bax-20230930假的2023Q3000001045612 月 31 日P1YP1Y611154400000104562023-01-012023-09-300000010456交易所:xnysBAX:每位价值成员普通股 1002023-01-012023-09-300000010456交易所:xchiBAX:每位价值成员普通股 1002023-01-012023-09-300000010456交易所:xnysbax: GlobalNotes04due2024 会员2023-01-012023-09-300000010456bax: Global Notes 13due2025 会员交易所:xnys2023-01-012023-09-300000010456交易所:xnysbax: Global Notes 13due2029 会员2023-01-012023-09-3000000104562023-10-26xbrli: 股票00000104562023-09-30iso421:USD00000104562022-12-31iso421:USDxbrli: 股票00000104562023-07-012023-09-3000000104562022-07-012022-09-3000000104562022-01-012022-09-300000010456美国通用会计准则:普通股成员2023-06-300000010456US-GAAP:美国国债普通股会员2023-06-300000010456US-GAAP:额外实收资本会员2023-06-300000010456US-GAAP:留存收益会员2023-06-300000010456US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-06-300000010456US-GAAP:家长会员2023-06-300000010456US-GAAP:非控股权益成员2023-06-3000000104562023-06-300000010456US-GAAP:留存收益会员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:家长会员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:非控股权益成员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:美国国债普通股会员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:额外实收资本会员2023-07-012023-09-300000010456美国通用会计准则:普通股成员2023-09-300000010456US-GAAP:美国国债普通股会员2023-09-300000010456US-GAAP:额外实收资本会员2023-09-300000010456US-GAAP:留存收益会员2023-09-300000010456US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-09-300000010456US-GAAP:家长会员2023-09-300000010456US-GAAP:非控股权益成员2023-09-300000010456美国通用会计准则:普通股成员2022-12-310000010456US-GAAP:美国国债普通股会员2022-12-310000010456US-GAAP:额外实收资本会员2022-12-310000010456US-GAAP:留存收益会员2022-12-310000010456US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-12-310000010456US-GAAP:家长会员2022-12-310000010456US-GAAP:非控股权益成员2022-12-310000010456US-GAAP:留存收益会员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:家长会员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:非控股权益成员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:美国国债普通股会员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:额外实收资本会员2023-01-012023-09-300000010456美国通用会计准则:普通股成员2022-06-300000010456US-GAAP:美国国债普通股会员2022-06-300000010456US-GAAP:额外实收资本会员2022-06-300000010456US-GAAP:留存收益会员2022-06-300000010456US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-06-300000010456US-GAAP:家长会员2022-06-300000010456US-GAAP:非控股权益成员2022-06-3000000104562022-06-300000010456US-GAAP:留存收益会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:家长会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:非控股权益成员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:美国国债普通股会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:额外实收资本会员2022-07-012022-09-300000010456美国通用会计准则:普通股成员2022-09-300000010456US-GAAP:美国国债普通股会员2022-09-300000010456US-GAAP:额外实收资本会员2022-09-300000010456US-GAAP:留存收益会员2022-09-300000010456US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-09-300000010456US-GAAP:家长会员2022-09-300000010456US-GAAP:非控股权益成员2022-09-3000000104562022-09-300000010456美国通用会计准则:普通股成员2021-12-310000010456US-GAAP:美国国债普通股会员2021-12-310000010456US-GAAP:额外实收资本会员2021-12-310000010456US-GAAP:留存收益会员2021-12-310000010456US-GAAP:累积的其他综合收入成员2021-12-310000010456US-GAAP:家长会员2021-12-310000010456US-GAAP:非控股权益成员2021-12-3100000104562021-12-310000010456US-GAAP:留存收益会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:家长会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:非控股权益成员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:美国国债普通股会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:额外实收资本会员2022-01-012022-09-300000010456BaX:BiopharmaSolutions成员US-GAAP:销售成员处置的已停止运营2023-09-292023-09-290000010456BaX:BiopharmaSolutions成员US-GAAP:销售成员处置的已停止运营2023-09-2900000104562023-09-292023-09-2900000104562023-05-012023-05-310000010456US-GAAP:分部已停止运营的成员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:分部已停止运营的成员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:分部已停止运营的成员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:分部已停止运营的成员2022-01-012022-09-300000010456BaX:BiopharmaSolutions成员US-GAAP:销售成员处置的已停止运营2023-07-012023-09-300000010456BaX:BiopharmaSolutions成员US-GAAP:销售成员处置的已停止运营2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:分部已停止运营的成员2022-12-310000010456US-GAAP:制造设施成员2023-04-012023-06-300000010456BAX:制造设备会员2023-07-012023-09-300000010456BAX:开发技术会员2023-07-012023-09-30xbrli: pure0000010456US-GAAP:不动产、厂房和设备成员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:不动产、厂房和设备成员2022-01-012022-09-300000010456SRT: AmericasMeber2022-12-310000010456美国公认会计准则:EME成员2022-12-310000010456SRT: 亚太地区会员2022-12-310000010456BAX:医疗产品和疗法会员2022-12-310000010456BAX:医疗保健系统与技术会员2022-12-310000010456BAX:制药会员2022-12-310000010456BAX: KidneyCare 会员2022-12-310000010456SRT: AmericasMeber2023-01-012023-09-300000010456美国公认会计准则:EME成员2023-01-012023-09-300000010456SRT: 亚太地区会员2023-01-012023-09-300000010456BAX:医疗产品和疗法会员2023-01-012023-09-300000010456BAX:医疗保健系统与技术会员2023-01-012023-09-300000010456BAX:制药会员2023-01-012023-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员2023-01-012023-09-300000010456SRT: AmericasMeber2023-09-300000010456美国公认会计准则:EME成员2023-09-300000010456SRT: 亚太地区会员2023-09-300000010456BAX:医疗产品和疗法会员2023-09-300000010456BAX:医疗保健系统与技术会员2023-09-300000010456BAX:制药会员2023-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员2023-09-300000010456Bax:Hillrom 会员2021-12-310000010456Bax:Hillrom 会员2021-12-132021-12-130000010456SRT: 最低成员2023-09-300000010456SRT: 最大成员2023-09-300000010456US-GAAP:客户关系成员2023-09-300000010456BAX:包括专利成员在内的已开发技术2023-09-300000010456US-GAAP:其他无形资产成员2023-09-300000010456US-GAAP:商标名会员2023-09-300000010456US-GAAP:在研研究与开发成员2023-09-300000010456US-GAAP:客户关系成员2022-12-310000010456BAX:包括专利成员在内的已开发技术2022-12-310000010456US-GAAP:其他无形资产成员2022-12-310000010456US-GAAP:商标名会员2022-12-310000010456US-GAAP:在研研究与开发成员2022-12-310000010456US-GAAP:商标名会员Bax:Hillrom 会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:商标名会员SRT: 最低成员2022-12-310000010456US-GAAP:商标名会员SRT: 最大成员2022-12-310000010456US-GAAP:循环信贷机制成员2023-09-30iso421:EUR0000010456US-GAAP:循环信贷机制成员2022-12-310000010456BAX: 定期贷款会员2023-01-012023-09-300000010456BAX: 定期贷款会员2023-09-300000010456BAX: 定期贷款会员US-GAAP:后续活动成员2023-10-012023-10-310000010456US-GAAP:商业票据成员2023-09-300000010456US-GAAP:商业票据成员2023-01-012023-09-3000000104562022-01-012022-12-310000010456US-GAAP:商业票据成员2022-12-310000010456BAX:环境清理会员BAX:超级基金网站会员2023-01-012023-09-30bax:site0000010456BAX:环境清理会员BAX:超级基金网站会员2023-09-300000010456BAX:环境清理会员BAX:超级基金网站会员2022-12-3100000104562020-03-31bac: 诉讼0000010456US-GAAP:累计外币调整,包括归属于非控股权益成员的部分2022-12-310000010456US-GAAP:累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2022-12-310000010456US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310000010456US-GAAP:累计净投资收益亏损,包括归属于非控股权益成员的部分2022-12-310000010456US-GAAP:AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2022-12-310000010456US-GAAP:累计外币调整,包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:累计净投资收益亏损,包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:累计外币调整,包括归属于非控股权益成员的部分2023-09-300000010456US-GAAP:累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2023-09-300000010456US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-09-300000010456US-GAAP:累计净投资收益亏损,包括归属于非控股权益成员的部分2023-09-300000010456US-GAAP:AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2023-09-300000010456US-GAAP:累计外币调整,包括归属于非控股权益成员的部分2021-12-310000010456US-GAAP:累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2021-12-310000010456US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2021-12-310000010456US-GAAP:累计净投资收益亏损,包括归属于非控股权益成员的部分2021-12-310000010456US-GAAP:AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2021-12-310000010456US-GAAP:累计外币调整,包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:累计净投资收益亏损,包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:累计外币调整,包括归属于非控股权益成员的部分2022-09-300000010456US-GAAP:累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2022-09-300000010456US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-09-300000010456US-GAAP:累计净投资收益亏损,包括归属于非控股权益成员的部分2022-09-300000010456US-GAAP:AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2022-09-300000010456US-GAAP:累计外币调整,包括归属于非控股权益成员的部分US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:累计外币调整,包括归属于非控股权益成员的部分US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:累积固定福利计划调整成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:累积固定福利计划调整成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:利率合同成员US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:利率合同成员US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:累计外币调整,包括归属于非控股权益成员的部分US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:累计外币调整,包括归属于非控股权益成员的部分US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:累积固定福利计划调整成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:累积固定福利计划调整成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:利率合同成员US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:利率合同成员US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-09-300000010456SRT: 最低成员2023-01-012023-09-300000010456SRT: 最大成员2023-01-012023-09-3000000104562023-10-012023-09-3000000104562024-01-012023-09-3000000104562025-01-012023-09-3000000104562026-01-012023-09-3000000104562027-01-012023-09-300000010456BAX:制造安排成员SRT: 最大成员2023-01-012023-09-300000010456SRT: 最低成员BAX:软件安排成员2023-01-012023-09-300000010456SRT: 最大成员BAX:软件安排成员2023-01-012023-09-300000010456BAX:消耗性医疗产品会员SRT: 最低成员2023-01-012023-09-300000010456BAX:消耗性医疗产品会员SRT: 最大成员2023-01-012023-09-300000010456BAX:制造安排成员2023-09-300000010456BAX:制造安排成员2022-12-310000010456BAX:软件安排成员2023-09-300000010456BAX:软件安排成员2022-12-310000010456Bax:捆绑设备和消耗品医疗产品合同成员2023-09-300000010456Bax:捆绑设备和消耗品医疗产品合同成员2022-12-310000010456US-GAAP:预付费用和其他流动资产成员2023-09-300000010456US-GAAP:预付费用和其他流动资产成员2022-12-310000010456US-GAAP:其他非流动资产成员2023-09-300000010456US-GAAP:其他非流动资产成员2022-12-310000010456BAX:应计费用和其他流动负债成员2023-09-300000010456BAX:应计费用和其他流动负债成员2022-12-310000010456US-GAAP:其他非流动负债成员2023-09-300000010456US-GAAP:其他非流动负债成员2022-12-3100000104562019-12-3100000104562020-12-310000010456BAX:业务优化计划成员2023-07-012023-09-300000010456BAX:业务优化计划成员2022-07-012022-09-300000010456BAX:业务优化计划成员2023-01-012023-09-300000010456BAX:业务优化计划成员2022-01-012022-09-300000010456美国公认会计准则:销售成员成本US-GAAP:员工离职会员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:员工离职会员US-GAAP:出售一般和管理费用会员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:研发费用会员US-GAAP:员工离职会员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:员工离职会员2023-07-012023-09-300000010456BAX:合同终止和其他费用成员美国公认会计准则:销售成员成本2023-07-012023-09-300000010456BAX:合同终止和其他费用成员US-GAAP:出售一般和管理费用会员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:研发费用会员BAX:合同终止和其他费用成员2023-07-012023-09-300000010456BAX:合同终止和其他费用成员2023-07-012023-09-300000010456BAX:资产减值成员美国公认会计准则:销售成员成本2023-07-012023-09-300000010456BAX:资产减值成员US-GAAP:出售一般和管理费用会员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:研发费用会员BAX:资产减值成员2023-07-012023-09-300000010456BAX:资产减值成员2023-07-012023-09-300000010456美国公认会计准则:销售成员成本2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:出售一般和管理费用会员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:研发费用会员2023-07-012023-09-300000010456美国公认会计准则:销售成员成本US-GAAP:员工离职会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:员工离职会员US-GAAP:出售一般和管理费用会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:研发费用会员US-GAAP:员工离职会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:员工离职会员2022-07-012022-09-300000010456BAX:合同终止和其他费用成员美国公认会计准则:销售成员成本2022-07-012022-09-300000010456BAX:合同终止和其他费用成员US-GAAP:出售一般和管理费用会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:研发费用会员BAX:合同终止和其他费用成员2022-07-012022-09-300000010456BAX:合同终止和其他费用成员2022-07-012022-09-300000010456BAX:资产减值成员美国公认会计准则:销售成员成本2022-07-012022-09-300000010456BAX:资产减值成员US-GAAP:出售一般和管理费用会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:研发费用会员BAX:资产减值成员2022-07-012022-09-300000010456BAX:资产减值成员2022-07-012022-09-300000010456美国公认会计准则:销售成员成本2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:出售一般和管理费用会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:研发费用会员2022-07-012022-09-300000010456美国公认会计准则:销售成员成本US-GAAP:员工离职会员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:员工离职会员US-GAAP:出售一般和管理费用会员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:研发费用会员US-GAAP:员工离职会员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:员工离职会员2023-01-012023-09-300000010456BAX:合同终止和其他费用成员美国公认会计准则:销售成员成本2023-01-012023-09-300000010456BAX:合同终止和其他费用成员US-GAAP:出售一般和管理费用会员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:研发费用会员BAX:合同终止和其他费用成员2023-01-012023-09-300000010456BAX:合同终止和其他费用成员2023-01-012023-09-300000010456BAX:资产减值成员美国公认会计准则:销售成员成本2023-01-012023-09-300000010456BAX:资产减值成员US-GAAP:出售一般和管理费用会员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:研发费用会员BAX:资产减值成员2023-01-012023-09-300000010456BAX:资产减值成员2023-01-012023-09-300000010456美国公认会计准则:销售成员成本2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:出售一般和管理费用会员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:研发费用会员2023-01-012023-09-300000010456美国公认会计准则:销售成员成本US-GAAP:员工离职会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:员工离职会员US-GAAP:出售一般和管理费用会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:研发费用会员US-GAAP:员工离职会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:员工离职会员2022-01-012022-09-300000010456BAX:合同终止和其他费用成员美国公认会计准则:销售成员成本2022-01-012022-09-300000010456BAX:合同终止和其他费用成员US-GAAP:出售一般和管理费用会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:研发费用会员BAX:合同终止和其他费用成员2022-01-012022-09-300000010456BAX:合同终止和其他费用成员2022-01-012022-09-300000010456BAX:资产减值成员美国公认会计准则:销售成员成本2022-01-012022-09-300000010456BAX:资产减值成员US-GAAP:出售一般和管理费用会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:研发费用会员BAX:资产减值成员2022-01-012022-09-300000010456BAX:资产减值成员2022-01-012022-09-300000010456美国公认会计准则:销售成员成本2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:出售一般和管理费用会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:研发费用会员2022-01-012022-09-300000010456BAX:新的运营模式成员US-GAAP:员工离职会员2023-07-012023-09-300000010456BAX:新的运营模式成员US-GAAP:员工离职会员2023-01-012023-09-300000010456BAX:退出制造工厂成员2023-01-012023-09-300000010456BAX:资产减值成员BAX:退出制造工厂成员2023-01-012023-09-300000010456BAX:退出制造工厂成员US-GAAP:员工离职会员2023-01-012023-09-300000010456BAX:整合活动会员Bax:Hillrom 会员2022-07-012022-09-300000010456Bax:Hillrom 会员US-GAAP:员工离职会员2022-07-012022-09-300000010456BAX:合同终止和其他费用成员Bax:Hillrom 会员2022-07-012022-09-300000010456BAX:整合活动会员Bax:Hillrom 会员2022-01-012022-09-300000010456Bax:Hillrom 会员US-GAAP:员工离职会员2022-01-012022-09-300000010456BAX:合同终止和其他费用成员Bax:Hillrom 会员2022-01-012022-09-300000010456BAX:资产减值成员Bax:Hillrom 会员2022-01-012022-09-300000010456BaX:Severance 和其他与员工相关的费用会员2022-12-310000010456BaX:Severance 和其他与员工相关的费用会员2023-01-012023-09-300000010456BaX:Severance 和其他与员工相关的费用会员2023-09-300000010456US-GAAP:养老金计划固定福利会员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:养老金计划固定福利会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:养老金计划固定福利会员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:养老金计划固定福利会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:其他退休后福利计划定义福利会员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:其他退休后福利计划定义福利会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:其他退休后福利计划定义福利会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:外汇合同成员2023-09-300000010456US-GAAP:外汇合同成员2022-12-310000010456US-GAAP:外汇合同成员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:利率合同成员2022-12-310000010456US-GAAP:利率合同成员2023-09-300000010456US-GAAP:利率互换成员2022-12-310000010456US-GAAP:利率互换成员2023-09-300000010456bax:a130 Senior Notes 将于 2025 年 5 月到期会员2017-05-310000010456bax: a04 Senior Notes 将于 2024 年 5 月到期会员2019-05-310000010456bax:a13 Senior Notes 将于 2029 年 5 月到期会员2019-05-310000010456US-GAAP:净投资对冲成员2023-09-300000010456US-GAAP:非指定成员2023-09-300000010456US-GAAP:非指定成员2022-12-310000010456US-GAAP:利率合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:利率合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:利率合同成员US-GAAP:利息支出会员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:利率合同成员US-GAAP:利息支出会员美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:外汇合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:外汇合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-07-012022-09-300000010456美国公认会计准则:销售成员成本US-GAAP:外汇合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-07-012023-09-300000010456美国公认会计准则:销售成员成本US-GAAP:外汇合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:净投资对冲成员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:净投资对冲成员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:其他非营业收入支出成员US-GAAP:净投资对冲成员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:其他非营业收入支出成员US-GAAP:净投资对冲成员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:其他非营业收入支出成员US-GAAP:外汇合同成员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:其他非营业收入支出成员US-GAAP:外汇合同成员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:利率合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:利率合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:利率合同成员US-GAAP:利息支出会员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:利率合同成员US-GAAP:利息支出会员美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:外汇合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:外汇合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-01-012022-09-300000010456美国公认会计准则:销售成员成本US-GAAP:外汇合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-01-012023-09-300000010456美国公认会计准则:销售成员成本US-GAAP:外汇合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:净投资对冲成员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:净投资对冲成员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:其他非营业收入支出成员US-GAAP:净投资对冲成员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:其他非营业收入支出成员US-GAAP:净投资对冲成员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:其他非营业收入支出成员US-GAAP:外汇合同成员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:其他非营业收入支出成员US-GAAP:外汇合同成员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:预付费用和其他流动资产成员US-GAAP:外汇合同成员2023-09-300000010456US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:应付账款和应计负债会员2023-09-300000010456US-GAAP:被指定为对冲工具成员2023-09-300000010456US-GAAP:非指定成员US-GAAP:预付费用和其他流动资产成员US-GAAP:外汇合同成员2023-09-300000010456US-GAAP:非指定成员US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:应付账款和应计负债会员2023-09-300000010456US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:预付费用和其他流动资产成员US-GAAP:外汇合同成员2022-12-310000010456US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:应付账款和应计负债会员2022-12-310000010456US-GAAP:被指定为对冲工具成员2022-12-310000010456US-GAAP:非指定成员US-GAAP:预付费用和其他流动资产成员US-GAAP:外汇合同成员2022-12-310000010456US-GAAP:非指定成员US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:应付账款和应计负债会员2022-12-310000010456美国公认会计准则:长期债务成员2023-09-300000010456美国公认会计准则:长期债务成员2022-12-310000010456US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-09-300000010456US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-09-300000010456US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2023-09-300000010456US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-09-300000010456US-GAAP:公允价值计量常任成员2022-12-310000010456US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2022-12-310000010456US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2022-12-310000010456US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2022-12-310000010456US-GAAP:公允价值输入二级会员2023-09-300000010456US-GAAP:公允价值输入二级会员2022-12-310000010456US-GAAP:收购相关成本会员2023-06-300000010456BAX:可供出售债务证券会员2023-06-300000010456US-GAAP:收购相关成本会员2022-06-300000010456BAX:可供出售债务证券会员2022-06-300000010456US-GAAP:收购相关成本会员2023-07-012023-09-300000010456BAX:可供出售债务证券会员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:收购相关成本会员2022-07-012022-09-300000010456BAX:可供出售债务证券会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:收购相关成本会员2023-09-300000010456BAX:可供出售债务证券会员2023-09-300000010456US-GAAP:收购相关成本会员2022-09-300000010456BAX:可供出售债务证券会员2022-09-300000010456US-GAAP:收购相关成本会员2022-12-310000010456BAX:可供出售债务证券会员2022-12-310000010456US-GAAP:收购相关成本会员2021-12-310000010456BAX:可供出售债务证券会员2021-12-310000010456US-GAAP:收购相关成本会员2023-01-012023-09-300000010456BAX:可供出售债务证券会员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:收购相关成本会员2022-01-012022-09-300000010456BAX:可供出售债务证券会员2022-01-012022-09-300000010456BAX:可供出售债务证券会员2022-07-012022-12-310000010456BAX:可供出售债务证券会员2022-01-012022-06-300000010456US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住2023-09-300000010456US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310000010456US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300000010456US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310000010456US-GAAP:其他资产成员2023-09-300000010456US-GAAP:其他资产成员2022-12-3100000104562023-04-012023-06-300000010456美国公认会计准则:债务证券会员2023-01-012023-09-30baq: 