10-Q

0000275880Q3假的--12-312022-01-011http://fasb.org/us-gaap/2023#LiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#LiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent2022-09-30P5DP5D2021年6月30日0000275880US-GAAP：中东成员2022-12-310000275880SRT: 北美会员2022-07-012022-09-300000275880PSN：联邦解决方案分部成员2025-01-012023-09-300000275880US-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 最低成员美国公认会计准则：基准利率成员2021-01-012021-06-300000275880US-GAAP：中东成员2023-07-012023-09-300000275880US-GAAP：商标名会员2022-12-310000275880PSN：关键基础设施部门成员2023-10-012023-09-300000275880SRT: 北美会员2023-07-012023-09-300000275880US-GAAP：非竞争协议成员2023-01-012023-09-300000275880US-GAAP：家长会员2022-06-300000275880PSN：员工持股所有权计划成员2022-12-3100002758802023-07-012023-09-300000275880PSN：合同的直接成本和销售一般和管理费用成员2023-07-012023-09-300000275880美国公认会计准则：可转换债务成员2020-08-310000275880US-GAAP：美国国债普通股会员2022-09-300000275880US-GAAP：家长会员2022-12-310000275880US-GAAP：美国国债普通股会员2023-09-3000002758802022-01-012022-09-300000275880US-GAAP：家具和固定装置成员2023-09-300000275880PSN：关键基础设施部门成员PSN：出行解决方案会员2022-01-012022-09-300000275880US-GAAP：计算机设备成员2022-12-310000275880美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-09-300000275880US-GAAP：非美国会员2022-01-012022-09-300000275880PSN: 密封技术公司会员SRT: 最低成员2023-08-232023-08-230000275880PSN：合并合资企业成员2022-07-012022-09-300000275880US-GAAP：循环信贷机制成员2023-01-012023-09-300000275880PSN: isEngineersllcMemberUS-GAAP：后续活动成员2023-10-012023-10-310000275880US-GAAP：客户关系成员2022-12-310000275880US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300000275880US-GAAP：计算机设备成员2023-09-300000275880PSN：关键基础设施部门成员PSN：出行解决方案会员2023-07-012023-09-300000275880PSN：两千二十二 DelaydDrawTerm Loan 会员2022-12-310000275880PSN：两千二十二 DelaydDrawTerm Loan 会员2023-09-300000275880US-GAAP：非美国会员2023-01-012023-09-300000275880SRT: 最低成员2023-01-012023-09-300000275880US-GAAP：中东成员2022-07-012022-09-300000275880PSN：投资其他会员2022-07-012022-09-300000275880US-GAAP：美国国债普通股会员2023-06-300000275880SRT: 最大成员PSN: 建筑设备会员2023-09-300000275880PSN: CostPlus 会员2022-01-012022-09-300000275880US-GAAP：客户关系成员PSN: ipkeysPowerPartners会员2023-04-132023-04-130000275880US-GAAP：循环信贷机制成员2022-12-310000275880PSN: ipkeysPowerPartners会员2023-07-012023-09-300000275880PSN：关键基础设施部门成员2024-01-012023-09-300000275880PSN：涉嫌违反《虚假索赔法》成员SRT: 最低成员2023-01-012023-09-300000275880SRT: 最低成员美国公认会计准则：可转换债务成员2020-08-310000275880US-GAAP：额外实收资本会员2023-09-300000275880PSN：未合并的合资企业成员2022-12-310000275880US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300000275880SRT: 北美会员2023-09-300000275880PSN: CostPlus 会员2022-07-012022-09-300000275880PSN：联邦解决方案分部成员2023-07-012023-09-300000275880PSN：联邦解决方案分部成员PSN：工程系统成员2023-01-012023-09-300000275880US-GAAP：出售一般和管理费用会员PSN: ipkeysPowerPartners会员2023-07-012023-09-300000275880SRT: 北美会员2022-12-310000275880US-GAAP：商标名会员2023-01-012023-09-300000275880SRT: 最大成员PSN：两千二十二 DelaydDrawTerm Loan 会员美国公认会计准则：基准利率成员2022-09-012022-09-300000275880国家：美国2023-07-012023-09-300000275880PSN：员工持股所有权计划成员2023-09-300000275880US-GAAP：出售一般和管理费用会员PSN: ipkeysPowerPartners会员2023-01-012023-09-3000002758802025-01-012023-09-3000002758802023-06-300000275880PSN: ipkeysPowerPartners会员2023-01-012023-09-300000275880US-GAAP：股票补偿计划成员2023-07-012023-09-300000275880US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-01-012022-09-300000275880SRT: 最大成员美国公认会计准则：可转换债务成员2020-08-310000275880美国公认会计准则：可转换债务成员2023-07-012023-09-300000275880US-GAAP：非控股权益成员2021-12-310000275880US-GAAP：家长会员2022-01-012022-09-300000275880PSN：未合并的合资企业成员2023-01-012023-09-300000275880US-GAAP：家具和固定装置成员2022-12-310000275880US-GAAP：在建会员2022-12-310000275880PSN：JointVentures会员2022-12-3100002758802022-09-300000275880PSN：关键基础设施部门成员2022-07-012022-09-300000275880PSN: 密封技术公司会员2023-07-012023-09-300000275880US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-07-012022-09-300000275880SRT: 最低成员美国公认会计准则：可转换债务成员2020-08-012020-08-310000275880美国通用会计准则：普通股成员2022-06-300000275880PSN: Xator Corporation会员2023-01-012023-09-300000275880PSN：涉嫌违反《虚假索赔法》成员2023-01-012023-09-300000275880PSN: Xator Corporation会员US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-01-012022-12-310000275880美国通用会计准则：普通股成员2022-07-012022-09-300000275880PSN：联邦解决方案分部成员2023-01-012023-09-300000275880SRT: 最大成员US-GAAP：建筑和建筑改善成员2023-09-300000275880US-GAAP：固定价格合同成员2022-01-012022-09-300000275880美国公认会计准则：可转换债务成员2022-01-012022-09-300000275880PSN: 密封技术公司会员2023-08-232023-08-230000275880US-GAAP：额外实收资本会员2023-07-012023-09-300000275880US-GAAP：美国国债普通股会员2022-12-310000275880美国公认会计准则：可转换债务成员2022-12-310000275880美国通用会计准则：普通股成员2023-09-300000275880PSN：两千二十二 DelaydDrawTerm Loan 会员2022-09-300000275880US-GAAP：发达技术权利会员2023-09-300000275880PSN: CostPlus 会员2023-07-012023-09-300000275880SRT: 最低成员US-GAAP：家具和固定装置成员2023-09-300000275880美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310000275880PSN: Xator Corporation会员2022-01-012022-09-300000275880PSN: Xator Corporation会员US-GAAP：发达技术权利会员2022-05-312022-05-310000275880US-GAAP：其他无形资产成员PSN: ipkeysPowerPartners会员2023-04-132023-04-130000275880US-GAAP：发达技术权利会员PSN: ipkeysPowerPartners会员2023-04-132023-04-130000275880US-GAAP：租赁协议成员2022-12-310000275880US-GAAP：建筑和建筑改善成员2022-12-310000275880PSN：联邦解决方案分部成员PSN：国防和情报成员2023-01-012023-09-300000275880US-GAAP：中东成员2022-01-012022-09-300000275880PSN：联邦解决方案分部成员2022-07-012022-09-300000275880US-GAAP：会计准则更新 202108 会员2023-09-300000275880US-GAAP：家长会员2023-07-012023-09-300000275880US-GAAP：在建会员2023-09-300000275880PSN：合并合资企业成员2022-01-012022-09-300000275880US-GAAP：额外实收资本会员2022-06-300000275880PSN：两千二十二 DelaydDrawTerm Loan 会员2022-12-310000275880SRT: 最大成员美国公认会计准则：可转换债务成员2020-08-012020-08-310000275880SRT: 最大成员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率PSN：两千二十二 DelaydDrawTerm Loan 会员2022-09-012022-09-300000275880US-GAAP：循环信贷机制成员2023-07-012023-09-300000275880US-GAAP：留存收益会员2022-07-012022-09-300000275880US-GAAP：留存收益会员2023-07-012023-09-300000275880PSN：两千二十二 DelaydDrawTerm Loan 会员2023-09-3000002758802024-01-012023-09-300000275880PSN: ipkeysPowerPartners会员2023-04-1300002758802022-01-012022-12-310000275880国家：美国2022-12-310000275880国家：美国2023-01-012023-09-300000275880国家：美国2022-01-012022-09-300000275880US-GAAP：家长会员2023-09-300000275880SRT: 最大成员PSN：两千二十二 DelaydDrawTerm Loan 会员2022-09-012022-09-300000275880PSN: ipkeysPowerPartners会员2022-01-012022-09-300000275880US-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 最大成员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率2021-01-012021-06-300000275880PSN：未合并的合资企业成员2023-07-012023-09-300000275880PSN：联邦解决方案分部成员2023-10-012023-09-300000275880US-GAAP：额外实收资本会员2022-07-012022-09-300000275880PSN：关键基础设施部门成员2023-01-012023-09-300000275880PSN: 密封技术公司会员US-GAAP：其他无形资产成员2023-08-232023-08-230000275880US-GAAP：循环信贷机制成员2021-06-012021-06-300000275880PSN：联邦解决方案分部成员2023-09-300000275880PSN：投资其他会员2023-01-012023-09-300000275880US-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 最大成员美国公认会计准则：基准利率成员2021-01-012021-06-300000275880US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-09-3000002758802021-12-310000275880US-GAAP：留存收益会员2021-12-310000275880US-GAAP：建筑和建筑改善成员2023-09-300000275880SRT: 最大成员2021-08-310000275880US-GAAP：循环信贷机制成员2022-12-310000275880US-GAAP：留存收益会员2023-06-300000275880US-GAAP：非控股权益成员2022-12-310000275880US-GAAP：中东成员2023-01-012023-09-3000002758802022-12-310000275880美国通用会计准则：普通股成员2021-12-310000275880US-GAAP：订单或生产积压成员2022-12-310000275880PSN：关键基础设施部门成员PSN：互联社区成员2023-07-012023-09-300000275880PSN: 密封技术公司会员2022-01-012022-09-300000275880US-GAAP：非控股权益成员2022-07-012022-09-300000275880US-GAAP：留存收益会员2022-09-300000275880PSN：联邦解决方案分部成员2022-01-012022-09-300000275880美国公认会计准则：可转换债务成员2022-07-012022-09-300000275880PSN: 建筑设备会员2022-12-310000275880PSN：联邦解决方案分部成员2022-12-310000275880US-GAAP：股票补偿计划成员2023-01-012023-09-300000275880US-GAAP：固定价格合同成员2022-07-012022-09-300000275880PSN：联邦解决方案分部成员PSN：工程系统成员2022-01-012022-09-300000275880PSN：两千二十二 DelaydDrawTerm Loan 会员2023-07-012023-09-300000275880US-GAAP：时间和材料合同成员2023-07-012023-09-300000275880US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-06-300000275880PSN：合同的直接成本和销售一般和管理费用成员2022-01-012022-09-300000275880US-GAAP：非控股权益成员2022-09-300000275880US-GAAP：循环信贷机制成员2023-09-300000275880US-GAAP：家长会员2022-09-300000275880PSN: Xator Corporation会员2023-07-012023-09-300000275880US-GAAP：家长会员2023-01-012023-09-300000275880US-GAAP：订单或生产积压成员2023-09-300000275880PSN：合并合资企业成员2022-12-310000275880US-GAAP：美国国债普通股会员2022-06-300000275880SRT: 最低成员US-GAAP：计算机设备成员2023-09-300000275880US-GAAP：租赁协议成员2023-01-012023-09-300000275880SRT: 北美会员2022-01-012022-09-300000275880US-GAAP：非控股权益成员2023-06-300000275880SRT: 最低成员PSN: 建筑设备会员2023-09-300000275880US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310000275880US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310000275880PSN：关键基础设施部门成员PSN：互联社区成员2022-07-012022-09-300000275880国家：美国2022-07-012022-09-300000275880US-GAAP：中东成员2023-09-300000275880PSN：两千二十二 DelaydDrawTerm Loan 会员2022-11-300000275880PSN：合同的直接成本和销售一般和管理费用成员2023-01-012023-09-300000275880US-GAAP：非控股权益成员2023-01-012023-09-3000002758802022-07-012022-09-300000275880US-GAAP：留存收益会员2023-09-300000275880PSN：JointVentures会员2023-09-300000275880US-GAAP：固定价格合同成员2023-01-012023-09-300000275880US-GAAP：循环信贷机制成员2023-09-300000275880US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-09-300000275880SRT: 北美会员2023-01-012023-09-300000275880PSN: Xator Corporation会员2022-05-312022-05-310000275880PSN：ConvertibleNote Hedge and Warrant 交易成员2020-08-310000275880US-GAAP：家长会员2021-12-310000275880PSN：联邦解决方案分部成员PSN：工程系统成员2022-07-012022-09-300000275880SRT: 最大成员US-GAAP：家具和固定装置成员2023-09-300000275880SRT: 最低成员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率PSN：两千二十二 DelaydDrawTerm Loan 会员2022-09-012022-09-300000275880US-GAAP：非美国会员2023-07-012023-09-300000275880US-GAAP：其他无形资产成员2023-09-300000275880US-GAAP：时间和材料合同成员2022-07-012022-09-300000275880PSN：联邦解决方案分部成员PSN：国防和情报成员2022-07-012022-09-300000275880US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-12-3100002758802023-09-300000275880PSN：关键基础设施部门成员PSN：互联社区成员2023-01-012023-09-300000275880US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-07-012023-09-300000275880US-GAAP：额外实收资本会员2022-09-300000275880PSN：联邦解决方案分部成员2024-01-012023-09-300000275880PSN：联邦解决方案分部成员PSN：国防和情报成员2023-07-012023-09-300000275880PSN: 