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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2023年9月30日
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
佣金文件编号001-11294
Unum组
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | |
特拉华州 | 62-1598430 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
| |
喷泉广场1号 查塔努加,田纳西州 | 37402 |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
| |
(423) 294-1011 |
| (注册人的电话号码，包括区号) |
| |
| 不适用 |
| (前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化) |
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，面值0.10美元 | UNM | 纽约证券交易所 |
6.250%次级债券，2058年到期 | UNMA | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是[X]不是[]
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是[X]不是[]
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
(勾选一项)： | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | x | | 加速文件管理器 | ☐ |
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| 非加速文件服务器 | ¨ | | 规模较小的报告公司。 | ☐ |
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| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
| | | | |
| 如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 | ☐ |
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|
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐没有☒
195,045,646截至2023年10月30日，注册人的普通股已发行。
目录
| | | | | | | | | | | |
| | | 页面 |
| | 关于前瞻性陈述的警告性声明 | 1 |
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| | 第一部分-财务信息 | |
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第1项。 | | 财务报表(未经审计)： | 3 |
| | |
| | 截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并资产负债表 | 3 |
| | | |
| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的综合收益表 | 5 |
| | | |
| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表 | 6 |
| | | |
| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月股东权益合并报表 | 7 |
| | | |
| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月合并现金流量表 | 8 |
| | | |
| | 合并财务报表附注 | 9 |
| | | |
| | 注1--陈述依据 | 9 |
| | | |
| | 附注2--会计发展 | 9 |
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| | 附注3-金融工具的公允价值 | 18 |
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| | 附注4-投资 | 36 |
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| | 附注5-衍生金融工具 | 51 |
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| | 附注6--累计其他全面损失 | 60 |
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| | 附注7-对未来保单福利的责任 | 62 |
| | | |
| | 附注8-投保人的账户余额 | 80 |
| | | |
| | 附注9--延期购置费用 | 83 |
| | | |
| | 注10-细分市场信息 | 86 |
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| | 附注11-雇员福利计划 | 90 |
| | | |
| | 附注12--股东权益和每股普通股收益 | 91 |
| | | |
| | 附注13--承付款和或有负债 | 92 |
| | | |
| | 附注14--其他 | 94 |
| | | |
第二项。 | | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 95 |
| | | |
第三项。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | 146 |
| | | |
第四项。 | | 控制和程序 | 146 |
| | | |
| | 第二部分--其他资料 | |
| | | |
第1项。 | | 法律诉讼 | 147 |
| | | |
第1A项。 | | 风险因素 | 147 |
| | |
第二项。 | | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 147 |
| | |
第五项。 | | 其他信息 | 147 |
| | | |
第六项。 | | 陈列品 | 148 |
| | | |
| | 签名 | 149 |
| | |
关于前瞻性陈述的警告性声明
1995年“私人证券诉讼改革法”(该法)提供了一个“安全港”，鼓励公司提供前瞻性信息，只要这些陈述被确认为前瞻性陈述，并伴随着指出可能导致实际结果与前瞻性陈述中所包含的重大不同的重要因素的有意义的警示陈述。本季度报告中包含的某些信息(包括综合财务报表和相关说明以及管理层讨论和分析中的某些陈述)，或我们在与金融界沟通时所作的任何其他书面或口头陈述，或在提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的文件中包含的任何其他书面或口头陈述，均可被视为该法案定义的前瞻性陈述。前瞻性陈述不是基于历史信息，而是与我们的前景、未来运营、战略、财务结果或其他发展有关。前瞻性陈述仅说明截止日期。我们不承担更新这些声明的义务，即使这些声明在我们的网站上提供或以其他方式提供。这些陈述可以直接在本文档中作出，也可以通过参考我们向美国证券交易委员会提交的其他文件而成为本文档的一部分，这种做法称为“通过引用合并”。您可以通过在本文中或在本文中包含的文档中查找诸如“将”、“可能”、“应该”、“可能”、“相信”、“期望”、“预期”、“估计”、“计划”、“假设”、“打算”、“项目”、“目标”、“目标”或类似的表述，找到许多这样的陈述。
关于前瞻性陈述的警示声明-续
这些前瞻性陈述受到许多假设、风险和不确定性的影响，其中许多是我们无法控制的。我们提醒读者，除了不时提及的其他因素外，以下因素可能会导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同：
•由于索赔发生率、恢复率、死亡率和发病率的变化引起的保险准备金负债和索赔支付的波动，以及由于失业率和消费者信心、新疾病、流行病或流行病的出现、医疗方面的新趋势和发展、我们索赔业务流程的有效性以及政府计划的变化等因素造成的保单福利抵消。
•持续的低利率时期。
•不利的经济或商业条件，无论是国内还是国外，可能导致销售额、保费或持续性下降，以及不利的索赔活动或不利的投资组合回报。
•疫情和其他公共卫生问题，包括新冠肺炎，对我们的业务、财务状况、运营结果、流动性和资本资源以及整体业务运营的影响。
•法律法规的变化、解释或执行。
•我们有能力雇用和留住合格的员工。
•网络攻击或其他安全漏洞导致未经授权获取机密数据。
•在发生自然灾害、网络攻击或其他事件时，我们的业务恢复和事件管理流程无法恢复我们的业务运营。
•投资结果，包括但不限于利率的变化、违约、信用利差的变化、减值以及在市场上缺乏与我们的负债相匹配的适当投资。
•由于行业整合、新进入我们市场的公司或其他因素，来自其他保险公司和金融服务公司的竞争加剧。
•我们的财务实力和信用评级的变化。
•我们开发数字能力或执行我们的技术系统升级或更换的能力。
•在我们广泛的产品中的实际经验与我们在定价、承保和准备金中使用的假设相背离。
•由于预测现金流、经济环境、交易对手风险、评级下调、资本市场波动、利率变化和/或监管的变化，我们的衍生品对冲计划无效。
•市场上是否有再保险，以及我们的再保险人是否有能力履行他们对我们的义务。
•能够产生足够的内部流动资金和/或获得外部融资。
•由于监管调查、法律诉讼、外部事件和/或内部控制和程序不充分或失败等因素而对我们的声誉造成的损害。
•使用和依赖第三方供应商(包括提供基于Web和云的应用程序的供应商)对我们的业务或我们利用数据的能力造成的中断。
•无形资产、长期资产和递延税项资产的账面价值的可回收性和/或变现。
•我们的风险管理计划的有效性。
•或有事件以及诉讼的程度和结果。
•外币汇率波动。
•我们有能力满足环境、社会和治理标准以及投资者、监管机构、客户和其他利益相关者的期望。
有关可能导致实际结果与前瞻性陈述中包含的结果不同的风险和不确定性的进一步讨论，请参阅我们截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K的第1部分第1A项。
可归因于我们或代表我们行事的任何人的所有随后的书面和口头前瞻性陈述，其全部内容都明确地受到本节所载或提及的警告性陈述的限制。
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
合并资产负债表(未经审计)
Unum集团及其子公司
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| | (单位：百万美元) |
| | | 调整后的 |
| 资产 | | | |
| | | |
| 投资 | | | |
固定到期日证券--按公允价值(摊销成本为#美元38,224.3; $37,825.2；信贷损失准备金#美元—; $—) | $ | 34,070.7 | | | $ | 34,840.8 | |
按揭贷款(扣除信贷损失准备金#美元)。10.2; $9.3) | 2,321.5 | | | 2,435.4 | |
| 政策性贷款 | 3,596.6 | | | 3,601.2 | |
| 其他长期投资 | 1,506.9 | | | 1,440.1 | |
| 短期投资 | 1,487.2 | | | 1,394.8 | |
| 总投资 | 42,982.9 | | | 43,712.3 | |
| | | |
| 其他资产 | | | |
| 现金和银行存款 | 165.9 | | | 119.2 | |
应收账款和保费(扣除信贷损失准备金#美元29.7; $32.5) | 1,507.7 | | | 1,482.1 | |
可收回的再保险(扣除信贷损失准备金#美元1.8; $1.7) | 8,855.2 | | | 9,608.0 | |
| 应计投资收益 | 704.9 | | | 615.0 | |
| 递延收购成本 | 2,668.7 | | | 2,560.0 | |
| 商誉 | 347.9 | | | 347.6 | |
| 财产和设备 | 463.3 | | | 451.7 | |
| 递延所得税 | 617.1 | | | 586.0 | |
| | | |
| 其他资产 | 1,640.9 | | | 1,666.6 | |
| | | |
| 总资产 | $ | 59,954.5 | | | $ | 61,148.5 | |
请参阅合并财务报表附注。
综合资产负债表(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 12月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (单位：百万美元) |
| | | 调整后的 |
| 负债与股东权益 | | | |
| | | |
| 负债 | | | |
| 未来的政策优势 | $ | 36,502.4 | | | $ | 38,577.1 | |
| 投保人的账户余额 | 5,744.5 | | | 5,740.2 | |
| 未赚取的保费 | 447.2 | | | 365.5 | |
| 其他投保人的资金 | 1,631.9 | | | 1,750.4 | |
| 应付所得税 | 267.2 | | | 190.9 | |
| 递延所得税 | 27.1 | | | 25.2 | |
| 短期债务 | 2.0 | | | 2.0 | |
| 长期债务 | 3,429.8 | | | 3,427.8 | |
| | | |
| 其他负债 | 2,284.3 | | | 2,334.4 | |
| | | |
| 总负债 | 50,336.4 | | | 52,413.5 | |
| | | |
承付款和或有负债--附注13 | | | |
| | | |
| 股东权益 | | | |
普通股，$0.10标准杆 | | | |
授权：725,000,000股票 | | | |
已发出：309,486,850和308,306,490股票 | 30.9 | | | 30.8 | |
| 额外实收资本 | 2,454.3 | | | 2,441.0 | |
| 累计其他综合损失 | (3,150.6) | | | (3,448.3) | |
| 留存收益 | 13,888.7 | | | 13,141.3 | |
国库股-按成本计算：114,469,894和110,551,977股票 | (3,605.2) | | | (3,429.8) | |
| | | |
| 股东权益总额 | 9,618.1 | | | 8,735.0 | |
| | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 59,954.5 | | | $ | 61,148.5 | |
请参阅合并财务报表附注。
合并损益表(未经审计)
Unum集团及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (单位：百万美元，共享数据除外) |
| | | 调整后的 | | | | 调整后的 |
| 收入 | | | | | | | |
| 保费收入 | $ | 2,525.9 | | | $ | 2,388.9 | | | $ | 7,494.3 | | | $ | 7,206.3 | |
| 净投资收益 | 526.0 | | | 511.6 | | | 1,565.9 | | | 1,597.8 | |
| 净投资损失 | (31.0) | | | (4.4) | | | (30.0) | | | (22.3) | |
| 其他收入 | 71.6 | | | 63.0 | | | 210.6 | | | 197.5 | |
| 总收入 | 3,092.5 | | | 2,959.1 | | | 9,240.8 | | | 8,979.3 | |
| | | | | | | |
| 福利和费用 | | | | | | | |
| 政策优势 | 1,778.6 | | | 1,843.2 | | | 5,498.6 | | | 5,691.9 | |
| 保单福利--重新计量损失(收益) | 168.4 | | | (341.7) | | | (61.6) | | | (476.1) | |
| 佣金 | 289.7 | | | 271.5 | | | 869.7 | | | 819.1 | |
| 利息和债务支出 | 48.6 | | | 47.0 | | | 145.6 | | | 141.3 | |
| 与提前偿还债务有关的成本 | — | | | 4.2 | | | — | | | 4.2 | |
| 推迟购置费用 | (153.3) | | | (139.4) | | | (467.5) | | | (419.1) | |
| 递延收购成本的摊销 | 129.1 | | | 102.9 | | | 358.7 | | | 313.0 | |
| | | | | | | |
| 补偿费用 | 297.9 | | | 285.9 | | | 867.3 | | | 794.1 | |
| 其他费用 | 271.8 | | | 243.9 | | | 818.6 | | | 734.4 | |
| 福利和费用总额 | 2,830.8 | | | 2,317.5 | | | 8,029.4 | | | 7,602.8 | |
| | | | | | | |
| 所得税前收入 | 261.7 | | | 641.6 | | | 1,211.4 | | | 1,376.5 | |
| | | | | | | |
| 所得税支出(福利) | | | | | | | |
| 当前 | 187.5 | | | 156.9 | | | 381.7 | | | 383.8 | |
| 延期 | (127.8) | | | (25.6) | | | (123.5) | | | (125.3) | |
| 所得税总支出 | 59.7 | | | 131.3 | | | 258.2 | | | 258.5 | |
| | | | | | | |
| 净收入 | $ | 202.0 | | | $ | 510.3 | | | $ | 953.2 | | | $ | 1,118.0 | |
| | | | | | | |
| 每股普通股净收入 | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.03 | | | $ | 2.55 | | | $ | 4.83 | | | $ | 5.55 | |
| 假设稀释 | $ | 1.02 | | | $ | 2.53 | | | $ | 4.81 | | | $ | 5.52 | |
请参阅合并财务报表附注。
综合全面收益表(未经审计)
Unum集团及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (单位：百万美元) |
| | | 调整后的 | | | | 调整后的 |
| 净收入 | $ | 202.0 | | | $ | 510.3 | | | $ | 953.2 | | | $ | 1,118.0 | |
| | | | | | | |
| 其他全面收入 | | | | | | | |
证券未实现净亏损变动(扣除税收优惠净额#美元313.8; $520.8; $249.2; $2,017.2) | (1,185.8) | | | (1,925.9) | | | (920.0) | | | (7,500.7) | |
折现率假设对未来保单福利负债的影响(扣除再保险净额(税费净额#美元)的变化445.0; $599.4; $368.2; $2,485.7) | 1,688.4 | | | 2,222.9 | | | 1,374.6 | | | 9,252.4 | |
套期保值净亏损变动(扣除税收优惠净额#美元38.9; $8.1; $44.7; $12.6) | (144.4) | | | (32.9) | | | (168.1) | | | (48.3) | |
外币折算调整变动(扣除税项支出(利益)$(0.7); $5.4; $0.3; $11.5) | (55.1) | | | (71.5) | | | 7.9 | | | (164.9) | |
未确认养恤金和退休后福利费用变动(扣除税项支出#美元1.2; $1.1; $1.1; $4.0) | 3.9 | | | 5.9 | | | 3.3 | | | 15.1 | |
| 其他综合收入合计 | 307.0 | | | 198.5 | | | 297.7 | | | 1,553.6 | |
| | | | | | | |
| 综合收益 | $ | 509.0 | | | $ | 708.8 | | | $ | 1,250.9 | | | $ | 2,671.6 | |
请参阅合并财务报表附注。
合并股东权益报表(未经审计)
Unum集团及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (单位：百万美元) |
| | | 调整后的 | | | | 调整后的 |
| 普通股 | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 30.9 | | | $ | 30.8 | | | $ | 30.8 | | | $ | 30.7 | |
| 普通股活动 | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 期末余额 | 30.9 | | | 30.8 | | | 30.9 | | | 30.8 | |
| | | | | | | |
| 额外实收资本 | | | | | | | |
| 期初余额 | 2,444.9 | | | 2,417.4 | | | 2,441.0 | | | 2,408.1 | |
| | | | | | | |
| 普通股活动 | 9.4 | | | 14.9 | | | 13.3 | | | 24.2 | |
| 期末余额 | 2,454.3 | | | 2,432.3 | | | 2,454.3 | | | 2,432.3 | |
| | | | | | | |
| 累计其他综合损失 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 调整后的期初余额 | (3,457.6) | | | (3,809.5) | | | (3,448.3) | | | (5,164.6) | |
| 其他全面收入 | 307.0 | | | 198.5 | | | 297.7 | | | 1,553.6 | |
| 期末余额 | (3,150.6) | | | (3,611.0) | | | (3,150.6) | | | (3,611.0) | |
| | | | | | | |
| 留存收益 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 调整后的期初余额 | 13,758.1 | | | 12,473.7 | | | 13,141.3 | | | 11,989.4 | |
| 净收入 | 202.0 | | | 510.3 | | | 953.2 | | | 1,118.0 | |
向股东派发股息(每股普通股：$0.365; $0.330; $1.025; $0.930) | (71.4) | | | (66.1) | | | (205.8) | | | (189.5) | |
| | | | | | | |
| 期末余额 | 13,888.7 | | | 12,917.9 | | | 13,888.7 | | | 12,917.9 | |
| | | | | | | |
| 库存股 | | | | | | | |
| 期初余额 | (3,530.4) | | | (3,324.6) | | | (3,429.8) | | | (3,229.7) | |
| 回购库存股 | (74.8) | | | (42.6) | | | (175.4) | | | (137.5) | |
| 期末余额 | (3,605.2) | | | (3,367.2) | | | (3,605.2) | | | (3,367.2) | |
| | | | | | | |
| 期末股东权益总额 | $ | 9,618.1 | | | $ | 8,402.8 | | | $ | 9,618.1 | | | $ | 8,402.8 | |
请参阅合并财务报表附注。
合并现金流量表(未经审计)
Unum集团及其子公司
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (单位：百万美元) |
| | | 调整后的 |
| 经营活动的现金流 | | | |
| 净收入 | $ | 953.2 | | | $ | 1,118.0 | |
| 将净收入调整为经营活动提供的现金净额 | | | |
| 应收款的变动 | 455.9 | | | 457.9 | |
| 递延购置成本的变动 | (108.8) | | | (106.1) | |
| 保险责任的变动 | (169.3) | | | (112.6) | |
| 所得税的变化 | (26.9) | | | 7.3 | |
| 其他应计负债的变动 | (150.2) | | | (135.0) | |
| 净投资收益中的非现金部分 | (262.9) | | | (293.0) | |
净投资损失 | 30.0 | | | 22.3 | |
| 折旧 | 80.9 | | | 83.5 | |
| | | |
| 再保险费用的摊销 | 33.1 | | | 38.5 | |
| 其他，净额 | 24.3 | | | (19.0) | |
| 经营活动提供的净现金 | 859.3 | | | 1,061.8 | |
| | | |
| 投资活动产生的现金流 | | | |
| 出售固定期限证券所得款项 | 1,013.5 | | | 453.4 | |
| 固定期限证券到期日收益 | 1,113.9 | | | 1,125.6 | |
| 其他投资的销售收益和到期日 | 275.2 | | | 306.4 | |
| 购买固定期限证券 | (2,439.4) | | | (2,380.5) | |
| 购买其他投资 | (227.1) | | | (342.7) | |
| 短期投资的净到期日和卖(买)款 | (45.2) | | | 204.9 | |
| 投资抵押品应付款净增(减) | (100.4) | | | 12.5 | |
| | | |
| 财产和设备净购入额 | (89.1) | | | (70.8) | |
| | | |
| 投资活动使用的现金净额 | (498.6) | | | (691.2) | |
| | | |
| 融资活动产生的现金流 | | | |
| | | |
| 发行长期债务 | — | | | 349.2 | |
| 长期偿债 | — | | | (364.0) | |
| 与提前偿还债务有关的成本 | — | | | (3.6) | |
| 普通股发行 | 4.1 | | | 2.7 | |
| 普通股回购 | (174.2) | | | (136.1) | |
| 支付给股东的股息 | (205.7) | | | (188.4) | |
| 投保人账户存款的收益 | 109.3 | | | 90.9 | |
| 投保人账户提款的付款 | (65.2) | | | (55.6) | |
| 收到与积极人寿波动率保险协议相关的现金 | 18.6 | | | 5.2 | |
| 其他，净额 | (0.9) | | | (2.6) | |
| 融资活动使用的现金净额 | (314.0) | | | (302.3) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 现金和银行存款净增 | 46.7 | | | 68.3 | |
| | | |
| 年初现金和银行存款 | 119.2 | | | 75.0 | |
| | | |
| 期末现金和银行存款 | $ | 165.9 | | | $ | 143.3 | |
请参阅合并财务报表附注。
目录表
合并财务报表附注(未经审计)。
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
注1--陈述依据
优联集团及其附属公司(本公司)的合并财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(公认会计原则)、表格10-Q及S-X规则第10条编制。因此，它们不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。欲了解更多信息，请参阅我们截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表和脚注。
我们认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常的经常性应计项目)都已包括在内。中期业绩不一定代表全年业绩。
附注2--会计发展
2023年采用的会计准则更新(ASU)：
ASU 2022-02，《金融工具--信贷损失》(主题326)：问题债务重组和年份披露
本次更新中的修订取消了问题债务重组确认和计量指导，而是要求一个实体评估修改是代表新贷款还是继续现有贷款。该等修订亦加强了与向遇到财务困难的借款人作出某些应收账款修改有关的披露规定。此外，本次更新中的修订要求一个实体按融资应收款和租赁投资净额的起源年度披露当期总核销情况。本次更新中的修正案预期在2023年1月1日的采纳期内应用。这一更新的采用修改了我们的披露，但没有对我们的财务状况或经营结果产生影响。
ASU 2018-12，《金融服务--保险》(专题944)：对长期合同会计的有针对性的改进和相关修正
这一更新极大地修订了长期保险合同的会计和披露要求。这些变化包括要求至少每年审查并在必要时更新用于衡量传统合同和有限支付合同未来政策福利负债的现金流假设，并在收益中确认变化。此外，一个实体必须在每个报告日期使用反映中上级固定收益工具的收益率更新贴现率假设，并在其他全面收益(亏损)(OCI)中确认变化。这些变化导致取消了对传统长期保险合同的不利偏离风险和保费不足(或损失确认)测试的规定。此次更新还要求一家实体以公允价值衡量与存款合同相关的所有市场风险收益，并在收益中确认变化，但可归因于特定工具信用风险变化的部分除外，这将在保监处确认。这一更新还简化了递延购置费用的摊销，要求在相关合同的预期期限内按固定水平摊销。由于合同意外终止，需要注销递延收购成本，但不再接受减值测试。需要大量补充披露，其中包括对某些负债余额的分类结转，以及披露有关预期现金流、估计数和假设的定性和定量信息。我们没有具有市场风险收益的产品。此次更新自2023年1月1日起生效。
我们采用了自2021年1月1日起实施的修改后的追溯方法，从2023年1月1日起生效，也称为过渡日期。下表概述了采用ASU 2018-12年度对未来政策利益负债、递延收购成本和股东权益的影响，以及受影响的历史简明合并财务报表项目，以供历史比较。
这些财务报表中包含的所有历史报告信息已根据我们修改后的追溯采用ASU 2018-12年度的影响进行了调整。
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注2-会计发展-续
截至过渡日期采用ASU 2018-12的影响：
股东权益
下表汇总了由于采用ASU 2018-12年度而导致的股东权益变化以及2021年1月1日的调整后余额： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 |
| 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 股东权益总额 |
| (单位：百万美元) |
| 2020年12月31日余额 | $ | 11,269.6 | | $ | 374.2 | | $ | 10,871.0 |
| 2018-12年度采用ASU的影响 | (20.6) | | (6,684.4) | | (6,705.0) |
| 2021年1月1日的余额 | $ | 11,249.0 | | $ | (6,310.2) | | $ | 4,166.0 |
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注2-会计发展-续
对未来保单福利的责任
下表汇总了由于采用ASU 2018-12年度而导致的未来政策福利负债的变化以及2021年1月1日的调整后余额。影子调整的消除和贴现率假设变化的影响都被记录为累计其他全面收益(亏损)(AOCI)的过渡性调整，而亏损合同的调整则记录为留存收益的过渡性调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| UNUM美国 | | UNUM国际 | | 殖民生活 | | 封闭区块 | | 已整合 |
| |
| (单位：百万美元) |
2020年12月31日余额1 | $ | 12,184.6 | | $ | 2,969.8 | | $ | 1,977.2 | | $ | 28,572.8 | | $ | 45,704.4 |
删除阴影调整2 | (1,569.7) | | (545.8) | | (44.5) | | (4,065.6) | | (6,225.6) |
损失合同的调整3 | — | | — | | 34.9 | | — | | 34.9 |
| 更改贴现率假设的影响 | 2,251.8 | | 779.4 | | 568.6 | | 12,484.8 | | 16,084.6 |
其他4 | (5.3) | | | — | | | (7.6) | | | — | | | (12.9) |
| 2021年1月1日的余额 | 12,861.4 | | 3,203.4 | | 2,528.6 | | 36,992.0 | | 55,585.4 |
可追讨的再保险5 | 357.7 | | | 132.5 | | | 4.4 | | | 10,001.4 | | | 10,496.0 | |
| 截至2021年1月1日的再保险净额 | $ | 12,503.7 | | $ | 3,070.9 | | $ | 2,524.2 | | $ | 26,990.6 | | $ | 45,089.4 |
| | | | | | | | | |
1我们此前在截至2020年12月31日的综合资产负债表中报告的保单和合同福利以及未来保单和合同福利负债准备金分别为18.554亿美元和496.53亿美元，导致投保人总负债为515.084亿美元。这些余额被重新分类为新的细目、未来保单福利和投保人账户余额，截至2020年12月31日，这些余额将分别报告457.044亿美元和58.04亿美元，根据历史会计法，投保人负债总额为515.084亿美元。这些余额已重新分类，以更紧密地符合ASU 2018-12年度的新披露要求。 |
2影子调整是指与采用ASU 2018-12年度之前已列入准备金余额的未实现投资损益有关的调整。 |
3对损失合同的调整是指对截至过渡日期净保费比率超过100%的群体进行的调整。对于这些群体，净保费被设定为等于毛保费，差额被记录为对未来保单福利负债的过渡调整。 |
4这一数额反映了对某些未赚取保费重新分类的影响。这一金额被重新分类，以更紧密地与ASU 2018-12年度下的负债列报保持一致，并且对股东权益没有影响。 |
5这些数额代表与未来保单福利责任相关的可收回的再保险部分。这些数额包括取消影子调整的调整，以及对转让给第三方再保险公司的未来保单福利负债的贴现率假设变化的影响的调整。 |
| | | | | | | | | |
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注2-会计发展-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Unum US细分市场 |
| 群体残障 | | 团体生活与AD&D | | 个人残障 | | 自愿福利 | | 牙科和视力 | | 总计 |
| (单位：百万美元) |
| 2020年12月31日余额 | $ | 7,409.0 | | $ | 1,123.9 | | $ | 2,485.3 | | $ | 1,154.9 | | $ | 11.5 | | $ | 12,184.6 |
| 删除阴影调整 | (1,025.2) | | (88.5) | | (446.1) | | (9.9) | | — | | (1,569.7) |
| | | | | | | | | | | |
| 更改贴现率假设的影响 | 911.9 | | 91.9 | | 728.5 | | 519.5 | | — | | 2,251.8 |
| 其他 | — | | — | | — | | (5.3) | | — | | (5.3) |
| 2021年1月1日的余额 | 7,295.7 | | 1,127.3 | | 2,767.7 | | 1,659.2 | | 11.5 | | 12,861.4 |
| 可追讨的再保险 | 58.3 | | 3.0 | | 260.6 | | 35.7 | | 0.1 | | 357.7 |
| 截至2021年1月1日的再保险净额 | $ | 7,237.4 | | $ | 1,124.3 | | $ | 2,507.1 | | $ | 1,623.5 | | $ | 11.4 | | $ | 12,503.7 |
| | | | | | | | | | | |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 闭合块段 | | |
| 长期护理 | | | | | | 所有其他 | | 总计 | | |
| (单位：百万美元) | | |
| 2020年12月31日余额 | $ | 16,283.4 | | | | | | $ | 12,289.4 | | $ | 28,572.8 | | |
| 删除阴影调整 | (3,465.4) | | | | | | | (600.2) | | | (4,065.6) | | |
| | | | | | | | | | | |
| 更改贴现率假设的影响 | 9,922.9 | | | | | | | 2,561.9 | | | 12,484.8 | | |
| 2021年1月1日的余额 | 22,740.9 | | | | | | 14,251.1 | | 36,992.0 | | |
| 可追讨的再保险 | 44.4 | | | | | | 9,957.0 | | 10,001.4 | | |
| 截至2021年1月1日的再保险净额 | $ | 22,696.5 | | | | | | $ | 4,294.1 | | $ | 26,990.6 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | |
| | |
递延收购成本(DAC)
下表汇总了由于采用ASU 2018-12年度而导致的DAC变化以及2021年1月1日的调整后余额。去除阴影调整被记录为向AOCI的过渡调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| UNUM美国1 | | UNUM国际 | | 殖民生活 | | 已整合 |
| (单位：百万美元) |
| 2020年12月31日余额 | $ | 1,168.7 | | $ | 32.0 | | $ | 1,071.9 | | $ | 2,272.6 |
| 删除阴影调整 | 12.3 | | — | | 72.8 | | 85.1 |
| 2021年1月1日的余额 | $ | 1,181.0 | | $ | 32.0 | | $ | 1,144.7 | | $ | 2,357.7 |
| | | | | | | |
1取消影子调整的1,230万美元与Unum美国自愿福利产品线有关。 |
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注2-会计发展-续
采用ASU 2018-12对历史财务报表的影响：
下表介绍了采用ASU 2018-12年度对我们历史合并财务报表的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 历史会计法 | | 调整后的 | | 更改的效果 |
| | (单位：百万美元) |
| |
| 合并资产负债表 | | | | | |
| | | | | |
| 资产 | | | | | |
| 可追讨的再保险 | $ | 10,289.7 | | | $ | 9,574.1 | | | $ | (715.6) | |
| 递延收购成本 | 2,254.6 | | | 2,526.5 | | | 271.9 | |
| 递延所得税 | 523.1 | | | 601.2 | | | 78.1 | |
其他资产1 | 1,797.6 | | | 1,674.4 | | | (123.2) | |
| 总资产 | 60,866.7 | | | 60,377.9 | | | (488.8) | |
| | | | | |
| 负债 | | | | | |
保单和合同福利2 | $ | 1,771.4 | | | $ | — | | | $ | (1,771.4) | |
未来保单和合同福利准备金2 | 42,108.7 | | | — | | | (42,108.7) | |
未来的政策优势2 | — | | | 37,808.0 | | | 37,808.0 | |
投保人的账户余额2 | — | | | 5,812.8 | | | 5,812.8 | |
| 未赚取的保费 | 394.0 | | | 406.8 | | | 12.8 | |
| 递延所得税 | 6.5 | | | 20.9 | | | 14.4 | |
| 总负债 | 52,207.2 | | | 51,975.1 | | | (232.1) | |
| | | | | |
| 股东权益 | | | | | |
| 累计其他综合损失 | $ | (3,134.7) | | | $ | (3,611.0) | | | $ | (476.3) | |
| 留存收益 | 12,698.3 | | | 12,917.9 | | | 219.6 | |
| 股东权益总额 | 8,659.5 | | | 8,402.8 | | | (256.7) | |
| | | | | |
1其他资产的变动是由与我们于2021年第一季度完成的封闭式个人伤残再保险交易第二阶段相关的再保险成本推动的。根据ASU有关非同期再保险的规定，于2021年3月再保险交易日期，吾等须使用中上级固定收益工具建立割让准备金，这导致割让准备金较历史报告的水平为高。 |
2我们先前在截至2022年9月30日的综合资产负债表中报告的保单及合约福利以及未来保单及合约福利负债储备为$1,771.4百万美元和美元42,108.72010年12月31日至2011年12月31日期间，分别为200万美元和200万美元，因此保单持有人负债总额为438.801亿美元。 该等结余已重新分类为新项目、未来保单利益及保单持有人账户结余，其于2022年9月30日应分别呈报结余38，079. 8百万元及5，800. 3百万元，导致根据历史会计方法计算的保单持有人负债总额为43，880. 1百万元。 |
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注2-会计发展-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 历史会计法 | | 调整后的 | | 更改的效果 |
| | (单位：百万美元) |
| |
| 合并资产负债表 | | | | | |
| | | | | |
| 资产 | | | | | |
| 可追讨的再保险 | $ | 10,218.6 | | | $ | 9,608.0 | | | $ | (610.6) | |
| 递延收购成本 | 2,252.3 | | | 2,560.0 | | | 307.7 | |
| 递延所得税 | 449.8 | | | 586.0 | | | 136.2 | |
| 其他资产 | 1,786.3 | | | 1,666.6 | | | (119.7) | |
| 总资产 | 61,434.9 | | | 61,148.5 | | | (286.4) | |
| | | | | |
| 负债 | | | | | |
保单和合同福利1 | $ | 1,839.8 | | | $ | — | | | $ | (1,839.8) | |
未来保单和合同福利准备金1 | 42,330.2 | | | — | | | (42,330.2) | |
未来的政策优势1 | — | | | 38,577.1 | | | 38,577.1 | |
投保人的账户余额1 | — | | | 5,740.2 | | | 5,740.2 | |
| 未赚取的保费 | 352.7 | | | 365.5 | | | 12.8 | |
| 递延所得税 | 9.2 | | | 25.2 | | | 16.0 | |
| 总负债 | 52,237.4 | | | 52,413.5 | | | 176.1 | |
| | | | | |
| 股东权益 | | | | | |
| 累计其他综合损失 | $ | (2,756.6) | | | $ | (3,448.3) | | | $ | (691.7) | |
| 留存收益 | 12,912.1 | | | 13,141.3 | | | 229.2 | |
| 股东权益总额 | 9,197.5 | | | 8,735.0 | | | (462.5) | |
| | | | | |
1我们之前在截至2022年12月31日的综合资产负债表中报告了保单和合同福利以及未来保单和合同福利负债的准备金为$1,839.8百万美元和美元42,330.2分别为441.7亿美元，导致投保人总负债441.7亿美元。这些余额被重新分类为新的细目、未来保单福利和投保人账户余额，截至2022年12月31日，这些余额将分别报告384.432亿美元和57.268亿美元，根据历史会计法，投保人负债总额为441.7亿美元。 |
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注2-会计发展-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| 历史会计法 | | 调整后的 | | 更改的效果 |
| | | | | |
| (以百万美元计，共享数据和特别注明的除外) |
| |
| 合并损益表 | | | | | |
| 保费收入 | $ | 2,391.7 | | | $ | 2,388.9 | | | $ | (2.8) | |
政策优势1 | 1,579.3 | | | 1,843.2 | | | 263.9 | |
| 政策福利--重新计量收益 | — | | | (341.7) | | | (341.7) | |
| 递延收购成本的摊销 | 150.8 | | | 102.9 | | | (47.9) | |
| 其他费用 | 247.3 | | | 243.9 | | | (3.4) | |
| 所得税--递延 | (52.3) | | | (25.6) | | | 26.7 | |
| 净收入 | 410.7 | | | 510.3 | | | 99.6 | |
| | | | | |
| 每股普通股净收入 | | | | | |
| 基本信息 | $ | 2.05 | | | $ | 2.55 | | | $ | 0.50 | |
| 假设稀释 | $ | 2.04 | | | $ | 2.53 | | | $ | 0.49 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 综合全面收益表(损益表) | | | | | |
| 净收入 | $ | 410.7 | | | $ | 510.3 | | | $ | 99.6 | |
| 对递延购置费用和未来保单和合同福利准备金的调整变动，扣除再保险 | 661.4 | | | — | | | (661.4) | |
| 折现率假设对未来保单福利负债的影响(扣除再保险后)的变化 | — | | | 2,222.9 | | | 2,222.9 | |
| 外币折算调整变动 | (71.1) | | | (71.5) | | | (0.4) | |
| 综合收益(亏损) | (951.8) | | | 708.8 | | | 1,660.6 | |
| | | | | |
| 股东权益合并报表 | | | | | |
| 累计其他综合收益(亏损) | | | | | |
| 期初余额 | $ | (1,772.2) | | | $ | (3,809.5) | | | $ | (2,037.3) | |
| 其他全面收益(亏损) | (1,362.5) | | | 198.5 | | | 1,561.0 | |
| | | | | |
| 留存收益 | | | | | |
| 期初余额 | $ | 12,353.7 | | | $ | 12,473.7 | | | $ | 120.0 | |
| 净收入 | 410.7 | | | 510.3 | | | 99.6 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
1 以前披露的福利和未来福利准备金的变化 |
|
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注2-会计发展-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| 历史会计法 | | 调整后的 | | 更改的效果 |
| | | | | |
| (以百万美元计，共享数据和特别注明的除外) |
| |
| 合并损益表 | | | | | |
| 保费收入 | $ | 7,212.3 | | | $ | 7,206.3 | | | $ | (6.0) | |
政策优势1 | 5,181.3 | | | 5,691.9 | | | 510.6 | |
| 政策福利--重新计量收益 | — | | | (476.1) | | | (476.1) | |
| 递延收购成本的摊销 | 449.5 | | | 313.0 | | | (136.5) | |
| 其他费用 | 744.4 | | | 734.4 | | | (10.0) | |
| 所得税--递延 | (147.9) | | | (125.3) | | | 22.6 | |
| 净收入 | 1,034.6 | | | 1,118.0 | | | 83.4 | |
| | | | | |
| 每股普通股净收入 | | | | | |
| 基本信息 | $ | 5.14 | | | $ | 5.55 | | | $ | 0.41 | |
| 假设稀释 | $ | 5.11 | | | $ | 5.52 | | | $ | 0.41 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 综合全面收益表(损益表) | | | | |
| 净收入 | $ | 1,034.6 | | | $ | 1,118.0 | | | $ | 83.4 | |
| 对递延购置费用和未来保单和合同福利准备金的调整变动，扣除再保险 | (7,500.7) | | | — | | | 7,500.7 | |
| 折现率假设对未来保单福利负债的影响(扣除再保险后)的变化 | — | | | 9,252.4 | | | 9,252.4 | |
| 外币折算调整变动 | (164.1) | | | (164.9) | | | (0.8) | |
| 综合收益(亏损) | (2,454.2) | | | 2,671.6 | | | 5,125.8 | |
| | | | | |
| 股东权益合并报表 | | | | | |
| 累计其他综合收益(亏损) | | | | | |
| 年初余额 | $ | 354.1 | | | $ | (5,164.6) | | | $ | (5,518.7) | |
| 其他全面收益(亏损) | (3,488.8) | | | 1,553.6 | | | 5,042.4 | |
| | | | | |
| 留存收益 | | | | | |
| 年初余额 | $ | 11,853.2 | | | $ | 11,989.4 | | | $ | 136.2 | |
| 净收入 | 1,034.6 | | | 1,118.0 | | | 83.4 | |
| | | | | |
| 合并现金流量表 | | | | | |
经营活动的现金流 | | | | | |
| 净收入 | $ | 1,034.6 | | | $ | 1,118.0 | | | $ | 83.4 | |
| 应收款的变动 | 437.8 | | | 457.9 | | | 20.1 | |
| 递延购置成本的变动 | 30.4 | | | (106.1) | | | (136.5) | |
| 保险责任的变动 | (125.5) | | | (112.6) | | | 12.9 | |
| | | | | |
| 所得税的变化 | (21.6) | | | 7.3 | | | 28.9 | |
| 再保险费用的摊销 | 48.5 | | | 38.5 | | | (10.0) | |
| | | | | |
| | | | | |
1 以前披露的福利和未来福利准备金的变化 |
|
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注2-会计发展-续
如上图所示，在我们2022年的重新预测中，AOCI的下降主要是由于在历史会计方法下应用的贴现率(基于我们当前投资策略的预期投资收益率)与采用ASU 2018-12年度所要求的单A贴现率之间的差异。最显著的影响与我们持续时间最长的产品有关。我们的投资策略反映了我们大部分负债现金流的非流动性，因此，我们投资组合中支持这些产品所需现金流出的收益率通常高于单A收益率。此外，根据历史会计方法对我们的最长存续期产品(如长期护理)的准备金适用的贴现率包括长期收益率上升至更具历史水平的假设。
以上图表显示，采用ASU 2018-12对截至2022年9月30日的三个月和九个月的净收入产生的净有利影响主要是由于以下变化：
·更新每个报告期实际经历的终身群体净保费比率，或终身损失率，通常会导致不同时期的收入模式更加一致，经验的差异反映在群体一生的收益中。这对截至2022年9月30日的三个月和九个月的收入造成了不利影响
·将递延购置费用的摊销调整为固定水平，并修改摊销期限以反映相关合同的预期期限，可能会导致受影响产品线的收入增加或减少。这对截至2022年9月30日的三个月和九个月的收入产生了净有利影响。
·加速确认对在过渡日期之前发布的保单的当前最佳估计价值的不利偏离或其他差额拨备，以及由于没有为在过渡日期或之后发布的保单确定拨备，通常会导致较高的收入，尤其是在过渡日期后的最初几年。这对截至2022年9月30日的三个月和九个月的收入产生了有利的影响。
·根据政策发布日期和当时的利率环境，以更新规定的利率为过渡日期或之后发生的索赔建立准备金，可能会导致受影响产品系列的收入增加或减少。这对截至2022年9月30日的三个月和九个月的收入产生了有利的影响。
·更新现金流假设可能会带来更高或更低的收入。这对截至2022年9月30日的三个月和九个月的收入产生了有利的影响。
·核算与我们于2021年第一季度完成的封闭式个人残疾再保险交易第二阶段相关的非同期再保险。由于于2021年1月1日(亚利桑那州2018-12年的过渡日期)之后执行第二阶段再保险交易，根据ASU有关非同时再保险的规定，吾等须于2021年3月再保险交易日期使用中上等级固定收益工具建立割让准备金，这导致割让准备金高于历史报告。然而，第二阶段再保险区块的直接准备金是使用截至过渡日期所用的原始贴现率计算的。然后在每个报告期使用反映中上等级固定收益工具的当前贴现率重新计量直接准备金和割让准备金，并在保监处确认变化。虽然总股本影响是中性的，但直接准备金和放弃准备金使用的不同原始贴现率导致不成比例的收益影响。适用于直接业务和被割让业务的原始贴现率的差异对截至2022年9月30日的三个月和九个月的收入造成了不利影响，但由于再保险成本降低，再保险成本的摊销减少部分抵消了这一影响。
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2023年9月30日
附注2-会计发展-续
未完成的会计更新：
ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响及相关修正
本次增订中的修正案在有限的时间内提供了可选的指导意见，以减轻核算和确认参考汇率改革对财务报告的影响的潜在负担。该指南允许在将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他交易时，允许各种实际的权宜之计和例外情况，如果满足某些标准，则受参考利率改革的直接结果或用于贴现、保证金或合同价格调整的全市场利率变化影响的其他交易。具体地说，指导意见为合同修改、公允价值套期保值和现金流量套期保值提供了某些实际的权宜之计，还规定了与套期保值关系关键条款变化有关的某些例外情况。该指导意见还允许一次性选举，出售或转让在2020年1月1日之前被归类为持有至到期的债务证券，并参考受改革影响的利率。
从过渡期开始之日起，包括2020年3月12日(更新的发布日期)，或此后的任何日期，直至2024年12月31日，允许通过此更新，届时指南将日落。我们预计不需要采用这一指导方针，但我们将在整个采用期间继续监控我们的合同和对冲关系。
注3-金融工具的公允价值
按公允价值列账的金融工具的公允价值计量
我们报告固定期限证券，这些证券在我们的综合资产负债表中按公允价值分类为可供出售证券、衍生金融工具和不受限制的股权证券。我们按合伙企业每股资产净值或其等价物(NAV)的份额报告我们在私募股权合伙企业中的投资，以此作为公允价值的实际权宜之计。
用于计量金融工具公允价值的判断程度通常与定价的可观察性水平相关。具有现成活跃报价或可根据活跃市场活跃报价计量其公允价值的金融工具一般具有较高的定价可观测性，较少用于计量公允价值。活跃的金融工具市场是指资产或类似资产的交易以足够的频率和数量发生，以提供持续的定价信息的市场。活跃市场中的报价提供了公允价值最可靠的证据，只要有，就应该用来衡量公允价值。相反，很少交易或没有报价的金融工具的可观测性较差，并使用需要更多判断的估值技术按公允价值计量。定价的可观测性通常受到许多因素的影响，包括金融工具的类型、该金融工具是否是市场上新推出的和尚未建立的、交易的特定特征以及整体市场状况。
我们根据公允价值层次对金融工具进行分类，公允价值层次由三个层次组成，基于估值投入的可观测性：
•第1级-公允价值分级分类中的最高类别，其中投入未经调整，代表在计量日期相同资产或负债在活跃市场的报价。
•第2级-使用可直接或间接观察到资产或负债的投入(第1级所包括的价格除外)，通过与计量日期的市场数据和工具预期寿命的相关性进行估值。
•第3级-公允价值分级的最低类别，反映管理层对市场参与者在计量日期将使用什么来为资产或负债定价的判断。归类为第三级的金融资产和负债通常是使用不可观察的投入外推估计公允价值进行估值的资产和负债。
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附注3-金融工具的公允价值-续
按公允价值计量的金融工具的估值方法
按公允价值计入的资产和负债的估值方法一般分为三类。市场法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易的价格和其他相关信息。收益法将未来的金额，如现金流或收益，转换为单一现值或贴现金额。成本法的基础是目前替换资产服务能力所需的金额，或当前的重置成本。
我们使用的估值方法适用于相关情况，并可获得足够的数据，而无需付出不必要的成本和努力。在某些情况下，单一的估值技术将是适当的(例如，当使用活跃市场上相同资产或负债的报价对一项资产或负债进行估值时)。在其他情况下，多种估值技术将是合适的。如果我们使用多种估值技术来计量公允价值，我们会适当地评估和权衡结果，并考虑这些结果所表明的范围的合理性。公允价值计量是指在该范围内最能代表公允价值的点。
选择适用的估值方法(S)考虑了退出价格的定义，并取决于被估值的资产或负债的性质。对于按公允价值入账的资产和负债，我们通常使用与市场法一致的估值方法，较少使用收益法。我们认为，考虑到我们持有的投资类型，市场法比收益法提供了更多可观察到的数据。根据估值技术和可用的投入，我们的公允价值计量可能会有很大差异。在使用定价服务时，我们会获取供应商的定价文档，以确保我们了解他们的方法。我们定期审查和批准我们定价供应商的选择，以确保我们与他们当前的方法保持一致。当市场不那么活跃时，经纪商可能会更多地依赖模型，这些模型的投入基于只有经纪商才能获得的信息。我们的内部投资管理专业人员，包括投资组合经理和分析师，监控经纪人定价的证券，并根据现有的一级和二级市场信息进行基准比较，评估其价格的合理性。在衡量经纪人报价作为公允价值的投入时，我们对不反映市场交易结果的报价的依赖程度较低。我们还会考虑报价的性质，特别是报价是出价还是市场报价。如果不活跃市场的价格不反映相同或类似资产的当前价格，可能需要进行调整以达到公允价值。当没有相关市场数据时(市场不明朗时期可能出现这种情况)，在适当情况下，收益法可以提供更合适的公允价值。在2023年期间，我们对类似资产和负债采用了一致的估值方法和技术，并与2022年底使用的方法和技术保持一致。
固定到期日和股票证券
我们使用可观察和不可观察的投入来衡量我们的固定到期日证券和股权证券的公允价值。对于分类为1级的证券，公允价值等于活跃的交易报告和合规引擎(TRACE)定价或未调整的做市商价格。对于分类为2级或3级的证券，在任何给定时间段可用于对每类证券进行估值的投入披露如下。用于确定公允价值的实际投入在每个报告期将有所不同，这取决于投入的可用性，而投入有时可能会受到市场流动性不足的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2级 | | 3级 |
| 仪表 | | 可观测输入 | | 不可观测的输入 |
| 美国政府和政府机构及当局 | | |
| 计价方法 | | 主要是市场方法 | | 不适用 |
| | | | | |
| 估值技术/投入 | | 从外部定价服务获得的价格 | | |
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附注3-金融工具的公允价值-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2级 | | 3级 |
| 仪表 | | 可观测输入 | | 不可观测的输入 |
| 州、市和政治分区 | | |
| 计价方法 | | 主要是市场方法 | | 主要是市场方法 |
| | | | | |
| 估值技术/投入 | | 从外部定价服务获得的价格 | | 对类似债券的分析，根据可比性进行调整 |
| | | 分析师和评级机构发布的相关报告 | | |
| | | 经审计的财务报表 | | |
| | | | | |
| 外国政府 | | |
| 计价方法 | | 主要是市场方法 | | 主要是市场方法 |
| | | | | |
| 估值技术/投入 | | 从外部定价服务获得的价格 | | 对类似债券的分析，根据可比性进行调整 |
| | | 非约束性经纪人报价 | | |
| | | 催缴条款 | | |
| | | | | |
| 公用事业 | | | | |
| 计价方法 | | 主要是市场和收入方法 | | 主要是市场和收入方法 |
| | | | | |
| 估值技术/投入 | | 从外部定价服务获得的价格 | | 基准参考中的更改 |
| | | 非约束性经纪人报价 | | 对类似债券的分析，根据可比性进行调整 |
| | | 基准收益率 | | 大小贴现--流动性不足 |
| | | 新股发行和二级市场交易的交易数据 | | 信贷的波动性 |
| | | 证券现金流和结构 | | 缺乏市场适销性 |
| | | 近期发行/供应 | | |
| | | 经审计的财务报表 | | |
| | | 证券和发行方级别的利差 | | |
| | | 担保债权人评级/到期日/资本结构/选择权 | | |
| | | 公共契约 | | |
| | | 比较债券分析 | | |
| | | 分析师和评级机构发布的相关报告 | | |
| | | | | |
目录表
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附注3-金融工具的公允价值-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2级 | | 3级 |
| 仪表 | | 可观测输入 | | 不可观测的输入 |
| 抵押贷款/资产支持证券 | | |
| 计价方法 | | 主要是市场和收入方法 | | 主要是市场方法 |
| | | | | |
| 估值技术/投入 | | 从外部定价服务获得的价格 | | 对类似债券的分析，根据可比性进行调整 |
| | | 非约束性经纪人报价 | | 从外部定价服务获得的价格 |
| | | 证券现金流和结构 | | |
| | | 基础抵押品 | | |
| | | 提前还款速度/贷款业绩/拖欠 | | |
| | | 分析师和评级机构发布的相关报告 | | |
| | | 经审计的财务报表 | | |
| | | | | |
| 所有其他公司债券 | | |
| 计价方法 | | 主要是市场和收入方法 | | 主要是市场和收入方法 |
| | | | | |
| 估值技术/投入 | | 从外部定价服务获得的价格 | | 基准参考中的更改 |
| | | 非约束性经纪人报价 | | 大小贴现--流动性不足 |
| | | 基准收益率 | | 信贷的波动性 |
| | | 新股发行和二级市场交易的交易数据 | | 缺乏市场适销性 |
| | | 证券现金流和结构 | | 从外部定价服务获得的价格 |
| | | 近期发行/供应 | | |
| | | 证券和发行方级别的利差 | | |
| | | 担保债权人评级/到期日/资本结构/选择权 | | |
| | | 公共契约 | | |
| | | 比较债券分析 | | |
| | | 分析师和评级机构发布的相关报告 | | |
| | | 经审计的财务报表 | | |
目录表
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附注3-金融工具的公允价值-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2级 | | 3级 |
| 仪表 | | 可观测输入 | | 不可观测的输入 |
| 可赎回优先股 | | |
| 计价方法 | | 主要是市场方法 | | 主要是市场方法 |
| | | | | |
| 估值技术/投入 | | 非约束性经纪人报价 | | 财务报表分析 |
| | | 基准收益率 | | |
| | | 比较债券分析 | | |
| | | 催缴条款 | | |
| | | 分析师和评级机构发布的相关报告 | | |
| | | 经审计的财务报表 | | |
| | | | | |
| 永久优先证券和股票证券 | | |
| 计价方法 | | 主要是市场方法 | | 主要是市场和收入方法 |
| | | | | |
| 估值技术/投入 | | 从外部定价服务获得的价格 | | 财务报表分析 |
| | | 非约束性经纪人报价 | | |