分段0000010456BAX:输液疗法与技术会员US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员国家:美国2023-07-012023-09-300000010456BAX:输液疗法与技术会员US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员US-GAAP:非美国会员2023-07-012023-09-300000010456BAX:输液疗法与技术会员US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员2023-07-012023-09-300000010456BAX:输液疗法与技术会员US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员国家:美国2022-07-012022-09-300000010456BAX:输液疗法与技术会员US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员US-GAAP:非美国会员2022-07-012022-09-300000010456BAX:输液疗法与技术会员US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员2022-07-012022-09-300000010456BAX:高级外科会员US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员国家:美国2023-07-012023-09-300000010456BAX:高级外科会员US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员US-GAAP:非美国会员2023-07-012023-09-300000010456BAX:高级外科会员US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员2023-07-012023-09-300000010456BAX:高级外科会员US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员国家:美国2022-07-012022-09-300000010456BAX:高级外科会员US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员US-GAAP:非美国会员2022-07-012022-09-300000010456BAX:高级外科会员US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员国家:美国2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员US-GAAP:非美国会员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员国家:美国2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员US-GAAP:非美国会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员国家:美国BAX:Care and ConnectivitySolutions 会员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员BAX:Care and ConnectivitySolutions 会员US-GAAP:非美国会员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员BAX:Care and ConnectivitySolutions 会员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员国家:美国BAX:Care and ConnectivitySolutions 会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员BAX:Care and ConnectivitySolutions 会员US-GAAP:非美国会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员BAX:Care and ConnectivitySolutions 会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员国家:美国BAX:前线护理成员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员US-GAAP:非美国会员BAX:前线护理成员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员BAX:前线护理成员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员国家:美国BAX:前线护理成员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员US-GAAP:非美国会员BAX:前线护理成员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员BAX:前线护理成员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员国家:美国2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员US-GAAP:非美国会员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员国家:美国2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员US-GAAP:非美国会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员2022-07-012022-09-300000010456BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员BAX: 注射剂和麻醉剂会员国家:美国2023-07-012023-09-300000010456BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员BAX: 注射剂和麻醉剂会员US-GAAP:非美国会员2023-07-012023-09-300000010456BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员BAX: 注射剂和麻醉剂会员2023-07-012023-09-300000010456BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员BAX: 注射剂和麻醉剂会员国家:美国2022-07-012022-09-300000010456BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员BAX: 注射剂和麻醉剂会员US-GAAP:非美国会员2022-07-012022-09-300000010456BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员BAX: 注射剂和麻醉剂会员2022-07-012022-09-300000010456BAX:药物化合物会员BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员国家:美国2023-07-012023-09-300000010456BAX:药物化合物会员BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员US-GAAP:非美国会员2023-07-012023-09-300000010456BAX:药物化合物会员BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员2023-07-012023-09-300000010456BAX:药物化合物会员BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员国家:美国2022-07-012022-09-300000010456BAX:药物化合物会员BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员US-GAAP:非美国会员2022-07-012022-09-300000010456BAX:药物化合物会员BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员2022-07-012022-09-300000010456BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员国家:美国2023-07-012023-09-300000010456BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员US-GAAP:非美国会员2023-07-012023-09-300000010456BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员2023-07-012023-09-300000010456BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员国家:美国2022-07-012022-09-300000010456BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员US-GAAP:非美国会员2022-07-012022-09-300000010456BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员2022-07-012022-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员BAX: ChronicrenalMember国家:美国2023-07-012023-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员BAX: ChronicrenalMemberUS-GAAP:非美国会员2023-07-012023-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员BAX: ChronicrenalMember2023-07-012023-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员BAX: ChronicrenalMember国家:美国2022-07-012022-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员BAX: ChronicrenalMemberUS-GAAP:非美国会员2022-07-012022-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员BAX: ChronicrenalMember2022-07-012022-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员Bax:CuteTherapies 会员国家:美国2023-07-012023-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员Bax:CuteTherapies 会员US-GAAP:非美国会员2023-07-012023-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员Bax:CuteTherapies 会员2023-07-012023-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员Bax:CuteTherapies 会员国家:美国2022-07-012022-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员Bax:CuteTherapies 会员US-GAAP:非美国会员2022-07-012022-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员Bax:CuteTherapies 会员2022-07-012022-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员国家:美国2023-07-012023-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员US-GAAP:非美国会员2023-07-012023-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员2023-07-012023-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员国家:美国2022-07-012022-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员US-GAAP:非美国会员2022-07-012022-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:企业非细分市场成员国家:美国2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:企业非细分市场成员US-GAAP:非美国会员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:企业非细分市场成员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:企业非细分市场成员国家:美国2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:企业非细分市场成员US-GAAP:非美国会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:企业非细分市场成员2022-07-012022-09-300000010456国家:美国2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:非美国会员2023-07-012023-09-300000010456国家:美国2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:非美国会员2022-07-012022-09-300000010456BAX:输液疗法与技术会员US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员国家:美国2023-01-012023-09-300000010456BAX:输液疗法与技术会员US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员US-GAAP:非美国会员2023-01-012023-09-300000010456BAX:输液疗法与技术会员US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员2023-01-012023-09-300000010456BAX:输液疗法与技术会员US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员国家:美国2022-01-012022-09-300000010456BAX:输液疗法与技术会员US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员US-GAAP:非美国会员2022-01-012022-09-300000010456BAX:输液疗法与技术会员US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员2022-01-012022-09-300000010456BAX:高级外科会员US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员国家:美国2023-01-012023-09-300000010456BAX:高级外科会员US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员US-GAAP:非美国会员2023-01-012023-09-300000010456BAX:高级外科会员US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员2023-01-012023-09-300000010456BAX:高级外科会员US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员国家:美国2022-01-012022-09-300000010456BAX:高级外科会员US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员US-GAAP:非美国会员2022-01-012022-09-300000010456BAX:高级外科会员US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员国家:美国2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员US-GAAP:非美国会员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员国家:美国2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员US-GAAP:非美国会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗产品和疗法会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员国家:美国BAX:Care and ConnectivitySolutions 会员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员BAX:Care and ConnectivitySolutions 会员US-GAAP:非美国会员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员BAX:Care and ConnectivitySolutions 会员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员国家:美国BAX:Care and ConnectivitySolutions 会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员BAX:Care and ConnectivitySolutions 会员US-GAAP:非美国会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员BAX:Care and ConnectivitySolutions 会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员国家:美国BAX:前线护理成员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员US-GAAP:非美国会员BAX:前线护理成员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员BAX:前线护理成员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员国家:美国BAX:前线护理成员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员US-GAAP:非美国会员BAX:前线护理成员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员BAX:前线护理成员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员国家:美国2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员US-GAAP:非美国会员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员国家:美国2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员US-GAAP:非美国会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员BAX:医疗保健系统与技术会员2022-01-012022-09-300000010456BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员BAX: 注射剂和麻醉剂会员国家:美国2023-01-012023-09-300000010456BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员BAX: 注射剂和麻醉剂会员US-GAAP:非美国会员2023-01-012023-09-300000010456BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员BAX: 注射剂和麻醉剂会员2023-01-012023-09-300000010456BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员BAX: 注射剂和麻醉剂会员国家:美国2022-01-012022-09-300000010456BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员BAX: 注射剂和麻醉剂会员US-GAAP:非美国会员2022-01-012022-09-300000010456BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员BAX: 注射剂和麻醉剂会员2022-01-012022-09-300000010456BAX:药物化合物会员BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员国家:美国2023-01-012023-09-300000010456BAX:药物化合物会员BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员US-GAAP:非美国会员2023-01-012023-09-300000010456BAX:药物化合物会员BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-09-300000010456BAX:药物化合物会员BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员国家:美国2022-01-012022-09-300000010456BAX:药物化合物会员BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员US-GAAP:非美国会员2022-01-012022-09-300000010456BAX:药物化合物会员BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-09-300000010456BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员国家:美国2023-01-012023-09-300000010456BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员US-GAAP:非美国会员2023-01-012023-09-300000010456BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-09-300000010456BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员国家:美国2022-01-012022-09-300000010456BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员US-GAAP:非美国会员2022-01-012022-09-300000010456BAX:制药会员US-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员BAX: ChronicrenalMember国家:美国2023-01-012023-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员BAX: ChronicrenalMemberUS-GAAP:非美国会员2023-01-012023-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员BAX: ChronicrenalMember2023-01-012023-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员BAX: ChronicrenalMember国家:美国2022-01-012022-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员BAX: ChronicrenalMemberUS-GAAP:非美国会员2022-01-012022-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员BAX: ChronicrenalMember2022-01-012022-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员Bax:CuteTherapies 会员国家:美国2023-01-012023-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员Bax:CuteTherapies 会员US-GAAP:非美国会员2023-01-012023-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员Bax:CuteTherapies 会员2023-01-012023-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员Bax:CuteTherapies 会员国家:美国2022-01-012022-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员Bax:CuteTherapies 会员US-GAAP:非美国会员2022-01-012022-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员Bax:CuteTherapies 会员2022-01-012022-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员国家:美国2023-01-012023-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员US-GAAP:非美国会员2023-01-012023-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员国家:美国2022-01-012022-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员US-GAAP:非美国会员2022-01-012022-09-300000010456BAX: KidneyCare 会员US-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:企业非细分市场成员国家:美国2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:企业非细分市场成员US-GAAP:非美国会员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:企业非细分市场成员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:企业非细分市场成员国家:美国2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:企业非细分市场成员US-GAAP:非美国会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:企业非细分市场成员2022-01-012022-09-300000010456国家:美国2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:非美国会员2023-01-012023-09-300000010456国家:美国2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:非美国会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员SRT:修订上期改叙调整成员Bax:CuteTherapies 会员2023-01-012023-06-300000010456US-GAAP:运营部门成员SRT:修订上期改叙调整成员BAX: ChronicrenalMember2023-01-012023-06-300000010456US-GAAP:运营部门成员SRT:修订上期改叙调整成员Bax:CuteTherapies 会员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员SRT:修订上期改叙调整成员BAX: ChronicrenalMember2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员SRT:修订上期改叙调整成员BAX: ChronicrenalMember2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员SRT:修订上期改叙调整成员Bax:CuteTherapies 会员2022-01-012022-09-300000010456BAX:其他会员SRT: 重述调整成员2023-01-012023-06-300000010456BAX: BPSMemberSRT: 重述调整成员2023-01-012023-06-300000010456BAX:其他会员SRT: 重述调整成员2022-07-012022-09-300000010456BAX: BPSMemberSRT: 重述调整成员2022-07-012022-09-300000010456BAX:其他会员SRT: 重述调整成员2022-01-012022-09-300000010456BAX: BPSMemberSRT: 重述调整成员2022-01-012022-09-300000010456BAX:东欧中东非洲拉丁美洲亚洲会员2023-07-012023-09-300000010456BAX:东欧中东非洲拉丁美洲亚洲会员2022-07-012022-09-300000010456BAX:东欧中东非洲拉丁美洲亚洲会员2023-01-012023-09-300000010456BAX:东欧中东非洲拉丁美洲亚洲会员2022-01-012022-09-300000010456BAX:西欧加拿大日本澳大利亚和新西兰会员2023-07-012023-09-300000010456BAX:西欧加拿大日本澳大利亚和新西兰会员2022-07-012022-09-300000010456BAX:西欧加拿大日本澳大利亚和新西兰会员2023-01-012023-09-300000010456BAX:西欧加拿大日本澳大利亚和新西兰会员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:所有其他细分市场成员US-GAAP:运营部门成员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:所有其他细分市场成员US-GAAP:运营部门成员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:所有其他细分市场成员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:所有其他细分市场成员US-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:材料核对项目成员2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:材料核对项目成员2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:材料核对项目成员2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:材料核对项目成员2022-01-012022-09-300000010456BAX: JeanneMason 会员2023-01-012023-09-300000010456BAX: JeanneMason 会员2023-07-012023-09-300000010456BAX: JeanneMason 会员2023-09-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_________________________________________________________________________________
表单 10-Q
_________________________________________________________________________________ | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期
委员会文件号 1-4448
_________________________________________________________________________________
巴克斯特国际公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
_________________________________________________________________________________ | | | | | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 36-0781620 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
| | | | |
巴克斯特公园大道一号, | 迪尔菲尔德, | 伊利诺伊 | | 60015 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 224. | 948.2000 | | |
| | (注册人的电话号码,包括区号) | | |
