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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
(Mark One)
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
截至的季度期间
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
对于从 ___ 到 ___ 的过渡期
委员会文件编号
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| ||
(公司或组织所在的国家或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主识别号) |
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度)
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 |
| 交易品种 |
| 注册的每个交易所的名称 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 ☒
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 ☒
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ | |
☒ | 规模较小的申报公司 | |||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的
截至2023年10月31日,有
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iPoshlem INC.
截至2023年9月30日的季度第10季度表
目录
第一部分-财务信息 | ||
第 1 项。 | 财务报表 | |
截至2023年9月30日(未经审计)和2022年12月31日的简明资产负债表 | 3 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的未经审计的简明运营报表和综合亏损 | 4 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月未经审计的股东权益变动简明表 | 5 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月未经审计的简明现金流量表 | 7 | |
未经审计的简明财务报表附注 | 8 | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 34 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 34 |
第二部分 — 其他信息 | ||
第 1 项。 | 法律诉讼 | 36 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 36 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 36 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 37 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 37 |
第 5 项。 | 其他信息 | 37 |
第 6 项。 | 展品 | 37 |
签名 | 38 |
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目录
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
iTamplet Inc.
简明资产负债表
|
| ||||||
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | ||||||
资产 | (未经审计) | ||||||
流动资产: |
|
|
|
| |||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | |||
可供出售证券 | | — | |||||
应收账款——未开票 |
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应收账款,扣除可疑账款备抵金美元 |
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预付费用和其他流动资产 |
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应收税收抵免 |
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流动资产总额 |
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财产和设备,净额 |
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内部开发的软件,网络 |
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经营租赁使用权资产 | | | |||||
其他非流动资产 |
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总资产 | $ | | $ | | |||
负债和股东权益 |
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流动负债: |
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应付账款 | $ | | $ | | |||
应计费用 |
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经营租赁当期债务 | |
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递延收入 |
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流动负债总额 |
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经营租赁长期债务 |
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负债总额 |
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承付款和或有开支(见附注8) |
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股东权益 |
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普通股,$ |
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额外的实收资本 |
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库存股, |
| ( |
| ( | |||
累计其他综合收益 | | — | |||||
累计赤字 |
| ( |
| ( | |||
股东权益总额 |
| |
| | |||
负债和股东权益总额 | $ | | $ | |
见这些未经审计的简明财务报表的附注。
3
目录
iTamplet Inc.
简明的运营报表和综合亏损
(未经审计)
截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
运营费用: | |||||||||||||
收入成本 |
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| | | | |||||||
科技 |
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销售和营销 |
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供应发展 |
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配送 |
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一般和行政 |
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运营费用总额 |
| |
| | | | |||||||
运营损失 |
| ( |
| ( | ( | ( | |||||||
其他收入(支出),净额 | |||||||||||||
利息支出 |
| ( | ( | ( | ( | ||||||||
利息收入 |
| | | | | ||||||||
其他收入(支出),净额 |
| | | ( | | ||||||||
其他收入(支出)总额,净额 |
| |
| | | ( | |||||||
净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
其他综合收入: | |||||||||||||
净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
可供出售证券的未实现(亏损)收益 | ( | — | | — | |||||||||
其他综合(亏损)收入总额 | ( | — | | — | |||||||||
综合损失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
每股净亏损——基本亏损和摊薄后亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
已发行普通股的加权平均数——基本和摊薄后 |
| | | | |
见这些未经审计的简明财务报表的附注。
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iTamplet Inc.
股东权益变动简明表
(未经审计)
截至2023年9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
累积的 | ||||||||||||||||||||||
额外 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||
普通股 | 国库股 | 已付款 | 全面 | 累积的 | 股东 | |||||||||||||||||
| 股份 |
| 金额 |
| 股份 |
| 金额 |
| 资本 |
| 收入 |
| 赤字 |
| 公平 | |||||||
截至2022年12月31日的余额 |
| | $ | | | $ | ( | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | |||||||
股票薪酬支出 |
| — | — | — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||||
限制性股票的归属 | |
| | — |
| — | | — | — | | ||||||||||||
通过行使股票期权发行普通股 | |
| | — |
| — | | — | — | | ||||||||||||
可供出售证券的未实现收益 | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||
净亏损 |
| — |
| — | — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||
截至2023年3月31日的余额 |
| | | | ( | | | ( | | |||||||||||||
股票薪酬支出 | — | — | — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||||||
限制性股票的归属 | |
| | — |
| — | | — | — | | ||||||||||||
通过行使股票期权发行普通股 | |
| — | — |
| — | | — | — | | ||||||||||||
可供出售证券的未实现亏损 | — | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||
净亏损 | — |
| — | — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | | | ( | | | ( | | ||||||||||||||
股票薪酬支出 | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
限制性股票的归属 | | | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
可供出售证券的未实现亏损 | — | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | | $ | | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
见这些未经审计的简明财务报表的附注。
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目录
iTamplet Inc.
股东权益变动简明表
(未经审计)
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | |||||||||||||||||||
额外 | 总计 | ||||||||||||||||||
普通股 | 国库股 | 已付款 | 累积的 | 股东 | |||||||||||||||
| 股份 |
| 金额 |
| 股份 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 公平 | ||||||
截至2021年12月31日的余额 | | $ | | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
股票薪酬支出 |
| — |
| — | — |
| — |
| |
| — |
| | ||||||
限制性股票单位的归属 | | — | — | — | | — | | ||||||||||||
通过行使股票期权发行普通股 | | | — | — | | — | | ||||||||||||
净亏损 |
| — |
| — | — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||
截至2022年3月31日的余额 |
| | | | ( | | ( | | |||||||||||
股票薪酬支出 | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||
限制性股票单位的归属 | | | — | — | | — | | ||||||||||||
通过行使股票期权发行普通股 | | — | — | — | | — | | ||||||||||||
发行普通股以换取服务 | | — | — | — | | — | | ||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
截至2022年6月30日的余额 | | | | ( | | ( | | ||||||||||||
股票薪酬支出 | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||
限制性股票单位的归属 | | | — | — | | — | | ||||||||||||
通过行使股票期权发行普通股 | | — | — | — | | — | | ||||||||||||
净亏损 | — |
| — | — |
| — |
| — | ( | ( | |||||||||
截至2022年9月30日的余额 | | $ | | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
见这些未经审计的简明财务报表的附注。
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iTamplet Inc.
简明的现金流量表
(未经审计)
截至9月30日的九个月 | |||||||
| 2023 |
| 2022 | ||||
来自经营活动的现金流: | |||||||
净亏损 | $ | ( | $ | ( | |||
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: |
|
| |||||
股票薪酬支出 |
| |
| | |||
发行普通股以换取服务的收益 | — | | |||||
内部开发的软件和其他非流动资产的摊销 |
| |
| | |||
财产和设备的折旧 |
| |
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坏账支出 |
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| | |||
增加可供出售证券的折扣 | ( | — | |||||
定期贷款的债务发行成本摊销 | — | | |||||
运营资产和负债的变化: |
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应收账款——未开票 |
| |
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应收账款 |
| ( |
| | |||
预付费用和其他流动资产 |
| ( |
| ( | |||
经营租赁使用权资产 | ( | | |||||
应收税收抵免 | | — | |||||
应付账款 |
| ( |
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应计费用 |
| ( |
| ( | |||
应计利息 | — | ( | |||||
经营租赁责任 | | ( | |||||
递延收入 |
| ( |
| ( | |||
用于经营活动的净现金 |
| ( |
| ( | |||
来自投资活动的现金流: |
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内部开发的软件和其他非流动资产的资本化 |
| ( |
| ( | |||
购买财产和设备 | ( | — | |||||
购买可供出售证券 | ( | — | |||||
可供出售证券到期所得的收益 | | — | |||||
用于投资活动的净现金 |
| ( |
| ( | |||
来自融资活动的现金流量: |
|
|
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| |||
行使股票期权的收益 | | | |||||
融资活动提供的净现金 |
| |
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现金和现金等价物的净减少 |
| ( |
| ( | |||
期初的现金和现金等价物 |
| |
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期末的现金和现金等价物 | $ | | $ | | |||
现金流信息的补充披露: | |||||||
支付利息的现金 | $ | | $ | | |||
非现金投资和融资活动的补充披露: | |||||||
因获得使用权资产而产生的租赁负债的非现金金额 | $ | | $ | |
见这些未经审计的简明财务报表的附注。
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iTamplet Inc.
未经审计的简明财务报表附注
1.业务性质和列报基础
商业
iPartemle Inc.(“iTaptle” 或 “公司”)于 2009 年根据特拉华州法律注册成立。该公司开发并推出了一个专有的在线市场平台,该平台将需要获得受试者、样本和数据的医学研究人员与能够访问这些受试者、样本和数据的医院、实验室和其他组织联系起来。iTarple是一家技术驱动型公司,旨在应对一项关键挑战:如何将需要人类生物流体、组织和活细胞(“生物标本”)进行研究的生命科学研究人员与医疗保健提供商提供的生物标本联系起来(但不容易获得)世界各地的组织。该公司的专有平台iTamplet Marketplace平台旨在解决这个问题并改变生物标本采购流程以加快医学发现。该公司总部位于马萨诸塞州列克星敦,其主要市场是北美。公司的运作方式为
演示基础
随附的未经审计的简明财务报表是根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)为中期财务信息确定的美利坚合众国公认会计原则(“GAAP”)编制的,并根据证券交易所发布的经修订的1933年证券法第S-X条第10条的规则和条例(“证券法”)中期财务报表委员会(“SEC”)。因此,它们不包括公认会计原则为完整财务报表所要求的所有信息和脚注。管理层认为,未经审计的简明财务报表反映了所有调整,其中仅包括公允报表所列各期余额和经营业绩所必需的正常经常性调整。它们可能不包括公认会计原则为完整财务报表所要求的所有信息和脚注。因此,这些未经审计的简明财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度报告第1号修正案中包含的公司经审计的财务报表及其附注一起阅读。
流动性和持续经营
公司自成立以来已确认经常性亏损。截至2023年9月30日,该公司的营运资金为 $
公司未来的成功取决于其成功获得额外营运资金和/或最终实现盈利运营的能力。 公司已开始努力通过削减成本和通过裁员来调整公司规模,从而减少资本和运营支出。全年中,主要是在2023年9月6日,公司裁员,导致每月薪酬成本估计减少了
8
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iTamplet Inc.