我们的投资组合管理包括制定定价政策及检讨用于制定定价的来源及输入数据的合理性。 我们审查多个定价供应商之间的所有价格差异，其阈值超出资产类型的正常市场范围。 如果根据我们的市场分析，我们收到的供应商的市场价格似乎不合理，我们可能会质疑该价格，并要求提供有关供应商为证券定价所使用的假设和方法的进一步信息。 我们可能会根据更好的数据来源（如实际交易）更改供应商价格。 我们还审查所有与上个月相比没有变化的价格，以确保这些价格在我们的预期范围内。 厘定公允价值的整体估值过程可能包括对从我们的定价来源获得的估值进行调整，当它们不代表有效的退出价格时。 当我们判断并考虑到我们对发行人经营所在行业的财务状况及了解，金融工具的若干特征要求对最初从我们的定价来源获得的价值作出调整时，可能会作出该等调整。 这些特征可能包括金融工具的复杂性、金融工具交易的市场、交易对手信用风险、信用结构、集中度或流动性。 此外，对源自模型的价格的调整通常反映我们对按公平值计量的金融工具的市场其他参与者在为该相同金融工具定价时将考虑的输入数据的判断。 倘出售资产，我们透过比较售价与紧接上一个月结算日就资产厘定的公平值，测试以我们的估值技术厘定的公平值的有效性。
我们的某些投资没有容易确定的市场价格和/或可观察到的投入，或者有时可能会受到市场流动性不足的影响。对于这些证券，我们使用内部准备的估值，包括基于对未来盈利能力的估计的估值，以估计公允价值。此外，我们可能会从独立的第三方经纪商那里获得价格，以帮助建立某些此类证券的估值。我们用来确定这些证券的公允价值的主要假设包括无风险利率、风险溢价、标的抵押品的表现(如有)以及其他涉及重大假设的因素，这些假设可能反映活跃市场的情况，也可能不反映。
用于验证证券价格的参数和投入可能会根据对风险和当前市场状况的假设按季度进行调整，因为某些特征可能是定价时更重要的估值驱动因素。估值投入的变化不是估值方法的变化；相反，投入被修改以反映市场状况变化对资产类别的直接或间接影响。
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附注3-金融工具的公允价值-续
于二零二三年九月三十日，约 23.7我们固定到期日证券的10%使用跟踪定价或经纪做市商价格的活跃交易进行估值，该特定证券的当前市场活动(相当于收到一个具有约束力的报价)。所获得的价格未经调整，资产被归类为1级。
剩下的76.3我们固定到期日证券的百分比是基于非约束性报价或其他可观察和不可观察的输入进行估值的，如下所述：
•60.6我们固定到期日证券的百分比是根据定价服务的价格进行估值的，这些定价服务通常在其估值技术中使用可观察到的输入，如证券价格或活跃市场的可比证券的价格。这些资产被归类为2级。
•14.9我们固定到期日证券的百分比是基于一个或多个非约束性经纪人报价进行估值的，如果得到可观察到的市场数据的验证的话。当只有一个价格可用时，如果可观察到的输入和分析确认它是合适的，就使用它。这些资产，我们能够使用其他可观察到的市场数据来验证其价格，被归类为2级。
•0.8我们的固定期限证券中有10%是根据可比证券的价格、内部模型或定价服务或其他无约束力的报价进行估值，而没有其他可观察的市场数据。 该等资产分类为第二级或第三级，分类取决于是否有其他可观察市场数据。
衍生品
经修订共同保险安排中的嵌入式衍生工具以外的衍生工具的公平值乃基于市场报价或定价模式，并指倘合约已于期内最后一日结算或结束，我们本应支付或收取的现金净额。 于厘定该等衍生工具之公平值时，会考虑与交易对手及本公司有关之信贷风险。 然而，由于我们与各交易对手订立了抵押协议，限制了我们的风险，因此任何信贷风险均不重大。 因此，我们厘定于二零二三年九月三十日或二零二二年十二月三十一日毋须就信贷风险作出调整。
经修订的共同保险安排内含衍生工具的公允价值是使用内部定价模型估计的，并代表经修订的共同保险安排内含的资产及负债期间错配、利率风险及第三方信用风险的假设值。
我们认为非活跃市场的交易不太能代表公允价值。我们在计量公允价值时使用所有可用的可观察到的输入，但当使用重大的不可观察到的输入时，我们将这些资产或负债归类为第三级。
私募股权合作伙伴关系
我们的私募股权合作伙伴关系代表着主要投资于私人信贷、私募股权和实物资产的资金，如下所述。从基金收到的分配来自基础投资产生的收入以及基础投资的清算。这些投资通常没有公开市场。
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附注3-金融工具的公允价值-续
下表提供了有关我们的私募股权合作伙伴关系的更多信息，包括对可能获得资金或可能不获得资金的额外投资的承诺：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | |
| 投资类别 | | 公允价值 | | 赎回期限/赎回通知 | | 资金不足的承付款 | | |
| | (单位：百万美元) | | | | (单位：百万美元) | | |
| 私人信贷 | (a) | $ | 238.0 | | | 不可赎回 | | $ | 127.7 | | | |
| | | | | | | | |
| | 48.7 | | | 季度/90天通知 | | 3.2 | | | |
| 私人信贷总额 | | 286.7 | | | | | 130.9 | | | |
| | | | | | | | |
| 私募股权 | (b) | 514.9 | | | 不可赎回 | | 420.2 | | | |
| | 26.4 | | 每项新投资的初始5.5年锁定/5.5年后的季度锁定，并在90天内通知 | | 17.6 | | |
| 总私募股权 | | 541.3 | | | | 437.8 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 实物资产 | (c) | 420.3 | | | 不可赎回 | | 268.2 | | | |
| | 32.6 | | | 季度/90天通知 | | — | | | |
| 实际总资产 | | 452.9 | | | | | 268.2 | | | |
| | | | | | | | |
| 合伙企业总数 | | $ | 1,280.9 | | | | | $ | 836.9 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 投资类别 | | 公允价值 | | 赎回期限/赎回通知 | | 资金不足的承付款 |
| | (单位：百万美元) | | | | (单位：百万美元) |
| 私人信贷 | (a) | $ | 239.3 | | | 不可赎回 | | $ | 90.9 | |
| | | | | | |
| | 35.7 | | | 每项新投资的初始两年锁定/两年后的季度锁定，90天通知 | | 13.4 | |
| 私人信贷总额 | | 275.0 | | | | | 104.3 | |
| | | | | | |
| 私募股权 | (b) | 453.6 | | | 不可赎回 | | 377.2 | |
| | 31.7 | | | 每项新投资的初始5.5年锁定/5.5年后的季度锁定，并在90天内通知 | | 39.1 |
| 总私募股权 | | 485.3 | | | | | 416.3 | |
| | | | | | |
| 实物资产 | (c) | 373.9 | | | 不可赎回 | | 256.3 | |
| | 60.1 | | | 季度/90天通知 | | — | |
| 实际总资产 | | 434.0 | | | | | 256.3 | |
| | | | | | |
| 合伙企业总数 | | $ | 1,194.3 | | | | | $ | 776.9 | |
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2023年9月30日
附注3-金融工具的公允价值-续
(a)私人信贷--这类有限合伙企业采用各种投资策略，一般提供直接贷款或其他形式的债务融资，包括第一留置权、第二留置权、夹层和次级贷款。有限合伙企业对北美不同行业(包括制造、医疗保健、能源、商业服务、技术、材料和零售)内的企业、实物资产和/或金融资产有信贷敞口，在较小程度上也包括北美以外的行业。截至2023年9月30日，不允许赎回的投资的估计剩余寿命在未来3年约为63%，3至5年约为26%，5至10年约为9%，10至15年约为2%。
(b)私募股权-这一类别中描述的有限合伙企业采用各种策略，通常直接控制或少数控制不同行业(包括制造、医疗保健、能源、商业服务、技术、材料和零售)的公司和/或资产的股权头寸，主要投资于北美境内的私人市场，其次是北美以外的市场。截至2023年9月30日，不允许赎回的投资的剩余寿命估计约为37%，3至5年期间为28%，5至10年期间为28%。在10到15年的时间里，增长了7%。
(c)实物资产-这一类别中描述的有限合伙企业采用各种战略，包括投资于有形资产的股权和/或债务融资，包括北美、欧洲、南美和亚洲的基础设施(能源、电力、水/废水、通信)、交通(包括机场、港口、收费公路、飞机、火车)和房地产。截至2023年9月30日，不允许赎回的投资的估计剩余寿命在未来3年约为23%，3至5年约为33%，5至10年约为42%。在10年至15年期间，增长率为2%。
我们在净投资收入中记录我们在合伙企业资产净值中所占份额的变化。我们收到与我们在合伙企业中的投资有关的财务信息，并根据我们的会计政策，通常按一个季度的滞后时间记录投资收入。
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附注3-金融工具的公允价值-续
下表根据所用投入的可观测性，按公允价值水平列出按公允价值经常性计量的金融工具的信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | NAV | | 总计 |
| (单位：百万美元) |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 固定期限证券 | | | | | | | | | |
| 美国政府和政府机构及当局 | $ | 77.0 | | | $ | 498.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 575.0 | |
| 州、市和政治分区 | — | | | 3,391.1 | | | — | | | — | | | 3,391.1 | |
| 外国政府 | — | | | 819.6 | | | — | | | — | | | 819.6 | |
| 公用事业 | 650.6 | | | 4,310.6 | | | — | | | — | | | 4,961.2 | |
| 抵押贷款/资产支持证券 | — | | | 559.7 | | | 45.2 | | | — | | | 604.9 | |
| 所有其他公司债券 | 7,351.0 | | | 16,256.1 | | | 108.3 | | | — | | | 23,715.4 | |
| 可赎回优先股 | — | | | 3.5 | | | — | | | — | | | 3.5 | |
| 固定期限证券总额 | 8,078.6 | | | 25,838.6 | | | 153.5 | | | — | | | 34,070.7 | |
| | | | | | | | | |
| 其他长期投资 | | | | | | | | | |
| 衍生品 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 远期 | — | | | 5.0 | | | — | | | — | | | 5.0 | |
| 外汇合约 | — | | | 69.8 | | | — | | | — | | | 69.8 | |
改进的共同保险安排中的嵌入衍生工具 | — | | | — | | | 0.9 | | | — | | | 0.9 | |
| | | | | | | | | |
| 总导数 | — | | | 74.8 | | | 0.9 | | | — | | | 75.7 | |
| 永久优先证券和股票证券 | — | | | 10.4 | | | 17.5 | | | — | | | 27.9 | |
| 私募股权合作伙伴关系 | — | | | — | | | — | | | 1,280.9 | | | 1,280.9 | |
| 其他长期投资总额 | — | | | 85.2 | | | 18.4 | | | 1,280.9 | | | 1,384.5 | |
| 按公允价值列账的金融工具资产总额 | $ | 8,078.6 | | | $ | 25,923.8 | | | $ | 171.9 | | | $ | 1,280.9 | | | $ | 35,455.2 | |
| | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 其他负债 | | | | | | | | | |
| 衍生品 | | | | | | | | | |
| 远期 | $ | — | | | $ | 184.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 184.1 | |
| 外汇合约 | — | | | 28.6 | | | — | | | — | | | 28.6 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总导数 | — | | | 212.7 | | | — | | | — | | | 212.7 | |
| 按公允价值列账的金融工具负债总额 | $ | — | | | $ | 212.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 212.7 | |
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注3-金融工具的公允价值-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | NAV | | 总计 |
| (单位：百万美元) |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 固定期限证券 | | | | | | | | | |
| 美国政府和政府机构及当局 | $ | 81.7 | | | $ | 416.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 498.2 | |
| 州、市和政治分区 | 8.7 | | | 3,448.3 | | | 0.2 | | | — | | | 3,457.2 | |
| 外国政府 | — | | | 827.1 | | | — | | | — | | | 827.1 | |
| 公用事业 | 160.1 | | | 4,796.8 | | | — | | | — | | | 4,956.9 | |
| 抵押贷款/资产支持证券 | — | | | 551.3 | | | 22.0 | | | — | | | 573.3 | |
| 所有其他公司债券 | 4,268.6 | | | 20,097.3 | | | 158.7 | | | — | | | 24,524.6 | |
| 可赎回优先股 | — | | | 3.5 | | | — | | | — | | | 3.5 | |
| 固定期限证券总额 | 4,519.1 | | | 30,140.8 | | | 180.9 | | | — | | | 34,840.8 | |
| | | | | | | | | |
| 其他长期投资 | | | | | | | | | |
| 衍生品 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 远期 | — | | | 5.6 | | | — | | | — | | | 5.6 | |
| 外汇合约 | — | | | 83.5 | | | — | | | — | | | 83.5 | |
| | | | | | | | | |
| 总导数 | — | | | 89.1 | | | — | | | — | | | 89.1 | |
| 永久优先证券和股票证券 | — | | | 9.6 | | | 16.2 | | | — | | | 25.8 | |
| 私募股权合作伙伴关系 | — | | | — | | | — | | | 1,194.3 | | | 1,194.3 | |
| 其他长期投资总额 | — | | | 98.7 | | | 16.2 | | | 1,194.3 | | | 1,309.2 | |
| 按公允价值列账的金融工具资产总额 | $ | 4,519.1 | | | $ | 30,239.5 | | | $ | 197.1 | | | $ | 1,194.3 | | | $ | 36,150.0 | |
| | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 其他负债 | | | | | | | | | |
| 衍生品 | | | | | | | | | |
| 远期 | $ | — | | | $ | 48.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 48.5 | |
| 外汇合约 | — | | | 25.5 | | | — | | | — | | | 25.5 | |
| | | | | | | | | |
| 改进的共同保险安排中的嵌入衍生工具 | — | | | — | | | 13.9 | | | — | | | 13.9 | |
| 总导数 | — | | | 74.0 | | | 13.9 | | | — | | | 87.9 | |
| 按公允价值列账的金融工具负债总额 | $ | — | | | $ | 74.0 | | | $ | 13.9 | | | $ | — | | | $ | 87.9 | |
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Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注3-金融工具的公允价值-续
使用重大不可观察到的投入(第三级)按公允价值经常性计量的资产和负债变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的三个月 |
| | 公允价值期初 | | 已实现总收益
和未实现
1月份投资收益(亏损)。 | | | | | | 第三级转学 | 公允价值期末 | | 期末持有的证券的未实现收益(亏损)变动 |
| | | 收益 | | 保监处 | | 购买 | | 销售/到期日 | | 变成 | | 离开 | | | 保监处 | | 收益 |
| (单位：百万美元) |
| 固定期限证券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公用事业 | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | (3.9) | | | $ | 3.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 抵押贷款/资产支持证券 | 24.1 | | | — | | | (1.4) | | | 19.0 | | | (1.0) | | | 4.7 | | | (0.2) | | | 45.2 | | | (1.4) | | | — | |
| 所有其他公司债券 | 128.8 | | | (4.6) | | | 2.0 | | | — | | | (54.9) | | | 87.5 | | | (50.5) | | | 108.3 | | | 2.0 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限证券总额 | 152.9 | | | (4.7) | | | 0.7 | | | 19.0 | | | (59.8) | | | 96.1 | | | (50.7) | | | 153.5 | | | 0.6 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
永久优先证券和股票证券 | 17.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17.5 | | | — | | | — | |
| 改进的共同保险安排中的嵌入衍生工具 | (8.4) | | | 9.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.9 | | | — | | | 9.3 | |
| | | | |
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附注3-金融工具的公允价值-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的三个月 |
| | 公允价值期初 | | 年度已实现和未实现投资收益(亏损)合计 | | | | | | 第三级转学 | | 公允价值期末 | | 期末持有的证券的未实现收益(亏损)变动 |
| | | 收益 | | 保监处 | | 购买 | | 销售/到期日 | | 变成 | | 离开 | | | 保监处 | | 收益 |
| (单位：百万美元) |
| 固定期限证券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 州、市和政治分区 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | (0.1) | | | $ | — | |
| 外国政府 | 20.2 | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20.0 | | | (0.2) | | | — | |
| 公用事业 | 13.6 | | | (0.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13.2 | | | — | | | (0.4) | |
| 抵押贷款/资产支持证券 | 11.6 | | | — | | | 0.6 | | | — | | | (0.3) | | | 0.2 | | | (0.9) | | | 11.2 | | | 0.6 | | | — | |
| 所有其他公司债券 | 103.5 | | | — | | | (5.4) | | | 1.3 | | | (13.0) | | | 57.9 | | | (20.9) | | | 123.4 | | | (5.4) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限证券总额 | 148.9 | | | (0.4) | | | (5.1) | | | 1.3 | | | (13.3) | | | 58.4 | | | (21.8) | | | 168.0 | | | (5.1) | | | (0.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
永久优先证券和股票证券 | 10.9 | | | (0.1) | | | — | | | 2.7 | | | — | | | — | | | — | | | 13.5 | | | — | | | (0.1) | |
| 改进的共同保险安排中的嵌入衍生工具 | (34.3) | | | 14.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19.4) | | | — | | | 14.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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附注3-金融工具的公允价值-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的9个月 |
| | 公允价值年初 | | 已实现总收益
和未实现
1月份投资收益(亏损)。 | | | | | | 第三级转学 | 公允价值期末 | | 期末持有的证券的未实现收益(亏损)变动 |
| | | 收益 | | 保监处 | | 购买 | | 销售/到期日 | | 变成 | | 离开 | | | 保监处 | | 收益 |
| (单位：百万美元) |
| 固定期限证券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 州、市和政治分区 | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.2) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公用事业 | — | | | 0.1 | | | (0.1) | | | — | | | (7.2) | | | 7.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 抵押贷款/资产支持证券 | 22.0 | | | — | | | (1.5) | | | 29.9 | | | (2.8) | | | 6.6 | | | (9.0) | | | 45.2 | | | (1.5) | | | — | |
| 所有其他公司债券 | 158.7 | | | (5.1) | | | (20.6) | | | 1.5 | | | (229.8) | | | 276.0 | | | (72.4) | | | 108.3 | | | (20.6) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限证券总额 | 180.9 | | | (5.0) | | | (22.2) | | | 31.4 | | | (239.8) | | | 289.8 | | | (81.6) | | | 153.5 | | | (22.1) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
永久优先证券和股票证券 | 16.2 | | | 0.6 | | | — | | | 0.7 | | | — | | | — | | | — | | | 17.5 | | | — | | | 0.6 | |
| 改进的共同保险安排中的嵌入衍生工具 | (13.9) | | | 14.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.9 | | | — | | | 14.8 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注3-金融工具的公允价值-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的9个月 |
| | 公允价值年初 | | 年度已实现和未实现投资收益(亏损)合计 | | | | | | 第三级转学 | | 公允价值期末 | 期末持有的证券的未实现收益(亏损)变动 |
| | | 收益 | | 保监处 | | 购买 | | 销售/到期日 | | 变成 | | 离开 | | 保监处 | | 收益 |
| (单位：百万美元) |
| 固定期限证券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 州、市和政治分区 | $ | 13.4 | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (13.4) | | | $ | 0.2 | | $ | (0.1) | | | $ | — | |
| 外国政府 | 20.8 | | | — | | | (0.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20.0 | | (0.8) | | | — | |
| 公用事业 | 44.5 | | | (4.6) | | | 2.2 | | | — | | | (10.8) | | | 15.6 | | | (33.7) | | | 13.2 | | 2.2 | | | (4.6) | |
| 抵押贷款/资产支持证券 | 187.2 | | | — | | | (1.2) | | | 9.9 | | | (9.5) | | | — | | | (175.2) | | | 11.2 | | (1.2) | | | — | |
| 所有其他公司债券 | 861.5 | | | — | | | (29.5) | | | 8.8 | | | (20.9) | | | 18.3 | | | (714.8) | | | 123.4 | | (29.5) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限证券总额 | 1,127.4 | | | (4.6) | | | (29.4) | | | 19.0 | | | (41.2) | | | 33.9 | | | (937.1) | | | 168.0 | | (29.4) | | | (4.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
永久优先证券和股票证券 | 5.8 | | | 2.7 | | | — | | | 5.0 | | | — | | | — | | | — | | | 13.5 | | — | | | 2.7 | |
| 改进的共同保险安排中的嵌入衍生工具 | (30.1) | | | 10.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19.4) | | — | | | 10.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
上表所列的已实现和未实现投资损益仅代表适用金融工具被归类为3级期间的损益。级别之间的转移主要是由于用于确定转移的证券公允价值的三个投入的可观测性发生变化：(1)新发行和二级交易的交易数据，(2)经纪商/交易商报价和定价，主要与市场活动水平的变化和市场是否被视为有序有关，以及(3)用于进行分析的可比债券指标。对于转入或转出第3级的金融工具的公允价值计量，我们在期初使用公允价值反映转移。我们认为，这可以提高透明度，因为在转移报告期内发生的所有公允价值变动都作为我们第三级对账的组成部分予以披露。
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2023年9月30日
附注3-金融工具的公允价值-续
下表提供了有关从内部模型得出的第3级公允价值计量中使用的重大不可观察投入的量化信息。固定期限证券的不可观察投入以证券的公允价值进行加权。由于我们获取外部定价来源使用的标的投入的能力有限，分类为3级的某些证券被排除在下表之外。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 公允价值 | | 计价方法 | | 无法观察到的输入 | | 极差/加权平均值 |
| (单位：百万美元) |
| 固定期限证券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所有其他公司债券--私人债券 | $ | 16.2 | | | 市场方法 | | 信贷的波动性 市场惯例 | (a) (b) | 5.00% - 5.00% / 5.00% 按面值定价 |
| | | | | | | |
| 永久优先证券和股票证券 | 17.5 | | | 市场方法 | | 市场惯例 | (b) | 按成本、所有者权益或最近一轮定价 |
| 改进的共同保险安排中的嵌入衍生工具 | 0.9 | | | 贴现现金流 | | 预计负债现金流 掉期曲线的加权价差 | (c) | 精算假设 0.2% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 公允价值 | | 计价方法 | | 无法观察到的输入 | | 极差/加权平均值 |
| (单位：百万美元) |
| 固定期限证券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所有其他公司债券--私人债券 | $ | 15.3 | | | 市场方法 | | 信贷的波动性 市场惯例 | (a) (b) | 5.41% - 5.41% / 5.41% 按面值定价 |
| | | | | | | |
| 永久优先证券和股票证券 | 16.2 | | | 市场方法 | | 市场惯例 | (b) | 按成本、所有者权益或最近一轮定价 |
| 改进的共同保险安排中的嵌入衍生工具 | (13.9) | | | 贴现现金流 | | 预计负债现金流 掉期曲线的加权价差 | (c) | 精算假设 0.6% |
(a)表示信贷特定因素的基点调整。
(b)表示根据面值、成本、所有者权益或最近一轮资本融资的价格(可用数据有限)进行定价的决定
(c)表示推导负债现金流所需的各种精算假设。嵌入衍生品的公允价值通常是由支持假设贷款的资产的加权平均信用利差到掉期曲线的变化驱动的。
与市场惯例不同，不可观察到的投入单独减少的影响将导致较高的估计公允价值，而不可观察到的投入单独增加将导致较低的估计公允价值。市场惯例的不可观察投入对投入变动不敏感。我们第3级嵌入衍生工具的公允价值计量所使用的预计负债现金流是基于预期的索赔付款。如果索赔金额增加，预计负债现金流将增加，导致嵌入衍生品的公允价值减少。预计负债现金流的减少将导致嵌入衍生工具的公允价值增加。
目录表
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2023年9月30日
附注3-金融工具的公允价值-续
非按公允价值列账的金融工具的公允价值计量
以下讨论了用于估计非公允价值金融工具公允价值的方法和假设：
按揭贷款：新发起的、经验丰富的履约贷款或次级履约贷款但可能持续的现金流量贷款的公允价值使用贴现现金流分析来计算。贷款的现金流是根据当前的收益率和信贷利差进行建模并适当贴现的。对于贷款有可能无法继续偿还的次级贷款和不良贷款，将使用基于价格的方法，利用类似贷款的当前交易信息，在公开市场上估计贷款价值。
保单贷款：保单贷款的公允价值，扣除转让的再保险后，使用贴现现金流分析和目前向拥有类似保单的投保人提供的利率来估计。转让保单贷款的账面金额，相当于$3,229.7百万美元和美元3,312.5于2023年9月30日及2022年12月31日，本集团的应收贸易账款及应收贸易账款分别约为公平值，并于综合资产负债表中按总额基准呈报。 分出保单贷款的利率变动将不会影响我们的财务状况，因为利益和风险已完全转让给再保险交易对手。
杂项长期投资：税收抵免合伙企业的账面金额等于我们的合同承诺的未摊销余额和大约公允价值。我们持有的联邦住房贷款银行普通股按成本计价，接近公允价值。
长期债务：长期债务的公允价值是根据类似类型借款安排的当前递增借款利率从独立定价服务或贴现现金流分析中获得的。
FHLB资金协议：与FHLB达成的融资协议是用于投资固定期限证券的现金预付款。账面金额接近公允价值。
对投资伙伴关系的无资金承诺：未出资的股本承诺是指我们已承诺为某些投资伙伴关系提供资金的金额。这些承诺具有法律约束力，但须符合规定的条件。这些金融工具的账面价值接近公允价值。
目录表
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Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注3-金融工具的公允价值-续
下表列出了非按公允价值计量的金融工具的账面价值和估计公允价值，并根据所用投入的可观测性显示了估计公允价值计量的公允价值等级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 估计公允价值 | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | | 账面价值 |
| (单位：百万美元) |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 按揭贷款 | $ | — | | | $ | 1,984.5 | | | $ | — | | | $ | 1,984.5 | | | $ | 2,321.5 | |
| 政策性贷款 | — | | | — | | | 3,654.0 | | | 3,654.0 | | | 3,596.6 | |
| 其他长期投资 | | | | | | | | | |
| 杂项长期投资 | — | | | 16.3 | | | 0.5 | | | 16.8 | | | 16.8 | |
| 未按公允价值列账的金融工具资产总额 | $ | — | | | $ | 2,000.8 | | | $ | 3,654.5 | | | $ | 5,655.3 | | | $ | 5,934.9 | |
| | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 长期债务 | $ | 2,593.2 | | | $ | 390.5 | | | $ | — | | | $ | 2,983.7 | | | $ | 3,429.8 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他负债 | | | | | | | | | |
| 资金不足的承付款 | — | | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 为FHLB融资协议的抵押品支付 | — | | | 76.9 | | | — | | | 76.9 | | | 76.9 | |
| 未按公允价值列账的金融工具负债总额 | $ | 2,593.2 | | | $ | 467.6 | | | $ | — | | | $ | 3,060.8 | | | $ | 3,506.9 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注3-金融工具的公允价值-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 估计公允价值 | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | | 账面价值 |
| (单位：百万美元) |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 按揭贷款 | $ | — | | | $ | 2,159.5 | | | $ | — | | | $ | 2,159.5 | | | $ | 2,435.4 | |
| 政策性贷款 | — | | | — | | | 3,677.0 | | | 3,677.0 | | | 3,601.2 | |
| 其他长期投资 | | | | | | | | | |
| 杂项长期投资 | — | | | 17.1 | | | 1.3 | | | 18.4 | | | 18.4 | |
| | | | | | | | | |
| 未按公允价值列账的金融工具资产总额 | $ | — | | | $ | 2,176.6 | | | $ | 3,678.3 | | | $ | 5,854.9 | | | $ | 6,055.0 | |
| | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 长期债务 | $ | 2,288.9 | | | $ | 783.1 | | | $ | — | | | $ | 3,072.0 | | | $ | 3,427.8 | |
| 其他负债 | | | | | | | | | |
| 资金不足的承付款 | — | | | 0.7 | | | — | | | 0.7 | | | 0.7 | |
| 为FHLB融资协议的抵押品支付 | — | | | 99.1 | | | — | | | 99.1 | | | 99.1 | |
| 未按公允价值列账的金融工具负债总额 | $ | 2,288.9 | | | $ | 882.9 | | | $ | — | | | $ | 3,171.8 | | | $ | 3,527.6 | |
| | | | | | | | | |
由于金融工具的短期性质，短期投资、现金和银行存款、应收账款和保费、应计投资收入、证券借贷协议和短期债务等金融工具的账面价值接近公允价值。因此，这些金融工具不包括在上面的图表中。
投资合同以外的保险合同的公允价值不需要披露。不过，我们在全面管理利率风险时，会考虑所有保险合约下负债的公允价值，透过将投资到期日与保险合约的到期金额配对，尽量减少利率变动所带来的风险。
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注4-投资
固定期限证券
在2023年9月30日和2022年12月31日，所有固定期限证券均被归类为可供出售。按证券类别分列的证券摊余成本和公允价值如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 摊销 成本、总ACL1 | | ACL1 | | 毛收入
未实现
利得 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 |
| (单位：百万美元) |
| 美国政府和政府机构及当局 | $ | 605.2 | | | $ | — | | | $ | 7.9 | | | $ | 38.1 | | | $ | 575.0 | |
| 州、市和政治分区 | 4,066.9 | | | — | | | 49.8 | | | 725.6 | | | 3,391.1 | |
| 外国政府 | 945.7 | | | — | | | 12.8 | | | 138.9 | | | 819.6 | |
| 公用事业 | 5,410.5 | | | — | | | 67.7 | | | 517.0 | | | 4,961.2 | |
| 抵押贷款/资产支持证券 | 655.0 | | | — | | | 4.1 | | | 54.2 | | | 604.9 | |
| 所有其他公司债券 | 26,537.0 | | | — | | | 282.4 | | | 3,104.0 | | | 23,715.4 | |
| 可赎回优先股 | 4.0 | | | — | | | — | | | 0.5 | | | 3.5 | |
| 固定期限证券总额 | $ | 38,224.3 | | | $ | — | | | $ | 424.7 | | | $ | 4,578.3 | | | $ | 34,070.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | 摊销 成本、总ACL1 | | ACL1 | | 毛收入
未实现
利得 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 |
| (单位：百万美元) |
| 美国政府和政府机构及当局 | $ | 503.8 | | | $ | — | | | $ | 20.3 | | | $ | 25.9 | | | $ | 498.2 | |
| 州、市和政治分区 | 4,006.0 | | | — | | | 87.1 | | | 635.9 | | | 3,457.2 | |
| 外国政府 | 908.1 | | | — | | | 34.9 | | | 115.9 | | | 827.1 | |
| 公用事业 | 5,170.9 | | | — | | | 141.0 | | | 355.0 | | | 4,956.9 | |
| 抵押贷款/资产支持证券 | 592.1 | | | — | | | 8.2 | | | 27.0 | | | 573.3 | |
| 所有其他公司债券 | 26,640.3 | | | — | | | 452.1 | | | 2,567.8 | | | 24,524.6 | |
| 可赎回优先股 | 4.0 | | | — | | | — | | | 0.5 | | | 3.5 | |
| 固定期限证券总额 | $ | 37,825.2 | | | $ | — | | | $ | 743.6 | | | $ | 3,728.0 | | | $ | 34,840.8 | |
1 信贷损失准备
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注4-投资-续
以下图表显示了我们的固定到期日证券处于未实现亏损总额的时间长度。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长 |
| | 公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 |
| (单位：百万美元) |
| 美国政府和政府机构及当局 | $ | 245.5 | | | $ | 8.8 | | | $ | 186.2 | | | $ | 29.3 | |
| 州、市和政治分区 | 670.3 | | | 35.5 | | | 1,851.7 | | | 690.1 | |
| 外国政府 | 152.4 | | | 30.8 | | | 224.2 | | | 108.1 | |
| 公用事业 | 1,914.7 | | | 105.6 | | | 1,611.2 | | | 411.4 | |
| 抵押贷款/资产支持证券 | 189.8 | | | 13.2 | | | 301.0 | | | 41.0 | |
| 所有其他公司债券 | 5,012.4 | | | 327.8 | | | 13,492.9 | | | 2,776.2 | |
| 可赎回优先股 | — | | | — | | | 3.5 | | | 0.5 | |
| 固定期限证券总额 | $ | 8,185.1 | | | $ | 521.7 | | | $ | 17,670.7 | | | $ | 4,056.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长 |
| | 公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 | | 公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 |
| (单位：百万美元) |
| 美国政府和政府机构及当局 | $ | 246.6 | | | $ | 22.6 | | | $ | 12.2 | | | $ | 3.3 | |
| 州、市和政治分区 | 1,920.1 | | | 476.1 | | | 346.6 | | | 159.8 | |
| 外国政府 | 160.1 | | | 47.9 | | | 176.9 | | | 68.0 | |
| 公用事业 | 2,242.2 | | | 252.0 | | | 255.2 | | | 103.0 | |
| 抵押贷款/资产支持证券 | 386.6 | | | 27.0 | | | 0.1 | | | — | |
| 所有其他公司债券 | 15,865.6 | | | 1,799.7 | | | 2,194.1 | | | 768.1 | |
| 可赎回优先股 | 3.5 | | | 0.5 | | | — | | | — | |
| 固定期限证券总额 | $ | 20,824.7 | | | $ | 2,625.8 | | | $ | 2,985.1 | | | $ | 1,102.2 | |
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注4-投资-续
以下是固定期限证券的到期日分布。到期日尚未针对可能的催缴或预付款进行调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 摊销成本，扣除ACL的净额1 | | 未实现的交易将获得新的头寸 | | 未实现亏损和头寸 |
| | | 毛利 | | 公允价值 | | 毛利损失 | | 公允价值 |
| (单位：百万美元) |
| 1年或1年以下 | $ | 945.9 | | | $ | 1.3 | | | $ | 352.8 | | | $ | 5.0 | | | $ | 589.4 | |
| 超过1年至5年 | 7,541.9 | | | 67.7 | | | 1,988.1 | | | 311.5 | | | 5,310.0 | |
| 超过5年到10年 | 9,393.8 | | | 187.5 | | | 2,879.0 | | | 955.4 | | | 5,746.9 | |
| 超过10年 | 19,687.7 | | | 164.1 | | | 2,880.9 | | | 3,252.2 | | | 13,718.7 | |
| 37,569.3 | | | 420.6 | | | 8,100.8 | | | 4,524.1 | | | 25,365.0 | |
| 抵押贷款/资产支持证券 | 655.0 | | | 4.1 | | | 114.1 | | | 54.2 | | | 490.8 | |
| 固定期限证券总额 | $ | 38,224.3 | | | $ | 424.7 | | | $ | 8,214.9 | | | $ | 4,578.3 | | | $ | 25,855.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 摊销成本，扣除ACL的净额1 | | 未实现的交易将获得新的头寸 | | 未实现亏损和头寸 |
| | | 毛利 | | 公允价值 | | 毛利损失 | | 公允价值 |
| (单位：百万美元) |
| 1年或1年以下 | $ | 1,133.5 | | | $ | 2.9 | | | $ | 339.1 | | | $ | 5.7 | | | $ | 791.6 | |
| 超过1年至5年 | 7,090.8 | | | 86.7 | | | 1,953.2 | | | 238.4 | | | 4,985.9 | |
| 超过5年到10年 | 10,096.7 | | | 294.8 | | | 3,538.9 | | | 863.8 | | | 5,988.8 | |
| 超过10年 | 18,912.1 | | | 351.0 | | | 5,013.2 | | | 2,593.1 | | | 11,656.8 | |
| 37,233.1 | | | 735.4 | | | 10,844.4 | | | 3,701.0 | | | 23,423.1 | |
| 抵押贷款/资产支持证券 | 592.1 | | | 8.2 | | | 186.6 | | | 27.0 | | | 386.7 | |
| 固定期限证券总额 | $ | 37,825.2 | | | $ | 743.6 | | | $ | 11,031.0 | | | $ | 3,728.0 | | | $ | 23,809.8 | |
1 信贷损失准备
下图描述了截至2023年9月30日投资级和投资级以下类别的固定到期日证券组合的分析： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 未实现亏损总额 |
| 公允价值 | | 未实现毛利 | | 金额 | | 未实现亏损总额的百分比 |
| (单位：百万美元) | | |
| 投资级 | $ | 32,659.4 | | | $ | 420.6 | | | $ | 4,404.0 | | | 96.2 | % |
| 低于投资级 | 1,411.3 | | | 4.1 | | | 174.3 | | | 3.8 | |
| 固定期限证券总额 | $ | 34,070.7 | | | $ | 424.7 | | | $ | 4,578.3 | | | 100.0 | % |
投资级固定期限证券的未实现亏损主要与收购证券后发生的利率变化或市场或部门信贷利差变化有关。低于投资级的固定期限证券通常比投资级证券更有可能引发信贷担忧。于2023年9月30日，我们的投资级别以下固定期限证券的未实现亏损一般是由于某些行业或部门的信用利差，较小程度上是由于与特定证券相关的信用担忧。对于每一种处于未实现亏损头寸的特定证券，我们相信存在缓解信贷担忧的积极因素，我们没有记录信贷损失的证券将恢复价值。我们有能力和意图继续持有这些证券，直到收回摊销成本，并相信没有发生信贷损失。
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注4-投资-续
截至2023年9月30日，我们举行了968个人投资级固定到期日证券和93处于未实现亏损状态的低于投资级的固定到期日证券，其中813投资级固定到期日证券和79投资级别以下的固定期限证券连续一年以上处于未实现亏损状态。
在确定公允价值下降到固定到期日证券的摊销成本以下时，我们评估了以下因素：
•我们是否期望收回证券的全部摊销成本基础
•我们是否打算出售该证券，或是否将被要求在收回其摊销成本之前出售该证券
•关于本金和利息支付的担保是否有效
•价值下降的意义
•当前和未来的业务前景和盈利趋势
•证券标的抵押品的估值
•与其历史周期相关的行业状况和趋势
•市况
•评级机构与政府行为
•出价和发行价以及交易活动的水平
•证券化投资的估计现金流的不利变化
•资产负债表日后公允价值变动
•相关安全的任何其他关键措施
虽然确定是否存在信用损失是一个判断领域，但我们利用一个正式、定义明确和纪律严明的流程来监控和评估我们的固定收益投资组合，并在每个期间结束时由发行人特定的研究和文件支持。这一过程导致对投资进行彻底评估，并及时记录被确定为有信用损失的投资的信用损失。我们根据预期收取的最佳现金流估计的现值计算固定到期日证券的信贷损失准备金，并使用收购日证券隐含的实际利率进行贴现。在估计未来现金流时，我们会分析发行人的资产负债表实力、债务和短期融资安排、现金流和流动资金、其核心业务的盈利能力、可出售以增加流动资金的可销售资产的可用性、其行业基本面和监管环境，以及其进入资本市场的机会。
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注4-投资-续
下表显示了在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，可供出售的固定期限证券的信贷损失拨备的前滚，这些证券被归类为“公用事业”。
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：百万美元) |
| 期初余额 | $ | — | | | $ | 4.1 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 有价证券拨备变动与上期录得的拨备 | — | | | 0.5 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 期末余额 | $ | — | | | $ | 4.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月 |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：百万美元) |
| 期初余额 | $ | — | | | $ | — | |
| | | |
| 以前未记录信贷损失的证券的信贷损失 | — | | | 4.6 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 期末余额 | $ | — | | | $ | 4.6 | |
截至2023年9月30日，我们承诺的资金为53.8100万美元，为私募固定到期日证券提供资金，其中金额可能会也可能不会得到融资。
可变利息实体
我们投资于由可变利益实体发行的可变利率。这些投资本质上是被动的，包括在私募股权合伙企业、税收抵免合伙企业和特殊目的实体中的少数股权。对于那些没有在我们的财务报表中合并的可变利益，我们不是主要受益者，因为我们既没有权力指导对经济业绩最重要的活动，也没有责任吸收大部分预期损失。我们是否为主要受益人的决定是在我们进行初始投资时以及随后每个报告期的日期进行的。
截至2023年9月30日，我们未在财务报表中合并的可变利益实体投资的账面价值为$1,281.4百万美元，其中包括$0.5百万美元的税收抵免合作伙伴关系和1,280.9数以百万计的私募股权合作伙伴关系。截至2022年12月31日，我们未在财务报表中合并的可变利益实体投资的账面价值为1美元1,195.3100万美元，其中包括美元1.0百万美元的税收抵免合作伙伴关系和1,194.3数以百万计的私募股权合作伙伴关系。*这些可变利益实体投资在我们的综合资产负债表中报告为其他长期投资。
按揭贷款
我们的抵押贷款组合按地理区域和物业类型进行了很好的多元化，以降低集中风险。我们所有的抵押贷款都是以商业房地产为抵押的。在发放新贷款时，我们的一般政策是不超过75%的贷款与价值比率，即贷款余额与基础抵押品估计公允价值的比率。我们根据每笔贷款的抵押品的内部估值，最少每三年更新一次按揭成数，而物业则最少每两年接受一次一般检验。我们对新发放贷款的一般政策是，在正常化的25年摊销期限内，偿债覆盖率高于1.25倍。我们每年更新我们的偿债覆盖率。
我们以摊销成本减去预期信贷损失的准备金来处理抵押贷款。按揭贷款的摊销成本为2,331.7百万美元和美元2,444.7分别为2023年9月30日和2022年12月31日。预期信贷损失拨备为#美元。10.2百万美元和美元9.32023年9月30日和2022年12月31日分别为100万。利息收入根据贷款的合同利率按贷款本金应计。我们
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注4-投资-续
在综合资产负债表中将按揭贷款的应计利息收入报告为应计投资收入，应计收入金额为$7.2百万美元和美元7.72023年9月30日和2022年12月31日分别为100万。
按物业类别及地区划分的按揭贷款账面金额如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | | |
| (单位：百万美元) |
| | | | | | | | | | | | |
| 账面金额 | | 占总数的百分比 | | 账面金额 | | 占总数的百分比 | | | | | |
| 属性类型 | | | | | | | | | | | | |
| 公寓 | $ | 674.8 | | | 29.1 | % | | $ | 688.6 | | | 28.3 | % | | | | | |
| 工业 | 715.5 | | | 30.8 | | | 745.3 | | | 30.6 | | | | | | |
| 办公室 | 384.1 | | | 16.5 | | | 423.0 | | | 17.4 | | | | | | |
| 零售 | 504.1 | | | 21.7 | | | 534.5 | | | 21.9 | | | | | | |
| 其他 | 43.0 | | | 1.9 | | | 44.0 | | | 1.8 | | | | | | |
| 总计 | $ | 2,321.5 | | | 100.0 | % | | $ | 2,435.4 | | | 100.0 | % | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 区域 | | | | | | | | | | | | |
| 新英格兰 | $ | 55.7 | | | 2.4 | % | | $ | 52.4 | | | 2.2 | % | | | | | |
| 大西洋中部 | 156.8 | | | 6.8 | | | 192.4 | | | 7.9 | | | | | | |
| 东北中区 | 300.2 | | | 12.9 | | | 313.0 | | | 12.9 | | | | | | |
| 西北部中部 | 171.2 | | | 7.4 | | | 181.4 | | | 7.4 | | | | | | |
| 南大西洋 | 553.6 | | | 23.8 | | | 539.3 | | | 22.1 | | | | | | |
| 东南中区 | 98.8 | | | 4.3 | | | 101.8 | | | 4.2 | | | | | | |
| 中西偏南 | 202.7 | | | 8.7 | | | 212.6 | | | 8.7 | | | | | | |
| 高山 | 284.8 | | | 12.3 | | | 298.7 | | | 12.3 | | | | | | |
| 太平洋 | 497.7 | | | 21.4 | | | 543.8 | | | 22.3 | | | | | | |
| 总计 | $ | 2,321.5 | | | 100.0 | % | | $ | 2,435.4 | | | 100.0 | % | | | | | |
我们抵押贷款组合中的风险主要与空置率有关。影响借款人确保物业入住率的经济状况等事件或发展，可能会对我们的按揭贷款组合产生负面影响，特别是当我们的组合集中在受影响的地区或物业类型的情况下。空置率的增加增加了违约的可能性，这将对我们的抵押贷款组合的预期损失产生负面影响。
我们单独评估我们的每一笔抵押贷款的减值，并根据用于评估贷款风险的综合评级系统来分配内部质量评级。我们用来得出内部质量评级的因素可能包括以下因素：
•按物业内部估值计算的按揭成数
•以当期营业收入为基础的偿债覆盖率
•房地产位置，包括区域经济、趋势和人口统计
•楼龄、状况和建筑质量
•财产的当前和历史占有率
•相对于市场的租赁条款
•租户规模和财务实力
•借款人的财务实力
•借款人在交易中的权益
•其他抵押品(如果有)
虽然在我们的分析中考虑了所有可用和适用的因素，但贷款与价值比率和偿债覆盖率是决定我们是否最初发放贷款以及分配和确定价值的最关键因素。
目录表
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2023年9月30日
附注4-投资-续
损伤 我们使用AA（最高质量）至B（最低质量）的内部评级量表对每笔贷款进行整体评级。 我们每年根据需要审查和调整内部质量评级。 对于被认为拖欠风险较高的抵押贷款，更频繁地执行这一审查程序。
我们使用违约概率法估计我们预计在抵押贷款期限内发生的信贷损失准备金。对于每笔贷款，我们估计贷款在到期前违约的概率(违约概率)和贷款违约时的损失金额(假设违约的损失)。这两个因素导致预期损失百分比，该百分比应用于每笔贷款的摊销成本，以确定预期的信贷损失。由于我们是按揭贷款的原始承销商，摊销成本通常等于贷款本金。我们衡量抵押贷款违约的损失是，如果我们取消抵押贷款的抵押品赎回权，我们将抵押贷款的超额摊销成本超过标的抵押品的公允价值，或者如果我们保留抵押贷款直到偿还，则超过贷款的预期未来现金流。我们不购买现有信用减值的抵押贷款。
在估计违约概率时，我们考虑了历史经验、当前市场状况以及对未来市场状况的合理和可支持的预测。我们利用我们的历史贷款经验与大型第三方行业数据库相结合，在一段时间内根据贷款的到期日和提前还款经验，与我们的贷款的平均寿命保持一致。我们的模型利用了基于我们实际投资组合特征的历史损失经验的行业数据库，如贷款价值比、偿债范围、抵押品类型、地理位置和逾期付款历史。此外，由于我们积极管理我们的投资组合，我们可能会在某些情况下延长贷款期限，并将相应地延长违约概率估计中的到期日。在估计违约造成的损失时，我们主要考虑抵押品的类型和价值，其次是预期的清算成本和追回时间。
我们在对未来市场状况的预测中考虑的主要市场因素是国内生产总值、失业率、利率、通货膨胀、商业房地产价值、家庭组成和零售额。我们还预测了某些贷款特定因素，如按物业类型划分的抵押品公允价值和净营业收入的增长。我们包括我们在两年内对这些因素的估计，以及根据估计的提前还款调整后的贷款剩余估计寿命。在超过两年预测期后，我们将在贷款的第五年结束时按比例恢复历史假设，之后我们只使用历史假设。
我们利用各种情景来估计我们的预期损失准备金，范围从反映正常市场状况的基本情况情景到反映不利市场状况的严重情况情景。我们将在每个时期调整我们的津贴，以利用最能反映我们对当前市场状况的看法的情景或情景权重。
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2023年9月30日
附注4-投资-续
下表按适用的内部质素指标列出有关按揭贷款的资料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万美元) |
| 账面金额 | | 占总数的百分比 | | 账面金额 | | 占总数的百分比 |
| 内部按揭评级 | | | | | | | |
| AA型 | $ | 85.9 | | | 3.7 | % | | $ | 92.3 | | | 3.8 | % |
| A | 885.4 | | | 38.1 | | | 843.9 | | | 34.6 | |
| BBB | 1,309.1 | | | 56.4 | | | 1,458.0 | | | 59.9 | |
| BB | 41.1 | | | 1.8 | | | 41.2 | | | 1.7 | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 2,321.5 | | | 100.0 | % | | $ | 2,435.4 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | |
按揭成数1 | | | | | | | |
| $ | 1,351.8 | | | 58.3 | % | | $ | 1,389.6 | | | 57.0 | % |
| > 65% | 762.4 | | | 32.8 | | | 937.2 | | | 38.5 | |
| > 75% | 137.9 | | | 5.9 | | | 75.0 | | | 3.1 | |
| > 85% | 69.4 | | | 3.0 | | | 33.6 | | | 1.4 | |
| 总计 | $ | 2,321.5 | | | 100.0 | % | | $ | 2,435.4 | | | 100.0 | % |
1贷款与价值比率利用物业的最新内部估值。
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合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注4-投资-续
有几个不是终了期间的核销总额2023年9月30日或2022年12月31日。以下是G表按按揭贷款发放年份及内部质素指标分别列出于2023年9月30日及2022年12月31日的摊销成本。: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 2019年前 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 总计 |
| (单位：百万美元) |
| 内部按揭评级 | | | | | | | | | | | | | |
| AA型 | $ | 75.0 | | | $ | 11.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 86.0 | |
| A | 585.1 | | | 101.0 | | | 71.3 | | | 90.9 | | | 23.4 | | | 15.5 | | | 887.2 | |
| BBB | 657.6 | | | 226.3 | | | 95.3 | | | 259.4 | | | 64.5 | | | 13.0 | | | 1,316.1 | |
| BB | 42.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 摊销总成本 | 1,360.1 | | | 338.3 | | | 166.6 | | | 350.3 | | | 87.9 | | | 28.5 | | | 2,331.7 | |
| 信贷损失准备 | (6.6) | | | (1.3) | | | (0.6) | | | (1.0) | | | (0.6) | | | (0.1) | | | (10.2) | |
| 账面金额 | $ | 1,353.5 | | | $ | 337.0 | | | $ | 166.0 | | | $ | 349.3 | | | $ | 87.3 | | | $ | 28.4 | | | $ | 2,321.5 | |
| | | | | | | | | | | | | |
按揭成数1 | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 882.6 | | | $ | 199.0 | | | $ | 110.8 | | | $ | 146.2 | | | $ | 16.4 | | | $ | — | | | $ | 1,355.0 | |