_________________________________________________________________________________
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值1.00美元 | | BAX(纽约证券交易所) | | 纽约证券交易所 |
| | | | 芝加哥证券交易所 |
2024 年到期的全球票据为 0.4% | | BAX 24 | | 纽约证券交易所 |
2025 年到期的全球票据为 1.3% | | BAX 25 | | 纽约证券交易所 |
2029 年到期的全球票据为 1.3% | | BAX 29 | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | x | | 加速过滤器 | o |
非加速过滤器 | o | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。o
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☐没有 x
截至2023年10月26日,注册人普通股(面值每股1.00美元)的已发行股票数量为 507,323,509股份。
巴克斯特国际公司
表格 10-Q
截至2023年9月30日的季度期间
目录 | | | | | | | | |
| | 页码 |
第一部分 | 财务信息 | 2 |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | 2 |
| 简明合并资产负债表 | 2 |
| 简明合并收益(亏损)报表 | 3 |
| 综合收益(亏损)简明合并报表 | 4 |
| 简明合并权益变动表 | 5 |
| 简明合并现金流量表 | 7 |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 34 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 53 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 54 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | 55 |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 55 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 55 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 55 |
第 5 项。 | 其他信息 | 55 |
第 6 项。 | 展品 | 56 |
签名 | | 57 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
巴克斯特国际公司
简明合并资产负债表(未经审计)
(以百万计,共享信息除外) | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 |
流动资产: | | |
现金和现金等价物 | $ | 5,788 | | $ | 1,718 | |
减去美元备抵后的应收账款132在 2023 年还有 $114在 2022 年 | 2,512 | | 2,571 | |
库存 | 2,873 | | 2,679 | |
预付费用和其他流动资产 | 861 | | 857 | |
已终止业务的流动资产 | — | | 186 | |
流动资产总额 | 12,034 | | 8,011 | |
不动产、厂房和设备,净额 | 4,278 | | 4,695 | |
善意 | 6,407 | | 6,452 | |
其他无形资产,净额 | 6,230 | | 6,793 | |
经营租赁使用权资产 | 519 | | 541 | |
其他非流动资产 | 1,188 | | 1,109 | |
已终止业务的非流动资产 | — | | 686 | |
总资产 | $ | 30,656 | | $ | 28,287 | |
流动负债: | | |
短期债务 | $ | 514 | | $ | 299 | |
长期债务和融资租赁债务的当前到期日 | 1,912 | | 1,105 | |
应付账款 | 1,246 | | 1,110 | |
应计费用和其他流动负债 | 2,537 | | 2,170 | |
已终止业务的流动负债 | — | | 61 | |
流动负债总额 | 6,209 | | 4,745 | |
长期债务和融资租赁债务,减去流动部分 | 14,067 | | 15,232 | |
经营租赁负债 | 436 | | 447 | |
其他非流动负债 | 1,778 | | 1,848 | |
已终止业务的非流动负债 | — | | 120 | |
负债总额 | 22,490 | | 22,392 | |
承付款和意外开支 | | |
股权: | | |
普通股,$1面值,已授权 2,000,000,000股票,已发行 683,494,9442023 年和 2022 年的股票 | 683 | | 683 | |
国库中的普通股,按成本计算, 176,198,6222023 年的股票以及 179,062,5942022 年的股票 | (11,249) | | (11,389) | |
额外出资资本 | 6,368 | | 6,322 | |
留存收益 | 16,015 | | 14,050 | |
累计其他综合收益(亏损) | (3,716) | | (3,833) | |
百特股东权益总额 | 8,101 | | 5,833 | |
非控股权益 | 65 | | 62 | |
权益总额 | 8,166 | | 5,895 | |
负债和权益总额 | $ | 30,656 | | $ | 28,287 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
巴克斯特国际公司
简明合并收益(亏损)表(未经审计)
(以百万计,每股数据除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
净销售额 | $ | 3,708 | | $ | 3,609 | | | $ | 10,928 | | $ | 10,761 | |
销售成本 | 2,591 | | 2,564 | | | 7,425 | | 7,083 | |
毛利率 | 1,117 | | 1,045 | | | 3,503 | | 3,678 | |
销售、一般和管理费用 | 1,002 | | 941 | | | 2,961 | | 2,958 | |
研究和开发费用 | 166 | | 151 | | | 495 | | 448 | |
商誉减值 | — | | 2,785 | | | — | | 2,785 | |
其他运营支出(收入),净额 | — | | 48 | | | (14) | | 20 | |
营业收入(亏损) | (51) | | (2,880) | | | 61 | | (2,533) | |
利息支出,净额 | 128 | | 104 | | | 369 | | 278 | |
其他(收入)支出,净额 | (7) | | 61 | | | 33 | | 1 | |
所得税前持续经营的亏损 | (172) | | (3,045) | | | (341) | | (2,812) | |
所得税优惠 | (223) | | (54) | | | (199) | | (14) | |
来自持续经营业务的收入(亏损) | 51 | | (2,991) | | | (142) | | (2,798) | |
已终止业务的收入,扣除税款 | 2,460 | | 57 | | | 2,559 | | 192 | |
净收益(亏损) | 2,511 | | (2,934) | | | 2,417 | | (2,606) | |
归属于非控股权益的净收益 | 3 | | 3 | | | 6 | | 8 | |
归属于百特股东的净收益(亏损) | $ | 2,508 | | $ | (2,937) | | | $ | 2,411 | | $ | (2,614) | |
每股普通股持续经营业务收入(亏损) |
基本 | $ | 0.09 | | $ | (5.94) | | | $ | (0.29) | | $ | (5.58) | |
稀释 | $ | 0.09 | | $ | (5.94) | | | $ | (0.29) | | $ | (5.58) | |
每股普通股来自已终止业务的收入 |
基本 | $ | 4.85 | | $ | 0.11 | | | $ | 5.06 | | $ | 0.38 | |
稀释 | $ | 4.83 | | $ | 0.11 | | | $ | 5.06 | | $ | 0.38 | |
普通股每股净收益(亏损) |
基本 | $ | 4.95 | | $ | (5.83) | | | $ | 4.76 | | $ | (5.20) | |
稀释 | $ | 4.93 | | $ | (5.83) | | | $ | 4.76 | | $ | (5.20) | |
已发行股票的加权平均数 |
基本 | 507 | | 504 | | | 506 | | 503 | |
稀释 | 509 | | 504 | | | 506 | | 503 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
巴克斯特国际公司
综合收益(亏损)简明合并报表(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
来自持续经营业务的收入(亏损) | $ | 51 | | $ | (2,991) | | | $ | (142) | | $ | (2,798) | |
持续经营业务的其他综合收益(亏损),扣除税款: | | | | | |
货币折算调整,扣除税收支出(收益)美元10和 $ (16) 分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,以及美元1和 ($25)分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。 | (67) | | (274) | | | (62) | | (650) | |
养老金和其他退休后福利,扣除税收支出(福利) 零和 $5分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,以及 ($3) 和 $13分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。 | (1) | | 15 | | | (12) | | 47 | |
套期保值活动,扣除税收支出(收益)美元2和 $5分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,以及3和 $8分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。 | 5 | | 16 | | | 10 | | 27 | |
可供出售的债务证券,扣除税收支出 零在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,以及 零和 $1分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。 | — | | — | | | — | | 2 | |
持续经营业务的其他综合亏损总额,扣除税款 | (63) | | (243) | | | (64) | | (574) | |
持续经营造成的综合损失 | (12) | | (3,234) | | | (206) | | (3,372) | |
已终止业务的收入,扣除税款 | 2,460 | | 57 | | | 2,559 | | 192 | |
来自已终止业务的其他综合收益(亏损) | | | | | |
货币折算调整,扣除税收支出(收益) 零在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中 | 165 | | (45) | | | 185 | | (101) | |
养老金和其他退休后福利,扣除税收支出(福利) 零在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中 | (4) | | 1 | | | (4) | | 1 | |
来自已终止业务的其他综合收益(亏损)总额 | 161 | | (44) | | | 181 | | (100) | |
来自已终止业务的综合收益 | 2,621 | | 13 | | | 2,740 | | 92 | |
综合收益(亏损) | 2,609 | | (3,221) | | | 2,534 | | (3,280) | |
减去:归属于非控股权益的综合收益 | 3 | | 3 | | | 6 | | 8 | |
归属于百特股东的综合收益(亏损) | $ | 2,606 | | $ | (3,224) | | | $ | 2,528 | | $ | (3,288) | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
巴克斯特国际公司
简明合并权益变动表(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年9月30日的三个月中 |
| 百特国际公司股东权益 | | |
| 普通股 | 普通股 | 普通股 在国库中 | 的普通股 国库 | 额外出资资本 | 留存收益 | 累积其他综合 收入(亏损) | 百特股东权益总额 | 非控股权益 | 权益总额 |
截至2023年7月1日的余额 | 683 | | $ | 683 | | 177 | | $ | (11,296) | | $ | 6,341 | | $ | 13,655 | | $ | (3,814) | | $ | 5,569 | | $ | 62 | | $ | 5,631 | |
| | | | | | | | | | |
净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 2,508 | | — | | 2,508 | | 3 | | 2,511 | |
其他综合收益(亏损) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 98 | | 98 | | — | | 98 | |
| | | | | | | | | | |
根据员工福利计划和其他计划发行的股票 | — | | — | | (1) | | 47 | | 27 | | — | | — | | 74 | | — | | 74 | |
普通股申报的股息 | — | | — | | — | | — | | — | | (148) | | — | | (148) | | — | | (148) | |
非控股权益的变化 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
截至2023年9月30日的余额 | 683 | | $ | 683 | | 176 | | $ | (11,249) | | $ | 6,368 | | $ | 16,015 | | $ | (3,716) | | $ | 8,101 | | $ | 65 | | $ | 8,166 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 在截至2023年9月30日的九个月中 |
| 百特国际公司股东权益 | | |
| 普通股 | 普通股 | 国库中的普通股 | 国库中的普通股 | 额外出资资本 | 留存收益 | 累计其他综合收益(亏损) | 百特股东权益总额 | 非控股权益 | 权益总额 |
截至2023年1月1日的余额 | 683 | | $ | 683 | | 179 | | $ | (11,389) | | $ | 6,322 | | $ | 14,050 | | $ | (3,833) | | $ | 5,833 | | $ | 62 | | $ | 5,895 | |
| | | | | | | | | | |
净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 2,411 | | — | | 2,411 | | 6 | | 2,417 | |
其他综合收益(亏损) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 117 | | 117 | | — | | 117 | |
| | | | | | | | | | |
根据员工福利计划和其他计划发行的股票 | — | | — | | (3) | | 140 | | 46 | | — | | — | | 186 | | — | | 186 | |
普通股申报的股息 | — | | — | | — | | — | | — | | (446) | | — | | (446) | | — | | (446) | |
非控股权益的变化 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (3) | | (3) | |
截至2023年9月30日的余额 | 683 | | $ | 683 | | 176 | | $ | (11,249) | | $ | 6,368 | | $ | 16,015 | | $ | (3,716) | | $ | 8,101 | | $ | 65 | | $ | 8,166 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2022年9月30日的三个月中 |
| 百特国际公司股东权益 | | |
| 普通股 | 普通股 | 国库中的普通股 | 国库中的普通股 | 额外出资资本 | 留存收益 | 累计其他综合收益(亏损) | 百特股东权益总额 | 非控股权益 | 权益总额 |
截至2022年7月1日的余额 | 683 | | $ | 683 | | 180 | | $ | (11,409) | | $ | 6,253 | | $ | 17,099 | | $ | (3,767) | | $ | 8,859 | | $ | 44 | | $ | 8,903 | |
| | | | | | | | | | |
净亏损 | — | | — | | — | | — | | — | (2,937) | | — | | (2,937) | | 3 | | (2,934) | |
其他综合收益(亏损) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (287) | | (287) | | — | | (287) | |
购买库存股 | — | | — | | — | | (24) | | — | | — | | — | | (24) | | — | | (24) | |
根据员工福利计划和其他计划发行的股票 | — | | — | | (1) | | 27 | | 44 | | — | | — | | 71 | | — | | 71 | |
普通股申报的股息 | — | | — | | — | | — | | — | | (147) | | — | (147) | | — | | (147) | |
非控股权益的变化 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (3) | | (3) | |
截至2022年9月30日的余额 | 683 | | $ | 683 | | 179 | | $ | (11,406) | | $ | 6,297 | | $ | 14,015 | | $ | (4,054) | | $ | 5,535 | | $ | 44 | | $ | 5,579 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 在截至2022年9月30日的九个月中 |
| 百特国际公司股东权益 | | |
| 普通股 | 普通股 | 国库中的普通股 | 国库中的普通股 | 额外出资资本 | 留存收益 | 累计其他综合收益(亏损) | 百特股东权益总额 | 非控股权益 | 权益总额 |
截至 2022 年 1 月 1 日的余额 | 683 | | $ | 683 | | 182 | | $ | (11,488) | | $ | 6,197 | | $ | 17,065 | | $ | (3,380) | | $ | 9,077 | | $ | 44 | | $ | 9,121 | |
| | | | | | | | | | |
净亏损 | — | | — | | — | | — | | — | | (2,614) | | — | | (2,614) | | 8 | | (2,606) | |
其他综合收益(亏损) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (674) | | (674) | | — | | (674) | |
购买库存股 | — | | — | | — | | (32) | | — | | — | | — | | (32) | | — | | (32) | |
根据员工福利计划和其他计划发行的股票 | — | | — | | (3) | | 114 | | 100 | | — | | — | | 214 | | — | | 214 | |
普通股申报的股息 | — | | — | | — | | — | | — | | (436) | | — | | (436) | | — | | (436) | |
非控股权益的变化 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (8) | | (8) | |
截至2022年9月30日的余额 | 683 | | $ | 683 | | 179 | | $ | (11,406) | | $ | 6,297 | | $ | 14,015 | | $ | (4,054) | | $ | 5,535 | | $ | 44 | | $ | 5,579 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
巴克斯特国际公司
简明合并现金流量表(未经审计)
(单位:百万) | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | 2022 |
运营产生的现金流 | | |
净收益(亏损) | $ | 2,417 | | $ | (2,606) | |
减去:已终止业务的收入,扣除税款 | 2,559 | | 192 | |
持续经营造成的损失 | (142) | | (2,798) | |
为调节净收入与运营现金流而进行的调整: | | |
折旧和摊销 | 939 | | 1,054 | |
递延所得税 | (597) | | (189) | |
股票补偿 | 103 | | 122 | |
定期养老金和其他退休后费用净额 | (12) | | 42 | |
商誉减值 | — | | 2,785 | |
无形资产减值 | 77 | | 332 | |
其他长期资产减值 | 461 | | — | |
产品剥离安排的亏损 | — | | 54 | |
将累计折算损失重新归类为收益 | — | | 65 | |
其他 | 45 | | (34) | |
资产负债表项目的变化: | | |
应收账款,净额 | 55 | | (74) | |
库存 | (216) | | (405) | |
预付费用和其他流动资产 | (44) | | (106) | |
应付账款 | 136 | | 81 | |
应计费用和其他流动负债 | 372 | | (238) | |
其他 | (80) | | (97) | |
| | |
| | |
运营产生的现金流——持续经营 | 1,097 | | 594 | |
运营产生的现金流——已终止的业务 | 98 | | 178 | |
运营产生的现金流 | 1,195 | | 772 | |
来自投资活动的现金流 | | |
资本支出 | (502) | | (438) | |
收购,扣除收购的现金和投资 | (6) | | (206) | |
其他投资活动,净额 | 19 | | 10 | |
来自投资活动的现金流——持续经营 | (489) | | (634) | |
来自投资活动的现金流——已终止的业务 | 3,932 | | (41) | |
来自投资活动的现金流 | 3,443 | | (675) | |
来自融资活动的现金流 | | |
偿还债务 | (353) | | (953) | |
| | |
原始到期日为三个月或更短的债务净增加 | 214 | | 30 | |
普通股的现金分红 | (439) | | (427) | |
根据员工福利计划发行的股票的收益 | 86 | | 114 | |
购买库存股 | — | | (32) | |
| | |
其他筹资活动,净额 | (62) | | (51) | |
来自融资活动的现金流 | (554) | | (1,319) | |
外汇汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (14) | | (130) | |
现金、现金等价物和限制性现金的增加(减少) | 4,070 | | (1,352) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 (1) | 1,722 | | 2,956 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 (1) | $ | 5,792 | | $ | 1,604 | |
(1) 下表提供了上面显示的现金、现金等价物和限制性现金与截至2023年9月30日、2022年12月31日和2022年9月30日的简明合并资产负债表中报告的金额的对账情况(以百万计): | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 |
现金和现金等价物 | $ | 5,788 | | $ | 1,718 | | $ | 1,601 | |
预付费用和其他流动资产中包含限制性现金 | 4 | | 4 | | 3 | |
现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 5,792 | | $ | 1,722 | | $ | 1,604 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
巴克斯特国际公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
1. 列报基础
百特国际公司及其子公司(我们、我们的或百特)未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会(SEC)中期财务报告的细则和条例编制的。因此,美国根据美国公认会计原则(美国公认会计原则)编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被精简或省略。这些未经审计的中期简明合并财务报表应与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告(2022年年度报告)中包含的合并财务报表和附注一起阅读。
管理层认为,未经审计的中期简明合并财务报表反映了公允列报所述期间的财务状况、经营业绩和现金流量所必需的所有调整。除非此处另有说明,否则所有这些调整都是正常的、经常性的。当前过渡期间的经营业绩不一定代表全年预期的运营业绩。
2023 年 1 月,我们宣布打算将我们的肾脏护理业务分拆为一家新的上市公司。尽管拟议分拆的完成取决于惯例条件的满足,但我们的目标是在2024年7月或更早之前完成计划中的分离。
2023 年 9 月 29 日,我们完成了对生物制药解决方案 (BPS) 业务的出售,并获得了税前净现金收益3.96从那笔交易中获得数十亿美元。我们的BPS业务的财务状况、经营业绩和现金流,包括我们出售该业务的收益和收到的相关现金收益,在随附的简明合并财务报表中作为已终止业务列报。有关其他信息,请参见注释 2。
风险和不确定性
供应限制和全球经济状况
最近一段时间,我们的全球供应链遇到了重大挑战,包括生产延迟和中断、原材料和零部件(包括树脂和机电设备)短缺以及运输成本上升,这些都是疫情和其他外部因素造成的,这些因素包括重大天气事件、通货膨胀率上升、利率上升、全球某些停靠港中断、乌克兰、以色列和加沙战争以及其他地缘政治事件。我们预计将来会遇到与我们的供应链有关的一些挑战和其他挑战。由于我们无法完全满足需求,这些挑战,包括某些原材料和零部件的不可用,也对我们某些产品类别的销售产生了负面影响。尽管我们已经看到某些零部件的可用性有所改善,某些原材料的价格也有所提高,但这些挑战尚未完全消退,并可能继续对我们未来的销售产生负面影响。
我们预计,除其他因素外,全球经济状况造成的挑战可能会继续对我们的业务产生不利影响。
2. 已终止的业务
2023 年 9 月 29 日,我们将我们的 BPS 业务出售给了 Advent International 和 Warburg Pincus(统称为 “买家”)。根据2023年5月与买家签订的相关股权购买协议的条款,我们有权获得总对价为美元4.25十亿,具体项目可能有所调整。在这些调整生效后,我们收到了美元的现金收益3.96十亿。我们确认了出售美元的税前收益2.89十亿 ($)2.60十亿美元(扣除税款),这表示(a)美元的超出部分3.91收到的净对价为十亿美元,包括 (i) 美元3.96来自买家的十亿美元现金收益,减去 (ii) 美元47百万美元的交易成本,超过 (b) (i) 美元之和840交易完成时 BPS 业务的百万净账面价值以及 (ii) BPS 的净账面价值181百万其他综合亏损,已重新归类为收益。
BPS业务历来在我们的美洲分部内有报道,该业务提供合同制造和开发服务,其中包括无菌填充剂生产和临床支持服务
商业应用,主要为制药行业的客户提供服务。BPS历来由我们以前的全资子公司Baxter Pharmaceutical Solutions LLC(特拉华州的一家有限责任公司)和德国有限责任公司 Baxter Oncology GmbH(统称为 “被剥离实体”)运营。我们打算使用这笔交易的税后净收益来偿还我们的某些债务。
我们得出结论,我们的BPS业务符合2023年5月被归类为待售的标准。如果处置代表已经(或将会)对该实体的运营和财务业绩产生重大影响的战略转变,则该实体的某一组成部分在符合持有待售分类标准后才被列为已终止业务。我们分析了与剥离BPS业务相关的定量和定性因素,包括其对我们整体净收益(亏损)和每股收益(亏损)的重要性,并确定已终止业务列报的这些条件已得到满足。因此,该业务的财务状况、经营业绩和现金流,包括我们出售该业务的收益和收到的相关现金收益,在随附的简明合并财务报表中作为已终止业务列报。对上一期金额进行了调整,以反映已终止业务的列报。
交易完成时,百特制药解决方案有限责任公司包括位于印第安纳州布卢明顿的BPS制造工厂,而Baxter Oncology GmbH包括位于德国哈雷的制造工厂。此前,Baxter Oncology GmbH在德国比勒费尔德增设了一个不属于BPS业务的制造基地,在完成剥离之前已转让给另一家百特实体。因此,与比勒费尔德基地有关的款项在随附的简明合并财务报表中继续列为持续业务。
交易完成时,百特与被剥离的实体签订了过渡服务协议(TSA)和商业制造与供应主协议(MSA)。根据TSA,Baxter和被剥离的实体将在临时基础上相互提供特定的过渡服务,最高限额为 24关闭后几个月,以帮助确保业务连续性并最大限度地减少中断。根据TSA提供的服务包括财务、信息技术、人力资源、综合供应链和某些其他行政服务。根据MSA,被剥离的实体将为某些百特制药产品提供开发、制造、监管和其他相关服务,最高限额为 5收盘后的几年(其中规定的某些延期权)。
已终止业务的业绩和已终止业务的资产负债
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中已终止业务收入中扣除税款的主要细列项目类别:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | 九个月已结束 9月30日 |
(单位:百万) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
净销售额 | $ | 191 | | $ | 164 | | $ | 469 | | $ | 465 | |
销售成本 | 81 | | 76 | | 216 | | 209 | |
毛利率 | 110 | | 88 | | 253 | | 256 | |
销售、一般和管理费用 | 15 | | 6 | | 44 | | 17 | |
研究和开发费用 | 1 | | 1 | | 2 | | 2 | |
| | | | |
其他(收入)支出,净额 | 2 | | 2 | | 2 | | 2 | |
处置收益和所得税前来自已终止业务的收入 | 92 | | 79 | | 205 | | 235 | |
性格增益 | 2,890 | | — | | 2,890 | | — | |
所得税支出 | 522 | | 22 | | 536 | | 43 | |
已终止业务的收入,扣除税款 | $ | 2,460 | | $ | 57 | | $ | 2,559 | | $ | 192 | |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,销售、一般和管理费用包括美元4百万和美元19与出售BPS相关的离职费用分别为百万美元。
下表汇总了截至2022年12月31日在简明合并资产负债表中被归类为已终止业务的主要类别资产和负债的账面金额:
| | | | | | |
(单位:百万) | | 十二月三十一日 2022 |
| | |
扣除备抵后的应收账款 | | $ | 88 | |
库存 | | 39 | |
预付费用和其他流动资产 | | 59 | |
不动产、厂房和设备,净额 | | 284 | |
善意 | | 391 | |
经营租赁使用权资产 | | 9 | |
其他非流动资产 | | 2 | |
已终止业务的资产 | | $ | 872 | |
应付账款 | | $ | 29 | |
应计费用和其他流动负债 | | 32 | |
经营租赁负债 | | 9 | |
其他非流动负债 | | 111 | |
已终止业务的负债 | | $ | 181 | |
3. 补充财务信息
可疑账款备抵金
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中我们的可疑账户备抵金的变化。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | 九个月已结束 9月30日 |
(单位:百万) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
期初余额 | $ | 128 | | $ | 125 | | $ | 114 | | $ | 122 | |
| | | | |
记入成本和开支 | 4 | | 2 | | 20 | | 11 | |
注销 | (1) | | (2) | | (7) | | (4) | |
货币折算调整 | 1 | | (5) | | 5 | | (9) | |
期末余额 | $ | 132 | | $ | 120 | | $ | 132 | | $ | 120 | |
库存 | | | | | | | | |
(单位:百万) | 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 |
原材料 | $ | 713 | | $ | 698 | |
工作正在进行中 | 301 | | 294 | |
成品 | 1,859 | | 1,687 | |
库存 | $ | 2,873 | | $ | 2,679 | |
不动产、厂房和设备,净额 | | | | | | | | |
(单位:百万) | 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 |
不动产、厂房和设备,按成本计算 | $ | 10,863 | | $ | 10,780 | |
累计折旧 | (6,585) | | (6,085) | |
不动产、厂房和设备,净额 | $ | 4,278 | | $ | 4,695 | |
财产、厂房和设备以及某些其他长期资产的减值
每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时,我们就会审查用于运营的长期资产的账面金额以确定是否存在潜在减值。在评估除商誉和不受摊销的无形资产以外的长期资产的可收回性时,我们将资产和负债分为最低水平,因此已确定的与集团相关的现金流在很大程度上独立于其他资产和负债的现金流。如果资产组的账面金额大于相关的估计未贴现未来现金流,则账面价值被视为不可收回。在这种情况下,如果资产组的账面金额超过其公允价值,则将记入减值费用。但是,分配给资产组中个人长期资产的减值损失部分无法使该资产的账面金额降至其公允价值以下,是可以确定的,无需付出过多的代价和精力。
阿拉巴马州欧佩莱卡制造工厂的减值
我们位于阿拉巴马州欧佩莱卡的制造工厂是百特目前生产用于血液透析 (HD) 治疗的透析器的三家制造工厂之一。当前的竞争环境增加了这些产品的全球供应,在我们精简制造足迹和提高盈利能力的举措方面,我们决定在2023年底前停止在欧佩莱卡工厂生产透析器。我们认为,美国和全球透析器的供应已经足够了,我们打算继续按照目前生产透析器的其他制造工厂的相关市场需求量生产这些产品。
由于我们决定停止该制造工厂的透析器生产,我们对其长期资产进行了基于触发器的可回收性评估,这些资产包括建筑物和制造设备,包括用于生产透析器的专用设备。该资产组的账面金额超过了预计产生的未贴现现金流的估计值,我们确认的减值费用为 $243百万,在随附的简明合并收益表(亏损)中归入销售成本,在2023年第二季度将账面金额减少到其估计的公允价值。
2023年第二季度进行减值测试的建筑和制造设备的公允价值是根据可比资产的交易价格确定的(市场方法)。确定公允价值时使用的重要假设包括确定具有代表性的可比资产。我们的长期资产公允价值衡量标准在公允价值层次结构中被归类为三级,因为它们涉及大量不可观察的投入。
与HD业务相关的长期资产的其他减值
2023年第三季度,我们完成了新的运营模式的实施,旨在简化和简化我们的运营,使我们的制造和供应链更好地与我们的商业活动保持一致。为了与新的运营模式保持一致,我们的细分市场在2023年第三季度进行了调整。更多讨论见附注 16 “分部信息”。针对该细分市场的变化,我们确定了用于减值测试的新报告单位,并对申报单位进行了公允价值测量,以便根据其相对公允价值将商誉重新分配给新的申报单位,并评估这些申报单位的减值情况。我们将肾脏护理领域的亨廷顿舞蹈症业务确定为新的报告部门之一。根据该申报单位的估计公允价值,我们没有为其分配任何商誉。此外,我们确定存在触发事件,以审查HD申报部门内长期资产的账面金额,其中包括四个主要生产高清产品的制造工厂、根据运营租赁租赁向客户租赁的高清设备以及开发的无形技术资产,以弥补潜在的减值风险。根据该评估,我们确定,我们的HD申报部门所代表的资产组的账面金额超过了其预测的未贴现现金流,这是可识别现金流在很大程度上独立于其他资产和负债的最低水平。然后,我们测量了该资产组账面金额超过其公允价值的部分,并将由此产生的减值分配给其长期资产,将集团内个人资产的减值限制在不会导致其账面金额减记低于其公允价值的金额内。结果,我们认出了 $267百万美元的长期资产减值费用,包括 (i) a 美元190百万美元减值费用与某些制造设备、运营租赁使用权资产和租赁给客户的高清设备有关,以及 (ii) a $77与已开发技术无形资产相关的百万美元减值费用。在随附的截至2023年9月30日的三个月和九个月合并收益(亏损)报表中,减值被归类为销售成本。
HD资产集团的公允价值基于折扣现金流模型(收益法)。在确定其公允价值时使用的重要假设包括预测的现金流、贴现率和终端增长率。用于确定2023年第三季度HD资产集团公允价值的贴现现金流模型反映了我们最新的现金流预测,折现率为 8%,终端增长率为 1.5%。我们还衡量了该资产组内个人资产的公允价值,以确保将该资产组的减值分配给该集团内的长期资产不会使任何个别资产的账面金额降至低于其公允价值。租赁给该资产组内客户的建筑物、制造设备和高清设备的公允价值是根据可比资产的交易价格(市场方法)确定的。在确定这些公允价值时使用的重要假设包括确定具有代表性的可比资产。该集团内使用权资产的公允价值是根据市场租金和贴现率确定的。我们的长期资产公允价值衡量标准被归类为公允价值层次结构中的第三级,因为它们涉及大量不可观察的输入。
利息支出,净额 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
(单位:百万) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
扣除资本化利息的利息支出 | $ | 136 | | $ | 109 | | | $ | 395 | | $ | 290 | |
利息收入 | (8) | | (5) | | | (26) | | (12) | |