未经审计的简明财务报表附注
这些条件使人们对公司自这些未经审计的简明财务报表发布之日起一年内继续经营的能力产生了极大的怀疑。管理层缓解引起重大疑虑的条件的计划包括通过其增收项目创造额外收入,推迟某些项目和资本支出,以及取消公司继续经营的某些未来运营支出。但是,无法保证公司会成功完成这些选项中的任何一个。因此,不能认为管理层的计划是可能的,因此并不能缓解人们对公司继续经营的能力的实质性怀疑。
随附的未经审计的简明财务报表是在持续经营的基础上编制的,其中考虑了在正常业务过程中变现资产和偿还负债。未经审计的简明财务报表不包括与记录资产金额的可收回性和分类或负债金额和分类有关的任何调整,这些调整可能因上述不确定性而产生.
当前经济的影响
该公司的财务业绩受全球经济状况及其对客户研究机构支出水平的影响,特别是用于研究的标本采购的可自由支配支出。经济衰退可能会对包括健康和生物标本行业在内的各行各业产生不利影响,这可能会对公司的业务和财务状况产生不利影响。该公司通过以下方式增加了应收账款中可疑账款的备抵额 $
国内外经济体或金融市场的总体市场、经济和政治状况的变化,包括目前所经历的经济和通货膨胀趋势等引起的股票市场波动,可能会导致研究机构无法获得资金,从而减少研究人员对样本的需求。
为了进一步应对当前的市场状况,公司已采取措施,包括但不限于重新评估定价以提高竞争力,开展活动以突出和快速追踪需求旺盛的项目,加强内部团队沟通以加快销售周期,转向新的业务结构以提高运营效率,实施次日报价以提高报价与采购订单的转换率,以及开始通过减少支出来减少支出劳动力。
该公司认为,在生命科学研究领域全行业经济持续放缓的情况下,其业务将继续保持弹性,并且公司已经并将继续努力改善流动性,以履行其财务义务并减轻对其业务、财务状况、经营业绩或前景可能产生的不利影响。
俄乌战争的影响 关于公司的运营
2022年上半年,该公司的业务受到俄罗斯和乌克兰之间持续战争的负面影响。战争开始时,该公司有大约 $
截至2023年9月30日,该公司在俄罗斯未受到制裁的补给点已开放,该公司在乌克兰的供应基地大部分已重新开放。但是,将样本运出乌克兰国家的后勤和运输仍然具有挑战性,在经济上不如战争开始前那么可行。由于持续的战争造成的不确定性,公司可能再次无法进入乌克兰和俄罗斯的供应商。因此,只要不确定性持续下去,
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iTamplet Inc.
未经审计的简明财务报表附注
公司的政策是在采购订单层面上确保订单不仅来自这两个国家。截至公司10-Q表季度报告(其中包含这些未经审计的简要财务报表)(“季度报告”)提交之日,战争的短期和长期影响难以预测。实施更多的制裁和反制裁可能会对整个经济市场产生不利影响,并可能影响公司的业务以及公司供应伙伴的业务,尤其是乌克兰和俄罗斯的供应伙伴的业务。由于这些事件具有高度的不确定性和动态性,目前无法估计战争对公司业务以及公司获得补给品和分发样本的公司的影响。
2.重要会计政策摘要
截至2022年12月31日止年度的公司10-K/A表年度报告第1号修正案附注2概述了公司的重要会计政策和最近的会计准则。在截至2023年9月30日的九个月中,这些会计政策没有重大变化。
估算值的使用
根据公认会计原则编制公司未经审计的简明财务报表要求管理层做出影响财务报表和随附附注中报告的金额的估计和假设。公司使用某些估算值来确定递延所得税估值补贴、收入确认、股票薪酬、可疑账目备抵金、应计费用和内部开发软件的使用寿命。公司的估算基于历史经验以及其认为在这种情况下合理的其他市场特定假设或其他相关假设。实际结果可能与此类估计有所不同。
投资
根据下文的定义,公司的投资被视为可供出售 ASC 320,投资——债务证券,并按公允价值入账。未实现损益计入累计其他综合收益。证券的购买和出售按交易日计算。已实现的收益或亏损从累计的其他综合收益中释放到运营报表的收益中,美国国库券的溢价摊销和折扣的增加分别记录在利息支出或收入中。
公司持续监控其成本基础与其投资的估计公允价值之间的差异。公司的减值确认会计政策要求在确定投资的公允价值低于其摊销成本基础时记录减值费用。投资减值费用根据衡量日投资的公允价值或使用折扣现金流模型计算的价值入账。公司不打算出售且不太可能被要求出售的固定到期证券的信贷相关减值计入净收益。任何与信贷无关的减值均被确认为其他综合收入的一部分。评估价值是否下降时考虑的因素包括:发行人的财务状况和短期前景;发行人持有投资的意图;以及被要求出售投资的可能性。
公允价值测量
公允价值被定义为在衡量日市场参与者之间在有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。为了提高公允价值衡量标准的可比性,以下层次结构对用于衡量公允价值的估值方法的输入进行了优先排序:
● | 第 1 级 — 基于活跃市场中相同资产和负债的报价进行估值。 |
● | 第 2 级 — 基于除第 1 级所含报价以外的其他可观测输入进行估值,例如活跃市场中类似资产和负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产和负债的报价,或可观察到或可由可观察的市场数据证实的其他输入。 |
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iTamplet Inc.
未经审计的简明财务报表附注
● | 第 3 级 — 基于反映公司自身假设的不可观察输入的估值,与其他市场参与者做出的合理假设一致。这些估值需要重大判断。 |
对于某些金融工具,包括现金和现金等价物、应收账款和应付账款,由于其短期性质,账面金额分别接近其截至2023年9月30日和2022年12月31日的公允价值。可供出售证券按公允价值入账,并作为第一级投资。
收入确认和应收账款
公司使用以下五步方法确认收入:(1)确定与客户的合同,(2)确定合同中的履约义务,(3)确定交易价格,(4)将交易价格分配给合同中的履约义务,(5)在公司履行履约义务时(或作为)确认收入。
公司通过使用公司的专有软件iSpecimen Marketplace从医院、实验室和其他供应场所为公司的医学研究客户采购各种标本来创收,以识别、定位并最终验证符合公司客户要求的规格所需的样本。公司的履约义务是在 “尽最大努力” 的基础上,按照客户与公司签订的合同中规定的每个样本的约定价格,为公司的客户采购符合客户规格的样本。公司目前不向供应商或客户收取使用公司专有软件的费用。每位客户都将与公司签订材料和数据使用协议或同意在线购买条款,其中每项条款都包括样本和数据使用、运输条款、付款和取消条款等条款。然后,采购订单将对这些要求进行补充,这些订单规定了样本要求,包括详细的包含/排除标准、待收集的数量和定价。这些客户协议共同代表公司与其客户的合同。通常,合同有固定的单位定价。对于某些样本订单,可能需要在订单完成之前支付可退还的客户押金,具体视项目设置要求而定,这笔押金以递延收入形式列报。该公司预计将在未来十二个月内确认递延收入。
样本采集在公司网络内的供应地点进行。“采集” 是指从患者或捐赠者那里取出或 “收集” 标本。样本通常是专门为特定公司订单收集的。采集后,供应商将样本分配给公司,样本的控制权移交给公司。“加入” 是指在iPartemple Marketplace中注册收集的样本和相关数据并将其分配给特定客户订单的过程,该过程可能发生在样本在供应商现场或在公司现场时,也就是样本的控制权移交给客户。如果样本必须在短时间内(收集后少于24小时)交付或运送给公司不切实际,供应商可以将样本运送给公司或直接运送给客户。
作为公司收入确认政策的一部分,公司已经评估了委托人与代理人的考虑因素。该公司得出的结论是,它充当该安排的主体,因为它从头到尾管理采购流程,确定将使用哪些供应商来履行订单,通常实际拥有样本,为样本设定价格,并承担客户信用风险的责任。
公司确认随着时间的推移而产生的收入,因为公司创造了一种除公司之外没有其他用途的资产,该公司对迄今为止完成的业绩拥有可强制执行的付款权。在合同开始时,公司在收到合同和相关订单后对其进行审查,以确定订购的样本是否有其他用途。通常,订购的样本在未来没有其他用途,加入相关标本后,履约义务即得到满足。该公司使用产出法来确认未来没有其他用途的样本的收入。输出是根据加入的样本数量来测量的。在极少数情况下,标本未来确实有其他用途,公司的履约义务在发货时即得到履行。
通常在发货时向客户开具发票。根据订购的样本数量,可能需要几个会计期才能完全完成采购订单。换句话说,可以为单个采购订单开具多张发票,这反映了样本随着时间的推移而被加入。但是,标本通常在加入后尽快发货。
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iTamplet Inc.