密封技术公司会员2023-08-230000275880US-GAAP：在研研究与开发成员2023-09-300000275880US-GAAP：订单或生产积压成员2023-01-012023-09-300000275880美国通用会计准则：普通股成员2023-07-012023-09-300000275880PSN: 密封技术公司会员US-GAAP：发达技术权利会员2023-08-232023-08-230000275880PSN: CostPlus 会员2023-01-012023-09-300000275880US-GAAP：其他无形资产成员2023-01-012023-09-300000275880PSN：关键基础设施部门成员2025-01-012023-09-300000275880US-GAAP：客户关系成员PSN: 密封技术公司会员2023-08-232023-08-230000275880PSN：关键基础设施部门成员2022-01-012022-09-300000275880US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000275880PSN: ipkeysPowerPartners会员2022-07-012022-09-300000275880US-GAAP：租赁协议成员2023-09-300000275880US-GAAP：时间和材料合同成员2022-01-012022-09-300000275880PSN：未合并的合资企业成员2022-12-3100002758802023-01-012023-09-300000275880SRT: 最大成员US-GAAP：计算机设备成员2023-09-300000275880PSN：投资其他会员2023-07-012023-09-300000275880US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-09-300000275880PSN：关键基础设施部门成员2023-09-300000275880US-GAAP：发达技术权利会员2022-12-3100002758802023-10-012023-09-300000275880US-GAAP：时间和材料合同成员2023-01-012023-09-300000275880US-GAAP：商标名会员2023-09-300000275880PSN: Xator Corporation会员US-GAAP：非竞争协议成员2022-05-312022-05-310000275880美国公认会计准则：可转换债务成员2023-01-012023-09-300000275880国家：美国2023-09-300000275880PSN：关键基础设施部门成员PSN：出行解决方案会员2022-07-012022-09-300000275880US-GAAP：股票补偿计划成员2022-01-012022-09-300000275880US-GAAP：非竞争协议成员2022-12-310000275880PSN：合并合资企业成员2023-07-012023-09-300000275880PSN：ConvertibleNote Hedge and Warrant 交易成员美国公认会计准则：2020/2006 年会计准则更新会员2023-09-300000275880US-GAAP：股票补偿计划成员2022-07-012022-09-300000275880US-GAAP：非控股权益成员2023-07-012023-09-300000275880SRT: 最低成员US-GAAP：建筑和建筑改善成员2023-09-300000275880美国通用会计准则：普通股成员2022-01-012022-09-300000275880US-GAAP：其他无形资产成员2022-12-310000275880US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-09-300000275880US-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 最低成员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率2021-01-012021-06-300000275880US-GAAP：循环信贷机制成员2021-06-300000275880US-GAAP：留存收益会员2022-06-300000275880US-GAAP：非竞争协议成员2023-09-300000275880US-GAAP：循环信贷机制成员2022-01-012022-09-300000275880PSN：未合并的合资企业成员2023-07-012023-09-300000275880PSN：未合并的合资企业成员2023-09-300000275880PSN：关键基础设施部门成员2022-12-310000275880PSN：关键基础设施部门成员2023-07-012023-09-300000275880美国公认会计准则：可转换债务成员2023-09-300000275880US-GAAP：非美国会员2022-07-012022-09-300000275880PSN: Xator Corporation会员2022-07-012022-09-300000275880US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310000275880PSN: Xator Corporation会员US-GAAP：订单或生产积压成员2022-05-312022-05-310000275880PSN：关键基础设施部门成员PSN：出行解决方案会员2023-01-012023-09-300000275880PSN：联邦解决方案分部成员PSN：国防和情报成员2022-01-012022-09-300000275880PSN: Xator Corporation会员2022-05-310000275880US-GAAP：非控股权益成员2022-01-012022-09-300000275880美国公认会计准则：可转换债务成员2020-08-012020-08-310000275880PSN：关键基础设施部门成员PSN：互联社区成员2022-01-012022-09-300000275880PSN：未合并的合资企业成员2022-07-012022-09-300000275880PSN: ipkeysPowerPartners会员2023-04-132023-04-130000275880US-GAAP：客户关系成员PSN: Xator Corporation会员2022-05-312022-05-310000275880US-GAAP：非控股权益成员2022-06-300000275880PSN：联邦解决方案分部成员PSN：工程系统成员2023-07-012023-09-300000275880SRT: 最低成员PSN：两千二十二 DelaydDrawTerm Loan 会员美国公认会计准则：基准利率成员2022-09-012022-09-3000002758802022-06-300000275880US-GAAP：循环信贷机制成员2022-07-012022-09-300000275880US-GAAP：家长会员2023-06-300000275880PSN: 密封技术公司会员SRT: 最大成员US-GAAP：其他无形资产成员2023-08-232023-08-230000275880US-GAAP：固定价格合同成员2023-07-012023-09-300000275880PSN：合同的直接成本和销售一般和管理费用成员2022-07-012022-09-300000275880PSN: 密封技术公司会员SRT: 最大成员2023-08-232023-08-230000275880PSN：两千二十二 DelaydDrawTerm Loan 会员2023-01-012023-09-300000275880US-GAAP：客户关系成员2023-01-012023-09-300000275880PSN：未合并的合资企业成员2022-01-012022-09-300000275880US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-09-300000275880PSN：未合并的合资企业成员2022-07-012022-09-300000275880PSN: 密封技术公司会员US-GAAP：订单或生产积压成员2023-08-232023-08-230000275880PSN：未合并的合资企业成员2023-09-300000275880US-GAAP：留存收益会员2022-01-012022-09-300000275880SRT: 最大成员2023-01-012023-09-300000275880PSN：ConvertibleNote Hedge and Warrant 交易成员2023-09-300000275880US-GAAP：发达技术权利会员2023-01-012023-09-300000275880美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300000275880US-GAAP：家长会员2022-07-012022-09-300000275880US-GAAP：非控股权益成员2023-09-300000275880PSN：合并合资企业成员2023-01-012023-09-300000275880PSN: 密封技术公司会员SRT: 最低成员US-GAAP：其他无形资产成员2023-08-232023-08-230000275880PSN：未合并的合资企业成员2022-01-012022-09-300000275880PSN: 建筑设备会员2023-09-300000275880PSN：涉嫌违反《虚假索赔法》成员SRT: 最大成员2023-01-012023-09-300000275880PSN：合并合资企业成员2023-09-300000275880PSN: isEngineersllcMemberUS-GAAP：后续活动成员2023-10-310000275880PSN：两千二十二 DelaydDrawTerm Loan 会员2022-09-012022-09-300000275880US-GAAP：客户关系成员2023-09-300000275880US-GAAP：美国国债普通股会员2021-12-310000275880PSN：投资其他会员2022-01-012022-09-300000275880PSN: 密封技术公司会员2023-01-012023-09-3000002758802023-10-190000275880PSN: Xator Corporation会员US-GAAP：商标名会员2022-05-312022-05-310000275880US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-09-300000275880US-GAAP：在研研究与开发成员2022-12-310000275880US-GAAP：循环信贷机制成员2023-03-310000275880PSN: 密封技术公司会员2022-07-012022-09-300000275880PSN：未合并的合资企业成员2023-01-012023-09-300000275880美国通用会计准则：普通股成员2022-09-30xbrli: purePSN: 分段xbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票UTR: Diso421:USDPSN: 声明PSN: 扩展