利息支出,净额 | $ | 128 | | $ | 104 | | | $ | 369 | | $ | 278 | |
其他(收入)支出,净额 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
(单位:百万) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
外汇(收益)亏损,净额 | $ | 13 | | $ | — | | | $ | 49 | | (26) | |
养老金和其他退休后福利计划 | (11) | | (6) | | | (32) | | (18) | |
削减养老金 | — | | — | | | — | | (11) | |
有价股权证券公允价值的变化 | (3) | | 3 | | | 3 | | (5) | |
将累计折算损失重新归类为收益 | — | | 65 | | | — | | 65 | |
非有价投资减值 | — | | — | | | 23 | | — | |
其他,净额 | (6) | | (1) | | | (10) | | (4) | |
其他(收入)支出,净额 | $ | (7) | | $ | 61 | | | $ | 33 | | $ | 1 | |
非现金运营和投资活动
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,为换取租赁义务而获得的使用权经营租赁资产为美元73百万和美元59分别是百万。
截至2023年9月30日和2022年9月30日,应付账款中包含的不动产、厂房和设备的购买量为美元43百万和美元65分别是百万。
4. 商誉和其他无形资产,净额
善意
以下是按细分市场划分的商誉对账情况。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 美洲 | EMEA | 亚太地区 | 医疗产品和疗法 | 医疗保健系统和技术1 | 药品 | 肾脏护理 | 总计 |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 1,965 | | $ | 289 | | $ | 210 | | $ | — | | $ | 3,988 | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,452 | |
货币折算和其他 | (27) | | (4) | | (3) | | (2) | | (7) | | (1) | | (1) | | (45) | |
商誉的重新分配 | (1,938) | | (285) | | (207) | | 1,195 | | — | | 542 | | 693 | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2023年9月30日的余额 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,193 | | $ | 3,981 | | $ | 541 | | $ | 692 | | $ | 6,407 | |
1 在2023年第三季度之前,我们的医疗保健系统和技术板块被称为我们的Hillrom板块。
我们每年在第四季度或每当事件或情况变化表明此类资产的账面金额可能无法收回时,都会对商誉和无限期无形资产进行减值评估。对于申报单位账面金额超过其公允价值的金额,我们确认商誉减值费用。
可报告区段的变化
如附注16 “细分市场信息” 中所述,我们的应报告的细分市场之前由以下与我们的传统百特业务相关的地理细分市场组成:美洲(北美和南美)、欧洲、中东和非洲(欧洲、中东和非洲)和亚太地区(亚太地区),以及我们的Hillrom业务的全球细分市场。2023年第三季度,我们完成了新的运营模式的实施,旨在简化和简化我们的运营,使我们的制造和供应链更好地与我们的商业活动保持一致。为了与新的运营模式保持一致,我们的细分市场在2023年第三季度进行了调整。在这种新的运营模式下,我们的业务由四个部门组成:医疗产品和疗法、医疗保健系统和技术(以前称为我们的Hillrom板块)、制药和肾脏护理。由于这一细分市场的变化,我们根据申报单位的相对公允价值,将商誉从之前的美洲、欧洲、中东和非洲以及亚太区细分市场重新分配到新医疗产品和疗法、药品和肾脏护理板块中的申报部门。我们还在2023年第三季度对所有申报部门进行了商誉减值评估,包括我们的传统申报部门和新分部的申报单位,我们没有发现任何商誉减值。
商誉减值
我们于 2021 年 12 月收购了 Hill-Rom Holdings, Inc. 并确认了6.83十亿美元的商誉和 $6.03数十亿美元的其他无形资产,包括 $1.91与那次收购相关的数十亿无限期无形资产。在2022年第三季度,我们对Hillrom板块(目前称为我们的医疗保健系统和技术板块)中的每个报告部门以及因收购Hillrom而收购的无限期无形资产(主要由商品名称组成)进行了触发减值测试。截至2022年9月30日,我们进行了这些测试,原因是(a)当前的宏观经济状况,包括利率环境上升和股票估值大幅下降,以及(b)Hillrom报告单位的收益预期下调,这主要是由于我们产品中使用的某些零部件短缺、原材料通货膨胀和供应链成本增加。这些减值测试得出的税前商誉减值费用总额为美元2.792022年第三季度将达到十亿美元。
2022年第三季度确认减值的申报单位的公允价值是根据基于上市公司指导方法的贴现现金流模型(收益法)和收益倍数(市场方法)确定的。在确定申报单位公允价值时使用的重要假设通常包括预测的现金流、贴现率、终端增长率和收益倍数。用于确定2022年申报单位公允价值的贴现现金流模型反映了我们最新的现金流预测,贴现率从 9% 至 10百分比和终端增长率范围为 2% 至 3%。我们的报告单位公允价值衡量标准被归类为公允价值层次结构中的第三级,因为它们涉及大量不可观察的输入。
有关2022年第三季度确认的Hillrom无限期无形资产减值费用的信息,请参阅下文的进一步讨论。
其他无形资产,净额
以下是我们其他无形资产的摘要。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 无限期存续的无形资产 | |
(单位:百万) | 客户关系 | 开发的技术,包括专利 | 其他摊销的无形资产 | 商标名称 | 进行中的研究与开发 | 总计 |
2023年9月30日 | | | | | | |
其他无形资产总额 | $ | 3,442 | | $ | 3,778 | | $ | 320 | | $ | 1,571 | | $ | 163 | | $ | 9,274 | |
累计摊销 | (631) | | (2,161) | | (252) | | — | | — | | (3,044) | |
其他无形资产,净额 | $ | 2,811 | | $ | 1,617 | | $ | 68 | | $ | 1,571 | | $ | 163 | | $ | 6,230 | |
2022年12月31日 | | | | | | |
其他无形资产总额 | $ | 3,442 | | $ | 3,836 | | $ | 325 | | $ | 1,571 | | $ | 202 | | $ | 9,376 | |
累计摊销 | (460) | | (1,888) | | (235) | | — | | — | | (2,583) | |
其他无形资产,净额 | $ | 2,982 | | $ | 1,948 | | $ | 90 | | $ | 1,571 | | $ | 202 | | $ | 6,793 | |
无形资产摊销费用为美元162百万和美元168截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,分别为百万美元,以及美元481百万和美元578在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百万美元。
无形资产减值
与高清业务相关的已开发技术无形资产减值
在2023年第三季度,我们审查了HD申报部门的长期资产是否存在潜在减值,并确认了美元77百万已开发技术无形资产减值,此外还有不动产、厂房和设备以及经营租赁使用权资产的其他减值。
有关该无形资产的减值、与我们的房地产业务相关的其他长期资产减值以及相关的公允价值衡量标准的信息,请参阅附注3 “补充财务信息”。
我们收购希洛姆所产生的无限期无形资产减值
在2022年第三季度,我们确认税前减值费用为美元332百万美元,用于将某些无限期无形资产(主要与收购希洛姆时收购的Hillrom和Welch Allyn商标有关)的账面金额减少到其估计的公允价值。在随附的截至2022年9月30日的三个月和九个月合并收益(亏损)报表中,这些无形资产减值费用被归类为销售成本。
商品名称无形资产的公允价值是使用特许权使用费减免法确定的。在确定商品名称无形资产的公允价值时使用的重要假设包括收入增长率、终端增长率、贴现率和特许权使用费率。2022年用于确定我们商品名无形资产公允价值的特许权使用费模型的宽减反映了我们最新的收入预测,折现率为 9.5%,特许权使用费率从 3% 至 5百分比和终端增长率范围为 2% 至 3%。我们的商品名无形资产公允价值衡量标准被归类为公允价值层次结构中的第三级,因为它们涉及大量不可观察的输入。
5. 融资安排
信贷设施
在2023年第一季度,我们修改了管理以美元计价的定期贷款信贷额度和循环信贷额度的信贷协议以及以欧元计价的循环信贷额度的担保协议,在每种情况下都修改了净杠杆率契约,以提高截至2023年3月31日、2023年6月30日、2023年9月30日和2023年12月31日的四个财政季度的最大净杠杆率。
我们以美元计价的循环信贷额度的容量为 $2.50十亿而我们以欧元计价的循环信贷额度的容量为 €200百万。每个设施都将于 2026 年成熟。曾经有 不截至2023年9月30日或2022年12月31日,这些信贷额度下的未偿借款。 我们的商业票据借款安排要求我们维持信贷额度下的未动用借款能力,其金额至少等于未偿还的商业票据借款。根据我们截至2023年9月30日的盟约计算,我们有能力提款 全部金额在我们的信贷额度下,减少商业票据借款,这些借款是 $514百万截至2023年9月30日。
在 2023 年的前九个月中,我们偿还了 $350我们的 $ 中的一百万美元2.00十亿 三年定期贷款机制。2023 年 10 月,我们额外偿还了一美元950该定期贷款额度下的百万美元以及我们的全部美元514数百万笔未偿还的商业票据借款,均使用出售我们的BPS业务的收益。我们提前偿还债务所造成的损失并不大。
商业票据
截至 2023 年 9 月 30 日,我们有 $514百万张未偿还的商业票据,加权平均利率为 5.53% 和原始加权平均值为 13天。截至 2022 年 12 月 31 日,我们有 $299百万张未偿还的商业票据,加权平均利率为 4.75% 和原始加权平均值为 32天。
6. 承付款和意外开支
我们参与正常业务过程中出现的产品责任、专利、商业和其他法律事务。当认为损失可能发生且金额可以合理估计时,我们会记录负债。如果对可能损失的合理估计值是一个范围,并且该范围内的任何金额都不比任何其他金额更好,则应计该范围内的最低金额。如果损失不可能发生或无法合理估计可能的损失,则不记录任何责任。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们在法律和环境事务方面的记录储量总额为美元33百万和美元28分别是百万。
我们已经为下文讨论的某些事项设立了储备金。对于某些突发事件,我们无法估算任何损失的金额或范围,这些突发事件没有储备金或已预留事项的额外损失。尽管我们与这些索赔有关的责任无法估计,而且在任何报告期内解决这些索赔都可能对我们在该期间的经营业绩和现金流产生重大影响,但预计这些法律诉讼的结果不会对我们的合并财务状况产生重大不利影响。尽管我们认为我们在以下问题上有有效的辩护,但诉讼本质上是不确定的,确实会有过多的判决,我们可能会做出重大判决或就索赔达成实质性和解。
除下述事项外,我们仍面临未来行政和法律诉讼的风险。就政府和监管事务而言,这些行为可能导致产品召回、禁令和其他对我们运营(包括我们推出新产品的能力)的限制,以及金钱制裁,包括重大的民事或刑事处罚。在知识产权方面,我们可能会面临与我们和其他人的权利范围有关的重大诉讼。此类诉讼可能导致专利保护或产品销售能力丧失,从而导致重大销售损失,或以其他方式对未来的经营业绩产生重大影响。
环保
我们作为环境清理费用的潜在责任方 (PRP) 参与其中 六超级基金网站。根据美国超级基金法规和许多州法律,如果来自处置或回收场所的污染物随后泄漏到环境中,则送往处置或回收场所的危险废物的产生者有责任进行现场清理。法律通常规定,PRP可以对调查和补救该网站的费用承担连带责任。除了上述超级基金案例外,我们还参与了与某些设施的历史运营相关的持续环境修复工作。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们的环境储量(按未贴现计算)为美元16百万和美元19分别为百万。在考虑了这些储备金之后,预计这些事项的结果不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
一般诉讼
2019 年 8 月,佐治亚州费耶特县在《MDL In:全国处方阿片类药物诉讼》中提起的修正申诉中,我们被点名,该诉讼正在俄亥俄州北区美国地方法院待决。该申诉称
阿片类药物的多家制造商和分销商不当销售和转移了这些产品,这给费耶特县造成了损害。该投诉仅限于对百特的指控,没有区分注射阿片类药物和口服阿片类药物。我们在新泽西州切里希尔的工厂生产仿制可注射阿片类药物产品,并于2011年将其剥离。2023 年 7 月 17 日,我们在没有偏见的情况下被自愿解除诉讼。
2020 年 3 月, 二原告在伊利诺伊州北区对我们提起诉讼,指控我们在阿肯色州Mountain Home的制造工厂中用于对某些产品进行消毒的环氧乙烷暴露导致人员受伤。原告要求赔偿,包括数额不详的补偿性和惩罚性赔偿,以及未指明的禁令和宣告性救济。双方达成协议,在2021年第三季度解决这些诉讼,这些诉讼对我们的财务业绩不重要,这些金额是在2021年第四季度支付的。此后,我们在未提起诉讼的情况下解决了因Mountain Home暴露于环氧乙烷而造成的额外伤害索赔,金额不超过先前确定的截至2021年12月31日的应计金额。2022年10月20日,在阿肯色州西区对我们提起诉讼,指控我们在Mountain Home暴露于环氧乙烷而受伤。2022 年 12 月 16 日,我们提出了一项驳回动议,要求作出更明确的声明。作为回应,原告于2023年1月6日提出了第一份修正申诉。我们于 2023 年 1 月 27 日回复了第一份修正投诉。双方达成协议,在2023年第三季度解决该诉讼,这笔金额对我们的财务业绩并不重要,该财务业绩已于2023年第四季度支付。该案于2023年10月17日被驳回。
2021 年 12 月 13 日,我们收购了 Hill-Rom 控股有限公司(Hillrom)。2021年7月,Hillrom的全资子公司Hill-Rom, Inc. 收到了美国卫生与公共服务部(DHHS)监察长办公室的传票,要求提供与遵守《虚假索赔法》和《反回扣法》有关的文件和信息。希尔罗姆一直在与国土安全部和司法部(DOJ)合作,提供回应传票的信息。希尔罗姆还自愿开始了相关的内部审查,希尔罗姆和现在的巴克斯特一直在就这些问题与国土安全部和司法部充分合作。2022 年 10 月,美国司法部向希尔罗姆发布了单独的民事调查要求 (CID),要求提供与遵守《虚假索赔法》和《反回扣法规》有关的文件和信息。巴克斯特正在与司法部充分合作,应对刑事调查局。国土安全部和司法部在调查涉嫌违反《虚假索赔法》的行为时经常发出此类请求。
2021 年 12 月 28 日,Linet Americas, Inc.(Linet)向美国伊利诺伊州北区地方法院对 Hill-Rom Holdings, Inc.、Hill-Rom Company, Inc. 和 Hill-Rom Services, Inc. 提起诉讼,标题为 Linet Americas, Inc. 诉 Hill-Rom Holdings, Inc.;Hill-Rom Services, Inc. 1890年《谢尔曼反垄断法》和《伊利诺伊州反垄断法》第1、2和3条,涉嫌在所谓的标准床、重症监护病房和产床市场从事反竞争行为。Hillrom 于 2022 年 1 月 28 日对申诉作出答复,并于 2022 年 5 月 27 日提出动议,对原告案件的某些方面提出质疑。
2023 年 7 月,在美国伊利诺伊州北区地方法院提起的标题为 Grover J. Kelley 等人诉百特国际公司等人的集体诉讼中,我们和我们的某些官员被点名。原告据称在规定的集体诉讼期内购买了证券,他代表自己和在2022年5月25日至2023年2月8日期间在公开市场上收购百特证券的股东提起了这起假定的集体诉讼。原告声称,我们和某些官员发表了涉嫌虚假和误导性的陈述,没有披露与供应链和财务指导有关的重大事实,从而违反了经修订的1934年《证券交易法》第10(b)和20(a)条以及据此颁布的第10b-5条。法院于2023年9月20日任命凯利为首席原告。
7. 股东权益
现金分红
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,申报的每股现金分红为美元0.29和 $0.87,分别地。截至2022年9月30日的三个月和九个月中,申报的每股现金分红为美元0.29和 $0.86,分别地。
股票回购计划
2012 年 7 月,我们的董事会批准了一项股票回购计划,相关的授权金额随后多次增加。在 2023 年的前九个月中,我们做到了 不回购任何股票
在这个权限下。在 2022 年的前九个月中,我们回购了 0.5根据第10b5-1条计划,该授权下的百万股股份。我们有 $1.30截至2023年9月30日,在授权下仍有10亿美元可用。
8. 累计其他综合收益(亏损)
综合收益包括所有非因与股东的交易而产生的股东权益变动,包括净收益(亏损)、累计折算调整(CTA)、养老金和其他退休后员工福利(OPEB)计划的某些损益、现金流套期保值的损益以及可供出售债务证券的未实现损益。
下表是截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中按组成部分分列的累计其他综合收益(亏损)(AOCI)变化的税后摘要。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益(亏损) |
(单位:百万) | CTA | 养老金和OPEB计划 | 套期保值活动 | 可供出售的债务证券 | 总计 |
| | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | (3,386) | | $ | (331) | | $ | (119) | | $ | 3 | | $ | (3,833) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (62) | | — | | 15 | | — | | (47) | |
从AOCI (a) 重新归类的数额 | 185 | | (16) | | (5) | | — | | 164 | |
其他综合收益净额(亏损) | 123 | | (16) | | 10 | | — | | 117 | |
截至2023年9月30日的余额 | $ | (3,263) | | $ | (347) | | $ | (109) | | $ | 3 | | $ | (3,716) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益(亏损) |
(单位:百万) | CTA | 养老金和OPEB计划 | 套期保值活动 | 可供出售的债务证券 | 总计 |
| | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | $ | (2,907) | | $ | (347) | | $ | (126) | | $ | — | | $ | (3,380) | |
| | | | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (816) | | 29 | | 33 | | 2 | | (752) | |
从AOCI (a) 重新归类的数额 | 65 | | 19 | | (6) | | — | | 78 | |
其他综合收益净额(亏损) | (751) | | 48 | | 27 | | 2 | | (674) | |
截至2022年9月30日的余额 | $ | (3,658) | | $ | (299) | | $ | (99) | | $ | 2 | | $ | (4,054) | |
(a) 这些重新分类的详细情况见下表。
以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中从AOCI重新归类为净收入的金额摘要。 | | | | | | | | | | | |
| 从AOCI (a) 重新归类的数额 | |
(单位:百万) | 截至2023年9月30日的三个月 | 截至2023年9月30日的九个月 | 损益表中的影响位置 |
CTA | | | |
将累计折算损失重新归类为BPS剥离的收益 | $ | (185) | | $ | (185) | | 已终止业务的收入,扣除税款 |
减去:税收影响 | — | | — | | 已终止业务的收入,扣除税款 |
| $ | (185) | | $ | (185) | | 扣除税款 |
养老金和OPEB项目 | | | |
净亏损和先前服务成本或信贷的摊销 | $ | 5 | | $ | 15 | | 其他(收入)支出,净额 |
BPS 剥离后的养老金结算 | 4 | | 4 | | 已终止业务的收入,扣除税款 |
| 9 | | 19 | | |
减去:税收影响 | — | | (3) | | 所得税支出 |
| $ | 9 | | $ | 16 | | 扣除税款 |
套期保值活动的收益(亏损) | | | |
外汇合约 | $ | 3 | | $ | 10 | | 销售成本 |
利率合约 | (1) | | (4) | | 利息支出,净额 |
| 2 | | 6 | | 税前总计 |
减去:税收影响 | — | | (1) | | 所得税支出 |
| $ | 2 | | $ | 5 | | 扣除税款 |
该期间的改叙总数 | $ | (174) | | $ | (164) | | 扣除税款的总额 |
(a) 括号中的数额表示净收入的减少
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 从AOCI (a) 重新归类的数额 | |
(单位:百万) | 截至2022年9月30日的三个月 | 截至2022年9月30日的九个月 | 损益表中的影响位置 |
CTA | | | |
将累计折算损失重新归类为收益 | $ | (65) | | $ | (65) | | 其他(收入)支出,净额 |
减去:税收影响 | — | | — | | 所得税支出 |
| $ | (65) | | $ | (65) | | 扣除税款 |
养老金和OPEB项目的摊销 | | | |
净亏损和先前服务成本或信贷的摊销 | $ | (8) | | $ | (25) | | 其他(收入)支出,净额 |
减去:税收影响 | 2 | | 6 | | 所得税支出 |
| $ | (6) | | $ | (19) | | 扣除税款 |
套期保值活动的收益 | | | |
外汇合约 | $ | 6 | | $ | 11 | | 销售成本 |
利率合约 | (1) | | (4) | | 利息支出,净额 |
| 5 | | 7 | | 税前总计 |
减去:税收影响 | (1) | | (1) | | 所得税支出 |
| $ | 4 | | $ | 6 | | 扣除税款 |
该期间的改叙总数 | $ | (67) | | $ | (78) | | 扣除税款的总额 |
有关养老金和OPEB项目摊销的更多信息,请参阅附注11;有关套期保值活动的更多信息,请参阅附注14.
9. 收入
收入以我们期望通过转移商品或提供服务而获得的对价金额来衡量。履约义务是合同中向客户转让特殊商品或服务的承诺,是合同中的记账单位。合同的交易价格分配给每项不同的履约义务,并在履行履约义务时或履行后确认为收入。我们的一些合同有多项履约义务。对于具有多重履约义务的合同,我们使用对合同中每种不同商品或服务的独立销售价格的最佳估计,将合同的交易价格分配给每项履约义务。我们的全球付款条款通常介于 30-90天。
我们的大部分履约义务都在某个时间点得到履行。这包括在各业务领域销售我们广泛的基本医疗保健产品组合。我们的收入来自急性和慢性透析疗法、无菌静脉注射解决方案、输液系统和设备、肠外营养疗法、吸入麻醉剂、仿制注射药物、外科止血剂和密封剂产品、智能床系统、患者监测和诊断技术、呼吸健康设备以及手术领域的先进设备。对于其中大多数产品,我们的履约义务是在交付给客户时履行的。运输和装卸活动被视为配送活动,不被视为单独的履约义务。
在较小程度上,我们达成了可在一段时间内确认收入的安排。例如,我们最近剥离的BPS业务在已终止的业务中列报,包括合同制造安排;我们的医疗保健系统和技术部门包括随着时间的推移实施的数字和互联医疗解决方案和协作工具,我们的所有细分市场都包括设备租赁和某些订阅软件和许可安排。我们会根据我们对客户何时获得承诺的商品或服务的控制权的评估,确认这些安排在一段时间内或某个时间点的收入。如果我们在创建或增强资产时创建或增强由客户控制的资产,或者我们的业绩没有创造出具有替代用途的资产,并且我们有强制执行的就已完成的业绩付款的权利,则收入将随着时间的推移而得到确认。
截至 2023 年 9 月 30 日,我们有 $7.35数十亿美元的交易价格分配给与已执行的原始期限超过一年的合同相关的剩余履约义务,这些合同主要包含在医疗产品和疗法以及肾脏护理板块中。该金额中包含的某些美国合同包含与指数相关的涨价,目前尚不清楚。我们预计能识别出大约 10该金额的百分比作为 2023 年剩余时间的收入, 452024 年为%, 252025 年为%, 102026 年的百分比以及 10% 此后。
重要判决
产品销售收入以净销售价格入账,其中包括主要与回扣和批发商退款相关的可变对价的估计。这些储备金基于相关销售收入或将要申报的金额的估计,包含在简明合并资产负债表的应计费用和其他流动负债和应收账款中,扣除净额。管理层的估计考虑了历史经验、当前的合同和法定要求、特定的已知市场事件和趋势、行业数据以及预测的客户购买和付款模式。总体而言,这些储备金反映了我们根据合同条款使用预期价值法对我们有权获得的对价金额的最佳估计。净销售价格中包含的可变对价金额仅限于相关不确定性得到解决后可能不会出现收入大幅逆转的金额。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,与前期履行的履约义务相关的确认收入并不重要。此外,我们与客户的合同通常包括承诺向客户转让多种产品和服务。确定产品和服务是否被视为应单独核算的不同履约义务以及确定交易价格的分配可能需要作出重大判断。
合约余额
收入确认、账单和现金收取的时机导致对我们简明的贸易应收账款、未开票的应收账款、合同资产以及客户预付款和存款(合同负债)的确认
合并资产负债表。应收贸易账款净额为 $2.28十亿和美元2.34截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为十亿。
对于合同制造安排,收入主要在整个生产周期中予以确认,生产周期通常持续到 90天数,从而确认合同资产,直到相关服务完成并向客户开具账单。此外,对于某些包含交付可用于医疗器械的软件的履约义务的安排,我们在软件交付时确认收入,这会导致在客户按一段时间计费时确认合同资产,通常超出期限 一到 五年。对于涉及预先交付的设备和随着时间的推移交付的消耗性医疗产品的捆绑合同,合同总收入在设备和消耗性医疗产品之间分配。在其中某些安排中,合同资产是针对交付时确认的设备收入与最初应从客户那里收到的对价之间的差额设立的。在这些安排中,随着消耗性医疗产品的交付和计费,合同资产成为贸易应收账款,通常超过了应收账款 一到 七年.
下表汇总了我们的合同资产: | | | | | | | | |
(单位:百万) | 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 |
合同制造服务 | $ | 3 | | $ | 10 | |
软件销售 | 45 | | 43 | |
捆绑设备和消耗性医疗产品合同 | 114 | | 121 | |
合同资产 | $ | 162 | | $ | 174 | |
合同负债是指因从客户那里收到的现金而产生的递延收入,或者服务计费的时间先于我们的履约义务的履行。此类剩余履约义务代表合同价格中未完成工作的部分,主要与我们的安装和服务合同有关。我们预计将在未来12个月内履行大部分剩余的履约义务,并确认与安装和服务合同相关的收入,大部分非当期履约义务将在24个月内完成。
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合同负债活动。合同负债余额代表分配给剩余履约义务的交易价格。
| | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
(单位:百万) | 2023 | 2022 |
期初余额 | $ | 194 | | $ | 196 | |
新的收入延期 | 491 | | 457 | |
履行履约义务后确认的收入 | (493) | | (462) | |
货币换算 | 3 | | (3) | |
期末余额 | $ | 195 | | $ | 188 | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,美元119百万和美元99截至2022年12月31日和2021年12月31日,已确认的收入分别包含在合同负债中。
下表汇总了简明合并资产负债表中报告的合同资产和合同负债的分类:
| | | | | | | | |
(单位:百万) | 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 |
预付费用和其他流动资产 | $ | 50 | | $ | 52 | |
其他非流动资产 | 112 | | 122 | |
合同资产 | $ | 162 | | $ | 174 | |
| | |
应计费用和其他流动负债 | $ | 154 | | $ | 154 | |
其他非流动负债 | 41 | | 40 | |
合同负债 | $ | 195 | | $ | 194 | |
净销售额分解
有关我们的净销售额的更多信息,包括我们每个细分市场的净销售额和按地理位置划分的净销售额,请参阅附注16。
租赁收入
我们向客户租赁医疗设备,例如智能床、肾脏透析设备和输液泵,通常与提供透析疗法、静脉输液和吸入式麻醉剂等消耗性医疗产品的安排结合使用。我们的某些设备租赁被归类为销售型租赁,其余为运营租赁。相关合同的条款,包括固定付款与浮动付款的比例以及任何缩短或延长租赁期限的选项,因客户而异。我们根据设备租赁和医疗产品的独立销售价格在设备租赁和医疗产品之间分配收入。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,租赁收入的组成部分是: | | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至2023年9月30日的三个月 | 截至2023年9月30日的九个月 |
销售型租赁收入 | $ | 2 | | $ | 9 | |
经营租赁收入 | 124 | | 380 | |
可变租赁收入 | 12 | | 41 | |
租赁收入总额 | $ | 138 | | $ | 430 | |
| | | | | | | | |
| | |
(单位:百万) | 截至2022年9月30日的三个月 | 截至2022年9月30日的九个月 |
销售型租赁收入 | $ | 3 | | $ | 11 | |
经营租赁收入 | 145 | | 380 | |
可变租赁收入 | 9 | | 41 | |
租赁收入总额 | $ | 157 | | $ | 432 | |
我们在销售类租赁方面的净投资为美元68截至 2023 年 9 月 30 日,百万美元,其中 $10百万起源于 2019 年及之前,美元192020 年为百万,美元192021 年有百万,美元132022 年为百万美元,以及72023 年有百万。
10. 业务优化费用
近年来,我们已采取行动来改变我们的成本结构并提高运营效率。这些努力包括重组组织,优化制造规模、研发运营和供应链网络,采用严格的成本管理,以及集中和简化某些支持职能。这些行动的相关成本主要包括员工解雇费用、实施成本、合同终止费用和资产减值。我们目前预计将产生额外的税前成本,主要与业务优化计划的实施有关,约为美元25通过完成目前正在进行的举措获得百万美元。我们将继续推行成本节约计划,包括与新实施的运营模式相关的计划,旨在简化和精简我们的运营,并在一定程度上进一步降低成本
如果发现了储蓄机会,我们将承担额外的重组费用和成本,以便在未来时期实施业务优化计划。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,我们记录了以下与业务优化计划相关的费用。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(单位:百万) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
重组费用 | $ | 64 | | $ | 57 | | | $ | 461 | | $ | 150 | |
实施业务优化计划的成本 | 17 | | 16 | | | 47 | | 46 | |
| | | | | |
业务优化费用总额 | $ | 81 | | $ | 73 | | | $ | 508 | | $ | 196 | |
出于分段报告的目的,业务优化费用是未分配的费用。
在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,实施业务优化计划的成本主要包括外部咨询和过渡成本,包括员工薪酬和相关成本。这些成本主要包含在销售成本和销售和收购费用中。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,我们记录了以下重组费用。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 |
(单位:百万) | 齿轮 | SG&A | 研发 | 总计 |
员工解雇费用 | $ | 17 | | $ | 33 | | $ | 5 | | $ | 55 | |
合同终止和其他费用 | — | | 2 | | — | | 2 | |
资产减值 | 7 | | — | | — | | 7 | |
重组费用总额 | $ | 24 | | $ | 35 | | $ | 5 | | $ | 64 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
(单位:百万) | 齿轮 | SG&A | 研发 | 总计 |
员工解雇费用 | $ | 13 | | $ | 36 | | $ | 4 | | $ | 53 | |
合同终止和其他费用 | — | | 2 | | — | | 2 | |
资产减值 | 1 | | 1 | | — | | 2 | |
重组费用总额 | $ | 14 | | $ | 39 | | $ | 4 | | $ | 57 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 |
(单位:百万) | 齿轮 | SG&A | 研发 | 总计 |
员工解雇费用 | $ | 43 | | $ | 115 | | $ | 12 | | $ | 170 | |
合同终止和其他费用 | 3 | | 4 | | — | | 7 | |
资产减值 | 276 | | 8 | | — | | 284 | |
重组费用总额 | $ | 322 | | $ | 127 | | $ | 12 | | $ | 461 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 截至2022年9月30日的九个月 |
(单位:百万) | 齿轮 | SG&A | 研发 | 总计 |
员工解雇费用 | $ | 19 | | $ | 99 | | $ | 4 | | $ | 122 | |
合同终止和其他费用 | — | | 19 | | — | | 19 | |
资产减值 | 1 | | 8 | | — | | 9 | |
重组费用总额 | $ | 20 | | $ | 126 | | $ | 4 | | $ | 150 | |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,美元14百万和美元111在上表中反映的重组费用中,分别有100万英镑(包括员工解雇费用)与我们先前宣布的旨在简化和精简运营的新运营模式的实施有关。在截至2023年9月30日的九个月中,美元253上表所示的重组费用中的百万美元,包括美元243百万美元的资产减值费用和 $10百万美元的员工解雇费用,与
我们决定停止在其中一个制造工厂生产透析器,这与我们简化制造足迹和提高盈利能力的举措有关。有关其他信息,请参见注释 3。
在截至2022年9月30日的三个月中,美元14上表所反映的重组费用中有百万美元与收购Hillrom的整合活动有关,包括美元12百万美元的员工解雇费用和 $2百万份合同终止。在截至2022年9月30日的九个月中,美元97上表所反映的重组费用中有百万美元与收购Hillrom的整合活动有关,包括美元71百万员工解雇费用,美元19百万美元的合同终止和其他费用以及 $7数百万的资产减值。
下表汇总了与我们的重组计划相关的负债活动。 | | | | | |
(单位:百万) | |
截至2022年12月31日的负债余额 | $ | 107 | |
收费 | 189 | |
付款 | (108) | |
储备金调整 | (12) | |
货币换算 | (5) | |
截至2023年9月30日的负债余额 | $ | 171 | |
截至2023年9月30日,我们几乎所有的重组负债都与员工解雇费用有关,其余负债归因于合同终止成本。这些负债的几乎所有现金支付预计都将在2024年底之前支付。
11. 养老金和其他退休后福利计划
以下是与我们的养老金和OPEB计划相关的净定期福利成本摘要。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
(单位:百万) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
养老金福利 | | | | | |
服务成本 | $ | 7 | | $ | 19 | | | $ | 20 | | $ | 59 | |
利息成本 | 36 | | 25 | | | 108 | | 73 | |
计划资产的预期回报率 | (44) | | (39) | | | (131) | | (118) | |
净亏损和先前服务成本的摊销 | 1 | | 10 | | | 3 | | 33 | |
定期养老金净成本 | $ | — | | $ | 15 | | | $ | — | | $ | 47 | |
打开 | | | | | |
利息成本 | $ | 2 | | $ | 1 | | | $ | 6 | | $ | 3 | |
净亏损和先前服务信贷的摊销 | (6) | | (3) | | | (18) | | (9) | |
定期净OPEB成本(收入) | $ | (4) | | $ | (2) | | | $ | (12) | | $ | (6) | |
12. 所得税
我们的有效所得税税率是 129.7% 和 1.8截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别为百分比,以及 58.4% 和 0.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为百分比。我们的有效所得税税率可能不同于 21.0由多种因素导致的美国联邦法定税率百分比,包括国外税率差异、税收优惠、不可扣除的费用、非应纳税收入、估值补贴的增加或减少、不确定税收状况导致的负债增加或减少以及超额税收优惠或股票补偿奖励短缺。
我们在过渡期内的有效所得税税率反映了我们估计的年度有效税率,不包括离散项目。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们的有效所得税税率与美国联邦法定税率之间的差异主要是由全球收益的司法管辖组合驱动的,全球收益受我们在2023年第二和第三季度确认的长期资产减值的影响,以及不可扣除项目对我们全年预期税前收入的重要性的影响。在截至2023年9月30日的三个月中,我们的有效税率也受到了美元的影响13数百万与离职相关的所得税费用。
在截至2023年9月30日的九个月中,我们的有效税率也受到了美元的影响30记录了百万美元的估值补贴,用于减少递延所得税资产的账面金额,以提高与先前颁布的瑞士税收立法相关的税收基础,并减少美元17数百万与离职相关的所得税费用。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,我们的有效所得税税率与美国联邦法定税率之间的差异主要归因于不可扣除的商誉减值.