未经审计的简明财务报表附注
一旦获得将来没有其他用途且公司拥有强制性付款权的样本后,公司就会将收入抵消额记录在未开单的应收账款中。样本发货并开具发票后,将从未开票的应收账款重新归类为应收账款。
通常会给客户
下表汇总了公司截至9月30日的三个月和九个月的收入:
截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
样本 — 与客户签订的合同 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
运输和其他 |
| |
| | | | ||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
公司的应收账款按发票金额减去可疑账款备抵后的计算。公司定期评估应收账款,以根据经济状况和每位客户的付款历史来确定是否需要为可疑账款提供备抵金。应收账款在被视为无法收回时予以注销,将来的任何追回款在收到时记作收入。截至2023年9月30日和2022年12月31日,该公司的可疑账户备抵金为美元
公司运用实际权宜之计,将运输和装卸活动视为配送成本,而不是单独的履约义务。产生的运输和手续费包含在收入成本中。
内部开发的软件,网络
公司将内部使用软件项目的应用程序开发阶段产生的某些内部和外部成本资本化,直到软件准备好用于预期用途。资产的摊销从软件完成并投入使用时开始,并计入运营费用。公司在已完成的内部使用软件的估计使用寿命内对其进行摊销
长期资产减值
当情况表明资产的账面金额可能无法收回时,管理层会对长期资产进行减值审查。当预期的现金流低于资产的账面价值时,即确认减值损失。长期资产包括财产和设备以及内部使用的软件。
股票薪酬
公司根据发放的奖励的授予日期公允价值,记录向员工、非雇员和董事会成员提供的期权的股票薪酬,费用在必要的服务期内以直线方式入账。没收行为一经确认。
公司使用Black-Scholes-Merton期权定价模型来确定股票期权的公允价值。使用Black-Scholes-Merton期权定价模型要求管理层对期权的预期期限、与期权预期寿命一致的普通股预期波动率、无风险利率和普通股的预期股息收益率做出假设。该公司得出的结论是,其历史股票期权行使经验并不能为估计预期期限提供合理的依据。因此,预期期限是根据简化的方法确定的,
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这是归属部分日期和合同期限的平均值。由于缺乏公司特定的历史和隐含波动率数据,预期波动率的估计主要基于一组上市的类似公司的历史波动率。在这些分析中,选择具有可比特征的公司,包括企业价值和在行业中的地位,并且其历史股价信息足以满足股票奖励的预期寿命。公司使用所选公司股票在计算的股票奖励预期期限的同等期限内的每日收盘价来计算历史波动率数据。
无风险利率是参照美国财政部零息票发行确定的,剩余到期日与期权的预期期限相似。该公司尚未支付普通股的现金分红,预计也不会支付现金分红。
公司普通股的公允价值等于指定授予日的收盘价。
限制性股票单位
公司在规定的归属期内按比例确认限制性股票单位(“RSU”)的股票薪酬支出。限制性股票的公允价值确定为授予日公司普通股的收盘价。
普通股认股权证
公司将普通股认股权证记为权益工具或负债,具体取决于认股权证协议的具体条款。如果1) 标的股份被归类为负债,或2) 在任何情况下都可以要求该实体通过转移现金或其他资产来结算认股权证,则认股权证应归类为负债。股票分类的非雇员股票补助金的衡量标准通常在授予日确定,被认为是补偿性的。有关认股权证的更多讨论,见附注9。
每股净亏损
每股基本净亏损的计算方法是将适用于股东的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数,不考虑普通股等价物。摊薄后的每股净亏损是通过根据该期间已发行普通股等价物的摊薄效应调整已发行股票的加权平均数,计算方法是使用国库股法确定。就摊薄后的每股净亏损计算而言,将要发行的普通股在股票期权和认股权证转换为购买普通股时产生的潜在影响被视为普通股等价物,但被排除在摊薄后的每股净亏损的计算之外,因为它们的影响在所有报告期内都具有反摊薄作用。因此,在所有报告期内,适用于股东的基本和摊薄后每股净亏损均相同。
下表列出了截至9月30日不包括摊薄后每股净亏损的潜在摊薄普通股等价物:
2023 |
| 2022 | ||
限制性股票归属后可发行的股份 | | | ||
行使股票期权时可发行的股份 | | | ||
行使 PIPE 认股权证(定义见下文)购买普通股后可发行的股份 | | | ||
行使贷款人认股权证(定义见下文)购买普通股后可发行的股票 | | | ||
行使承销商认股权证(定义见下文)购买普通股后可发行的股票 | | |
最近采用的会计准则
2016年6月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2016-13年度,金融工具信用损失(主题 326):衡量金融工具的信用损失,这改变了大多数金融资产和某些其他工具的减值模型。对于应收账款、贷款和其他工具,各实体将被要求使用新的前瞻性 “预期损失” 模型,该模型通常会导致提前确认损失备抵额。此外,实体必须披露更多有关以下方面的信息
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津贴和信贷质量指标。新标准在2022年12月15日之后的财政年度对公司有效。公司从 2023 年 1 月 1 日起采用了这一新标准。亚利桑那州立大学2016-13年度没有对公司未经审计的简明财务报表产生重大影响。
3.可供出售证券
该公司在截至2023年9月30日的九个月中购买了美国国库券,并将其归类为可供出售证券。截至2023年9月30日,可供出售证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值如下:
格罗斯 | 格罗斯 | |||||||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | ||||||||||
| 成本 |
| 收益 | 损失 | 公允价值 | |||||||
可供出售证券: | ||||||||||||
美国国库券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
可供出售证券总额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
在截至2023年9月30日的九个月中,公司没有任何已实现的收益或亏损。美国国库券的到期日均在本财年内到期。截至2023年9月30日,处于未实现亏损状态的有价证券在收购时未被视为减值,随后的公允价值下降不被视为信贷质量下降所致。该公司认为,它很有可能获得证券面值的全额收回,尽管无法保证这种复苏会发生。
4.财产和设备,净额
在所示日期,财产和设备,净包括以下各项:
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
网站 | $ | | $ | | ||
计算机设备和购买的软件 |
| |
| | ||
装备 |
| |
| | ||
家具和固定装置 |
| |
| | ||
租赁权改进 |
| |
| | ||
财产和设备总额 |
| |
| | ||
累计折旧 |
| ( |
| ( | ||
财产和设备总额,净额 | $ | | $ | |
财产和设备的折旧费用为 $
5.内部开发的软件,网络
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司资本化了美元
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$
6.遣散
克里斯托弗·伊安内利博士
2022年9月19日,由于克里斯托弗·伊安内利博士未续签2021年6月21日的高管雇佣协议,公司收到克里斯托弗·伊安内利博士的离职通知,辞去公司首席执行官兼总裁的职位,该通知自2022年10月24日(“伊安内利离职日期”)起生效。Ianelli 博士继续在公司董事会任职,直到 2023 年 7 月 7 日辞职。
公司与伊安内利博士于2022年10月24日签订了分离协议(“伊安内利分离协议”)。根据Ianelli离职协议,公司应支付相当于截至Ianelli离职之日有效的12个月基本工资的遣散费,金额为 $
2023 年 1 月 1 日,公司额外累积了 1 美元
吉尔·穆兰
2022年9月20日,公司收到吉尔·穆兰的离职通知,辞去公司首席运营官一职,自2022年10月24日起生效。在收到穆兰女士的离职通知时,她已收到一份续订公司雇佣协议的高管雇佣协议。穆兰女士继续在公司董事会任职至2023年5月24日董事任期结束。
公司和穆兰女士于2022年10月28日签署了分离协议,生效日期为2022年10月24日。公司认可 $
2023 年 1 月 1 日,公司额外累积了 1 美元
7. 公允价值测量
下表列出了截至2023年9月30日定期按公允价值计量的公司资产及其在公允价值层次结构中的相应分类:
2023 年 9 月 30 日的公允价值 | ||||||||||||
总计 |
| 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 | ||||||
资产: | ||||||||||||
可供出售证券 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
总资产 | $ | | $ | | $ | — | $ | — |
截至2023年9月30日,该公司没有任何经常性以公允价值计量的负债。
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8.承付款和意外开支
租赁
该公司有
初始期限为十二个月或更短的租赁不记录在资产负债表日期,公司也没有将合同的租赁和非租赁部分分开。公司的任何租赁都没有实质性的剩余担保,公司的租赁协议中也没有重大限制或契约。
该公司的租赁协议没有提供隐性借款利率。因此,公司使用基准方法得出适当的估算贴现率。该公司以其他具有相似信用评级和可比质量的公司为基准,并得出估算利率,用于贴现其房地产租赁负债。
有
租赁成本
下表列出了与公司截至2023年9月30日的九个月经营租赁的租赁成本相关的某些信息:
运营租赁费用 | $ | | |
短期租赁费用 |
| | |
租赁总成本 | $ | |
截至2023年9月30日的租赁状况
截至2023年9月30日,公司经营租赁的使用权租赁资产和租赁负债在资产负债表中记录如下:
资产 | |||
经营租赁使用权资产 | $ | | |
租赁资产总额 | $ | | |
负债 | |||
流动负债: | |||
经营租赁负债——流动部分 | $ | | |
非流动负债: | |||
经营租赁负债——扣除流动部分 | | ||
租赁负债总额 | $ | |
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租赁条款和折扣率
下表列出了与截至2023年9月30日的公司经营租赁的加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率相关的某些信息:
加权平均剩余租赁期限(以年为单位)-经营租赁 | ||||
加权平均贴现率——经营租赁 |
|
未贴现的现金流
资产负债表上租赁负债计量中包含的未来租赁付款如下:
2023 年(不包括截至2023年9月30日的九个月) | $ | | |
2024 |
| | |
2025 | | ||
未来最低租赁付款总额 | | ||
折扣的影响较小 | ( | ||
未来最低租赁付款的现值 | $ | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的租金支出为美元
现金流
截至2023年9月30日的九个月中,与经营租赁相关的补充现金流信息如下:
非现金经营租赁费用(运营现金流) | $ | (49,113) | ||
经营租赁负债的变化(运营现金流) | $ | 48,495 |
应付销售税