| >65 | 308.1 | | | 139.3 | | | 47.5 | | | 172.0 | | | 71.5 | | | 28.5 | | | 766.9 | |
| >75% | 98.3 | | | — | | | 8.3 | | | 32.1 | | | — | | | — | | | 138.7 | |
| >85% | 71.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 71.1 | |
| 摊销总成本 | 1,360.1 | | | 338.3 | | | 166.6 | | | 350.3 | | | 87.9 | | | 28.5 | | | 2,331.7 | |
| 信贷损失准备 | (6.6) | | | (1.3) | | | (0.6) | | | (1.0) | | | (0.6) | | | (0.1) | | | (10.2) | |
| 账面金额 | $ | 1,353.5 | | | $ | 337.0 | | | $ | 166.0 | | | $ | 349.3 | | | $ | 87.3 | | | $ | 28.4 | | | $ | 2,321.5 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
1贷款与价值比率利用物业的最新内部估值。
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Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注4-投资-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 2018年前 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 总计 |
| (单位：百万美元) |
| 内部按揭评级 | | | | | | | | | | | | | |
| AA型 | $ | 53.8 | | | $ | 27.5 | | | $ | 11.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 92.4 | |
| A | 485.0 | | | 123.3 | | | 96.8 | | | 35.9 | | | 80.6 | | | 24.0 | | | 845.6 | |
| BBB | 534.0 | | | 219.8 | | | 236.9 | | | 134.0 | | | 275.8 | | | 64.6 | | | 1,465.1 | |
| BB | 35.7 | | | 5.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 41.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 摊销总成本 | 1,108.5 | | | 376.5 | | | 344.8 | | | 169.9 | | | 356.4 | | | 88.6 | | | 2,444.7 | |
| 信贷损失准备 | (4.3) | | | (1.8) | | | (1.3) | | | (0.6) | | | (0.8) | | | (0.5) | | | (9.3) | |
| 账面金额 | $ | 1,104.2 | | | $ | 374.7 | | | $ | 343.5 | | | $ | 169.3 | | | $ | 355.6 | | | $ | 88.1 | | | $ | 2,435.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
按揭成数1 | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 782.6 | | | $ | 189.0 | | | $ | 193.9 | | | $ | 81.3 | | | $ | 128.9 | | | $ | 16.9 | | | $ | 1,392.6 | |
| >65 | 230.2 | | | 181.6 | | | 150.9 | | | 80.1 | | | 227.5 | | | 71.7 | | | 942.0 | |
| >75% | 67.5 | | | — | | | — | | | 8.5 | | | — | | | — | | | 76.0 | |
| >85% | 28.2 | | | 5.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34.1 | |
| 摊销总成本 | 1,108.5 | | | 376.5 | | | 344.8 | | | 169.9 | | | 356.4 | | | 88.6 | | | 2,444.7 | |
| 信贷损失准备 | (4.3) | | | (1.8) | | | (1.3) | | | (0.6) | | | (0.8) | | | (0.5) | | | (9.3) | |
| 账面金额 | $ | 1,104.2 | | | $ | 374.7 | | | $ | 343.5 | | | $ | 169.3 | | | $ | 355.6 | | | $ | 88.1 | | | $ | 2,435.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
1贷款与价值比率利用物业的最新内部估值。
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Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注4-投资-续
下表是按按揭成数列出的预期信贷损失拨备的前滚。截至2023年9月30日和2022年9月的三个月和九个月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 |
| 期初 | | 本期准备金 | | 核销 | | 复苏 | | 期末 |
| (单位：百万美元) |
按揭成数1 | | | | | | | | | |
| $ | 3.3 | | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.2 | |
| >65 | 4.8 | | | (0.4) | | | — | | | — | | | 4.4 | |
| >75% | 0.9 | | | — | | | — | | | — | | | 0.9 | |
| >85% | 2.1 | | | (0.4) | | | — | | | — | | | 1.7 | |
| 总计 | $ | 11.1 | | | $ | (0.9) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| 期初 | | 本期准备金 | | 核销 | | 复苏 | | 期末 |
| (单位：百万美元) |
按揭成数1 | | | | | | | | | |
| $ | 2.3 | | | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2.5 | |
| >65 | 4.8 | | | 0.4 | | | — | | | — | | | 5.2 | |
| >75% | 0.9 | | | (0.2) | | | — | | | — | | | 0.7 | |
| >85% | 0.4 | | | (0.1) | | | — | | | — | | | 0.3 | |
| 总计 | $ | 8.4 | | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9个月 |
| 年初 | | 本期准备金 | | 核销 | | 复苏 | | 期末 |
| (单位：百万美元) |
按揭成数1 | | | | | | | | | |
| $ | 3.0 | | | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.2 | |
| >65 | 4.7 | | | (0.3) | | | — | | | — | | | 4.4 | |
| >75% | 1.1 | | | (0.2) | | | — | | | — | | | 0.9 | |
| >85% | 0.5 | | | 1.2 | | | — | | | — | | | 1.7 | |
| 总计 | $ | 9.3 | | | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| 年初 | | 本期准备金 | | 核销 | | 复苏 | | 期末 |
| (单位：百万美元) |
按揭成数1 | | | | | | | | | |
| $ | 2.6 | | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2.5 | |
| >65 | 4.7 | | | 0.5 | | | — | | | — | | | 5.2 | |
| >75% | 0.7 | | | — | | | — | | | — | | | 0.7 | |
| >85% | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | |
| 总计 | $ | 8.3 | | | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8.7 | |
1贷款与价值比率利用物业的最新内部估值。
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Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注4-投资-续
在截至2023年9月30日的三个月和九个月里，我们对预期信贷损失的估计在不同时期大致一致。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，我们为一笔摊销成本为#美元的商业抵押贷款批准了非微不足道的延迟付款。14.2百万美元，推迟了本金的支付18月份。这一修改只占商业抵押贷款组合余额的不到1%。
2023年9月30日和2022年12月31日，我们举行了不是本金和/或利息支付逾期90天以上的抵押贷款。
我们有不是截至2023年或2022年9月30日的三个月和九个月的贷款止赎。
除了我们对预期信贷损失的准备金外，我们还有不是于截至2023年、2023年或2022年9月30日止三个月及九个月内特别确认的减值按揭贷款，亦未确认任何减值后按揭贷款的利息收入。
截至2023年9月30日，我们承诺的资金为8.8100万美元，用于资助某些商业抵押贷款。与我们为每个期间确定我们的有资金抵押贷款的当前预期信用损失的估计一致，我们估计尚未获得资金但我们承诺在每个期间结束时提供资金的贷款的预期信用损失。在2023年9月30日和2022年12月31日，我们有$0.1百万和一个标称分别与我们综合资产负债表上的无资金承诺相关的预期信贷损失金额。
投资房地产
我们的投资房地产余额为$65.7百万美元和美元71.62023年9月30日和2022年12月31日分别为1.26亿美元和1.221亿美元，相关累计折旧分别为1.26亿美元和1.221亿美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月，我们确认了与我们为投资而持有的某些房地产相关的300万美元减值。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们没有确认与我们的房地产相关的任何减值。
我们持有的待售房地产余额为$40.92023年9月30日和2022年12月31日的累计折旧为5420万美元，2022年9月30日和2022年12月31日的相关累计折旧为5420万美元。
2022年第一季度，我们将以前为产生收入而持有的房产重新归类为持有供出售的房产。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该物业的账面价值均为4010万美元，主要计入我们的公司部门。估计公允价值减去出售成本高于物业的账面价值，我们预期在未来12个月内完成物业的出售。
在2022年第三季度，我们将之前为产生收入而持有的另一处房产重新归类为持有供出售的房产。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该物业的账面价值均为80万美元，主要计入我们的公司部门。估计公允价值减去销售成本高于账面价值，我们预计在未来12个月内完成出售。
金融资产的转移
为了更有效地管理我们的现金状况，我们可能会与非关联金融机构签订回购协议。我们通常使用回购协议作为购买投资资产的一种手段，或用于短期一般业务目的，直到我们的业务或现有投资获得预计现金流。我们的回购协议通常未完成的金额低于30几天。我们通过回购协议交易发布抵押品，交易对手承诺购买带有协议的证券，并在稍后的指定日期将其转售给我们。抵押品的公允价值一般为102收到现金的百分比。
我们的投资政策还允许我们在短期证券借贷协议中向非关联金融机构借出固定期限的证券。这些协议以最小的风险增加了我们的投资收入。我们的证券借贷
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Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注4-投资-续
政策要求至少102出借证券的公允价值的百分比应保留为抵押品。根据这些协议，我们可能会收到现金和/或证券作为抵押品。作为抵押品收到的现金通常会再投资于短期投资。如果证券被作为抵押品收到，我们不允许出售或转贴它们。
截至2023年9月30日，根据我们的证券借贷计划借给第三方的固定到期日证券的账面价值为$68.3百万美元，我们收到了现金和证券形式的抵押品#美元。59.6百万美元和美元12.3分别为100万美元。截至2022年12月31日，根据我们的证券借贷计划借给第三方的固定到期日证券的账面价值为$152.4百万美元，我们收到了现金和证券形式的抵押品#美元。88.5百万美元和美元69.8分别为100万美元。我们有不是截至2023年9月30日或2022年12月31日的未偿还回购协议。按质押资产类别划分，我们的证券借贷协议余下的合约期如下： | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 通宵不间断 |
| (单位：百万美元) |
| 借款 | | | |
| 美国政府和政府机构及当局 | $ | — | | | $ | 0.3 | |
| 州、市和政治分区 | — | | | — | |
| 公用事业 | 2.2 | | | 6.3 | |
| 所有其他公司债券 | 57.4 | | | 81.9 | |
| 借款总额 | $ | 59.6 | | | $ | 88.5 | |
| 证券借贷交易已确认负债总额 | 59.6 | | | 88.5 | |
| 与协议相关的金额未包括在本文包含的抵销披露中 | $ | — | | | $ | — | |
我们在美国的某些保险子公司是地区性FHLB的成员。会员资格要求我们购买最低数量的FHLB普通股，我们从这些普通股上获得股息，这提供了获得低成本资金的途径。从FHLB收到的预付款用于购买固定到期日证券。根据我们从FHLB借入的资金数额，可能需要购买额外的普通股。普通股持有、抵押品入账和收到预付款的账面价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (单位：百万美元) |
| FHLB普通股的账面价值 | | $ | 16.3 | | | $ | 17.1 | |
| FHLB的新进展 | | 76.9 | | | 99.1 | |
| | | | |
| 过帐至FHLB的抵押品的账面价值 | | | | |
| 固定期限证券 | | $ | 536.4 | | | $ | 527.1 | |
| 商业按揭贷款 | | 756.8 | | | 801.9 | |
| 过帐至FHLB的抵押品的总账面价值 | | $ | 1,293.2 | | | $ | 1,329.0 | |
金融工具的抵销
我们与每一家衍生品的交易对手签订主净额结算协议。这些协议规定了在发生提前终止事件时有条件的抵销权。提前终止事件被认为是违约事件，它允许非违约方将其亏损头寸的合同抵销任何因违约方而获得的头寸或付款。根据我们的协议，违约类型的事件被定义为未能按照合同约定的方式付款或交付、虚假陈述、破产或在没有假设的情况下合并。有关与我们衍生工具合约有关的抵押品的进一步讨论，请参阅附注5。
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Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注4-投资-续
我们与非关联金融机构签订了证券借贷协议，这些机构向我们提供抵押品，以换取我们使用固定期限证券。存在抵销权，允许我们保留和运用在交易对手违约时收到的抵押品。如果交易对手未能按照合同约定归还从我们那里借来的证券，通常会发生证券借贷协议中的违约。此外，如果我们因不归还收到的抵押品而违约，交易对手有权抵销我们的证券或任何其他欠我们的金额。
下面显示的是我们的金融工具，它们要么符合允许它们在我们的资产负债表中抵消的会计要求，要么受到可强制执行的总净额结算安排或类似协议的约束。我们的会计政策是不在资产负债表中抵销这些金融工具。以下披露的净金额已减去质押给我们的交易对手或从我们的交易对手收到的抵押品的金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 总金额 | | | | | | 总金额备注 | | |
| | 被认可的 | | 总金额 | | 净额 | | 资产负债表中的抵销 | | |
| | 金融 | | 偏移量 | | 提交于 | | 金融 | | 现金 | | 网络 |
| | 仪器 | | 资产负债表 | | 资产负债表 | | 仪器 | | 抵押品 | | 金额 |
| | (单位：百万美元) |
| 金融资产： | | |
| 衍生品 | | $ | 74.8 | | | $ | — | | | $ | 74.8 | | | $ | (74.7) | | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
| 证券借贷 | | 68.3 | | | — | | | 68.3 | | | (8.7) | | | (59.6) | | | — | |
| 总计 | | $ | 143.1 | | | $ | — | | | $ | 143.1 | | | $ | (83.4) | | | $ | (59.6) | | | $ | 0.1 | |
| | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | | | |
| 衍生品 | | $ | 212.7 | | | $ | — | | | $ | 212.7 | | | $ | (212.6) | | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
| 证券借贷 | | 59.6 | | | — | | | 59.6 | | | (59.6) | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 272.3 | | | $ | — | | | $ | 272.3 | | | $ | (272.2) | | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 总金额 | | | | | | 总金额备注 | | |
| | 被认可的 | | 总金额 | | 净额 | | 资产负债表中的抵销 | | |
| | 金融 | | 偏移量 | | 提交于 | | 金融 | | 现金 | | 网络 |
| | 仪器 | | 资产负债表 | | 资产负债表 | | 仪器 | | 抵押品 | | 金额 |
| | (单位：百万美元) |
| 金融资产： | | |
| 衍生品 | | $ | 89.1 | | | $ | — | | | $ | 89.1 | | | $ | (38.0) | | | $ | (49.4) | | | $ | 1.7 | |
| 证券借贷 | | 152.4 | | | — | | | 152.4 | | | (63.9) | | | (88.5) | | | — | |
| 总计 | | $ | 241.5 | | | $ | — | | | $ | 241.5 | | | $ | (101.9) | | | $ | (137.9) | | | $ | 1.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | | | |
| 衍生品 | | $ | 74.0 | | | $ | — | | | $ | 74.0 | | | $ | (73.2) | | | $ | — | | | $ | 0.8 | |
| 证券借贷 | | 88.5 | | | — | | | 88.5 | | | (88.5) | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 162.5 | | | $ | — | | | $ | 162.5 | | | $ | (161.7) | | | $ | — | | | $ | 0.8 | |
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Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注4-投资-续
净投资收益
在我们的综合损益表中报告的净投资收入如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (单位：百万美元) |
| 固定期限证券 | $ | 457.9 | | | $ | 456.7 | | | $ | 1,383.7 | | | $ | 1,379.9 | |
| 衍生品 | 11.6 | | | 14.9 | | | 34.5 | | | 45.1 | |
| 按揭贷款 | 22.9 | | | 24.7 | | | 69.8 | | | 77.6 | |
| 政策性贷款 | 5.4 | | | 5.1 | | | 15.6 | | | 14.8 | |
| 其他长期投资 | | | | | | | |
永久优先证券1 | 0.4 | | | 1.1 | | | 2.2 | | | 3.2 | |
私募股权合作伙伴关系2 | 22.6 | | | 12.6 | | | 56.7 | | | 98.6 | |
| 其他 | 2.6 | | | 3.6 | | | 7.1 | | | 7.4 | |
| 短期投资 | 19.1 | | | 5.9 | | | 49.4 | | | 9.2 | |
| 总投资收益 | 542.5 | | | 524.6 | | | 1,619.0 | | | 1,635.8 | |
| 减少投资费用 | 13.5 | | | 10.0 | | | 44.0 | | | 29.1 | |
| 参与基金账户资产投资收益减少 | 3.0 | | | 3.0 | | | 9.1 | | | 8.9 | |
| | | | | | | |
| 净投资收益 | $ | 526.0 | | | $ | 511.6 | | | $ | 1,565.9 | | | $ | 1,597.8 | |
1在截至2023年9月30日的三个月和九个月的净投资收益中确认的与截至2023年9月30日仍持有的永久优先证券有关的未实现净收益(亏损)为$(0.4)百万元及$0.1分别为100万美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月的净投资收益中确认的与截至2022年9月30日仍持有的永久优先证券有关的未实现净收益(亏损)为$0.5百万美元和美元1.5分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
2在截至2023年9月30日的三个月和九个月的投资净收益中确认的与2023年9月30日仍持有的私募股权合伙企业有关的未实现净收益为$29.71000万美元和300万美元72.6百万美元，分别减去管理费和合伙企业费用净额(7.1)百万元及(15.9)分别为100万。在截至2022年9月30日的三个月和九个月的投资净收益中确认的与2022年9月30日仍持有的私募股权合伙企业有关的未实现净收益为$14.3百万美元和美元106.8百万美元，分别减去管理费和合伙企业费用净额(1.8)百万元及(8.3)分别为100万。有关私募股权合伙企业的进一步讨论，见附注3。
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注4-投资-续
投资得失
投资损益情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (单位：百万美元) |
| 固定期限证券 | | | | | | | |
| 销售毛利 | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 3.7 | | | $ | 0.8 | |
| 销售毛损 | (37.4) | | | (13.4) | | | (50.7) | | | (26.4) | |
| | | | | | | |
| 信贷损失 | — | | | (0.5) | | | — | | | (4.6) | |
| 抵押贷款和其他投资资产 | | | | | | | |
| 销售毛利 | — | | | — | | | 6.0 | | | 1.4 | |
| 销售毛损 | (0.9) | | | — | | | (1.0) | | | — | |
| 减值损失 | (3.0) | | | — | | | (3.0) | | | — | |
| 信贷损失准备的变化 | 0.9 | | | (0.4) | | | (0.9) | | | (0.3) | |
| 改进的共同保险安排中的嵌入衍生工具 | 9.2 | | | 14.9 | | | 14.7 | | | 10.7 | |
| 所有其他派生工具 | 2.0 | | | (0.9) | | | 2.0 | | | 4.6 | |
| 外币交易 | (2.2) | | | (4.1) | | | (0.8) | | | (8.5) | |
| 净投资收益(亏损) | $ | (31.0) | | | $ | (4.4) | | | $ | (30.0) | | | $ | (22.3) | |
附注5-衍生金融工具
衍生工具的目的
我们面临着与我们正在进行的业务运营相关的某些风险。使用衍生工具管理的主要风险是利率风险、与我们的资产和负债匹配期限相关的风险、外币风险、信用风险和股权风险。 从历史上看，我们利用了当前和远期利率互换、当前和远期货币互换、远期基准利率锁定、货币远期合约、特定固定收益证券的远期合约、信用违约互换和总回报互换。对冲利率风险的交易主要与我们的个人和团体长期护理以及个人和团体残疾产品有关。定期审查所有其他产品组合，以确定对冲策略是否适合风险管理目的。我们不会将衍生金融工具用于投机目的。
被指定为现金流对冲并用于降低我们的利率和期限风险敞口的衍生品如下：
•利率互换用于对冲利率风险和改善资产与负债的匹配。利率互换是指我们与其他各方达成协议，以特定的时间间隔交换固定利率和浮动利率之间的差额。我们利用利率互换来对冲预期购买的固定期限证券，从而保护我们免受利率下降对相关政策储备的潜在不利影响。我们还利用利率互换来对冲利率上升的潜在不利影响，因为我们预计将发行固定利率长期债券。
•远期基准利率锁定用于最大限度地降低与预期购买或出售固定到期证券或预期发行固定利率长期债务相关的利率风险。 远期基准利率锁定是一种没有初始投资的衍生工具合约，我们和交易对手同意在未来某个日期以预定的价格或收益率购买或出售特定的基准利率固定到期债券。
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注5-衍生金融工具-续
被指定为现金流或公允价值对冲并用于降低我们的外币风险敞口的衍生品如下：
•外币利率互换用于对冲某些外币计价的固定期限证券的货币风险，这些证券是为投资组合多样化而拥有的。根据该等掉期协议，吾等同意于指定时间间隔支付以外币计价的固定利率本金及利息付款，以换取以经营分部的功能货币支付的固定利率付款。
在我们的非限定缴款计划中，未被指定为对冲工具、用于降低我们对外币风险的敞口、所拥有证券的信用损失以及基础递延资产波动性的衍生品如下：
•外币利率互换以前被指定为对冲的是用来对冲某些外币计价的固定期限证券的货币风险，这些证券是为投资组合多样化而拥有的。这些衍生品在更新给新的交易对手之前是有效的对冲。在创新的同时，这些衍生品被取消了对冲的称号。吾等同意按指定时间间隔支付以外币计价的固定利率本金及利息付款，以换取以经营分部的功能货币支付的固定利率付款。我们持有抵销掉期，其中我们同意以经营部门的功能货币支付固定利率本金和利息，以换取以固定利率外币计价的付款。
•信用违约互换被用作信用风险的经济对冲，但不符合对冲会计的条件。信用违约互换是一种协议，在该协议中，我们与另一方达成协议，以特定的时间间隔支付固定利率费用，以换取针对特定投资的信用事件的保险。如果发生了特定的信用事件，我们的交易对手可以向我们支付净现金结算，或者我们可以向他们交出具体投资，以换取等于掉期全部名义金额的现金。信贷事件通常包括破产、无力偿还或某些类型的债务重组等事件。
•外币远期合同被用来将外汇风险降至最低。外币远期是一种没有初始投资的衍生品，我们和交易对手同意在特定的日期以特定的汇率兑换特定数量的货币。我们使用这些远期合约来对冲外币计价投资产生的货币风险。
•总回报掉期S被用来经济地对冲与我们的非限定缴款计划相关的部分负债。总回报互换是一种协议，在该协议中，我们向交易对手支付浮动利率，并获得共同基金投资组合的总回报。这些掉期是在每个月的最后一天结算的现金，每月根据计划资产的定期分配和贡献重新建立名义上的掉期。
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注5-衍生金融工具-续
衍生品风险
与衍生品相关的基本风险类型包括市场风险(衍生品的价值将受到市场变化的不利影响，主要是利率和汇率的变化)和信用风险(交易对手将不会根据合同条款履行)。衍生品的市场风险一般应抵消与对冲的金融工具或负债相关的市场风险。为了帮助限制衍生品的信用风险，我们与交易对手签订了总净额结算协议，根据该协议，处于收益头寸的合约可以抵消处于亏损头寸的合约。我们通常还与交易对手签订双边交叉抵押协议，以帮助限制衍生品的信用敞口。这些协议要求处于亏损状态的交易对手在净亏损达到或超过商定金额的情况下，向另一交易对手提交可接受的抵押品。衍生品的信用敞口仅限于持有净收益头寸的合约的价值，包括应计应收利息减去持有的抵押品。我们在衍生品上的信用敞口是标称金额为2023年9月30日。截至2022年12月31日，我们拥有1.7衍生品的信用风险敞口为100万美元。下表概述了从我们的衍生品交易对手收到并向其过账的抵押品的性质和金额。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (单位：百万美元) |
| 从交易对手收到的抵押品的账面价值 | | | | |
| 现金 | | $ | — | | | $ | 49.4 | |
| 固定期限证券 | | 17.8 | | | — | |
| | $ | 17.8 | | | $ | 49.4 | |
| 过帐给交易对手的抵押品的账面价值 | | | | |
| 现金 | | $ | 4.6 | | | $ | 5.1 | |
| 固定期限证券 | | 166.0 | | | 39.6 | |
| | $ | 170.6 | | | $ | 44.7 | |
有关我们的主净额结算协议的进一步讨论，请参阅附注4。
我们的大多数衍生工具都包含要求我们维持特定发行人信用评级和财务实力评级的条款。如果我们的评级降至这些指定水平以下，我们将违反规定，我们的衍生品交易对手可以终止我们的合同，并要求立即付款。所有具有信用风险相关或有特征的衍生工具的总公允价值为212.7百万美元和美元74.02023年9月30日和2022年12月31日分别为100万。
现金流对冲
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们有156.4百万美元和美元168.9百万美元，分别为收取固定、支付固定、未平仓本期和远期外币利率掉期以对冲固定收益外币计价证券的名义金额。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们有1,290.0百万美元和美元764.0分别为远期基准利率锁定的名义金额，以对冲预期的固定到期日证券购买。
截至2023年9月30日，我们预计将摊销约美元21.4未来12个月衍生工具的递延净收益为百万美元。这一金额将从AOCI重新分类为收益，并在与对冲项目相同的收益表行项目上报告。受此摊销影响的损益表项目包括净投资收入、利息和债务支出。可能从AOCI重新分类为收益以抵消套期保值项目外币换算对收益影响的额外金额不可估计。
截至2023年9月30日，我们正在对冲与2063年之前的预测交易相关的未来现金流的可变性。
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注5-衍生金融工具-续
公允价值对冲
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们有603.6百万美元和美元557.81,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000的名义金额，以对冲固定收益外币计价的证券。
下表汇总了与我们的公允价值对冲相关的对冲资产的账面价值和相关的累积基数调整：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 套期资产的账面价值 | | 计入套期资产账面金额的公允价值套期保值调整累计金额 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万美元) |
| 固定期限证券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 收取固定本币利息，支付固定外币利息 | $ | 429.0 | | | $ | 394.4 | | | $ | (33.5) | | | $ | (24.8) | |
截至2023年9月30日的三个月和九个月，(19.4)百万元及(26.6)，衍生工具的损失分别被排除在对冲有效性的评估之外。截至2022年9月30日的三个月和九个月0.2百万美元和美元13.9衍生工具的收益分别有100万美元被排除在对冲有效性的评估之外。有几个不是例如，由于被对冲的公司承诺不再符合公允价值对冲的资格，我们停止了公允价值对冲会计。
未被指定为对冲工具的衍生工具
在2023年9月30日和2022年12月31日，我们都持有美元132.0收取固定、支付固定、外币利率互换的名义金额为百万。该等衍生工具并未被指定为对冲，因此，与该等衍生工具有关的公允价值变动于收益中作为净投资损益的组成部分呈报。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们持有美元53.2百万美元和美元54.3百万美元的名义外币远期金额，以减轻与所拥有的特定证券相关的外币风险。该等衍生工具并未被指定为对冲，因此，与该等衍生工具有关的公允价值变动于收益中作为净投资损益的组成部分呈报。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们持有美元89.0百万美元和美元76.92,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000总回报掉期，以减轻与我们的非限定界定供款计划中相关名义资产公允价值变化相关的波动。这一衍生工具是一种经济对冲，不被指定为对冲工具，公允价值的变化在我们的损益表中作为其他费用的组成部分报告。
我们在修改后的共同保险安排中嵌入了衍生品，并将其计入我们的净投资损益，该计算旨在估计我们的再保险交易对手取消与我们的再保险合同的选择权的价值。然而，除因监管监管、拖欠诉讼或其他直接监管行动而导致的极端情况外，任何一方都不能单方面终止再保险协议。在再保险合同期间或在再保险合同终止时，任何时候都不需要与这种嵌入衍生品相关的现金结算或抵押品。没有与信贷相关的交易对手触发因素，随着再保险业务的结束，任何累积的内嵌衍生品收益或损失随着时间的推移减少到零。
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注5-衍生金融工具-续
衍生金融工具的地点和数额
下表概述了我们综合资产负债表中报告的衍生金融工具的名义金额和公允价值。衍生资产计入其他长期投资，衍生负债计入综合资产负债表内的其他负债。名义金额代表我们的交易对手支付和接收金额的计算基础。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | | | 衍生资产 | | 衍生负债 |
| | 概念上的
金额 | | 公平
价值 | | 公平
价值 |
| (单位：百万美元) |
| 指定为套期保值工具 | | | | | |
| 现金流对冲 | | | | | |
| 远期基准利率锁定 | $ | 1,290.0 | | | $ | — | | | $ | 184.1 | |
| 外币利率掉期 | 156.4 | | | 16.7 | | | 2.5 | |
| 总现金流对冲 | 1,446.4 | | | 16.7 | | | 186.6 | |
| | | | | |
| 公允价值对冲 | | | | | |
| | | | | |
| 外币利率掉期 | 603.6 | | | 53.1 | | | 9.7 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 指定为对冲工具的合计 | $ | 2,050.0 | | | $ | 69.8 | | | $ | 196.3 | |
| | | | | |
| 未被指定为对冲工具 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外币远期 | $ | 53.2 | | | $ | 5.0 | | | $ | — | |
| 外币利率掉期 | 132.0 | | | — | | | 16.4 | |
| 总回报掉期 | 89.0 | | | — | | | — | |
| 改进的共同保险安排中的嵌入衍生工具 | — | | | 0.9 | | | — | |
| 未被指定为对冲工具的合计 | $ | 274.2 | | | $ | 5.9 | | | $ | 16.4 | |
| | | | | |
| 总导数 | $ | 2,324.2 | | | $ | 75.7 | | | $ | 212.7 | |
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注5-衍生金融工具-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | | | 衍生资产 | | 衍生负债 |
| | 概念上的
金额 | | 公平
价值 | | 公平
价值 |
| (单位：百万美元) |
| 指定为套期保值工具 | | | | | |
| 现金流对冲 | | | | | |
| 远期基准利率锁定 | $ | 764.0 | | | $ | 1.6 | | | $ | 48.4 | |
| 外币利率掉期 | 168.9 | | | 17.5 | | | 3.1 | |
| 总现金流对冲 | 932.9 | | | 19.1 | | | 51.5 | |
| | | | | |
| 公允价值对冲 | | | | | |
| 外币利率掉期 | 557.8 | | | 66.0 | | | 5.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 指定为对冲工具的合计 | $ | 1,490.7 | | | $ | 85.1 | | | $ | 56.9 | |
| | | | | |
| 未被指定为对冲工具 | | | | | |
| | | | | |
| 外币远期 | $ | 54.3 | | | $ | 4.0 | | | $ | 0.1 | |
| 外币利率掉期 | 132.0 | | | — | | | 17.0 | |
| 总回报掉期 | 76.9 | | | — | | | — | |
| 改进的共同保险安排中的嵌入衍生工具 | — | | | — | | | 13.9 | |
| 未被指定为对冲工具的合计 | $ | 263.2 | | | $ | 4.0 | | | $ | 31.0 | |
| | | | | |
| 总导数 | $ | 1,753.9 | | | $ | 89.1 | | | $ | 87.9 | |
目录表
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Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注5-衍生金融工具-续
下表概述了我们综合损益表中报告的被指定为对冲工具的衍生金融工具的损益位置。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 净投资收益 | | 净投资收益(亏损) | | 利息和债务支出 | | 净投资收益 | | 净投资收益(亏损) | | 利息和债务支出 |
| | (单位：百万美元) |
| 合并收益表中列报的收入和费用总额，其中记录了套期项目 | $ | 526.0 | | | $ | (31.0) | | | $ | 48.6 | | | $ | 511.6 | | | $ | (4.4) | | | $ | 47.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 现金流套期保值关系的损益 | | | | | | | | | | | |
| 利率互换： | | | | | | | | | | | |
| 套期保值项目 | 49.7 | | | — | | | 0.7 | | | 50.2 | | | — | | | 0.7 | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | 8.3 | | | — | | | — | | | 14.1 | | | — | | | — | |
| 外汇合约： | | | | | | | | | | | |
| 套期保值项目 | 2.3 | | | (0.1) | | | — | | | 2.7 | | | (0.5) | | | — | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | 0.4 | | | — | | | — | | | (1.5) | | | — | | | — | |
| 远期基准利率锁定： | | | | | | | | | | | |
| 套期保值项目 | 3.9 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 公允价值套期保值关系损益 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外汇合约 | | | | | | | | | | | |
| 套期保值项目 | 3.9 | | | (15.2) | | | — | | | 2.9 | | | (29.6) | | | — | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | 3.1 | | | 15.2 | | | — | | | 1.0 | | | 29.6 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注5-衍生金融工具-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 净投资收益 | | 净投资收益(亏损) | | 利息和债务支出 | | 净投资收益 | | 净投资收益(亏损) | | 利息和债务支出 |
| | (单位：百万美元) |
| 合并收益表中列报的收入和费用总额，其中记录了套期项目 | $ | 1,565.9 | | | $ | (30.0) | | | $ | 145.6 | | | $ | 1,597.8 | | | $ | (22.3) | | | $ | 141.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| 现金流套期保值关系的损益 | | | | | | | | | | | |
| 利率互换： | | | | | | | | | | | |
| 套期保值项目 | 148.2 | | | 0.8 | | | 2.2 | | | 150.9 | | | — | | | 2.1 | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | 27.7 | | | — | | | — | | | 40.5 | | | — | | | — | |
| 外汇合约： | | | | | | | | | | | |
| 套期保值项目 | 7.3 | | | (0.1) | | | — | | | 8.3 | | | (0.5) | | | — | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | 0.6 | | | 0.1 | | | — | | | (0.9) | | | — | | | — | |
| 远期基准利率锁定： | | | | | | | | | | | |
| 套期保值项目 | 7.7 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 公允价值套期保值关系损益 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外汇合约 | | | | | | | | | | | |
| 套期保值项目 | 10.3 | | | (8.7) | | | — | | | 8.7 | | | (62.5) | | | — | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | 6.7 | | | 8.7 | | | — | | | 5.1 | | | 62.5 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
下表汇总了被指定为现金流量对冲工具的衍生金融工具的损益位置，如我们的综合全面收益(损失表)所报告的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (单位：百万美元) |
| 衍生工具其他综合收益(亏损)确认的损益 | | | | | | | |
| 远期 | $ | (158.9) | | | $ | (34.3) | | | $ | (159.7) | | | $ | (32.0) | |
| | | | | | | |
| 外汇合约 | 3.4 | | | 7.1 | | | 0.7 | | | 11.4 | |
| 总计 | | $ | (155.5) | | | $ | (27.2) | | | $ | (159.0) | | | $ | (20.6) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注5-衍生金融工具-续
下表汇总了我们的综合收益表中报告的未被指定为对冲工具的衍生品的损益位置。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位：百万美元) |
| 净投资收益(亏损) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外汇合约 | $ | 2.0 | | | $ | (0.9) | | | $ | 2.0 | | | $ | 4.6 | |
| 改进的共同保险安排中的嵌入衍生工具 | 9.2 | | | 14.9 | | | 14.7 | | | 10.7 | |
| 总计 | $ | 11.2 | | | $ | 14.0 | | | $ | 16.7 | | | $ | 15.3 | |
| | | | | | | |
| 其他费用 | | | | | | | |
| (收益)总回报掉期亏损 | $ | 4.1 | | | $ | 4.3 | | | $ | (4.7) | | | $ | 23.0 | |
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Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注6--累计其他全面损失
本公司累计其他综合亏损、税后及相关变动的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 证券未实现净收益(亏损) | | 折现率假设的变化对LFPB的影响1 | | 套期保值净收益(亏损) | | 外币折算调整 | | 未确认的养老金和退休后福利费用 | | 总计 |
| (单位：百万美元) |
| 2023年6月30日的余额 | $ | (2,762.6) | | | $ | 0.1 | | | $ | (33.3) | | | $ | (327.1) | | | $ | (334.7) | | | $ | (3,457.6) | |
| 重新归类前的其他综合收益(亏损) | (1,215.1) | | | 1,688.4 | | | (137.9) | | | (55.1) | | | 2.5 | | | 282.8 | |
| 从累计其他全面收益或亏损中重新分类的金额 | 29.3 | | | — | | | (6.5) | | | — | | | 1.4 | | | 24.2 | |
| 净其他综合收益(亏损) | (1,185.8) | | | 1,688.4 | | | (144.4) | | | (55.1) | | | 3.9 | | | 307.0 | |
| 2023年9月30日的余额 | $ | (3,948.4) | | | $ | 1,688.5 | | | $ | (177.7) | | | $ | (382.2) | | | $ | (330.8) | | | $ | (3,150.6) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日的余额 | $ | (1,560.4) | | | $ | (1,541.2) | | | $ | 46.4 | | | $ | (367.5) | | | $ | (386.8) | | | $ | (3,809.5) | |
| 重新归类前的其他综合收益(亏损) | (1,937.0) | | | 2,222.9 | | | (23.0) | | | (71.5) | | | 2.8 | | | 194.2 | |
| 从累计其他全面收益或亏损中重新分类的金额 | 11.1 | | | — | | | (9.9) | | | — | | | 3.1 | | | 4.3 | |
| 净其他综合收益(亏损) | (1,925.9) | | | 2,222.9 | | | (32.9) | | | (71.5) | | | 5.9 | | | 198.5 | |
| 2022年9月30日的余额 | $ | (3,486.3) | | | $ | 681.7 | | | $ | 13.5 | | | $ | (439.0) | | | $ | (380.9) | | | $ | (3,611.0) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的余额 | $ | (3,028.4) | | | $ | 313.9 | | | $ | (9.6) | | | $ | (390.1) | | | $ | (334.1) | | | $ | (3,448.3) | |
| 重新归类前的其他综合收益(亏损) | (957.2) | | | 1,374.6 | | | (146.4) | | | 7.9 | | | (0.9) | | | 278.0 | |
| 从累计其他全面收益或亏损中重新分类的金额 | 37.2 | | | — | | | (21.7) | | | — | | | 4.2 | | | 19.7 | |
| 净其他综合收益(亏损) | (920.0) | | | 1,374.6 | | | (168.1) | | | 7.9 | | | 3.3 | | | 297.7 | |
| 2023年9月30日的余额 | $ | (3,948.4) | | | $ | 1,688.5 | | | $ | (177.7) | | | $ | (382.2) | | | $ | (330.8) | | | $ | (3,150.6) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 4,014.4 | | | $ | (8,570.7) | | | $ | 61.8 | | | $ | (274.1) | | | $ | (396.0) | | | $ | (5,164.6) | |
| 重新归类前的其他综合收益(亏损) | (7,524.6) | | | 9,252.4 | | | (17.1) | | | (164.9) | | | 5.9 | | | 1,551.7 | |
| 从累计其他全面收益或亏损中重新分类的金额 | 23.9 | | | — | | | (31.2) | | | — | | | 9.2 | | | 1.9 | |
| 净其他综合收益(亏损) | (7,500.7) | | | 9,252.4 | | | (48.3) | | | (164.9) | | | 15.1 | | | 1,553.6 | |
| 2022年9月30日的余额 | $ | (3,486.3) | | | $ | 681.7 | | | $ | 13.5 | | | $ | (439.0) | | | $ | (380.9) | | | $ | (3,611.0) | |
| | | | | | | | | | | |
1对未来保单福利的责任 | | | | | | | | | | | |
目录表
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Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注6-累计其他全面亏损-续
从累计其他全面亏损中重新归类的金额在我们的综合损益表中确认如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (单位：百万美元) |
| 证券未实现净亏损 | | | | | | | | |
净投资损失 | | | | | | | | |
| 出售固定期限证券的净亏损 | | $ | (37.0) | | | $ | (13.4) | | | $ | (47.0) | | | $ | (25.6) | |
| 固定期限证券的信贷损失 | | — | | | (0.5) | | | — | | | (4.6) | |
| | (37.0) | | | (13.9) | | | (47.0) | | | (30.2) | |
| 所得税优惠 | | (7.7) | | | (2.8) | | | (9.8) | | | (6.3) | |
| 总计 | | $ | (29.3) | | | $ | (11.1) | | | $ | (37.2) | | | $ | (23.9) | |
| | | | | | | | |
| 套期保值净收益(亏损) | | | | | | | | |
| 净投资收益 | | | | | | | | |
利率互换和远期收益 | | $ | 8.3 | | | $ | 14.1 | | | $ | 27.6 | | | $ | 40.5 | |
外汇合约损失 | | (0.1) | | | (1.5) | | | (0.2) | | | (1.0) | |
| 净投资收益 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 外汇合约收益 | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 8.2 | | | 12.6 | | | 27.5 | | | 39.5 | |
| 所得税费用 | | 1.7 | | | 2.7 | | | 5.8 | | | 8.3 | |
| 总计 | | $ | 6.5 | | | $ | 9.9 | | | $ | 21.7 | | | $ | 31.2 | |
| | | | | | | | |
| 未确认的养老金和退休后福利费用 | | | | | | | | |
| 其他费用 | | | | | | | | |
| 精算损失净额摊销 | | $ | (1.8) | | | $ | (4.0) | | | $ | (5.4) | | | $ | (11.8) | |
| 摊销前期服务信用 | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
| | (1.8) | | | (3.9) | | | (5.3) | | | (11.6) | |
| 所得税优惠 | | (0.4) | | | (0.8) | | | (1.1) | | | (2.4) | |
| 总计 | | $ | (1.4) | | | $ | (3.1) | | | $ | (4.2) | | | $ | (9.2) | |
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Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注7-对未来保单福利的责任
未来保单福利的负债是指我们估计我们最终将向投保人支付的索赔成本，其中包括尚未发生的索赔和已经发生或估计已经发生但尚未报告的索赔的保单负债。对未来保单福利的负债还包括我们的非利息敏感型人寿和意外及健康产品的相关费用。未来保单利益的负债是根据估计未来保单利益的现值减去收取的估计未来净保费的现值而计算的。净保费是指提供所有福利和支出所需的毛保费部分，不包括购置成本或需要在发生时计入支出的任何成本。在计算未来保单福利的负债时，我们的长期合同按产品类型和合同发布年份进行分组。
未来保单福利负债的计算涉及许多假设，包括与贴现率、失误、死亡率和发病率有关的假设。折现率假设最初是基于支持准备金的资产在ASU 2018-12年过渡日(即2021年1月1日)对最初于过渡日或之前发布的保单的预期投资收益率而设定的。在过渡日期后建立的新群体的贴现率假设，最初是基于保单发行日期或保单续期日期设定的，并基于中上等级固定收益工具，通常相当于与我们的保险负债期限匹配的单A利率。由于按产品类型和发行年份对队列进行分组，因此在全年签发或续签保单时使用加权平均贴现率。我们利用了一个固定收益工具的参考投资组合，这些工具已经被一家主要信用评级机构评为A级。对于负债现金流超过可观察到的单A固定收益工具存续期的产品，我们使用最后市场可观察到的收益率，并使用外推方法来确定超出最后市场可观察到存续期的收益率假设。对于Unum International部门产品的贴现率假设，我们使用了英国和波兰当地债务市场的可观察市场数据。
为每一群人确定的初始贴现率假设也称为原始贴现率假设，用于确定利息增加，该利息增加在损益表中作为政策利益的一个组成部分报告。在发出保单或续保后，折现率假设每季度更新一次，并用于将每个报告日期的负债更新为当前贴现率，相应的变化反映为折现率假设对未来保单福利负债(扣除再保险后)在其他全面收益(亏损)变动表上的影响的变化。加权平均当期贴现率为5.62023年9月30日的百分比与5.02022年12月31日的百分比。加权平均当期贴现率为5.22022年9月30日的百分比与2.52021年12月31日的百分比。这两个时期加权平均当前贴现率的上升主要是由于美国国库券利率的上升。
投保人过失和死亡率假设反映了投保人因投保人过失或死亡而终止投保的概率。对于我们的人寿保险产品，死亡率假设也反映了发生福利支付的可能性。投保人的过失和死亡率假设是基于我们的实际历史经验，根据未来的预期进行调整。与发病率和死亡率相关的索赔发生率和索赔解决率假设基于实际经验或适当调整的行业标准，以反映我们的实际经验和未来预期。索赔发生率假设是提交新索赔的比率，这一假设的发展可能涉及许多因素，包括投保人的年龄、投保人的职业或行业、福利计划设计以及某些外部因素，如消费者信心和失业水平。索赔解决率假设是由于被保险人的康复或死亡而关闭索赔的概率，用于估计未决索赔将支付多长时间的福利。某些产品线在计算未来保单福利的负债时，除上述假设外，还可使用其他假设，如长期护理的保险费率增加、长期残疾的福利补偿以及自愿福利的索赔费用。索赔成本反映了发生率、预期支付的收益水平和索赔解决率的综合影响。
现金流假设至少每年根据需要进行审查和更新。根据趋势经验和未来预期，如有必要，可能会更频繁地更新假设。在季度基础上，根据实际经验更新队列水平的现金流衡量标准。更新后的现金流量用于确定更新后的净保费和净保费比率，即福利和相关费用的现值除以毛保费现值。更新的净保费比率用于计算截至年初的未来保单福利的更新负债，按原始贴现率计算。由于现金流量假设的变化和预期经验的出现，在期初按原始贴现率计算的未来政策福利负债的变化在合并的政策福利中反映为重新计量损失(收益)。
目录表
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Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注7-对未来保单福利的责任-续
损益表。未来政策福利负债的所有其他变化的影响在合并损益表中反映为政策福利。
对于大多数产品，对每个队列应用净保费方法，以估计尚未发生的索赔的负债，其中折扣毛利与折扣毛保费进行比较。在这一方法中，将迄今的实际经验与预测的未来现金流相结合，以确定每个队列的净保费比率。未来现金流包括未来预期索赔的成本以及已经发生的索赔的未来现金流。然后，使用净保费比率来估计未来保单收益的负债。对未来保单利益的负债是指未来索赔和相关费用的现值减去未来净保费的现值，其计算方法是未来毛保费的现值乘以净保费比率。
对于我们在Unum美国和Unum International部门的集团产品，我们评估与已发生的索赔相比，有效保单所需的未来保单福利的负债。鉴于产品的条款性质、其续订功能以及这些产品的保费水平资金性质，我们已确定对于不在索赔范围内的保单，责任价值通常为零。在这种情况下，我们对未来保单福利价值的责任仅限于截至估值日发生的索赔相关的责任。
存在多种估算方法来确定未来保单福利的已发生索赔部分的负债。用于计算这些负债的现有准备金方法包括表列准备金法、已付损失发展法、已发生损失发展法、计数和严重性法以及预期索赔成本法。没有一种方法在所有情况下和所有产品线上都比其他方法更好。我们选择的估计方法是我们认为产生最准确和可靠的负债的那些方法。
我们对Unum US集团的长期残疾和个人残疾索赔以及我们的封闭式长期护理索赔使用表格准备金方法。根据表格准备金方法，对已报告索赔的负债是根据实际报告的索赔人的某些特征及其相关政策规定，如年龄、残疾时间长短和医疗诊断，以及关于索赔期限、贴现率和保单福利抵销的假设。我们认为，表储备法是计算长期负债最准确的方法，并允许我们使用关于每一项索赔的最现有的已知事实。我们较长期产品的未来保单福利的已发生但未报告(IBNR)负债是使用计数和严重性方法计算的，该方法使用要报告的索赔和相关索赔成本的历史模式。对于Unum美国集团短期残疾产品，对已经提交的索赔以及IBNR索赔的未来付款价值的估计是使用已支付损失发展方法而不是我们用于报告的较长期产品索赔的个人索赔基础来确定的。对于这些产品，从根据保单触发索赔的事件到这些索赔的最终解决之间的平均时间长度要短得多，从而导致估计的可变性较小。
Unum US团体人寿和意外死亡及肢解产品的索赔责任主要涉及已报告但尚未支付的死亡索赔、IBNR死亡索赔以及在投保人残疾的情况下放弃保费福利的责任。死亡索赔负债是基于实际支付的面值金额，IBNR负债是根据索赔的历史模式使用计数和严重性方法计算的，保费福利负债的豁免是使用表格准备金方法计算的。
在我们的Unum US和殖民地人寿部门报告的与集团和个人牙科和视力产品相关的索赔债务的索赔支付期很短。因此，主要是IBNR和少量待付款索赔的负债是使用已付损失发展法计算的。
我们Unum International部门中支持集团产品的未来保单福利负债的计算方法与我们对Unum美国集团伤残和团体人寿负债的计算方法大致相同。我们的Unum UK团体寿险依赖型产品的未来保单福利负债是根据我们对索赔期限和贴现率的假设，使用贴现现金流计算的，该产品在员工死亡时向受益人提供年金。在计算这一部分未来政策福利的负债时使用的假设是基于标准的特定国家/地区的行业经验，并根据我们自己的经验进行调整。
目录表
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Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注7-对未来保单福利的责任-续
殖民地人寿部分和Unum US自愿福利产品线中的某些产品具有较短期的福利，由于索赔支付期较短，这些产品通常比我们的较长期产品具有较小的估计变异性。我们对这些业务的未来保单福利的负债主要是根据我们自己的经验使用已发生的亏损发展方法来确定的。已发生损失发展方法使用按损失日期付款的历史模式来预测每个损失日期的未来索赔付款。如果已发生损失的发展方法可能不合适，我们将使用每份保单的预期索赔成本或其他风险敞口指标来估计已发生的索赔。
于2023年第三季度，我们完成了我们的年度现金流假设审查，并更新了我们用于开发未来政策福利负债的某些假设，从而导致负债净增加。未来保单福利负债的增加主要是由于我们的封闭式长期护理产品线的假设更新所推动，但部分被Unum美国集团残疾产品线和殖民地人寿部门的假设更新所抵消。长期护理假设的更新主要是由于对积极政策失误和死亡率假设的预期较低，但部分抵消了预期未来保险费率上升的影响。Unum美国集团残疾产品线假设更新主要与有利的索赔恢复趋势推动的索赔解决假设有关，而殖民地人寿部门假设更新是由改进的索赔成本假设和投保人错失率增加推动的。
于2022年第三季度，我们完成了我们的年度现金流假设审查，并更新了我们用于开发未来政策福利负债的某些假设，从而导致负债净增加。未来保单福利负债的增加主要是由于与封闭区块再保险部分相关的假设更新推动的，但主要被Unum US部分和殖民地人寿部分的假设更新所抵消。与我们所有其他产品线的再保险部分相关的封闭区段假设更新主要包括对我们个人残疾申领人口的高龄部分的死亡率假设的更新。这一高龄索赔人口被包括在作为与联邦年金和人寿保险公司的封闭式个人残疾再保险交易的一部分而割让的区块内。因此，在我们的综合资产负债表中报告了相应的增长，作为与这些假设更新相关的可收回再保险。Unum US部门的假设更新主要是由于我们的集团残疾和团体人寿产品线的索赔恢复趋势持续改善，但我们的团体残疾产品线的社会保障福利抵消较低部分抵消了这一趋势。殖民地人寿分部的假设更新主要是由于改进了索赔成本假设。
2023年和2022年前9个月与预期体验的实际差异主要是由Unum US团体残疾和Unum US团体人寿以及意外死亡和肢解产品线推动的。这两个时期的差异主要是由于Unum美国集团残疾产品线的复苏推动的索赔解决高于预期，以及Unum美国团体人寿和意外死亡和肢解产品线放弃保费福利的新索赔发生率低于预期。2023年前9个月的差异还受到我们的封闭式长期护理产品线和Unum美国个人残疾产品线的影响。我们封闭式长期护理产品线的差异是由于发病率高于预期，而Unum US个人残疾产品线的差异主要是由于新索赔发生率低于预期。2022年前9个月的差异也受到我们的殖民地生命癌症和危重疾病产品线的影响，这主要是由于较低的索赔成本推动的.
