日(无论是否连续) 30连续交易日结束于前一个日历季度的最后交易日,包括前一个日历季度的最后交易日;
•在任何一个工作日之后的连续五个工作日内 五如果可转换优先票据持有人根据契约程序要求确定的每1,000美元本金的可转换优先票据的交易价格低于衡量期内每个交易日的连续交易日时段(例如连续的五个交易日时段,即 “衡量期”) 98该交易日上次公布的每股普通股销售价格的乘积百分比以及该交易日的转换率;
•在发生某些公司事件或普通股分配时,包括但不限于 “基本面变动”(定义见契约);
•在特定公司事件发生时;或
•2025年9月15日当天或之后,直到到期日之前的第二个预定交易日,即2026年3月15日营业结束。
除某些例外情况外,在控制权变更或其他根本性变动(均在管理可转换优先票据的契约中定义)时,可转换优先票据的持有人可能会要求我们以等于回购价格回购可转换优先票据的全部或部分本金 100可转换优先票据本金的百分比,加上截至赎回日(但不包括赎回日)的任何应计和未付利息。
截至2023年9月30日,允许可转换优先票据持有人进行转换的条件均未得到满足。
从2025年9月15日(含2025年9月15日)起,可转换优先票据的持有人可以随时选择转换其可转换优先票据,直到到期日前的第二个预定交易日营业结束为止。根据我们的选择,我们将完全以现金或现金和普通股的组合结算可转换优先票据的任何转换。但是,在转换任何可转换优先票据后,转换价值将在 “观察期”(定义见契约)内确定,包括 30交易日,将以现金支付,最高不超过正在转换的票据的本金。
初始转换率为每1,000美元可转换优先票据本金2.0266股普通股,这意味着初始转换价格约为美元493.44每股普通股。转换率和转换价格将在某些事件发生时进行调整。此外,如果发生构成 “Make-Whole 基本变革”(定义见契约)的某些公司事件,则在某些情况下,转化率将在指定的时间内提高。
在2024年3月15日当天或之后,以及紧接到期日前的第30个预定交易日或之前,我们可以随时选择全部或部分赎回可转换优先票据,其现金赎回价格等于待赎回票据的本金以及赎回日之前的应计和未付利息(如果有),但前提是上次报告的出售我们普通股的每股价格超过 130至少为 (i) 每张票据转换价格的百分比 20在此期间的交易日,无论是否连续 30在我们发送相关赎回通知之日之前的交易日结束的连续交易日;以及 (ii) 我们发送此类通知之日之前的交易日。此外,要求赎回任何票据构成该票据的整体基本变更,在这种情况下,如果该票据在要求赎回后进行转换,则在某些情况下,适用于该票据转换的转换率将增加。
有效利息
2021年信贷协议和可转换优先票据下借款的加权平均利率为 6.92% 和 0.25%,分别截至2023年9月30日。在截至2023年9月30日的九个月中,我们借款的有效利率为 7.43% 和 0.542021年信贷协议和可转换优先票据的百分比分别为。以下内容列出了根据2021年信贷协议和可转换优先票据确认的与借款相关的利息支出,并在随附的简明合并收益表中包含在利息支出中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
合同利息支出——循环信贷额度 | $ | (319) | | | $ | (320) | | | $ | (1,257) | | | $ | (948) | |
合同利息支出-定期贷款 | (3,787) | | | (5,234) | | | (13,993) | | | (12,603) | |
合同利息支出——可转换优先票据 | (375) | | | (375) | | | (1,125) | | | (1,125) | |
债务折扣和债务发行成本的摊销 | (1,327) | | | (3,329) | | | (3,504) | | | (5,600) | |
| | | | | | | |
总计 | $ | (5,808) | | | $ | (9,258) | | | $ | (19,879) | | | $ | (20,276) | |
截至 2023 年 9 月 30 日,我们有一张未结清的独立信用证,总额为 $750,000。信用证为我们在客户合同下的履约提供担保,除非以书面形式取消,否则每年自动续期,并将于2026年第三季度到期。在截至2023年9月30日的九个月中,我们偿还了美元255.0百万定期贷款s.
(9) 金融工具
下表列出了我们的金融工具:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
现金和现金等价物 | | $ | 131,486 | | | $ | 173,857 | |
| | | | |
可供出售的投资 | | 21,176 | | | 55,538 | |
股权投资 | | 10,000 | | | 10,000 | |
总计 | | $ | 162,662 | | | $ | 239,395 | |
现金和现金等价物主要由原始到期日为三个月或更短的货币市场基金组成,我们通过市场报价来确定其公允价值。
我们的可供出售投资主要包括投资级公司债券、市政债券和到期日至2027年的资产支持证券。这些投资按公允价值列报,并包含在随附的简明合并资产负债表中的短期投资和非流动投资中。与投资相关的未实现损益包含在累计其他综合亏损中,在随附的简明合并资产负债表和综合收益表中扣除税款。对于可供出售的投资,我们无意出售,也不太可能要求我们在收回成本基础之前出售。
截至2023年9月30日,我们的应计应收利息余额约为美元118,000这包括在应收账款中,净额。我们不记录应计利息应收账款的信贷损失备抵金。我们记录到期期内或出售投资时的任何损失,应计利息应收账款的注销均记作亏损期间利息收入的减少。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们记录了 不应计利息应收账款的信贷损失。利息收入以及折扣和保费的摊销包含在其他收入中,净额包含在随附的简明合并收益表中。
下表列出了我们可供出售的投资的组成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
摊销成本 | $ | 21,877 | | | $ | 56,670 | |
未实现的收益 | — | | | 16 | |
未实现的损失 | (701) | | | (1,148) | |
估计的公允价值 | $ | 21,176 | | | $ | 55,538 | |
截至 2023 年 9 月 30 日,我们有 $11.6百万份可供出售的债务证券,合同到期日不超过一年,美元9.6百万,合同期限超过一年。截至2023年9月30日, 三公允价值为美元的可供出售债务证券5.0百万人已经在一年或更短的时间内处于亏损状态, 21公允价值为 $ 的证券15.9百万人已经亏损超过一年。
下表显示了我们的可供出售投资活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售和到期所得收益 | $ | 8,345 | | | $ | 14,457 | | | $ | 45,452 | | | $ | 55,052 | |
扣除税款后的已实现销售亏损 | — | | | (72) | | | (1) | | | (79) | |
我们的股权投资包括 18BFTR, LLC是Bison Capital Partners V L.P. 的全资子公司 BFTR, LLC 的百分比权益。BFTR, LLC 是一家澳大利亚私人控股公司,专门从事法庭和法律诉讼中的口头文字数字化。由于我们没有能力对被投资人施加重大影响,而且证券的公允价值不容易确定,因此普通股投资的成本减去了任何减值减记.