公司的大多数客户是研究人员、大学、医院和非营利实体,公司认为这些实体享有研发(“研发”)免税,通常可以免除他们缴纳销售税,但某些税收管辖区有少数例外,前提是他们持有研发免税证书。该公司销售的主要标本类型是血液、血浆、人体组织、人体部位和人体液体。无论买家的免税状态如何,其中某些产品在某些州通常都无需纳税。该公司历来没有在其销售所在州征收销售税。如果公司同时在所有需要的司法管辖区为所有客户征收和汇出销售税,则不会对公司未经审计的简明财务报表产生重大影响。
根据2023年第二季度开始的全实体风险评估流程,公司聘请了外部税务顾问来补充内部资源和努力,以提供支持,以评估与公司产品相关的适当销售税待遇,在公司之前创造收入的所有年份中协助收集和跟踪可能存在纳税义务的自愿披露协议(“VDA”),并协助实施销售税软件平台适用于所有非免税未来销售的销售税的计算、沟通、征收和汇款的解决方案。
从公司成立到本季度报告的提交日,公司现在认为,其向某些客户销售的某些产品可能存在征收和汇出销售税的义务。目前,该公司正在逐张发票和逐个客户分析其产品销售情况,以确定哪些产品在每个司法管辖区需要缴纳销售税,并确定其哪些客户免征销售税,哪些客户没有免税
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销售税中已经缴纳了补偿性使用税。该流程的一部分包括向其客户申请和获取豁免函或陈述或支付补偿性使用税的证明。随着公司在该项目上继续取得进展,某些客户已通知公司,他们不免缴销售税,也没有汇出使用税,公司已开始为这些客户开具过去应缴的销售税的发票。
目前,该公司无法确定销售税负债的可靠点数估算值,也无法确定其最大潜力。截至2023年9月30日,该公司已筹集了约美元
该公司还在确定哪些州可能需要就其未能征收和汇出销售税义务向相关的税收管辖区提交VDA。截至2023年9月30日,公司尚未在未经审计的简明财务报表中全面估计或记录本期和前一报告期内税收管辖区可能征收的销售税应计总额以及税收管辖区可能征收的利息和罚款。当负债金额变得可以合理估算时,公司将记录总负债。
法律诉讼
公司不时参与正常业务过程中出现的诉讼、索赔和其他诉讼。此类诉讼和其他诉讼可能包括但不限于与就业法和错误分类、知识产权、商业或合同索赔或其他消费者保护法规有关的诉讼。诉讼和其他争议本质上是不可预测的,存在很大的不确定性,可能会出现不利的解决方案。截至2023年9月30日,没有针对该公司的重大诉讼。
9.股东权益
该公司的法定资本为
普通股
在截至2023年9月30日的九个月中,公司发行了
认股证
承销商认股权证
关于公司与福特汉姆财务管理公司旗下子公司兼公司首次公开募股承销商代表ThinkeQuity签订的承销协议,该公司向ThinkeQuity发出了收购认股权证
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贷款人认股证
关于2021年8月13日与西部联盟银行(“贷款人”)签订的定期贷款(“定期贷款”),公司向贷款人发出了购买权证(“贷款人认股权证”)
PIPE 权证
2021 年 12 月 1 日,公司完成了私募配售(“PIPE”),公司在其中发行了认股权证(“PIPE 认股权证”),最多可购买
10.股票薪酬
股票激励计划
2021 年计划
2021年3月,公司通过了iPartemple Inc. 2021年股票激励计划,该计划随后于2021年6月和2022年5月25日进行了修订(“2021年计划”)。2021年计划的通过旨在通过为员工、高级管理人员、董事、顾问和顾问提供股权所有权机会和基于绩效的激励措施,增强公司吸引、留住和激励这些人的能力。2021 年计划授权期权、限制性股票、限制性股票和其他基于股票的奖励。公司董事会或董事会向其授予此类权力的任何委员会拥有管理、解释、修改或加快2021年计划的全权酌处权。根据2021年计划,奖励最多可发放
2023年5月24日,在公司年度股东大会上,股东批准了2021年计划的修正案,将2021年计划下的股票数量从
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,
2013 年计划
iPartemle Inc. 2013 年股票激励计划(“2013 年计划”)于 2013 年 4 月 12 日通过,随后于 2015 年 7 月 29 日进行了修订。根据2013年计划可能发行的普通股总数为
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股票期权
公司授予了
2023 | 2022 | ||||
假设: |
|
|
|
| |
无风险利率 |
| — | |||
预期期限(以年为单位) |
| — | |||
预期波动率 |
| — | |||
预期股息收益率 |
| — | — |
2021年计划和2013年计划下的股票期权活动摘要如下:
加权 | ||||||||||
平均值 | ||||||||||
加权 | 剩余的 |
| ||||||||
选项 | 平均值 | 合同期限 |
| 聚合 | ||||||
| 杰出 |
| 行使价格 |
| 以年为单位 |
| 内在价值 | |||
截至2022年12月31日的余额 |
| | $ | |
| $ | | |||
已授予 |
| | | — | — | |||||
已锻炼 |
| ( | | — | | |||||
已取消/没收 |
| ( | | — | — | |||||
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
| | $ | |
| $ | — | |||
期权可在 2023 年 9 月 30 日行使 |
| | $ | |
| $ | — |
上表中的总内在价值表示截至资产负债表日的公司股票价格与该期间最后一天每种价内期权的行使价之间的差额。行使的股票期权的总内在价值为美元
截至2023年9月30日的九个月中发行的股票期权的加权平均授予日公允价值为美元
截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||
运营费用: | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
科技 | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||
销售和营销 | | | | | ||||||||
供应发展 |
| — |
| |
| |
| | ||||
配送 | | | | | ||||||||
一般和行政 | | | | | ||||||||
股票期权支出总额 | $ | | $ | | $ | | $ | |
总计 $
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限制性股票单位
2021年计划和2013年计划下限制性股的活动摘要如下:
加权 | |||||
RSU | 平均补助金 | ||||
| 杰出 | 日期公允价值 | |||
截至2022年12月31日的未归属余额 |
| | $ | | |
已授予 |
| | | ||
既得 |
| ( | | ||
被没收 |
| ( | | ||
截至2023年9月30日的未归属余额 |
| | $ | |
在截至9月30日的三个月和九个月中,公司记录了RSU的薪酬支出如下:
截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||
运营费用: | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
科技 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
销售和营销 | | | | | ||||||||
供应发展 |
| |
| |
| |
| | ||||
配送 | | | | | ||||||||
一般和行政 | | | | | ||||||||
RSU 支出总额 | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至2023年9月30日,与未归RSU相关的未确认的股票薪酬支出总额为美元
11.所得税
截至2023年9月30日和2022年12月31日,该公司的联邦净营业亏损结转额约为美元
由于1986年《美国国税法》(“IRC”)所有权条款的变化,根据IRC第382条,公司净营业亏损结转的可用性可能会受到未来应纳税所得额的年度限制,这可能会严重限制此类结转额的最终使用.
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本报告(“季度报告”)中提及的 “我们” 或 “公司” 是指iSpecimen Inc。以下对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告其他地方包含的未经审计的简明财务报表及其附注一起阅读。以下讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包括经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的 “前瞻性陈述”,这些陈述不是历史事实,涉及风险和不确定性,可能导致实际业绩与预期和预期业绩存在重大差异。除本季度报告中包含的历史事实陈述外,包括但不限于本 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 中关于公司财务状况、业务战略以及管理层未来运营计划和目标的陈述外,所有陈述均为前瞻性陈述。诸如 “期望”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻找” 之类的词语以及类似的词语和表达方式旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来表现有关,但根据现有信息,反映了管理层当前的信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或业绩与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和业绩存在重大差异。有关确定可能导致实际业绩与前瞻性陈述中预期的业绩存在重大差异的重要因素的信息,请参阅公司于2023年3月30日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的10-K/A表年度报告第1号修正案的 “风险因素” 部分。该公司的证券文件可以在美国证券交易委员会网站www.sec.gov的EDGAR部分查阅。除非适用的证券法明确要求,否则公司不打算或有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
概述
我们于 2009 年根据特拉华州法律注册成立。我们的使命是通过单一的全球市场平台,即iPartemple Marketplace,加快生命科学的研究和开发,该平台将研究人员与受试者、样本和相关数据联系起来。我们的总部位于马萨诸塞州列克星敦。我们作为一个运营和报告部门运营。
iSpecimen Marketplace 是为寻找人类生物标本的研究人员提供的自动搜索和请求平台,也是为生物标本提供者提供的一整套履行和管理工具。该平台利用生物库和实验室的信息管理系统来获取样本数据,并利用电子病历来深入了解患者群体,以支持直接从研究对象那里收集标本。
研究人员可以使用我们直观的网络用户界面搜索这些数据,以更有效地获取样本。他们可以立即找到研究所需的特定标本,直接向研究对象索取这些标本或定制馆藏的报价,下订单,并跨项目跟踪和管理他们的标本和相关数据。
生物标本提供商还可以使用iSpecimen Marketplace提高效率,这不仅是因为该平台可以即时访问庞大的研究人员群,还因为该技术协调了从样本请求到完成的生物采购工作流程。样本提供者可以访问直观的仪表板来查看请求、创建提案以及跟踪和管理其订单。最后,该平台有助于为研究人员、供应商和我们的内部人员提供管理和报告功能,包括用户和合规管理。