在截至2023年9月30日的9个月中，殖民地人寿部门中与我们的癌症和危重疾病产品线相关的某些队列，以及封闭区段中与我们的长期护理产品线相关的某些队列，其净保费超过了毛保费。在封闭式长期护理产品线中，净保费超过毛保费的队列结果是#美元。215.5截至2023年9月30日的9个月所得税前收入减少100万。在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9个月里，殖民地人寿癌症和危重疾病产品线的净保费超过毛保费的队列对所得税前收入产生了无形的影响。在截至2023年9月30日或2022年9月30日的9个月里，没有其他产品线的净保费超过毛保费。
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注7-对未来保单福利的责任-续
下表列出了传统长期产品的余额以及未来保单福利负债的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 已整合 |
| | | | | | | | | 9月30日 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | (单位：百万美元) |
| 预期净保费现值 | | | | | | | | | | | |
| 年初余额 | | | | | | | | | $ | 12,426.2 | | $ | 15,881.3 |
| 按原贴现率计算的期初余额 | | | | | | | | | 12,695.3 | | | 13,186.2 | |
| 现金流假设变化的影响 | | | | | | | | | 1,499.2 | | | (101.9) | |
| 与预期经验的实际差异的影响 | | | | | | | | | (121.8) | | | (252.3) | |
| 调整后的年初余额 | | | | | | | | | 14,072.7 | | 12,832.0 |
| 发行 | | | | | | | | | 861.2 | | 727.2 |
| 利息累加 | | | | | | | | | 430.8 | | 430.0 |
| 收取的净保费 | | | | | | | | | (1,164.9) | | (1,184.1) |
| | | | | | | | | | | |
| 外币 | | | | | | | | | (0.1) | | (49.5) |
| 按原贴现率计算的期末余额 | | | | | | | | | 14,199.7 | | 12,755.6 |
| 更改贴现率假设的影响 | | | | | | | | | (709.0) | | | (418.5) | |
| 期末余额 | | | | | | | | | $ | 13,490.7 | | $ | 12,337.1 |
| | | | | | | | | | | |
| 预期未来政策收益的现值 | | | | | | | | | | | |
| 年初余额 | | | | | | | | | $ | 48,929.4 | | $ | 65,305.0 |
| 按原贴现率计算的期初余额 | | | | | | | | | 49,689.0 | | | 50,397.2 | |
| 现金流假设变化的影响 | | | | | | | | | 1,702.0 | | | (92.4) | |
| 与预期经验的实际差异的影响 | | | | | | | | | (356.4) | | | (459.6) | |
| 调整后的年初余额 | | | | | | | | | 51,034.6 | | 49,845.2 |
发行1 | | | | | | | | | 2,547.0 | | 2,602.7 |
| 利息累加 | | | | | | | | | 1,670.3 | | 1,689.3 |
| 福利支付 | | | | | | | | | (4,106.1) | | (4,112.1) |
| | | | | | | | | | | |
| 外币 | | | | | | | | | 19.6 | | (485.7) |
| 按原贴现率计算的期末余额 | | | | | | | | | 51,165.4 | | 49,539.4 |
| 更改贴现率假设的影响 | | | | | | | | | (3,111.7) | | | (1,484.8) | |
| 期末余额 | | | | | | | | | $ | 48,053.7 | | $ | 48,054.6 |
| | | | | | | | | | | |
| 未来保单福利的净负债 | | | | | | | | | $ | 34,563.0 | | $ | 35,717.5 |
| 其他 | | | | | | | | | 1,703.3 | | | 1,872.7 | |
| 对未来保单福利的总负债 | | | | | | | | | 36,266.3 | | | 37,590.2 | |
| 减去：与未来保单福利相关的可收回再保险 | | | | | | | | | 7,449.0 | | | 8,154.6 | |
| 在再保险后可追回的未来保单福利的净负债 | | | | | | | | | $ | 28,817.3 | | $ | 29,435.6 |
| | | | | | | | | | | |
1发行包括针对大多数产品线的新政策发行。 对于我们的Unum US group disability、Unum US group life和AD&D以及Closed Block - All Other产品线和我们的Unum International产品线，这一产品线代表新的索赔损失。 |
| | |
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注7-对未来保单福利的责任-续
下表概述了损益表中反映的毛保费和利息增加金额，以及上述前滚活动中列报的传统长期产品的未贴现和贴现预期毛保费和预期未来福利付款以及加权平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 已整合 |
| | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (单位：百万美元) |
| 在损益表中确认的款额： | | | | |
| 毛保费或评税 | | $ | 7,278.4 | | $ | 7,033.8 |
| 利息累加 | | $ | 1,239.5 | | $ | 1,259.3 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 已整合 |
| | | | | | | | 9月30日 |
| | | | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | (单位：百万美元，加权平均数据除外) |
| 未贴现金额： | | | | | | | | | | |
| 预期未来的福利支付 | | | | | | | | $ | 105,306.1 | | $ | 97,202.5 |
| 预期未来毛保费 | | | | | | | | $ | 38,581.4 | | $ | 35,301.8 |
| | | | | | | | | | |
| 贴现金额(按利息增加率计算)： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 预期未来毛保费 | | | | | | | | $ | 25,435.2 | | $ | 23,835.8 |
| | | | | | | | | | |
| 加权平均利率： | | | | | | | | | | |
| 利息累积率 | | | | | | | | 4.8 | % | | 4.8 | % |
| 当期贴现率 | | | | | | | | 5.6 | % | | 5.2 | % |
| | | | | | | | | | |
| 负债的加权平均期限 | | | | | | | | 11.5年份 | | 11.0年份 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注7-对未来保单福利的责任-续
Unum US细分市场
下表列出了Unum美国分部传统长期产品未来政策福利准备金的余额和变化。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| |
| 群体残障 | | 团体生活与AD&D | | 自愿福利 | | 个人残障 | | 合计单位美国 |
| (单位：百万美元) |
| 预期净保费现值 | | | | | | | | | |
| 年初余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 868.2 | | | $ | 1,202.9 | | | $ | 2,071.1 |
| 按原贴现率计算的期初余额 | — | | | — | | | 937.9 | | | 1,228.1 | | | 2,166.0 |
| 现金流假设变化的影响 | — | | | — | | | 180.7 | | | 5.0 | | | 185.7 |
| 与预期经验的实际差异的影响 | — | | | — | | | (98.2) | | | (13.6) | | | (111.8) |
| 调整后的年初余额 | — | | — | | 1,020.4 | | 1,219.5 | | 2,239.9 |
| 发行 | — | | | — | | | 258.6 | | 164.0 | | 422.6 |
| 利息累加 | — | | | — | | | 21.4 | | 36.3 | | 57.7 |
| 收取的净保费 | — | | | — | | | (124.2) | | (131.7) | | (255.9) |
| | | | | | | | | |
| 按原贴现率计算的期末余额 | — | | — | | 1,176.2 | | 1,288.1 | | 2,464.3 |
| 更改贴现率假设的影响 | — | | — | | (119.4) | | (62.2) | | (181.6) |
| 期末余额 | $ | — | | $ | — | | $ | 1,056.8 | | $ | 1,225.9 | | $ | 2,282.7 |
| | | | | | | | | |
| 预期未来政策收益的现值 | | | | | | | | | |
| 年初余额 | $ | 5,533.3 | | $ | 972.6 | | $ | 1,999.5 | | $ | 3,192.8 | | $ | 11,698.2 |
| 按原贴现率计算的期初余额 | 5,793.1 | | 998.5 | | 2,141.2 | | 3,244.5 | | 12,177.3 |
| 现金流假设变化的影响 | (100.2) | | — | | 170.1 | | 7.9 | | 77.8 |
| 与预期经验的实际差异的影响 | (187.8) | | (28.2) | | (109.6) | | (42.3) | | (367.9) |
| 调整后的年初余额 | 5,505.1 | | 970.3 | | 2,201.7 | | 3,210.1 | | 11,887.2 |
发行1 | 907.1 | | 356.1 | | 270.4 | | 173.8 | | 1,707.4 |
| 利息累加 | 137.6 | | 15.8 | | 64.3 | | 123.2 | | 340.9 |
| 福利支付 | (1,186.8) | | (402.1) | | (143.9) | | (203.5) | | (1,936.3) |
| | | | | | | | | |
| 按原贴现率计算的期末余额 | 5,363.0 | | 940.1 | | 2,392.5 | | 3,303.6 | | 11,999.2 |
| 更改贴现率假设的影响 | (310.1) | | (35.6) | | (280.7) | | (190.0) | | (816.4) | |
| 期末余额 | $ | 5,052.9 | | $ | 904.5 | | $ | 2,111.8 | | $ | 3,113.6 | | $ | 11,182.8 |
| | | | | | | | | |
| 未来保单福利的净负债 | $ | 5,052.9 | | $ | 904.5 | | $ | 1,055.0 | | $ | 1,887.7 | | $ | 8,900.1 |
| 其他 | 0.5 | | 1.0 | | 2.4 | | 26.0 | | 29.9 |
| 对未来保单福利的总负债 | 5,053.4 | | 905.5 | | 1,057.4 | | 1,913.7 | | 8,930.0 |
| 减去：与未来保单福利相关的可收回再保险 | 32.8 | | 6.2 | | 13.2 | | 148.1 | | 200.3 |
| 在再保险后可追回的未来保单福利的净负债 | $ | 5,020.6 | | $ | 899.3 | | $ | 1,044.2 | | $ | 1,765.6 | | $ | 8,729.7 |
| | | | | | | | | |
1发行包括针对大多数产品线的新保单发行。Unum美国团体残疾和Unum美国团体人寿和AD&D的发行代表了新的索赔。 |
| | | | | | | | | |
|
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注7-对未来保单福利的责任-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| |
| 群体残障 | | 团体生活与AD&D | | 自愿福利 | | 个人残障 | | 合计单位美国 |
| (单位：百万美元) |
| 预期净保费现值 | | | | | | | | | |
| 年初余额 | $ | — | | $ | — | | $ | 1,124.8 | | $ | 1,494.3 | | $ | 2,619.1 |
| 按原贴现率计算的期初余额 | — | | — | | 1,032.3 | | 1,279.6 | | 2,311.9 |
| 现金流假设变化的影响 | — | | — | | (23.4) | | (73.7) | | (97.1) |
| 与预期经验的实际差异的影响 | — | | — | | (79.7) | | (37.4) | | (117.1) |
| 调整后的年初余额 | — | | — | | 929.2 | | 1,168.5 | | 2,097.7 |
| 发行 | — | | — | | 126.0 | | 123.5 | | 249.5 |
| 利息累加 | — | | — | | 22.3 | | 38.2 | | 60.5 |
| 收取的净保费 | — | | — | | (128.6) | | (130.5) | | (259.1) |
| | | | | | | | | |
| 按原贴现率计算的期末余额 | — | | — | | 948.9 | | 1,199.7 | | 2,148.6 |
| 更改贴现率假设的影响 | — | | — | | (79.4) | | (37.2) | | (116.6) |
| 期末余额 | $ | — | | $ | — | | $ | 869.5 | | $ | 1,162.5 | | $ | 2,032.0 |
| | | | | | | | | |
| 预期未来政策收益的现值 | | | | | | | | | |
| 年初余额 | $ | 6,725.7 | | $ | 1,124.1 | | $ | 2,697.3 | | $ | 4,017.3 | | $ | 14,564.4 |
| 按原贴现率计算的期初余额 | 6,158.3 | | 1,058.3 | | 2,201.8 | | 3,253.3 | | 12,671.7 |
| 现金流假设变化的影响 | (102.0) | | (32.9) | | (39.9) | | (53.4) | | (228.2) |
| 与预期经验的实际差异的影响 | (174.1) | | (29.0) | | (82.3) | | (43.1) | | (328.5) |
| 调整后的年初余额 | 5,882.2 | | 996.4 | | 2,079.6 | | 3,156.8 | | 12,115.0 |
发行1 | 1,038.9 | | 377.5 | | 140.5 | | 131.1 | | 1,688.0 |
| 利息累加 | 162.2 | | 18.8 | | 65.2 | | 116.9 | | 363.1 |
| 福利支付 | (1,228.7) | | (424.1) | | (147.5) | | (192.8) | | (1,993.1) |
| | | | | | | | | |
| 按原贴现率计算的期末余额 | 5,854.6 | | 968.6 | | 2,137.8 | | 3,212.0 | | 12,173.0 |
| 更改贴现率假设的影响 | (284.6) | | (32.5) | | (167.5) | | (95.7) | | (580.3) |
| 期末余额 | $ | 5,570.0 | | $ | 936.1 | | $ | 1,970.3 | | $ | 3,116.3 | | $ | 11,592.7 |
| | | | | | | | | |
| 未来保单福利的净负债 | $ | 5,570.0 | | $ | 936.1 | | $ | 1,100.8 | | $ | 1,953.8 | | $ | 9,560.7 |
| 其他 | 0.5 | | 0.9 | | 15.1 | | 24.7 | | 41.2 |
| 对未来保单福利的总负债 | 5,570.5 | | 937.0 | | 1,115.9 | | 1,978.5 | | 9,601.9 |
| 减去：与未来保单福利相关的可收回再保险 | 36.8 | | 6.0 | | 23.4 | | 189.7 | | 255.9 |
| 在再保险后可追回的未来保单福利的净负债 | $ | 5,533.7 | | $ | 931.0 | | $ | 1,092.5 | | $ | 1,788.8 | | $ | 9,346.0 |
| | | | | | | | | |
1发行包括针对大多数产品线的新保单发行。Unum美国团体残疾和Unum美国团体人寿和AD&D的发行代表了新的索赔。 |
| | | | | | | | | |
|
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注7-对未来保单福利的责任-续
下表概述了损益表中反映的毛保费和利息增加的金额，以及上述前滚活动中所列的Unum美国分部的未贴现和贴现预期毛保费和预期未来福利付款以及传统长期产品的加权平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9个月 |
| |
| 群体残障 | | 团体生活与AD&D | | 自愿福利 | | 个人残障 | | 合计单位美国 |
| (单位：百万美元) |
| 在损益表中确认的款额： | | | | | | | | | |
| 毛保费或评税 | $ | 2,210.4 | | $ | 1,403.2 | | $ | 592.1 | | $ | 474.2 | | $ | 4,679.9 |
| 利息累加 | $ | 137.6 | | $ | 15.8 | | $ | 42.9 | | $ | 86.9 | | $ | 283.2 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| |
| 群体残障 | | 团体生活与AD&D | | 自愿福利 | | 个人残障 | | 合计单位美国 |
| (单位：百万美元) |
| 在损益表中确认的款额： | | | | | | | | | |
| 毛保费或评税 | $ | 2,073.5 | | $ | 1,396.0 | | $ | 583.1 | | $ | 446.9 | | $ | 4,499.5 |
| 利息累加 | $ | 162.2 | | $ | 18.8 | | $ | 42.9 | | $ | 78.7 | | $ | 302.6 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| |
| 群体残障 | | 团体生活与AD&D | | 自愿福利 | | 个人残障 | | 合计单位美国 |
| (单位：百万美元，加权平均数据除外) |
| 未贴现金额： | | | | | | | | | |
| 预期未来的福利支付 | $ | 6,474.2 | | | $ | 1,069.2 | | | $ | 5,107.4 | | | $ | 5,292.7 | | | $ | 17,943.5 | |
| 预期未来毛保费 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,317.5 | | | $ | 5,701.8 | | | $ | 11,019.3 | |
| | | | | | | | | |
| 贴现金额(按利息增加率计算)： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 预期未来毛保费 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,663.8 | | | $ | 4,099.5 | | | $ | 7,763.3 | |
| | | | | | | | | |
| 加权平均利率： | | | | | | | | | |
| 利息累积率 | 4.0 | % | | 2.3 | % | | 5.0 | % | | 5.1 | % | | 4.2 | % |
| 当期贴现率 | 5.4 | % | | 3.1 | % | | 5.7 | % | | 5.7 | % | | 5.3 | % |
| | | | | | | | | |
| 负债的加权平均期限 | 4.3年份 | | 2.7年份 | | 18.2年份 | | 9.6年份 | | 6.9年份 |
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注7-对未来保单福利的责任-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| |
| 群体残障 | | 团体生活与AD&D | | 自愿福利 | | 个人残障 | | 合计单位美国 |
| (单位：百万美元，加权平均数据除外) |
| 未贴现金额： | | | | | | | | | |
| 预期未来的福利支付 | $ | 7,077.3 | | | $ | 1,124.5 | | $ | 4,555.1 | | | $ | 5,112.5 | | $ | 17,869.4 | |
| 预期未来毛保费 | $ | — | | | $ | — | | $ | 4,006.6 | | | $ | 5,461.8 | | $ | 9,468.4 | |
| | | | | | | | | |
| 贴现金额(按利息增加率计算)： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 预期未来毛保费 | $ | — | | | $ | — | | $ | 2,970.1 | | | $ | 3,916.2 | | | $ | 6,886.3 | |
| | | | | | | | | |
| 加权平均利率： | | | | | | | | | |
| 利息累积率 | 3.8 | % | | 2.4 | % | | 5.1 | % | | 5.1 | % | | 4.1% |
| 当期贴现率 | 5.0 | % | | 3.1 | % | | 5.3 | % | | 5.2 | % | | 4.9% |
| | | | | | | | | |
| 负债的加权平均期限 | 4.4年份 | | 3.1年份 | | 18.0年份 | | 9.4年份 | | 6.8年份 |
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注7-对未来保单福利的责任-续
Unum国际分部
下表列出了Unum International分部传统长期产品未来政策福利准备金的余额和变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | 9月30日 |
| | | | | 2023 | | | | | 2022 |
| | | | | (单位：百万美元) |
| 预期净保费现值 | | | | | | | | | | |
| 年初余额 | | | | | $ | 197.1 | | | | | $ | 260.5 |
| 按原贴现率计算的期初余额 | | | | | 246.8 | | | | | | 258.1 | |
| 现金流假设变化的影响 | | | | | (5.1) | | | | | | (0.3) | |
| 与预期经验的实际差异的影响 | | | | | 12.2 | | | | | | 5.4 | |
| 调整后的年初余额 | | | | | 253.9 | | | | | 263.2 |
| 发行 | | | | | 16.9 | | | | | 13.4 |
| 利息累加 | | | | | 6.9 | | | | | 6.5 |
| 收取的净保费 | | | | | (16.9) | | | | | (17.3) |
| | | | | | | | | | |
| 外币 | | | | | (0.1) | | | | | (49.5) |
| 按原贴现率计算的期末余额 | | | | | 260.7 | | | | | 216.3 |
| 更改贴现率假设的影响 | | | | | (37.6) | | | | | | (46.9) | |
| 期末余额 | | | | | $ | 223.1 | | | | | $ | 169.4 |
| | | | | | | | | | |
| 预期未来政策收益的现值 | | | | | | | | | | |
| 年初余额 | | | | | $ | 2,231.4 | | | | | $ | 3,181.8 |
| 按原贴现率计算的期初余额 | | | | | 2,495.5 | | | | | | 2,703.8 | |
| 现金流假设变化的影响 | | | | | 17.7 | | | | | | (20.1) | |
| 与预期经验的实际差异的影响 | | | | | (9.2) | | | | | | 23.5 | |
| 调整后的年初余额 | | | | | 2,504.0 | | | | | 2,707.2 |
发行1 | | | | | 277.3 | | | | | 287.9 |
| 利息累加 | | | | | 47.7 | | | | | 50.0 |
| 福利支付 | | | | | (307.5) | | | | | (270.3) |
| | | | | | | | | | |
| 外币 | | | | | 19.6 | | | | | (485.7) |
| 按原贴现率计算的期末余额 | | | | | 2,541.1 | | | | | 2,289.1 |
| 更改贴现率假设的影响 | | | | | (297.1) | | | | | | (345.4) | |
| 期末余额 | | | | | $ | 2,244.0 | | | | | $ | 1,943.7 |
| | | | | | | | | | |
| 未来保单福利的净负债 | | | | | $ | 2,020.9 | | | | | $ | 1,774.3 |
| 其他 | | | | | 30.3 | | | | | | 24.9 | |
| 对未来保单福利的总负债 | | | | | 2,051.2 | | | | | | 1,799.2 | |
| 减去：与未来保单福利相关的可收回再保险 | | | | | 69.4 | | | | | | 57.8 | |
| 在再保险后可追回的未来保单福利的净负债 | | | | | $ | 1,981.8 | | | | | $ | 1,741.4 |
| | | | | | | | | | |
1Unum International的发行主要代表新的索赔。 |
| |
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注7-对未来保单福利的责任-续
下表汇总了损益表中反映的毛保费和利息增加额，以及上述前滚活动中列报的Unum International分部传统长期产品的未贴现和贴现预期毛保费和预期未来福利付款以及加权平均利率。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的9个月 | | | | | |
| | |
| | | 2023 | | 2022 | | | | | |
| | | (单位：百万美元) | | | | | |
| 在损益表中确认的款额： | | | | | | | | | | |
| 毛保费或评税 | | | $ | 667.7 | | $ | 590.4 | | | | | |
| 利息累加 | | | $ | 40.8 | | $ | 43.5 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | 9月30日 | | | |
| | | | | 2023 | | 2022 | | | |
| | | | | (单位：百万美元，加权平均数据除外) | | | |
| 未贴现金额： | | | | | | | | | | |
| 预期未来的福利支付 | | | | | $ | 4,012.8 | | | $ | 3,642.0 | | | | |
| 预期未来毛保费 | | | | | $ | 1,035.7 | | | $ | 814.9 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 贴现金额(按利息增加率计算)： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 预期未来毛保费 | | | | | $ | 676.8 | | | $ | 545.1 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 加权平均利率： | | | | | | | | | | |
| 利息累积率 | | | | | 4.0 | % | | 3.9 | % | | | |
| 当期贴现率 | | | | | 5.4 | % | | 5.9 | % | | | |
| | | | | | | | | | |
| 负债的加权平均期限 | | | | | 8.6年份 | | 8.5年份 | | | |
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注7-对未来保单福利的责任-续
殖民生活片段
下表列出了殖民地人寿部分传统长期产品未来保单福利准备金的余额和变化。
| | | | | | | | | | | |
| |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：百万美元) |
| 预期净保费现值 | | | |
| 年初余额 | $ | 3,745.4 | | $ | 4,597.0 |
| 按原贴现率计算的期初余额 | 4,046.4 | | | 4,158.9 | |
| 现金流假设变化的影响 | (322.7) | | | (32.3) | |
| 与预期经验的实际差异的影响 | (77.1) | | | (105.8) | |
| 调整后的年初余额 | 3,646.6 | | 4,020.8 |
| 发行 | 421.7 | | 464.3 |
| 利息累加 | 94.3 | | 99.4 |
| 收取的净保费 | (454.0) | | (483.6) |
| | | |
| | | |
| 按原贴现率计算的期末余额 | 3,708.6 | | 4,100.9 |
| 更改贴现率假设的影响 | (348.7) | | | (353.2) | |
| 期末余额 | $ | 3,359.9 | | $ | 3,747.7 |
| | | |
| 预期未来政策收益的现值 | | | |
| 年初余额 | $ | 5,581.1 | | $ | 7,054.8 |
| 按原贴现率计算的期初余额 | 6,163.9 | | | 6,201.5 | |
| 现金流假设变化的影响 | (402.9) | | | (85.9) | |
| 与预期经验的实际差异的影响 | (90.1) | | | (133.4) | |
| 调整后的年初余额 | 5,670.9 | | 5,982.2 |
| 发行 | 461.1 | | 502.9 |
| 利息累加 | 161.0 | | 165.1 |
| 福利支付 | (462.1) | | (467.4) |
| | | |
| | | |
| 按原贴现率计算的期末余额 | 5,830.9 | | 6,182.8 |
| 更改贴现率假设的影响 | (731.9) | | | (667.5) | |
| 期末余额 | $ | 5,099.0 | | $ | 5,515.3 |
| | | |
| 未来保单福利的净负债 | $ | 1,739.1 | | $ | 1,767.6 |
| 其他 | 24.3 | | | 23.9 | |
| 对未来保单福利的总负债 | 1,763.4 | | | 1,791.5 | |
| 减去：与未来保单福利相关的可收回再保险 | 0.9 | | | 1.3 | |
| 在再保险后可追回的未来保单福利的净负债 | $ | 1,762.5 | | $ | 1,790.2 |
| | | |
| |
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注7-对未来保单福利的责任-续
下表概述了损益表中反映的毛保费和利息增加金额，以及上文前滚活动中列报的殖民地人寿分部传统长期产品的未贴现和贴现预期毛保费和预期未来福利支付以及加权平均利率。
| | | | | | | | | | | |
| |
| 截至9月30日的9个月 |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：百万美元) |
| 在损益表中确认的款额： | | | |
| 毛保费或评税 | $ | 1,240.3 | | $ | 1,228.3 |
| 利息累加 | $ | 66.7 | | $ | 65.7 |
| | | | | | | | | | | |
| |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：百万美元，加权平均数据除外) |
| 未贴现金额： | | | |
| 预期未来的福利支付 | $ | 9,568.2 | | | $ | 9,984.0 | |
| 预期未来毛保费 | $ | 11,847.5 | | | $ | 12,205.8 | |
| | | |
| 贴现金额(按利息增加率计算)： | | | |
| | | |
| 预期未来毛保费 | $ | 8,684.1 | | | $ | 8,996.4 | |
| | | |
| 加权平均利率： | | | |
| 利息累积率 | 4.3 | % | | 4.4 | % |
| 当期贴现率 | 5.7 | % | | 5.3 | % |
| | | |
| 负债的加权平均期限 | 16.9年份 | | 17.9年份 |
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注7-对未来保单福利的责任-续
闭合块段
下表载列封闭区段内传统长存续期产品未来保单福利准备金的结余及变动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| |
| 长期护理 | | 所有其他 | | 闭塞区块总数 |
| (单位：百万美元) |
| 预期净保费现值 | | | | | |
| 年初余额 | $ | 6,412.6 | | $ | — | | $ | 6,412.6 |
| 按原贴现率计算的期初余额 | 6,236.1 | | — | | 6,236.1 |
| 现金流假设变化的影响 | 1,641.3 | | — | | 1,641.3 |
| 与预期经验的实际差异的影响 | 54.9 | | — | | 54.9 |
| 调整后的年初余额 | 7,932.3 | | — | | 7,932.3 |
| | | | | |
| 利息累加 | 271.9 | | — | | 271.9 |
| 收取的净保费 | (438.1) | | — | | (438.1) |
| | | | | |
| 按原贴现率计算的期末余额 | 7,766.1 | | — | | 7,766.1 |
| 更改贴现率假设的影响 | (141.1) | | — | | (141.1) |
| 期末余额 | $ | 7,625.0 | | $ | — | | $ | 7,625.0 |
| | | | | |
| 预期未来政策收益的现值 | | | | | |
| 年初余额 | $ | 21,199.9 | | $ | 8,218.8 | | $ | 29,418.7 |
| 按原贴现率计算的期初余额 | 20,221.6 | | 8,630.7 | | 28,852.3 |
| 现金流假设变化的影响 | 2,009.4 | | — | | 2,009.4 |
| 与预期经验的实际差异的影响 | 106.7 | | 4.1 | | 110.8 |
| 调整后的年初余额 | 22,337.7 | | 8,634.8 | | 30,972.5 |
发行1 | — | | 101.2 | | 101.2 |
| 利息累加 | 850.7 | | 270.0 | | 1,120.7 |
| 福利支付 | (624.2) | | (776.0) | | (1,400.2) |
| | | | | |
| 按原贴现率计算的期末余额 | 22,564.2 | | 8,230.0 | | 30,794.2 |
| 更改贴现率假设的影响 | (579.3) | | (687.0) | | (1,266.3) |
| 期末余额 | $ | 21,984.9 | | $ | 7,543.0 | | $ | 29,527.9 |
| | | | | |
| 未来保单福利的净负债 | $ | 14,359.9 | | $ | 7,543.0 | | 21,902.9 |
其他2 | 12.8 | | 1,606.0 | | 1,618.8 |
| 对未来保单福利的总负债 | 14,372.7 | | 9,149.0 | | 23,521.7 |
| 减去：与未来保单福利相关的可收回再保险 | 4.6 | | 7,173.7 | | 7,178.3 |
| 在再保险后可追回的未来保单福利的净负债 | $ | 14,368.1 | | $ | 1,975.3 | | $ | 16,343.4 |
| | | | | |
1Closed Block的问题--所有其他问题都代表新的索赔。 |
2其他封闭式-所有其他主要包括我们的封闭式团体养老金产品和某些我们割让的封闭式个人人寿产品。 |
| | | | | |
|
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注7-对未来保单福利的责任-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| |
| 长期护理 | | 所有其他 | | 闭塞区块总数 |
| (单位：百万美元) |
| 预期净保费现值 | | | | | |
| 年初余额 | $ | 8,404.7 | | $ | — | | $ | 8,404.7 |
| 按原贴现率计算的期初余额 | 6,457.3 | | — | | 6,457.3 |
| 现金流假设变化的影响 | 27.8 | | — | | 27.8 |
| 与预期经验的实际差异的影响 | (34.8) | | — | | (34.8) |
| 调整后的年初余额 | 6,450.3 | | — | | 6,450.3 |
| | | | | |
| 利息累加 | 263.6 | | — | | 263.6 |
| 收取的净保费 | (424.1) | | — | | (424.1) |
| | | | | |
| 按原贴现率计算的期末余额 | 6,289.8 | | — | | 6,289.8 |
| 更改贴现率假设的影响 | 98.2 | | — | | 98.2 |
| 期末余额 | $ | 6,388.0 | | $ | — | | $ | 6,388.0 |
| | | | | |
| 预期未来政策收益的现值 | | | | | |
| 年初余额 | $ | 30,089.6 | | $ | 10,414.4 | | $ | 40,504.0 |
| 按原贴现率计算的期初余额 | 19,870.8 | | 8,949.4 | | 28,820.2 |
| 现金流假设变化的影响 | 24.9 | | 216.9 | | 241.8 |
| 与预期经验的实际差异的影响 | (39.3) | | 18.1 | | (21.2) |
| 调整后的年初余额 | 19,856.4 | | 9,184.4 | | 29,040.8 |
发行1 | — | | 123.9 | | 123.9 |
| 利息累加 | 829.7 | | 281.4 | | 1,111.1 |
| 福利支付 | (548.7) | | (832.6) | | (1,381.3) |
| | | | | |
| 按原贴现率计算的期末余额 | 20,137.4 | | 8,757.1 | | 28,894.5 |
| 更改贴现率假设的影响 | 629.6 | | (521.2) | | 108.4 |
| 期末余额 | $ | 20,767.0 | | $ | 8,235.9 | | $ | 29,002.9 |
| | | | | |
| 未来保单福利的净负债 | $ | 14,379.0 | | $ | 8,235.9 | | $ | 22,614.9 |
其他2 | 22.8 | | 1,759.9 | | 1,782.7 |
| 对未来保单福利的总负债 | 14,401.8 | | 9,995.8 | | 24,397.6 |
| 减去：与未来保单福利相关的可收回再保险 | 5.3 | | 7,834.2 | | 7,839.5 |
| 在再保险后可追回的未来保单福利的净负债 | $ | 14,396.5 | | $ | 2,161.6 | | $ | 16,558.1 |
| | | | | |
1Closed Block的问题--所有其他问题都代表新的索赔。 |
2其他封闭式-所有其他主要包括我们的封闭式团体养老金产品和某些我们割让的封闭式个人人寿产品。 |
| | | | | |
|
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注7-对未来保单福利的责任-续
下表概述了损益表中反映的毛保费和利息增加的金额，以及上述前滚活动中所列封闭式区块的传统长期产品的未贴现和贴现预期毛保费和预期未来福利支付以及加权平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9个月 |
| |
| 长期护理 | | 所有其他 | | 闭塞区块总数 |
| (单位：百万美元) |
| 在损益表中确认的款额： | | | | | |
| 毛保费或评税 | $ | 521.2 | | $ | 169.3 | | $ | 690.5 |
| 利息累加 | $ | 578.8 | | $ | 270.0 | | $ | 848.8 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| |
| 长期护理 | | 所有其他 | | 闭塞区块总数 |
| (单位：百万美元) |
| 在损益表中确认的款额： | | | | | |
| 毛保费或评税 | $ | 523.0 | | $ | 192.6 | | $ | 715.6 |
| 利息累加 | $ | 566.1 | | | $ | 281.4 | | $ | 847.5 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| |
| 长期护理 | | 所有其他 | | 闭塞区块总数 |
| (单位：百万美元，加权平均数据除外) |
| 未贴现金额： | | | | | |
| 预期未来的福利支付 | $ | 61,672.0 | | | $ | 12,109.6 | | $ | 73,781.6 | |
| 预期未来毛保费 | $ | 14,678.9 | | | $ | — | | $ | 14,678.9 | |
| | | | | |
| 贴现金额(按利息增加率计算)： | | | | | |
| | | | | |
| 预期未来毛保费 | $ | 8,311.0 | | | $ | — | | $ | 8,311.0 | |
| | | | | |
| 加权平均利率： | | | | | |
| 利息累积率 | 5.6 | % | | 4.6 | % | | 5.2 | % |
| 当期贴现率 | 5.8% | | 5.7 | % | | 5.8 | % |
| | | | | |
| 负债的加权平均期限 | 16.6年份 | | 7.3年份 | | 13.3年份 |
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注7-对未来保单福利的责任-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| |
| 长期护理 | | 所有其他 | | 闭塞区块总数 |
| (单位：百万美元，加权平均数据除外) |
| 未贴现金额： | | | | | |
| 预期未来的福利支付 | $ | 52,756.7 | | | $ | 12,950.4 | | $ | 65,707.1 | |
| 预期未来毛保费 | $ | 12,812.7 | | | $ | — | | $ | 12,812.7 | |
| | | | | |
| 贴现金额(按利息增加率计算)： | | | | | |
| | | | | |
| 预期未来毛保费 | $ | 7,408.0 | | | $ | — | | $ | 7,408.0 | |
| | | | | |
| 加权平均利率： | | | | | |
| 利息累积率 | 5.5 | % | | 4.6 | % | | 5.2% |
| 当期贴现率 | 5.3 | % | | 5.3 | % | | 5.3% |
| | | | | |
| 负债的加权平均期限 | 15.7年份 | | 7.4年份 | | 12.5年份 |
目录表
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Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注7-对未来保单福利的责任-续
对账
综合资产负债表中反映的未来保单福利负债与合并资产负债表中相关负债余额的对账如下：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：百万美元) |
| 对未来保单福利的责任 | | | |
UNUM美国1 | $ | 8,930.0 | | | $ | 9,601.9 | |
| UNUM国际 | 2,051.2 | | | 1,799.2 | |
| 殖民生活 | 1,763.4 | | | 1,791.5 | |
封闭区块1 | 23,521.7 | | | 24,397.6 | |
其他产品1 | 236.1 | | | 217.8 | |
| 对未来保单福利的总负债 | $ | 36,502.4 | | | $ | 37,808.0 | |
1UNUM美国不包括牙科及视力和医疗止损产品线，Closed Block不包括我们的参与基金账户，该账户代表我们的一家子公司在1986年从共同股票人寿保险公司转型之前发行的保单。与这些产品相关的负债包括在其他产品中。
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Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注8-投保人的账户余额
投保人的账户余额主要包括我们的万能人寿和公司拥有的人寿保险产品。投保人的账户余额反映客户存款和利息扣除保险成本、行政费用、退保费和客户提款。我们的未赚取收入准备金、索赔准备金以及与我们的万能人寿产品和公司拥有的人寿保险产品相关的某些其他准备金也被报告为投保人账户余额的组成部分。投保人的账户余额需要进行损失确认测试。我们每年对这些准备金进行损失确认测试，或在适当的情况下更频繁地使用截至测试日期的最佳估计假设，而不计提不利偏差拨备。当我们执行损失确认测试时，我们将每个主要产品线的保单准备金分组到报告细分市场中。若按该等最佳估计假设厘定的保单储备高于我们现有的保单储备(扣除任何递延收购成本结余)，则会增加现有保单储备或减少递延收购成本，以即时确认不足之处。这将成为未来准备金的新基础，有待于未来的损失确认测试。预期投资收入是基于我们在考虑违约和投资费用后的预期投资组合收益率，在对长期合同进行损失确认测试时被考虑在内。
下表列出了投保人账户余额及变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| Uum US-自愿福利 | | 殖民生活 | | Closed Block-所有其他 | | 总计 |
| (单位：百万美元，加权平均数据除外) |
| 余额，年初为美元。 | $ | 586.8 | | $ | 852.4 | | $ | 4,159.4 | | $ | 5,598.6 | |
| 收到的保费 | 44.9 | | 64.4 | | 25.2 | | 134.5 | |
保单收费1 | (45.8) | | (56.3) | | (78.9) | | (181.0) | |
| 自首和撤回 | (23.6) | | (28.5) | | (12.1) | | (64.2) | |
| 福利支付 | (7.5) | | (5.6) | | (191.0) | | (204.1) | |
| 记入贷方的利息 | 17.0 | | 25.7 | | 239.0 | | 281.7 | |
| 其他 | 6.7 | | (0.2) | | 24.3 | | 30.8 | |
| 期末余额 | 578.5 | | | 851.9 | | | 4,165.9 | | | 5,596.3 | |
| 超出账户余额的准备金 | 99.2 | | 16.6 | | 32.4 | | 148.2 | |
| 投保人账户余额合计 | 677.7 | | | 868.5 | | | 4,198.3 | | | 5,744.5 | |
| 减去：与投保人账户余额相关的可收回再保险 | 1.0 | | — | | 4,198.3 | | 4,199.3 |
| 再保险后可追回的投保人账户净余额 | $ | 676.7 | | | $ | 868.5 | | | $ | — | | | $ | 1,545.2 | |
| | | | | | | |
| 加权平均贷记率 | 4.0% | | 4.1% | | 8.0% | | 6.9% |
风险净额2 | $ | 4,600.0 | | $ | 8,901.6 | | $ | 1,807.1 | | $ | 15,308.7 |
| 现金退还价值 | $ | 568.9 | | $ | 810.1 | | $ | 4,033.4 | | $ | 5,412.4 |
| | | | | | | |
1包括在投保人账户余额中的合同一般根据账户余额收取保费和(或)每月摊款。 |
2对于在死亡情况下应支付的抚恤金的担保，风险净额通常被定义为当前保证的最低死亡抚恤金超过资产负债表日的经常账户余额。 |
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注8-投保人户口结余-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| Uum US-自愿福利 | | 殖民生活 | | Closed Block-所有其他 | | 总计 |
| (单位：百万美元，加权平均数据除外) |
| 余额，年初为美元。 | $ | 598.7 | | $ | 849.2 | | $ | 4,231.7 | | $ | 5,679.6 | |
| 收到的保费 | 49.2 | | 68.8 | | 25.1 | | 143.1 | |
保单收费1 | (48.8) | | (58.9) | | (77.0) | | (184.7) | |
| 自首和撤回 | (25.6) | | (27.9) | | (18.7) | | (72.2) | |
| 福利支付 | (8.0) | | (6.0) | | (189.3) | | (203.3) | |
| 记入贷方的利息 | 17.8 | | 25.6 | | 232.9 | | 276.3 | |
| 其他 | 5.8 | | 0.1 | | 30.2 | | 36.1 | |
| 期末余额 | 589.1 | | | 850.9 | | | 4,234.9 | | | 5,674.9 | |
| 超出账户余额的准备金 | 89.4 | | 17.5 | | 31.0 | | 137.9 | |
| 投保人账户余额合计 | 678.5 | | | 868.4 | | | 4,265.9 | | | 5,812.8 | |
| 减去：与投保人账户余额相关的可收回再保险 | 1.0 | | 0.1 | | 4,265.9 | | 4,267.0 |
| 再保险后可追回的投保人账户净余额 | $ | 677.5 | | $ | 868.3 | | $ | — | | $ | 1,545.8 |
| | | | | | | |
| 加权平均贷记率 | 4.1% | | 4.1% | | 7.6% | | 6.7% |
风险净额2 | $ | 5,008.7 | | $ | 9,490.5 | | $ | 1,920.1 | | $ | 16,419.3 | |
| 现金退还价值 | $ | 585.4 | | $ | 796.8 | | $ | 4,093.2 | | $ | 5,475.4 | |
| | | | | | | |
1包括在投保人账户余额中的合同一般根据账户余额收取保费和(或)每月摊款。 |
2对于在死亡情况下应支付的抚恤金的担保，风险净额通常被定义为当前保证的最低死亡抚恤金超过资产负债表日的经常账户余额。 |
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注8-投保人户口结余-续
按保证最低贷记利率范围和相应保证最低贷记利率之间以基点为单位的相关差额范围计算的账户价值余额如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| 保证最低贷款率的范围 | | 保证最低限度 | | 1个基点--以上50个基点 | | 51个基点--以上150个基点 | | 高于150个基点 | | 总计 |
| | (单位：百万美元) |
| | | | | | | | | | |
| | Uum US-自愿福利 |
3.00% - 3.99% | | $ | 91.6 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 91.6 |
4.00% - 4.99% | | 265.4 | | 188.5 | | — | | — | | 453.9 |
5.00% - 6.00% | | 33.0 | | — | | — | | — | | 33.0 |
| | 390.0 | | 188.5 | | — | | — | | 578.5 |
| | | | | | | | | | |
| | 殖民生活 |
| | | | | | | | | | |