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

（Mark One）

☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 9月30日 2023

或者

☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

对于从到的过渡期

委员会档案编号： 001-07782

帕森斯公司

（其章程中规定的注册人的确切姓名）


特拉华	95-3232481
（州或其他司法管辖区公司或组织）	（美国国税局雇主证件号）

14291 Park Meadow Drive, 100 号套房香蒂利, 弗吉尼亚州	20151
（主要行政办公室地址）	（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号:(703) 988-8500

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题

交易
符号

注册的每个交易所的名称

普通股，面值1美元

PSN

纽约证券交易所

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒没有 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器	☒	加速过滤器	☐
非加速过滤器	☐	规模较小的申报公司	☐
新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 ☒

截至2023年10月19日，注册人已经 104,888,937已发行普通股，每股面值1.00美元。


		页面
第一部分	财务信息	1
第 1 项。	财务报表（未经审计）	1
	合并资产负债表	1
	合并收益表	2
	综合收益综合报表	3
	合并现金流量表	4
	股东权益综合报表	5
	未经审计的合并财务报表附注	7
第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	28
第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	42
第 4 项。	控制和程序	43
第二部分。	其他信息	44
第 1 项。	法律诉讼	44
第 1A 项。	风险因素	44
第 2 项。	未注册的股权证券销售和所得款项的使用	44
第 3 项。	优先证券违约	44
第 4 项。	矿山安全披露	44
第 5 项。	其他信息	45
第 6 项。	展品	45
	签名	46