iSpecimen Marketplace 由四个主要功能领域组成:搜索、配送、数据和管理报告。我们将继续投资于这些领域的发展,以提高与平台的参与度和整个平台的流动性。我们的核心业务目标是保留和增加研究人员和供应商对我们平台的使用,以支持生物标本采购,并使公司有能力探索其他可以从使用iSpecimen Marketplace中受益的相邻商机。
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iSpecimen Marketplace 目前支持样本和相关数据的供应链管理和生物采购流程。我们通过从医院、实验室和其他供应地点(构成我们的全球网络)采购各种标本,然后使用我们的专有软件将其交付给我们的医学研究客户来创造收入。从医院和实验室获取样本所支付的费用通常因样本类型、采集要求和所提供的数据而异。我们通常以 “准时” 的方式运作,这意味着我们从供应商那里采购样本,并在获得研究客户的样本订单后将样本分发给客户。通常,我们不会为了未来未指明的需求而投机性地购买和储存样品。我们相信,与更传统的基于库存的供应商商业模式相比,我们的方法具有许多优势。在个性化和精准医疗以惊人的速度增长的快节奏行业中,有机会获得数百个生物储存库来采购生物标本,而不是局限于从我们管理的有限数量的生物储存库中采购此类生物标本,这大大降低了与有限的供应来源相关的风险,使我们能够避免库存周转和现金转换周期可能很长的行业固有的许多运营限制。
当前经济的影响
公司的财务业绩受全球经济状况及其对客户研究机构支出水平的影响,特别是用于研究的标本采购的可自由支配支出。经济衰退可能会对包括健康和生物标本行业在内的各行各业产生不利影响,这可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。在截至2023年9月30日的九个月中,由于某些精品生命科学客户缺乏流动性或已申请破产,我们将应收账款中可疑账户的备抵额增加了243,053美元。我们在2023财年加强了与新老客户的信用检查流程相关的程序,以降低未来应收账款可收取性的风险。
国内外经济体或金融市场的总体市场、经济和政治状况的变化,包括目前所经历的经济和通货膨胀趋势等引起的股票市场波动,可能会导致研究机构无法获得资金,从而减少研究人员对样本的需求。
为了进一步应对当前的市场状况,公司已采取措施,包括但不限于重新评估定价以提高竞争力,开展活动以突出和快速跟踪需求旺盛的项目,加强内部团队沟通以加快销售周期,转向新的业务结构以提高运营效率,实施次日报价以提高报价与采购订单的转换率,以及通过裁员开始努力减少支出。
我们相信,在生命科学研究领域全行业经济持续放缓的情况下,我们的业务将继续保持弹性,我们将继续努力改善流动性,以履行我们的财务义务并减轻对我们的业务、财务状况、经营业绩或前景可能产生的不利影响。
俄乌战争对我们行动的影响
2022年上半年,我们的业务受到俄罗斯和乌克兰之间持续战争的负面影响。战争开始时,我们有大约100万美元的采购订单计划由我们在乌克兰和俄罗斯的供应网络完成。这个供应网络在战争开始时就被关闭了。由于战争条件和撤离,乌克兰供应商被禁用,我们的一些俄罗斯供应商因制裁而被禁用。虽然我们动员起来将这些采购订单转移给网络中的其他供应商,但从其他供应地点获取样本采集的过程需要时间,这导致此类采购订单的履行延迟。替代供应商没有同样有利的单位经济或样本采集率,这影响了我们的利润。此外,关键资源被从运营转移到解决冲突造成的重新配送问题上。
截至 2023 年 9 月 30 日,我们在俄罗斯未受到制裁的补给点已开放,我们在乌克兰的补给点大部分已重新开放。但是,将样本运出乌克兰国家的后勤和运输仍然具有挑战性,在经济上不如战争开始前那么可行。由于持续的战争造成的不确定性,我们可能再次无法接触乌克兰和俄罗斯的供应商。因此,只要不确定性持续下去,我们的政策就是确保
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采购订单级别,即订单不仅来自这两个国家。截至本季度报告提交之日,战争的短期和长期影响难以预测。实施更多的制裁和反制裁可能会对整个经济市场产生不利影响,并可能影响我们的业务和供应伙伴的业务,尤其是乌克兰和俄罗斯的业务。由于这些事件具有高度的不确定性和动态性,目前无法估计战争对我们业务以及向我们获取补给品和分发样本的公司的影响。
影响我们业务的已知趋势、需求、承诺、事件或不确定性
首席执行官举措
在我们的首席执行官柯利女士的指导下,公司的使命是根据单一的全球市场平台加快生命科学的研发,与之前的管理层的使命保持不变。柯利女士继续审查公司的结构、流程和资源,以评估和确定需要改进的领域,并一直专注于为我们的业务创造和确保增长和规模的跑道。我们的活动重点是控制成本和在2023年下半年增加收入,目标是在2024年实现正现金流。
我们已开始努力通过削减成本和通过裁员来调整公司规模,从而减少资本和运营支出。在精简运营和合理安排资源以专注于关键市场机会之后,我们在全年(主要是在2023年9月6日)裁员,预计每月薪酬成本减少了29%,预计在今年剩余时间内,每月薪酬成本减少了29%以上,预计将在今年剩余时间内削减超过每月支出的50%。因此,与2023年前两个季度相比,我们在2023年第三季度的支出大幅减少。
我们的主要新增收入计划之一是通过测序识别供体福尔马林固定石蜡嵌入式(“FFPE”)区块中具有特定突变的高价值癌症患者。我们投资于主动重复筛查,为我们的研究客户在高价值领域创建虚拟可用性清单。这项举措不仅对我们的业务非常有价值,而且我们相信,对整个行业都非常有价值。我们已经与合格的供应商签订了合同,以提供特定的高价值FFPE区块,我们认为,这可能会带来大量的收入分成选择。我们的供应商网络的力量使这一举措成为可能,当与我们专有的ispecimen Marketplace的搜索功能配合使用时,它提供了比我们行业中目前存在的解决方案更简单的解决方案。我们在2023年第三季度末正式启动了该计划,并确认了本季度的收入水平不高。我们现在有了机会和采购订单,其中大部分预计将在2023年第四季度完成。我们拥有对FFPE区块进行测序生成的数据,我们现在正在创建一个包含特定高价值序列数据的研究内容数据库,我们相信,通过向研究人员出售数据库访问权限,这些数据将产生额外的重复收入。
我们的iSpecimen市场现场计划正在进行中,该计划为我们的生物标本供应商合作伙伴提供额外支持,我们已开始任命ispecimen市场现场协调员,其职责是处理供应商合作伙伴提出的所有请求并代表供应商合作伙伴提交提案,从而简化样本相关管理并减轻现有供应商员工和产品渠道的压力,从而加快履约速度。
2023 年,我们一直在开展运营流程改进活动,以加强其他部门内部和之间的协作。2023年第二季度,我们转向了业务结构,这提高了我们的运营和整个公司的效率。以前,为了提供客户报价,需要很长时间才能完成可行性研究,这会对将报价转换为采购订单的时间产生负面影响。我们在本季度完成了次日报价系统的实施,我们已经开始看到积极的结果,报价与采购订单的转换率提高就证明了这一点,这为2023年第三季度的收入业绩增长做出了贡献。
柯利女士还审查了我们的技术路线图,并在2023年上半年批准了加快开发时间表的项目。我们致力于投资和开发我们的技术。在截至2023年9月30日的九个月中,我们将内部开发的软件成本资本化了约350.1万美元,并计划在今年剩余时间内以大幅较低的水平进行投资。这些投资已经取得了有意义的进展,其中包括更新了搜索功能,改进了用户界面,提高了自动化程度,并增强了iSpecimen Marketplace平台的配对功能。我们
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预计这些投资将增加收入机会并提高运营效率,对我们未来的流动性、资本资源和经营业绩产生积极影响。
2023 年,在招募新供应商的同时,我们已经转向了网络质量。我们已经建立了侧重于供应商能力和收入增长战略的业务标准,以及整合到我们的ispecimen Marketplace平台并参与我们的技术标准。我们一直在以更有意义的方式与供应商重新接触,这有助于我们实施次日报价系统。我们现在有一个重要的供应商计划,通过该计划,我们可以主动与供应商互动,通过营销活动和供应商组织的产品来促进我们的业务。
市场状况
为了应对在截至2023年6月30日的三个月中影响我们财务业绩的行业低迷,我们修订了销售方法,详情如下,我们认为这使我们处于更好的位置,可以在2023年剩余时间内更快地获得良好的业绩,并确认收入更符合历史水平。我们的大多数客户都受到资金可用性的经济影响。我们认为,第二季度收入减少是第一季度末全球经济可能放缓的结果,这种不确定性对我们行业的股票市场产生了负面影响。这些经济挑战对客户的支出产生了负面影响,直接影响了我们2023年第二季度的收入业绩。具体而言,在2023年第二季度,我们从客户那里收到的采购订单大幅下降。由于来自客户的采购订单减少,与前几个季度相比,我们的积压采购订单也减少了。这对我们的订单履行能力产生了不利影响,并在2023年第二季度和2023年第三季度上半年产生了较低的收入水平。但是,由于我们努力解决这个问题,2023年第三季度的收入从2023年第二季度的160万美元增长了120万美元,环比增长71%。
在2023年第二季度,我们重点启动了几项新举措,其明确目的是提高将报价转换为担保采购订单的成功率,目标是将订单履行量恢复到2023年第二季度之前几个季度达到的水平。到2023年第三季度,我们开始看到这些努力的结果,这体现在与2023年第二季度初相比,我们的积压量有所增加,2023年第三季度的收入与2023年第二季度相比大幅增加。根据2023年第三季度的业绩,我们认为2023年第二季度的收入下滑代表了暂时的低迷,我们已经采取了必要的行动来解决这些问题,我们认为,这将使我们能够在2023年剩余时间及以后取得更好的业绩。
我们的经营业绩的组成部分
收入
我们使用我们的专有软件 iSpecimen Marketplace 从医院、实验室和其他供应场所为医学研究客户采购各种样本,以识别、定位并最终根据客户要求的规格验证所需的样本,从而创造收入。公司的履约义务是在 “尽最大努力” 的基础上,按照与公司签订的客户合同中规定的每个样本的商定价格,从供应商那里采购符合客户规格的样本。目前,我们不向供应商或客户收取使用我们专有软件的费用。每位客户都将与公司签订材料和数据使用协议或同意在线购买条款,每项条款都包括样本和数据使用、装运条款、付款和取消条款等条款。然后,再辅之以采购订单,其中规定了样本要求,包括详细的纳入/排除标准、收集数量和定价。这些客户协议共同代表公司与其客户的合同。通常,合同的单位定价是固定的。对于某些样本订单,在完成订单之前,可能需要向客户支付可退还的押金,具体取决于项目设置要求,以递延收入的形式呈现。公司预计将在未来十二个月内确认递延收入。
我们会随着时间的推移确认收入,因为我们创建的资产没有其他用途,并且我们拥有就迄今为止完成的绩效获得付款的强制执行权利。在合同开始时,我们会在收到合同和相关订单后审查合同和相关订单,以确定订购的样本是否有其他用途。通常,订购的样本将来没有其他用途,当相关样本获得时,我们的履约义务即得到履行。我们使用输出方法来确认样本的收入,未来没有其他用途。输出是根据获得的样本数量测量的。
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通常在发货时向客户开具发票。根据订购的样本数量,可能需要几个会计期才能完全完成采购订单。换句话说,可以为单个采购订单开具多张发票,反映样本随时间推移而获得的情况。但是,标本通常在获得后尽快发货。
收入成本
收入成本主要包括从医院和实验室获取样本的购买价格、入境和出境运输成本、与样本相关的供应成本、付款处理和相关交易成本,以及为支持样本收集而向供应地点支付的成本。从供应商收到产品时的运费在收入成本中确认。
科技
技术成本包括咨询费、参与开发和实施我们技术的员工的工资和相关费用、软件许可和系统维护费、外包数据中心成本、数据管理成本、折旧和摊销以及支持技术计划所需的其他费用。总的来说,这些成本反映了我们为客户提供各种产品和服务所做的努力。技术和数据成本通常在发生时记作支出。