4.00% - 5.00% | | 845.8 | | 6.1 | | — | | — | | 851.9 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | Closed Block-所有其他 |
3.00% - 5.99% | | 431.3 | | 1,181.2 | | 27.1 | | — | | | 1,639.6 |
6.00% - 8.99% | | 2.1 | | 28.5 | | — | | — | | | 30.6 |
9.00% - 11.99% | | 398.4 | | 1,914.7 | | — | | — | | | 2,313.1 |
12.00% - 15.00% | | — | | 182.6 | | — | | — | | | 182.6 |
| | 831.8 | | 3,307.0 | | 27.1 | | — | | 4,165.9 |
| | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 2,067.6 | | $ | 3,501.6 | | $ | 27.1 | | $ | — | | $ | 5,596.3 |
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注8-投保人户口结余-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| 保证最低贷款率的范围 | | 保证最低限度 | | 1个基点--以上50个基点 | | 51个基点--以上150个基点 | | 高于150个基点 | | 总计 |
| | (单位：百万美元) |
| | | | | | | | | | |
| | Uum US-自愿福利 |
3.00% - 3.99% | | $ | 95.3 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 95.3 |
4.00% - 4.99% | | 277.4 | | 182.2 | | — | | — | | 459.6 |
5.00% - 6.00% | | 34.2 | | — | | — | | — | | 34.2 |
| | | | | | | | | | |
| | 406.9 | | 182.2 | | — | | — | | 589.1 |
| | | | | | | | | | |
| | 殖民生活 |
| | | | | | | | | | |
4.00% - 5.00% | | 845.0 | | 5.9 | | — | | — | | 850.9 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | Closed Block-所有其他 |
3.00% - 5.99% | | 1,708.4 | | 29.1 | | 6.6 | | — | | | 1,744.1 |
6.00% - 8.99% | | 30.5 | | — | | — | | — | | | 30.5 |
9.00% - 11.99% | | 2,289.6 | | — | | — | | — | | | 2,289.6 |
12.00% - 15.00% | | 170.7 | | — | | — | | — | | | 170.7 |
| | 4,199.2 | | 29.1 | | 6.6 | | — | | 4,234.9 |
| | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 5,451.1 | | $ | 217.2 | | $ | 6.6 | | $ | — | | $ | 5,674.9 |
附注9--延期购置费用
DAC是指与成功获得新的或续订的保险合同有关的递延递增直接成本。此类成本包括佣金、其他机构薪酬、某些遴选和政策发布费用以及某些现场费用。不随新业务的产生而变化的收购成本，例如集团产品的佣金，在保单有效期内通常是相同的，不包括在延期范围内。
我们的保险合同按产品类型和合同发行年份分组，与用于估计相关合同负债的分组一致。DAC在保单有效期内按固定水平摊销。对于所有产品，有效体积指标被用作恒定水平基准。用于摊销我们传统长期产品的DAC的失误和死亡率假设与用于估计未来保单收益负债的假设是一致的。用于确定DAC摊销的基本假设与未来政策福利负债的任何相关假设的变化同时更新，估计的变化将在相关合同的剩余预期期限内预期确认。摊销费用根据实际经验和预期经验，通过调整预期摊销比率进行调整。
对于某些产品，投保人可以选择通过将合同换成新合同或通过修改、背书或附加合同，或通过选择合同中的功能或保险来修改产品利益、功能、权利或保险。这些交易被称为内部替换交易，主要根据集团合同进行。如内部替换交易中的修改不会对保单造成实质性改变，则将其视为被替换合同的续期。原来的政策继续在其原来的群体内反映为一项有效的政策。然后，保单的预期寿命会影响其队列中剩余未摊销递延收购成本的摊销。更换保单的成本计入保单维护成本，并在发生时计入费用。导致保单发生重大变化的内部替换交易被视为原保单的终止和新保单的发布。被替换的原始策略从其原始队列终止，并且此终止为
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Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注9--延期购置费用--续
反映在该队列的剩余未摊销递延收购成本的摊销率中。获得新保单的成本被资本化和摊销，作为新队列的一部分。
在2023年第三季度，我们更新了我们的投保人失误和死亡率假设，用于为Unum US自愿福利产品线和殖民地人寿部门制定DAC的未来摊销。在2022年第三季度，我们更新了我们的投保人失误和死亡率假设，用于为Unum US个人残疾和自愿福利产品线以及殖民地人寿部门制定DAC的未来摊销。这些假设更新与未来政策福利负债的相关假设更新是一致的。
下表显示了DAC在整个期间的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| |
| UNUM美国 | | UNUM国际 | | 殖民生活 | | 总计 |
| (单位：百万美元) |
| 年初余额 | $ | 1,185.1 | | $ | 37.0 | | $ | 1,337.9 | | $ | 2,560.0 |
| 大写 | 230.6 | | 10.8 | | 226.1 | | 467.5 |
| 摊销费用 | (199.2) | | (6.1) | | (153.4) | | (358.7) |
| 外币 | — | | (0.1) | | — | | (0.1) |
| 期末余额 | $ | 1,216.5 | | $ | 41.6 | | $ | 1,410.6 | | $ | 2,668.7 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| |
| UNUM美国 | | UNUM国际 | | 殖民生活 | | 总计 |
| (单位：百万美元) |
| 年初余额 | $ | 1,152.9 | | $ | 36.4 | | $ | 1,238.1 | | $ | 2,427.4 |
| 大写 | 199.4 | | 9.3 | | 210.4 | | 419.1 |
| 摊销费用 | (178.5) | | (6.1) | | (128.4) | | (313.0) |
| 外币 | — | | (7.0) | | — | | (7.0) |
| 期末余额 | $ | 1,173.8 | | $ | 32.6 | | $ | 1,320.1 | | $ | 2,526.5 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| |
| 群体残障 | | 团体生活与AD&D | | 自愿福利 | | 个人残障 | | 牙科和视力 | | 合计单位美国 |
| (单位：百万美元) |
| 年初余额 | $ | 61.0 | | $ | 49.3 | | $ | 601.0 | | $ | 464.4 | | $ | 9.4 | | $ | 1,185.1 |
| 大写 | 44.7 | | 28.9 | | 85.2 | | 62.6 | | 9.2 | | 230.6 |
| 摊销费用 | (42.1) | | (29.5) | | (79.5) | | (40.2) | | (7.9) | | (199.2) |
| 期末余额 | $ | 63.6 | | $ | 48.7 | | $ | 606.7 | | $ | 486.8 | | $ | 10.7 | | $ | 1,216.5 |
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Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注9--延期购置费用--续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| |
| 群体残障 | | 团体生活与AD&D | | 自愿福利 | | 个人残障 | | 牙科和视力 | | 合计单位美国 |
| (单位：百万美元) |
| 年初余额 | $ | 60.9 | | $ | 53.9 | | $ | 588.6 | | $ | 441.8 | | $ | 7.7 | | $ | 1,152.9 |
| 大写 | 38.1 | | | 26.9 | | 76.0 | | 50.9 | | 7.5 | | 199.4 |
| 摊销费用 | (38.0) | | | (30.5) | | (66.6) | | (36.8) | | (6.6) | | (178.5) |
| 期末余额 | $ | 61.0 | | $ | 50.3 | | $ | 598.0 | | $ | 455.9 | | $ | 8.6 | | $ | 1,173.8 |
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Unum集团及其子公司
2023年9月30日
注10-细分市场信息
我们有三主要经营业务部门：联合美国、联合国际和殖民地人寿。我们的其他部门是封闭式街区和公司。
细分市场信息如下所示。 对上一年的某些金额进行了重新分类，以符合本年度的列报。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位：百万美元) |
| 保费收入 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| UNUM美国 | | | | | | | |
| 群体残障 | | | | | | | |
| 团体长期残障 | $ | 518.5 | | | $ | 480.9 | | | $ | 1,539.3 | | | $ | 1,419.2 | |
| 团体短期残障 | 256.5 | | | 232.2 | | | 753.0 | | | 685.9 | |
| 群体生活与意外死亡与肢解 | | | | | | | |
| 集体生活 | 423.0 | | | 417.7 | | | 1,254.3 | | | 1,249.9 | |
| 意外死亡与肢解 | 44.1 | | | 43.8 | | | 131.2 | | | 129.7 | |
| 补充和自愿 | | | | | | | |
| 自愿福利 | 209.5 | | | 196.2 | | | 637.4 | | | 629.2 | |
| 个人残障 | 136.7 | | | 118.9 | | | 386.7 | | | 350.3 | |
| 牙科和视力 | 69.4 | | | 67.1 | | | 206.8 | | | 206.6 | |
| 1,657.7 | | | 1,556.8 | | | 4,908.7 | | | 4,670.8 | |
| | | | | | | |
| UNUM国际 | | | | | | | |
| Unum UK | | | | | | | |
| 团体长期残障 | 101.1 | | | 89.8 | | | 297.5 | | | 287.5 | |
| 集体生活 | 44.2 | | | 35.0 | | | 124.5 | | | 100.5 | |
| 补充 | 34.6 | | | 27.4 | | | 99.9 | | | 85.8 | |
| UNUM波兰 | 30.7 | | | 21.1 | | | 85.2 | | | 66.7 | |
| 210.6 | | | 173.3 | | | 607.1 | | | 540.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 殖民生活 | | | | | | | |
| 事故、疾病和残疾 | 236.7 | | | 236.1 | | | 708.0 | | | 714.0 | |
| 生命 | 106.2 | | | 100.2 | | | 318.1 | | | 303.2 | |
| 癌症与危重疾病 | 88.3 | | | 87.0 | | | 265.2 | | | 264.4 | |
| 431.2 | | | 423.3 | | | 1,291.3 | | | 1,281.6 | |
| | | | | | | |
| 封闭区块 | | | | | | | |
| 长期护理 | 172.1 | | | 174.5 | | | 521.2 | | | 523.0 | |
| 所有其他 | 54.3 | | | 61.0 | | | 166.0 | | | 190.4 | |
| 226.4 | | | 235.5 | | | 687.2 | | | 713.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总保费收入 | $ | 2,525.9 | | | $ | 2,388.9 | | | $ | 7,494.3 | | | $ | 7,206.3 | |
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Unum集团及其子公司
2023年9月30日
注10-细分市场信息-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| UNUM美国 | | UNUM国际 | | 殖民生活 | | 封闭区块 | | 公司 | | 总计 |
| (单位：百万美元) |
| 截至2023年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 保费收入 | $ | 1,657.7 | | | $ | 210.6 | | | $ | 431.2 | | | $ | 226.4 | | | $ | — | | | $ | 2,525.9 | |
| 净投资收益 | 166.2 | | | 27.3 | | | 39.3 | | | 274.9 | | | 18.3 | | | 526.0 | |
| 其他收入 | 58.0 | | | 0.5 | | | 0.3 | | | 12.8 | | | — | | | 71.6 | |
| 调整后的营业收入 | $ | 1,881.9 | | | $ | 238.4 | | | $ | 470.8 | | | $ | 514.1 | | | $ | 18.3 | | | $ | 3,123.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 调整后营业收入(亏损) | $ | 357.8 | | | $ | 36.8 | | | $ | 102.9 | | | $ | 34.2 | | | $ | (41.5) | | | $ | 490.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 保费收入 | $ | 1,556.8 | | | $ | 173.3 | | | $ | 423.3 | | | $ | 235.5 | | | $ | — | | | $ | 2,388.9 | |
| 净投资收益 | 170.6 | | | 37.0 | | | 38.6 | | | 251.4 | | | 14.0 | | | 511.6 | |
| 其他收入 | 49.0 | | | 0.2 | | | 0.3 | | | 13.1 | | | 0.4 | | | 63.0 | |
| 调整后的营业收入 | $ | 1,776.4 | | | $ | 210.5 | | | $ | 462.2 | | | $ | 500.0 | | | $ | 14.4 | | | $ | 2,963.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 调整后营业收入(亏损) | $ | 280.8 | | | $ | 24.9 | | | $ | 117.9 | | | $ | 42.1 | | | $ | (49.5) | | | $ | 416.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| UNUM美国 | | UNUM国际 | | 殖民生活 | | 封闭区块 | | 公司 | | 总计 |
| (单位：百万美元) |
| 截至2023年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 保费收入 | $ | 4,908.7 | | | $ | 607.1 | | | $ | 1,291.3 | | | $ | 687.2 | | | $ | — | | | $ | 7,494.3 | |
| 净投资收益 | 481.5 | | | 104.0 | | | 114.6 | | | 796.0 | | | 69.8 | | | 1,565.9 | |
| 其他收入 | 166.1 | | | 1.0 | | | 0.9 | | | 40.1 | | | 2.5 | | | 210.6 | |
| 调整后的营业收入 | $ | 5,556.3 | | | $ | 712.1 | | | $ | 1,406.8 | | | $ | 1,523.3 | | | $ | 72.3 | | | $ | 9,270.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 调整后营业收入(亏损) | $ | 1,013.4 | | | $ | 118.7 | | | $ | 312.3 | | | $ | 143.6 | | | $ | (109.9) | | | $ | 1,478.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 保费收入 | $ | 4,670.8 | | | $ | 540.5 | | | $ | 1,281.6 | | | $ | 713.4 | | | $ | — | | | $ | 7,206.3 | |
| 净投资收益 | 509.4 | | | 122.3 | | | 115.4 | | | 817.7 | | | 33.0 | | | 1,597.8 | |
| 其他收入 | 146.8 | | | 0.7 | | | 0.8 | | | 45.6 | | | 3.6 | | | 197.5 | |
| 调整后的营业收入 | $ | 5,327.0 | | | $ | 663.5 | | | $ | 1,397.8 | | | $ | 1,576.7 | | | $ | 36.6 | | | $ | 9,001.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| 调整后营业收入(亏损) | $ | 741.0 | | | $ | 78.9 | | | $ | 317.4 | | | $ | 207.6 | | | $ | (126.8) | | | $ | 1,218.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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Unum集团及其子公司
2023年9月30日
注10-细分市场信息-续
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：百万美元) |
| 资产 | | | |
| UNUM美国 | $ | 15,088.5 | | | $ | 16,356.3 | |
| UNUM国际 | 3,165.9 | | | 3,129.4 | |
| 殖民生活 | 4,608.6 | | | 4,575.0 | |
| 封闭区块 | 33,070.4 | | | 33,776.6 | |
| 公司 | 4,021.1 | | | 3,311.2 | |
| 总资产 | $ | 59,954.5 | | | $ | 61,148.5 | |
我们根据“调整后营业收入”和“调整后营业收入”或“调整后营业亏损”来衡量和分析我们的部门业绩，这些不同于我们综合收益表中所列的总收入和税前收入，原因是不包括投资收益或损失、再保险成本的摊销、非同期再保险的影响以及下文调节中规定的准备金假设更新。我们相信，调整后的营业收入和调整后的营业收入或亏损是更好的业绩衡量标准，是我们业务收入和盈利能力以及潜在趋势的更好指标。这些业绩衡量标准符合GAAP部门报告指南，但它们不应被视为总收入、所得税前收入、净收益或净亏损的替代品。
投资损益主要包括已实现的投资损益、预期的投资信用损失和衍生产品的损益。投资收益或亏损取决于市场状况，并不一定与有关我们部门基础业务的决定有关。我们的投资重点是投资收益，以支持我们的保险责任，而不是产生投资收益或损失。尽管我们可能会经历投资收益或亏损，这将影响未来的收益水平，但长期关注是必要的，以在业务生命周期内保持盈利能力，因为我们的基础业务本质上是长期的，我们需要赚取计算负债时假设的利率。
用于计算我们对未来保单福利负债的现金流假设至少每年审查一次，并根据需要进行更新，从而产生的影响反映在净收益中。虽然这些假设更新的影响记录在完成审查的报告期内，但这些更新反映了经验的出现和多个时期预期的变化。我们相信，通过排除准备金假设更新的影响，我们正在为我们的季度业绩提供更具可比性和一致性的观点。
我们通过2020年12月和2021年3月执行的再保险交易的两个阶段，退出了我们的封闭式个人残疾产品线的很大一部分。因此，我们不包括在退出与索赔状态保单相关的业务时确认的再保险成本的摊销，以及因采用ASU 2018-12而产生的非同期再保险的影响。由于于2021年1月1日(亚利桑那州2018-12年的过渡日期)之后执行第二阶段的再保险交易，根据亚利桑那州关于非同时再保险的规定，吾等须于2021年3月再保险交易日期使用中上级固定收益工具建立割让准备金，这导致割让准备金高于历史报告。然而，第二阶段再保险区块的直接准备金是使用截至过渡日期所用的原始贴现率计算的。然后在每个报告期使用反映中上等级固定收益工具的当前贴现率重新计量直接准备金和割让准备金，并在保监处确认变化。虽然总股本影响是中性的，但直接准备金和放弃准备金使用的不同原始贴现率导致不成比例的收益影响。非同期再保险的影响将根据期间准备金变化的幅度而波动。我们相信，排除这些项目可以更好地了解我们正在进行的业务的结果。
我们可能会在其他时候将某些其他项目排除在我们对财务比率和指标的讨论之外，以加强对我们的运营业绩和基本基本面的了解和可比性，但这种排除并不表明类似的项目可能不会再次出现，也不会取代净收益或净亏损作为衡量我们整体盈利能力的指标。
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Unum集团及其子公司
2023年9月30日
注10-细分市场信息-续
总收入与“调整后的营业收入”和所得税前收入与“调整后的营业收入”的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位：百万美元) |
| 总收入 | $ | 3,092.5 | | | $ | 2,959.1 | | | $ | 9,240.8 | | | $ | 8,979.3 | |
| 不包括： | | | | | | | |
| 净投资损失 | (31.0) | | | (4.4) | | | (30.0) | | | (22.3) | |
| 调整后的营业收入 | $ | 3,123.5 | | | $ | 2,963.5 | | | $ | 9,270.8 | | | $ | 9,001.6 | |
| | | | | | | |
| 所得税前收入 | $ | 261.7 | | | $ | 641.6 | | | $ | 1,211.4 | | | $ | 1,376.5 | |
| 不包括： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净投资损失 | (31.0) | | | (4.4) | | | (30.0) | | | (22.3) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 再保险费用的摊销 | (11.1) | | | (11.8) | | | (33.1) | | | (38.5) | |
| 非同期再保险 | (9.2) | | | (1.7) | | | (26.4) | | | (24.1) | |
| | | | | | | |
| 储备假设更新 | (177.2) | | | 243.3 | | | (177.2) | | | 243.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 调整后的营业收入 | $ | 490.2 | | | $ | 416.2 | | | $ | 1,478.1 | | | $ | 1,218.1 | |
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2023年9月30日
附注11-雇员福利计划
固定收益养老金和其他退休后福利(OPEB)计划
我们为我们的员工发起了几个固定收益养老金和OPEB计划，包括不合格的养老金计划。美国合格和非合格的固定收益养老金计划构成了我们总福利义务和福利成本的大部分。我们为英国业务中符合条件的员工维护单独的固定福利计划。美国的固定收益养老金计划于2013年12月31日对新进入者关闭，OPEB计划于2012年12月31日对新加入者关闭，英国计划于2002年12月31日对新加入者关闭。
下表提供了固定福利养恤金和OPEB计划的定期福利净成本(贷方)的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| | 养老金福利 | | | | |
| | 美国的计划 | | 英国计划 | | OPEB |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位：百万美元) |
| 服务成本 | $ | 2.3 | | | $ | 1.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息成本 | 22.0 | | | 16.8 | | | 1.9 | | | 1.2 | | | 1.1 | | | 0.8 | |
| 计划资产的预期回报率 | (23.0) | | | (26.5) | | | (2.1) | | | (2.6) | | | (0.2) | | | (0.2) | |
| 摊销： | | | | | | | | | | | |
| 净精算(收益)亏损 | 3.8 | | | 4.1 | | | 0.6 | | | 0.1 | | | (2.6) | | | (0.2) | |
| **优先服务积分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| 定期收益净成本合计(贷方) | $ | 5.1 | | | $ | (3.7) | | | $ | 0.4 | | | $ | (1.3) | | | $ | (1.7) | | | $ | 0.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月 |
| | 养老金福利 | | | | |
| | 美国的计划 | | 英国计划 | | OPEB |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位：百万美元) |
| 服务成本 | $ | 6.9 | | | $ | 5.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息成本 | 66.0 | | | 50.4 | | | 5.7 | | | 3.8 | | | 3.4 | | | 2.3 | |
| 计划资产的预期回报率 | (69.1) | | | (79.5) | | | (6.3) | | | (8.3) | | | (0.4) | | | (0.4) | |
| 摊销： | | | | | | | | | | | |
| 净精算(收益)亏损 | 11.4 | | | 12.2 | | | 1.9 | | | 0.3 | | | (7.9) | | | (0.7) | |
| **优先服务积分 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.2) | |
| 定期收益净成本合计(贷方) | $ | 15.2 | | | $ | (11.1) | | | $ | 1.3 | | | $ | (4.2) | | | $ | (5.0) | | | $ | 1.0 | |
定期养老金净额和退休后福利成本(贷方)的服务成本部分作为补偿费用的组成部分包括在我们的综合损益表中。定期养恤金净额和退休后福利费用(贷方)的所有其他部分都包括在其他费用中。
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注12--股东权益和每股普通股收益
普通股每股收益
普通股每股净收益的确定方法如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (单位：百万美元，共享数据除外) |
| 分子 | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 202.0 | | | $ | 510.3 | | | $ | 953.2 | | | $ | 1,118.0 | |
| | | | | | | |
| 分母(00s) | | | | | | | |
| 加权平均普通股-基本 | 196,083.2 | | | 200,035.3 | | | 197,289.5 | | | 201,262.3 | |
| 非既得股票奖励假定行使的摊薄 | 1,048.6 | | | 1,614.9 | | | 1,005.6 | | | 1,256.7 | |
| 加权平均普通股--假设稀释 | 197,131.8 | | | 201,650.2 | | | 198,295.1 | | | 202,519.0 | |
| | | | | | | |
| 每股普通股净收入 | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.03 | | | $ | 2.55 | | | $ | 4.83 | | | $ | 5.55 | |
| 假设稀释 | $ | 1.02 | | | $ | 2.53 | | | $ | 4.81 | | | $ | 5.52 | |
我们计算每股基本收益的方法是用净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。在计算假设稀释的每股收益时，我们将具有稀释作用的潜在普通股(减少每股收益的股票)包括在内。我们使用库藏股方法来计入非既得股票成功单位、非既得限制性股票单位和非既得业绩股单位对每股摊薄收益计算的影响。根据这一方法，当Unum Group普通股在期内的平均市价超过非既有股票成功单位和非既有限制性股票单位的授予价格时，来自非既有股票成功单位和非既有限制性股票单位的潜在普通股将各自产生摊薄效应，这是单独衡量的。已发行的未归属股票成功单位和未归属限制性股票单位的授权价由$18.78至$49.29。基于业绩的股份单位的潜在普通股将产生摊薄效应，因为在归属期间逐步实现业绩条件的实现。潜在普通股不包括在稀释后每股收益的计算中，因为其影响将是反稀释的，近似于最小数量和0.4截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为100万股潜在普通股。有一个De最小数量和0.1在截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为反稀释的潜在普通股。
普通股
作为我们资本部署战略的一部分，我们可以根据董事会的授权回购Unum Group的普通股。在2022年12月，我们的董事会授权回购高达$200.0从2023年1月1日开始，Unum集团的已发行普通股为1.2亿股。2023年2月，我们的董事会批准增加股份回购计划，使我们现在被授权回购至多$250.02000万Unum Group的已发行普通股。这项股票回购计划的到期日为2023年12月31日，回购活动的时间和金额将基于市场状况和其他考虑因素，包括可用现金水平、现金的替代用途和我们的股票价格。
2023年10月，我们的董事会授权回购高达$500.0从2024年1月1日开始，Unum Group的已发行普通股为1.2亿股。2023年10月授权的回购计划没有预定的终止日期。
目录表
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注12-股东权益和普通股每股收益-续
2022年8月，美国签署了《降低通胀法案》，自2023年1月1日起，对2022年12月31日以后的公司股票回购征收1%的消费税。此消费税作为库存股成本基础的一部分入账，并按股票回购的公平市价减去期内发行的任何股份的公平市价评估。
普通股回购按成本法入账，在其他情况下报废前归类为库存股，具体如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (单位：百万) |
| 回购股份 | 1.5 | | | 1.2 | | | 3.9 | | | 4.2 | | | |
回购股份的成本1 | $ | 74.8 | | | $ | 42.6 | | | $ | 175.4 | | | $ | 137.5 | | | |
1包括一个De最低金额和$0.1分别为截至2023年9月30日的三个月和九个月的佣金，以及最低金额和$0.1截至2022年9月30日的三个月和九个月的佣金分别为1.2亿美元。有一块钱0.71000万美元和300万美元1.2截至2023年9月30日的三个月和九个月的消费税分别为1.5亿美元。有几个不是截至2022年9月30日的三个月和九个月的消费税。
作为我们股份回购计划的一部分，我们定期签订加速股份回购协议(ASR)。根据这些协议的条款，我们向财务对手方支付预付款，我们收到了根据协议将交付的Unum Group普通股总额的大约75%的初始交付。我们同时签订了一份与Unum Group普通股价格挂钩的远期合同，这将使交易受到未来价格调整的影响。根据协议条款，我们将获得或被要求支付基于Unum Group普通股在协议期限内的成交量加权平均价格减去折扣的价格调整。任何应付给我们的价格调整都以Unum Group普通股的股票结算。我们需要支付的任何价格调整都可以现金或普通股结算，我们可以选择。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的ASR详情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 预付款日期 | | 提前还款金额 | | 首次股票交割 | | 远期合同结算日期 | | 交割股票以结算远期合约 |
| (单位：百万) |
| 2023年7月 | | $50.0 | | 0.8 | | 2023年9月 | | 0.2 |
| 2022年2月 | | 50.0 | | 1.3 | | 2022年4月 | | 0.4 |
| | | | | | | | |
截至2023年9月30日，根据现行股份回购计划，剩余回购金额为美元。75.9百万美元。
优先股
Unum Group拥有25.0百万股授权优先股，面值为$0.10每股。不是到目前为止，优先股已经发行。
承付款
有关我们的某些投资承诺的进一步讨论，请参阅附注3和4。
或有负债
我们是一些在正常业务过程中出现的诉讼事项的被告，包括下面讨论的事项。此外，州保险监管机构和其他联邦和州当局定期就我们是否遵守适用的保险和其他法律法规进行询问和调查。鉴于我们诉讼和监管事项的复杂性和范围，无法预测所有悬而未决的调查或法律程序的最终结果，或提供对潜在损失的合理估计，除非与特定事项有关。
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合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注13--承付款和或有负债--续
在其中一些问题上，没有寻求具体的金额。在其他案件中，主张数额非常大或不确定，包括惩罚性赔偿和三倍损害赔偿。美国法院允许就金钱损害赔偿请求采取各种不同的诉状做法，包括一些法院不要求具体数额，而另一些法院只允许原告陈述所要求的数额足以援引该法院的管辖权。此外，一些司法管辖区允许原告声称的损害赔偿远远超过合理可能的裁决。根据我们和业内其他人士在诉讼或通过较长时间的和解解决索赔方面的丰富经验，我们认为诉讼或索赔中声称的金钱损害赔偿与案件的是非曲直或可能的处置价值没有多大关系。因此，没有说明所寻求的具体货币救济。
除非以下说明中另有说明，否则尚未为诉讼和意外情况建立准备金。如果很可能发生了债务，并且损失的金额可以合理估计，则应计估计损失。
理赔事项
在我们的正常业务过程中，我们和我们的保险子公司会在因拒绝或终止福利而产生纠纷的情况下进行索赔诉讼。大多数情况下，这些诉讼是代表单个索赔人或投保人提起的，在其中一些个人诉讼中，要求惩罚性赔偿，例如声称在处理保险索赔时不守信用的索赔。对于我们的一般索赔诉讼，我们根据经验保留准备金，以满足正常过程中的判决和和解。我们预计，在考虑了所保留的准备金后，与一般索赔诉讼有关的最终责任(如果有)将不会对我们的综合财务状况产生重大影响。然而，鉴于诉讼本身的不可预测性，涉及惩罚性赔偿的某些索赔诉讼的不利结果可能会不时对我们在一段时期内的综合经营结果产生重大不利影响，这取决于特定时期的经营结果。
如果索赔人或投保人声称代表了处境相似的人数较多的个人，则有时会提起集体诉讼。由于每一项保险索赔都是根据其本身的是非曲直进行评估的，因此很少有单一的行为或一系列的诉讼可以通过集体诉讼来适当地解决。然而，我们密切关注这些案件，并在提出这些指控的地方为自己进行适当的辩护。
合并财务报表附注(未经审计)-续
Unum集团及其子公司
2023年9月30日
附注14--其他
所得税
2022年8月，《降低通货膨胀法案》(IRA)在美国签署成为法律，其中包括一些公司税条款，自2023年1月1日起生效。爱尔兰共和军对调整后财务报表收入(AFSI)征收新的15%的企业替代最低税(CAMT)，这些企业的调整后财务报表收入(AFSI)在任何之前的三年内，从2020年到2022年，平均AFSI超过10亿美元。我们期望我们的公司能成为一家适用的公司。截至2023年9月30日，我们没有记录任何CAMT。我们预计发生的任何CAMT不会影响收益，因为它将被随后几年的常规所得税抵免所抵消。
应收保费预计信用损失准备
截至2023年9月30日、2023年6月30日和2022年12月31日，应收保费预期信贷损失拨备为$29.7百万，$28.7百万美元，以及$32.5应收毛保费分别为百万美元626.6百万，$660.3百万美元，以及$557.6分别为100万美元。津贴增加#美元。1.0在截至2023年9月30日的三个月中，1.2亿美元的增长主要是由于Unum美国和殖民地部门的保费增加。美元的减幅2.8在截至2023年9月30日的9个月中，1.2亿美元的增长主要是由于应收保费年限的改善。
截至2022年9月30日、2022年6月30日和2021年12月31日，应收保费预期信贷损失拨备为$31.4百万，$34.3百万美元，以及$34.2应收毛保费分别为百万美元561.1百万，$593.4百万美元，以及$530.7分别为100万美元。津贴减少#美元。2.91000万美元和300万美元2.8在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，分别有2.5亿美元的收入，主要是由于应收取保费年龄的提高。在截至2022年9月30日的三个月期间，应收账款总额余额下降也是导致准备金下降的原因之一。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
执行摘要
Unum Group是特拉华州的一家综合商业公司，其保险和非保险子公司与Unum Group统称为本公司，在美国、英国、波兰和在有限程度上在其他某些国家开展业务。在美国的主要运营子公司是美国Unum人寿保险公司(Unum America)、普罗维登人寿和意外保险公司、Paul Revere人寿保险公司、殖民地人寿和意外保险公司、斯塔蒙特人寿保险公司，在英国是Unum Limited，在波兰是Unum Zycie Tuir S.A.(Unum波兰)。我们是美国和英国金融保护福利的领先提供商。我们的产品包括残疾、生命、意外、危重疾病、牙科和视力等相关服务。我们主要通过工作场所来推销我们的产品。
我们有三个主要的运营业务部门：联合美国、联合国际和殖民地人寿。我们的其他部分是封闭区块和公司部分。这些部分将在本项目2所列“部分结果”下进行更全面的讨论。
我们提供的福利帮助工作世界在生命的各个时刻蓬勃发展，并保护人们免受疾病、伤害或生命损失的经济困难。作为领先的员工福利提供商，我们通过工作场所提供广泛的产品和服务组合，在最需要的时候提供支持。
具体地说，我们提供团体、个人、自愿、牙科和视力产品，并提供某些收费服务。这些产品和服务可以单独销售，也可以与其他保险组合销售，帮助各种规模的雇主吸引和留住成功所需的有才华和有能力的员工，同时保护员工的收入和生计。我们认为，雇主赞助的福利是为工人提供获取信息和选择的最有效方式，以保护他们的财务稳定。劳动人民及其家庭，特别是中低收入者，可能是当今经济中最脆弱的群体，但往往被许多金融产品和服务提供商忽视。对于这些人中的许多人来说，雇主赞助的福利是应对死亡、疾病或伤害的潜在灾难性后果的主要防御措施。
我们已经建立了与我们的产品提供的社会价值相一致的企业文化。因为我们看到了我们对所有利益相关者的义务之间的重要联系，我们非常强调诚信经营，并为我们社区的积极变化做出贡献。因此，我们不仅致力于满足依赖我们的客户的需求，而且通过健全和一致的业务实践、强大的内部合规计划、全面的风险管理战略和敬业的员工队伍，对我们的行为负责。
本讨论和分析应结合本表格10-Q所载第一部分第1项和第3项中的综合财务报表及其附注，以及目录下面所载的“有关前瞻性陈述的警示声明”，以及截至2022年12月31日的年度报告中第I部分第1项和第1A项以及第II部分第7、7A和8项中的讨论、分析和合并财务报表及其附注来阅读。
上期财务信息已进行调整，以反映我们修改后的追溯采用会计准则更新(ASU)2018-12年度的情况，自2023年1月1日起生效，涉及对长期合同会计的有针对性的改进。见本项目2所列“会计发展”以及项目1所载“合并财务报表附注”附注2。
经营业绩与资本管理
年第三季度2023, wE公布的净收益为2.02亿美元，或每股稀释后普通股1.02美元，而2022年第三季度净收益为5.103亿美元，或每股稀释后普通股2.53美元。年前九个月2023, wE公布的净收益为9.532亿美元，或每股稀释后普通股4.81美元，而2022年同期的净收益为11.18亿美元，或每股稀释后普通股5.52美元。
我们2023年第三季度的业绩包括：
•税前净投资亏损3100万美元，税后净投资亏损2440万美元，或稀释后普通股每股亏损0.13美元；
•摊销的再保险成本税前为1110万美元，税后为870万美元，或稀释后普通股每股0.04美元；
•非同期再保险，税前920万美元，税后730万美元，或稀释后普通股每股0.04美元；以及
•净准备金增加与税前1.772亿美元和税后1.393亿美元的假设更新有关，或每股稀释后普通股0.71美元。
包括在我们#年前9个月的业绩中2023年是:
•税前净投资亏损3000万美元，税后净投资亏损2360万美元，或稀释后普通股每股亏损0.12美元；
•摊销再保险成本，税前为3310万美元，税后为2610万美元，或稀释后普通股每股0.13美元；
•非同期再保险，税前2640万美元，税后2090万美元，或稀释后普通股每股0.11美元；以及
•净准备金增加与税前1.772亿美元和税后1.393亿美元的假设更新有关，或稀释后普通股每股0.70美元。
我们2022年第三季度的业绩包括：
•税前净投资亏损440万美元，税后净投资亏损340万美元，或稀释后普通股每股亏损0.02美元；
•摊销再保险成本税前为1180万美元，税后为930万美元，或稀释后普通股每股0.04美元；
•非同期再保险，税前170万美元，税后140万美元，或稀释后普通股每股0.01美元；以及
•净准备金的减少与税前和税后的假设更新有关，分别为2.433亿美元和1.921亿美元，或每股稀释后普通股0.95美元。
我们2022年前9个月的业绩包括：
•税前净投资亏损2230万美元，税后净投资亏损1710万美元，或稀释后普通股每股亏损0.09美元；
•摊销再保险成本税前为3850万美元，税后为3040万美元，或稀释后普通股每股0.14美元；
•非同期再保险，税前2410万美元，税后1910万美元，或稀释后普通股每股0.10美元；以及
•净准备金的减少与税前和税后的假设更新有关，分别为2.433亿美元和1.921亿美元，或每股稀释后普通股0.95美元。
不包括这些项目，2023年第三季度的税后调整后营业收入为3.817亿美元，或每股稀释后普通股1.94美元，而2022年同期为3.323亿美元，或每股稀释后普通股1.65美元。2023年前9个月，税后调整后的营业收入为11.631亿美元，或每股稀释后普通股5.87美元，而2022年前9个月为9.925亿美元，或每股稀释后普通股4.90美元。见本项目2所载的“非公认会计准则和其他财务措施的对账”，以对这些项目进行对账。
我们的Unum美国部门报告，2023年第三季度和前九个月的所得税前收益和净投资损益分别为4.866亿美元和11.422亿美元，而2022年同期为4.516亿美元和9.118亿美元，其中包括2023年第三季度和2022年第三季度发生的准备金假设更新。不包括这些项目，Unum US部门2023年第三季度和前九个月的调整后营业收入分别为3.578亿美元和10.134亿美元，而2022年同期分别为2.808亿美元和7.41亿美元，这主要是由于我们集团长期残疾产品线的有利福利体验以及保费收入的增加，但部分被更高的运营费用所抵消。2023年第三季度和前九个月，不包括准备金假设更新的Unum US部门的受益率分别为59.1%和59.9%，而2022年第三季度和前九个月分别为63.8%和66.6%。与2022年同期相比，Unum美国销售额在2023年第三季度和前九个月分别增长了8.5%和18.1%。
我们的Unum International部门报告，2023年第三季度和前九个月的所得税前收益和净投资损益分别为1,890万美元和100.8美元，而2022年同期分别为3,250万美元和8,650万美元，其中包括2023年第三季度和2022年第三季度的准备金假设更新。不包括这些项目，我们的Unum International部门报告调整后的营业收入(以美元计算)为3680万美元，
2023年第三季度和前九个月分别为1.187亿美元，而2022年同期分别为2490万美元和7890万美元。按当地货币计算，Unum UK业务线于2023年第三季度及前九个月的经调整营业收入(不包括准备金假设更新)分别为2,840万GB及9,370万GB，而2022年同期分别为2,330万GB及6,340万GB。按当地货币计算，与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的调整后营业收入增加，主要是由于集团长期残疾产品的有利福利体验和更高的保费收入，但净投资收入下降和运营费用增加部分抵消了这一增长。2023年第三季度和前九个月，不包括准备金假设更新的Unum UK业务线的受益率分别为67.4%和69.4%，而2022年同期分别为78.7%和82.6%。与2022年同期相比，Unum International以美元计算的销售额在2023年第三季度和前九个月分别下降了24.7%和增长了24.1%。与2022年同期相比，Unum UK以当地货币衡量的销售额在2023年第三季度和前九个月分别下降了41.1%和增长15.4%。
我们的Colonial Life部门在2023年第三季度和前九个月分别报告了1.836亿美元和3.930亿美元的所得税前收入和净投资损益，而2022年同期为1.731亿美元和3.726亿美元，其中包括2023年和2022年第三季度的储备假设更新。 不包括这些项目，我们的Colonial Life部门在2023年第三季度和前九个月分别报告了1.029亿美元和3.123亿美元的调整后营业收入，而2022年同期为1.179亿美元和3.174亿美元，主要是由于递延收购成本摊销增加，部分被保费收入增加所抵消。 影响2023年前九个月比较的另一个因素是运营费用增加，部分被有利的福利经验所抵消。 不包括储备假设更新，Colonial Life的受益率在2023年第三季度和前九个月分别为49.1%和50.2%，而2022年同期为48.7%和51.9%。 与2022年同期相比，Colonial Life的销售额在2023年第三季度和前九个月分别增长了4.7%和3.5%。
我们的封闭区块分部在2023年第三季度和前九个月分别报告了所得税前亏损和净投资收益和亏损3.549亿美元和2.847亿美元，而2022年同期的所得税前收入和净投资收益和亏损分别为3830万美元和1.547亿美元，所有这些都包括再保险成本的摊销和与封闭式个人伤残再保险交易相关的非同期再保险的影响，以及准备金假设更新。 不包括这些项目，我们的封闭街区部门在2023年第三季度和前九个月分别报告了3420万美元和1.436亿美元的调整后营业收入，而2022年同期为4210万美元和2.076亿美元。 2023年第三季度和前九个月，长期护理的利息调整后损失率（不包括准备金假设更新）相对于2022年同期不利。
不断上升的利率环境可能会继续对我们新投资的收益率产生积极影响，但也可能继续造成我们目前所持资产的未实现亏损。截至2023年9月30日，我们没有持有任何公允价值下降低于摊销成本的证券，也没有持有任何我们很可能需要在摊销成本收回之前出售的证券。截至2023年9月30日，我们固定到期日证券的未实现净亏损为42亿美元，而截至2022年12月31日，未实现净亏损为30亿美元，主要原因是美国国债利率上升。2023年前9个月，我们投资组合的账面收益为4.45%，而2022年全年的收益率为4.57%。
此外，利率上升的环境可能会导致我们未来保单福利负债的准备金减少，因为在计算我们的负债时使用的准备金贴现率假设在每个报告日期都会更新，使用的收益率反映了中上级别的固定收益工具，通常相当于与我们某些保险负债的期限匹配的单A利率。扣除再保险的未来保单福利负债的贴现率假设发生变化，主要是由于2023年前9个月美国国债利率的上升，导致扣除再保险的未来保单福利负债减少约17亿美元。
我们相信，我们的资本和财务状况都很强劲。截至2023年9月30日，我们传统美国保险子公司的基于风险的资本(RBC)比率，使用NAIC公司行动水平公式按加权平均计算，约为470%。在2023年和2022年的前九个月，我们根据我们的股票回购计划，分别回购了390万股和420万股Unum Group普通股，成本分别为175.4美元和137.5美元。假设稀释，2023年第三季度和2022年第三季度我们的加权平均流通股分别为1.971亿股和2.017亿股，2023年和2022年前九个月的加权平均普通股分别为1.983亿股和2.025亿股。截至2023年9月30日，Unum Group和我们的中间控股公司拥有11.82亿美元的控股公司可用流动资金，主要以银行存款、商业票据、货币
市场基金、公司债券、市政债券和资产支持证券。见本文第1项所载“合并财务报表附注”附注12。
2023年和2022年储备假设更新
在2023年第三季度和2022年第三季度，我们完成了年度现金流假设审查，并更新了用于开发未来政策利益负债的某些假设。更多信息见本项目2所列“关键会计估计数”。
《降低通货膨胀法案》
2022年8月，《降低通货膨胀法案》(IRA)在美国签署成为法律，其中包括一些公司税条款，自2023年1月1日起生效。爱尔兰共和军对调整后财务报表收入(AFSI)征收新的15%的企业替代最低税(CAMT)，这些企业的调整后财务报表收入(AFSI)在任何之前的三年内，从2020年到2022年，平均AFSI超过10亿美元。我们期望我们的公司能成为一家适用的公司。截至2023年9月30日，我们没有记录任何CAMT。我们预计发生的任何CAMT不会影响收益，因为它将被随后几年的常规所得税抵免所抵消。爱尔兰共和军还对2022年12月31日后公司股票回购的公平市场价值征收1%的消费税。这项消费税作为库存股成本基础的一部分入账，并根据股票购买的公平市场价值减去在此期间发行的任何股票的公平价值进行评估。我们在2023年第三季度和前九个月分别在股东权益中记录了70万美元和120万美元的消费税，作为库存股成本基础的一部分。
英国税法修改
2021年6月，《2021年金融法》颁布，导致英国税率从19%提高到25%，自2023年4月1日起生效。
冠状病毒病2019(新冠肺炎)
新冠肺炎已经扰乱了全球经济，对我们公司和整个保险业都产生了不利影响。在2022年和2023年的前9个月，我们的寿险产品线死亡率较低，主要原因是与疫情水平相比，新冠肺炎对我们投保人群的影响有所减轻。由于这些事件的波动性和史无前例的性质，我们仍然无法完全估计新冠肺炎大流行的最终影响。我们继续密切监测已经并可能继续对我们的业务产生不利影响的大流行趋势。
综合公司展望
我们相信，我们在工作场所提供金融保护产品的战略使我们处于有利地位。我们继续履行我们的企业宗旨，通过在人们需要的时候为他们提供优质的服务，帮助工作世界在生活的各个时刻蓬勃发展。我们的战略仍然以发展我们的核心业务为中心，通过投资和改造我们的业务和技术来预测和响应客户不断变化的需求，通过有意义的合作伙伴关系和在我们投资组合中有效部署我们的资本来扩展到新的邻近市场。
随着疫情影响的减轻，在业务潜在实力的推动下，我们的收益出现了复苏，预计我们核心业务的积极运营趋势将在2023年继续下去，包括改善索赔体验。在整个新冠肺炎疫情期间，我们提供的产品和服务为雇主、员工及其家人带来了巨大的价值，我们相信这将有助于推动2023年的销售和保费增长。
当前的利率环境可能会继续对我们新投资的收益率产生积极影响，但也可能继续造成我们目前所持资产的未实现亏损。我们还可能继续经历杂项投资收入的进一步波动，这主要与合伙企业资产净值的变化以及债券赎回有关。
作为我们定价和准备金纪律的一部分，我们不断监测新出现的索赔趋势和利率。我们将继续对反映当前环境的新业务和续订业务采取适当的定价行动，并可能继续利用衍生金融工具来管理利率风险。
我们的业务因我们市场的地理位置、行业敞口和案例规模而非常多样化，我们继续分析和采用我们相信将帮助我们驾驭当前环境的战略。这些战略使我们能够保持财务灵活性，以支持我们的业务需求，同时也将资本返还给我们的股东。我们拥有强大的核心业务，有产生大量自由现金流的记录，我们将继续投资于我们的业务，并向邻近市场扩张，在这些市场，我们可以最好地利用我们的专业知识和能力，在出现市场增长机会时抓住这些机会。我们相信，始终如一的经营业绩，再加上战略举措的实施和资本的有效部署，将使我们能够实现我们的财务目标。
本项目1所载的“非公认会计原则与其他财务措施的对账”、“会计发展”、“综合经营业绩”、“分部结果”、“投资”和“流动资金和资本资源”以及本项目2所载的“综合财务报表附注”中均有进一步讨论。
非公认会计准则与其他财务指标的对账
我们使用非公认会计准则财务指标来分析我们的业绩。非GAAP财务计量是对公司业绩、财务状况或现金流的一种数字计量，不包括通常不包括在根据美国公认会计原则(GAAP)计算和列报的最直接可比计量中的金额。非美国通用会计准则财务计量的“税后经调整营业收入”不同于根据通用会计准则编制的综合经营业绩及损益表所载的净收入，原因是扣除了投资损益、再保险成本的摊销、非同期再保险的影响，以及下文所述的准备金假设更新。投资损益主要包括已实现的投资损益、预期的投资信用损失和衍生产品的损益。我们相信，税后调整后的营业收入是更好的业绩衡量标准，也是我们业务盈利能力和潜在趋势的更好指标。