(10) 其他综合收益(亏损)
下表按组成部分列出了扣除税款后的累计其他综合亏损余额的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售证券的未实现亏损 | | 其他 | | 累计其他综合亏损 |
截至2023年6月30日的余额 | $ | (785) | | | $ | — | | | $ | (785) | |
重新分类前的其他综合损失 | 263 | | | — | | | 263 | |
从持有至到期的证券的未实现收益(亏损)的重新分类调整 | — | | | — | | | — | |
已计入净收入的可供出售证券净亏损的重新分类调整 | — | | | — | | | — | |
其他综合损失 | 263 | | | — | | | 263 | |
截至2023年9月30日的余额 | $ | (522) | | | $ | — | | | $ | (522) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售证券的未实现亏损 | | 其他 | | 累计其他综合亏损 |
截至2022年6月30日的余额 | $ | (809) | | | $ | — | | | $ | (809) | |
重新分类前的其他综合损失 | (109) | | | — | | | (109) | |
从持有至到期的证券的未实现收益(亏损)的重新分类调整 | — | | | — | | | — | |
已计入净收入的可供出售证券净亏损的重新分类调整 | 72 | | | — | | | 72 | |
其他综合损失 | (37) | | | — | | | (37) | |
截至2022年9月30日的余额 | $ | (846) | | | $ | — | | | $ | (846) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售证券的未实现亏损 | | 其他 | | 累计其他综合亏损 |
截至2022年12月31日的余额 | $ | (844) | | | $ | — | | | $ | (844) | |
重新分类前的其他综合收入 | 321 | | | — | | | 321 | |
从持有至到期的证券的未实现收益(亏损)的重新分类调整 | — | | | — | | | — | |
已计入净收入的可供出售证券净亏损的重新分类调整 | 1 | | | — | | | 1 | |
其他综合收入 | 322 | | | — | | | 322 | |
截至2023年9月30日的余额 | $ | (522) | | | $ | — | | | $ | (522) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售证券的未实现亏损 | | 其他 | | 累计其他综合亏损 |
截至2021年12月31日的余额 | $ | (46) | | | $ | — | | | $ | (46) | |
重新分类前的其他综合损失 | (852) | | | — | | | (852) | |
从持有至到期的证券未实现亏损的重新分类调整 | (27) | | | — | | | (27) | |
已计入净收入的可供出售证券净亏损的重新分类调整 | 79 | | | — | | | 79 | |
其他综合损失 | (800) | | | — | | | (800) | |
截至2022年9月30日的余额 | $ | (846) | | | $ | — | | | $ | (846) | |
(11) 公允价值
公允价值的定义是市场参与者在衡量该资产或负债的主要市场或最有利市场上的有序交易中出售资产或为转移负债而获得的价格。公允价值计量和披露指南为披露用于衡量公允价值的投入建立了估值层次结构,定义如下:
•第 1 级——投入是未经调整的报价,在活跃市场上针对相同资产或负债可用。
•第 2 级——输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价和非活跃市场的报价、可观察的除报价以外的投入,以及无法直接观察但经可观测的市场数据证实的投入。
•第 3 级 — 不可观察的输入,几乎没有或几乎没有市场活动支持,反映了管理层对重要判断的使用。
等级制度中金融资产或负债的分类是根据对公允价值计量至关重要的最不可靠的投入水平确定的。在确定公允价值时,我们使用估值技术,最大限度地利用可观察的投入,尽可能减少对不可观察投入的使用。我们在评估公允价值时还会考虑交易对手和我们自己的不履约风险。
下表显示了截至2023年9月30日我们的金融和债务工具按公允价值层次结构分类的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
可供出售的投资 | $ | 21,176 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,176 | |
股权投资 | — | | | — | | | 10,000 | | | 10,000 | |
2021 年信贷协议 | | | | | | | |
循环信贷额度 | — | | | — | | | — | | | — | |
定期贷款 A-1 | — | | | 139,395 | | | — | | | 139,395 | |
定期贷款 A-2 | — | | | — | | | — | | | — | |
2026年到期的可转换优先票据 | — | | | 586,098 | | | — | | | 586,098 | |
定期按公允价值计量的资产
由于这些工具的到期日短,现金和现金等价物、应收账款、应付账款、短期债务和某些其他资产的成本价值接近公允价值。
截至 2023 年 9 月 30 日,我们有 $21.2百万美元的投资级公司债券、市政债券和资产支持证券,到期日至2027年。这些证券的公允价值被视为一级证券,因为它们基于活跃市场上相同资产或负债的未经调整的报价的投入。
按非经常性公允价值计量的资产
截至 2023 年 9 月 30 日,我们有一个 18BFTR, LLC 的权益百分比。由于我们没有能力对被投资方施加重大影响,而且证券没有容易确定的公允价值,因此我们的投资按成本减去任何减值减记进行的。定期对我们的投资进行减值评估。如果没有发现可能对投资公允价值产生重大不利影响的事件或情况变化,我们不会重新评估投资的公允价值。在此期间,没有发生需要重新评估的事件或情况变化。在本报告所述期间,这项投资没有减值。该投资包含在随附的简明合并资产负债表中的其他非流动资产中。
我们每年10月1日对商誉进行减值评估。此外,每当事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时,我们会对商誉、财产和设备以及其他无形资产进行减值审查。 在2022年第四季度,我们完成了对商誉的年度评估,但未产生减值费用。此外,我们没有发现长期资产和其他资产的减值指标,因此,截至2023年9月30日的九个月中,没有记录任何减值。
仅出于披露目的以公允价值计量的金融工具
截至2023年9月30日,我们根据经修订的2021年信贷协议借款的公允价值将接近账面价值,因为我们的利率大约每30天或更短时间重置一次。
循环信贷额度和定期贷款的账面金额是面值减去债务折扣和债务发行成本,这些折扣和债务发行成本根据定期贷款的条款使用有效利息法摊销为利息支出。利息支出包含在随附的简明合并收益表中。
我们的可转换优先票据的公允价值是根据在活跃市场中作为资产交易时类似负债的报价确定的,即二级投入。更多讨论见附注8 “债务”。
可转换优先票据的账面金额是面值减去债务折扣和债务发行成本,这些成本在可转换优先票据的期限内使用实际利息法摊销为利息支出。利息支出包含在随附的简明合并损益表中。
下表列出了2021年信贷协议和我们的可转换票据的公允价值和账面价值(净额):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值为 | | 账面价值为 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
2021 年信贷协议 | | | | | | | |
循环信贷额度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
定期贷款 A-1 | 139,395 | | | 288,302 | | | 139,395 | | | 288,302 | |
定期贷款 A-2 | — | | | 104,603 | | | — | | | 104,603 | |
2026年到期的可转换优先票据 | 586,098 | | | 560,910 | | | 595,775 | | | 594,484 | |
| $ | 725,493 | | | $ | 953,815 | | | $ | 735,170 | | | $ | 987,389 | |
(12) 所得税准备金
我们的有效所得税税率为 20.2% 和 17.3截至2023年9月30日的三个月和九个月中,分别为百分比,而为负数 2.8% 和 13.5截至2022年9月30日的三个月和九个月中分别为百分比。截至2023年9月30日的三个月和九个月中,有效税率与前期相比有所提高,这是由于与2022年第三季度记录的研究税收抵免相关的有利调整调整,被不确定税收状况的负债所抵消,以及本年度与股票激励奖励相关的州所得税和超额税收优惠的减少。
所述期间的有效所得税税率与21%的美国法定联邦所得税税率不同,这主要是由于研究税收抵免和与股票激励奖励相关的超额税收优惠,但被州所得税、不确定税收状况的负债以及不可扣除的商业支出所抵消。
对于2022年1月1日或之后开始的纳税年度,2017年《减税和就业法》(“TCJA”)取消了目前扣除研发费用的选项,并要求纳税人根据IRC第174条,在美国开展的研究活动在五年内将其资本化和摊销,对于在美国境外进行的研究活动,纳税人在15年内将其资本化和摊销。在摊销扣除正常化之前,该要求暂时增加了我们在美国联邦和州的现金税缴纳额,并减少了2023财年及未来几年的现金流。
我们缴纳了$的所得税118.0百万和美元35.3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百万美元。
(13) 基于股份的薪酬
根据ASC 718,下表汇总了与简明合并收益表中记录的基于股份的奖励相关的基于股份的薪酬支出, 股票补偿:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
订阅、维护和专业服务 | | $ | 6,847 | | | $ | 7,181 | | | $ | 19,626 | | | $ | 20,820 | |
销售和营销费用 | | 2,628 | | | 2,206 | | | 7,388 | | | 6,571 | |
一般和管理费用 | | 17,506 | | | 17,525 | | | 53,891 | | | 50,600 | |
基于股份的薪酬支出总额 | | $ | 26,981 | | | $ | 26,912 | | | $ | 80,905 | | | $ | 77,991 | |
(14) 每股收益
下表详细说明了每股基本收益与摊薄后每股收益的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