第一部分——财务所有信息

第 1 项。财务所有声明。

帕森斯公司和子公司

合并后B资产负债表

（以千计，股票信息除外）


		2023年9月30日			2022年12月31日
		（未经审计）
资产
流动资产：
	现金和现金等价物（包括 $100,478和 $53,193合并合资企业的现金）	$	205,406		$	262,539
	应收账款，净额（包括 $293,023和 $217,419合并合资企业的应收账款，净额）		906,741			717,345
	合约资产（包括 $12,622和 $11,313合并合资企业的合同资产）		756,630			634,033
	预付费用和其他流动资产（包括 $12,731和 $7,913合并合资企业的预付费用和其他流动资产）		146,764			105,866
	流动资产总额		2,015,541			1,719,783

	财产和设备，净额（包括美元）3,902和 $2,543合并合资企业的财产和设备，净额）		99,344			96,050
	使用权、资产、经营租赁（包括 $7,011和 $6,315使用权（资产、合并合资企业的经营租赁）		158,400			155,090
	善意		1,797,330			1,661,850
	对未合并合资企业的投资和预付款		164,858			107,425
	无形资产，净额		282,098			254,127
	递延所得税资产		148,512			137,709
	其他非流动资产		66,905			66,108
	总资产	$	4,732,988		$	4,198,142

负债和股东权益
流动负债：
	应付账款（包括 $54,668和 $49,078合并合资企业的应付账款）	$	266,345		$	201,428
	应计费用和其他流动负债（包括 $147,808和 $102,417合并合资企业的应计费用和其他流动负债）		771,912			630,193
	合同负债（包括 $72,168和 $40,654合并合资企业的合同负债）		277,249			213,064
	短期租赁负债、经营租赁（包括 $3,507和 $2,552短期租赁负债、合并合资企业的经营租赁）		56,930			59,144
	应缴所得税		21,657			4,290
	流动负债总额		1,394,093			1,108,119

	长期员工激励措施		19,199			17,375
	长期债务		820,366			743,605
	长期租赁负债、经营租赁（包括 $3,504和 $3,763长期租赁负债、合并合资企业的经营租赁）		119,281			111,417
	递延所得税负债		20,448			12,471
	其他长期负债		111,501			109,220
	负债总额		2,484,888			2,102,207
意外开支（注12）
股东权益：
	普通股，$1面值；授权 1,000,000,000股份； 146,317,493和 146,132,016已发行的股票； 45,136,147和 40,960,845已发行公众股票； 59,752,326和 63,742,151ESOP 已发行股份		146,318			146,132
	库存股， 41,429,020按成本计价		(844,936	)		(844,936	)
	额外的实收资本		2,729,206			2,717,134
	留存收益		158,945			43,089
	累计其他综合亏损		(16,797	)		(17,849	)
	帕森斯公司股东权益总额		2,172,736			2,043,570
	非控股权益		75,364			52,365
	股东权益总额		2,248,100			2,095,935
	负债和股东权益总额	$	4,732,988		$	4,198,142

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

帕森斯公司和子公司

合并统计收入部分

（以千计，每股信息除外）

（未经审计）


	在已结束的三个月中						在结束的九个月里
	2023年9月30日			2022年9月30日			2023年9月30日			2022年9月30日
收入	$	1,418,571		$	1,134,370		$	3,948,523		$	3,092,160
合同的直接成本		1,124,305			872,423			3,109,713			2,388,095
未合并合资企业的权益（亏损）收益		10,262			(974	)		4,497			10,237
销售、一般和管理费用		221,188			196,960			632,393			581,969
营业收入		83,340			64,013			210,914			132,333
利息收入		492			382			1,591			618
利息支出		(8,612	)		(6,323	)		(22,369	)		(14,786	)
其他收入（支出），净额		(191	)		(685	)		1,666			(304	)
其他收入总额（支出）		(8,311	)		(6,626	)		(19,112	)		(14,472	)
所得税支出前的收入		75,029			57,387			191,802			117,861
所得税支出		(15,218	)		(13,792	)		(41,944	)		(27,643	)
包括非控股权益在内的净收益		59,811			43,595			149,858			90,218
归属于非控股权益的净收益		(12,364	)		(14,024	)		(33,617	)		(21,685	)
归属于帕森斯公司的净收益	$	47,447		$	29,571		$	116,241		$	68,533
每股收益：
基本	$	0.45		$	0.29		$	1.11		$	0.66
稀释	$	0.42		$	0.27		$	1.03		$	0.62

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

帕森斯公司和子公司

合并报表综合收益的

（以千计）

（未经审计）


	在已结束的三个月中						在结束的九个月里
	2023年9月30日			2022年9月30日			2023年9月30日			2022年9月30日
包括非控股权益在内的净收益	$	59,811		$	43,595		$	149,858		$	90,218
其他综合收益，扣除税款
扣除税款的外币折算调整		(1,929	)		(7,134	)		1,046			(9,643	)
扣除税后的养老金调整		(11	)		(68	)		6			(93	)
包括非控股权益在内的综合收益，扣除税款		57,871			36,393			150,910			80,482
归属于非控股权益的综合收益，扣除税款		(12,361	)		(14,014	)		(33,617	)		(21,673	)
归属于帕森斯公司的综合收益，扣除税款	$	45,510		$	22,379		$	117,293		$	58,809