13. 每股收益
基本每股收益(EPS)和摊薄后每股收益(EPS)的分子均为归属于百特股东的净收益(亏损)。基本每股收益的分母是该期间已发行股票的加权平均数。未偿还股票期权、RSU和PSU的稀释效应反映在使用库存股方法的摊薄每股收益的分母上。
下表是归属于百特股东的净收益(亏损)的对账表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
(单位:百万) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
来自持续经营业务的收入(亏损) | $ | 51 | | $ | (2,991) | | | $ | (142) | | $ | (2,798) | |
减去:归属于非控股权益的净收益 | 3 | | 3 | | | 6 | | 8 | |
归属于百特股东的持续经营业务收入(亏损) | 48 | | (2,994) | | | (148) | | (2,806) | |
来自已终止业务的收入 | 2,460 | | 57 | | | 2,559 | | 192 | |
归属于百特股东的净收益(亏损) | $ | 2,508 | | $ | (2,937) | | | $ | 2,411 | | $ | (2,614) | |
下表是基本股份和摊薄股的对账情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
(单位:百万) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
基础股票 | 507 | | 504 | | | 506 | | 503 | |
稀释性证券的影响 | 2 | | — | | | — | | — | |
摊薄后的股票 | 509 | | 504 | | | 506 | | 503 | |
截至2023年9月30日的三个月,摊薄证券的影响包括未行使的股票期权、未归属限制性股票单位以及与已授予PSU相关的或有可发行股份。截至2022年9月30日的三个月以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,基本股和摊薄股数相同,这是由于我们在这些时期持续经营产生的净亏损。
摊薄每股收益不包括 18百万和 25在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,根据股权奖励分别发行了百万股股票,以及 23在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,根据股权奖励分别发行了百万股股票,因为这些股票的纳入将对摊薄后的每股收益产生反稀释作用。
14. 衍生工具和套期保值活动
我们在全球范围内开展业务,面临着外汇和利率波动可能对我们的收益、现金流和股权产生不利影响的风险。我们的套期保值政策试图根据我们对风险、机会和成本之间适当权衡的判断,将这些风险管理到可接受的水平。
我们主要面临的外汇风险涉及以欧元、中国人民币、日元、瑞典克朗、英镑、波兰兹罗提、墨西哥比索、澳元、加元、韩元、哥伦比亚比索、巴西雷亚尔、俄罗斯卢布、土耳其里拉和印度卢比计价的已确认资产和负债、预测交易和净资产。我们在合并的基础上管理外币风险敞口,这使我们能够净风险敞口并利用任何自然抵消。此外,我们使用衍生工具和非衍生工具来进一步降低我们的外汇风险净敞口。套期保值工具的收益和亏损旨在抵消套期保值交易的亏损和收益,并减少外汇汇率变动造成的收益和股票波动。金融市场和货币波动可能会限制我们以具有成本效益的方式对冲这些风险敞口的能力。
我们还面临利率波动可能对我们的收益和现金流产生不利影响的风险。我们的政策是使用我们认为当时合适的固定利率和浮动利率债务的组合来管理利息成本。为了以具有成本效益的方式管理这种组合,我们定期进行利率互换,我们同意在规定的时间间隔内交换参照商定的名义金额计算的固定利率和浮动利息金额之间的差额。
我们不持有任何用于交易目的的工具,我们未偿还的衍生工具均不包含与信用风险相关的或有特征。
衍生工具在简明合并资产负债表中按公允价值确认为资产或负债,并根据该工具的预定到期日被归类为短期或长期。我们将某些衍生品和以外币计价的债务指定为现金流、公允价值或净投资套期保值中的对冲工具。
现金流负责人g是
我们可能会使用期权,包括项圈和买入期权、远期和交叉货币互换,对冲与预测交易和已确认资产和负债相关的收益的外汇风险。我们定期使用美国国债利率锁定来对冲与预期债务发行相关的利率变动所带来的收益风险。
对于每种被指定为现金流对冲并有效的衍生工具,衍生品的收益或亏损记录在AOCI中,然后在与标的对冲项目一致的收益中确认。期权保费或已支付的净保费最初记作资产,在期权有效期内重新归类为其他综合收益(OCI),然后在与标的对冲项目一致的收益中确认。现金流套期保值按净销售成本和利息支出分类,主要分别与以外币计价的预测公司内部销售额和预期发行的债务的预测利息支付有关。
被指定为现金流对冲的外汇合约的名义金额为美元437百万和美元398截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万人。截至2023年9月30日,我们签订与预测交易相关的现金流对冲合约的最长期限为 12外汇合约的月数。曾经有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日,未偿还的被指定为现金流套期保值的利率合约。
公允价值主管g是
我们定期使用利率互换将固定利率债务的一部分转换为浮动利率债务。这些工具对冲了我们的收益,使其免受指定基准利率波动导致的债务公允价值变化的影响。对于每种被指定为公允价值套期保值的衍生工具,衍生品的收益或亏损立即计入收益,并抵消因对冲项目的特定风险(例如利率变化)而导致的公允价值变化,这些变化也计入收益。被指定为公允价值套期保值的对冲工具的公允价值变化被归类为净利息支出,因为它们对冲了与我们的某些固定利率债务相关的利率风险。
有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日,未偿还的利率合约被指定为公允价值套期保值。
下一位投资负责人g是
2017 年 5 月,我们发行了 €6002025 年 5 月到期的数百万张优先票据。2019 年 5 月,我们发行了 €7502024 年 5 月到期的百万张优先票据和欧元7502029年5月到期的百万张优先票据。我们已将这些债务指定为对冲我们在欧洲业务中的净投资,因此,未偿债务余额的按即期利率调整被记为AOCI的一部分。截至2023年9月30日,我们的AOCI税前未实现折算收益累计为美元105百万美元与以欧元计价的优先票据有关。
取消指定
如果确定衍生品或非衍生套期保值工具作为对冲工具不再非常有效,我们将提前停止对冲会计。与终止有效现金流套期保值相关的收益或亏损通常继续递延,并根据标的资产的亏损或收益确认进行确认
对冲物品。但是,如果套期保值预测的交易很可能不会发生,则任何收益或亏损将立即从AOCI重新归类为收益。
有 不由于我们对套期保值预测交易发生概率的评估发生了变化,导致2023年或2022年前九个月取消现金流套期保值。
如果我们终止公允价值套期保值,则等于终止之日对冲项目的累计公允价值调整的金额将摊销为对冲项目剩余期限内的收益。曾经有 不公允价值套期保值在2023年或2022年的前九个月终止。
如果我们取消净投资套期保值,则在我们出售、清算或取消合并正在对冲的外国投资之前,AOCI中确认的任何收益或亏损都不会被重新归类为收益。曾经有 不净投资套期保值在2023年或2022年的前九个月终止。
未指定衍生工具
我们使用远期合约对冲与某些以外币计价的公司内部和第三方应收账款和应付账款相关的外汇影响所产生的收益。这些衍生工具通常不被正式指定为对冲工具,这些工具的期限通常不超过一个月。
未指定衍生工具的名义总金额为美元626截至 2023 年 9 月 30 日,百万美元753截至2022年12月31日,为百万。
对冲工具和未指定衍生工具的收益和损失
下表汇总了我们对冲工具的收益和亏损以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的简明合并财务报表中这些损益的分类。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| OCI 中确认的收益(亏损) | | 收益(亏损)地点 在损益表中 | 收益(亏损)从AOCI重新归类为收入 |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
现金流套期保值 | | | | | | | | |
利率合约 | $ | — | | | $ | — | | | 利息支出,净额 | $ | (1) | | | $ | (1) | |
外汇合约 | 9 | | | 26 | | | 销售成本 | 3 | | | 6 | |
净投资套期保值 | 48 | | | 126 | | | 其他(收入)支出,净额 | — | | | — | |
总计 | $ | 57 | | | $ | 152 | | | | $ | 2 | | | $ | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 损益表中收益(亏损)的位置 | 收入中确认的收益(亏损) |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 |
未指定的衍生工具 | | | | |
外汇合约 | 其他(收入)支出,净额 | $ | 2 | | | $ | (11) | |
下表汇总了我们对冲工具的收益和亏损以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并财务报表中这些损益的分类。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| OCI 中确认的收益(亏损) | 收益(亏损)地点 在损益表中 | 从 AOCI 中重新归类的收益(亏损) 转化为收入 |
(单位:百万) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
现金流套期保值 | | | | | |
利率合约 | $ | — | | $ | — | | 利息支出,净额 | $ | (4) | | $ | (4) | |
外汇合约 | 19 | | 42 | | 销售成本 | 10 | | 11 | |
净投资套期保值 | 10 | | 311 | | 其他(收入)支出,净额 | — | | — | |
总计 | $ | 29 | | $ | 353 | | | $ | 6 | | $ | 7 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 收益(亏损)地点 在损益表中 | 收入中确认的收益(亏损) |
(单位:百万) | 2023 | 2022 |
| | | |
| | | |
未指定的衍生工具 | | | |
外汇合约 | 其他(收入)支出,净额 | $ | (16) | | $ | (34) | |
截至2023年9月30日,美元7AOCI中包含的衍生工具的百万递延税后净收益预计将在未来12个月内计入收益,恰逢套期保值项目预计将影响收益。
衍生资产和负债
下表汇总了截至2023年9月30日简明合并资产负债表中报告的衍生工具的分类和公允价值。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产头寸中的衍生品 | | 负债头寸中的衍生品 |
(单位:百万) | 资产负债表位置 | 公允价值 | | 资产负债表位置 | 公允价值 |
被指定为对冲的衍生工具 | | | | | |
| | | | | |
外汇合约 | 预付费用和其他流动资产 | $ | 13 | | | 应计费用和其他流动负债 | $ | 1 | |
| | | | | |
被指定为对冲的衍生工具总数 | | 13 | | | | 1 | |
未指定的衍生工具 | | | | | |
外汇合约 | 预付费用和其他流动资产 | 8 | | | 应计费用和其他流动负债 | 2 | |
衍生工具总数 | | $ | 21 | | | | $ | 3 | |
下表汇总了截至2022年12月31日简明合并资产负债表中报告的衍生工具的分类和公允价值。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产头寸中的衍生品 | | 负债头寸中的衍生品 |
(单位:百万) | 资产负债表位置 | 公允价值 | | 资产负债表位置 | 公允价值 |
被指定为对冲的衍生工具 | | | | | |
| | | | | |
外汇合约 | 预付费用和其他流动资产 | $ | 8 | | | 应计费用和其他流动负债 | $ | 5 | |
| | | | | |
被指定为对冲的衍生工具总数 | | 8 | | | | 5 | |
未指定的衍生工具 | | | | | |
外汇合约 | 预付费用和其他流动资产 | 6 | | | 应计费用和其他流动负债 | 7 | |
衍生工具总数 | | $ | 14 | | | | $ | 12 | |
虽然我们的某些衍生品受主净额结算安排的约束,但我们在简明的合并资产负债表中按总额列报了与衍生工具相关的资产和负债。此外,我们无需为任何未偿还的衍生品提供抵押品。
下表提供了有关我们的衍生品头寸的信息,就好像这些头寸是按净额列报的一样,允许交易对手行使抵消权。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(单位:百万) | 资产 | 责任 | | 资产 | 责任 |
简明合并资产负债表中确认的总金额 | $ | 21 | | $ | 3 | | | $ | 14 | | $ | 12 | |
总净额结算安排中需抵消的总额未在简明合并资产负债表中抵消 | (1) | | (1) | | | (4) | | (4) | |
总计 | $ | 20 | | $ | 2 | | | $ | 10 | | $ | 8 | |
下表显示了简明合并资产负债表上记录的与公允价值套期保值相关的金额: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 套期保值物品的账面金额 | | 包括公允价值套期保值调整的累计金额 在套期保值物品的账面金额中 (a) |
(单位:百万) | 截至2023年9月30日的余额 | 截至2022年12月31日的余额 | | 截至2023年9月30日的余额 | 截至2022年12月31日的余额 |
长期债务 | $ | 100 | | $ | 101 | | | $ | 3 | | $ | 4 | |
(a) 这些公允价值套期保值已于2018年及更早时段终止。
15. 公允价值测量
下表汇总了我们经常按公允价值计量的资产和负债。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值计量基础 |
(单位:百万) | 截至2023年9月30日的余额 | 相同资产在活跃市场上的报价 (第 1 级) | 重要的其他 可观察的输入 (第 2 级) | 意义重大 不可观察的输入 (第 3 级) |
资产 | | | | |
外汇合约 | $ | 21 | | $ | — | | $ | 21 | | $ | — | |
| | | | |
可供出售的债务证券 | 39 | | — | | — | | 39 | |
有价股权证券 | 39 | | 39 | | — | | — | |
总计 | $ | 99 | | $ | 39 | | $ | 21 | | $ | 39 | |
负债 | | | | |
外汇合约 | $ | 3 | | $ | — | | $ | 3 | | $ | — | |
| | | | |
与收购相关的或有付款 | 19 | | — | | — | | 19 | |
总计 | $ | 22 | | $ | — | | $ | 3 | | $ | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值计量基础 |
(单位:百万) | 截至2022年12月31日的余额 | 相同资产在活跃市场上的报价 (第 1 级) | 重要的其他 可观察的输入 (第 2 级) | 意义重大 不可观察的输入 (第 3 级) |
资产 | | | | |
外汇合约 | $ | 14 | | $ | — | | $ | 14 | | $ | — | |
| | | | |
可供出售的债务证券 | 47 | | — | | — | | 47 | |
有价股权证券 | 32 | | 32 | | — | | — | |
总计 | $ | 93 | | $ | 32 | | $ | 14 | | $ | 47 | |
负债 | | | | |
外汇合约 | $ | 12 | | $ | — | | $ | 12 | | $ | — | |
| | | | |
与收购相关的或有付款 | 84 | | — | | — | | 84 | |
总计 | $ | 96 | | $ | — | | $ | 12 | | $ | 84 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,现金及现金等价物为美元5.79十亿和美元1.72十亿美元分别包括货币市场和其他约为美元的短期基金4.34十亿和美元341分别为百万,在公允价值层次结构中被视为二级。
对于使用活跃市场报价衡量的资产,公允价值是公布的每单位市场价格乘以持有的单位数量,不考虑交易成本。我们购买的大多数衍生品都是使用内部估值技术进行估值的,因为此类工具没有报价的市场价格。用于对这些工具进行估值的主要技术是贴现现金流和Black-Scholes模型。关键投入包括合同条款、利率收益率曲线、外汇汇率和波动性,这些投入被认为是可观察的,并因衍生品的类型而异。
可供出售债务证券由非公开实体发行的可转换债务和可转换可赎回优先股组成,使用贴现现金流和期权定价模型进行衡量。如果由于缺乏股票波动率等某些公允价值投入的可观察数据,在临近资产负债表日期时没有可观察到的交易,则这些可供出售的债务证券被归类为三级公允价值衡量标准。当利率下降、股票波动率增加或转换期权所依据的股票的公允价值增加时,可供出售债务证券的公允价值就会增加。
与收购相关的或有付款,包括里程碑付款和基于销售的付款,使用折扣现金流技术进行估值。里程碑付款的公允价值反映了管理层对付款概率的预期,并随着付款概率的增加或预期付款时间的加快而增加。基于销售的支付的公允价值基于概率加权的未来收入估算,随着收入估计值的增加、较高收入情景的概率权重增加或预期付款时间的加快,公允价值也会增加。
下表是使用大量不可观察的投入(第三级)的经常性公允价值衡量标准的对账情况,其中包括与收购和可供出售债务证券相关的或有付款。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
(单位:百万) | 与收购相关的或有付款 | 可供出售的债务证券 | | 与收购相关的或有付款 | 可供出售的债务证券 |
期初的公允价值 | $ | 21 | | $ | 37 | | | $ | 113 | | $ | 44 | |
增补 | — | | 2 | | | — | | — | |
收益中确认的公允价值变动 | — | | — | | | (6) | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
付款 | (2) | | — | | | (17) | | — | |
| | | | | |
期末公允价值 | $ | 19 | | $ | 39 | | | $ | 90 | | $ | 44 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
(单位:百万) | 与收购相关的或有付款 | 可供出售的债务证券 | | 与收购相关的或有付款 | 可供出售的债务证券 |
期初的公允价值 | $ | 84 | | $ | 47 | | | $ | 143 | | $ | 30 | |
增补 | — | | 2 | | | — | | 21 | |
收益中确认的公允价值变动 | (14) | | (5) | | | (34) | | — | |
AOCI 确认的公允价值变化 | — | | — | | | — | | 3 | |
转出第 3 关 | — | | (5) | | | — | | (10) | |
付款 | (51) | | — | | | (19) | | — | |
| | | | | |
期末公允价值 | $ | 19 | | $ | 39 | | | $ | 90 | | $ | 44 | |
在 2022 年第二季度,美元8在被投资人首次公开发行时,先前被归类为3级的百万只可供出售债务证券转换为有价股权证券,并在当时被重新归类为公允价值层次结构中的1级。
未按公允价值计量的金融工具
除了要求我们在简明合并资产负债表中按公允价值确认的金融工具外,我们还有某些按摊销成本或公允价值以外的其他基础确认的金融工具。 对于这些金融工具,下表提供了简明合并资产负债表中确认的价值以及截至2023年9月30日和2022年12月31日的估计公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 账面价值 | | 公允价值 (a) |
(单位:百万) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
负债 | | | | | |
长期债务和融资租赁债务的当前到期日 | $ | 1,912 | | $ | 1,105 | | | $ | 1,891 | | $ | 1,079 | |
长期债务和融资租赁债务 | 14,067 | | 15,232 | | | 12,462 | | 13,657 | |
(a) 这些公允价值金额在公允价值层次结构中被归类为第二级,因为它们是根据可观察到的投入估算的。
由于债务的短期到期,短期债务的账面价值接近其公允价值。当前和长期债务的估计公允价值是通过将价格乘以相应债务工具的名义金额计算得出的。价格是使用相应债务工具的规定条款和与我们的信用风险相称的收益率曲线计算的。上表中未列出的其他金融工具(例如应收账款、短期债务和应付账款)的账面价值近似于其公允价值,这是由于其中大多数资产和负债的短期到期日。
没有可随时确定的公允价值的投资
如果没有现成的公允价值(我们以成本减去减值来衡量)的股权投资的账面价值为美元74截至 2023 年 9 月 30 日,百万美元104截至2022年12月31日,百万人。在适用的情况下,对于同一发行人的相同或相似的投资,我们还会在有序交易中调整此类股票投资的衡量标准,以获得可观的价格。这些投资包含在我们简明合并资产负债表上的其他非流动资产中。在2023年的前九个月中,我们的几家被投资人已经完成或正在进行新一轮融资,其企业估值低于我们投资时的估值。结果,我们认出了 $18第二季度有数百万美元的股票投资减值,但公允价值尚不明确。此外,我们认出了 $52023年前九个月,可转换债务投资的百万美元减值,该投资计为可供出售证券。非有价股票和可转换债务证券投资的公允价值衡量标准在公允价值层次结构中被归类为第三级,因为它们涉及大量不可观察的投入。
16. 区段信息
我们的应报告的细分市场以前由以下与传统百特业务相关的地理细分市场组成:美洲(北美和南美)、欧洲、中东和非洲(欧洲、中东和非洲)和亚太地区(亚太地区),以及我们的Hillrom业务的全球细分市场。2023年第三季度,我们完成了新的运营模式的实施,旨在简化和简化我们的运营,使我们的制造和供应链更好地与我们的商业活动保持一致。我们的业务包括 四这种新运营模式下的细分市场:医疗产品和疗法、医疗保健系统和技术(以前称为我们的Hillrom板块)、制药和肾脏护理。为了与新的运营模式保持一致,我们的细分市场在2023年第三季度进行了更改,并且对上一时期的分部披露进行了修订,以反映新的细分市场介绍。
医疗产品和疗法部门包括我们的无菌静脉注射解决方案、输液系统、给药套装、肠胃外营养疗法以及外科止血剂、密封剂和粘附预防产品的销售。医疗保健系统和技术部门包括我们的互联护理解决方案和协作工具的销售,包括智能床系统、患者监护系统和诊断技术、呼吸健康设备和手术领域的先进设备,包括手术视频技术、精确定位设备和其他配件。制药板块包括特种注射药物、吸入麻醉剂和药物复合剂的销售。肾脏护理板块包括慢性和急性透析疗法和服务的销售,包括腹膜透析、血液透析、持续肾脏替代疗法(CRRT)和其他器官支持疗法。未分配给某个细分市场的其他销售主要包括直接通过我们的某些制造设施提供的产品和服务的销售以及根据业务发展安排获得的特许权使用费收入,该安排于2023年初我们获得相关产品版权时结束。
净销售额分解
下表显示了我们在美国和国际上分列的净销售额。在整合中,细分市场间的销售被淘汰。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
(单位:百万) | 美国 | 国际 | 总计 | | 美国 | 国际 | 总计 |
输液疗法和技术 | $ | 570 | | $ | 433 | | $ | 1,003 | | | $ | 567 | | $ | 389 | | $ | 956 | |
高级手术 | 139 | | 116 | | 255 | | | 141 | | 106 | | 247 | |