基本和摊薄后每股收益的分子: | | | | | | | |
净收入 | $ | 47,011 | | | $ | 53,233 | | | $ | 127,016 | | | $ | 133,163 | |
分母: | | | | | | | |
已发行基本普通股的加权平均值 | 42,087 | | | 41,600 | | | 42,002 | | | 41,523 | |
假设摊薄证券的转换: | | | | | | | |
股票奖励 | 754 | | | 807 | | | 734 | | | 902 | |
可转换优先票据 | — | | | — | | | — | | | — | |
摊薄后每股收益的分母 -调整后的加权平均股数 | 42,841 | | | 42,407 | | | 42,736 | | | 42,425 | |
每股普通股收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 1.12 | | | $ | 1.28 | | | $ | 3.02 | | | $ | 3.21 | |
稀释 | $ | 1.10 | | | $ | 1.26 | | | $ | 2.97 | | | $ | 3.14 | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,股票奖励,代表购买约为普通股的权利 260,000和 369,000股票和 361,000和 354,000股票分别未包含在摊薄后每股收益的计算中,因为将其纳入会产生反稀释作用。
我们使用了如果转换后的方法来计算可转换优先票据对摊薄后的每股净收益的任何潜在摊薄影响。根据如果转换法,假设票据在期初进行转换,由此产生的普通股包含在整个列报期内摊薄后每股收益的分母中,并且仅在具有摊薄效应的时期内将与可转换优先票据相关的扣除税款的利息支出加回分子中。大约 1.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的摊薄加权平均已发行普通股计算中不包括与票据相关的剩余百万股普通股,因为鉴于没有触发任何转换功能,其影响将是反稀释的。见附注8,“债务”, 讨论与可转换优先票据相关的转换功能。
(15) 租赁
我们租赁办公设施用于我们的运营,以及运输和其他设备。我们的大多数租赁都是不可取消的经营租赁协议,其到期日介于 一和 11年份。其中一些租约包括延长至期限的选项 六年。我们没有融资租约, 一截至2023年9月30日的关联方出租人协议(见附注16,“关联方交易”)。我们的运营租赁的使用权租赁资产和租赁负债记录在简明的合并资产负债表中。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们承担了租赁重组成本,收入为美元3.1百万和美元4.5百万的运营租赁成本。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,我们承担了租赁重组成本,收入为美元1.4百万的运营租赁成本。
运营租赁支出的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租赁成本 | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
运营租赁成本 | | $ | 6,306 | | | $ | 4,601 | | | $ | 13,816 | | | $ | 10,609 | |
短期租赁成本 | | 540 | | | 578 | | | 1,576 | | | 1,572 | |
可变租赁成本 | | 233 | | | 276 | | | 769 | | | 850 | |
净租赁成本 | | $ | 7,079 | | | $ | 5,455 | | | $ | 16,161 | | | $ | 13,031 | |
与租赁相关的补充信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
其他信息 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 |
现金流: | | | | |
计量租赁负债时包含的现金支付金额: | | | | |
经营租赁产生的运营现金流出 | | $ | 9,118 | | | $ | 10,247 | |
| | | | |
为换取租赁债务而获得的使用权资产(非现金): | | | | |
经营租赁 | | $ | 3,108 | | | $ | 23,821 | |
| | | | |
租赁期限和折扣率: | | | | |
加权平均剩余租赁期限(年) | | 6.9 | | 7.3 |
加权平均折扣率 | | 1.66 | % | | 1.57 | % |
来自第三方的租金收入
我们在缅因州的班戈、法尔茅斯和雅茅斯、德克萨斯州的拉伯克和普莱诺、密歇根州的特洛伊、纽约的莱瑟姆和俄亥俄州的莫雷恩拥有办公楼。我们在其中一些建筑物中将空间出租给第三方租户。我们根据运营租赁向他人租赁的房产主要由特定设施组成,在这些设施中,一个租户可以从资产中获得几乎所有的经济利益,并有权指导资产的使用。这些不可取消的租约将在2023年至2028年之间到期,有些可以选择将租约延长至10年份。我们在一开始就确定安排是否为租赁。我们的租约均不允许承租人购买租赁资产。
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,来自第三方租户的租金收入总计为美元552,000和 $1.6分别为百万美元,在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,总额为美元456,000和 $1.2分别是百万。 截至2023年9月30日,基于合同协议的未来最低营业租金收入如下:
| | | | | | | | |
截至12月31日的年度 | | 金额 |
2023(剩余) | | $ | 592 | |
2024 | | 3,049 | |
2025 | | 2,317 | |
2026 | | 1,171 | |
2027 | | 913 | |
此后 | | 733 | |
总计 | | $ | 8,775 | |
(16) 关联方交易
2023 年 4 月,我们与一家由公司董事会成员共同拥有的公司签订了独立租赁协议 25,000我们在德克萨斯州拉伯克的工厂中占地平方英尺的办公空间。该租赁协议于2023年4月1日开始,初始期限为 五年按比例计算的基本租金为 $25,0002023 年 12 月 1 日之前每月,基本租金为 $60,000此后每月。我们确认的租金收入为 $150,000根据该租约,有效期为截至2023年9月30日的九个月。
(17) 承付款和或有开支
诉讼
在2022年第一季度,根据与州政府客户的合同安排,我们收到了为方便起见而终止的通知。收到终止通知后,我们停止根据合同安排提供服务,并要求支付合同所欠的约美元15为方便起见,与终止有关的百万美元。
几个月来,客户一直没有对我们的外联活动做出回应。2022年8月23日,我们提起诉讼,要求根据适用的合同安排行使我们的权利和补救措施,此后我们一直直接与客户就付款解决方案进行接触。尽管我们认为我们的产品和服务是根据合同条款交付的,并且为了方便起见,我们有权获得与终止有关的付款,但目前此事仍未解决。我们无法保证在行使合同规定的权利和补救措施时不会产生额外费用。
购买承诺
对于我们的解决方案中使用的第三方技术以及作为正常运营的一部分购买的其他服务,我们负有合同义务。在某些情况下,这些安排要求我们做出最低年度购买承诺。截至2023年9月30日,这些安排下剩余的最低购买承诺总额约为美元235到 2031 年为百万美元。
(18) 后续事件
2023 年 10 月 31 日,我们完成了 二收购的总对价约为 $38百万,为一笔交易支付全部现金,另一笔交易使用现金和股票混合支付。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
关于前瞻性陈述的警示性说明
本文件包含1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”,这些陈述本质上不是历史性的,通常涉及与我们的财务状况、经营业绩或业务有关的未来或预期事件、趋势、预期或信念。前瞻性陈述通常包含诸如 “相信”、“期望”、“预期”、“预测”、“估计”、“计划”、“打算”、“继续”、“可能”、“可能”、“应该”、“项目”、“可能” 等词语或短语。同样,描述我们的业务战略、展望、目标、计划、意图或目标的陈述也是前瞻性陈述。我们认为,我们的前瞻性陈述有合理的依据,但它们本质上受风险和不确定性的影响,实际结果可能与前瞻性陈述中反映的预期和信念存在重大差异。目前,我们认为以下因素可能导致实际业绩与我们的预期和信念存在重大差异:(1)客户(主要是地方和州政府)预算或监管环境的变化可能会对信息技术支出产生负面影响;(2)网络攻击和安全漏洞对我们的业务造成干扰并损害我们的竞争地位;(3)我们保护客户信息免受安全漏洞侵害和提供不间断数据运营的能力中心;(4)我们有能力通过整合收购的业务实现增长或运营协同效应,同时避免意外成本和现有运营中断;(5)我们业务的重大部分需要充分维护互联网基础设施;(6)我们实现财务预测的能力是多种因素造成的,包括客户项目延迟、交易规模的缩小、交易减少、新产品或发布的延迟交付或续订率的下降服务协议;(7)总体经济、政治和市场状况,包括持续的通货膨胀和利率上升;(8)与开发新产品或服务或现有或收购产品或服务的新版本相关的技术和市场风险;(9)我们开展业务的行业中的竞争以及竞争对定价、客户保留和新产品或服务压力的影响;(10)吸引和留住合格人员以及处理关键成员流失或退休的能力管理层或其他关键人员; 以及 (11) 合规成本和任何不遵守政府和证券交易所规章的行为.对这些因素以及影响我们业务的其他风险的详细讨论见第1A项 “风险因素”。我们明确表示没有义务公开更新或修改我们的前瞻性陈述。
将军
我们为公共部门提供综合信息管理解决方案和服务。我们开发和销售各种软件产品和服务,以满足公共部门实体的IT需求。我们提供基于订阅的服务,例如软件即服务(“SaaS”)、主要与数字政府服务、付款处理和电子文件归档解决方案(“电子申报”)相关的基于交易的服务,这些服务简化了法院相关文件的归档和管理。此外,我们还为客户提供专业服务,包括软件和硬件安装、数据转换、培训,并为某些客户提供产品修改,以及为使用我们系统的客户提供持续的维护和支持。此外,我们还为税务提供财产评估外包服务 司法管辖区。
我们通过六个业务部门提供软件系统和相关的专业服务,这些业务部门专注于以下产品:
•财务管理、教育和规划、监管和维护软件解决方案;
•财务管理、市政法院、规划、监管和维护软件解决方案;
•法院、司法和公共安全软件解决方案;
•财产和记录解决方案;
•平台解决方案,包括案例管理和业务流程管理;以及
•数字解决方案,包括支付和政府服务。
根据ASC 280-10的规定, 分部报告,我们分两个可报告的细分市场报告业绩。企业软件(“ES”)可报告部门为公共部门实体提供软件系统和服务,以满足其对关键任务 “后台” 职能的信息技术和自动化需求,例如:财务管理和教育;规划、监管和维护;法院和司法;公共安全;以及d 财产和记录解决方案。Platform Technologies(“PT”)可报告部门为公共部门实体提供软件解决方案,以执行交易处理、简化数据处理以及改善运营和工作流程,例如平台解决方案和 数字化解决方案.