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

帕森斯公司和子公司

合并 S现金流量表

（以千计）

（未经审计）


		在结束的九个月里
		2023年9月30日			2022年9月30日
来自经营活动的现金流：
	包括非控股权益在内的净收益	$	149,858		$	90,218
	为将净收入与用于经营活动的净现金进行核对而进行的调整
	折旧和摊销		87,202		$	90,668
	债务发行成本的摊销		2,124		$	1,959
	处置财产和设备的损失（收益）		(27	)	$	(261	)
	可疑账款准备金		91		$	(3	)
	递延税		(8,205	)	$	(6,334	)
	外币交易收益和损失		1,479		$	3,502
	未合并合资企业的权益亏损（收益）		(4,497	)	$	(10,237	)
	未合并合资企业的投资回报率		30,328		$	25,626
	基于股票的薪酬		23,872		$	14,991
	国库股的贡献		44,072		$	41,980
	扣除收购和新合并后的资产和负债变动合资企业：
	应收账款		(168,964	)	$	(90,913	)
	合同资产		(120,414	)	$	(62,861	)
	预付费用和其他资产		(40,470	)	$	8,772
	应付账款		48,294		$	(918	)
	应计费用和其他流动负债		93,263		$	20,220
	合同负债		61,503		$	26,665
	所得税		17,395		$	1,160
	其他长期负债		662		$	(5,866	)
	经营活动提供的净现金		217,566			148,368
来自投资活动的现金流：
	资本支出		(30,877	)	$	(19,784	)
	出售财产和设备的收益		274		$	573
	收购款项，扣除获得的现金		(215,497	)	$	(379,272	)
	对未合并合资企业的投资		(81,598	)	$	(13,637	)
	未合并合资企业的投资回报		72		$	9,443
	出售未合并合资企业投资的收益		381		$	-
	用于投资活动的净现金		(327,245	)		(402,677	)
来自融资活动的现金流：
	借款收益		511,500		$	680,900
	偿还借款		(436,500	)	$	(579,700	)
	偿还债务费用和信贷协议		-		$	(870	)
	收购认股权证的付款		-		$	(11,243	)
	非控股权益的出资		1,537		$	8,299
	对非控股权益的分配		(12,156	)	$	(14,290	)
	回购普通股		(8,000	)	$	(19,500	)
	为既得股票缴纳的税款		(6,941	)	$	(6,135	)
	发行普通股的收益		2,940		$	2,724
	融资活动提供的净现金		52,380			60,185
	汇率变动的影响		166		$	(2,220	)
	现金、现金等价物和限制性现金的净减少		(57,133	)		(196,344	)
	现金、现金等价物和限制性现金：
	年初		262,539		$	343,883
	期末	$	205,406		$	147,539

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

帕森斯公司和子公司

合并报表股东权益

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中

（以千计）

（未经审计）


	常见股票			财政部股票			额外付费资本			已保留收益（累计赤字）			累积的其他全面收入（亏损）			总计帕森斯公平			非控制性兴趣爱好			总计
截至 2023 年 6 月 30 日的余额	$	146,312		$	(844,936	)	$	2,721,402		$	111,513		$	(14,860	)	$	2,119,431		$	71,334		$	2,190,765
综合收入
净收入		-			-			-			47,447			-			47,447			12,364			59,811
外币折算收益，净额		-			-			-			-			(1,926	)		(1,926	)		(3	)		(1,929	)
养老金调整数，净额		-			-			-			-			(11	)		(11	)		-			(11	)
捐款		-			-			-			-			-			-			1,337			1,337
分布		-			-			-			-			-			-			(9,669	)		(9,669	)
发行股权证券，扣除退休金后的净额		6			-			(90	)		(15	)		-			(99	)		-			(99	)
回购普通股		-			-			-			-			-			-			-			-
基于股票的薪酬		-			-			7,894			-			-			7,894			-			7,894
截至 2023 年 9 月 30 日的余额	$	146,318		$	(844,936	)	$	2,729,206		$	158,945		$	(16,797	)	$	2,172,736		$	75,364		$	2,248,100


截至2022年6月30日的余额	$	146,174		$	(867,391	)	$	2,676,063		$	(14,565	)	$	(12,100	)	$	1,928,181		$	36,486		$	1,964,667
综合收入
净收入		-			-			-			29,571			-			29,571			14,024			43,595
外币折算亏损，净额		-			-			-			-			(7,124	)		(7,124	)		(10	)		(7,134	)
养老金调整数，净额		-			-			-			-			(68	)		(68	)		-			(68	)
捐款		-			-			-			-			-			-			5,472			5,472
分布		-			-			-			-			-			-			(3,946	)		(3,946	)
发行股权证券，扣除退休金后的净额		9			-			(186	)		2			-			(175	)		-			(175	)
回购普通股		(95	)		-			(3,857	)		-			-			(3,952	)		-			(3,952	)
基于股票的薪酬		-			-			6,633			-			-			6,633			-			6,633
2022 年 9 月 30 日的余额	$	146,088		$	(867,391	)	$	2,678,653		$	15,008		$	(19,292	)	$	1,953,066		$	52,026		$	2,005,092

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

帕森斯公司和子公司

股东权益综合报表

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中

（以千计）

（未经审计）


	常见股票			财政部股票			额外付费资本			已保留收益（累计赤字）			累积的其他全面收入（亏损）			总计帕森斯公平			非控制性兴趣爱好			总计
截至2022年12月31日的余额	$	146,132		$	(844,936	)	$	2,717,134		$	43,089		$	(17,849	)	$	2,043,570		$	52,365		$	2,095,935
综合收入
净收入		-			-			-			116,241			-			116,241			33,617			149,858
外币折算收益，净额		-			-			-			-			1,046			1,046			-			1,046
养老金调整数，净额		-			-			-			-			6			6			-			6
捐款		-			-			-			-			-			-			1,537			1,537
分布		-			-			-			-			-			-			(12,156	)		(12,156	)
发行股权证券，扣除退休金		371			-			(3,985	)		(385	)		-			(3,999	)		-			(3,999	)
回购普通股		(185	)		-			(7,815	)		-			-			(8,000	)					(8,000	)
基于股票的薪酬		-			-			23,872			-			-			23,872			-			23,872
截至 2023 年 9 月 30 日的余额	$	146,318		$	(844,936	)	$	2,729,206		$	158,945		$	(16,797	)	$	2,172,736		$	75,364		$	2,248,100