部分技术成本与研发有关。研发所产生的成本按支出记作支出,符合资本化的软件开发成本除外。除了外部服务提供商的成本外,研发成本主要包括工资和相关费用。
销售和营销
销售和营销成本主要包括从事营销和销售活动的人员的工资和相关费用,包括工资和销售佣金、差旅费、公共关系和社交媒体费用、ispecimen.com网站开发和维护成本、搜索引擎优化费、广告费用、直接营销费用、贸易展览和活动费、营销和客户关系管理软件以及其他与营销相关的费用。
供应开发
我们与供应合作伙伴签订了协议,允许我们从他们那里采购样本并将这些样本分发给客户。供应开发成本主要包括参与开发和管理该供应网络的人员的工资和相关费用、相关差旅费用、支持该网络的监管合规成本以及其他供应开发和管理成本。
配送
配送成本主要包括运营和人员配置以及客户服务团队产生的成本,包括评估样本申请的可行性、创建和管理订单、挑选、包装和准备客户发货订单、回复客户询问以及实验室设备和用品所产生的成本。
一般和行政
一般和管理费用主要包括公司职能成本,包括人力资源、法律、财务和行政团队的工资和相关费用、相关的软件许可证、设施和设备费用,例如折旧和摊销费用和租金、外部法律费用、保险费用以及其他一般和管理成本。
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的财务运营概述和分析(未经审计)
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的比较
截至9月30日的三个月 | 改变 |
| ||||||||||
2023 | 2022 | 美元 | 百分比 |
| ||||||||
收入 |
| $ | 2,777,751 |
| $ | 2,583,412 |
| $ | 194,339 |
| 8 | % |
运营费用: | ||||||||||||
收入成本 |
| 1,392,534 |
| 1,181,562 |
| 210,972 |
| 18 | % | |||
科技 |
| 921,580 |
| 752,704 |
| 168,876 |
| 22 | % | |||
销售和营销 |
| 897,433 |
| 832,625 |
| 64,808 |
| 8 | % | |||
供应发展 |
| 186,176 |
| 166,058 |
| 20,118 |
| 12 | % | |||
配送 |
| 471,735 |
| 516,637 |
| (44,902) |
| (9) | % | |||
一般和行政 |
| 1,102,373 |
| 2,234,885 |
| (1,132,512) |
| (51) | % | |||
运营费用总额 |
| 4,971,831 |
| 5,684,471 |
| (712,640) |
| (13) | % | |||
运营损失 |
| (2,194,080) |
| (3,101,059) |
| 906,979 |
| 29 | % | |||
其他收入(支出),净额 | ||||||||||||
利息支出 |
| (4,465) |
| (58,591) |
| 54,126 |
| 92 | % | |||
利息收入 |
| 67,362 |
| 60,812 |
| 6,550 |
| 11 | % | |||
其他收入,净额 | 20,082 | 3,148 | 16,934 | 538 | % | |||||||
其他收入(支出)总额,净额 |
| 82,979 |
| 5,369 |
| 77,610 |
| 1,446 | % | |||
净亏损 | $ | (2,111,101) | $ | (3,095,690) | 984,589 |
| 32 | % |
收入
收入增长了约19.4万美元,增长了8%,从截至2022年9月30日的三个月的约258.4万美元增加到截至2023年9月30日的三个月的约277.8万美元。这主要是由于标本数量从截至2022年9月30日的三个月中的4840份增加到截至2023年9月30日的三个月中的5,367份,增加了527份,增长了11%。标本组合的变化部分抵消了标本数量增加的影响,这导致每个标本的平均售价从截至2022年9月30日的三个月的约534美元下降至截至2023年9月30日的三个月的518美元,下降了16美元,跌幅3%。
收入成本
收入成本增加了约21.1万美元,增长了18%,从截至2022年9月30日的三个月的约11.82万美元增加到截至2023年9月30日的三个月的约139.3万美元,这归因于本期每个样本的平均成本增加了15美元,即6%,与去年同期相比,采集的标本数量增加了11%。
科技
技术支出增加了约16.9万美元,增长了22%,从截至2022年9月30日的三个月的约75.3万美元增加到截至2023年9月30日的三个月的约92.2万美元。 增加的原因是内部开发软件的摊销额增加了约20.2万美元,与内部开发的软件无关的专业费用增加了约94,000美元,但这部分被员工和薪金及相关费用减少约12.6万美元,一般和管理费用减少约1,000美元所抵消。
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销售和营销费用
销售和营销费用增加了约65,000美元,增长了8%,从截至2022年9月30日的三个月的约83.3万美元增加到截至2023年9月30日的三个月的约89.8万美元。增长归因于增加在由于雇用了更多的销售人员,专业费用约为12.3万美元,工资和相关费用约为11.2万美元, 其中一部分是被外部营销费用减少约16.9万美元和差旅费用减少约2,000美元所抵消。
供应开发
供应开发费用增加了约2万美元,增长了12%,从截至2022年9月30日的三个月的约16.6万美元增加到截至2023年9月30日的三个月的约18.6万美元。增加的主要原因是专业人员费用增加约16,000美元,薪金和相关费用增加约6,000美元,但差旅费减少约2 000美元,部分抵消了增加额。
配送
配送成本下降了约45,000美元,下降了9%,从截至2022年9月30日的三个月的约51.7万美元降至截至2023年9月30日的三个月的约47.2万美元。减少的主要原因是从事售前可行性评估和售后完成活动的人员的工资和相关费用减少了约15.8万美元, 其中一部分是但被专业人员费用增加约10.6万美元和差旅费增加7,000美元所抵消.
一般和管理费用
一般和管理费用减少了约11.33万美元,跌幅51%,从截至2022年9月30日的三个月的约22.35万美元降至截至2023年9月30日的三个月的约110.2万美元。减少的原因是工资和相关费用减少了约606,000美元,税收和保险减少了约30万美元,专业费用减少了约12.6万美元,坏账支出减少了约90,000美元,水电和设施减少了约36,000美元, 其中一部分是被折旧和摊销费用增加约19,000美元以及其他一般业务费用增加约6,000美元所抵消.
其他收入(支出),净额
其他收入(支出)净额增加了约78,000美元,增长了1,446%,从截至2022年9月30日的三个月的其他净收入约5,000美元增加到截至2023年9月30日的三个月的其他净收入约83,000美元。其他收入(支出)净额的增加归因于利息收入增加约7,000美元,利息支出减少约54,000美元,其他收入增加约17,000美元。
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截至2023年9月30日的九个月和2022年9月30日的比较
截至9月30日的九个月 | 改变 |
| ||||||||||
2023 | 2022 | 美元 | 百分比 |
| ||||||||
收入 |
| $ | 7,353,090 |
| $ | 7,440,760 |
| $ | (87,670) |
| (1) | % |
运营费用: | ||||||||||||
收入成本 |
| 3,393,079 |
| 3,347,392 |
| 45,687 |
| 1 | % | |||
科技 |
| 2,599,086 |
| 1,915,877 |
| 683,209 |
| 36 | % | |||
销售和营销 |
| 2,972,757 |
| 2,530,619 |
| 442,138 |
| 17 | % | |||
供应发展 |
| 801,038 |
| 590,508 |
| 210,530 |
| 36 | % | |||
配送 |
| 1,363,427 |
| 1,480,425 |
| (116,998) |
| (8) | % | |||
一般和行政 |
| 4,522,028 |
| 5,620,393 |
| (1,098,365) |
| (20) | % | |||
运营费用总额 |
| 15,651,415 |
| 15,485,214 |
| 166,201 |
| 1 | % | |||
运营损失 |
| (8,298,325) |
| (8,044,454) |
| (253,871) |
| (3) | % | |||
其他收入(支出),净额 | ||||||||||||
利息支出 |
| (11,535) |
| (138,912) |
| 127,377 |
| 92 | % | |||
利息收入 |
| 292,506 |
| 87,347 |
| 205,159 |
| 235 | % | |||
其他收入(支出),净额 | (9,173) | 9,778 | (18,951) | (194) | % | |||||||
其他收入(支出)总额,净额 |
| 271,798 |
| (41,787) |
| 313,585 |
| 750 | % | |||
净亏损 | $ | (8,026,527) | $ | (8,086,241) | 59,714 |
| 1 | % | ||||
收入
收入减少了约8.8万美元,下降了1%,从截至2022年9月30日的九个月的约7,44.1万美元降至截至2023年9月30日的九个月的约7,35.3万美元。这主要是由于每个样本的平均售价从截至2022年9月30日的九个月的约444美元降至截至2023年9月30日的九个月中的394美元,降至50美元,跌幅11%。每个标本平均售价的下降被标本数量从截至2022年9月30日的九个月中的16,768份增加到截至2023年9月30日的九个月中的18,678份标本数量增加了1,910份,即11%,所抵消。
收入成本
收入成本增加了约46,000美元,增长了1%,从截至2022年9月30日的九个月的约3,347,000美元增加到截至2023年9月30日的九个月中的约3,393,000美元,这归因于在截至2023年9月30日的九个月中,采集的标本数量比去年同期增加了11%,但被每个规格平均成本下降18美元(9%)所抵消在截至2023年9月30日的九个月期间,受标本混合影响的样本与2022年同期相同。
科技
技术支出增加了约68.3万美元,增长了36%,从截至2022年9月30日的九个月的约191.6万美元增加到截至2023年9月30日的九个月的约259.9万美元。同期增长与摊销额增加约60.3万美元、工资和相关费用增加约52,000美元以及专业人员费用增加约33,000美元有关,但一般业务费用减少约5,000美元,部分抵消了这些增加。
销售和营销费用
销售和营销费用增加了约44.2万美元,增长了17%,从截至2022年9月30日的九个月的约253.1万美元增加到截至2023年9月30日的九个月的约297.3万美元。同期增长的主要原因是工资和相关费用增加了约53.5万美元,外部营销费用增加了约27.1万美元,与销售和营销有关的一般业务费用增加了约17,000美元,但广告和促销支出减少了约381,000美元,部分抵消了这些费用。
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供应开发
供应开发费用增加了约21.1万美元,增长了36%,从截至2022年9月30日的九个月的约59万美元增加到截至2023年9月30日的九个月的约80.1万美元。同期增长的主要原因是专业人员费用增加了约27.8万美元, 一般供应开发费用增加了约3,000美元, 其中一部分是被工资和相关费用减少约71,000美元所抵消.