我们根据多个因素评估业绩,其中主要的财务指标是业务板块的营业收入。我们将业务部门的分部营业收入定义为与收购、利息支出和所得税相关的无形资产的非现金摊销前的收入。分部营业收入包括公司间交易。大多数公司间交易与涉及多个单位的合同有关,并根据合同安排进行估值。公司分部营业亏损主要包括执行管理团队、某些共享服务人员的薪酬成本以及整个公司的基于股份的薪酬支出。公司分部的营业亏损还包括与全公司用户会议相关的收入和支出。
更多信息见财务报表附注中的附注3 “分部及相关信息”。
最近的收购
2023 年 8 月 8 日,我们收购了 Computing System Innovations, LLC (CSI),这是一家为法院、记录员、律师和其他人提供人工智能 (AI) 自动化、编辑和索引解决方案的领先提供商。CSI作为法院和司法业务部门的一部分运营,CSI自收购之日起的业绩包含在ES板块的经营业绩中。
2022年10月31日,我们收购了Rapid Financial Solutions, LLC(Rapid),这是一家可靠、可扩展和安全的支付提供商,具有一流的发卡和数字支付能力。 2022年2月8日,我们收购了美国eDirect公司(US eDirect),这是一家领先的露营地和户外休闲管理技术解决方案提供商。 US eDirect和Rapid作为数字解决方案业务部门的一部分运营,US eDirect和Rapid自各自收购之日起的业绩包含在PT板块的经营业绩中。
经营业绩s
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,总收入与上一时期相比分别增长了4.5%和5.2%。与上期相比,最近收购的收入分别为截至2023年9月30日的三个月和九个月的总收入增长贡献了590万美元,占1.2%和1,680万美元,占1.2%。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,订阅收入与上期相比分别增长了16.1%和15.6%,这主要是由于向SaaS安排的持续转变,以及我们基于交易的收入(例如电子申报和支付服务)的增长,但被COVID疫情相关交易收入的下降所抵消。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,来自最近收购的订阅收入分别为500万美元(占2.0%)和1,580万美元(占2.1%)的增长贡献了2.1%。
截至2023年9月30日,我们的待办事项为19.5亿美元,与2022年9月30日相比增长了3.9%。
截至2023年9月30日,我们的员工总数从2022年9月30日的7,176人增加到7,301人,其中包括自2022年9月30日以来通过收购加入我们的66名员工。
监管发展
网络安全
2023 年 7 月,美国证券交易委员会通过了《风险管理、战略、治理和事件披露最终规则》(“网络安全最终规则”),加强了对涵盖网络安全风险和管理的注册公司的披露要求。网络安全最终规则通常要求公司在确定网络安全事件为重大事件后的四个工作日内在表格8-K上披露重大网络安全事件,并且必须毫不拖延地做出此类重要性决定。《网络安全最终规则》还要求定期披露公司评估、识别和管理网络安全风险的流程、网络安全治理以及管理层在监督此类合规计划中的作用(包括董事会对网络安全风险的监督)的细节。《网络安全最终规则》中的某些报告要求将于 2023 年 12 月 18 日生效。新要求生效后,公司将遵守新要求。
回扣政策
2022年10月26日,美国证券交易委员会通过了执行《多德-弗兰克法案》第954条规定的基于激励的补偿追回(回扣)条款的最终规则。这些规则载于经修订的1934年《证券交易法》(“第10-1条规则”)新的第10D-1条,指示美国证券交易所制定上市标准,要求上市公司采取政策,规定收回(或收回)现任或前任执行官收到的基于激励的薪酬,前提是此类补偿是基于错误报告的财务信息,需要进行会计重报(“回扣政策”))。根据规定,公司在承担此类义务后,必须 “合理及时” 地追回错误发放的激励补偿。第10-1条还要求上市标准包括与回扣相关的披露要求。
2023年6月9日,美国证券交易委员会批准了纽约证券交易所提议的回扣上市标准。根据规则10D-1,纽约证券交易所上市标准要求纽约证券交易所上市公司(i)采用合规的回扣政策,(ii)将回扣政策作为年度报告的附录提交,以及(iii)提供与该政策引发的任何补偿回收有关的某些披露。不遵守纽约证券交易所上市标准可能导致纽约证券交易所暂停交易并启动退市程序。上市公司必须在2023年12月1日之前通过合规的回扣政策。公司董事会目前正在评估纽约证券交易所的回扣政策要求,并将在2023年12月1日之前遵守新要求。
关键会计政策和估计
对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的简明合并财务报表。这些简明的合并财务报表是根据公认会计原则对过渡期的要求编制的,要求我们做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露的估算和判断。我们会持续评估我们的估计,包括与收入确认、无形资产和商誉的潜在减值以及基于股份的薪酬支出相关的估计。由于这些是简要财务报表,因此还应阅读我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表中第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中提供的有关我们的关键会计政策和估算的更多信息。根据我们在截至2022年12月31日的年度的10-K表中提供的信息,我们的关键会计政策和估算没有重大变化。
改叙
自2023年1月1日起,我们选择不再在收益表中将评估服务收入和相关成本作为单独的类别报告,因为对我们的整体经营业绩的重要性较小。因此,我们将评估服务收入类别与专业服务收入类别合并;在列报的所有报告期的简明合并收益表中,评估服务的相关收入成本类别现已与与订阅、维护和专业服务相关的收入成本类别合并。
分析运营结果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 占总收入的百分比 |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
订阅 | 59.7 | % | | 53.8 | % | | 59.4 | % | | 54.0 | % |
保养 | 23.7 | | | 24.8 | | | 23.6 | | | 25.1 | |
专业服务 | 12.4 | | | 15.2 | | | 12.8 | | | 15.3 | |
软件许可证和特许权使用费 | 2.1 | | | 4.3 | | | 2.1 | | | 3.7 | |
硬件和其他 | 2.1 | | | 1.9 | | | 2.1 | | | 1.9 | |
总收入 | 100.0 | | | 100.0 | | | 100.0 | | | 100.0 | |
收入成本: | | | | | | | |
订阅、维护和专业服务 | 50.1 | | | 51.9 | | | 51.4 | | | 52.9 | |
软件许可证、特许权使用费和所购软件的摊销 | 2.5 | | | 3.2 | | | 2.4 | | | 3.2 | |
软件开发摊销 | 0.6 | | | 0.3 | | | 0.6 | | | 0.3 | |
硬件和其他 | 1.3 | | | 1.3 | | | 1.6 | | | 1.4 | |
销售和营销费用 | 7.3 | | | 7.1 | | | 7.5 | | | 7.2 | |
一般和管理费用 | 15.9 | | | 14.8 | | | 15.5 | | | 14.3 | |
研发费用 | 5.7 | | | 5.3 | | | 5.7 | | | 5.2 | |
其他无形资产的摊销 | 3.7 | | | 3.2 | | | 3.7 | | | 3.1 | |
营业收入 | 12.9 | | | 12.9 | | | 11.6 | | | 12.4 | |
利息支出 | (1.2) | | | (2.0) | | | (1.4) | | | (1.5) | |
其他收入,净额 | 0.2 | | | — | | | 0.2 | | | 0.1 | |
所得税前收入 | 11.9 | | | 10.9 | | | 10.4 | | | 11.0 | |
所得税准备金(福利) | 2.4 | | | (0.2) | | | 1.8 | | | 1.5 | |
净收入 | 9.5 | % | | 11.1 | % | | 8.6 | % | | 9.5 | % |
收入
订阅
下表比较了截至9月30日的三个月和九个月的订阅收入(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 改变 | | 九个月已结束 | | 改变 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
是的 | | $ | 165,923 | | | $ | 135,336 | | | $ | 30,587 | | | 23 | % | | $ | 468,889 | | | $ | 384,346 | | | $ | 84,543 | | | 22 | % |
PT | | 129,267 | | | 119,010 | | | 10,257 | | | 9 | | | 404,555 | | | 371,258 | | | 33,297 | | | 9 | |
订阅总收入 | | $ | 295,190 | | | $ | 254,346 | | | $ | 40,844 | | | 16 | % | | $ | 873,444 | | | $ | 755,604 | | | $ | 117,840 | | | 16 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