投资收益或亏损取决于市场状况，并不一定与有关我们部门基础业务的决定有关。我们的投资重点是投资收益，以支持我们的保险责任，而不是产生投资收益或损失。尽管我们可能会经历投资收益或亏损，这将影响未来的收益水平，但长期关注是必要的，以在业务生命周期内保持盈利能力，因为我们的基础业务本质上是长期的，我们需要赚取计算负债时假设的利率。
用于计算我们对未来保单福利负债的现金流假设至少每年审查一次，并根据需要进行更新，从而产生的影响反映在净收益中。虽然这些假设更新的影响记录在完成审查的报告期内，但这些更新反映了经验的出现和多个时期预期的变化。我们相信，通过排除准备金假设更新的影响，我们正在为我们的季度业绩提供更具可比性和一致性的观点。
我们通过2020年12月和2021年3月执行的再保险交易的两个阶段，退出了我们的封闭式个人残疾产品线的很大一部分。因此，我们不包括在退出与索赔状态保单相关的业务时确认的再保险成本的摊销，以及因采用ASU 2018-12而产生的非同期再保险的影响。由于于2021年1月1日(亚利桑那州2018-12年的过渡日期)之后执行第二阶段的再保险交易，根据亚利桑那州关于非同时再保险的规定，吾等须于2021年3月再保险交易日期使用中上级固定收益工具建立割让准备金，这导致割让准备金高于历史报告。然而，第二阶段再保险区块的直接准备金是使用截至过渡日期所用的原始贴现率计算的。然后在每个报告期使用反映中上等级固定收益工具的当前贴现率重新计量直接准备金和割让准备金，并在保监处确认变化。虽然总股本影响是中性的，但直接准备金和放弃准备金使用的不同原始贴现率导致不成比例的收益影响。非同期再保险的影响将根据期间准备金变化的幅度而波动。我们相信，排除这些项目可以更好地了解我们正在进行的业务的结果。
我们可能会在其他时候将某些其他项目排除在我们对财务比率和指标的讨论之外，以加强对我们的运营业绩和基本基本面的了解和可比性，但这种排除并不表明类似的项目可能不会再次出现，也不会取代净收益或净亏损作为衡量我们整体盈利能力的指标。
GAAP财务指标与我们的非GAAP财务指标的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：百万) | | 每股* | | (单位：百万) | | 每股* |
| 净收入 | $ | 202.0 | | | $ | 1.02 | | | $ | 510.3 | | | $ | 2.53 | |
| 不包括： | | | | | | | |
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净投资损失(扣除税收优惠后的净额为6.6美元；1.0美元) | (24.4) | | | (0.13) | | | (3.4) | | | (0.02) | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
摊销再保险成本(扣除税收优惠净额2.4美元；2.5美元) | (8.7) | | | (0.04) | | | (9.3) | | | (0.04) | |
| | | | | | | |
非同期再保险(扣除税收优惠净额1.9美元；0.3美元) | (7.3) | | | (0.04) | | | (1.4) | | | (0.01) | |
准备金假设更新(扣除税费(收益)净额为37.9美元；51.2美元) | (139.3) | | | (0.71) | | | 192.1 | | | 0.95 | |
| | | | | | | |
| 税后调整后营业收入 | $ | 381.7 | | | $ | 1.94 | | | $ | 332.3 | | | $ | 1.65 | |
| | | | | | | |
| *假设稀释 | | | | | | | |
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| 截至9月30日的9个月 |
| 2023 | | 2022 |
| (单位：百万) | | 每股* | | (单位：百万) | | 每股* |
| 净收入 | $ | 953.2 | | | $ | 4.81 | | | $ | 1,118.0 | | | $ | 5.52 | |
| 不包括： | | | | | | | |
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净投资损失(扣除税收优惠后净额为6.4美元；5.2美元) | (23.6) | | | (0.12) | | | (17.1) | | | (0.09) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
摊销再保险成本(扣除税收优惠后净额为7.0美元；8.1美元) | (26.1) | | | (0.13) | | | (30.4) | | | (0.14) | |
| | | | | | | |
非同期再保险(扣除税收优惠净额5.5美元；5.0美元) | (20.9) | | | (0.11) | | | (19.1) | | | (0.10) | |
| | | | | | | |
准备金假设更新(扣除税费(收益)净额为37.9美元；51.2美元) | (139.3) | | | (0.70) | | | 192.1 | | | 0.95 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| 税后调整后营业收入 | $ | 1,163.1 | | | $ | 5.87 | | | $ | 992.5 | | | $ | 4.90 | |
| | | | | | | |
| *假设稀释 | | | | | | | |
我们根据“调整后营业收入”和“调整后营业收入”或“调整后营业亏损”来衡量和分析我们的部门业绩，这些不同于我们综合收益表中所列的总收入和税前收入，原因是不计入投资损益、再保险成本的摊销、非同期再保险的影响以及以下对账中规定的准备金假设更新。这些业绩衡量标准符合公认会计原则对分部报告的指导，但不应被视为总收入、所得税前收入、净收益或净亏损的替代品。
总收入与“调整后的营业收入”和所得税前收入与“调整后的营业收入”的对账如下：
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位：百万美元) |
| 总收入 | $ | 3,092.5 | | | $ | 2,959.1 | | | $ | 9,240.8 | | | $ | 8,979.3 | |
| 不包括： | | | | | | | |
| 净投资损失 | (31.0) | | | (4.4) | | | (30.0) | | | (22.3) | |
| 调整后的营业收入 | $ | 3,123.5 | | | $ | 2,963.5 | | | $ | 9,270.8 | | | $ | 9,001.6 | |
| | | | | | | |
| 所得税前收入 | $ | 261.7 | | | $ | 641.6 | | | $ | 1,211.4 | | | $ | 1,376.5 | |
| 不包括： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净投资损失 | (31.0) | | | (4.4) | | | (30.0) | | | (22.3) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 再保险费用的摊销 | (11.1) | | | (11.8) | | | (33.1) | | | (38.5) | |
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| 非同期再保险 | (9.2) | | | (1.7) | | | (26.4) | | | (24.1) | |
储备假设更新 | (177.2) | | | 243.3 | | | (177.2) | | | 243.3 | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| 调整后的营业收入 | $ | 490.2 | | | $ | 416.2 | | | $ | 1,478.1 | | | $ | 1,218.1 | |
关键会计估计
我们根据公认会计准则编制财务报表。按照公认会计原则编制财务报表要求我们作出影响财务报表和附注中报告金额的估计和假设。随着更多信息的披露，估计和假设在未来可能会发生变化，这可能会影响我们财务报表中报告和披露的金额。
被认为对我们的财务状况和经营结果最关键的会计估计是与未来政策利益的负债、递延收购成本、投资估值、养老金和退休后福利计划、所得税和或有负债有关的估计。在截至2023年9月30日的9个月内，由于采用ASU 2018-12年度而发生重大变化的关键会计估计如下。关于截至2023年9月30日的9个月内没有重大变化的会计估计的更多信息，请参阅我们截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K第II部分第7项“关键会计估计”下的讨论。
对未来保单福利的责任
未来保单福利的负债是指我们估计最终将向投保人支付的索赔成本，以及我们的非利息敏感型产品的相关费用。对未来保单福利的责任包括尚未发生的索赔以及已发生或估计已发生但尚未向我们报告的索赔的保单责任。截至2023年9月30日和2022年12月31日，未来保单福利的负债分别为365亿美元和386亿美元，分别约占我们总负债的72.5%和73.6%。截至2023年9月30日和2022年12月31日，转让给再保险公司的未来保单福利负债分别为75亿美元和81亿美元，并在我们的综合资产负债表中报告为可收回的再保险。
对未来保单福利的负债最初是在我们发布保单的同一时期确定的，并等于预计的未来保单利益和预计的未来保费之间的差额，以便留出支出和利润的余地。根据现金流的出现，包括收到的保费和支付的索赔，以及对未来现金流的最新预期，未来保单福利的负债随着时间的推移而积累和释放。
未来政策利益的负债于每个报告日期更新，以反映负债的变化，该变化基于政策发展、新出现的经验以及为维持GAAP要求的预期未来现金流量的最佳估计基础所需的任何假设更新。这些未来的保单福利负债是基于有关负债的实际已知事实，例如适用保单下可获得的福利、承保福利期限、年龄，以及适当时索赔人的职业和残疾原因，以及根据我们的实际历史经验和预期未来经验的变化而得出的假设，这些因素包括索赔持续时间、索赔管理费用、
贴现率，政策性福利抵补，包括社会保障和其他政府福利。对未来保单福利的负债还包括已发生索赔的负债。
未来的保单福利负债主要涉及我们传统的长期产品，包括Unum US部门的集团、个人残疾和若干自愿福利产品；Unum International部门的集团、个人残疾和人寿产品；殖民地人寿部门的若干自愿福利产品；以及封闭式保险部门的长期护理和若干其他产品。
在计算未来保单福利的负债时，我们的长期合同按产品类型和合同发布年份进行分组。尚未发生的索赔的未来保单福利负债一般采用公认会计准则规定的净保费模式确定。在每个报告期，未来保单福利的负债按当前贴现率与其他全面收益中记录的变化一起重新计量。
未来保单福利负债的计算涉及许多假设，包括贴现率、失误、死亡率和发病率。某些产品线在计算未来保单福利的负债时，除上述假设外，还可使用其他假设，如长期护理的保险费率增加、长期残疾的福利补偿以及自愿福利的索赔费用。索赔成本反映了发生率、预期支付的收益水平和索赔解决率的综合影响。现金流假设至少每年根据需要进行审查和更新。根据趋势经验，如有必要，假设可能会更频繁地更新。
在季度基础上，根据实际经验更新队列水平的现金流衡量标准。根据新出现的经验和任何最新假设，更新后的现金流量用于确定更新后的净保费，即提供所有福利和支出所需的毛保费部分，不包括收购成本或需要在发生时计入支出的任何成本。更新的净保费比率用于计算截至年初的未来保单福利的更新负债，按原始贴现率计算。如果未来福利和支出的现值超过未来毛保费的现值，则在净收入中确认即时费用，从而将净保费定为毛保费。在未来政策福利负债小于零的情况下，未来政策福利负债在队列一级为零。由于现金流量变化而导致的未来保单福利负债的变化，按截至期初的原始贴现率计算，在综合收益表中反映为福利的变化--重新计量损益。未来政策福利负债的所有其他变化的影响在合并损益表中反映为政策福利。
关键假设
计算未来保单收益的负债涉及许多假设，但用于计算负债的主要假设是(1)贴现率，(2)索赔解决率，(3)索赔发生率，(4)投保人死亡率和失误：
1.贴现率用于计算未来保单收益的负债，是我们用来贴现未来现金流(包括保费和索赔付款)以确定现值的利率。贴现率越高，准备金越低。如果贴现率高于我们未来的投资回报，我们投资的资产将无法获得足够的投资收入来支持我们未来的索赔支付。对于最初在过渡日或之前发布的保单，原始贴现率最初设定在ASU 2018-12年过渡日，即2021年1月1日；对于过渡日之后发布的保单，原始贴现率最初设定在保单发行日。对于在过渡日期之后发布的保单，最初的贴现率假设反映了基于承担债务的货币的中上等级(低信用风险)固定收益工具收益率。对于所有类别，然后在每个报告期使用反映中上等级固定收益工具的当前贴现率重新计量负债。我们主要利用一条远期曲线，它是由基础即期曲线通过插值法得出的，以开发一个最终的远期汇率。
2.索赔解决率是指残疾或长期护理索赔因被保险人康复或死亡而关闭的概率。它很重要，因为它用于估计索赔将支付多长时间的福利。估计的解决率设置得太高将导致负债低于随着时间的推移支付索赔福利所需的负债。索赔解决假设涉及许多因素，包括残疾原因、投保人的年龄、提供的合同福利类型以及自最初残疾以来的时间。我们主要使用我们自己的索赔经验来开发我们的索赔解决假设。这些假设是为死亡概率和从残疾中恢复的概率建立的。我们的研究结合了实际的索赔解决方案
多年的经验，并考虑在研究期间观察到的任何趋势。我们还会考虑索赔解决体验中任何预期的未来变化。
3.发生率是指向我们提交新索赔的比率。发病率受许多因素的影响，包括投保人的年龄、投保人的职业或行业、福利计划设计以及某些外部因素，如消费者信心和失业水平。我们通过对实际发病结果的历史回顾以及对未来发病预期的展望来建立我们的发病假设。
4.投保人过失和死亡率假设反映了投保人因投保人过失或死亡而终止投保的概率。对于我们的人寿保险产品，死亡率假设也反映了发生福利支付的可能性。这些费率受许多因素影响，包括投保人的年龄、投保人的职业或行业、福利计划设计，以及从保单或证书签发到估值日期的时间长度。我们使用对实际结果的历史回顾以及对未来预期的展望来建立我们的死亡率和失误假设。
确定对未来政策利益假设的责任是复杂的，涉及许多因素。未来保单福利的责任，特别是为长期残疾和长期护理提供保险的保单，取决于除前述讨论中提出的假设外的许多假设。内部和外部事件的影响，如索赔操作程序的变化，经济趋势(如失业率和消费者信心水平)，新疾病的出现，医疗的新趋势和发展，以及法律趋势和立法变化，包括提供政策福利抵消的社会保障和其他基于政府的福利计划的变化，将影响索赔发生率、索赔解决率和索赔成本。此外，对于为高龄残疾或长期护理提供保险的政策，高龄死亡率的水平和模式将影响总体福利成本。准备金假设因产品线和产品线内的政策类型而异。此外，在任何时期，随着时间的推移，我们的实际经验可能会与我们的长期假设产生积极或消极的差异，无论是单独的还是共同的，这些差异可能会相互抵消。我们至少每年审查一次我们的假设，着眼于我们在一个商业集团的生命周期中的预期经验，而不是只独立测试一个或几个可能在短期内异常的假设。在此审查的基础上，我们更新我们的假设，以反映我们目前的最佳估计。因此，虽然可以根据每个单独假设的变化来评估我们对未来保单福利负债的总体结果的敏感性，但必须按产品线综合考虑各种基本假设变化的实际影响，以便判断对未来保单福利负债的总体潜在影响。以下各节介绍了我们最新的现金流假设审查的影响，并概述了我们对关键假设的趋势分析，以及我们对未来政策福利负债的假设的可变性结果，我们认为，如果实际索赔产生的金额与我们目前预期和预留的金额有实质性差异，无论是有利的还是不利的，这些负债都有可能对我们未来的财务业绩产生重大影响。
现金流假设审查
我们在2023年9月30日的前9个月以及截至2022年和2021年12月31日的年度进行的现金流假设审查，由于更新了与未来政策福利负债相关的某些假设，对所得税前收入产生了以下影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日 | | 12月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (单位：百万美元) |
| 现金流假设更新对所得税前收益的影响 | | | | | | |
| | | | | | |
| UNUM美国 | | | | | | |
| 群体残障 | | $ | 121.0 | | | $ | 121.0 | | | $ | 215.0 | |
| 群体生活与意外死亡和肢解 | | — | | | 34.0 | | | — | |
| 个人残障 | | (2.6) | | | (1.2) | | | 4.5 | |
| 自愿福利 | | 10.4 | | | 17.0 | | | 12.2 | |
| 合计单位美国 | | 128.8 | | | 170.8 | | | 231.7 | |
| | | | | | |
| UNUM国际 | | (17.9) | | | 7.6 | | | 4.2 | |
| | | | | | |
| 殖民生活 | | 80.7 | | | 55.2 | | | 23.5 | |
| | | | | | |
| 封闭区块 | | | | | | |
| 长期护理 | | (368.1) | | | 2.9 | | | (24.4) | |
| Closed Block-所有其他 | | (0.7) | | | 6.8 | | | — | |
| 闭塞区块总数 | | (368.8) | | | 9.7 | | | (24.4) | |
| | | | | | |
| 总计 | | $ | (177.2) | | | $ | 243.3 | | | $ | 235.0 | |
2023年重大现金流假设更新：
Unum美国集团长期残疾产品线的现金流假设更新使我们对未来保单福利的负债减少了1.21亿美元，这主要是由于自上次假设更新以来索赔追回趋势的持续改善。
我们的殖民地人寿部门的现金流假设更新减少了我们对未来保单福利的负债8,070万美元，这主要是由于我们的某些索赔成本假设有所改善，以及自上次假设更新以来保单持有人的过错率增加。
我们封闭区块部门的现金流假设更新主要是由于长期护理产品线使我们对未来保单福利的负债增加了3.681亿美元，这主要是由于对积极的保单失误和死亡率假设的预期降低，但被预期未来保费费率上升部分抵消。
2022年重大现金流假设更新：
Unum美国集团长期残疾产品线的现金流假设更新和我们对Unum美国团体人寿产品线的保费福利豁免使我们对未来保单福利的负债分别减少了1.21亿美元和3400万美元，这主要是由于自上次假设更新以来索赔追回趋势的持续改善，部分被我们集团长期残疾产品线较低的社会保障福利抵消所抵消。
我们的殖民地人寿部门的现金流假设更新使我们对未来保单福利的负债减少了5520万美元，这主要是因为自我们最近的假设更新以来，我们的某些索赔成本假设有所改善。
我们封闭区块部门的现金流假设更新主要是由所有其他产品线推动的。该产品线对税前净收入的影响为680万美元，与保留的个人残疾业务的一小部分有关。然而，我们的个人伤残申领人口的高龄部分的死亡率假设也有更新，这些高龄部分包括在作为与英联邦年金和人寿保险公司的封闭式个人伤残再保险交易的一部分而割让的区块中。我们对未来保单福利的负债增加了1.96亿美元，这是由于与放弃的高龄索赔人区块相关的假设更新以及我们综合资产负债表中作为可追回再保险而相应增加的结果。
2021年重大现金流假设更新：
Unum美国集团长期残疾产品线的现金流假设更新使我们对未来保单福利的负债减少了2.15亿美元，这主要是由于自上次假设更新以来索赔追回趋势的持续改善。
关键假设的趋势
一般来说，我们预计死亡率和发病率索赔发病率趋势或持续性趋势不会在短期内发生重大变化，如果这些趋势确实发生变化，我们预计这些变化将在较长一段时间内逐渐发生。从历史上看，我们的群体在经济衰退期间和之后的长期残疾发病率索赔发生率趋势有所增加，并相信索赔发生率趋势可能在一定程度上继续遵循一般经济条件和一般劳动力的人口结构。
关于2020年新冠肺炎大流行及其对社会和经济环境的相关影响，我们在2020年至2021年期间经历了死亡率和伤残索赔发生率的上升。我们对长期死亡率和发病率预期的看法并没有受到这一有限经验的影响。
一般来说，我们预计我们的持续性趋势不会在短期内发生重大变化，如果这些趋势确实发生变化，我们预计这些变化将在较长一段时间内逐步发生。
我们大部分负债背后的长期贴现率反映了基于队列发行年份的利率或过渡到ASU 2018-12年度规定的最新会计基础上的负债利率。在过渡日期之后，对新的群体的贴现率假设是基于该群体期间的中上等级固定收益工具的利率。
我们用于确定未来保单福利责任的索赔解决率假设是我们对我们在业务块生命周期中将经历的解决率的预期，它将与任何一个时期的实际经验不同，无论是有利的还是不利的。索赔解决率对运营和环境变化非常敏感，与我们的其他准备金假设相比，在较短的时间内发生重大变化的可能性更大。死亡和恢复部分的这些比率分别按季度进行审查。虽然我们的Unum美国集团长期残疾产品线的索赔解决率在过去几年中显示出一些变化，但它们呈现出增加的趋势。
敏感度分析
我们监控我们的关键假设，并在一系列情景下测试我们对未来保单福利的责任的敏感性。此敏感性分析至少每年完成一次，截至2022年12月31日初步完成，适用于我们的产品线，具有较高的估计不确定性，并利用以原始贴现率估值的未来保单福利的责任。关于当前贴现率的敏感性的信息，见本文第3项所载的“关于市场风险的定量和定性披露”，该贴现率用于在每个报告日期重新衡量未来保单收益的负债。
据我们估计，基于我们对Unum美国集团长期残疾产品线的每个假设的某些变化，可能会产生约1亿美元的变化，这相当于Unum美国集团未来政策福利余额残疾负债的1.8%。在影响未来保单福利负债估计变化的假设中，最大的贡献者是索赔解决率，我们假设其变化约为10%。
据我们估计，基于我们对Unum US自愿福利产品线的每个假设的某些变化，可能会产生约1,500万美元的变化，这相当于Unum US自愿福利负债的1.3%，用于未来的政策福利余额。在影响未来保单福利负债估计变化的假设中，最大的贡献者是索赔成本，我们假设索赔成本的变化约为10%。
据我们估计，基于我们对殖民地人寿部门的每个假设中的某些可能变化的情景可能会产生约6000万美元的变化，这相当于我们对未来保单福利余额的殖民地人寿负债的3.2%。在影响未来保单福利负债估计变化的假设中，最大的贡献者是索赔成本，我们假设索赔成本的变化约为10%。
我们还考虑了与未来政策福利的长期护理责任相关的假设的可变性。在我们的估计中，基于我们每个假设中的某些变化的情景可能会产生如下图表所示的潜在结果。对长期护理的未来政策福利的责任是基于一些关键假设，每个假设都有可能影响长期结果的各种因素。关于积极政策失误和死亡率、索赔发生率和解决办法以及未来保险费率上涨的关键假设必须纳入对未来多年预期的扩展观点。对未来政策福利的负债对这些估计高度敏感。关键假设和相关影响在其结果及其对未来政策惠益责任的影响方面也密切相关。例如，由于健康和/或医学突破的普遍改善，未来保险费率的潜在提高和/或发病率的改善可能会缓解发病率和死亡率观点的变化。每一种假设和总体上都有可能产生广泛的结果。因此，鉴于未来政策福利的长期护理负债相对于未来政策福利的总负债的规模，我们对长期护理的敏感性分析反映了对我们关键假设的更新对未来政策福利的总负债现金流现值的潜在影响。与我们对未来政策福利的长期护理责任的关键假设相关的敏感性分析如下所示。这些假设的变化的影响将部分反映在更新假设的期间，部分反映在未来各期间。鉴于某些假设发生重大变化，截至2023年第三季度初完成了以下敏感性分析，当时进行了最近一次假设更新审查。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 光伏总现金流1 |
| 长期护理现金流假设 | | 敏感度 | | | | | | 不利的 | | 有利的 |
| | | | | | | | (单位：百万美元) |
| 积极政策失误与死亡率 | | 7.5 | % | | | | | | $ | 470 | | | $ | 440 | |
| 索赔发生率 | | 3.0 | % | | | | | | 400 | | | 410 | |
| 索赔解决方案 | | 2.0 | % | | | | | | 290 | | | 280 | |
发病率/死亡率的改善2 | | 没有改进/提高2倍 | | | | | | 1,050 | | | 1,080 | |
| 未来未经批准的保费费率上调 | | 10.0 | % | | | | | | 150 | | | 150 | |
| | | | | | | | | | |
|
1按原始贴现率计算的特定于LFPB的现值，不包括使用毛保费而不是净保费。 |
2不利的情况反映出未来没有改善。有利的情景反映了从估值日起的改善率，是基线的两倍。 |
由于净保费比率的更新，对本期未来福利负债的影响将小于未来保单福利现金流量负债总额的现值。如果假设更新导致任何给定队列的净保费比率上限为100%，则对于某些敏感性，未来保单福利影响的本期负债可能是不对称的(即，对于不利情景，本期负债可能更大)。
我们相信，这些敏感性为那些我们认为假设的总体变化可能会对我们未来保单福利水平的负债产生重大影响的产品线提供了对未来保单福利余额负债可能变化的合理估计，但我们根据我们对队列的长期最佳估计来记录我们对未来保单福利的负债，这些假设每年都会进行审查和更新，以反映当前的最佳估计。具有长期索赔赔付期限的产品线更有可能出现索赔成本的显著变化，无论是正面的还是负面的。我们密切关注新出现的经验，并利用这些结果为我们对长期假设的看法提供参考。
递延收购成本(DAC)
DAC是指与成功获得新的或续订的保险合同有关的递延递增直接成本。此类成本包括佣金、其他机构薪酬、某些遴选和政策发布费用以及某些现场费用。不随新业务的产生而变化的收购成本，例如集团产品的佣金，在保单有效期内通常是相同的，不包括在延期范围内。截至2023年9月30日和2022年12月31日，DAC余额分别为26.687亿美元和25.6亿美元，分别约占我们总资产的4.5%和4.2%。
一般来说，我们预计我们对发改委的主要假设在短期内不会发生重大变化，如果这些趋势确实发生变化，我们预计这些变化将在较长一段时间内逐步发生。
某些保单发行费用包括花费在导致销售或续订保单的收购活动上的时间所产生的员工成本，包括销售和承保。根据需要，至少每年审查和更新成功收购新业务或续订业务所花费的估计时间。在截至2022年12月31日或2021年12月31日的年度或截至2023年9月30日的9个月期间，这些假设没有重大变化。
用于摊销我们传统长期产品的DAC的失误和死亡率假设与用于估计未来保单收益负债的假设是一致的。用于确定DAC摊销的基本假设与未来政策福利负债的任何相关假设的变化同时更新，估计的变化将在相关合同的剩余预期期限内预期确认。摊销费用根据实际经验和预期经验，通过调整预期摊销比率进行调整。
在2023年第三季度，我们更新了保单持有人失效和死亡率假设，用于为Unum美国自愿福利产品线和Colonial Life分部的DAC制定未来摊销。 截至2022年及2021年12月31日止年度，我们更新了用于为Unum美国个人伤残及自愿福利产品线以及Colonial Life分部的DAC制定未来摊销的保单持有人失效及死亡率假设。 这些假设更新与未来保单福利相应负债的相关假设更新一致。
见项目1所载“合并财务报表附注”附注9，进一步讨论我们的DAC会计政策和DAC前滚。
会计发展动态
2018年，财务会计准则委员会发布了ASU 2018-12《有针对性地改进长期合同会计》。这一更新极大地修订了长期保险合同的会计和披露要求。此次更新自2023年1月1日起生效。我们采用了自2021年1月1日起实施的修改后的追溯方法，从2023年1月1日起生效，也称为过渡日期。在整个文档中，我们调整了所有前期经营业绩、资产负债表和相关指标。
详情见本文件第1项所载“合并财务报表附注”附注2。
综合经营业绩 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万美元) | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | %的变化 | | 2022 | | 2023 | | %的变化 | | 2022 |
| 收入 | | | | | | | | | | | |
| 保费收入 | $ | 2,525.9 | | | 5.7 | % | | $ | 2,388.9 | | | $ | 7,494.3 | | | 4.0 | % | | $ | 7,206.3 | |
| 净投资收益 | 526.0 | | | 2.8 | | | 511.6 | | | 1,565.9 | | | (2.0) | | | 1,597.8 | |
| 净投资损失 | (31.0) | | | N.M | | (4.4) | | | (30.0) | | | 34.5 | | | (22.3) | |
| 其他收入 | 71.6 | | | 13.7 | | | 63.0 | | | 210.6 | | | 6.6 | | | 197.5 | |
| 总收入 | 3,092.5 | | | 4.5 | | | 2,959.1 | | | 9,240.8 | | | 2.9 | | | 8,979.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| 福利和费用 | | | | | | | | | | | |
| 政策优势 | 1,778.6 | | | (3.5) | | | 1,843.2 | | | 5,498.6 | | | (3.4) | | | 5,691.9 | |
| 保单福利--重新计量损失(收益) | 168.4 | | | 149.3 | | | (341.7) | | | (61.6) | | | (87.1) | | | (476.1) | |
| 佣金 | 289.7 | | | 6.7 | | | 271.5 | | | 869.7 | | | 6.2 | | | 819.1 | |
| 利息和债务支出 | 48.6 | | | 3.4 | | | 47.0 | | | 145.6 | | | 3.0 | | | 141.3 | |
| 与提前偿还债务有关的成本 | — | | | (100.0) | | | 4.2 | | | — | | | (100.0) | | | 4.2 | |
| 推迟购置费用 | (153.3) | | | 10.0 | | | (139.4) | | | (467.5) | | | 11.5 | | | (419.1) | |
| 递延收购成本的摊销 | 129.1 | | | 25.5 | | | 102.9 | | | 358.7 | | | 14.6 | | | 313.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 补偿费用 | 297.9 | | | 4.2 | | | 285.9 | | | 867.3 | | | 9.2 | | | 794.1 | |
| 其他费用 | 271.8 | | | 11.4 | | | 243.9 | | | 818.6 | | | 11.5 | | | 734.4 | |
| 福利和费用总额 | 2,830.8 | | | 22.1 | | | 2,317.5 | | | 8,029.4 | | | 5.6 | | | 7,602.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税前收入 | 261.7 | | | (59.2) | | | 641.6 | | | 1,211.4 | | | (12.0) | | | 1,376.5 | |
| 所得税费用 | 59.7 | | | (54.5) | | | 131.3 | | | 258.2 | | | (0.1) | | | 258.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 202.0 | | | (60.4) | | | $ | 510.3 | | | $ | 953.2 | | | (14.7) | | | $ | 1,118.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
汇率的波动，特别是我们英国业务的英镑和美元之间的波动，对我们的综合财务业绩产生了影响。在英镑相对于上一期间走软的期间，将英镑折算成美元会使本期业绩相对于上一期间减少。在英镑走强期间，将英镑换算成美元会增加本期业绩相对于上一期的业绩。
我们Unum UK业务线的加权平均英镑/美元汇率在截至2023年和2022年9月30日的三个月分别为1.281和1.157，在截至2023年和2022年9月30日的九个月分别为1.243和1.237。如果我们英国业务的2022年业绩按2023年的加权平均汇率换算，我们2022年第三季度和前九个月的调整后营业收入将分别增加约1700万美元和大体一致，2022年第三季度和前九个月我们调整后的营业收入将分别增加约300万美元和大体一致。然而，重要的是要区分转换和转换外币。除了数量有限的交易外，我们实际上不把英镑兑换成美元。因此，我们将外币换算视为财务报告项目，而不是反映在英国的运营或盈利能力。
与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月我们每个主要运营部门的保费收入都有所增加，这主要是由于有效的整体增长和整体销售额的增加。正如预期的那样，在我们的Closed Block部门，保费收入继续下降。
与2022年同期相比，2023年第三季度的净投资收入较高，这是由于投资资产收益率的增长、投资资产水平的提高以及杂项投资收入的增加，这主要是由于我们的私募股权合作伙伴关系的资产净值(NAV)增长较大，但被Unum UK持有的通胀指数挂钩债券的投资收入下降部分抵消。2023年头9个月的净投资收入低于2022年同期，原因是杂项投资收入减少，主要是由于#年的增幅较小。
我们的私募股权合作伙伴关系的资产净值增加，以及Unum UK持有的通胀指数挂钩债券的投资收入下降，但投资资产水平较高和投资资产收益率增加部分抵消了这一影响。
在2023年第三季度或前九个月，我们没有确认固定期限证券的任何信贷损失。2022年第三季度和前九个月，固定期限证券的信贷损失分别为50万美元和460万美元。在2023年第三季度，我们在长期护理投资组合中出售了超过7亿美元的短期债券，并将收益再投资于质量更高、收益率更高、期限更长的债券，以更好地匹配我们的负债现金流。由于这些销售，我们实现了大约3500万美元的投资损失。净投资损益还包括修改后的共同保险安排中嵌入衍生品的公允价值变化，这导致2023年第三季度和2022年第三季度分别获得920万美元和1490万美元的投资收益，2023年和2022年前九个月分别获得1470万美元和1070万美元的投资收益。嵌入衍生品的变化主要是由整个投资市场的信用利差变动推动的。关于投资损益的进一步资料，见本文件第1项所载“合并财务报表附注”附注4。
其他收入主要包括Unum美国分部的收费服务产品，其中包括休假管理服务和纯行政服务业务，以及封闭式分部某些假定的再保险业务的基本业绩和相关投资收入净额。
与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的总体福利体验分别是不利的和大体一致的。包括重新计量损益在内的综合福利比率在2023年第三季度和前九个月分别为77.1%和72.5%，而去年同期分别为62.9%和72.4%。剔除准备金假设更新和非同期再保险的影响，2023年第三季度和前九个月的综合福利比率分别为69.7%和69.8%，而去年同期分别为73.0%和75.4%。我们每个经营业务部门的收益比率在“部门业绩”中进行了更全面的讨论，如下所示。
与提前偿还2022年第三季及首九个月债务有关的成本包括与赎回本公司2024年到期的4.000%优先票据本金总额35,000,000美元相关的成本，以及与注销由公积金融资信托I(该信托)发行的2038年到期的7.405%资本证券的1,400,000美元清盘总额相关的成本，这导致本公司于2038年到期的7.405%次级债务证券的相应本金金额减少。
与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的佣金和收购成本递延较高，主要是由于我们的主要运营部门的整体销售额和有效区块增长。与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月递延收购成本的摊销增加，主要是由于我们的殖民地人寿部门的失误增加，以及我们的Unum美国补充和自愿产品线以及我们的殖民地人寿部门的递延资产水平增长。
与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的其他费用和薪酬支出合计有所增加，主要原因是与员工相关的成本增加，对我们业务的运营投资增加，以及我们的收费服务产品增长。
我们2023年第三季度和前九个月的有效所得税税率分别为所得税前收入的22.8%和21.3%，而去年同期分别为20.5%和18.8%。我们的有效所得税税率与2022年第三季度和2023年前9个月有效的美国法定税率21%大体一致。2023年第三季度，我们的有效所得税税率与美国法定税率21%有所不同，这主要是因为对不确定的税收状况产生的利息，以及2022年前9个月的主要原因，主要是因为外国税率差异被不利的全球无形低税所得税部分抵消。
合并销售结果
下面显示的是我们三个主要运营业务部门的销售业绩。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2023 | | %的变化 | | 2022 |
| UNUM美国 | $ | 170.9 | | | 8.5 | % | | $ | 157.5 | | | $ | 762.1 | | | 18.1 | % | | $ | 645.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| UNUM国际 | $ | 30.2 | | | (24.7) | % | | $ | 40.1 | | | $ | 136.6 | | | 24.1 | % | | $ | 110.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 殖民生活 | $ | 121.3 | | | 4.7 | % | | $ | 115.9 | | | $ | 350.1 | | | 3.5 | % | | $ | 338.1 | |
上图所示销售额一般代表新销售的年化保费收入，我们预计在报告销售的初始季度之后或之后的12个月内，我们将收到并报告为保费收入，具体取决于新销售的生效日期。销售额与根据公认会计原则作为收入报告的保费收入不对应。这是因为新的年化销售保费反映了当前的销售业绩和我们预计将在12个月内确认的保费收入，而我们财务报表中报告的保费收入是以“赚取”为基础而不是按年率报告的，还包括前几年有效保单的续签和持续性以及当前的新销售。
销售额、现有业务的持续性、就业和工资增长，以及续签计划的有效性是保费收入增长的指标。新销售的趋势以及现有的市场份额也表明了我们各自市场的增长潜力以及市场对价格水平和新产品供应的接受程度。销售结果可能会因案例大小和销售提交的时间而大幅波动。
有关按细分市场销售的讨论，请参阅“细分业绩”，如下所示。
细分结果
我们的报告部分由以下部分组成：Unum US、Unum International、殖民地生活、封闭式街区和公司。
在描述我们的业绩时，我们有时可能会注意到某些项目，并排除对财务比率和指标的影响，以加强对我们的运营业绩和基本基本面的了解和可比性，但这种排除并不意味着类似项目可能不会发生。我们还根据“调整后的营业收入”和“调整后的营业收入”或“调整后的营业亏损”来衡量和分析我们的部门业绩，由于不包括投资损益和某些其他项目，这些指标与我们综合收益表中列报的总收入和所得税前收入不同。这些业绩衡量标准符合公认会计准则对分部报告的指导，但不应被视为总收入、所得税前收入或净收入的替代品。见本项目2所载“非公认会计准则财务措施的对账”。
Unum US细分市场
Unum美国分部包括团体残疾、团体生活和意外死亡和肢解，以及补充和自愿业务。集团残疾业务线包括长期和短期残疾、医疗止损和收费服务产品。补充性和自愿性业务包括自愿福利、个人残疾以及牙科和视力产品。
UNUM美国运营业绩
下面显示的是Unum US部门的财务业绩。在以下各节中，还介绍了该部门内各主要业务部门的财务业绩和主要比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除比率外，以百万美元计) | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | %的变化 | | 2022 | | 2023 | | %的变化 | | 2022 |
| 调整后的营业收入 | | | | | | | | | | | |
| 保费收入 | $ | 1,657.7 | | | 6.5 | % | | $ | 1,556.8 | | | $ | 4,908.7 | | | 5.1 | % | | $ | 4,670.8 | |
| 净投资收益 | 166.2 | | | (2.6) | | | 170.6 | | | 481.5 | | | (5.5) | | | 509.4 | |
| 其他收入 | 58.0 | | | 18.4 | | | 49.0 | | | 166.1 | | | 13.1 | | | 146.8 | |
| 总计 | 1,881.9 | | | 5.9 | | | 1,776.4 | | | 5,556.3 | | | 4.3 | | | 5,327.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 福利和费用 | | | | | | | | | | | |
| 政策优势 | 994.3 | | | (5.4) | | | 1,051.1 | | | 3,195.6 | | | (3.8) | | | 3,323.1 | |
| 政策福利--重新计量收益 | (144.0) | | | (37.1) | | | (229.0) | | | (383.0) | | | 0.3 | | | (382.0) | |
| 佣金 | 164.3 | | | 8.6 | | | 151.3 | | | 493.7 | | | 7.7 | | | 458.6 | |
| 推迟购置费用 | (74.5) | | | 12.5 | | | (66.2) | | | (230.6) | | | 15.6 | | | (199.4) | |
| 递延收购成本的摊销 | 70.0 | | | 11.3 | | | 62.9 | | | 199.2 | | | 11.6 | | | 178.5 | |
| 其他费用 | 385.2 | | | 8.6 | | | 354.7 | | | 1,139.2 | | | 9.9 | | | 1,036.4 | |
| 总计 | 1,395.3 | | | 5.3 | | | 1,324.8 | | | 4,414.1 | | | — | | | 4,415.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税前收益和净投资损益 | 486.6 | | | 7.8 | | | 451.6 | | | 1,142.2 | | | 25.3 | | | 911.8 | |
储备假设更新 | (128.8) | | | 24.6 | | | (170.8) | | | (128.8) | | | 24.6 | | | (170.8) | |
| 调整后的营业收入 | $ | 357.8 | | | 27.4 | | | $ | 280.8 | | | $ | 1,013.4 | | | 36.8 | | | $ | 741.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 营运比率(占保费收入的百分比)： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
利润率1 | 59.1 | % | | | | 63.8 | % | | 59.9 | % | | | | 66.6 | % |
其他费用比率2 | 22.5 | % | | | | 22.1 | % | | 22.5 | % | | | | 21.5 | % |
| 收入比 | 29.4 | % | | | | 29.0 | % | | 23.3 | % | | | | 19.5 | % |
| 调整后的营业收入比率 | 21.6 | % | | | | 18.0 | % | | 20.6 | % | | | | 15.9 | % |
| | | | | | | | | | | |
1不包括2023年第三季度和2022年第三季度发生的准备金假设更新。 |
2其他费用与保费收入的比率加上Unum US Group残疾人其他收入，主要与收费服务有关。 |
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UNUM美国集团残障经营业绩
以下是Unum US群体残疾的财务结果和关键绩效指标。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除比率外，以百万美元计) | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | %的变化 | | 2022 | | 2023 | | %的变化 | | 2022 |
| 调整后的营业收入 | | | | | | | | | | | |
| 保费收入 | | | | | | | | | | | |
| 团体长期残障 | $ | 518.5 | | | 7.8 | % | | $ | 480.9 | | | $ | 1,539.3 | | | 8.5 | % | | $ | 1,419.2 | |
| 团体短期残障 | 256.5 | | | 10.5 | | | 232.2 | | | 753.0 | | | 9.8 | | | 685.9 | |
| 总保费收入 | 775.0 | | | 8.7 | | | 713.1 | | | 2,292.3 | | | 8.9 | | | 2,105.1 | |
| 净投资收益 | 84.2 | | | (0.7) | | | 84.8 | | | 246.4 | | | (6.2) | | | 262.6 | |
| 其他收入 | 51.7 | | | 6.8 | | | 48.4 | | | 158.1 | | | 10.2 | | | 143.5 | |
| 总计 | 910.9 | | | 7.6 | | | 846.3 | | | 2,696.8 | | | 7.4 | | | 2,511.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 福利和费用 | | | | | | | | | | | |
| 政策优势 | 471.5 | | | (5.4) | | | 498.6 | | | 1,539.9 | | | (3.6) | | | 1,597.8 | |
| 政策福利--重新计量收益 | (146.7) | | | (16.0) | | | (174.6) | | | (309.5) | | | 4.9 | | | (295.0) | |
| 佣金 | 57.2 | | | 9.8 | | | 52.1 | | | 172.6 | | | 9.2 | | | 158.0 | |
| 推迟购置费用 | (14.3) | | | 10.9 | | | (12.9) | | | (44.7) | | | 17.3 | | | (38.1) | |
| 递延收购成本的摊销 | 16.2 | | | 14.1 | | | 14.2 | | | 42.1 | | | 10.8 | | | 38.0 | |
| 其他费用 | 235.9 | | | 8.6 | | | 217.2 | | | 699.8 | | | 11.0 | | | 630.5 | |
| 总计 | 619.8 | | | 4.2 | | | 594.6 | | | 2,100.2 | | | 0.4 | | | 2,091.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税前收益和净投资损益 | 291.1 | | | 15.7 | | | 251.7 | | | 596.6 | | | 42.0 | | | 420.0 | |
储备假设更新 | (121.0) | | | — | | | (121.0) | | | (121.0) | | | — | | | (121.0) | |
| 调整后的营业收入 | $ | 170.1 | | | 30.1 | | | $ | 130.7 | | | $ | 475.6 | | | 59.1 | | | $ | 299.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 营运比率(占保费收入的百分比)： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
利润率1 | 57.5 | % | | | | 62.4 | % | | 59.0 | % | | | | 67.6 | % |
其他费用比率2 | 28.5 | % | | | | 28.5 | % | | 28.6 | % | | | | 28.0 | % |
| 收入比 | 37.6 | % | | | | 35.3 | % | | 26.0 | % | | | | 20.0 | % |
| 调整后的营业收入比率 | 21.9 | % | | | | 18.3 | % | | 20.7 | % | | | | 14.2 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 持久性： | | | | | | | | | | | |
| 团体长期残障 | | | | | | | 90.8 | % | | | | 90.7 | % |
| 团体短期残障 | | | | | | | 89.1 | % | | | | 89.2 | % |
| | | | | | | | | | | |
1不包括2023年第三季度和2022年第三季度发生的准备金假设更新。 |
2其他费用与保费收入加其他收入的比率，主要与收费服务有关。 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
与2022年同期相比，2023年第三季度和前9个月的保费收入较高，主要是由于有效的整体增长和更高的销售额。2023年第三季度的净投资收入与2022年同期基本持平。2023年前9个月的净投资收入低于2022年同期，主要原因是投资资产水平下降和杂项投资收入水平下降，但投资资产收益率上升部分抵消了这一影响。由于我们收费服务产品的增长，2023年第三季度和前九个月的其他收入与2022年同期相比有所增长。
不包括准备金假设更新的影响，与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的福利比率有利，这主要是由于有利的复苏以及我们集团长期残疾产品线的索赔发生率较低，以及对新索赔的有利贴现率影响。我们集团产品的新索赔是使用基于中上等级固定收益工具的贴现率建立的，该贴现率通常相当于单A利率，截至保单发行或保单续期之日。因此，与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的贴现率有所增加，这有助于获得有利的福利体验。
与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的佣金和收购成本延期较高，主要是由于有效的大宗增长和更高的销售额。与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的递延收购成本摊销较高，主要是由于我们集团短期残疾产品线的失误增加。我们2023年第三季度的其他费用比率，包括主要与收费服务产品相关的其他收入，与2022年同期一致。与2022年同期相比，2023年前9个月的其他费用比率上升，主要是由于与员工相关的成本增加，以及对我们业务的运营投资增加，特别是与我们收费服务产品的增长有关。
联合美国团体人寿和意外死亡与肢解经营业绩
以下是Unum US团体生活和意外死亡和肢解的财务结果和关键绩效指标。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除比率外，以百万美元计) | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | %的变化 | | 2022 | | 2023 | | %的变化 | | 2022 |
| 调整后的营业收入 | | | | | | | | | | | |
| 保费收入 | | | | | | | | | | | |
| 集体生活 | $ | 423.0 | | | 1.3 | % | | $ | 417.7 | | | $ | 1,254.3 | | | 0.4 | % | | $ | 1,249.9 | |
| 意外死亡与肢解 | 44.1 | | | 0.7 | | | 43.8 | | | 131.2 | | | 1.2 | | | 129.7 | |
| 总保费收入 | 467.1 | | | 1.2 | | | 461.5 | | | 1,385.5 | | | 0.4 | | | 1,379.6 | |
| 净投资收益 | 23.7 | | | (6.3) | | | 25.3 | | | 68.2 | | | (9.2) | | | 75.1 | |
| 其他收入 | 0.2 | | | (50.0) | | | 0.4 | | | 0.7 | | | (41.7) | | | 1.2 | |
| 总计 | 491.0 | | | 0.8 | | | 487.2 | | | 1,454.4 | | | (0.1) | | | 1,455.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| 福利和费用 | | | | | | | | | | | |
| 政策优势 | 345.5 | | | (5.8) | | | 366.6 | | | 1,050.1 | | | (6.0) | | | 1,116.6 | |
| 政策福利--重新计量收益 | (2.9) | | | (92.9) | | | (40.8) | | | (28.3) | | | (55.1) | | | (63.0) | |
| 佣金 | 38.8 | | | — | | | 38.8 | | | 116.8 | | | 2.7 | | | 113.7 | |
| 推迟购置费用 | (9.0) | | | — | | | (9.0) | | | (28.9) | | | 7.4 | | | (26.9) | |
| 递延收购成本的摊销 | 10.2 | | | (7.3) | | | 11.0 | | | 29.5 | | | (3.3) | | | 30.5 | |
| 其他费用 | 56.4 | | | (3.4) | | | 58.4 | | | 171.5 | | | 1.7 | | | 168.7 | |
| 总计 | 439.0 | | | 3.3 | | | 425.0 | | | 1,310.7 | | | (2.2) | | | 1,339.6 | |
| | | | | | | | | | | |
所得税前收益和净投资损益 | 52.0 | | | (16.4) | | | 62.2 | | | 143.7 | | | 23.6 | | | 116.3 | |
| 储备假设更新 | — | | | 100.0 | | | (34.0) | | | — | | | 100.0 | | | (34.0) | |