医疗产品和疗法 | 709 | | 549 | | 1,258 | | | 708 | | 495 | | 1,203 | |
护理和连接解决方案 | 317 | | 126 | | 443 | | | 339 | | 117 | | 456 | |
前线护理 | 234 | | 67 | | 301 | | | 209 | | 70 | | 279 | |
医疗保健系统和技术 | 551 | | 193 | | 744 | | | 548 | | 187 | | 735 | |
注射剂和麻醉 | 195 | | 156 | | 351 | | | 173 | | 152 | | 325 | |
药物复合 | — | | 229 | | 229 | | | — | | 200 | | 200 | |
药品 | 195 | | 385 | | 580 | | | 173 | | 352 | | 525 | |
慢性疗法1 | 233 | | 688 | | 921 | | | 236 | | 698 | | 934 | |
| | | | | | | |
急性疗法1 | 66 | | 122 | | 188 | | | 57 | | 109 | | 166 | |
肾脏护理 | 299 | | 810 | | 1,109 | | | 293 | | 807 | | 1,100 | |
其他1 | 12 | | 5 | | 17 | | | 36 | | 10 | | 46 | |
道达尔巴克斯特 | $ | 1,766 | | $ | 1,942 | | $ | 3,708 | | | $ | 1,758 | | $ | 1,851 | | $ | 3,609 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
(单位:百万) | 美国 | 国际 | 总计 | | 美国 | 国际 | 总计 |
输液疗法和技术 | $ | 1,654 | | $ | 1,264 | | $ | 2,918 | | | $ | 1,672 | | $ | 1,157 | | $ | 2,829 | |
高级手术 | 433 | | 340 | | 773 | | | 428 | | 310 | | 738 | |
医疗产品和疗法 | 2,087 | | 1,604 | | 3,691 | | | 2,100 | | 1,467 | | 3,567 | |
护理和连接解决方案 | 926 | | 381 | | 1,307 | | | 991 | | 359 | | 1,350 | |
前线护理 | 681 | | 230 | | 911 | | | 618 | | 237 | | 855 | |
医疗保健系统和技术 | 1,607 | | 611 | | 2,218 | | | 1,609 | | 596 | | 2,205 | |
注射剂和麻醉 | 550 | | 437 | | 987 | | | 494 | | 467 | | 961 | |
药物复合 | — | | 665 | | 665 | | | — | | 613 | | 613 | |
药品 | 550 | | 1,102 | | 1,652 | | | 494 | | 1,080 | | 1,574 | |
慢性疗法1 | 689 | | 2,041 | | 2,730 | | | 675 | | 2,069 | | 2,744 | |
| | | | | | | |
急性疗法1 | 194 | | 370 | | 564 | | | 194 | | 348 | | 542 | |
肾脏护理 | 883 | | 2,411 | | 3,294 | | | 869 | | 2,417 | | 3,286 | |
其他1 | 56 | | 17 | | 73 | | | 98 | | 31 | | 129 | |
道达尔巴克斯特 | $ | 5,183 | | $ | 5,745 | | $ | 10,928 | | | $ | 5,170 | | $ | 5,591 | | $ | 10,761 | |
1关于2023年第三季度的分部变动,我们对上一期销售额进行了以下重新分类,以符合本期列报。我们重新分类了 $16自 2023 年上半年以来的销售额为百万美元8百万和美元23在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,从慢性疗法到急性疗法,分别为百万美元。此外,在2023年第二季度将我们的BPS业务重新归类为已终止业务方面,我们对美元进行了重新分类2自2023年第一季度起,合同制造收入为百万美元8百万和美元26在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,分别从BPS转向其他(在持续经营范围内),因为相关的制造工厂不属于该剥离交易的一部分。
地理销售信息
根据客户的位置,我们的净销售额归因于以下地理区域。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美国 | $ | 1,766 | | | $ | 1,758 | | | $ | 5,183 | | | $ | 5,170 | |
新兴市场1 | 852 | | | 820 | | | 2,447 | | | 2,355 | |
世界其他地区2 | 1,090 | | | 1,031 | | | 3,298 | | | 3,236 | |
道达尔巴克斯特 | $ | 3,708 | | | $ | 3,609 | | | $ | 10,928 | | | $ | 10,761 | |
1 新兴市场包括我们在东欧、中东、非洲、拉丁美洲和亚洲(日本除外)业务的销售。
2世界其他地区包括我们在西欧、加拿大、日本、澳大利亚和新西兰业务的销售额。
分部营业收入
我们使用分部营业收入来评估分部的业绩并做出资源分配决策。分部营业收入代表所得税、利息和其他非营业收入或支出、未分配的公司成本、无形资产摊销和其他特殊项目前的收入。下文在分部营业收入与所得税前持续经营收入(亏损)的对账中列出的特殊项目不包括在分部营业收入中,因为它们变化很大,难以预测,而且规模可能会对我们报告的同期经营业绩产生重大影响。
在我们的新运营模式下,大多数使我们的细分市场受益的全球职能支持成本、管理成本和其他共享成本都分配给这些细分市场。未分配给我们分部的公司成本以及实际公司成本与分配给我们分部的金额之间的任何差异均列示为
未分配的企业成本。 下表列出了我们的分部营业收入以及分部营业收入与所得税前持续经营收入(亏损)的对账情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
(单位:百万) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
医疗产品和疗法 | $ | 245 | | $ | 257 | | | $ | 706 | | $ | 703 | |
医疗保健系统和技术 | 115 | | 108 | | | 327 | | 367 | |
药品 | 108 | | 82 | | | 284 | | 295 | |
肾脏护理 | 96 | | 103 | | | 208 | | 307 | |
其他 | 6 | | 17 | | | 19 | | 52 | |
总计 | 570 | | 567 | | | 1,544 | | 1,724 | |
未分配的公司成本 | (5) | | 1 | | | (51) | | (41) | |
无形资产摊销费用 | (162) | | (168) | | | (481) | | (578) | |
长期资产减值 | (267) | | (332) | | | (267) | | (332) | |
法律事务 | (13) | | — | | | (13) | | — | |
商誉减值 | — | | (2,785) | | | — | | (2,785) | |
业务优化项目 | (81) | | (73) | | | (508) | | (196) | |
收购和整合项目 | (2) | | (4) | | | (2) | | (193) | |
产品剥离安排的亏损 | — | | (54) | | | — | | (54) | |
与离职有关的费用 | (77) | | — | | | (123) | | — | |
欧洲医疗器械法规 | (14) | | (12) | | | (38) | | (35) | |
与商品相关的物品 | — | | (20) | | | — | | (43) | |
总营业收入(亏损) | (51) | | (2,880) | | | 61 | | (2,533) | |
利息支出,净额 | 128 | | 104 | | | 369 | | 278 | |
其他(收入)支出,净额 | (7) | | 61 | | | 33 | | 1 | |
所得税前持续经营的亏损 | $ | (172) | | $ | (3,045) | | | $ | (341) | | $ | (2,812) | |
我们的首席运营决策者没有收到任何按运营分部划分的资产信息,因此,我们不按运营部门报告资产信息。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告,了解管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析。以下是管理层对截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的财务状况和经营业绩的讨论和分析。
最近的战略行动
2023 年 1 月,我们宣布了以下计划中的战略行动,旨在提高我们的运营效率、加速创新并增加股东价值:(a) 提议将我们的肾脏护理业务分拆为一家专注于肾脏护理和器官支持的独立上市公司(拟议的分拆计划),(b) 我们开发新的运营模式以简化我们的运营,使我们的制造和供应链更好地与商业活动保持一致;(c) 我们对战略的追求我们的生物制药的替代品解决方案 (BPS) 业务。
目前,拟议的分拆计划预计将在2024年7月或更早之前完成,但须满足惯例条件。在2023年第三季度和前九个月,我们的肾脏护理板块分别创造了11.1亿美元和32.9亿美元的净销售额,约占这两个时期合并净销售额的30%。
2023年9月29日,我们完成了对生物制药解决方案(BPS)业务的出售,并从该交易中获得了39.6亿美元的现金收益。我们的BPS业务的财务状况、经营业绩和现金流,包括我们出售该业务的收益和收到的相关现金收益,在随附的简明合并财务报表中作为已终止业务列报。有关更多信息,请参阅本10-Q表季度报告第1项中的附注2。
在2023年的第三季度和前九个月,我们因拟议的分拆以及最近完成的对BPS业务的出售而承担了与离职相关的巨额成本。在2023年的剩余时间和2024年上半年,我们预计将继续承担与拟议分拆有关的成本,这将对我们的收益和运营现金流产生不利影响。此外,如果拟议的分拆计划得以完成,我们预计将因公司规模缩小而产生一定程度的协同效应,因此,我们将需要采取行动,帮助确保我们的成本结构适合于支持剩余业务。无法保证拟议的分拆将以上述方式或时间框架内完成,也无法保证根本无法保证。
我们的应报告的细分市场以前由以下与传统百特业务相关的地理细分市场组成:美洲(北美和南美)、欧洲、中东和非洲(欧洲、中东和非洲)和亚太地区(亚太地区),以及我们的Hillrom业务的全球细分市场。2023年第三季度,我们完成了新的运营模式的实施,旨在简化和简化我们的运营,使我们的制造和供应链更好地与我们的商业活动保持一致。在这种新的运营模式下,我们的业务由四个部门组成:医疗产品和疗法、医疗保健系统和技术(以前称为我们的Hillrom板块)、制药和肾脏护理。为了与新的运营模式保持一致,我们的细分市场在2023年第三季度进行了更改,并且对前一时期的分部披露进行了修订,以反映新的细分市场介绍。有关更多信息,请参阅本10-Q表季度报告第1项中的附注16。
影响我们经营业绩的因素
供应限制、全球经济状况和监管事宜
最近一段时间,我们的全球供应链遇到了重大挑战,包括生产延迟和中断、原材料和零部件(包括树脂和机电设备)短缺以及运输成本上升,这些都是疫情和其他外部因素造成的,这些因素包括重大天气事件、通货膨胀率上升、利率上升、全球某些停靠港中断、乌克兰、以色列和加沙战争以及其他地缘政治事件。由于我们产品的性质,包括静脉输液等高密度消耗性医疗产品,以及我们制造设施的地理位置通常要求我们长途运输产品,因此与某些行业同行相比,我们更容易受到运费增加和其他供应链挑战的影响。尽管我们已经看到某些零部件的可用性有所改善,某些原材料的价格也有所提高,但这些挑战尚未完全消退,并可能在未来继续对我们的供应链产生负面影响。这些挑战,包括某些原材料和零部件的缺乏,也带来了
由于我们无法完全满足需求,对我们某些产品类别(包括我们在2021年12月收购Hill-Rom Holdings, Inc.(Hillrom)时获得的销售产生负面影响,并可能继续对我们的销售产生负面影响。
我们的经营业绩还受到宏观经济状况和商业信心水平的影响。乌克兰、以色列和加沙的战争以及为应对这些冲突而实施的制裁和其他措施(以及这些冲突升级的可能性)增加了经济和政治的不确定性,我们将继续密切关注事态的发展。关于乌克兰战争以及我们在俄罗斯的持续业务,我们正在努力减少在俄罗斯的产品供应,同时遵守所有适用的美国和欧盟制裁和法规。尽管这些国家并不构成我们业务的重要组成部分,但经济混乱的显著升级或扩大,或者这些冲突的当前规模可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的全球业务使我们面临与公共卫生危机和流行病/大流行相关的风险,例如 COVID-19。COVID-19 曾经,COVID-19 或未来的任何其他公共卫生危机都可能对我们的开支、运营、供应链和分销系统等产生不利影响。在 COVID-19 疫情期间,我们的业务受到医疗保健优先事项变化和产品需求大幅波动的影响,疫情的任何卷土重来或任何新的公共卫生危机都可能再次影响医疗保健优先事项,并导致对我们产品的需求波动。
美国和我们开展业务的许多国家的高通货膨胀率导致了并将继续导致更高的利率、运输成本、劳动力成本和其他成本和支出。此外,外汇汇率的不利变化增加了我们在某些司法管辖区采购某些原材料的成本。我们已经经历了制造成本和运营费用的通货膨胀性增长,并且可能继续经历通货膨胀的增长,我们可能无法及时或根本无法将这些成本上涨转嫁给客户,这可能会对我们的盈利能力和经营业绩产生重大不利影响。通货膨胀和总体宏观经济因素导致我们的某些客户减少或推迟我们的产品和服务的订单,并可能导致他们将来这样做,这可能会对我们的销售和经营业绩产生重大不利影响。
作为一家医疗产品公司, 我们的业务以及我们制造或销售的许多产品受到美国境内外众多政府机构的严格监管。这些法规(如截至2022年12月31日的财年年度报告第1项 “政府法规” 中所述)要求我们在特定国家销售和销售大部分产品之前,必须获得FDA和非美国监管机构的特别批准。未能获得或维持这些批准或许可可能会对我们的业务产生重大不利影响(包括影响我们在目前运营的产品市场中的竞争能力)。此外,美国的FDA、欧洲的欧洲药品管理局、中国的中国食品药品监督管理局(CFDA)以及美国境内外的其他政府机构对我们产品的测试、安全性、有效性、制造、标签、促销和广告、分销和上市后监督等要求进行了管理。我们未能遵守这些要求可能会使我们采取各种行动,包括警告信、产品召回或扣押、金钱制裁、停止产品生产和分销的禁令、民事或刑事制裁、政府拒绝发放批准或许可证、限制运营或撤回现有批准和许可证,并可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。
如需进一步讨论,请参阅我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中的第1A项 “风险因素”。
操作结果
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,归属于百特股东的净收益(亏损)共计25.1亿美元,摊薄每股收益4.93美元,摊薄后每股收益为24.1亿美元,摊薄每股收益为4.76美元,而三者为29.4亿美元,摊薄每股收益为5.83美元,摊薄后每股收益为5.83美元,合摊薄每股收益5.20美元截至2022年9月30日的九个月。截至2023年9月30日的三个月和九个月中,归属于百特股东的净收益(亏损)包括特殊项目,分别增加了20.9亿美元和13.6亿美元,摊薄后每股净收益(亏损)分别增加了4.11美元和2.69美元。有关所有时间段的特殊物品的信息,请参阅以下小节。截至2022年9月30日的三个月和九个月的净收益(亏损)包括特殊项目,分别减少净收益(亏损)33.5亿美元和39.4亿美元,摊薄后每股收益分别减少6.65美元和7.82美元。
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,持续经营业务的净收益(亏损)共计为5100万美元,摊薄每股收益0.09美元,摊薄后每股收益为0.09美元,摊薄后每股净收益(亏损0.29美元),而三股净收益(亏损5.94美元),合摊薄后每股收益(5.58美元),合摊薄后每股收益(5.58美元)分别截至2022年9月30日的月份。截至2023年9月30日的三个月和九个月中,持续经营业务的净收益(亏损)包括特殊项目,净收入分别减少2.96亿美元和10.2亿美元,摊薄后每股收益分别减少0.59美元和2.01美元。截至2022年9月30日的三个月和九个月中,持续经营业务的净收益(亏损)包括特殊项目,净收入分别减少了33.6亿美元和39.5亿美元,摊薄后每股收益分别减少了6.66美元和7.83美元。
特殊物品
下表按细列项目汇总了我们在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中来自持续经营业务的特殊项目以及对业绩的相关影响。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
(单位:百万) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
毛利率 | | | | | |
无形资产摊销费用 | $ | (111) | | $ | (110) | | | $ | (326) | | $ | (344) | |
| | | | | |
业务优化项目1 | (26) | | (13) | | | (327) | | (21) | |
收购和整合项目2 | (1) | | 2 | | | (1) | | (171) | |
| | | | | |
欧洲医疗器械法规3 | (14) | | (12) | | | (38) | | (35) | |
与离职有关的费用4 | (10) | | — | | | (15) | | — | |
与商品相关的物品5 | — | | (20) | | | — | | (43) | |
长期资产减值6 | (267) | | (332) | | | (267) | | (332) | |
| | | | | |
特殊物品总数 | $ | (429) | | $ | (485) | | | $ | (974) | | $ | (946) | |
对毛利率的影响 | (11.6 分) | (13.4 分) | | (8.9 分) | (8.8 分) |
销售、一般和管理 (SG&A) 费用 | | | | | |
无形资产摊销费用 | $ | 51 | | $ | 58 | | | $ | 155 | | $ | 234 | |
业务优化项目1 | 50 | | 57 | | | 169 | | 171 | |
收购和整合项目2 | 1 | | 11 | | | 15 | | 55 | |
| | | | | |
与离职有关的费用4 | 67 | | $ | — | | | 108 | | — | |
法律事务7 | 13 | | $ | — | | | 13 | | — | |
特殊物品总数 | $ | 182 | | $ | 126 | | | $ | 460 | | $ | 460 | |
对销售和收购比率的影响 | 4.9 分 | 3.5 分 | | 4.2 pts | 4.3 pts |
研发(R&D)费用 | | | | | |
业务优化项目1 | $ | 5 | | $ | 3 | | | $ | 12 | | $ | 4 | |
收购和整合费用2 | — | | 1 | | | — | | 1 | |
| | | | | |
| | | | | |
特殊物品总数 | $ | 5 | | $ | 4 | | | $ | 12 | | $ | 5 | |
对研发比率的影响 | 0.2 分 | 0.1 pts | | 0.1 pts | 0.1 pts |
商誉减值 | | | | | |
商誉减值6 | $ | — | | $ | 2,785 | | | $ | — | | $ | 2,785 | |
特殊物品总数 | $ | — | | $ | 2,785 | | | $ | — | | $ | 2,785 | |
其他运营支出(收入),净额 | | | | | |
| | | | | |
产品剥离安排的亏损10 | $ | — | | $ | 54 | | | $ | — | | $ | 54 | |
收购和整合项目2 | — | | (6) | | | (14) | | (34) | |
| | | | | |
| | | | | |
特殊物品总数 | $ | — | | $ | 48 | | | $ | (14) | | $ | 20 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他(收入)支出,净额 | | | | | |
削减养老金8 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | (11) | |
投资减值9 | — | | — | | | 20 | | — | |
将累计折算损失重新归类为收益11 | — | | 65 | | | — | | 65 | |
特殊物品总数 | $ | — | | $ | 65 | | | $ | 20 | | $ | 54 | |
所得税支出 | | | | | |
税务事宜12 | $ | (196) | | $ | 5 | | | $ | (152) | | $ | 5 | |
特殊物品的税收影响13 | (124) | | $ | (162) | | | (280) | | (328) | |
特殊物品总数 | $ | (320) | | $ | (157) | | | $ | (432) | | $ | (323) | |
对有效税率的影响 | 107.9 分 | (20.2 分) | | 37.4 分 | (20.7 分) |
无形资产摊销费用被确定为一项特殊项目,以促进对当前和过去的经营业绩的评估,并且与管理层和董事会评估业绩的方式一致。上面列出了其他特殊项目,因为它们变化很大,难以预测,而且规模可能会对我们报告的该期间的经营业绩产生重大影响。管理层认为,根据美国公认会计原则,提供这些项目对我们业绩的单独影响可以更全面地了解我们的运营情况,并有助于更全面地分析我们的经营业绩,尤其是在评估一个时期的业绩时。
1我们在2023年和2022年的业绩受到与执行优化组织和成本结构计划相关的成本的影响。这些重组和其他业务优化成本包括与我们目前实施的新运营模式相关的行动,该模式旨在简化和精简我们的运营,使我们的制造和供应链更好地与商业活动保持一致;我们对Hillrom的整合;决定在今年晚些时候关闭我们在美国的一家制造工厂,这导致2023年第二季度不动产、厂房和设备出现2.43亿美元的非现金减值;某些其他制造和分销的合理化设施和某些一般和行政职能的转变.我们在2023年的业绩包括第三季度8100万美元的业务优化费用和前九个月的5.08亿美元的业务优化费用。我们在2022年的业绩包括第三季度7,300万美元的业务优化费用和前九个月的1.96亿美元。有关这些费用和相关负债的更多信息,请参阅本10-Q表季度报告第1项中的附注10。
2我们在2023年的业绩包括第三季度的200万美元和前九个月的200万美元收购和整合相关项目。这些金额反映了第三季度的200万美元整合成本和前九个月的1,600万美元,其中主要包括与我们整合希洛姆有关的成本,但前九个月因或有对价负债估计公允价值的变化而产生的1,400万美元收益部分抵消。我们在2022年的业绩包括第三季度的400万美元和前九个月的1.93亿美元收购和整合相关项目。这些金额包括与收购Hillrom相关的第三季度的1000万美元和前九个月的2.27亿美元,主要反映了2022年出售的Hillrom库存的公允价值上涨所产生的1.59亿美元增量销售成本。2022年的其他整合费用包括与我们的整合和相关成本节省活动相关的第三方咨询费用。与Hillrom相关的收购和整合相关费用被第三季度的600万美元收益和前九个月因或有对价负债估计公允价值的变化而产生的3,400万美元收益所部分抵消。
3我们在2023年的业绩包括第三季度的1,400万美元和前九个月的3,800万美元增量成本,以遵守欧盟对先前注册产品的医疗器械法规,其中主要包括承包商成本和其他直接第三方成本。我们认为这些法规的通过是一项重大的一次性监管费用,并认为先前注册的产品在实施期间的初始合规成本并不代表我们的核心经营业绩。我们在2022年的业绩包括第三季度的1200万美元和与这些要求相关的前九个月的3500万美元。