截至2021年12月31日的余额	$	146,277		$	(867,391	)	$	2,684,979		$	(53,529	)	$	(9,568	)	$	1,900,768		$	36,344		$	1,937,112
综合收入
净收入		-			-			-			68,533			-			68,533			21,685			90,218
外币折算亏损，净额		-			-			-			-			(9,631	)		(9,631	)		(12	)		(9,643	)
养老金调整数，净额		-			-			-			-			(93	)		(93	)		-			(93	)
捐款		-			-			-			-			-			-			8,299			8,299
分布		-			-			-			-			-			-			(14,290	)		(14,290	)
发行股权证券，扣除退休金		333			-			(2,339	)		4			-			(2,002	)		-			(2,002	)
回购普通股		(522	)		-			(18,978	)		-			-			(19,500	)		-			(19,500	)
基于股票的薪酬		-			-			14,991			-			-			14,991			-			14,991
2022 年 9 月 30 日的余额	$	146,088		$	(867,391	)	$	2,678,653		$	15,008		$	(19,292	)	$	1,953,066		$	52,026		$	2,005,092

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

帕森斯公司和子公司

合并财务附注口头报表（未经审计）

操作描述

组织

特拉华州的一家公司 Parsons Corporation 及其子公司（统称为 “公司”）为美国联邦政府和全球关键基础设施客户提供复杂的设计、工程和技术服务以及智能和敏捷的软件。公司通过为执行特定项目而设立的当地子公司、合资企业和外国办事处在国外开展工作。

列报基础和合并原则

随附的未经审计的公司合并财务报表和相关附注是根据美利坚合众国公认的会计原则（“GAAP”）和10-Q表的中期报告要求编制的。它们不包括公认会计原则为完整财务报表所要求的所有信息和脚注，因此应与我们的合并财务报表及其附注一起阅读，这些报表应与公司截至年度的10-K表年度报告中包含的附注一起阅读 2022年12月31日。

管理层认为，合并财务报表反映了公允报表所列过渡期财务状况、经营业绩和现金流量所必需的所有正常经常性调整。任何过渡时期的运营业绩和现金流不一定代表全年或未来几年的业绩。

本10-Q表季度报告包括帕森斯公司及其控制的子公司和关联公司的账目。合并由公司控制或以其他方式将公司视为主要受益人的合资企业的权益。对于公司没有控股权但具有重大影响力的合资企业，公司采用权益会计法（见 “附注14 — 对合资企业的投资和预付款”（供进一步讨论）。公司间账户和交易在合并中被删除。由于四舍五入，某些金额可能不足。

估算值的使用

根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额。实际金额可能与这些估计数不同。公司最重要的估计和判断涉及以下方面的收入确认：确定完成合同的成本和交易价格；确定自保准备金；财产和设备以及无形资产的使用寿命；通过企业收购获得的商誉、无形资产和净资产的估值；递延所得税资产的估值和不确定的税收状况等。请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表合并财务报表附注中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计政策和估计” 和 “附注2——重要会计政策摘要”，用于讨论影响我们合并财务报表的重要估计和假设。随着工作的进展，不断评估完成合同的成本估算，并在必要时进行修订。当估计值的变化被确定对合同利润产生影响时，公司会对合并损益表进行正面或负面调整。

新的会计公告

在第一季度 2022，该公司早期采用 ASU 第 2021-08 号，“业务合并（主题805）：合同资产和与客户签订合同产生的合同负债的会计处理”。新指南要求，应使用ASC 606（与客户签订合同的收入）的方法来衡量业务合并中收购的收入合同。本指南将 (1) 追溯性地适用于收购日期在包括早期过渡期在内的财政年度开始或之后的所有企业合并

应用程序以及 (2) 前瞻性地适用于首次申请之日或之后发生的所有企业合并.亚利桑那州立大学 2021-08 的早期采用确实如此不它对合并财务报表产生重大影响。

2023年7月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-03号。亚利桑那州立大学第2023-03号根据美国证券交易委员会工作人员会计公告第120号、美国证券交易委员会在2022年3月24日EITF会议上发表的工作人员公告以及员工会计公告主题6.B，会计系列第280版——S-X条例的总体修订：适用于普通股的收益或亏损，纳入了对美国证券交易委员会段落的修订。这些规则立即生效。

该指南中影响公司的重大修正涉及在公司拥有重要的非公开信息时授予的基于股份的支付奖励，当信息公布时，市场可能会对这些信息做出积极反应。对于授予的每项奖励，公司需要确定发行人目前是否有（或将要获得）的正面重要非公开信息，市场参与者在估算预期波动性时会考虑这些信息。如果有积极的重大非公开信息，公司在估算预期波动率时应考虑未来事件。截至2023年9月30日，ASU第2023-03号对公司截至2023年9月30日的合并财务报表没有影响。

收购

密封技术公司

2023 年 8 月 23 日，该公司收购了 100私有公司Sealing Technologies, Inc（“SealingTech”）的所有权百分比，价格为美元181.7百万美元现金，最多可额外支付 $25如果超过盈利目标，则为百万。公司借了 $175信贷协议下的百万美元，如 “附注10——债务和信贷额度” 所述，用于为收购提供资金。SealingTech总部位于马里兰州，扩大了Parsons在国防部和情报界的客户群，并进一步增强了该公司在防御性网络行动、由人工智能（AI）和机器学习（ML）提供支持的综合任务解决方案、边缘计算和边缘访问现代化、关键基础设施保护以及安全数据管理方面的能力. 就此次收购而言，本公司认可了 $3.1截至2023年9月30日的三个月和九个月的合并损益表中，“销售、一般和管理费用” 中有百万美元的收购相关费用，包括律师费、咨询费和其他与收购相关的直接杂项费用。

该公司已同意向出售股东额外支付一美元25如果收入目标为 $，则为百万美元110在截至2024年12月31日的财政年度中，已超过百万美元。公司向出售股东到期和应付的盈余款项应等于 (i) 十分之五 (0.5), 乘以(ii) (A) 实际收益的差额减去(B) 盈利目标；但是，前提是盈利补助金在任何情况下都不得超过美元25百万。如果盈利收入小于或等于盈利收入目标，则盈利补助金应为零。盈利补助金（如果有）应在盈利报表最终确定并对双方具有约束力之日起的15天内由公司支付给卖出股东。

下表汇总了转让的收购对价的收购日期公允价值（以千计）：


	金额
收盘时支付的现金	$	181,690
待实现的或有对价的公允价值		3,443
总购买价格	$	185,133

或有对价的公允价值发生变动时，将在合并损益表的 “销售、一般和管理费用” 项下记录.