订阅收入包括来自我们的SaaS安排的收入和基于交易的费用,主要与数字政府服务和支付处理有关。我们还提供电子文件归档解决方案(“电子申请”),可简化法院和律师事务所法院相关文件的归档和管理。电子申报收入来自交易费用和固定费用安排。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,订阅收入与前一时期相比分别增长了16.1%和15.6%,这主要是由于向SaaS安排的持续转变,以及我们基于交易的收入的增长。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,来自最近收购的订阅收入分别为500万美元(占2.0%)和1,580万美元(占2.1%)的增长贡献了2.1%。
截至2023年9月30日的三个月和九个月,来自SaaS安排费的订阅总收入分别为1.385亿美元和3.870亿美元,而截至2023年9月30日的三个月和九个月为1.099亿美元和3.127亿美元 分别于2022年9月30日。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,SaaS费用分别增长了2860万美元,同比增长了26.0%和7,430万美元,增长了23.8%。新的SaaS客户以及转换为我们的SaaS模式的现有本地客户带来了大部分订阅收入的增长。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们分别增加了161和476个新的SaaS客户端,79和246个本地现有客户选择转换为我们的SaaS模式。自2022年9月30日以来,我们已经增加了616个新的SaaS客户端,同时有328个现有的本地客户转换为我们的SaaS产品。在截至2023年9月30日的九个月中,我们的新软件合同组合约为永久软件许可协议的19%,订阅协议约为81%,而在截至2022年9月30日的九个月中,新的合同组合约为22%,基于订阅的协议约为78%。
截至2023年9月30日的三个月和九个月,来自交易费用的订阅总收入分别为1.567亿美元和4.864亿美元,而截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为1.444亿美元和4.429亿美元 分别于2022年9月30日。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,基于交易的费用分别增长了1,220万美元,增长了8.5%和4,360万美元,与上期相比增长了9.8%。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,在线支付和电子申报服务分别增加了710万美元和1,910万美元,以及最近收购产生的交易费用与上期相比分别增加了500万美元和1,580万美元,这分别推动了基于交易的费用增长。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,剩余的增长主要归因于我们与数字解决方案业务部门相关的国有企业合同中基于交易的费用的增长。截至2023年9月30日的九个月中,基于交易的费用的增长被与COVID疫情相关的交易收入与前一时期相比下降的1,080万美元所抵消。
保养
下表比较了截至9月30日的三个月和九个月的维护收入(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 改变 | | 九个月已结束 | | 改变 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
是的 | | $ | 111,574 | | | $ | 111,486 | | | $ | 88 | | | — | % | | $ | 331,609 | | | $ | 332,941 | | | $ | (1,332) | | | — | % |
PT | | 5,910 | | | 5,852 | | | 58 | | | 1 | | | 17,545 | | | 18,241 | | | (696) | | | (4) | |
维护总收入 | | $ | 117,484 | | | $ | 117,338 | | | $ | 146 | | | — | % | | $ | 349,154 | | | $ | 351,182 | | | $ | (2,028) | | | (1) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
我们为我们的软件产品和某些第三方软件提供维护和支持服务。截至2023年9月30日的三个月,维护收入保持不变,截至2023年9月30日的九个月中,维护收入与上期相比分别下降了1%。在截至2023年9月30日的九个月中,维护收入略有下降,这主要是由于客户从本地许可证安排转换为SaaS的影响,但年度维护费率上涨以及与新软件许可证销售相关的维护部分抵消。
年化经常性收入
订阅和维护被视为经常性收入来源。年化经常性收入 (ARR) 是通过将运营报表中报告的本季度维护和订阅经常性收入按年计算得出的。管理层认为,ARR是衡量我们经常性收入年增长率的指标,也是衡量我们为推动收入增长而部署的策略的有效性的指标。我们认为,ARR是科技行业公司和投资者广泛使用的指标,我们认为,它可以洞察我们将在年内确认的维护和订阅收入的稳定性,这些收入本质上被认为是经常性的,具有一定的季节性。
订阅收入主要包括来自我们的SaaS安排的收入和基于交易的费用,这些费用与数字政府服务、电子申报交易和支付处理有关。这些收入被视为经常性收入,因为在我们与客户的关系期间,预计来自这些来源的收入将以相似的年度金额重新出现。基于交易的费用通常是与客户签订多年合同的结果,这些费用由支付交易和数字政府服务产生,并在合同期限内定期收取。基于交易的费用在第二季度创下历史最高水平,这恰逢许多司法管辖区的户外休闲旺季和法定申报截止日期,而由于工作日减少和假日前后交易量减少,第四季度最低。由于ARR是按年计算的收入金额,因此由于这种季节性,该指标可能会在每个季度之间波动。
截至2023年9月30日和2022年9月30日,ARR分别为16.5亿美元和14.9亿美元。ARR与前一时期相比增长了11.0%,这主要是由于向SaaS安排的持续转变导致订阅收入增加。
专业服务
下表比较了截至9月30日的三个月和九个月的专业服务收入(千美元): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 改变 | | 九个月已结束 | | 改变 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
是的 | | $ | 52,413 | | | $ | 51,079 | | | $ | 1,334 | | | 3 | % | | $ | 159,168 | | | $ | 152,899 | | | $ | 6,269 | | | 4 | % |
PT | | 8,713 | | | 20,739 | | | (12,026) | | | (58) | | | 29,307 | | | 60,871 | | | (31,564) | | | (52) | |
专业服务总收入 | | $ | 61,126 | | | $ | 71,818 | | | $ | (10,692) | | | (15) | % | | $ | 188,475 | | | $ | 213,770 | | | $ | (25,295) | | | (12) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
专业服务收入主要包括与实施我们的软件、转换客户数据、培训客户人员、定制开发活动、咨询和房地产评估外包服务相关的专业服务。购买我们的专有软件许可证或订阅的新客户通常还会与我们签订合同,以提供相关的专业服务。现有客户还会定期购买额外的培训、咨询和次要编程服务。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,专业服务收入与上期相比分别下降了15%和12%,这主要是由于与COVID大流行相关的租金减免服务产生的收入减少,与前一时期相比,分别下降了1170万美元和3670万美元。随着疫情后现场服务的增加,应计费差旅收入的增加部分抵消了这一下降。
软件许可证和特许权使用费
下表比较了截至9月30日的三个月和九个月我们的软件许可和特许权使用费收入(千美元): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 改变 | | 九个月已结束 | | 改变 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
是的 | | $ | 7,531 | | | $ | 17,166 | | | $ | (9,635) | | | (56) | % | | $ | 25,078 | | | $ | 47,893 | | | $ | (22,815) | | | (48) | % |
PT | | 3,023 | | | 3,103 | | | (80) | | | (3) | | | 5,385 | | | 3,891 | | | 1,494 | | | 38 | |
软件许可证和特许权使用费收入总额 | | $ | 10,554 | | | $ | 20,269 | | | $ | (9,715) | | | (48) | % | | $ | 30,463 | | | $ | 51,784 | | | $ | (21,321) | | | (41) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,软件许可和特许权使用费收入与上期相比分别下降了48%和41%。下降的主要原因是与前一时期相比,新软件合同的组合转向了更多基于订阅的协议。