配送
配送成本下降了约11.7万美元,跌幅8%,从截至2022年9月30日的九个月的约148万美元降至截至2023年9月30日的九个月的约13.63万美元。减少的主要原因是从事售前可行性评估和订单履行的人员的工资和相关费用减少了约24.3万美元,但专业人员费用约为10.2万美元,与完成相关的一般运营费用增加了约24,000美元,部分抵消了减少额。
一般和管理费用
一般和管理费用减少了约10.98万美元,跌幅20%,从截至2022年9月30日的九个月的约562万美元降至截至2023年9月30日的九个月的约452.2万美元。同期下降归因于薪酬成本减少约79.1万美元,税收和保险减少约227,000美元,坏账支出减少约98,000美元,公用事业和设施减少约40,000美元,一般运营费用减少约28,000美元,但折旧和摊销额增加约86,000美元,部分抵消了这些费用。
其他收入(支出),净额
其他收入(支出)净额增加了约31.4万美元,即750%,从截至2022年9月30日的九个月中净额的约42,000美元其他支出净额增加到截至2023年9月30日的九个月的其他净收入约27.2万美元。其他收入(支出)净额的增加归因于利息收入增加约20.5万美元,利息支出减少约12.7万美元,但被其他支出增加约19,000美元所抵消。
流动性和资本资源
改变 | |||||||||||||
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 美元 | 百分比 | ||||||||||
资产负债表数据: | |||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | 2,721,568 | $ | 15,308,710 | $ | (12,587,142) | (82) | % | |||||
可供出售证券 | 2,940,967 | — | 2,940,967 | 100 | % | ||||||||
营运资金 | 5,609,469 | 15,394,634 | (9,785,165) | (64) | % | ||||||||
总资产 | 16,295,096 | 24,617,653 | (8,322,557) | (34) | % | ||||||||
股东权益总额 | 12,705,720 | 20,309,170 | (7,603,450) | (37) | % |
截至9月30日的九个月 | 改变 |
| |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 美元 |
| 百分比 |
|
| ||||
现金流量数据表: | |||||||||||||
用于经营活动的净现金流量 | $ | (6,152,691) | $ | (5,610,366) | $ | (542,325) | (10) | % | |||||
用于投资活动的净现金流量 |
| (6,505,340) |
| (1,549,281) |
| (4,956,059) |
| (320) | % | ||||
融资活动提供的净现金流量 |
| 70,889 |
| 78,387 |
| (7,498) |
| (10) | % | ||||
现金和现金等价物的净减少 | $ | (12,587,142) | $ | (7,081,260) | $ | (5,505,882) |
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目录
自成立以来,我们一直依靠筹集资金来为我们的运营提供资金。在截至2023年9月30日的九个月中,我们投资了约350万美元现金进一步开发我们的iSpecimen Marketplace技术,并计划在今年剩余时间内以较低的水平进行投资。我们打算继续使用现有现金来发展我们的供应网络,扩大我们的营销和销售规模,扩大我们的运营规模,并用于营运资金和一般公司用途。
自成立以来,我们经常出现亏损。截至2023年9月30日,我们的营运资金约为560万美元,累计 赤字为56,291,851美元, 现金及现金等价物和短期投资为5,662,535美元, 应付账款和应计费用为3,308,124美元.我们的持续生存能力取决于成功获得额外营运资金和/或最终实现盈利运营的能力。在精简运营和合理安排资源以专注于关键市场机会之后,我们在全年(主要是在2023年9月6日)裁员,预计每月薪酬成本减少了29%,在今年剩余时间内,额外支出削减了约占每月支出的50%以上。 我们计划通过新的增收项目增加更多的客户和供应商,以增加和增加额外收入,并减少和管理支出,以改善我们的财务状况并确保持续的运营资金。但是,由于我们运营计划的某些内容不在我们的控制范围内,我们无法评估其可能性。我们也可能寻求通过公募股权或债务融资以及其他来源为我们的运营提供资金,但我们目前尚未确定任何具体的融资来源。但是,我们可能无法成功增加新的增强项目的收入或控制我们的运营支出,或者我们可能无法以商业上有利的条件筹集更多资金。我们未能创造额外收入或控制运营成本,将对我们的业务、经营业绩和财务状况以及我们继续经营的能力产生负面影响。如果我们没有产生足够的收入来提供足够的营运资金,我们的业务计划将进一步缩小。
这些条件使人们对我们在本季度报告发布后的一年内继续经营的能力产生了极大的怀疑。管理层缓解引起重大怀疑的条件的计划包括通过其增收项目创造额外收入,推迟某些项目和资本支出,以及取消某些未来的运营支出,使我们能够继续经营下去.但是,无法保证我们会成功完成这些选项中的任何一个。因此,不能认为管理层的计划是可能的,因此并不能缓解人们对我们继续经营的能力的实质性怀疑。
现金流
经营活动
在截至2023年9月30日的九个月中,用于经营活动的净现金约为6,153,000美元,其中包括约8,027,000美元的净亏损被约19.82万美元的非现金费用所抵消,其中包括与内部开发的软件和其他非流动资产摊销相关的1,435,565美元、股票薪酬351,547美元、坏账支出243,053美元、相关的99,125美元不动产和设备的折旧和摊销,这部分被可供出售的折扣增加的147,170美元所抵消证券。资产和负债的总变化约为10.8万美元,归因于应计费用减少503,278美元,应收账款增加350,781美元,应付账款减少178,899美元,递延收入减少85,425美元,使用权资产增加49,113美元,预付费用和其他流动资产增加20,179美元,但被账户减少902,355美元所抵消应收账款-未开单,应收税收抵免减少128,541美元,经营租赁负债增加了48,495美元。
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目录
在截至2022年9月30日的九个月中,用于经营活动的净现金约为5,61万美元,其中包括约80.86万美元的净亏损,被约18.29万美元的非现金费用所抵消,其中包括与内部开发软件摊销相关的825,804美元、股票薪酬633,475美元、坏账摊销费用340,858美元、与折旧和折旧相关的13,587美元财产和设备、9,207美元的定期贷款债务发行成本摊销额以及6,250美元的普通股发行收益以换取服务。资产和负债的总变化约为647,000美元,归因于未开单的应收账款减少876,779美元,应收账款减少427,798美元,应付账款增加135,057美元,但被递延收入减少654,745美元,应计费用减少124,240美元以及预付费用和其他流动资产增加14,520美元所抵消。
投资活动
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,用于投资活动的净现金分别约为650.5万美元和154.9万美元。截至2023年9月30日的九个月中,用于投资活动的净现金包括购买可供出售证券的10,143,156美元、内部开发的软件和其他非流动资产的资本化3,692,706美元以及购买财产和设备的19,478美元,这些现金被出售和可供出售证券到期日的735万美元所抵消。用于投资活动的净现金 截至9月30日的九个月,2022年包括内部开发软件的资本额为1,549,281美元。
融资活动
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,融资活动提供的净现金分别约为71,000美元和7.8万美元。截至2023年9月30日的九个月中,融资活动提供的净现金包括从行使股票期权中获得的70,889美元。截至2022年9月30日的九个月中,融资活动提供的净现金包括从行使股票期权中获得的78,387美元。
通货膨胀和供应链短缺的影响
我们的运营严重依赖样本的可用性,因此,我们收到的请求通常超出我们的承受能力。尽管公司受到样本行业特有的此类供应链限制,但除了运输成本增加外,我们没有受到目前影响经济,特别是与运输相关的更常见的供应链问题的重大影响。在截至2023年9月30日的九个月中,运费成本增加了约12.6万美元,从约35.2万美元增加到47.8万美元,增长了36%。由于我们运送的包裹体积小,我们的承运人能够在截至 2023 年 9 月 30 日的九个月内继续按时送达。
由于当前世界经济的高通货膨胀率,我们在某些业务领域经历了通货膨胀的负面影响。这种通货膨胀正在影响员工的工资,而员工的工资占我们运营成本的很大一部分。此外,供应成本受到通货膨胀的影响;但是,这些成本对公司的业绩并不重要。
由于我们与供应商签订了包括收益分享计划在内的长期合同,通货膨胀对样本成本没有重大影响。
非公认会计准则财务指标
为了补充根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制和列报的未经审计的简明财务报表,我们使用调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(“调整后息税折旧摊销前利润”)(非公认会计准则财务指标)来了解和评估我们的核心经营业绩。这种非公认会计准则财务指标可能与其他公司使用的同名指标不同,旨在增强投资者对我们财务业绩的总体理解,不应被视为替代或优于根据公认会计原则编制和列报的财务信息。
我们将调整后息税折旧摊销前利润的非公认会计准则财务指标定义为净亏损,不包括所得税优惠、折旧和摊销、应计遣散费的非现金影响、股票薪酬支出和利息支出。
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我们认为,调整后的息税折旧摊销前利润提供了有关我们财务业绩的有用信息,增强了对我们过去业绩和未来前景的总体理解,并提高了管理层在财务和运营决策中使用的关键指标的透明度。我们认为,调整后的息税折旧摊销前利润有助于确定我们业务的潜在趋势,否则这些趋势可能会被我们在调整后息税折旧摊销前利润中排除的支出的影响所掩盖。
我们提出调整后息税折旧摊销前利润的非公认会计准则指标是为了帮助投资者通过管理层的眼光看待我们的财务业绩,也因为我们认为该指标为投资者提供了另一种工具,可用于将我们在多个时期的核心财务表现与行业中的其他公司进行比较。
调整后的息税折旧摊销前利润不应与根据公认会计原则编制的财务信息分开考虑,也不得将其作为其替代品。与净亏损(最接近的可比公认会计原则指标)相比,调整后的息税折旧摊销前利润的使用存在许多限制。其中一些限制是:
下表显示了每个期间调整后的息税折旧摊销前利润与净亏损(最具可比性的GAAP财务指标)的对账情况:
截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||
2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||||
净亏损 | $ | (2,111,101) | $ | (3,095,690) | $ | (8,026,527) | $ | (8,086,241) | |||||
折旧和摊销 |
| 524,135 |
| 293,920 |
| 1,534,690 |
| 839,391 | |||||
应计遣散费 | 15,160 | 350,000 | 15,160 | 350,000 | |||||||||
基于股票的薪酬 |
| 106,293 |
| 219,936 |
| 351,547 |
| 633,475 | |||||
利息支出 |
| 4,465 |
| 58,591 |
| 11,535 |
| 138,912 | |||||
调整后 EBITDA | $ | (1,461,048) | $ | (2,173,243) | $ | (6,113,595) | $ | (6,124,463) |
关键会计政策