4我们在2023年的业绩包括第三季度的7,700万美元和前九个月的1.23亿美元离职相关费用,这主要反映了外部顾问支持我们为肾脏护理领域的拟议分拆做准备的活动所产生的成本。我们还在2023年第三季度和前九个月分别承担了400万美元和1,900万美元的额外离职相关成本,这些成本与出售我们的BPS业务有关,这些业务在已终止业务中列报,未在上表中列出。有关这些拟议和最近完成的交易的更多信息,请参阅上面的 “近期战略行动”。
5我们在2022年的业绩包括第三季度的2000万美元费用和前九个月的4,300万美元费用,这些费用与保修和补救活动有关,这些费用源于对某些输液泵采取的两项现场纠正措施。
6我们在2023年的业绩包括第三季度和前九个月与肾脏护理板块血液透析(HD)业务相关的2.67亿美元长期资产减值费用,包括(i)与某些制造设备、运营租赁使用权资产和租赁给客户的HD设备相关的1.9亿美元减值费用,以及(ii)与已开发技术无形资产相关的7700万美元减值费用。2023年的减值不包括上文脚注1中描述的2023年第二季度2.43亿美元的不动产、厂房和设备非现金减值,该减值与重组行动有关,列于上表的业务优化特别项目中。我们在2022年的业绩包括第三季度和前九个月的31.2亿美元减值费用,这些减值费用与我们在2021年12月收购Hill-Rom Holdings, Inc. 时收购的资产有关,包括
(i) 27.9亿美元的商誉减值和 (ii) 3.32亿美元的无限期无形资产减值。有关减值的更多信息,请参阅本10-Q表季度报告第1项中的附注3和4。
7我们在2023年的业绩包括第三季度和前九个月的1300万美元成本,包括相关律师费,这些费用与涉嫌违反《虚假索赔法》的行为有关,该事项涉及现已停止的Hillrom传统销售线路以及涉嫌因环境暴露而造成的损害。
8我们在2022年的业绩包括前九个月的1100万美元削减收益,这与宣布对美国Hillrom养老金计划中活跃的非议价参与者的变更有关。
9我们在2023年的业绩包括前九个月对几家早期公司的非有价投资产生的2000万美元税前净亏损,其中包括2,300万美元的非现金减值减记,部分被出售投资的300万美元收益所抵消。
10我们在2022年的业绩包括根据一项安排,在第三季度和前九个月亏损5,400万美元,该安排旨在剥离某些产品权利,金额低于我们对这些产品权利的成本,该安排是由美国和欧盟监管部门对相关产品的批准引发的。有关关联交易的更多信息,请参阅本10-Q表季度报告第1项中的附注2。
11我们在2022年的业绩包括第三季度和前九个月从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的6500万美元累计折算调整(CTA)费用,这是由于我们在阿根廷的业务被大规模清算所致。
12我们在2023年的业绩包括第三季度2.09亿美元的所得税优惠和前九个月的1.99亿美元的所得税优惠,这是在持续经营和已终止业务之间应用期内税收分配所得的。我们在2023年的业绩包括前九个月的3000万美元估值补贴,用于减少递延所得税资产的账面金额,以提高与先前颁布的瑞士税收改革立法相关的税收基础,以反映我们目前对其可收回性的估计。我们还在第三季度承担了1300万美元的与离职相关的所得税成本,在前九个月承担了1700万美元。我们在2022年的业绩包括根据期内税收分配在持续经营和已终止业务之间重新分配500万美元的所得税。
13该项目反映了本表中确定的特殊项目的所得税影响。每个特殊物品的税收影响取决于物品发生的司法管辖区以及每个此类司法管辖区的现行税法。
合并净销售额 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 变化百分比 |
(单位:百万) | 2023 | 2022 | | 实际上 货币汇率 | 按固定汇率计算 |
美国 | $ | 1,766 | | $ | 1,758 | | | 0 | % | 0 | % |
新兴市场1 | 852 | | 820 | | | 4 | % | 3 | % |
世界其他地区2 | 1,090 | | 1,031 | | | 6 | % | 3 | % |
净销售总额 | $ | 3,708 | | $ | 3,609 | | | 3 | % | 2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 变化百分比 |
(单位:百万) | 2023 | 2022 | | 实际上 货币汇率 | 按固定汇率计算 |
美国 | $ | 5,183 | | $ | 5,170 | | | 0 | % | 0 | % |
新兴市场1 | 2,447 | | $ | 2,355 | | | 4 | % | 6 | % |
世界其他地区2 | 3,298 | | $ | 3,236 | | | 2 | % | 4 | % |
净销售总额 | $ | 10,928 | | $ | 10,761 | | | 2 | % | 3 | % |
1 新兴市场包括我们在东欧、中东、非洲、拉丁美洲和亚洲(日本除外)业务的销售。
2世界其他地区包括我们在西欧、加拿大、日本、澳大利亚和新西兰业务的销售额。
与去年同期相比,外汇对2023年第三季度的净销售额产生了1个百分点的利好影响,这主要是由于美元相对于欧元、英镑和墨西哥的疲软
比索,部分被美元相对于土耳其里拉和中国人民币的走强所抵消。与去年同期相比,外汇对2023年前九个月的净销售额产生了1个百分点的不利影响,这主要是由于美元相对于中国人民币、土耳其里拉、澳元、加元、日元和哥伦比亚比索的走强,而美元相对于墨西哥比索的疲软部分抵消了这一点。
按固定货币汇率列报的比较反映了按上一期间外汇汇率计算的本期当地货币销售额。该衡量标准提供了有关净销售额变化的信息,假设外币汇率在上一期间和本期之间没有变化。我们认为,衡量按固定货币汇率计算的净销售额变动的非公认会计准则衡量标准,与美国公认会计准则衡量按实际汇率计算的净销售额变化的衡量标准结合使用,可以更全面地了解和促进对我们的经营业绩,尤其是在评估一个时期到另一个时期的业绩方面。
各细分市场净销售额
医疗产品和疗法
我们的医疗产品和疗法部门包括我们的无菌静脉注射解决方案、输液系统、给药套装、肠胃外营养疗法以及外科止血剂、密封剂和粘附预防产品的销售。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 变化百分比 |
(单位:百万) | 2023 | 2022 | | 实际上 货币汇率 | 按固定汇率计算 |
输液疗法和技术 | $ | 1,003 | | $ | 956 | | | 5 | % | 4 | % |
高级手术 | 255 | | 247 | | | 3 | % | 3 | % |
医疗产品和疗法净销售总额 | $ | 1,258 | | $ | 1,203 | | | 5 | % | 4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 变化百分比 |
(单位:百万) | 2023 | 2022 | | 实际上 货币汇率 | 按固定汇率计算 |
输液疗法和技术 | $ | 2,918 | | $ | 2,829 | | | 3 | % | 4 | % |
高级手术 | 773 | | 738 | | | 5 | % | 6 | % |
医疗产品和疗法净销售总额 | $ | 3,691 | | $ | 3,567 | | | 3 | % | 4 | % |
与去年同期相比,医疗产品和疗法板块的净销售额在第三季度增长了5%,在2023年前九个月增长了3%。
与去年同期相比,输液疗法和技术的净销售额在第三季度增长了5%,在2023年前九个月增长了3%。第三季度和前九个月的销售业绩反映了对我们的输液系统和给药设备的强劲需求,以及静脉注射解决方案和国际营养复合物的增长,但被美国肠外营养产品销售下降所部分抵消。与去年同期相比,美国分销商退款和客户回扣的增加也部分抵消了前九个月的销售业绩。与去年同期相比,外币汇率对2023年第三季度的销售增长产生了1%的有利影响,并对2023年前九个月的销售增长产生了1%的负面影响。
与去年同期相比,Advanced Surgery的净销售额在第三季度增长了3%,在2023年前九个月增长了5%。第三季度和前九个月的增长是由外科手术的持续复苏所推动的,但临时供应限制、产品分销安排的退出以及与去年同期受益于竞争对手供应限制的比较部分抵消。与去年同期相比,外币汇率对第三季度的销售增长产生了1%的有利影响,对前九个月的销售增长产生了1%的负面影响。
医疗保健系统和技术
我们的医疗保健系统和技术部门包括销售我们的互联护理解决方案和协作工具,包括智能床系统、患者监护系统和诊断技术、呼吸健康设备和手术领域的先进设备,包括手术视频技术、精确定位
设备和其他配件。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 变化百分比 |
(单位:百万) | 2023 | 2022 | | 实际上 货币汇率 | 按固定汇率计算 |
护理和连接解决方案 | $ | 443 | | $ | 456 | | | (3) | % | (4) | % |
前线护理 | 301 | | 279 | | | 8 | % | 8 | % |
医疗保健系统和技术净销售总额 | $ | 744 | | $ | 735 | | | 1 | % | 0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 变化百分比 |
(单位:百万) | 2023 | 2022 | | 实际上 货币汇率 | 按固定汇率计算 |
护理和连接解决方案 | $ | 1,307 | | $ | 1,350 | | | (3) | % | (3) | % |
前线护理 | 911 | | 855 | | | 7 | % | 7 | % |
医疗保健系统和技术净销售总额 | $ | 2,218 | | $ | 2,205 | | | 1 | % | 1 | % |
与去年同期相比,医疗保健系统和技术板块的净销售额在2023年第三季度和前九个月增长了1%。
与去年同期相比,Care and Connectivity Solutions的净销售额在2023年第三季度和前九个月下降了3%,这得益于对医院病床的需求减少,我们认为这是受当前某些客户资本支出限制以及租金收入减少的推动,但被最近在美国推出产品所产生的国际需求和销售所部分抵消。外汇汇率有利地影响了该季度的销售增长1%,但并未影响第一季度的销售增长相比之下九个月到上一年度。
与去年同期相比,Front Line Care的净销售额在第三季度增长了8%,在2023年前九个月增长了7%。增长是由对我们的身体评估工具、呼吸健康产品和心脏病学产品的需求增加所推动的。由于我们某些产品中使用的组件的可用性得到提高,积压量减少使本年度的业绩受益。与去年同期相比,外币汇率没有影响第三季度或前九个月的销售增长。
药品
我们的制药部门包括特种注射药物、吸入麻醉剂和药物复合剂的销售。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 变化百分比 |
(单位:百万) | 2023 | 2022 | | 实际上 货币汇率 | 按固定汇率计算 |
注射剂和麻醉 | $ | 351 | | $ | 325 | | | 8 | % | 7 | % |
药物复合 | 229 | | 200 | | | 15 | % | 13 | % |
药品净销售总额 | $ | 580 | | $ | 525 | | | 10 | % | 9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 变化百分比 |
(单位:百万) | 2023 | 2022 | | 实际上 货币汇率 | 按固定汇率计算 |
注射剂和麻醉 | $ | 987 | | $ | 961 | | | 3 | % | 4 | % |
药物复合 | 665 | | 613 | | | 8 | % | 12 | % |
药品净销售总额 | $ | 1,652 | | $ | 1,574 | | | 5 | % | 7 | % |
与去年同期相比,制药板块的净销售额在第三季度增长了10%,在2023年前九个月增长了5%。
与去年同期相比,注射剂和麻醉剂的净销售额在第三季度增长了8%,在2023年前九个月增长了3%。第三季度和前九个月的增长反映了我们在美国注射剂产品的增长,这得益于我们最近推出的Zosyn,此前我们在今年早些时候向我们转让了相关产品Bendamustine和去甲肾上腺素,但吸入式麻醉产品Suprane的销售下降部分抵消了这一增长。与去年同期相比,外币汇率对2023年第三季度的销售增长产生了1%的有利影响,对前九个月的销售增长产生了1%的负面影响。
与去年同期相比,药物复合物的净销售额在第三季度增长了15%,在2023年前九个月增长了8%。增长是由对我们国际药房复方服务的需求增加所推动的。与去年同期相比,外币汇率对2023年第三季度的销售增长产生了2%的有利影响,并对2023年前九个月的销售增长产生了4%的负面影响。
肾脏护理
我们的肾脏护理领域包括由腹膜透析(PD)和血液透析(HD)组成的慢性疗法,以及由持续肾脏替代疗法(CRRT)和其他器官支持疗法组成的急性疗法。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 变化百分比 |
(单位:百万) | 2023 | 2022 | | 实际上 货币汇率 | 按固定汇率计算 |
慢性疗法 | $ | 921 | | $ | 934 | | | (1) | % | (3) | % |
| | | | | |
急性疗法 | 188 | | 166 | | | 13 | % | 12 | % |
肾脏护理净销售总额 | $ | 1,109 | | $ | 1,100 | | | 1 | % | 0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 变化百分比 |
(单位:百万) | 2023 | 2022 | | 实际上 货币汇率 | 按固定汇率计算 |
慢性疗法 | $ | 2,730 | | $ | 2,744 | | | (1) | % | 1 | % |
| | | | | |
急性疗法 | 564 | | 542 | | | 4 | % | 6 | % |
肾脏护理净销售总额 | $ | 3,294 | | $ | 3,286 | | | 0 | % | 2 | % |
与去年同期相比,肾脏护理板块的净销售额在第三季度增长了1%,2023年前九个月持平。
与去年同期相比,慢性疗法的销售额在2023年第三季度和前九个月下降了1%。本年度的销售业绩主要归因于PD患者增长、定价举措和最近的欧洲、中东和非洲地区政府招标奖励,但部分被中国销售下降所抵消,这主要是由于政府采购举措以及 COVID-19 对该国肾脏患者群体的影响,以及美国分销协议的终止。外汇汇率对2023年第三季度的销售增长产生了2%的有利影响,对前九个月的销售增长产生了2%的负面影响 2023 年为与上一年相比。
与去年同期相比,急性疗法的净销售额在第三季度增长了13%,在2023年前九个月增长了4%。本年度的增长是由对我们CRRT产品的强劲需求推动的。2023年前九个月的销售增长受到与去年同期比较的不利影响,其中包括第一季度对我们CRRT产品的强劲需求。与去年同期相比,外币汇率对2023年第三季度的销售增长产生了1%的有利影响,并对2023年前九个月的销售增长产生了2%的负面影响。
其他
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,我们分别获得了1,700万美元和4,600万美元的收入,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们分别获得了7,300万美元和1.29亿美元的收入,这些收入不属于我们的应申报分部。在本年度和上一年度,这些其他销售主要代表我们的某些制造设施从合同制造活动中获得的辅助收入以及业务发展安排下的特许权使用费收入。与去年同期相比,本年度的下降反映了合同制造量减少以及我们收购标的产品的权利后特许权使用费安排的终止。
成本和支出
毛利率和支出比率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | 占净销售额的百分比 | 2022 | 占净销售额的百分比 | $ 零钱 | % 变化 |
毛利率 | $ | 1,117 | | 30.1 | % | $ | 1,045 | | 29.0 | % | $ | 72 | | 6.9 | % |
SG&A | $ | 1,002 | | 27.0 | % | $ | 941 | | 26.1 | % | $ | 61 | | 6.5 | % |
研发 | $ | 166 | | 4.5 | % | $ | 151 | | 4.2 | % | $ | 15 | | 9.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | 占净销售额的百分比 | 2022 | 占净销售额的百分比 | $ 零钱 | % 变化 |
毛利率 | $ | 3,503 | | 32.1 | % | $ | 3,678 | | 34.2 | % | $ | (175) | | (4.8) | % |
SG&A | $ | 2,961 | | 27.1 | % | $ | 2,958 | | 27.5 | % | $ | 3 | | 0.1 | % |
研发 | $ | 495 | | 4.5 | % | $ | 448 | | 4.2 | % | $ | 47 | | 10.5 | % |
毛利率
2023年第三季度和前九个月的毛利率分别为30.1%和32.1%。本节前面提到的特殊项目对2023年第三季度和前九个月的毛利率分别产生了约11.6和8.9个百分点的不利影响。2022年第三季度和前九个月的毛利率分别为29.0%和34.2%。特殊项目对2022年第三季度和前九个月毛利率的不利影响分别约为13.4个百分点和8.8个百分点。有关更多详情,请参阅本节前面的 “特殊物品” 标题。
不包括特殊项目的影响,2023年第三季度和前九个月的毛利率与去年同期相比有所下降,这主要是由于原材料通货膨胀对成本的不利影响。
SG&A
2023年第三季度和前九个月,销售和收购费用比率分别为27.0%和27.1%。本节前面提到的特殊项目对2023年第三季度和前九个月的销售和收购费用比率分别产生了约4.9和4.2个百分点的不利影响。2022年第三季度和前九个月,销售和收购费用比率分别为26.1%和27.5%。特殊项目对2022年第三季度和前九个月的销售和收购费用比率分别产生了约3.5和4.3个百分点的不利影响。有关更多详情,请参阅本节前面的 “特殊物品” 标题。
不包括特殊项目的影响,2023年第三季度和前九个月的销售和收购支出比率与去年同期相比有所下降,这主要是由于近期实施的重组行动节省了资金,但我们的年度员工激励薪酬计划下更高的应计奖金部分抵消了这一点。
研发
2023年第三季度和前九个月的研发费用比率均为4.5%。本节前面提到的特殊项目对2023年第三季度和前九个月的研发费用比率产生了约0.2个和0.1个百分点的不利影响。2022年第三季度和前九个月的研发费用比率均为4.2%。特殊项目对2022年第三季度和前九个月的研发费用比率产生了约0.1个百分点的不利影响。有关更多详情,请参阅本节前面的 “特殊物品” 标题。
不包括特殊项目的影响,2023年第三季度和前九个月的研发费用比率与去年同期相比有所增加,这是由于项目相关支出增加,尤其是与我们在医疗保健系统和技术领域的互联医疗产品组合相关的支出增加。
业务优化项目
近年来,我们已采取行动来改变我们的成本结构并提高运营效率。这些努力包括重组组织、优化我们的制造足迹、研发运营以及
供应链网络,采用严格的成本管理,以及集中和精简某些支持职能。这些行动的相关成本主要包括员工解雇费用、实施成本、合同终止费用和资产减值。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,包括员工解雇费用在内的重组费用分别为1,400万美元和1.11亿美元,与我们先前宣布的旨在简化和精简运营的新运营模式的持续实施有关。在截至2023年9月30日的九个月中,2.53亿美元的重组费用,包括2.43亿美元的资产减值费用和1000万美元的员工解雇费用,与我们决定停止在其中一家制造工厂生产透析仪有关,这与我们精简制造足迹和提高盈利能力的举措有关。
我们目前预计,通过完成目前正在进行的举措,将产生约2500万美元的额外税前成本,主要与业务优化计划的实施有关。我们将继续推行成本节约计划,如果发现进一步的成本节约机会,我们将承担额外的重组费用和成本,以便在未来时期实施业务优化计划。有关我们的业务优化计划的更多信息,请参阅本10-Q表季度报告第1项中的附注10。
商誉减值
我们每年在第四季度或每当事件或情况变化表明此类资产的账面金额可能无法收回时,都会对商誉和无限期无形资产进行减值评估。对于申报单位账面金额超过其公允价值的金额,我们确认商誉减值费用。
我们于2021年12月13日收购了Hillrom,并确认了与该收购相关的68.3亿美元商誉和60.3亿美元的其他无形资产,包括19.1亿美元的无限期无形资产。在2022年第三季度,我们对Hillrom板块(目前称为我们的医疗保健系统和技术板块)中的每个报告部门以及因收购Hillrom而收购的无限期无形资产(主要由商品名称组成)进行了触发减值测试。截至2022年9月30日,我们进行了这些测试,原因是(a)当前的宏观经济状况,包括利率环境上升和股票估值大幅下降,以及(b)我们三个Hillrom报告单位的收益预期下调,这主要是由于我们产品中使用的某些零部件短缺、原材料通胀和供应链成本增加。这些商誉减值测试导致2022年第三季度的税前商誉减值费用总额为27.9亿美元。有关这些商誉减值费用的更多信息以及有关无限期无形资产减值费用的信息,请参阅本10-Q表季度报告第1项中的附注4。
宏观经济状况或我们的收益预测的进一步不利变化可能导致未来商誉或无形资产减值费用增加,而此类费用可能对我们的经营业绩产生重大影响。
其他运营支出(收入),净额
2023年第三季度和前九个月的其他运营支出(收入)净额分别为零,收入为1,400万美元,2022年第三季度和前九个月的支出分别为4,800万美元和2000万美元。2023年前九个月的收入包括或有对价安排公允价值变动所产生的收益。2022年三个月和九个月的支出包括根据一项安排,剥离某些产品权利而蒙受的5400万美元损失,该安排是由于美国和欧盟监管部门对相关产品的批准而触发的,该协议的金额低于我们对这些产品权利的成本。或有对价安排的公允价值变动所产生的收益部分抵消了2022年的亏损。
利息支出,净额
2023年第三季度和前九个月的净利息支出分别为1.28亿美元和3.69亿美元,2022年第三季度和前九个月分别为1.04亿美元和2.78亿美元。2023年的增长是由我们浮动利率债务的更高利率推动的,但被本年度的净还款额部分抵消。
我们预计,随着我们获得额外的利息收入并使用最近出售BPS业务所得的收益偿还部分未偿借款,我们的净利息支出将在未来时期减少。
其他(收入)支出,净额
其他(收入)支出净额分别为2023年第三季度和前九个月的700万美元收入和3,300万美元的支出,2022年第三季度和前九个月的支出分别为6,100万美元和100万美元。2023年第三季度,净收入主要由养老金和其他退休后福利以及有价股票证券公允价值的增加推动,部分被外汇损失所抵消。在2023年的前九个月,净支出主要由外汇损失、非有价投资减值和有价股票证券公允价值下降所驱动,部分被养老金和其他退休后福利所抵消。2022年第三季度,净收入的主要原因是将累计折算亏损从累计的其他综合收益(亏损)重新归类为收益,这是由于我们在阿根廷的业务被大规模清算所致,部分被养老金福利所抵消。在2022年的前九个月,净支出主要与阿根廷累计折算亏损的重新分类有关,部分被外汇收益、养老金和其他退休后福利、养老金削减收益和有价股票证券公允价值的增加所抵消。
所得税
我们的有效所得税税率在第三季度为129.7%和1.8%,在2023年和2022年的前九个月分别为58.4%和0.5%。我们的有效所得税税率可能与21%的美国联邦法定税率不同,这要归因于多种因素,包括国外税率差异、税收优惠、不可扣除的费用、非应税收入、估值补贴的增加或减少、不确定的税收状况负债的增加或减少以及股票补偿奖励的超额税收优惠或短缺。
我们在过渡期内的有效所得税税率反映了我们估计的年度有效税率,不包括离散项目。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们的有效所得税税率与美国联邦法定税率之间的差异主要是由全球收益的司法管辖组合驱动的,全球收益受我们在2023年第二和第三季度确认的长期资产减值的影响,以及不可扣除项目对我们全年预期税前收入的重要性的影响。在截至2023年9月30日的三个月中,我们的有效税率也受到1300万美元与离职相关的所得税成本的影响。在截至2023年9月30日的九个月中,我们的有效税率还受到3000万美元估值补贴的影响,该补贴旨在减少与先前颁布的瑞士税收立法相关的递延所得税资产账面金额,以及与分离相关的所得税成本1700万美元。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,我们的有效所得税税率与美国联邦法定离散税率之间的差异主要归因于不可扣除的商誉减值.