尽管订阅和永久许可安排之间的新合同组合可能因季度和年度而异,但我们预计,随着我们继续将模式从永久许可证转向SaaS,软件许可收入的下降将加速。与永久软件许可安排相比,基于订阅的安排在最初一年的软件许可证收入较低,但在合同期限内产生的总收入更高。
收入成本和总毛利率
下表比较了截至9月30日的三个月和九个月收入成本的关键组成部分(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 改变 | | 九个月已结束 | | 改变 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
订阅、维护和专业服务 | | $ | 247,781 | | | $ | 245,711 | | | $ | 2,070 | | | 1 | % | | $ | 755,985 | | | $ | 738,712 | | | $ | 17,273 | | | 2 | % |
软件许可证和特许权使用费 | | 3,120 | | | 1,655 | | | 1,465 | | | 89 | | | 7,865 | | | 4,647 | | | 3,218 | | | 69 | |
软件开发摊销 | | 3,083 | | | 1,507 | | | 1,576 | | | 105 | | | 8,568 | | | 3,993 | | | 4,575 | | | 115 | |
收购软件的摊销 | | 9,035 | | | 13,622 | | | (4,587) | | | (34) | | | 26,879 | | | 40,882 | | | (14,003) | | | (34) | |
硬件和其他 | | 6,505 | | | 6,033 | | | 472 | | | 8 | | | 23,346 | | | 19,219 | | | 4,127 | | | 21 | |
总收入成本 | | $ | 269,524 | | | $ | 268,528 | | | $ | 996 | | | — | % | | $ | 822,643 | | | $ | 807,453 | | | $ | 15,190 | | | 2 | % |
订阅、维护和专业版 服务。 订阅、维护和专业服务成本主要包括与安装我们的软件、转换客户数据、培训客户人员和支持活动(包括改进现有解决方案)以及各种其他服务(例如定制客户开发、SaaS的持续运营、财产评估外包活动、数字政府服务以及电子申报等其他基于交易的服务)相关的人员成本。其他费用包括处理信用卡/借记卡交易所需的交换费,以及处理与我们的支付业务相关的自动清算所交易的银行手续费。
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,订阅、维护和专业服务费用与上期相比分别增加了210万美元,增长了1%,以及1,730万美元,增长了2%。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,最近收购的影响分别为340万美元和1,050万美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,剩余的订阅、维护和专业服务费用保持不变,分别增长了1%。不包括最近收购的员工,自2022年9月30日以来,我们的专业服务人员增加了105名员工,这是因为我们增加了招聘人数,以确保我们有能力完成当前待办事项和预期的新业务。
软件许可证和特许权使用费。 软件许可证和特许权使用费的成本主要包括直接的第三方软件成本。我们没有任何与特许权使用费相关的直接成本。
由于第三方软件成本上涨,截至2023年9月30日的三个月和九个月中,软件许可证和特许权使用费的成本与上期相比分别增加了150万美元,增长了89%,增加了320万美元,增长了69%。
软件开发摊销。收入成本中包含的软件开发成本主要包括人事成本。当产品可供客户全面发布时,我们开始摊销资本化成本。摊销费用是在软件剩余的估计经济寿命(通常为三到五年)内逐项确定的,利率不低于直线。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,软件开发成本的摊销额与上期相比分别增加了160万美元,增长了105%,增加了460万美元,增长了115%,这要归因于去年投入使用的新资本化软件开发项目。
收购的软件的摊销。 与归因于业务合并的收购软件相关的摊销费用包含在收入成本中。其他无形资产的估计使用寿命为五至十年。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,所收购软件的摊销额与上期相比分别下降了460万美元,下降了34%和1,400万美元,下降了34%,这是由于资产已于2022年第四季度全部摊销,但被2023财年和2022年底完成的最近收购的软件的摊销所抵消。
下表列出了截至9月30日各期的总毛利率比较:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
总体毛利率 | | 45.5 | % | | 43.3 | % | | 2.2 | % | | 44.1 | % | | 42.2 | % | | 1.9 | % |
总毛利率。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们的总毛利率与上一时期相比分别增长了2.2%和1.9%。与前一时期相比,总毛利率的增加是由于订阅收入的增长以及与COVID相关的低利润收入和相关成本的下降。与前一时期相比,收购的软件费用的摊销额下降也是导致总毛利率增加的原因。利润率的增长被软件许可和维护收入减少、我们从专有数据中心过渡到公有云时的重复托管成本以及更高的人事成本所部分抵消。
销售和营销费用
销售和营销费用(“S&M”)主要包括工资、员工福利、差旅、基于股份的薪酬支出、销售和市场营销员工的佣金和相关管理费用,以及专业费用、展会活动、广告费用和其他营销成本。下表比较了截至9月30日的三个月和九个月中我们的S&M支出(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 改变 | | 九个月已结束 | | 改变 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
销售和营销费用 | | $ | 35,898 | | | $ | 33,688 | | | $ | 2,210 | | | 7 | % | | $ | 110,104 | | | $ | 100,776 | | | $ | 9,328 | | | 9 | % |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,S&M占收入的百分比分别为7.3%和7.5%,而截至2022年9月30日的三个月和九个月中,分别为7.1%和7.2%。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,S&M支出与上一时期相比分别增长了约7%和9%。截至2023年9月30日的三个月和九个月的增长主要归因于经营业绩改善和股票薪酬支出增加导致佣金支出和奖金支出增加。
一般和管理费用
一般和行政(“G&A”)费用主要包括人事工资和一般公司职能的基于股份的薪酬支出,包括高级管理、财务、会计、法律、人力资源和企业发展,以及第三方专业费用、差旅相关费用、保险、折旧分配、设施和信息技术支持成本、内部使用软件开发摊销、收购相关费用和其他管理费用。下表比较了截至9月30日的三个月和九个月的并购支出(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 改变 | | 九个月已结束 | | 改变 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
一般和管理费用 | | $ | 78,519 | | | $ | 69,931 | | | $ | 8,588 | | | 12 | % | | $ | 228,560 | | | $ | 200,440 | | | $ | 28,120 | | | 14 | % |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,并购占收入的百分比分别为15.9%和15.5%,而截至2022年9月30日的三个月和九个月中,分别为14.8%和14.3%。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,并购支出与前一时期相比分别增加了约12%和14%。并购的增加主要归因于内部使用的软件开发摊销额增加、差旅相关费用和其他管理成本的增加、员工人数增加导致的人事成本增加、健康福利成本的增加、经营业绩改善导致的奖金支出增加以及基于股份的薪酬支出增加。自2022年9月30日以来,我们的行政人员增加了36名员工。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,并购支出还包括与租赁重组和其他资产注销相关的310万美元和450万美元。
研发费用
研发费用主要包括工资、员工福利和与新产品开发相关的管理费用。研发费用主要包括与开发新产品和技术相关的成本,而我们目前并未从中获得可观的收入。
下表比较了截至9月30日的三个月和九个月的研发费用(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 改变 | | 九个月已结束 | | 改变 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