| 调整后的营业收入 | $ | 52.0 | | | 84.4 | | | $ | 28.2 | | | $ | 143.7 | | | 74.6 | | | $ | 82.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| 营运比率(占保费收入的百分比)： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
利润率1 | 73.3 | % | | | | 78.0 | % | | 73.7 | % | | | | 78.8 | % |
| 其他费用比率 | 12.1 | % | | | | 12.7 | % | | 12.4 | % | | | | 12.2 | % |
| 收入比 | | | | | 13.5 | % | | | | | | 8.4 | % |
| 调整后的营业收入比率 | 11.1 | % | | | | 6.1 | % | | 10.4 | % | | | | 6.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 持久性： | | | | | | | | | | | |
| 集体生活 | | | | | | | 89.3 | % | | | | 89.2 | % |
| 意外死亡与肢解 | | | | | | | 88.2 | % | | | | 88.1 | % |
| | | | | | | | | | | |
1不包括2022年第三季度发生的准备金假设更新。 |
| | | | | | | | | | | |
| N.M.=不是一个有意义的百分比 | | | | | | | | | | | |
与2022年同期相比，2023年第三季度和前9个月的保费收入有所增长，这主要是由于销售额增加。2023年第三季度和前九个月的净投资收入低于2022年同期，主要原因是投资资产水平下降和杂项投资收入减少，但投资资产收益率上升部分抵消了这一影响。
不包括2022年准备金假设更新的影响，2023年第三季度和前九个月的福利比率与2022年同期相比是有利的，主要是由于死亡率较低，主要是由于新冠肺炎对我们投保人群的影响减弱，以及团体人寿产品线的平均索赔规模较低。
2023年第三季度的佣金和延迟购置费用与2022年同期一致。与2022年同期相比，2023年前9个月的佣金和收购成本的延期较高，主要是由于销售额增加。2023年第三季度和前九个月递延收购成本的摊销与2022年同期大体一致。与2022年同期相比，2023年第三季度的其他费用比率下降，主要是因为我们关注费用管理和运营效率。与2022年同期相比，2023年前9个月的其他费用比率上升，主要原因是与员工相关的成本增加。
UNUM美国补充和自愿经营结果
以下是Unum US补充性和自愿性产品线的财务结果和关键绩效指标。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除比率外，以百万美元计) | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | %的变化 | | 2022 | | 2023 | | %的变化 | | 2022 |
| 调整后的营业收入 | | | | | | | | | | | |
| 保费收入 | | | | | | | | | | | |
| 自愿福利 | $ | 209.5 | | | 6.8 | % | | $ | 196.2 | | | $ | 637.4 | | | 1.3 | % | | $ | 629.2 | |
| 个人残障 | 136.7 | | | 15.0 | | | 118.9 | | | 386.7 | | | 10.4 | | | 350.3 | |
| 牙科和视力 | 69.4 | | | 3.4 | | | 67.1 | | | 206.8 | | | 0.1 | | | 206.6 | |
| 总保费收入 | 415.6 | | | 8.7 | | | 382.2 | | | 1,230.9 | | | 3.8 | | | 1,186.1 | |
| 净投资收益 | 58.3 | | | (3.6) | | | 60.5 | | | 166.9 | | | (2.8) | | | 171.7 | |
| 其他收入 | 6.1 | | | N.M | | 0.2 | | | 7.3 | | | N.M | | 2.1 | |
| 总计 | 480.0 | | | 8.4 | | | 442.9 | | | 1,405.1 | | | 3.3 | | | 1,359.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| 福利和费用 | | | | | | | | | | | |
| 政策优势 | 177.3 | | | (4.6) | | | 185.9 | | | 605.6 | | | (0.5) | | | 608.7 | |
| 保单福利--重新计量损失(收益) | 5.6 | | | 141.2 | | | (13.6) | | | (45.2) | | | 88.3 | | | (24.0) | |
| 佣金 | 68.3 | | | 13.1 | | | 60.4 | | | 204.3 | | | 9.3 | | | 186.9 | |
| 推迟购置费用 | (51.2) | | | 15.6 | | | (44.3) | | | (157.0) | | | 16.8 | | | (134.4) | |
| 递延收购成本的摊销 | 43.6 | | | 15.6 | | | 37.7 | | | 127.6 | | | 16.0 | | | 110.0 | |
| 其他费用 | 92.9 | | | 17.4 | | | 79.1 | | | 267.9 | | | 12.9 | | | 237.2 | |
| 总计 | 336.5 | | | 10.3 | | | 305.2 | | | 1,003.2 | | | 1.9 | | | 984.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税前收入和已实现投资损益净额 | 143.5 | | | 4.2 | | | 137.7 | | | 401.9 | | | 7.0 | | | 375.5 | |
储备假设更新-自愿福利 | (10.4) | | | (38.8) | | | (17.0) | | | (10.4) | | | (38.8) | | | (17.0) | |
储备假设更新-个人残疾 | 2.6 | | | 116.7 | | | 1.2 | | | 2.6 | | | 116.7 | | | 1.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 调整后的营业收入 | $ | 135.7 | | | 11.3 | | | $ | 121.9 | | | $ | 394.1 | | | 9.6 | | | $ | 359.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 营运比率(占保费收入的百分比)： | | | | | | | | | | | |
| 福利比率： | | | | | | | | | | | |
自愿福利1 | 39.1 | % | | | | 43.7 | % | | 38.1 | % | | | | 43.7 | % |
个人残障1 | 45.4 | % | | | | 44.0 | % | | 44.3 | % | | | | 49.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 牙科和视力 | 67.4 | % | | | | 74.5 | % | | 74.6 | % | | | | 73.6 | % |
| 其他费用比率 | 22.4 | % | | | | 20.7 | % | | 21.8 | % | | | | 20.0 | % |
| 收入比 | 34.5 | % | | | | 36.0 | % | | 32.7 | % | | | | 31.7 | % |
| 调整后的营业收入比率 | 32.7 | % | | | | 31.9 | % | | 32.0 | % | | | | 30.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 持久性： | | | | | | | | | | | |
| 自愿福利 | | | | | | | 75.5 | % | | | | 75.1 | % |
| 个人残障 | | | | | | | 89.3 | % | | | | 89.2 | % |
| 牙科和视力 | | | | | | | 76.2 | % | | | | 81.4 | % |
| | | | | | | | | | | |
1不包括2023年第三季度和2022年第三季度发生的准备金假设更新。 |
|
|
| | | | | | | | | | | |
| N.M.=不是一个有意义的百分比 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的保费收入有所增加，主要是由于部分夺回了先前割让的个人残疾产品线业务，以及更高的保费收入。
坚持自愿福利产品线。 此外，影响二零二三年首九个月与二零二二年同期比较的因素包括所有产品线的销售额均上升。 与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的净投资收入减少，主要是由于投资资产收益率下降和杂项投资收入减少，部分被投资资产水平的增加所抵消。 与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的其他收入有所增加，主要是由于部分收回先前在个人残疾产品线中放弃的业务块的净收益。
2023年第三季度和前九个月自愿福利的福利比率（不包括准备金假设更新的影响）与2022年同期相比有利，主要是由于残疾和人寿产品线的良好经验。 2023年第三季度个人残疾产品线的受益比率（不包括准备金假设更新的影响）与2022年同期相比不利，主要是由于提交索赔的平均规模较高。 于二零二三年首九个月，个别残疾产品线的福利比率（不包括储备假设更新的影响）较二零二二年同期有利，主要由于死亡率较高。 与2022年同期相比，2023年第三季度牙科和视力产品线的受益比率有利，主要是由于索赔发生率较低。 与2022年同期相比，2023年首九个月牙科及视力产品线的受益比率不利，主要由于索赔发生率较高。
与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的佣金和递延收购成本有所增加，主要是由于个人残疾产品线的销售额增加。 2023年第三季度和前九个月的递延收购成本摊销较2022年同期有所增加，原因是递延资产水平上升。 与2022年同期相比，我们的其他费用率在2023年第三季度和前九个月有所增加，主要是由于与业务相关的成本增加以及我们业务的运营投资增加。
销售额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万美元) | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2023 | | %的变化 | | 2022 |
| 按产品分类的销售额 | | | | | | | | | | | |
| 团体残疾、团体生活与AD&D | | | | | | | | | | | |
| 团体长期残障 | $ | 36.6 | | | 3.4 | % | | $ | 35.4 | | | $ | 156.1 | | | 12.1 | % | | $ | 139.2 | |
| 团体短期残障 | 30.5 | | | 66.7 | | | 18.3 | | | 117.1 | | | 42.1 | | | 82.4 | |
| 团体生活与AD&D | 25.2 | | | (6.3) | | | 26.9 | | | 152.9 | | | 11.2 | | | 137.5 | |
| 小计 | 92.3 | | | 14.5 | | | 80.6 | | | 426.1 | | | 18.7 | | | 359.1 | |
| 补充和自愿 | | | | | | | | | | | |
| 自愿福利 | 39.0 | | | (3.7) | | | 40.5 | | | 212.5 | | | 12.6 | | | 188.8 | |
| 个人残障 | 25.6 | | | (1.2) | | | 25.9 | | | 81.0 | | | 24.8 | | | 64.9 | |
| 牙科和视力 | 14.0 | | | 33.3 | | | 10.5 | | | 42.5 | | | 30.4 | | | 32.6 | |
| 小计 | 78.6 | | | 2.2 | | | 76.9 | | | 336.0 | | | 17.4 | | | 286.3 | |
| 总销售额 | $ | 170.9 | | | 8.5 | | | $ | 157.5 | | | $ | 762.1 | | | 18.1 | | | $ | 645.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| 按市场类别划分的销售额 | | | | | | | | | | | |
| 团体残疾、团体生活与AD&D | | | | | | | | | | | |
| 核心市场( | $ | 65.8 | | | 12.1 | % | | $ | 58.7 | | | $ | 255.1 | | | 11.6 | % | | $ | 228.5 | |
| 大型箱包市场 | 26.5 | | | 21.0 | | | 21.9 | | | 171.0 | | | 30.9 | | | 130.6 | |
| 小计 | 92.3 | | | 14.5 | | | 80.6 | | | 426.1 | | | 18.7 | | | 359.1 | |
| 补充和自愿 | 78.6 | | | 2.2 | | | 76.9 | | | 336.0 | | | 17.4 | | | 286.3 | |
| 总销售额 | $ | 170.9 | | | 8.5 | | | $ | 157.5 | | | $ | 762.1 | | | 18.1 | | | $ | 645.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
与2022年同期相比，集团销售额在2023年第三季度有所增长，这是因为在核心市场(我们将核心市场定义为员工人数少于2,000人的员工群体)对新客户和现有客户的销售额增加，以及在大型机箱市场对新客户和现有客户的销售额增加。与2022年同期相比，2023年前9个月的集团销售额有所增长，这是因为大型机箱和核心市场对新客户和现有客户的销售额都有所增加。2023年前9个月，集团市场部门的销售组合约为核心市场的60%，大型案例市场的40%。
与2022年同期相比，自愿福利销售额在2023年第三季度有所下降，主要原因是核心市场对新客户和现有客户的销售额下降，以及大型案件市场对新客户的销售额下降。与2022年同期相比，2023年前9个月的自愿福利销售额有所增加，这主要是因为大型案件市场对新客户和现有客户的销售额增加，以及核心市场对新客户的销售额增加。主要集中在多寿险市场的个人残疾销售在2023年第三季度与2022年同期基本持平。与2022年同期相比，2023年前9个月的个人残疾销售额有所增加，这是因为对新客户和现有客户的销售额都有所增加。与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的牙科和视力销售额有所增长，这主要是因为对新客户和现有客户的销售额都有所增加。
细分市场展望
我们继续致力于在工作现场为消费者提供广泛的金融保障福利产品。在2023年期间，我们将继续投资于独特的客户体验，通过增加对数字能力和技术的利用来增强投保、承保、客户管理体验和索赔处理，定义为简单性、同理心和深厚的行业专业知识。此外，我们将通过加强对经纪人和技术合作伙伴的连接、协调和支持，专注于战略一致的销售。对于规模较小的雇主，我们将继续提供一整套以消费者为中心的产品，改进我们的分销模式，并利用我们的数字工具为行业带来
领先的注册功能和完全集成的客户体验。我们差异化的产品和市场领先的假期管理服务提供了大量的增长机会，特别是与更大的雇主，以及对我们的核心产品更强的持久性。我们相信，我们积极的客户管理、整个产品线的集成客户体验以及强大的风险管理，将使我们能够长期继续发展我们的市场。
我们预计，在保费增长和索赔体验改善的支持下，2023年调整后的营业收入增长将有所增加。我们预计全年保费收入强劲，部分原因是工资上涨和我们集团产品覆盖的生命数量增加，以及持续强劲的销售势头导致的有利但正常化的有效增长水平。虽然我们预计随着新冠肺炎的影响减轻，我们的团体人寿索赔体验将继续改善，但我们也可能继续经历索赔波动，特别是在我们的团体残疾以及团体和志愿人寿产品方面。此外，随着我们继续投资于我们的人员和能力，包括我们的休假管理服务，我们可能会继续经历费用的增加。
目前的利率环境可能会继续对我们新投资的收益率产生积极影响，但也可能继续在我们目前持有的资产中造成进一步的未实现亏损。我们的净投资收入可能会继续受到杂项投资收入波动的影响。
作为我们定价和准备金纪律的一部分，我们不断监测新出现的索赔趋势和利率。我们将继续对反映当前环境的新业务和续订采取适当的定价行动。我们不断监测关键指标以评估我们的风险，并相应地调整我们的业务计划。
Unum国际分部
Unum International部门由我们在英国和波兰的业务组成。我们的Unum UK产品包括团体长期残疾保险、团体人寿保险和补充业务线，其中包括牙科、个人残疾和危重疾病产品。我们的UNUM波兰产品包括意外和健康骑手的个人和团体人寿保险。Unum International的产品主要通过现场销售人员以及独立经纪人和顾问进行销售。
经营业绩
以下是Unum International部门的财务结果和主要业绩指标。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除比率外，以百万美元计) | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | %的变化 | | 2022 | | 2023 | | %的变化 | | 2022 |
| 调整后的营业收入 | | | | | | | | | | | |
| 保费收入 | | | | | | | | | | | |
| Unum UK | | | | | | | | | | | |
| 团体长期残障 | $ | 101.1 | | | 12.6 | % | | $ | 89.8 | | | $ | 297.5 | | | 3.5 | % | | $ | 287.5 | |
| 集体生活 | 44.2 | | | 26.3 | | | 35.0 | | | 124.5 | | | 23.9 | | | 100.5 | |
| 补充 | 34.6 | | | 26.3 | | | 27.4 | | | 99.9 | | | 16.4 | | | 85.8 | |
| UNUM波兰 | 30.7 | | | 45.5 | | | 21.1 | | | 85.2 | | | 27.7 | | | 66.7 | |
| 总保费收入 | 210.6 | | | 21.5 | | | 173.3 | | | 607.1 | | | 12.3 | | | 540.5 | |
| 净投资收益 | 27.3 | | | (26.2) | | | 37.0 | | | 104.0 | | | (15.0) | | | 122.3 | |
| 其他收入 | 0.5 | | | 150.0 | | | 0.2 | | | 1.0 | | | 42.9 | | | 0.7 | |
| 总计 | 238.4 | | | 13.3 | | | 210.5 | | | 712.1 | | | 7.3 | | | 663.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 福利和费用 | | | | | | | | | | | |
| 政策优势 | 160.9 | | | 4.7 | | | 153.7 | | | 440.1 | | | 5.0 | | | 419.2 | |
| 保单福利--重新计量损失(收益) | (2.4) | | | (90.5) | | | (25.3) | | | (6.8) | | | (177.3) | | | 8.8 | |
| 佣金 | 18.3 | | | 22.0 | | | 15.0 | | | 53.8 | | | 19.8 | | | 44.9 | |
| 推迟购置费用 | (3.8) | | | 31.0 | | | (2.9) | | | (10.8) | | | 16.1 | | | (9.3) | |
| 递延收购成本的摊销 | 2.4 | | | 84.6 | | | 1.3 | | | 6.1 | | | — | | | 6.1 | |
| 其他费用 | 44.1 | | | 21.8 | | | 36.2 | | | 128.9 | | | 20.1 | | | 107.3 | |
| 总计 | 219.5 | | | 23.3 | | | 178.0 | | | 611.3 | | | 5.9 | | | 577.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税前收益和净投资损益 | 18.9 | | (41.8) | | | 32.5 | | 100.8 | | 16.5 | | | 86.5 |
储备假设更新 | 17.9 | | | N.M | | (7.6) | | | 17.9 | | | N.M | | (7.6) | |
| 调整后的营业收入 | $ | 36.8 | | | 47.8 | | | $ | 24.9 | | | $ | 118.7 | | | 50.4 | | | $ | 78.9 | |
| | | | | | | | | | | |
|
| N.M.=不是一个有意义的百分比 | | | | | | | | | | | |
外币折算
Unum UK和Unum波兰的功能货币分别是英镑和波兰兹罗提。保费收入、净投资收入、索赔和费用以本位币收取或支付，我们持有以本位币计价的资产，以支持以本位币计价的保单负债。我们将功能货币计价的财务报表项目转换为美元，用于我们的合并财务报告。我们使用报告期内的平均汇率来换算损益表项目，并在期末使用汇率来换算资产负债表项目。我们在合并资产负债表中报告累计其他全面收益中的未实现外币换算收益和亏损。
汇率波动影响Unum International的报告财务业绩和我们的综合财务业绩。在本位币相对于上一期间走强的期间，换算相对于上一期间增加本期结果。在本位币走弱的期间，换算相对于上一期间减少本期结果。
Unum UK的经营业绩
以下是Unum UK产品系列的财务结果和关键绩效指标(以本位币表示)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万英镑，比率除外) | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | %的变化 | | 2022 | | 2023 | | %的变化 | | 2022 |
| 调整后的营业收入 | | | | | | | | | | | |
| 保费收入 | | | | | | | | | | | |
| 团体长期残障 | £ | 79.8 | | | 4.7 | % | | £ | 76.2 | | | £ | 238.9 | | | 4.6 | % | | £ | 228.4 | |
| 集体生活 | 34.9 | | | 17.1 | | | 29.8 | | | 100.0 | | | 24.5 | | | 80.3 | |
| 补充 | 27.5 | | | 17.5 | | | 23.4 | | | 80.3 | | | 17.4 | | | 68.4 | |
| 总保费收入 | 142.2 | | | 9.9 | | | 129.4 | | | 419.2 | | | 11.2 | | | 377.1 | |
| 净投资收益 | 19.5 | | | (34.8) | | | 29.9 | | | 77.7 | | | (16.7) | | | 93.3 | |
| 其他收入 | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
| 总计 | 161.7 | | | 1.5 | | | 159.3 | | | 497.0 | | | 5.6 | | | 470.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 福利和费用 | | | | | | | | | | | |
| 政策优势 | 113.5 | | | (3.5) | | | 117.6 | | | 312.6 | | | 4.2 | | | 300.1 | |
| 保单福利--重新计量损失(收益) | (1.4) | | | (93.4) | | | (21.1) | | | (5.3) | | | (189.8) | | | 5.9 | |
| 佣金 | 9.3 | | | 2.2 | | | 9.1 | | | 28.3 | | | 8.8 | | | 26.0 | |
| 推迟购置费用 | (0.9) | | | (10.0) | | | (1.0) | | | (3.0) | | | (9.1) | | | (3.3) | |
| 递延收购成本的摊销 | 1.3 | | | 62.5 | | | 0.8 | | | 3.8 | | | (2.6) | | | 3.9 | |
| 其他费用 | 27.8 | | | 9.9 | | | 25.3 | | | 83.2 | | | 20.2 | | | 69.2 | |
| 总计 | 149.6 | | | 14.5 | | | 130.7 | | | 419.6 | | | 4.4 | | | 401.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税前收益和净投资损益 | 12.1 | | | (57.7) | | | 28.6 | | | 77.4 | | | 12.7 | | | 68.7 | |
| 储备假设更新 | 16.3 | | | N.M | | (5.3) | | | 16.3 | | | N.M | | (5.3) | |
| 调整后的营业收入 | £ | 28.4 | | | 21.9 | | | £ | 23.3 | | | £ | 93.7 | | | 47.8 | | | £ | 63.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 加权平均英镑/美元汇率 | 1.281 | | | | | 1.157 | | | 1.243 | | | | | 1.237 | |
| | | | | | | | | | | |
| 营运比率(占保费收入的百分比)： | | | | | | | | | | | |
利润率1 | 67.4 | % | | | | 78.7 | % | | 69.4 | % | | | | 82.6 | % |
| 其他费用比率 | 19.5 | % | | | | 19.6 | % | | 19.8 | % | | | | 18.4 | % |
收入比 | 8.5 | % | | | | 22.1 | % | | 18.5 | % | | | | 18.2 | % |
| 调整后的营业收入比率 | 20.0 | % | | | | 18.0 | % | | 22.4 | % | | | | 16.8 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 持久性： | | | | | | | | | | | |
| 团体长期残障 | | | | | | | 92.4 | % | | | | 84.9 | % |
| 集体生活 | | | | | | | 83.6 | % | | | | 88.2 | % |
| 补充 | | | | | | | 91.0 | % | | | | 92.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
1不包括2023年第三季度和2022年第三季度发生的准备金假设更新。 |
| | | | | | | | | | | |
| N.M.=不是一个有意义的百分比 | | | | | | | | | | | |
与2022年同期相比，2023年第三季度和前9个月的保费收入有所增加，这主要是由于有效的整体增长。
与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的净投资收入较低，主要是由于通胀指数挂钩债券的投资收入较低。我们对通胀指数挂钩债券的投资支持与某些集团保单相关的索赔负债，这些保单规定了与通胀挂钩的保单福利增加。可归因于这些与指数挂钩的债券的净投资收入的变化被与通胀指数挂钩的团体长期伤残和团体人寿保险相关的政策福利的变化部分抵消。
不包括准备金假设更新的影响，2023年第三季度和前九个月的福利比率与2022年同期相比是有利的，这是由于有利的索赔发生率、有利的索赔解决方案以及集团长期残疾产品线中新索赔的贴现率较高，以及较低的通胀挂钩福利体验，但被补充产品线中较高的发病率部分抵消。与2022年同期相比，2023年前9个月受到影响的还有团体寿险产品线中更高的死亡率。
与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的佣金、延迟购置费用和递延购置费用摊销基本保持一致。与2022年同期相比，2023年第三季度的其他费用比率基本保持一致。与2022年同期相比，2023年前9个月的其他费用比率更高，原因是与员工相关的成本和业务运营投资增加。
销售额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万美元和英镑) | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2023 | | %的变化 | | 2022 |
| Unum国际销售额(按产品) | | | | | | | | | | | |
| Unum UK | | | | | | | | | | | |
| 团体长期残障 | $ | 8.9 | | | 39.1 | % | | $ | 6.4 | | | $ | 39.0 | | | 10.8 | % | | $ | 35.2 | |
| 集体生活 | 10.5 | | | (62.6) | | | 28.1 | | | 49.8 | | | 1.6 | | | 49.0 | |
| 补充 | 3.8 | | | 72.7 | | | 2.2 | | | 24.0 | | | 65.5 | | | 14.5 | |
| UNUM波兰 | 7.0 | | | 105.9 | | | 3.4 | | | 23.8 | | | 108.8 | | | 11.4 | |
| 总销售额 | $ | 30.2 | | | (24.7) | | | $ | 40.1 | | | $ | 136.6 | | | 24.1 | | | $ | 110.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 按市场部门划分的Unum国际销售额 | | | | | | | | | | | |
| Unum UK | | | | | | | | | | | |
| 群体长期残疾与群体生活 | | | | | | | | | | | |
| 核心市场( | $ | 11.8 | | | 26.9 | % | | $ | 9.3 | | | $ | 40.3 | | | 22.9 | % | | $ | 32.8 | |
| 大型箱包市场 | 7.6 | | | (69.8) | | | 25.2 | | | 48.5 | | | (5.6) | | | 51.4 | |
| 小计 | 19.4 | | | (43.8) | | | 34.5 | | | 88.8 | | | 5.5 | | | 84.2 | |
| 补充 | 3.8 | | | 72.7 | | | 2.2 | | | 24.0 | | | 65.5 | | | 14.5 | |
| UNUM波兰 | 7.0 | | | 105.9 | | | 3.4 | | | 23.8 | | | 108.8 | | | 11.4 | |
| 总销售额 | $ | 30.2 | | | (24.7) | | | $ | 40.1 | | | $ | 136.6 | | | 24.1 | | | $ | 110.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| Unum UK销售额(按产品) | | | | | | | | | | | |
| 团体长期残障 | £ | 7.0 | | | 27.3 | % | | £ | 5.5 | | | £ | 31.3 | | | 13.4 | % | | £ | 27.6 | |
| 集体生活 | 8.3 | | | (64.7) | | | 23.5 | | | 40.1 | | | 1.0 | | | 39.7 | |
| 补充 | 2.9 | | | 52.6 | | | 1.9 | | | 19.3 | | | 70.8 | | | 11.3 | |
| 总销售额 | £ | 18.2 | | | (41.1) | | | £ | 30.9 | | | £ | 90.7 | | | 15.4 | | | £ | 78.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| Uum UK按市场部门划分的销售额 | | | | | | | | | | | |
| 群体长期残疾与群体生活 | | | | | | | | | | | |
| 核心市场( | £ | 9.4 | | | 19.0 | % | | £ | 7.9 | | | £ | 32.5 | | | 25.5 | % | | £ | 25.9 | |
| 大型箱包市场 | 5.9 | | | (72.0) | | | 21.1 | | | 38.9 | | | (6.0) | | | 41.4 | |
| 小计 | 15.3 | | | (47.2) | | | 29.0 | | | 71.4 | | | 6.1 | | | 67.3 | |
| 补充 | 2.9 | | | 52.6 | | | 1.9 | | | 19.3 | | | 70.8 | | | 11.3 | |
| 总销售额 | £ | 18.2 | | | (41.1) | | | £ | 30.9 | | | £ | 90.7 | | | 15.4 | | | £ | 78.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
以下关于销售结果的讨论仅与Unum UK产品线有关，并基于本位币。
与2022年同期相比，集团长期残疾销售额在2023年第三季度有所增长，这是由于大型案件市场对新客户的销售额增加，我们将大型案件市场定义为员工人数超过500人的员工群体，以及对核心市场新客户的销售额增加。与2022年同期相比，集团2023年前9个月的长期残疾销售额有所上升，这是由于对核心市场的新客户和大型案件市场的现有客户的销售额增加。
与2022年同期相比，2023年第三季度团体人寿的销售额有所下降，原因是大型箱包市场对新客户的销售额下降。与2022年同期相比，2023年前9个月的团体人寿销售额总体上保持一致。
与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的补充销售额有所增加，这是由于我们集团危重疾病和牙科产品线的销售额增加。
细分市场展望
我们致力于推动Unum International部门的增长，并将以我们相信将在长期内为我们的业务带来增长和盈利的能力为基础。2023年，我们将专注于扩大业务规模和扩大国际投资组合。对于Unum UK业务线，实现增长仍然是当务之急，我们将继续专注于提供一流的健康和福祉服务，以提高我们的关键客户保留率，并推动小型案件业务的增长。我们还将通过同时关注经纪人体验和客户参与度来加快保费增长，同时保持我们有纪律的定价方法。在我们的Unum波兰业务线内，我们将通过扩大我们的分销和新的直接渠道来推动增长。我们还将继续投资于数字能力、技术和产品增强，我们相信这些将推动长期的可持续增长。
2023年，我们预计销售额和保费将继续增长，同时改善索赔体验。我们认识到，2022年的收益受益于通胀挂钩收入，我们预计2023年将趋于更加正常化的水平，如果通胀继续下降，可能会对收益增长构成压力。随着通胀继续放缓，我们可能会看到对净投资收入的影响，以及我们的福利比率的波动。我们不断监测关键指标以评估我们的风险，并相应地调整我们的业务计划。
殖民生活片段
殖民地人寿部分包括意外、疾病和残疾产品的保险，其中包括我们的牙科和视力产品、人寿产品、癌症和危重疾病产品，主要由殖民地人寿和意外保险公司发行，并通过独立的承包商代理销售队伍和经纪人在工作场所以团体和个人的形式向员工销售。
经营业绩
下面显示的是殖民地人寿部门的财务业绩和关键业绩指标。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除比率外，以百万美元计) | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | %的变化 | | 2022 | | 2023 | | %的变化 | | 2022 |
| 调整后的营业收入 | | | | | | | | | | | |
| 保费收入 | | | | | | | | | | | |
| 事故、疾病和残疾 | $ | 236.7 | | | 0.3 | % | | $ | 236.1 | | | $ | 708.0 | | | (0.8) | % | | $ | 714.0 | |
| 生命 | 106.2 | | | 6.0 | | | 100.2 | | | 318.1 | | | 4.9 | | | 303.2 | |
| 癌症与危重疾病 | 88.3 | | | 1.5 | | | 87.0 | | | 265.2 | | | 0.3 | | | 264.4 | |
| 总保费收入 | 431.2 | | | 1.9 | | | 423.3 | | | 1,291.3 | | | 0.8 | | | 1,281.6 | |
| 净投资收益 | 39.3 | | | 1.8 | | | 38.6 | | | 114.6 | | | (0.7) | | | 115.4 | |
| 其他收入 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | 0.9 | | | 12.5 | | | 0.8 | |
| 总计 | 470.8 | | | 1.9 | | | 462.2 | | | 1,406.8 | | | 0.6 | | | 1,397.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 福利和费用 | | | | | | | | | | | |
| 政策优势 | 218.9 | | | (1.0) | | | 221.0 | | | 660.0 | | | (4.7) | | | 692.8 | |
| 政策福利--重新计量收益 | (87.7) | | | 25.1 | | | (70.1) | | | (93.1) | | | 12.6 | | | (82.7) | |
| 佣金 | 88.8 | | | 3.3 | | | 86.0 | | | 266.7 | | | 3.4 | | | 258.0 | |
| 推迟购置费用 | (75.0) | | | 6.7 | | | (70.3) | | | (226.1) | | | 7.5 | | | (210.4) | |
| 递延收购成本的摊销 | 56.7 | | | 46.5 | | | 38.7 | | | 153.4 | | | 19.5 | | | 128.4 | |
| 其他费用 | 85.5 | | | 2.0 | | | 83.8 | | | 252.9 | | | 5.8 | | | 239.1 | |
| 总计 | 287.2 | | | (0.7) | | | 289.1 | | | 1,013.8 | | | (1.1) | | | 1,025.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税前收益和净投资损益 | 183.6 | | | 6.1 | | | 173.1 | | | 393.0 | | | 5.5 | | | 372.6 | |
储备假设更新 | (80.7) | | | 46.2 | | | (55.2) | | | (80.7) | | | 46.2 | | | (55.2) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 调整后的营业收入 | $ | 102.9 | | | (12.7) | | | $ | 117.9 | | | $ | 312.3 | | | (1.6) | | | $ | 317.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| 营运比率(占保费收入的百分比)： | | | | | | | | | | | |
利润率1 | 49.1 | % | | | | 48.7 | % | | 50.2 | % | | | | 51.9 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 其他费用比率 | 19.8 | % | | | | 19.8 | % | | 19.6 | % | | | | 18.7 | % |
| 收入比 | 42.6 | % | | | | 40.9 | % | | 30.4 | % | | | | 29.1 | % |
| 调整后的营业收入比率 | 23.9 | % | | | | 27.9 | % | | 24.2 | % | | | | 24.8 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 持久性： | | | | | | | | | | | |
| 事故、疾病和残疾 | | | | | | | 73.1 | % | | | | 73.8 | % |
| 生命 | | | | | | | 84.7 | % | | | | 85.1 | % |
| 癌症与危重疾病 | | | | | | | 82.2 | % | | | | 82.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
1不包括2023年第三季度和2022年第三季度发生的准备金假设更新。 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的保费收入有利，这是因为前几个季度的销售额较高，但部分被较低的持久性所抵消。与2022年同期相比，2023年第三季度的净投资收入有所增加，主要原因是投资资产收益率增加和投资资产水平增加。2023年前9个月的净投资收入与2022年同期大体一致。
剔除准备金假设更新的影响后，2023年第三季度的福利比率与2022年同期相比不利，主要是由于寿险产品线的发病率较高。与2022年同期相比，2023年前9个月的福利比率(不包括准备金假设更新的影响)是有利的，主要是由于意外、疾病和残疾产品线的索赔成本降低，以及新冠肺炎的影响减少导致寿险产品线的良好死亡率体验。
与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的佣金和收购成本延期较高，原因是前几个季度的销售额较高。与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月递延收购成本的摊销较高，主要是由于递延资产水平的增加和失误的增加。2023年第三季度的其他费用比率与2022年同期基本一致。与2022年同期相比，2023年前9个月的其他费用比率较高，主要是由于与员工相关的成本增加以及对我们业务的运营投资增加。
销售额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万美元) | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2023 | | %的变化 | | 2022 |
| 按产品分类的销售额 | | | | | | | | | | | |
| 事故、疾病和残疾 | $ | 73.1 | | | 2.4 | % | | $ | 71.4 | | | $ | 214.5 | | | 2.1 | % | | $ | 210.0 | |
| 生命 | 29.9 | | | 7.2 | | | 27.9 | | | 86.3 | | | 7.3 | | | 80.4 | |
| 癌症与危重疾病 | 18.3 | | | 10.2 | | | 16.6 | | | 49.3 | | | 3.4 | | | 47.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 总销售额 | $ | 121.3 | | | 4.7 | | | $ | 115.9 | | | $ | 350.1 | | | 3.5 | | | $ | 338.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 按市场类别划分的销售额 | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | | | | | | | | | | | |
| 核心市场( | $ | 77.2 | | | 5.2 | % | | $ | 73.4 | | | $ | 231.6 | | | 2.8 | % | | $ | 225.4 | |
| 大型箱包市场 | 10.5 | | | (1.9) | | | 10.7 | | | 32.3 | | | (11.0) | | | 36.3 | |
| 小计 | 87.7 | | | 4.3 | | | 84.1 | | | 263.9 | | | 0.8 | | | 261.7 | |
| 公共部门 | 33.6 | | | 5.7 | | | 31.8 | | | 86.2 | | | 12.8 | | | 76.4 | |
| 总销售额 | $ | 121.3 | | | 4.7 | | | $ | 115.9 | | | $ | 350.1 | | | 3.5 | | | $ | 338.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的商业市场销售额有所增长，主要是因为对核心市场新客户和现有客户的销售额增加，我们将核心市场定义为员工人数少于1,000人的客户。影响2023年前九个月商业市场销售额比较的还有大壳市场对新客户和现有客户的销售额下降。与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的公共部门市场销售额有所增长，原因是对现有客户的销售额增加，但部分被对新客户的销售额下降所抵消。
细分市场展望
我们继续致力于为员工及其家人提供简单、现代和个人福利解决方案。在2023年期间，我们将继续利用我们强大的独立代理人、福利顾问和经纪人伙伴关系的分销系统。我们还将继续投资于新的解决方案和数字能力，以扩大我们的覆盖范围和有效性，推动增长和提高生产率，同时改善客户体验。在2023年，我们将继续将增强的参与度和登记平台推向市场，通过登记流程与员工建立更深层次的联系，并在整个客户生命周期中保持更牢固的关系。我们相信，我们的分销系统、客户服务能力、数字和虚拟工具，以及为所有市场规模提供服务的能力，都为我们未来的增长奠定了良好的基础。
2023年，我们预计全年调整后的营业收入将出现正增长，销售额和全年保费收入将比上一年有所增长，但增速低于疫情前的水平。我们预计2023年索赔情况稳定，但可能会继续经历一定程度的索赔波动。虽然我们相信我们的基本盈利能力将保持强劲，但当前的经济状况和自愿工作场所市场日益激烈的竞争是实现我们商业计划的风险。我们不断监测关键指标以评估我们的风险，并相应地调整我们的业务计划。
闭合块段
Closed Block细分市场包括不再积极营销的集团和个人长期护理和其他保险产品。我们在2009年停止提供个人长期护理，并在2012年停止提供团体长期护理。其他保险产品包括个人残疾、团体养老金、个人人寿保险和公司所有的人寿保险、再保险池和管理业务，以及其他杂项产品线。
经营业绩
以下是Closed Block部门的财务业绩和关键业绩指标。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除比率外，以百万美元计) | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2023 | | %的变化 | | 2022 |
| 调整后的营业收入 | | | | | | | | | | | |
| 保费收入 | | | | | | | | | | | |
| 长期护理 | $ | 172.1 | | | (1.4) | % | | $ | 174.5 | | | $ | 521.2 | | | (0.3) | % | | $ | 523.0 | |
| 所有其他 | 54.3 | | | (11.0) | | | 61.0 | | | 166.0 | | | (12.8) | | | 190.4 | |
| 总保费收入 | 226.4 | | | (3.9) | | | 235.5 | | | 687.2 | | | (3.7) | | | 713.4 | |
| 净投资收益 | 274.9 | | | 9.3 | | | 251.4 | | | 796.0 | | | (2.7) | | | 817.7 | |
| 其他收入 | 12.8 | | | (2.3) | | | 13.1 | | | 40.1 | | | (12.1) | | | 45.6 | |
| 总计 | 514.1 | | | 2.8 | | | 500.0 | | | 1,523.3 | | | (3.4) | | | 1,576.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 福利和费用 | | | | | | | | | | | |
| 政策优势 | 404.4 | | | (3.1) | | | 417.4 | | | 1,202.8 | | | (4.3) | | | 1,256.8 | |
| 保单福利--重新计量损失(收益) | 402.5 | | | N.M | | (17.3) | | | 421.3 | | | N.M | | (20.2) | |
| 佣金 | 18.3 | | | (4.7) | | | 19.2 | | | 55.5 | | | (3.6) | | | 57.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他费用 | 43.8 | | | 3.3 | | | 42.4 | | | 128.4 | | | 0.5 | | | 127.8 | |
| 总计 | 869.0 | | | 88.2 | | | 461.7 | | | 1,808.0 | | | 27.1 | | | 1,422.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税前收益（亏损）及投资损益净额 | (354.9) | | | N.M | | 38.3 | | | (284.7) | | | N.M | | 154.7 | |
| 再保险费用的摊销 | 11.1 | | | (5.9) | | | 11.8 | | | 33.1 | | | (14.0) | | | 38.5 | |
| 非同期再保险 | 9.2 | | | N.M | | 1.7 | | | 26.4 | | | 9.5 | | | 24.1 | |
储备假设更新-长期护理 | 368.1 | | | N.M | | (2.9) | | | 368.1 | | | N.M | | (2.9) | |
保留假设更新-所有其他 | 0.7 | | | 110.3 | | | (6.8) | | | 0.7 | | | 110.3 | | | (6.8) | |
| 调整后的营业收入 | $ | 34.2 | | | (18.8) | | | $ | 42.1 | | | $ | 143.6 | | | (30.8) | | | $ | 207.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| 利息调整损失率： | | | | | | | | | | | |
长期护理1 | 105.3 | % | | | | 83.6 | % | | 94.7 | % | | | | 83.5 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 营运比率(占保费收入的百分比)： | | | | | | | | | | | |
其他费用比率2 | 14.4 | % | | | | 13.0 | % | | 13.9 | % | | | | 12.5 | % |
收益(亏损)比率 | (156.8) | % | | | | 16.3 | % | | (41.4) | % | | | | 21.7 | % |
| 调整后的营业收入比率 | 15.1 | % | | | | 17.9 | % | | 20.9 | % | | | | 29.1 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 持久性： | | | | | | | | | | | |
| 长期护理 | | | | | | | 95.5 | % | | | | 95.4 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
1不包括2023年第三季度和2022年第三季度发生的长期护理准备金假设更新。 |
2不包括再保险成本的摊销。 |
| | | | | | | | | | | |
| N.M.=不是一个有意义的百分比 | | | | | | | | | | | |
2023年第三季度和前九个月的长期护理保费收入与2022年同期大体一致。由于投保人的失误，我们所有其他产品线的保费收入如预期一样继续下降。
与2022年同期相比，2023年第三季度的净投资收入较高，这是由于投资资产水平的增加和杂项投资收入的增加，这主要与我们的私募股权合作伙伴关系在该季度的资产净值增加有关。与2022年同期相比，2023年前9个月的净投资收入较低，原因是杂项投资收入减少，主要是由于我们的私募股权合伙企业今年迄今的净资产净值增幅较小，但部分被投资资产水平的增加所抵消。
其他收入主要包括某些假定业务的基本业绩和相关净投资收入。
不包括长期护理准备金假设更新的影响，长期护理的利息调整损失率在2023年第三季度和前九个月与2022年同期相比是不利的，主要是由于索赔发生率较高以及准备金假设更新导致的净保费比率变化的影响。
不包括与封闭式个人伤残再保险交易相关的再保险成本摊销的其他费用比率在2023年第三季度和前九个月高于2022年同期，主要原因是与割让的个人伤残业务相关的费用津贴下降。与2022年同期相比，2023年前9个月其他费用比率较高的另一个原因是与员工相关的成本增加。
个人伤残再保险交易
如上图所示，我们不包括所得税前收入和净投资损益、再保险成本的摊销以及与封闭式个人残疾再保险交易相关的非同期再保险的影响，在该交易中，我们放弃了这项业务的很大一部分。由于于2021年1月1日(亚利桑那州2018-12年的过渡日期)之后执行第二阶段再保险交易，根据ASU有关非同时再保险的规定，吾等须于2021年3月再保险交易日期使用中上等级固定收益工具建立割让准备金，这导致割让准备金高于历史报告。然而，第二阶段再保险区块的直接准备金是使用截至过渡日期所用的原始贴现率计算的。然后在每个报告期使用反映中上等级固定收益工具的当前贴现率重新计量直接准备金和割让准备金，并在保监处确认变化。虽然总股本影响是中性的，但直接准备金和放弃准备金使用的不同原始贴现率导致不成比例的收益影响。非同期再保险的影响将根据期间准备金变化的幅度而波动。与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月非同期再保险处理的影响有所增加，这是由于这一区块的有利经验导致2023年第三季度和前九个月的准备金净变化比2022年同期更大。