已终止的业务
2023年9月29日,我们完成了对BPS业务的出售,并从该交易中获得了39.6亿美元的现金收益。在本10-Q表季度报告第1项所列的简明合并财务报表中,我们的BPS业务的财务状况、经营业绩和现金流,包括我们出售该业务的收益和收到的相关现金收益,作为已终止业务列报。
2023年第三季度和前九个月,扣除税收的已终止业务收入分别为24.6亿美元和25.6亿美元,而2022年第三季度和前九个月分别为5700万美元和1.92亿美元。本年度的增长主要是由出售BPS业务产生的28.9亿美元税前收益(扣除税后26.0亿美元)推动的。不包括销售收益,与去年同期相比,已终止业务的税前收入在第三季度增加了1300万美元,前九个月减少了3000万美元。第三季度的增长主要是由未履行合同最低购买承诺的客户增加的收入所推动的,但与去年业绩的比较部分抵消了这一增长,其中包括合同制造 COVID-19 疫苗带来的可观销售额。前九个月的下降主要是由与去年业绩的比较推动的,其中包括
COVID-19 疫苗的合同生产带来了可观的销售额,本年度与离职相关的成本增加了销售和收支出。有关更多信息,请参阅第 1 项中的注释 2。
分部营业收入
我们使用分部营业收入来评估分部的业绩并做出资源分配决策。分部营业收入代表所得税、利息和其他非营业收入或支出、未分配的公司成本、无形资产摊销费用和特殊项目之前的收入。下文在分部营业收入与所得税前持续经营收入(亏损)的对账中列出的特殊项目不包括在分部营业收入中,因为它们变化很大,难以预测,而且规模可能会对我们报告的同期经营业绩产生重大影响。
下表列出了我们的分部营业收入以及与所得税前持续经营亏损的对账情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 营业收入(亏损) |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(单位:百万) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
医疗产品和疗法 | $ | 245 | | $ | 257 | | | $ | 706 | | $ | 703 | |
占细分市场净销售额的百分比 | 19.5 | % | 21.4 | % | | 19.1 | % | 19.7 | % |
医疗保健系统和技术 | 115 | | 108 | | | 327 | | 367 | |
占细分市场净销售额的百分比 | 15.5 | % | 14.7 | % | | 14.7 | % | 16.6 | % |
药品 | 108 | | 82 | | | 284 | | 295 | |
占细分市场净销售额的百分比 | 18.6 | % | 15.6 | % | | 17.2 | % | 18.7 | % |
肾脏护理 | 96 | | 103 | | | 208 | | 307 | |
占细分市场净销售额的百分比 | 8.7 | % | 9.4 | % | | 6.3 | % | 9.3 | % |
其他 | 6 | | 17 | | | 19 | | 52 | |
总计 | 570 | | 567 | | | 1,544 | | 1,724 | |
未分配的公司成本 | (5) | | 1 | | | (51) | | (41) | |
无形资产摊销费用 | (162) | | (168) | | | (481) | | (578) | |
长期资产减值 | (267) | | (332) | | | (267) | | (332) | |
法律事务 | (13) | | — | | | (13) | | — | |
商誉减值 | — | | (2,785) | | | — | | (2,785) | |
业务优化项目 | (81) | | (73) | | | (508) | | (196) | |
收购和整合项目 | (2) | | (4) | | | (2) | | (193) | |
产品剥离安排的亏损 | — | | (54) | | | — | | (54) | |
与离职有关的费用 | (77) | | — | | | (123) | | — | |
欧洲医疗器械法规 | (14) | | (12) | | | (38) | | (35) | |
与商品相关的物品 | — | | (20) | | | — | | (43) | |
总营业收入(亏损) | (51) | | (2,880) | | | 61 | | (2,533) | |
利息支出,净额 | 128 | | 104 | | | 369 | | 278 | |
其他(收入)支出,净额 | (7) | | 61 | | | 33 | | 1 | |
所得税前持续经营的亏损 | $ | (172) | | $ | (3,045) | | | $ | (341) | | $ | (2,812) | |
医疗产品和疗法
2023年第三季度和前九个月的分部营业收入分别为2.45亿美元和7.06亿美元,2022年第三季度和前九个月的分部营业收入分别为2.57亿美元和7.03亿美元。由于销售和收购和研发费用增加,该分部第三季度的营业收入与去年同期相比有所下降,但销售额增加带来的毛利部分抵消了这一点。2023年前九个月该细分市场营业收入的增长反映了销售额增长带来的毛利润,但销售和收购和研发费用的增加部分抵消了这一增长。
医疗保健系统和技术
2023年第三季度和前九个月的分部营业收入分别为1.15亿美元和3.27亿美元,2022年第三季度和前九个月的分部营业收入分别为1.08亿美元和3.67亿美元。2023年第三季度细分市场营业收入的增长主要归因于销售额的增加和毛利率的提高,这主要是受有利的产品组合和零部件供应量的提高所推动。2023年前九个月该分部营业收入的下降是由于毛利率降低,这主要是由原材料通货膨胀推动的。
药品
2023年第三季度和前九个月的分部营业收入分别为1.08亿美元和2.84亿美元,2022年第三季度和前九个月的分部营业收入分别为8200万美元和2.95亿美元。2023年第三季度细分市场营业收入的增长主要是由于近期产品发布推动的销售增长所带来的毛利润。2023年前九个月该细分市场营业收入的下降是由于毛利率降低(主要受原材料通货膨胀的推动)以及研发支出的增加,但最近发布的产品所产生的收入部分抵消了这一点。
肾脏护理
2023年第三季度和前九个月的分部营业收入分别为9,600万美元和2.08亿美元,2022年第三季度和前九个月的分部营业收入分别为1.03亿美元和3.07亿美元。2023年第三季度细分市场营业收入的增长反映了运营支出的减少,而较低的毛利率几乎完全抵消了运营支出的减少,这主要是原材料通货膨胀的推动。2023年前九个月营业收入的下降主要是由于毛利率降低,但部分被运营支出的减少所抵消。
其他
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,我们分别获得了600万美元和1,700万美元的收入,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们分别获得了1,900万美元和5200万美元的营业收入,这些收入不属于我们的应申报分部。不属于我们应申报分部的活动产生的营业收入作为其他列报。在本年度和上一年度,其他营业收入主要代表我们的某些制造设施从合同制造活动中获得的辅助收入以及业务发展安排下的特许权使用费收入。与去年同期相比,本年度的下降反映了合同制造量减少以及我们收购标的产品的权利后特许权使用费安排的终止。
未分配的公司成本
在我们的新运营模式下,大多数使我们的细分市场受益的全球职能支持成本、管理成本和其他共享成本都分配给这些细分市场。未分配给我们分部的公司成本以及实际公司成本与分配给我们分部的金额之间的任何差异均列为未分配的公司成本。此外,无形资产摊销和其他特殊项目未分配给我们的部门。在2023年第三季度实施新的运营模式之前,公司维持了更多成本,没有分配给我们之前的细分市场。公司以前在以前的分部结构下维持但现在分配给我们的细分市场的某些成本包括制造差异和集中管理的供应链成本、某些研发成本、产品类别支持成本、股票薪酬支出和某些员工福利计划成本。
流动性和资本资源
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间的现金流量表。 | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 |
运营产生的现金流——持续经营 | $ | 1,097 | | | $ | 594 | |
来自投资活动的现金流——持续经营 | (489) | | | $ | (634) | |
来自融资活动的现金流 | (554) | | | $ | (1,319) | |
运营现金流——持续经营
在2023年的前九个月中,经营活动(持续经营)提供的现金为11.0亿美元,而2022年前九个月经营活动提供的现金为5.94亿美元,增加了5.03亿美元。与去年同期相比,本年度的运营现金流受到有利影响,原因是我们的员工激励薪酬计划下的年度支出减少(该计划是根据我们2022年的业绩确定的),以及应付账款支付的时间安排。
来自投资活动的现金流
在2023年的前九个月中,用于投资活动(持续经营)的现金包括600万美元的收购和投资款项以及5.02亿美元的资本支出。在2022年的前九个月中,用于投资活动的现金包括2.06亿美元的收购和投资付款,主要与我们为收购Zosyn的权利而支付的款项有关,以及4.38亿美元的资本支出。
在2023年的前九个月中,投资活动——已终止业务——提供的现金包括出售我们的BPS业务所得的39.6亿美元收益。
来自融资活动的现金流
在2023年的前九个月,用于融资活动的现金包括3.53亿美元的债务偿还和4.39亿美元的股息支付,部分被商业票据借款净增2.14亿美元和根据员工福利计划发行的股票收益8,600万美元的净增加所抵消。在2022年的前九个月,用于融资活动的现金包括9.53亿美元的债务偿还和4.27亿美元的股息支付,部分被商业票据借款增加的3000万美元和根据员工福利计划发行的股票收益增加1.14亿美元所抵消。
经董事会授权,我们根据现金流、净负债水平和市场状况回购股票。2012 年 7 月,我们董事会批准回购高达 20 亿美元的普通股。我们的董事会在 2016 年 11 月和 2018 年 2 月分别将这项授权额外增加了 15.0 亿美元,在 2018 年 11 月又增加了 20 亿美元,并在 2020 年 10 月又增加了 15.0 亿美元。在2023年的前九个月,我们没有根据该授权回购任何股票。截至2023年9月30日,根据该授权,我们还有13亿美元的可用资金。
信贷便利以及获得资本和信用评级的机会
信贷设施
截至 2023 年 9 月 30 日,我们以美元计价的循环信贷额度和以欧元计价的循环信贷额度的最大容量为 分别为25亿美元和2亿欧元。 没有未偿还的借款 截至目前在这些信贷额度下 2023年9月30日或者是 2022 年 12 月 31 日。我们的商业票据借款安排要求我们维持信贷额度下的未提取借款能力,其金额至少等于未偿还的商业票据借款。
在2023年第一季度,我们修订了管理以美元计价的定期贷款信贷额度和循环信贷额度的信贷协议,以及与欧元计价的循环信贷额度的担保协议,在每种情况下都修改了净杠杆比率契约,以提高截至2023年3月31日、2023年6月30日、2023年9月30日和2023年12月31日的四个财政季度的最大净杠杆率。截至目前
2023 年 9 月 30 日,我们遵守了这些协议中的财务契约。根据我们截至2023年9月30日的契约计算,我们有能力提取信贷额度下的全部款项,减去未偿还的商业票据借款,截至2023年9月30日,未偿还的商业票据借款为5.14亿美元。任何支持这两项信贷机制的金融机构不履行义务,将减少该机构各自的承诺所能提供的最大容量。此外,我们财务业绩的恶化可能会进一步削弱我们利用信贷额度的能力。
获得资本和信用评级
我们打算在短期和长期债务到期时通过手头现金为其提供资金,包括最近完成的BPS业务出售所得的收益、未来的运营现金流或发行额外债务。截至2023年9月30日,我们拥有57.9亿美元的现金及现金等价物,有足够的现金可以满足我们开展业务的每个司法管辖区的运营需求。我们将多余的现金投资于货币市场和其他基金,并分散现金在不同金融机构中的集中度。截至2023年9月30日,我们有大约164.9亿美元的长期债务和融资租赁债务,包括当期债务和短期债务。我们目前预计,从2023年第四季度开始,一直持续到2024年上半年,将从BPS剥离所得的37.0亿美元税后净现金收益基本全部用于偿还或偿还某些短期和长期债务。视市场情况而定,我们会定期评估与资本结构有关的机会。
如果对我们产品的需求或客户或供应商的偿付能力大幅下降,我们的关键财务比率或信用评级恶化或市场条件发生其他重大不利变化,我们通过运营创造现金流、发行债务(包括商业票据)或以可接受的条件达成其他融资安排的能力可能会受到不利影响。但是,我们认为,在我们采取与资本配置优先事项一致的行动时,我们有足够的财务灵活性来发行债务、签订其他融资安排并以可接受的条件吸引长期资本,以支持我们的增长目标并降低收购后的债务水平。2023年1月,惠誉将优先债务信用评级展望从负面上调至负面评级。我们在2022年年度报告中披露的投资级信用评级没有变化。
LIBOR 改革
2017年,英国金融行为监管局宣布,在2021年之后,它将不再强迫银行提交计算伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)和其他银行同业拆借利率所需的利率,这些利率已被广泛用作包括贷款、债务和衍生品在内的各种证券和金融合约的参考利率。该公告表明,在2021年之后,不能保证伦敦银行同业拆借利率在当前基础上的延续。美国和其他司法管辖区的监管机构一直在努力用替代参考利率取代这些利率,这些利率由流动性和可观察市场的交易支持,例如有担保隔夜融资利率(SOFR)。2020年,宣布某些美元伦敦银行同业拆借利率期限要到2023年才会停止。2022 年 9 月,我们的 25.0 亿美元对以美元计价的循环信贷额度和我们的4亿美元定期贷款信贷协议进行了修订,以参考基于SOFR的利率。目前,我们以欧元计价的2亿欧元循环信贷额度参考了基于Euribor的利率。终止将需要修改这一安排,以便用替代参考利率取代欧元银行同业拆借利率,这可能会影响我们的资金成本。该信贷便利协议包括与确定后续利率有关的条款。
关键会计政策
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额的估计和判断。我们的重要会计政策摘要包含在我们的 2022 年年度报告合并财务报表附注1中。我们的某些会计政策被认为是至关重要的,因为这些政策对我们的财务报表的描述最为重要,需要我们做出重大、困难或复杂的判断,通常使用对本质上不确定事项的影响的估计。我们的2022年年度报告中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分总结了此类政策。
商誉和无形资产的估值是我们的关键会计政策之一,我们在2022年确认了巨额减值费用。在今年迄今为止,我们的护理和连接解决方案(CCS)报告部门(由我们以前的患者支持系统(PSS)和全球手术解决方案(GSS)报告部门组成,某些产品的客户订单量一直低于我们的订单
此前预期。该报告部门销售的某些产品受客户资本预算的约束,我们认为,由于当前经济环境的不确定性,其中许多客户推迟了大量资本购买。我们目前预计,这种资本支出限制可能会持续到2023年的剩余时间。但是,我们目前预计,这种资本支出限制将在可预见的将来得到改善,这些限制通常是周期性的,与更广泛的经济状况密切相关。由于我们在2023年第三季度将以前的PSS和GSS报告部门合并为新的CCS报告部门,这与我们在10-Q表季度报告第1项附注16中讨论的新运营模式相关的更广泛的组织变更有关,因此我们在申报单位变更之前和之后进行了减值测试,并确定没有发生商誉减值。但是,我们将继续密切关注CCS报告部门的业绩,如果未来我们对该业务的前景出现重大不利变化,届时可能会出现商誉减值。
在2023年前九个月,我们的关键会计政策的应用没有重大变化。
最近的会计公告
我们认为尚未发布任何会对我们的简明合并财务报表产生重大影响的会计准则,但尚未生效。
法律突发事件
有关我们的法律突发事件的讨论,请参阅第 1 项中的注释 6。在这些不确定性得到解决后,我们可能会收取超过目前确定的负债的费用。尽管无法确定我们与某些索赔有关的责任,尽管在任何报告期内解决其中一个或多个问题都可能对我们在该期间的经营业绩和现金流产生重大影响,但预计这些法律诉讼的结果不会对我们的合并财务状况产生重大不利影响。尽管我们认为我们在这些问题上有有效的辩护,但诉讼本质上是不确定的,确实会有过多的判决,将来我们可能会做出重大判决或达成索赔的实质性和解。
某些监管问题
2017 年 7 月,就在我们完成收购 Claris Injectables Limited(Claris)之前,美国食品药品监督管理局(FDA)开始对位于印度艾哈迈达巴德的 Claris 设施进行检查。美国食品和药物管理局完成了检查,随后根据2017年检查(2017年警告信)中确定的观察结果发布了警告信。¹ FDA重新检查了这些设施,并于2022年5月17日发布了FDA 483表格。2022年9月1日,美国食品和药物管理局通知我们,该检查已被归类为自愿行动。从2023年1月19日到2023年1月27日,美国食品和药物管理局对艾哈迈达巴德工厂进行了检查,最后签发了FDA 483表格。2023年4月26日,美国食品和药物管理局通知我们,该检查已被归类为所示的官方行动。我们在 2023 年 7 月 25 日收到了一封警告信,该信是根据在 2023 年 1 月的检查中发现的观察结果得出的(2023 年警告信)2。自2017年警告信发布以来,我们已经采取了纠正和预防措施,以解决FDA的相关观察结果,并在现场进行了其他改进。我们已经全面回应了2023年的警告信,已经采取了额外的纠正和预防措施,并将继续就该机构的观察结果与FDA进行接触。此外,自2017年警告信发布以来,我们已经保护了制造网络中的其他基地,并在美国推出和分销这些地点的精选产品。
1可通过 https://www.fda.gov/ICECI/EnforcementActions/WarningLetters/ucm613538.htm 在线获得
2 可通过 https://www.fda.gov/inspections-compliance-enforcement-and-criminal-investigations/warning-letters/baxter-healthcare-corporation-654136-07252023 在线获得
前瞻性信息
这份10-Q表的季度报告包括前瞻性陈述。使用 “可能”、“将”、“可以”、“应该”、“相信”、“估计”、“项目”、“潜力”、“期望”、“计划”、“寻求”、“打算”、“评估”、“追求”、“继续”、“设计”、“影响”、“预测”、“目标”” “展望”、“倡议”、“目标”、“设计”、“优先事项”、“目标” 或这些词语的否定词语或其他类似表述旨在确定代表我们当前对未来可能事件判断的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括有关拟议分拆我们的肾脏护理业务的陈述以及其他
我们未来可能开展的投资组合管理活动、与包括拟议分拆在内的战略计划相关的成本和时机、我们战略行动预期收益的可行性和准确性、会计估计和假设(包括商誉和其他无形资产减值方面的估算和假设)、全球经济状况、诉讼相关事宜、未来的监管申报(或撤回或重新提交任何待提交的申请)以及我们的研发渠道(包括预期的产品批准或许可),新产品销售额、对外国政府的信用敞口、现金流和信贷便利的充足性、信用评级的潜在发展、国外收益投资、负债估计,包括与不确定税收状况、或有付款、未来养老金计划缴款、成本、贴现率和回报率相关的负债估算,我们在金融市场波动和外币方面的敞口,利率和信用风险,通货膨胀对我们业务的影响,竞争的影响,未来销售增长、业务发展活动、成本节约计划、未来的资本和研发支出、未来的债务发行、税收准备金和储备的充足性、有效税率以及所有其他与历史事实无关的陈述。
这些前瞻性陈述基于某些假设和分析,这些假设和分析是根据我们对历史趋势、当前状况和预期未来发展以及我们认为适合情况的其他因素的经验和看法。尽管这些陈述代表了我们对未来可能走向的判断,并且我们认为这些判断是合理的,但这些陈述并不能保证任何事件或财务业绩。未来的实际业绩和发展是否符合预期和预测取决于许多风险和不确定性,包括以下因素,其中许多是我们无法控制的:
| | | | | | | | |
| • | 我们执行和完成战略计划、资产处置和其他交易的能力,包括拟议分拆我们的肾脏护理业务、我们简化制造足迹和此类交易时机的计划、满足任何适用条件的能力以及预期收益、对价和收益; |
| • | 未能准确预测或实现我们的短期和长期财务改善业绩和目标(包括我们的战略行动)以及对我们流动性的相关影响; |
| • | 我们执行资本配置计划的能力,包括我们的债务偿还计划、任何股息、股票回购和剥离收益的时间和金额,以及我们预计因拟议分拆而形成的上市公司的资本结构(以及剩余公司的资本结构); |
| • | 全球经济状况(包括通货膨胀水平、利率、金融市场波动、银行危机、经济衰退的可能性、乌克兰、以色列和加沙的持续战争、为应对冲突和潜在贸易战或这些冲突进一步升级而在全球范围内实施的相关经济制裁)以及持续的公共卫生危机、流行病和流行病(例如 COVID-19 疫情)的影响,或对上述任何情况的预期,影响我们的运营以及我们的员工、客户和供应商,包括我们运营所在国家的外国政府; |
| • | 下调我们的信用评级或评级展望,以及对我们的融资成本和流动性的相关影响; |
| • | 产品开发风险,包括令人满意的临床表现以及获得和维持所需的监管部门批准(包括监管要求不断变化或撤回或重新提交任何待处理申请所致)、以适当规模生产的能力,以及与产品开发周期相关的普遍不可预测性; |
| • | 导致产品召回、撤回、推迟上市、警告信、进口禁令、制裁、扣押、诉讼或销售下降的产品质量或患者安全问题,包括重点评估产品组合中是否存在或形成亚硝胺; |
| • | 美国食品和药物管理局、欧洲药品管理局或任何其他监管机构或政府机构(包括美国证券交易委员会、司法部或任何州的总检察长)未来可能推迟、限制或暂停产品开发、生产或销售或导致扣押、召回、禁令、金钱制裁或刑事或民事责任的行动(或不采取行动或延迟采取行动),包括继续推迟解除艾哈迈达巴德工厂的警告信; |
| | | | | | | | |
| • | 对新产品和现有产品的需求和市场接受风险以及与之相关的竞争压力(包括我们准确预测不断变化的客户偏好和未来支出的能力所面临的挑战,这导致并可能继续导致库存水平的增加,以及技术的需求和进步以及由此对客户库存水平的影响),以及这些产品对质量和患者安全问题的影响; |
| • | 违规行为,包括网络攻击、数据泄露、未经授权的访问或盗窃,或者我们的信息技术系统或产品的故障或漏洞; |
| • | 可接受的原材料和零部件的连续性、可用性和定价,以及我们通过最近的涨价或其他方式将部分或全部成本转嫁给客户的能力,以及我们与供应商生产和分销的相关连续性; |
| • | 无法及时建立额外的生产能力或出现其他制造、消毒或供应困难(包括自然灾害、公共卫生危机和流行病/流行病、监管行动或其他原因); |
| • | 我们按照商业上可接受的条件或根本不融资和开发新产品或增强功能的能力; |
| • | 关键员工流失,劳动中断或无法识别和招聘新员工; |
| • | 我们的质量、合规或道德计划方面的失败; |
| • | 第三方的未来行动,包括第三方付款人以及我们的客户和分销商(包括 GPO 和 IDN)、医疗改革及其实施、暂停、废除、替换、修改、修改以及美国或外国政府采取的其他类似行动的影响,包括定价、报销、税收和退税政策;美国或全球的立法、监管和其他政府压力,包括合规成本和对据称可能受到的处罚违规行为,所有这些都可能影响政府机构和私人付款人或我们业务的其他部分的定价、报销、税收和退税政策,包括新的或修订的法律、规章和法规(例如 2018 年《加州消费者隐私法》、欧盟《通用数据保护条例》以及美国卫生与公共服务部在肾脏健康政策和报销方面的年度拟议监管变更,这可能会显著改变美国晚期肾脏疾病市场和需求我们的腹膜透析产品,需要大量的多年资本支出,而这很难提前估计); |
| • | 未决或未来诉讼的结果; |
| • | 竞争性产品和定价的影响,包括仿制药竞争、药物再进口和颠覆性技术(包括可能影响我们肾脏护理业务的 SGLT2 拮抗剂、GLP-1 激动剂和选择性 MRA 等药理进展); |
| • | 全球监管、贸易和税收政策(包括与气候变化和其他可持续发展问题有关的政策); |
| • | 保护或执行我们拥有或获得许可的专利或其他专有权利(包括商标、版权、商业秘密和专有技术)或第三方专利,防止或限制我们制造、销售或使用受影响产品或技术的能力; |
| • | 任何商誉或其他无形资产减值对我们经营业绩的影响; |
| • | 外汇和利率的波动; |
| • | 有关所得税的法律的任何变化(无论是与当前或未来的税收改革有关的); |
| • | 税务机关在正在进行的税务审计中采取的行动; |
| • | 在本报告其他地方以及向美国证券交易委员会提交的其他文件中确定的其他因素,包括我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告第1A项中描述的因素,所有这些因素都可以在我们的网站上找到。 |
实际结果可能与前瞻性陈述中的预测存在重大差异。我们不承诺更新我们的前瞻性陈述。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
货币风险
我们面临的外汇风险主要涉及在美国境外产生的以欧元、英镑、中国人民币、韩元、澳元、加元、日元、哥伦比亚比索、巴西雷亚尔、墨西哥比索、印度卢比和瑞典克朗计价的收入。我们在合并的基础上管理外汇敞口,这使我们能够净风险敞口并利用任何自然抵消。此外,我们使用衍生和非衍生金融工具来进一步减少净外汇敞口。套期保值工具的收益和亏损抵消了对冲交易的亏损和收益,降低了与外汇相关的收益和股东权益波动。但是,我们并未对全部外汇敞口进行套期保值,仍然受到与外汇风险相关的收益和股东权益波动的影响。金融市场和货币波动可能会限制我们以具有成本效益的方式对冲这些风险敞口的能力。
我们主要使用远期合约来对冲与预测交易以及以外币计价的已确认资产和负债相关的收益的外汇风险。截至2023年9月30日,我们与预测交易的外汇风险相关的现金流对冲合约的最长期限为12个月。我们还订立衍生工具,以对冲某些公司内部和第三方应收账款以及以外币计价的应付账款和债务的外汇风险。
作为风险管理计划的一部分,我们进行灵敏度分析,以评估外汇工具公允价值的潜在变化,这些变化与假设和合理可能的短期外汇汇率变动有关。
对截至2023年9月30日未兑现外汇合约公允价值变化的敏感性分析虽然本质上不是预测性的,但表明如果美元兑所有货币均匀下跌10%,则这些合约的1,800万美元税前净资产余额将变化7,900万美元。
敏感度分析模型通过将截至2023年9月30日的实际汇率替换为比每种适用货币的实际汇率低10%的汇率来重新计算截至2023年9月30日的未偿外汇合约的公允价值。所有其他因素保持不变。这些敏感度分析忽略了以下可能性:货币汇率可能朝相反的方向移动,一种货币的收益可能会或可能不会被另一种货币的损失所抵消。这些分析还忽略了标的套期保值交易和余额的抵消性变化。
2022年2月,土耳其的三年累计通货膨胀率超过100%。因此,2022年4月1日,我们开始使用高通胀会计方法报告我们在该司法管辖区的子公司的业绩,这要求将该实体的本位币更改为其母公司的报告货币。截至2023年9月30日,我们在土耳其的子公司的净货币资产为1,600万美元。
利率和其他风险
请参阅《2022年年度报告》“金融工具市场风险” 部分中的 “利率和其他风险” 标题。在截至2023年9月30日的季度中,没有重大变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2023年9月30日我们的披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的有效性。根据该评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
陈ges in 财务报告的内部控制
在截至2023年9月30日的季度中,我们对财务报告的内部控制(该术语的定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条),没有对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
第一部分第1项注6中的信息以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
我们认为先前在 2022 年年度报告中披露的风险因素没有任何重大变化。
第 2 项。股票证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股票证券 2012 年 7 月,我们宣布董事会授权我们在公开市场或私下交易中回购高达 20 亿美元的普通股。董事会在 2016 年 11 月和 2018 年 2 月分别将这一授权额外增加了 15.0 亿美元,在 2018 年 11 月又增加了 20 亿美元,并在 2020 年 10 月又增加了 15.0 亿美元。在2023年第三季度,我们没有根据该授权回购任何股票。截至2023年9月30日,该计划还剩下13亿美元。该程序没有到期日期。
第 5 项。其他信息
肯定的我们的高级管理人员和董事已选择参与和参与我们的员工股票购买计划,或者已经而且可能不时选择预扣股票以支付预扣税或支付期权的行使价,这可能构成非规则10b5-1的交易安排(定义见S-K法规第408(c)项)。
开启 2023年9月6日, 珍妮·梅森,我们的 首席人力资源官, 已输入修改她出售与行使即将到期的股票期权有关的某些普通股的现有交易计划,该计划旨在满足《交易法》第10b5-1(c)条规定的肯定辩护条件。经修改后,该计划将于2025年3月3日终止。根据修改后的计划出售的股票总数为 218,731股份。
第 6 项。展品
展品索引: | | | | | | | | | | | |
展览 数字 | | 描述 | |
| | | |
10.1 | | 2023年9月26日,由百特国际公司和乔尔·格拉德共同撰写的录用信(参照公司于2023年10月3日提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入)。 | |
| | | |
31.1* | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席执行官进行认证。 | |
| | | |
31.2* | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席财务官进行认证。 | |
| | | |
32.1** | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。 | |
| | | |
32.2** | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 | |
| | | |
101.INS* | | XBRL 实例文档 | |
| | | |
101.SCH* | | XBRL 分类扩展架构文档 | |
| | | |
101.CAL* | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
101.LAB* | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
101.PRE* | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | |
101.DEF* | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
104* | | 封面交互式数据文件(格式化为 Inline XBRL,包含在附录 101 中的内联 XBRL 实例文档中) | |
_____________________________________
* 随函提交。
** 随函提供。就1934年《证券交易法》第18条而言,本附录不应被视为 “已提交”,也不应受该节规定的其他责任。此类证物不应被视为已纳入根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交的任何文件中。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。 | | | | | | | | |
| | 巴克斯特国际公司 |
| | (注册人) |
日期:2023 年 11 月 2 日 | | |
| 来自: | /s/ Joel T. Grade |
| | Joel T. Grade 执行副总裁兼首席财务官(正式授权的官员兼首席财务官) |