研发费用 | | $ | 28,282 | | | $ | 25,190 | | | $ | 3,092 | | | 12 | % | | $ | 83,421 | | | $ | 72,517 | | | $ | 10,904 | | | 15 | % |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,研发费用与上期相比分别增长了12%和15%,这主要是由于我们的产品套件中推出了许多新的泰勒产品开发计划,包括增加研发投资。
其他无形资产的摊销
其他无形资产包括收购价格超过分配给所购软件和与客户相关的无形资产、商品名称和租赁购置的无形资产的收购有形资产的公允价值的部分。剩余的超额收购价格分配给不受摊销约束的商誉。与收购的软件相关的摊销费用包含在收入成本中,而与客户相关的摊销费用、商品名称和租赁收购的无形资产记为运营费用。其他无形资产的估计使用寿命从一年到二十五年不等。下表列出了截至9月30日的三个月和九个月中其他无形资产的摊销比较(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 改变 | | 九个月已结束 | | 改变 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
其他无形资产的摊销 | | $ | 18,526 | | | $ | 14,941 | | | $ | 3,585 | | | 24 | % | | $ | 55,300 | | | $ | 43,259 | | | $ | 12,041 | | | 28 | % |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,其他无形资产的摊销分别比上期有所增加,这是由于近期收购中增加的无形资产的影响,以及2023年品牌变更导致某些商号无形资产的摊销速度加快。
利息支出
下表比较了截至9月30日的三个月和九个月的利息支出(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 改变 | | 九个月已结束 | | 改变 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
利息支出 | | $ | (5,808) | | | $ | (9,258) | | | $ | 3,450 | | | (37) | % | | $ | (19,879) | | | $ | (20,276) | | | $ | 397 | | | (2) | % |
利息支出包括利息支出和非使用费用以及与我们的借款相关的其他费用.三个月和九个月的利息支出变化已结束 2023年9月30日,与前一时期相比,主要归因于我们加速偿还定期贷款所产生的利息降低,但被与债务发行成本相关的加速摊销费用以及2023年与2022年相比的利率上升所抵消。
其他收入,净额
下表列出了截至9月30日的三个月和九个月中我们的其他净收入(千美元)的比较:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 改变 | | 九个月已结束 | | 改变 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
其他收入,净额 | | $ | 787 | | | $ | 131 | | | $ | 656 | | | 501 | % | | $ | 2,676 | | | $ | 712 | | | $ | 1,964 | | | 276 | % |
其他净收入主要包括来自投资现金的利息收入。在截至的三个月和九个月中,其他净收入的变化 2023年9月30日,与前一时期相比,由于2023年的利率高于2022年,投资现金产生的利息收入增加。
所得税准备金
下表比较了截至9月30日的三个月和九个月的所得税条款(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 改变 | | 九个月已结束 | | 改变 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
所得税(福利)准备金 | | $ | 11,903 | | | $ | (1,447) | | | $ | 13,350 | | | (923) | % | | $ | 26,570 | | | $ | 20,811 | | | $ | 5,759 | | | 28% |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
有效所得税税率 | | 20.2 | % | | (2.8) | % | | | | | | 17.3 | % | | 13.5 | % | | | | |
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,有效税率与前期相比有所提高,这是由于与2022年第三季度记录的研究税收抵免相关的有利调整调整,被不确定税收状况的负债所抵消,以及本年度与股票激励奖励相关的州所得税和超额税收优惠的减少。
所述期间的有效所得税税率与21%的美国法定联邦所得税税率不同,这主要是由于研究税收抵免和与股票激励奖励相关的超额税收优惠,但被州所得税、不确定税收状况的负债以及不可扣除的商业支出所抵消。
财务状况和流动性
截至2023年9月30日,我们的现金及现金等价物为1.315亿美元,而截至2022年12月31日为1.739亿美元。截至2023年9月30日,我们还投资了2,120万美元投资于投资级公司债券、市政债券和资产支持证券。到2027年,这些投资的到期日各不相同,并以可供出售的形式持有。截至2023年9月30日,根据2021年信贷协议,我们有1.4亿美元的未偿借款,还有一张总额为75万美元的未偿信用证,用于签订客户合同。我们相信,我们的手头现金、来自经营活动的现金、循环信贷额度的可用性以及资本市场准入为我们提供了足够的灵活性来满足我们的长期财务需求。
下表汇总了截至9月30日的九个月的现金流量:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
提供(使用)的现金流由以下机构提供(使用): | | | | |
经营活动 | | $ | 233,021 | | | $ | 259,598 | |
投资活动 | | (40,610) | | | (125,754) | |
筹资活动 | | (234,782) | | | (257,088) | |
现金和现金等价物的净减少 | | $ | (42,371) | | | $ | (123,244) | |
经营活动提供的净现金仍然是我们为运营需求和资本支出提供资金的主要资金来源。其他潜在的资本资源包括手头现金、公共和私人发行债务或股权证券以及银行借款。我们未来进入资本和信贷市场的能力可能会受到经济条件或其他因素的限制。我们目前认为,我们的手头现金、经营活动提供的现金和可用信贷足以为我们至少未来十二个月的营运资金需求、资本支出、所得税义务和股票回购提供资金。
在截至2023年9月30日的九个月中,运营活动提供了2.33亿美元的现金。提供现金的运营活动主要包括1.27亿美元的净收入、1.142亿美元的非现金折旧和摊销费用、8,090万美元的非现金股票薪酬支出以及1,230万美元的运营租赁使用权资产的非现金摊销。不包括现金在内的营运资金减少了约1.018亿美元,这主要是由于与IRC第174条相关的纳税额和递延税增加的时机、季节性高额的维护账单产生的应收账款增加、预付费用的时间、工资支出的时间以及在此期间与股票期权活动相关的递延税。总的来说,递延收入的变化是周期性的,主要由我们的维护续订账单的时间驱动。我们的续订日期为全年,但我们最大的续订计费周期发生在第二和第四季度。此外,订阅续订是全年计费的。
截至2023年9月30日,应收账款中的未偿销售天数(“DSO”)为112天,而截至2022年12月31日为115天,截至2022年9月30日为107天。DSO的计算方法是季度末应收账款除以年化季度收入的商数除以360天。与2022年12月31日相比,DSO的下降归因于收款工作的改善。与2022年9月30日相比,DSO的增加归因于某些大型客户的付款时间以及我们州政府合作伙伴的收款。
在截至2023年9月30日的九个月中,投资活动使用了约4,060万美元的现金。我们投资了1,060万美元,从投资级公司债券、市政债券和资产支持证券中获得了4550万美元的收益,到期日为2023年至2027年。约有2740万美元的软件开发成本被资本化。大约1,250万美元投资于不动产和设备,其中包括与房地产相关的790万美元。其余新增的项目是计算机设备以及家具和固定装置,以支持增长,尤其是在我们从专有数据中心过渡到公共云的时候。2023年8月8日,我们收购了CSI,总收购价约为3630万美元,扣除所收购的41.5万美元现金,其中包括3,340万美元以现金支付和330万美元与补偿扣缴相关的款项,但须进行某些收盘后的调整。我们还支付了260万美元,主要与2023年第一季度完成的一笔小额收购以及2022年完成的与滞留款有关的其他收购有关。
在截至2023年9月30日的九个月中,融资活动使用了2.348亿美元的现金,主要归因于偿还2.55亿美元的定期债务,部分被股票期权行使所得款项所抵消,扣除股权奖励归属税款和员工股票购买计划活动所扣留的股份。
2019年2月,我们董事会批准回购150万股普通股。该回购计划最初于 2002 年 10 月公布,并在 2003 年至 2019 年的不同时间进行了修订。截至2023年11月1日,我们已获得董事会的授权,可以额外回购多达230万股普通股。我们的股票回购计划允许我们自行决定回购股票。市场状况影响回购的时间和回购的股票数量,以及员工行使股票期权的数量。股票回购通常使用我们现有的现金余额和信贷额度下的借款提供资金,并可能通过公开市场购买和通过投资银行机构、私下谈判交易和/或其他机制进行的交易来实现。没有为授权指定过期日期。
截至2023年9月30日,2026年到期的可转换优先票据的未偿本金为6亿美元。