我们选择了我们认为适当的会计政策,以便根据公认会计原则准确、公平地报告我们的经营业绩和财务状况。我们以一致的方式适用这些会计政策。我们的财务报表附注2 “重要会计政策摘要” 中讨论了我们的重要会计政策,该附注2包含在截至2022年12月31日的10-K/A表年度报告第1号修正案中。
关键会计政策的适用要求我们做出影响所报告的资产、负债、收入和支出金额以及相关披露的估算和假设。这些估计和假设基于历史经验以及我们认为在这种情况下合理的其他市场特定假设或其他相关假设。我们会持续评估这些估计和假设。如果实际结果最终与先前的估计有所不同,则修订内容将包括在已知实际金额的时期内的经营业绩中。“第二部分” 讨论了涉及编制未经审计的简明财务报表时使用的最重要的管理判断和估计值或对外部因素变化最敏感的关键会计政策。第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 载于公司截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度报告第1号修正案。在截至2023年9月30日的九个月中,我们的关键会计政策和程序没有重大变化。
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《乔布斯法案》过渡期
2012年4月5日,2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》(“JOBS法案”)颁布。《就业法》第107条规定,“新兴成长型公司” 可以利用《证券法》第7(a)(2)(B)条规定的延长过渡期来遵守新的或修订的会计准则。换句话说,“新兴成长型公司” 可以推迟某些会计准则的采用,直到这些准则适用于私营公司。
我们已选择不 “选择退出” 此类延长的过渡期,这意味着,当标准发布或修订后,上市公司或私营公司的申请日期不同时,我们将在私营公司采用新标准或修订后的标准时采用新标准或修订后的标准,直到我们(i)不可撤销地选择 “退出” 此类延长的过渡期或(ii)不再有资格成为新兴成长型公司。
我们正在评估依赖《就业机会法》规定的其他豁免和减少报告要求的好处。在《就业法》规定的某些条件的前提下,作为 “新兴成长型公司”,我们打算依赖其中的某些豁免,包括但不限于,(i) 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404(b)条,就我们的财务报告内部控制体系提供审计师认证报告,以及(ii)遵守PCAOB可能通过的任何关于强制性审计公司轮换的要求,或者作为提供有关审计和财务报表更多信息的审计报告补充,即审计师讨论和分析。我们将保持一家 “新兴成长型公司”,最早直到(i)的最后一天 我们的年总收入为12.35亿美元或以上的财政年度;(ii)2026年12月31日;(iii)我们在过去三年中发行超过10亿美元的不可转换债务的日期;或(iv)根据美国证券交易委员会的规定,我们被视为大型加速申报人的日期。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
不适用于小型申报公司。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
披露控制和程序旨在确保我们在交易法案报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告,并酌情收集此类信息并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员,以便及时就所需的披露做出决定。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们对截至2023年9月30日的财季末披露控制和程序的有效性进行了评估,该术语在《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条中定义。这些控制措施和程序旨在提供合理的保证,确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中需要披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告的,这些信息会被收集并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务和会计官,以便及时就所需的披露做出决定。根据这项评估,管理层得出结论,由于财务报告的内部控制存在以下重大缺陷,我们的披露控制和程序截至2023年9月30日并未生效:
● | 公司没有设计和维持足够的控制措施来保存客户免税地位的适当文件,在销售点计算和征收销售税,随后及时向相关的税务管辖区申报和汇出销售税义务。 |
尽管存在上述重大缺陷,但管理层认为,本表10-Q中包含的未经审计的简明财务报表符合公认会计原则,在所有重大方面公允地列报了截至和报告期内的财务状况、经营业绩和现金流。
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管理层的补救计划
上述重大弱点是由截至2023年6月30日的季度开始的全实体风险评估过程的结果。公司正在实施一项补救计划,以改善我们对财务报告的内部控制,并纠正导致重大弱点的相关控制缺陷。为了应对这些缺陷,管理层在董事会审计委员会的监督下,确定并实施了弥补重大缺陷的措施。
公司于2023财年第二季度开始实施补救计划,截至本季度报告提交之日,该补救措施仍在进行中。以下补救措施旨在解决重大缺陷并继续改善我们对财务报告的内部控制。
● | 我们已经聘请了外部税务顾问,以补充内部资源和努力,并提供支持,以评估与公司产品相关的适当销售税待遇,这些年份公司创造了收入。 |
● | 我们已经开始从客户那里获得销售税免税信、陈述信或补偿性使用税的缴纳证明,并且我们已开始向某些已通知公司没有销售税免税信函的客户征收这些销售税。 |
● | 我们已开始实施销售税软件平台解决方案,用于计算、沟通、征收和汇出所有非免税未来销售的销售税,并协助收集和跟踪从可能存在销售税义务的州收到的自愿披露协议。 |
● | 我们已开始设计和实施与向相关司法管辖区计算、沟通、征收和汇出销售税相关的强化政策、程序和控制措施。 |
● | 我们已开始培训适当的人员,使他们能够有效设计和执行我们强化的政策、程序和控制措施,包括持续、一致地有效执行此类程序和控制措施的重要性。 |
我们致力于补救重大缺陷,并期望成功实施增强的控制流程。但是,在我们继续评估并努力改善对财务报告的内部控制时,管理层可能会决定需要采取额外措施来解决控制缺陷或修改补救计划。因此,我们无法向您保证我们何时能够完全纠正此类弱点,也无法确定不需要采取额外行动,也无法确定任何此类额外行动的成本是多少。此外,我们无法向您保证将来不会出现其他重大弱点。
财务报告内部控制的变化
我们正在对内部控制进行某些修改,以弥补上述重大缺陷。除上述情况外,在截至2023年9月30日的三个月中,公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼。
没有。
第 1A 项。风险因素。
除下文所述外,先前在公司年度报告第1号修正案中披露的风险因素没有重大变化 10-K/A截至2022年12月31日的财年,于2023年3月30日向美国证券交易委员会提交。
我们已经发现,我们的财务报告内部控制存在重大缺陷,这可能导致我们未能履行报告义务或导致财务报表出现重大错报。如果我们未能纠正重大弱点,或者我们未能建立和保持对财务报告的有效控制,那么我们准确、及时地报告财务业绩的能力可能会受到不利影响。
我们必须遵守美国证券交易委员会实施《萨班斯-奥克斯利法案》第302和404条的规定,该规定要求管理层对我们的季度和年度报告中的财务和其他信息进行认证,并就我们对财务报告控制的有效性提供年度管理报告。尽管我们被要求每季度披露内部控制和程序的变更,但我们无需根据第404条对财务报告的内部控制进行首次年度评估,直到较晚的时间(i) 我们需要向美国证券交易委员会提交第一份年度报告之后的第二年,或 (ii) 我们不再是新兴成长型公司的日期。该评估需要包括披露我们的管理层在财务报告内部控制中发现的任何重大弱点,以及一份声明,说明我们的独立注册会计师事务所已就我们对财务报告的内部控制的有效性发表了意见,前提是我们的独立注册会计师事务所无需在要求向美国证券交易委员会提交第一份年度报告之前证明我们对财务报告的内部控制的有效性,按照《交易法》的定义,我们被视为 “加速申报人” 或 “大型加速申报人” 的日期,或者根据《就业法》的定义,我们不再是新兴成长型公司的日期。自首次公开募股之日起,我们可能在长达五年的时间内成为一家新兴成长型公司。
重大缺陷是指财务报告内部控制存在缺陷或缺陷的组合,因此我们有合理的可能性无法及时防止或发现财务报表的重大错报。2023年第二季度,公司聘请了外部税务顾问来补充内部资源和努力,以支持评估公司与之前所有创造收入的年度产品相关的纳税义务,协助收集和跟踪可能存在潜在销售税义务的自愿披露协议(“VDA”),并协助实施用于计算、沟通、征收和汇款的销售税软件平台解决方案税适用于所有非豁免的未来销售。从公司成立到现在,公司现在认为,其向某些客户销售的某些产品可能存在销售税责任;但是,由于税务机关适用这些规则的复杂性和不确定性,结果可能与公司的预期存在重大差异。目前,公司没有足够的信息来合理估计截至本季度报告发布之日的销售税负债的最低或最高金额。但是,该公司已从某些客户那里收取了约24.6万美元,与应缴的销售税有关。这笔已知的销售税负债代表了其目前对最低限额的最佳估计,并且由于这些资金是从客户那里收取的,因此可以抵消所得的回收额。当负债总额达到合理估计值时,公司将记录额外负债。该公司还在确定哪些地方可能需要就其未能征收和汇出销售税义务向相关的税务管辖区提交VDA。
我们还可能发现未来财务报告内部控制存在重大缺陷,或者无法满足上市公司对我们提出的要求,包括《萨班斯-奥克斯利法案》的要求,并且我们可能无法准确报告财务业绩,也无法在法律或证券交易所法规要求的时间范围内报告财务业绩。我们无法向您保证,不会存在或以其他方式发现其他重大缺陷,这些漏洞都可能对我们的声誉、财务状况和经营业绩产生不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
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第 3 项。优先证券违约.
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 6 项。展品
以下证物作为本季度报告的一部分提交,或以引用方式纳入本季度报告。
没有。 | 展品描述 |
31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15 (d) -14 (a) 条对首席执行官进行认证 |
31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15 (d) -14 (a) 条对首席财务官进行认证 |
32.1** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
101.INS* | 内联 XBRL 实例文档 |
101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
101.DEF* | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB* | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE* | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
104* | 封面页交互式数据文件——封面交互式数据文件未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
* | 随函提交。 |
** | 配有家具。 |
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签名
根据《交易法》的要求,注册人促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
iTamplet Inc. | ||
日期:2023 年 11 月 2 日 | 来自: | /s/ Tracy Curley |
姓名: | Tracy Curley | |
标题: | 首席执行官、首席财务官兼财务主管(首席执行官兼首席财务和会计官) |
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