由于作为我们采用ASU 2018-12年度的一部分，第二阶段再保险交易的让渡准备金增加，再保险成本降低，导致再保险成本摊销减少。再保险的费用继续在大约25年的时间内摊销，其递减趋势与预期的让出准备金流出模式大体一致。
细分市场展望
我们将继续执行我们明确的战略，即提高长期护理保费费率、高效的资本管理、改进的财务分析和运营效率。我们将继续探索结构性方案，以增强财务灵活性。我们继续向各州保险部门申请提高某些个人和团体长期护理保单的保费费率，这些保单反映了截至提交日期的假设。在提交并批准提高费率的州，我们通常会为客户提供保险范围更改选项或其他可能适合其当前财务和保险需求的方法。尽管我们的长期护理业务的保费费率继续预期上升，但我们预计随着这些关闭的业务块的逐步结束，总体保费收入和调整后的营业收入将在长期内下降。由于债券赎回和长期护理产品线投资组合中对另类资产(主要是私募股权合伙投资)的配置增加，我们可能会经历由于杂项投资收入的波动而出现的净投资收益波动。我们在净投资收入中记录了我们在合伙企业资产净值中所占份额的变化。我们收到与我们在合伙企业中的投资有关的财务信息，并根据我们的会计政策，通常按一个季度的滞后时间记录投资收入。由于这些资产净值是不稳定的，可能会随着市场经济条件的变化而大幅波动，因此可能存在
随着情况的变化，在未来一段时间内会出现重大的上下波动。我们不断监测关键指标以评估我们的风险并调整我们的业务计划，包括利用衍生金融工具来管理利率风险。
我们长尾产品的盈利能力受到与死亡率和发病率、解决方案、投资回报、保费费率上升和持久性有关的索赔经验的影响。长期护理利息调整损失率可能会继续经历季度波动，特别是在我们的索赔块到期和我们继续实施保费费率上调的短期内。索赔解决率反映残疾或长期护理索赔因被保险人的康复或死亡而结案的可能性，对业务和外部因素非常敏感，可能会波动。我们在确定准备金时使用的索赔解决率假设是我们对业务块生命周期中我们将经历的解决率的预期，与任何一个时期的实际经验不同。我们的储备假设中的任何变异性，包括但不限于死亡率、发病率、索赔解决方案、保险费率上升和失误，都可能对我们的储备造成实质性影响。我们不断监测关键指标以评估我们的风险，并相应地调整我们的业务计划。
由于执行了与我们的封闭式个人残障业务相关的再保险交易，我们已经完全放弃了这项业务的很大一部分。我们预计收益将继续受到再保险成本摊销和非同期再保险影响的影响，但我们预计随着时间的推移，这些影响将随着准备金的流失模式而下降。
关于ASU 2018-12年度的进一步讨论，见本文件第8项所载“合并财务报表附注”附注2。
企业细分市场
公司分部包括未特别分配给某一业务部门的公司资产的投资收入、公司债务的利息支出以及某些未分配给某一业务部门的其他公司收入和支出。
经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万美元) | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2023 | | %的变化 | | 2022 |
| 调整后的营业收入 | | | | | | | | | | | |
| 净投资收益 | $ | 18.3 | | | 30.7 | % | | $ | 14.0 | | | $ | 69.8 | | | 111.5 | % | | $ | 33.0 | |
| 其他收入 | — | | | (100.0) | | | 0.4 | | | 2.5 | | | (30.6) | | | 3.6 | |
| 总计 | 18.3 | | | 27.1 | | | 14.4 | | | 72.3 | | | 97.5 | | | 36.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| 利息、债务和其他费用 | 59.8 | | | (6.4) | | | 63.9 | | | 182.2 | | | 11.5 | | | 163.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 调整后的营业亏损 | $ | (41.5) | | | (16.2) | | | $ | (49.5) | | | $ | (109.9) | | | (13.3) | | | $ | (126.8) | |
| | | | | | | | | | | |
| N.M.=不是一个有意义的百分比 | | | | | | | | | | | |
与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月调整后的营业亏损有所下降，主要原因是净投资收入增加，这是由投资资产收益率增加推动的，但部分被养老金支出增加所抵消。影响2023年第三季度比较的还有利息和债务支出的减少。
细分市场展望
我们预计将继续通过保险子公司的法定收益每年产生超额资本，并相信我们处于有利地位，可以灵活地保持我们的资本实力，同时将资本返还给我们的股东。由于现行利率的变化以及投资资产的构成和水平的变化，我们可能会遇到净投资收入的波动。
投资
概述
投资活动是我们业务不可分割的一部分，投资结果对盈利能力有很大影响。我们将我们投资的资产细分为支持我们各种产品线的投资组合。一般来说，我们对投资组合的投资策略是将有效的资产现金流和持续期与相关的预期负债现金流和持续期相匹配，以一致地满足我们业务的负债资金需求。我们寻求赚取投资收益，同时以审慎和选择性的方式承担信用风险，受质量、流动性、多元化和监管考虑的限制。我们的整体投资理念是投资于优质资产组合，提供与我们保险产品定价假设一致的投资回报。资产主要投资于固定期限证券。
我们管理我们的资产和负债现金流匹配以及我们的资产和负债期限匹配，以管理利率风险。我们可能会在不同的业务范围内重新分配投资，或在必要时出售选定的证券并将收益再投资，以调整资产组合的现金流和/或持续期，以更好地匹配负债组合的现金流和持续期。资产和负债组合模型每季度更新一次，并用作整体利率风险管理战略的一部分。有效资产和负债组合的现金流按当前利率水平和反映利率上升和下降的水平进行预测，以获得不同利率情景下的一系列预测现金流。这些结果使我们能够评估利率潜在变化导致的现金流和持续时间预计变化的影响。在各种利率情景下测试资产和负债组合，使我们能够选择我们认为最合适的投资策略，并限制不利结果的风险。尽管作为建模的一部分，我们测试了各种利率情景下的资产和负债组合，但我们与保险合同相关的大部分负债对利率不敏感，因此我们对保单提取风险的敞口最小。我们对投资策略的决定依赖于长期措施，例如储备充足率分析，以及支持我们各种产品线的投资组合收益率与储备所包含的总贴现率假设之间的关系。我们还利用这一分析来确定套期保值策略，并利用衍生金融工具来管理利率风险和与资产和负债匹配期限相关的风险。我们不会将衍生金融工具用于投机目的。
我们的投资组合按投资类型和行业进行了很好的多元化。我们已经制定了一项投资战略，我们相信这将为运营提供足够的现金流，并使我们能够在公允价值大幅下降的时期持有我们的证券。我们相信，我们在投资组合中对风险管理的重视使我们处于有利地位，并总体上降低了业绩的波动性。
固定期限证券
按行业分类，我们的固定期限证券组合的公允价值和相关的未实现损益如下：
固定期限证券--按行业分类
截至2023年9月30日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万美元) |
| 分类 | | 公允价值 | | 未实现净收益(亏损) | | 公允价值与未实现亏损总额 | | 未实现亏损总额 | | 带有未实现收益总额的公允价值 | | 未实现毛利 |
| 基础产业 | | $ | 2,391.4 | | | $ | (274.7) | | | $ | 1,967.5 | | | $ | 294.2 | | | $ | 423.9 | | | $ | 19.5 | |
| 资本货物 | | 3,034.3 | | | (299.0) | | | 2,234.5 | | | 343.7 | | | 799.8 | | | 44.7 | |
| 通信 | | 2,154.9 | | | (219.2) | | | 1,405.9 | | | 277.3 | | | 749.0 | | | 58.1 | |
| 消费周期 | | 1,299.9 | | | (162.7) | | | 1,087.9 | | | 176.6 | | | 212.0 | | | 13.9 | |
| 消费非周期性 | | 5,846.7 | | | (768.6) | | | 4,467.2 | | | 838.9 | | | 1,379.5 | | | 70.3 | |
| 能量 | | 2,512.4 | | | (128.1) | | | 1,449.6 | | | 182.4 | | | 1,062.8 | | | 54.3 | |
| 金融机构 | | 3,540.6 | | | (558.9) | | | 3,301.4 | | | 565.9 | | | 239.2 | | | 7.0 | |
| 抵押贷款/资产担保 | | 604.9 | | | (50.1) | | | 490.8 | | | 54.2 | | | 114.1 | | | 4.1 | |
| 主权国家 | | 819.6 | | | (126.1) | | | 376.6 | | | 138.9 | | | 443.0 | | | 12.8 | |
| 技术 | | 1,372.6 | | | (202.9) | | | 1,282.3 | | | 207.6 | | | 90.3 | | | 4.7 | |
| 交通运输 | | 1,566.1 | | | (208.0) | | | 1,312.5 | | | 217.9 | | | 253.6 | | | 9.9 | |
| 美国政府机构和市政当局 | | 3,966.1 | | | (706.0) | | | 2,953.7 | | | 763.7 | | | 1,012.4 | | | 57.7 | |
| 公用事业 | | 4,961.2 | | | (449.3) | | | 3,525.9 | | | 517.0 | | | 1,435.3 | | | 67.7 | |
| 总计 | | $ | 34,070.7 | | | $ | (4,153.6) | | | $ | 25,855.8 | | | $ | 4,578.3 | | | $ | 8,214.9 | | | $ | 424.7 | |
以下两个表格显示了截至2023年9月30日和前四个季度末，我们的投资级和投资级以下固定到期日证券投资组合处于未实现亏损总额的时间长度。当前公允价值与摊销成本的关系不一定表明证券在整个期间处于未实现亏损状态时的公允价值与摊余成本关系，也不一定表明这种关系。2023年9月30日之后的船舶。2023年第三季度固定到期日证券的未实现亏损增加，主要是由于美国国债利率上升。
投资级固定期限证券未实现损失
未实现亏损部位的时间长度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万美元) | |
| | | 2023 | | 2022 | | |
| | | 9月30日 | | 6月30日 | | 3月31日 | | 12月31日 | | 9月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值=摊销成本的70% | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | $ | 242.2 | | | $ | 89.7 | | | $ | 38.2 | | | $ | 63.0 | | | $ | 523.7 | | | |
| > 90 | | | 152.4 | | | 45.9 | | | 14.2 | | | 316.6 | | | 879.0 | | | |
| > 180 | | | 79.2 | | | 21.0 | | | 169.2 | | | 614.5 | | | 945.4 | | | |
| >270天 | | | 5.5 | | | 234.9 | | | 461.9 | | | 1,126.6 | | | 218.6 | | | |
| >1年 | | | 2,307.7 | | | 2,203.2 | | | 1,678.1 | | | 484.0 | | | 195.0 | | | |
| >2年 | | | 195.4 | | | 58.3 | | | 64.8 | | | 19.2 | | | 2.9 | | | |
| >3年 | | | 6.8 | | | 2.1 | | | 1.9 | | | — | | | — | | | |
| 小计 | | | 2,989.2 | | | 2,655.1 | | | 2,428.3 | | | 2,623.9 | | | 2,764.6 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值=摊销成本的40% | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | — | | | 28.2 | | | — | | | 10.6 | | | — | | | |
| > 90 | | | — | | | — | | | 5.5 | | | — | | | 22.3 | | | |
| > 180 | | | — | | | 10.0 | | | — | | | 28.5 | | | 564.2 | | | |
| >270天 | | | 34.9 | | | — | | | 24.1 | | | 320.2 | | | 427.4 | | | |
| >1年 | | | 1,180.0 | | | 547.0 | | | 367.1 | | | 532.7 | | | 176.5 | | | |
| >2年 | | | 157.5 | | | 58.1 | | | 51.7 | | | 29.6 | | | 18.5 | | | |
| >3年 | | | 15.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 小计 | | | 1,388.1 | | | 643.3 | | | 448.4 | | | 921.6 | | | 1,208.9 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| >1年 | | | 26.7 | | | 16.5 | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 小计 | | | 26.7 | | | 16.5 | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | | $ | 4,404.0 | | | $ | 3,314.9 | | | $ | 2,876.7 | | | $ | 3,545.5 | | | $ | 3,973.5 | | | |
投资级别以下固定期限证券的未实现亏损
未实现亏损部位的时间长度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万美元) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | 9月30日 | | 6月30日 | | 3月31日 | | 12月31日 | | 9月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值=摊销成本的70% | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | $ | 3.7 | | | $ | 2.7 | | | $ | 1.5 | | | $ | 1.8 | | | $ | 27.1 | | | |
| > 90 | | | 2.4 | | | 1.2 | | | — | | | 12.6 | | | 58.5 | | | |
| > 180 | | | 1.4 | | | — | | | 6.3 | | | 39.1 | | | 103.8 | | | |
| >270天 | | | — | | | 5.8 | | | 31.8 | | | 84.7 | | | 15.2 | | | |
| >1年 | | | 106.7 | | | 112.2 | | | 82.9 | | | 17.5 | | | 3.8 | | | |
| >2年 | | | 3.9 | | | — | | | — | | | 0.5 | | | 0.7 | | | |
| >3年 | | | 2.7 | | | 2.9 | | | 2.5 | | | 2.7 | | | 3.4 | | | |
| 小计 | | | 120.8 | | | 124.8 | | | 125.0 | | | 158.9 | | | 212.5 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值=摊销成本的40% | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| > 180 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.0 | | | |
| >270天 | | | — | | | — | | | — | | | 7.6 | | | — | | | |
| >1年 | | | 27.7 | | | 1.3 | | | — | | | 1.3 | | | — | | | |
| >2年 | | | — | | | — | | | — | | | 5.1 | | | 6.2 | | | |
| >3年 | | | 15.1 | | | 13.8 | | | 13.7 | | | 9.6 | | | 9.9 | | | |
| 小计 | | | 42.8 | | | 15.1 | | | 13.7 | | | 23.6 | | | 21.1 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| >270天 | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | |
| >1年 | | | 10.5 | | | 9.5 | | | 11.2 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| >3年 | | | 0.2 | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | |
| 小计 | | | 10.7 | | | 9.8 | | | 11.2 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | | $ | 174.3 | | | $ | 149.7 | | | $ | 149.9 | | | $ | 182.5 | | | $ | 233.6 | | | |
截至2023年9月30日，我们持有104只投资级固定到期证券，未实现亏损总额为1000万美元或以上，如下图所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投资级固定期限证券未实现亏损总额1000万美元或更多 |
截至2023年9月30日 |
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| (单位：百万美元) | | | | | | | |
| 分类 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 发行人数量 | |
| 基础产业 | | $ | 348.3 | | | $ | (90.9) | | | 6 | |
| 资本货物 | | 513.5 | | | (114.6) | | | 9 | |
| 通信 | | 525.7 | | | (138.6) | | | 8 | |
| 消费周期 | | 356.1 | | | (92.9) | | | 6 | |
| 消费非周期性 | | 1,538.4 | | | (331.2) | | | 25 | |
| 能量 | | 266.4 | | | (54.1) | | | 4 | |
| 金融机构 | | 1,236.7 | | | (213.6) | | | 14 | |
| | | | | | | |
| 主权国家 | | 348.1 | | | (129.0) | | | 2 | |
| 技术 | | 348.9 | | | (91.1) | | | 6 | |
| 交通运输 | | 357.6 | | | (95.4) | | | 7 | |
| 美国政府机构和市政当局 | | 391.6 | | | (93.2) | | | 8 | |
| 公用事业 | | 639.0 | | | (160.9) | | | 9 | |
| 总计 | | $ | 6,870.3 | | | $ | (1,605.5) | | | 104 | | |
截至2023年9月30日，我们持有三只低于投资级固定到期日证券，未实现亏损总额超过1,000万美元。第一只证券是一家公用事业公司，公允价值为2550万美元，未实现亏损总额为1990万美元。第二只证券是一家制药公司，公允价值为3800万美元，未实现亏损总额为1220万美元。第三只证券是一家通信公司，公允价值为450万美元，未实现亏损总额为1040万美元。
投资级固定期限证券的未实现亏损主要涉及收购证券后发生的利率变化或市场或部门信贷利差的变化。低于投资级的固定期限证券通常比投资级证券更有可能引发信贷担忧。于2023年9月30日，我们的投资级别以下固定期限证券的未实现亏损一般是由于利率上升、某些行业或部门的信用利差扩大，以及较小程度的与特定证券相关的信用担忧。对于每一种处于未实现亏损头寸的特定证券，我们相信存在缓解信贷担忧的积极因素，我们没有记录信贷损失的证券将恢复价值。我们有能力和意图继续持有这些证券，直到收回摊销成本，并相信没有发生信贷损失。
在2023年的前9个月，我们没有因信贷损失或出售固定期限证券而造成的1000万美元或更多的个人净投资损失。在2022年第三季度，我们确认了一家制药公司出售证券的已实现亏损1260万美元，该公司受到围绕其最大药物持有的专利的不利裁决的影响。在2022年的前9个月，我们没有其他个人因信贷损失或出售固定期限证券而造成的1000万美元或更大的投资损失。
在2023年第三季度，我们借此机会出售了我们长期护理投资组合中超过7亿美元的短期债券，并将所得资金再投资于质量更高、收益率更高、期限更长的债券，以更好地匹配我们的负债现金流。虽然这一活动没有导致任何1000万美元或更多的个人损失，但它确实造成了总计3500万美元的净投资损失，但将增加未来几个季度的净投资收入。
截至2023年9月30日，我们的低于投资级固定到期日证券的摊销成本扣除信贷损失拨备和公允价值的净额分别为15.815亿美元和14.113亿美元，按公允价值计算，我们的低于投资级固定到期日证券占我们总投资组合的百分比从2022年12月31日的4.6%下降到2023年9月30日的3.3%。低于投资级的证券本质上比投资风险更大-
评级证券，因为发行人违约的风险更高，从定义上看，债券评级也表明了这一点。此外，某些低于投资级的债券的二级市场可能流动性极差。评级可能会进一步下调，但我们预计我们对低于投资级证券的投资不会导致任何流动性问题，也不会对我们持有其他投资至到期的能力产生不利影响。
固定期限证券--境外风险敞口
我们对外国发行人的投资是出于特定的投资组合管理目的，包括资产和负债管理以及跨地区和跨行业的投资组合多元化，以将非市场风险降至最低。在我们投资固定期限证券的方法中，对外国和行业内的特定投资进行评估，以确定其市场地位以及特定的优势和潜在的劣势。对于每种证券，我们都会考虑发行人所在和运营的主权实体的政治、法律和金融环境。注册国是基于发行人总部的考虑，以及资产的所在地和大部分销售和收益的来源国家。我们不存在外币风险，因为这些投资的现金流要么以货币计价，要么以货币对冲，以匹配相关负债。我们不断评估我们的外国投资风险敞口。
按揭贷款
按揭贷款组合的账面价值为23.215亿元。和24.354亿美元在…2023年9月30日和2022年12月31日，分别为。我们在按揭贷款上的投资是按摊销成本减去预期信贷损失拨备1,020万元及930万美元在…2023年9月30日和2022年12月31日，分别为。我们的按揭贷款组合完全由商业按揭贷款组成。我们的按揭贷款组合在地理上和物业类型上都很多元化。
由于承保保守，不良抵押贷款和丧失抵押品赎回权活动的发生率继续较低。除了我们的预期信贷损失拨备外，截至2023年9月30日或2022年12月31日，我们没有持有任何特别确定的减值抵押贷款。有关我们的按揭贷款组合和预期信贷损失拨备的进一步讨论，请参阅本文第1项“综合财务报表附注”的附注4。
私募股权合作伙伴关系
于2023年9月30日及2022年12月31日，我们于私募股权合伙企业的投资的账面值分别为1，280. 9百万元及1，194. 3百万元。 这些合伙企业本质上是被动的，代表主要投资于私人信贷、私人股本和实物资产的基金。 合伙企业的账面价值是基于我们在合伙企业的NAV中所占的份额，账面价值的变化被记录为净投资收入的一部分。 我们收到与我们在合伙企业的投资有关的财务信息，并根据我们的会计政策，一般滞后一个季度记录投资收入。 我们在2023年第三季度和前九个月分别为合伙企业录得2260万美元和5670万美元的净投资收入。 我们对合伙企业的大部分投资都是不可赎回的。 从基金收到的分配来自基础投资产生的收入以及基础投资的清算。 这些投资通常没有公开市场。 截至2023年9月30日，我们对合作伙伴关系的额外投资承诺为8.369亿美元，这些投资可能会或可能不会得到资助。 有关我们的私募股权合作伙伴关系的进一步讨论，请参阅本文第1项所载的“合并财务报表附注”中的附注3。
衍生金融工具
我们使用衍生金融工具主要是为了管理利率风险、与资产和负债的匹配期限相关的风险、外币风险、信贷风险和股权风险。 历史上，我们曾利用即期和远期利率掉期、即期和远期货币掉期、远期基准利率锁定、货币远期合约、特定固定收益证券的远期合约、信用违约掉期和总回报掉期。 于2023年首九个月，我们就长期护理产品系列订立1，088. 0百万美元的名义远期美国国债利率锁定，以管理我们的再投资风险。 衍生工具的信贷风险限于该等合约的净收益价值，包括应计应收利息减所持抵押品。 于2023年9月30日，我们的衍生工具信贷风险为名义金额。 于2023年9月30日，从我们的交易对手收到的固定到期证券的账面值为1780万美元。 于2023年9月30日，作为抵押品向我们的交易对手提供的固定到期证券及现金的账面值分别为1.66亿元及460万元。 我们相信，我们的信贷风险已透过我们使用多个交易对手（所有交易对手均具有投资级信贷评级）及我们使用交叉抵押协议而得以减轻。 有关我们衍生工具的进一步讨论，请参阅本报告第1项“合并财务报表附注”中的附注5。
有关进一步信息，请参阅本公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K第I部分第1项中的“投资”和第II部分第7项中的“关键会计估计数”和“投资”，以及本文第1项所载“合并财务报表附注”的附注3、4和5。
流动性与资本资源
概述
我们的流动性需求主要通过运营提供的现金流来满足，主要是我们的保险子公司。保费和投资收入，以及投资资产的到期和出售，提供了主要的现金来源。债务和/或证券发行提供了额外的流动性来源。现金用于支付政策福利、收购新业务的成本(主要是佣金)、运营费用和税收，以及购买新投资。
我们已经制定了一项投资战略，我们相信这将为运营提供足够的现金流。我们试图将我们的资产现金流和持续期与预期的负债、现金流和持续期相匹配，以满足我们业务的资金需求。然而，信贷市场的恶化可能会推迟我们及时出售某些固定期限证券头寸的能力，并对我们收到的此类证券的价格产生不利影响，这可能会对我们的现金流产生负面影响。此外，如果我们的保险子公司的投资组合中持有的证券发生违约，这将对法定资本产生负面影响，这可能会降低我们的保险子公司向我们的控股公司支付股息的能力。减少对控股公司的股息可能会迫使我们寻求外部融资，以避免损害我们向股东支付股息或履行债务和其他付款义务的能力。
我们的保单福利主要是以索赔付款的形式，我们对与个人人寿保险或年金等存款产品相关的保单提取风险的敞口最小。对我们保险产品的需求减少，或新索赔事件或现有索赔持续时间的增加，都可能对我们的运营现金流产生负面影响。然而，我们的收益支付给收入的历史模式总体上是一致的，即使在经济低迷的周期中也是如此，这有助于将流动性风险降至最低。
控股公司Unum Group的流动性要求包括普通股股息、利息和债务还本付息以及对我们业务的持续投资。 Unum集团的流动性要求由Unum集团和我们的中间控股公司持有的资产，主要是我们的保险子公司的股息，以及发行普通股，债务或其他资本证券以及根据需要从我们现有的信贷融资中借款来满足。 截至2023年9月30日，Unum集团和我们的中间控股公司拥有11.82亿美元的可用控股公司流动性，主要以银行存款、商业票据、货币市场基金、公司债券、市政债券和资产支持证券的形式持有。 我们在美国或外国中介控股公司使用或获取资金的能力不存在重大限制。 从我们的海外子公司汇回的股息有资格获得100%的美国所得税豁免，但可能需要缴纳预扣税和/或外币损益税。
作为我们资本部署战略的一部分，我们可能会在董事会授权下回购Unum Group的普通股。 2022年12月，我们的董事会授权从2023年1月1日开始回购Unum Group最多2亿美元的流通普通股。 2023年2月，我们的董事会授权增加股票回购计划，使我们现在有权回购高达2.5亿美元的Unum集团流通在外的普通股。 该股票回购计划的到期日为2023年12月31日，回购活动的时间和金额将基于市场状况和其他考虑因素，包括可用现金水平，现金的替代用途和我们的股价。 2023年10月，我们的董事会授权从2024年1月1日开始回购Unum Group最多5亿美元的流通普通股。 2023年10月授权的回购计划没有预定的终止日期。 在截至2023年9月30日的九个月内，我们以1.754亿美元的成本回购了390万股股票。 截至2023年9月30日，当前股票回购计划下的剩余回购金额为7590万美元。 见本报告第1项“合并财务报表附注”附注12。
从子公司获得的现金
Unum集团及其某些中间控股公司子公司依赖子公司向股东支付股息、支付债务和/或支付费用。我们的保险和非保险子公司的这些支付可能采取股息、运营和投资管理费和/或母公司向子公司支付贷款的利息的形式。
适用的州保险法规定的限制限制了在任何12个月期间内，未经监管机构事先批准，保险子公司可以向母公司支付的股息金额。 对于在美国上市的人寿保险公司来说，该限额通常等于（取决于注册地所在国）保险公司截至前一年年底与保单持有人有关的法定盈余的10%，或经营的法定净收益，不包括
上一年的已实现资本损益。寿险子公司向母公司支付股息一般还限于未分配资金的金额。
关于对Unum America的财务审查，该审查于2020年第二季度末结束，缅因州保险局(MBOI)得出结论，截至2018年12月31日，即审查期的财务报表日期，Unum America的长期护理法定准备金短缺21亿美元。根据假设的再投资率、投保人库存、保费率上升活动、锁定法定准备金基准的潜在增长以及其他长期精算假设的更新，储备不足的金额可能会随着时间的变化而增加或减少。这一数额每年在第四季度进行审查和更新。MBOI于2020年5月1日批准Unum America在从2020年底到2026年底的七年内逐步实施额外的法定准备金。有关Unum America溢价不足准备金的其他信息如下：
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| (单位：百万美元) |
| 保费不足准备金 | | | | |
截至2022年12月31日的毛保费不足准备金 | $ | 2,851.0 | | | | |
| 截至2022年12月31日确认的累计毛保费不足准备金 | 1,191.0 | | | | |
| 截至2022年12月31日确认的剩余补价不足准备金 | 1,660.0 | | | | |
| 截至2023年3月31日止三个月内确认的毛保费不足准备金 | 53.5 | | | | |
| 在截至2023年6月30日的三个月内确认的毛保费不足准备金 | 130.0 | | | | |
在截至2023年9月30日的三个月内确认的毛保费不足准备金 | 175.0 | | | | |
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截至2023年9月30日确认的剩余补价不足准备金 | $ | 1,301.5 | | | | |
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在截至2023年9月30日的9个月中，这一阶段的资金来自运营现金流和Unum集团的出资。这一加强是通过使用明确商定的利润率纳入我们用于年度法定准备金充足性测试的现有假设中的。这些行动为Unum America的最佳估计假设增加了利润率。我们的长期护理储备和根据公认会计原则报告的财务结果不受MBOI考试结论的影响。我们预计在年底前不需要额外资金来完全确认保费不足准备金。
Unum America将业务块割让给Fairind保险公司(Fairind)，后者是一家在美国注册的附属专属再保险子公司。Fairind向Unum Group支付股息的能力将取决于其是否满足适用的监管要求，以及Fairind再保险业务的表现。FairWind在2022年没有派发股息，我们也不预期Fairind会在2023年派发股息。在2023年的前9个月，Unum集团向FairWind提供了6.0亿美元的资本金。
Unum集团及其某些中间控股公司子公司继续从其保险子公司获得股息的能力还取决于其他因素，如加拿大皇家银行比率和资本充足率和/或偿付能力要求、为附属公司层面的增长目标提供资金，以及保持适当的资本充足率以支持预期的评级。截至2023年9月30日，我们美国保险子公司的RBC比率符合我们的预期，远远高于需要州监管行动的水平。
Unum集团和/或其某些中间控股公司子公司也可能从我们的英国子公司获得股息，股息的支付可能受到适用的保险公司法规和英国资本指引的约束。Unum Limited受偿付能力II的要求，这是根据2018年欧盟(退出)法案保留的英国法律的一部分，该法案规定了欧洲保险业的资本要求和风险管理标准。我们的英国控股公司也受到与保险控股公司相关的偿付能力II要求的约束，而集团(Unum UK Solvency II Group)及其包括Unum Limited在内的某些子公司也受到Solvency II下的集团监管。Unum UK Solvency II集团获得了英国审慎监管局的批准，可以使用自己的内部模型来计算监管资本，并且随着Solvency II资本制度的继续实施，Unum UK Solvency II集团也获得了某些相关监管许可的批准，包括过渡性减免。关于S退出欧盟一事，英国政府正在评估金融服务公司的监管框架，这可能会导致英国监管资本或英国税收法规的变化。最近的经济状况导致我们用于监测资本充足率的偿付能力比率出现波动。
从我们的子公司向母公司支付股息也需要得到个别子公司董事会的批准。
在2023年，我们打算将我们保险子公司的资本水平保持在高于适用的资本充足率要求和最低偿付能力利润率的水平。
保险监管限制并不限制可从非保险附属公司分派的股息数额，除非非保险附属公司由保险附属公司直接或间接持有，且仅由Unum Group间接持有，这并不适用于我们目前的实体结构。
为员工福利计划提供资金
在截至2023年9月30日的9个月中，我们向美国和英国的固定缴款计划分别捐款5700万美元和340万GB，并预计在2023年剩余时间内再捐款约2000万美元和100万GB。我们对美国和英国的合格固定收益养老金计划没有监管供款要求，在截至2023年9月30日的9个月中也没有进行自愿供款。我们预计在2023年剩余时间内，我们的美国和英国合格固定收益养老金计划不会有监管规定的缴费要求，但我们保留在2023年剩余时间进行自愿缴费的权利。我们已经满足了《雇员退休收入保障法》规定的所有最低养老金资金要求。我们已经根据2006年的《养老金保护法》和适用的英国法律估计了我们未来的资金需求，我们不认为任何未来的资金需求会对我们的流动性造成实质性的不利影响。
债务、定期贷款安排、信贷安排和其他流动性来源
截至2023年9月30日，我们的短期债务余额为200万美元，完全由2023年第四季度到期的7.000无担保中期票据组成。
截至2023年9月30日，我们的长期债务余额为34.298亿美元，扣除递延债务发行成本3120万美元，由我们的无担保票据组成，其中包括我们的优先票据、中期票据、定期贷款安排和次级债务证券。
我们与贷款人组成的银团拥有一项为期5年、价值5亿美元的优先无担保循环信贷安排，目前计划于2027年4月到期。我们某些传统的美国人寿保险子公司也可以在Unum Group无条件担保的情况下通过信贷安排借款。截至2023年9月30日，信贷安排下没有未偿还的借款金额，已签发总计40万美元的信用证。
我们还与不同的贷款人银团签订了一项为期5年的7,500万GB高级无担保备用信用证安排，据此，我们以我们的英国保险子公司Unum Limited(作为受益人)为受益人签发了一份银团信用证，在2026年7月到期之前，可提取最高为7,500万GB的信用证。信用证上没有支取任何金额。
定期贷款安排和信贷安排下的借款受金融契约、负面契约和违约事件的制约，这些都是惯例。定期贷款安排和每个信贷安排包括基于我们的杠杆率和综合净值的金融契约。定期贷款安排和信贷安排也受到限制附属债务的契约的约束。
我们还与特拉华州的一家信托基金签订了一项为期20年的融资协议，使我们有权在一次或多次发行和向该信托基金出售高达4.0亿美元的4.046%优先票据，以换取该信托基金持有的美国国债。除非行使发行权，否则不会发行这些优先票据。行使发行权将触发对我们综合资产负债表中优先票据的确认。由于我们在行使发行权时获得的金额取决于美国国债的价值，因此美国国债价值的下降将减少我们在行使发行权时获得的金额。我们也可以指示信托向一个或多个受让人(他们是我们的合并子公司或我们对其负有义务的人)授予行使所有或指定数量优先票据的发行权的权利。
我们的任何未偿还票据或债务证券都没有重大的金融契约。我们不断监测我们对定期贷款安排和信贷安排契约的遵守情况，并保持遵守。我们没有观察到任何会导致违反我们的任何定期贷款安排和信贷安排契约的当前趋势。
有关进一步讨论，请参阅本公司截至2022年12月31日止年度年报10-K表第II部分第7项及第8项所载的“债务、定期贷款安排、信贷安排及其他流动资金来源”及“综合财务报表附注”附注8。
货架登记
我们在证券交易委员会保持搁置登记，以发行各种类型的证券，包括普通股、优先股、债务证券、存托股份、股票购买合同、单位和认股权证。货架登记使我们能够根据市场条件和我们的资本需求，通过发售货架登记所涵盖的任何证券及其任何组合来筹集资金。
承付款
截至2023年9月30日，我们承诺为私募固定期限证券的某些投资提供5,380万美元的资金，并为某些私募股权合作伙伴关系提供836.9美元的资金。此外，我们还有880万美元的商业抵押贷款承诺。
关于我们的承诺和表外安排，见我们截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K“承诺”第二部分项目7下的讨论。在2023年的前9个月，我们的承诺、合同义务或其他表外安排没有实质性变化，除了这里提到的变化。
金融资产的转移
我们的投资政策允许我们在短期证券借贷协议中将固定期限证券借给非关联金融机构，这将以最小的风险增加我们的投资收入。我们将所有的证券借贷协议和回购协议作为担保借款入账。截至2023年9月30日，我们持有来自证券借贷协议的5960万美元现金抵押品。2023年前9个月的平均现金抵押品余额为8910万美元，任何月末的最高未偿还金额为1.344亿美元。截至2023年9月30日，我们持有1230万美元的表外证券借贷协议，这些协议以我们既不允许出售也不被控制的证券为抵押。2023年前9个月，这些表外交易的平均余额为3390万美元，任何月末的未偿还金额最高为6550万美元。
为了更有效地管理我们的现金状况，我们可能会与非关联金融机构签订证券回购协议。我们通常使用证券回购协议作为购买投资资产的融资手段，或用于短期一般业务目的，直到我们的业务或现有投资获得预计现金流。截至2023年9月30日，我们没有未完成的证券回购协议，也没有在2023年前九个月利用任何证券回购协议。我们对证券回购协议和证券借贷协议的使用可能会在任何给定的时期内波动，这将取决于我们的流动性状况、符合我们购买标准的长期投资的可用性以及我们的一般业务需求。
我们在美国的某些保险子公司是地区性FHLB的成员。截至2023年9月30日，我们拥有1,630万美元的FHLB普通股，并从地区FHLB获得7690万美元的未偿还预付款，用于投资短期投资或固定期限证券。截至2023年9月30日，我们从FHLB获得的额外借款能力约为7.53亿美元。
详情见本文件第1项所载“合并财务报表附注”附注4。
合并现金流
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万美元) | | | | |
| | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 经营活动提供的净现金 | | $ | 859.3 | | | $ | 1,061.8 | |
| 投资活动使用的现金净额 | | (498.6) | | | (691.2) | |
| 融资活动使用的现金净额 | | (314.0) | | | (302.3) | |
| 现金和银行存款净增 | | $ | 46.7 | | | $ | 68.3 | |
营运现金流
营业现金流主要归因于收到保费和投资收入，但被索赔、佣金、费用和所得税的支付所抵消。保费收入的增长不仅取决于新的销售，而且取决于保单续订和现有业务的增长、续订价格上涨和持久性。投资收入的增长依赖于支持我们的保险准备金和资本的基础资产的增长，以及赚取的收益。佣金和业务费用水平可归因于与新业务相关的销售和第一年收购费用以及维持现有业务的费用水平。已支付索赔的水平部分受到业务部门增长和老化的影响，也受到一般经济的影响，正如以前在经营业绩中按部门讨论的那样。
投资现金流
投资现金流入主要由销售收益和投资到期日组成。投资现金流出主要包括购买投资的付款。我们的投资策略是将我们资产的现金流和持续时间与我们的负债的现金流和持续时间相匹配，以满足我们业务的资金需求。当市场机会出现时，我们可能会出售选定的证券，并将所得资金再投资，以提高我们投资组合的收益率和信用质量。我们有时也可能出售选定的证券，并将收益进行再投资，以改善我们资产和负债的期限匹配和/或重新平衡我们的投资组合。因此，到期前的销售可能会因时期而异。短期投资的买卖受到FHLB融资垫款、债务发行、我们的证券借贷计划的收益以及短期投资中有时持有的现金数量的影响，以促进现金的可用性，为购买适当的长期投资提供资金，偿还到期债务，和/或为我们的资本部署计划提供资金。
在2023年第三季度，我们在长期护理投资组合中出售了超过7.00亿美元的短期债券，并将收益再投资于质量更高、收益率更高、期限更长的债券，以更好地匹配我们的负债现金流。作为这一活动的结果，与去年同期相比，2023年前9个月固定期限证券的销售和购买都有所增加。
详情见本文件第1项所载“合并财务报表附注”附注4。
融资现金流
融资现金流主要包括债务的借款和偿还、向股东支付的股息、普通股的回购以及投保人的账户存款和提款。
2023年和2022年前九个月用于回购Unum Group普通股股票的现金分别为1.742亿美元和1.361亿美元。在2023年和2022年的前9个月，我们分别向Unum Group普通股持有者支付了2.057亿美元和1.884亿美元的股息。
2023年和2022年前9个月的融资现金流中还包括分别为1860万美元和520万美元的现金，这些现金与由于封闭式区块个人残疾再保险交易而与英联邦签订的积极人寿队列波动率协议有关。
2022年9月，我们购买了2038年到期的7.405%资本证券的1,400万美元清算总额，我们为此支付了与提前偿还这笔债务相关的额外120万美元现金。
2022年8月，我们与一个贷款人银团签订了一项为期5年、价值3.5亿美元的优先无担保延迟提取定期贷款安排。同样在2022年8月，我们提取了定期贷款安排的全部金额，并用所得资金赎回了2024年到期的4.000%优先票据的本金总额3.5亿美元，我们为此支付了与提前偿还这笔债务相关的额外240万美元现金。
收视率
AM Best、惠誉评级(Fitch)、穆迪投资者服务公司(Moody‘s Investors Service)和标准普尔评级服务公司(Standard&Poor’s Rating Services)等第三方对Unum Group进行了发行人信用评级，并对我们的保险子公司进行了财务实力评级。发行人信用评级反映了一家机构对一家公司履行优先债务义务的整体财务能力的看法。财务实力评级针对每个保险子公司，反映了每个评级机构对保险实体的整体财务实力(资本水平、收益、增长、投资、业务组合、经营业绩和市场地位)及其履行对投保人义务的能力的看法。发行人信用评级和财务实力评级均包含评级机构的定量和定性分析，并定期进行审查和更新。
我们的竞争在一定程度上基于评级机构提供的财务实力评级。我们财务实力评级的下调预计将对我们产生不利影响，其中可能会对我们与产品和服务分销商的关系以及我们销售队伍的留住产生不利影响，对持续性和新销售产生负面影响，特别是大批量销售和个人销售，并通常对我们的竞争能力产生不利影响。可以预期，分配给Unum Group的发行人信用评级下调将对我们的资本成本或我们筹集额外资本的能力产生不利影响。
下表反映了Unum Group的前景以及发行人的信用评级，以及截至本文件提交日期我们每个传统保险子公司的财务实力评级。
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| AM Best | | 惠誉 | | 穆迪 | | 标普(S&P) |
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| 展望 | 稳定 | | 正性 | | 稳定 | | 稳定 |
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| 发行人信用评级 | BBB+ | | BBB- | | Baa3 | | BBB |
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| 财务实力评级 | | | | | | | |
| 公积金人寿保险及意外保险公司 | A | | A- | | A3 | | A |
| 公积金人寿保险及意外保险公司 | A | | A- | | 天然橡胶 | | 天然橡胶 |
| 美国联合人寿保险公司 | A | | A- | | A3 | | A |
| 第一联合人寿保险公司 | A | | A- | | A3 | | A |
| 殖民地人寿及意外保险公司 | A | | A- | | A3 | | A |
| 保罗·里维尔人寿保险公司 | A | | A- | | A3 | | A |
| 斯塔蒙特人寿保险公司 | A | | 天然橡胶 | | 天然橡胶 | | 天然橡胶 |
| UNUM保险公司 | A | | A- | | A3 | | 天然橡胶 |
| UNUM有限公司 | 天然橡胶 | | 天然橡胶 | | 天然橡胶 | | A- |
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NR=未评级
我们与评估我们的四家评级机构保持着持续的对话，以便向他们通报我们在战略目标和财务计划以及其他相关问题上取得的进展。我们沟通的一个重要组成部分是我们与这四个机构各自举行的年度审查会议。我们全年都会就我们的业务召开其他会议，包括但不限于季度更新。
2023年8月，AM Best将其长期发行人信用评级从BBB上调至BBB+，并确认了其对我们国内保险子公司的财务实力评级。信用评级上调反映了经风险调整的资本状况有所改善，资产质量稳定，财务灵活性强，流动性增强。上调评级后，长期发行人信用评级前景由正面修订为稳定，而财务实力评级前景保持稳定。
在本文件提交之日之前，评级机构的展望或评级在2023年期间没有其他变化。
机构评级不是针对我们证券的持有者，也不是建议购买、出售或持有我们的证券。每个评级均可随时由指定评级机构修改或撤回，每个评级应被视为独立评估，而不是以任何其他评级为条件。鉴于评级过程的动态性质，这些或其他评级机构的变化可能会也可能不会在短期内发生。我们一直与评级机构就我们的保险风险状况、我们的财务灵活性、我们的经营业绩和我们投资组合的质量进行对话。评级机构提供具体的标准，并根据我们相对于这些标准的表现，决定未来评级机构的负面或正面行动。
有关我们的债务、发行人信用评级和财务实力评级以及与评级变化相关的风险的进一步信息，请参阅我们截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
采用ASU 2018-12要求在每个报告日期更新与我们对未来保单福利的负债相关的贴现率假设，使用反映中上等级固定收益工具的收益率，该收益率通常相当于与我们某些保险负债的期限匹配的单A利率。因此，我们某些保险负债的价值可能会受到单A利率环境变化的不利影响，这可能会影响我们对未来保单福利和可追回再保险的负债的估值。
我们使用敏感性分析来衡量保险负债与利率变化相关的市场风险，该分析基于假设利率从2022年12月31日水平立即上调100个基点。选择利率立即同步变动100个基点，不应被解读为我们对未来市场事件的预测，而只是说明此类事件的潜在影响。我们对未来保单福利的负债和我们可收回的再保险分别为386亿美元和96亿美元，将分别减少约40亿美元和9亿美元，截至2022年12月31日利率将提高100个基点。
除上述采纳ASU 2018-12的影响外，于2023年首九个月，我们的市场风险或该风险的管理并无重大变动。 关于我们面临的市场风险，请参阅本表格10-Q第2项“投资”下的讨论，以及我们截至2022年12月31日止年度的表格10-K年报第二部分第7A项。
项目4.控制和程序
在管理层（包括首席执行官和首席财务官）的监督和参与下，我们已评估了截至本报告所涵盖期间结束时1934年《证券交易法》（经修订）第13 a-15（e）条规定的披露控制和程序的有效性。 我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会的2013年内部控制-综合框架对这些控制进行了评估。 根据该评估，该等人员得出结论，我们的披露控制及程序于二零二三年九月三十日有效。
在截至2023年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制（如1934年证券交易法（经修订）第13 a-15（f）条所定义）没有发生重大影响或合理可能重大影响我们对财务报告的内部控制的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律程序
有关法律程序的资料，请参阅“合并财务报表附注”第一部分第1项附注13。
第1A项。风险因素
与我们在截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素相比，没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
下表提供有关我们于二零二三年第三季度的股份回购活动的资料。
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| (A)总数
数量
股票
购得 | | (B)平均水平 支付的价格 每股(1)(3) | | (C)以下项目的总数：
购入的股份
作为公开活动的一部分
宣布
节目(2) | | (D)约1美元 以下股票的价值： 可能还会是 在以下条件下购买 节目(1)(2)(3) |
2023年7月1日-7月31日 | 949,230 | | | $ | 47.90 | | | 949,230 | | | $ | 91,835,772 | |
2023年8月1日-8月31日 | 179,331 | | | 49.22 | | | 179,331 | | | 83,008,901 | |
2023年9月1日-9月30日 | 409,533 | | | 48.20 | | | 409,533 | | | 75,931,571 | |
| *道达尔 | 1,538,094 | | | | | 1,538,094 | | | |
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(1)不包括佣金和消费税的成本。
(2)2022年12月，我们的董事会批准从2023年1月开始回购最多2亿美元的Unum Group已发行普通股。2023年2月，我们的董事会批准增加股份回购计划，使我们现在被授权回购最多2.5亿美元的Unum Group已发行普通股。这项股票回购计划的到期日为2023年12月31日。
(三)2023年7月，我们签订了加速回购协议。作为这笔交易的一部分，我们向金融交易对手支付了5000万美元，导致剩余的授权回购金额立即相应减少，并收到了781,250股我们的普通股，约占协议下总交货量的75%。最终的价格调整结算以及剩余股份的交付发生在2023年9月，导致向我们交付了264,995股额外的股份。根据2023年7月的加速股份回购协议，我们总共回购了1,046,205股。2023年第三季度回购的剩余股份是在公开市场交易中购买的。
项目5.其他信息
在……上面2023年8月4日, 伊丽莎白·C·艾哈迈德，我们的人力与传播部执行副总裁, 通过规则10b5-1旨在满足规则10b5-1(C)的正面抗辩条件的交易安排。该交易安排规定在2023年11月6日至2024年8月2日期间出售最多5000股我们的普通股。
项目6.展品
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| 展品索引 |
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(31.1) | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。 |
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(31.2) | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。 |
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(32.1) | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。 |
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(32.2) | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 |
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(101) | | 实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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(104) | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
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| Unum组 |
| (注册人) |
| 日期：2023年11月1日 | 发信人： | /S/史蒂文·A·扎贝尔 |
| | 史蒂文·A·扎贝尔 |
| | 执行副总裁总裁，首席财务官 |
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| 日期：2023年11月1日 | 发信人： | /S/Walter L.赖斯，Jr. |
| | Walter L.赖斯，Jr. |
| | 首席会计官高级副总裁 |