2023年1月28日,我们修订了2021年信贷协议,将伦敦银行同业拆借利率参考利率替换为有担保隔夜融资利率(“SOFR”)参考利率。
根据我们修订后的2021年信贷协议,截至2023年9月30日,我们的定期贷款未偿还本金为1.4亿美元,2021年循环信贷额度下没有未偿借款,可用借款能力为5亿美元。截至2023年9月30日,我们有一张总额为75万美元的未偿信用证。信用证为我们在客户合同下的业绩提供担保,每年续订一次,并将于2026年第三季度到期。
在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们支付了1,680万美元和1,470万美元的利息。有关可转换优先票据和2021年信贷协议的讨论,请参阅简明合并财务报表附注8 “债务”。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们分别缴纳了1.180亿美元和3530万美元的所得税,扣除收到的退款。在截至2023年9月30日的九个月中,股票期权行使活动产生了560万美元的净税收优惠,并相应减少了纳税额,而2022年同期为600万美元。
对于2022年1月1日或之后开始的纳税年度,2017年《减税和就业法》(“TCJA”)取消了目前扣除研发费用的选项,并要求纳税人根据IRC第174条,在美国开展的研究活动在五年内将其资本化和摊销,对于在美国境外进行的研究活动,纳税人在15年内将其资本化和摊销。在摊销扣除正常化之前,该要求暂时增加了我们在美国联邦和州的现金税缴纳额,并减少了2023财年及未来几年的现金流。
我们预计,2023年的资本支出将在5800万美元至6000万美元之间,其中包括约3500万美元的软件开发。我们预计,其他资本支出的大部分将包括计算机设备和用于基础设施更换和扩建的软件。我们还预计,由于IRC第174条,现金税的支付额将增加。资本支出和现金税的缴纳预计将由现有的现金余额和运营现金流提供资金。
2023 年 10 月 31 日,我们完成了两次收购,总对价约为 3,800 万美元,其中一笔交易以全现金支付,另一笔交易使用现金和股票混合支付。我们会不时与潜在的收购候选人进行讨论。为了抓住这些机会(这可能需要大量的资本承诺),我们可能需要承担债务或在未来发行更多可能稀释的证券。无法保证我们未来的收购机会以及如何为这些机会融资。
我们租赁办公设施用于我们的运营,以及运输和其他设备。我们的大多数租赁都是不可取消的经营租赁协议,有效期为一年和十一年。其中一些租约包括延长至六年的选项。
正如我们之前在2023年2月22日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中披露的那样,除了根据经修订的2021年信贷协议加速偿还2.55亿美元的定期贷款外,自2022年12月31日以来,我们未来的最低合同义务没有实质性变化。截至2023年9月30日,我们估计的未来债务包括债务、不确定的税收状况、租赁和购买承诺。有关相关讨论,请参阅简明合并财务报表附注8 “债务”、附注12 “所得税”、附注15 “租赁” 和附注17 “承付款和意外开支”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的损失风险。
截至2023年9月30日,根据经修订的2021年信贷协议,我们有1.4亿美元的未偿借款,2021年信贷协议下的可用借款能力为5亿美元。
根据我们修订后的2021年信贷协议,循环信贷额度和定期贷款A-1下的借款可由公司选择,年利率为 (1) 管理代理人的优惠商业贷款利率(视某些更高的利率而定)(“基准利率”)加上0.125%至0.75%的利率或(2)一、三、六或标的利率经所有贷款机构批准,十二个月的SOFR利率加上1.125%至1.75%的利率。截至2023年9月30日,我们已全额偿还了定期贷款A-2的到期款项。
在截至2023年9月30日的九个月中,我们借款的有效利率为7.43%。根据截至2023年9月30日,2021年信贷协议下的未偿本金余额总额为1.4亿美元,利率每变动一个季度将导致年度利息支出发生35万美元的变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们维持披露控制和程序(定义见《证券交易法》第13a-15(e)条),旨在提供合理的保证,确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告的。其中包括控制措施和程序,旨在确保收集这些信息并酌情传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。截至2023年9月30日,管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了我们披露控制和程序的有效性。根据这项评估,首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的 披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
公司已实施新的会计和财务管理软件,自2023年7月1日起生效,预计这将提高某些财务和相关业务流程的效率。我们的新制度的实施并不是为了应对我们在财务报告内部控制中发现的任何缺陷或弱点。该实施在执行之前和之后都要经过各种测试和审查程序。如有必要,我们更新了财务报告的内部控制措施,以适应因实施而对业务流程或会计程序的任何修改。在实施后期间,管理层将继续监测、测试和评估与新的会计和财务管理软件相关的内部控制的运作效果,以确保继续保持对财务报告的有效控制。
除前一段所述外,在截至2023年9月30日的三个月中,我们对财务报告的内部控制(该术语的定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条),没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
在2022年第一季度,根据与州政府客户的合同安排,我们收到了为方便起见而终止的通知。收到终止通知后,我们停止根据合同安排提供服务,为方便起见,我们要求支付合同所欠的与终止有关的约1,500万美元的费用。
几个月来,客户一直没有对我们的外联活动做出回应。2022年8月23日,我们提起诉讼,要求根据适用的合同安排行使我们的权利和补救措施,此后我们一直直接与客户就付款解决方案进行接触。尽管我们认为我们的产品和服务是根据合同条款交付的,并且为了方便起见,我们有权获得与终止有关的付款,但目前此事仍未解决。我们无法保证在行使合同规定的权利和补救措施时不会产生额外费用。
第 1A 项。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外,还应仔细考虑第一部分 “项目1A” 中对各种风险和不确定性的讨论。风险因素”,见我们的《2022年10-K表年度报告》。我们认为,这些风险因素与我们的业务最为相关,可能导致我们的业绩与我们做出的前瞻性陈述存在重大差异。但是,请注意,这些并不是我们面临的唯一风险因素。我们认为不重要或目前尚不了解的其他风险也可能对我们产生不利影响。如果这些风险或不确定性中的任何一个实际发生或实现,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到严重损害。在这种情况下,我们普通股的市场价格可能会下跌,我们的股东可能会损失全部或部分投资。在截至2023年9月30日的九个月中,我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的有关风险因素的信息没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有
第 3 项。优先证券违约
没有
第 4 项。将事项提交证券持有人投票
没有
第 5 项。其他信息
(c) 交易计划
没有
第 6 项。展品 | | | | | | | | | | | |
附录 31.1 | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行认证 | |
附录 31.2 | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行认证 | |
附录 32.1 | | 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条的认证 | |
附录 101.INS | | 内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签(包括封面 XBRL 标签)嵌入在 Inline XBRL 文档中。 | |
附录 101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | |
附录 101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | |
附录 101.LAB | | 内联 XBRL 扩展标签 Linkbase 文档。 | |
附录 101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |
附录 101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 | |
附录 104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 | |
*随函提交
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| 泰勒科技公司 |
来自: | //Brian K. Miller |
| 布莱恩·米勒 |
| 执行副总裁兼首席财务官 |
| (首席财务官和授权签署人) |
日期:2023 年 11 月 1 日