下表汇总了截至收购之日的初步收购价格分配（以千计）得出的收购资产和假设的负债的估计公允价值：


	金额
现金和现金等价物	$	8,133
应收账款		17,889
合同资产		2,960
其他流动资产		1,379
财产和设备		1,635
使用权资产		1,288
递延所得税资产		686
善意		106,241
无形资产		59,900
应付账款		(15,987	)
应计费用和其他流动负债		(2,377	)
合同负债		(493	)
短期租赁负债		(540	)
递延所得税负债		(330	)
长期租赁负债		(551	)
收购的净资产	$	179,833

在总收购价格中，以下价值已初步分配给无形资产（以千计，年份除外）：


	格罗斯携带金额		摊销时期
			（以年为单位）
客户关系	$	31,400	8
待办事项		18,500	8
开发的技术		8,000	5
其他		2,000	1到 3

摊销费用为美元1.5在截至的三个月和九个月中，记录了与这些无形资产相关的百万美元 2023年9月30日。商誉的全部价值分配给了联邦解决方案报告部门，代表了此次业务合并预计将实现的协同效应。出于税收目的，商誉的全部价值均可扣除。

SealingTech产生并包含在合并收入中的收入金额为美元18.4截至的三个月零九个月为百万美元 2023年9月30日。公司已确定，由于收购时整合了公司的一般职能，因此列报自收购之日起的净收入是不切实际的。

该公司仍在完成对所收购净资产的估值。

补充预估信息（未经审计）

假设截至2022财年初已完成对SealingTech的收购（以千计），未经审计的预估经营业绩的补充信息如下：


	三个月已结束				九个月已结束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
预计收入	$	1,450,376	$	1,154,603	$	4,030,873	$	3,134,609
包括非控股权益在内的预计净收益		66,010		42,820	$	161,544	$	77,218

IPKeys 强力合作伙伴

2023 年 4 月 13 日，公司签订了合并协议，收购 100私有公司 IPKeys Power Partners（“IPKeys”）的所有权权益百分比，价格为美元43.0百万现金。此次合并带来了iPKeys成熟的客户群，扩大了Parsons在两个快速增长的终端市场的影响力：电网现代化和关键基础设施的网络弹性。ipKeys总部位于新泽西州廷顿福尔斯，是一家值得信赖的企业软件平台解决方案提供商，积极为北美数百家电力、水利和天然气公用事业提供网络和运营安全。此次收购完全由手头现金提供资金。就此次收购而言，本公司认可了 $0.1百万和美元0.6截至2023年9月30日的三个月和九个月的合并损益表中，“销售、一般和管理费用” 中分别为百万美元的收购相关费用，包括律师费、咨询费和其他与收购相关的杂项直接费用。

下表汇总了截至收购之日的初步收购价格分配（以千计）得出的收购资产和假设的负债的估计公允价值：


	金额
现金和现金等价物	$	126
应收账款		3,937
合同资产		834
其他流动资产		422
财产和设备		86
使用权资产		129
其他非流动资产		56
善意		24,126
无形资产		23,000
应付账款		(541	)
应计费用和其他流动负债		(1,768	)
合同负债		(1,936	)
递延所得税负债		(5,432	)
收购的净资产	$	43,039

在总收购价格中，以下价值已初步分配给无形资产（以千计，年份除外）：


	格罗斯携带金额		摊销时期
			（以年为单位）
客户关系 (1)	$	15,900	16
开发的技术		7,000	11
其他	$	100	1

(1)

收购的业务是SaaS商业业务。此类业务的待办事项作为客户关系包括在内。

摊销费用为美元0.5百万和美元0.9在截至的三个月和九个月中，记录了与这些无形资产相关的百万美元 2023年9月30日，分别地。商誉的全部价值分配给了关键基础设施报告部门，代表了此次业务合并预计将实现的协同效应。$1.0出于税收目的，可以扣除百万商誉。

IPKeys产生并包含在合并收入中的收入金额为$3.5百万和美元6.1截至的三个月零九个月为百万美元分别于2023年9月30日。公司已确定，由于收购时整合了公司的一般职能，因此列报自收购之日起的净收入是不切实际的。

该公司仍在完成对所收购净资产的估值。

补充预估信息（未经审计）

假设IPKeys的收购已在2022财年初完成，则未经审计的预计经营业绩的补充信息如下（以千计）：


	三个月已结束				九个月已结束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
预计收入	$	1,418,571	$	1,137,381	$	3,951,378	$	3,101,246
包括非控股权益在内的预计净收益		60,187		42,907	$	151,917	$	87,427

Xator 公司

2022 年 5 月 31 日，公司收购了 100百分比持有私人公司Xator Corporation（“Xator”）的所有权权益，价格为美元387.5百万现金。公司借了 $300信贷协议下的百万美元，如 “附注10——债务和信贷额度” 所述，用于为收购提供部分资金。Xator扩大了Parsons的客户群，并在关键基础设施保护、反无人驾驶飞机系统 (CUA)、情报和网络解决方案、生物识别以及全球威胁评估和运营方面带来了差异化的技术能力。在这次收购中，公司确认了 $7.7截至2022年12月31日止年度的合并收益表中 “销售、一般和管理费用” 中与收购相关的支出百万美元，包括律师费、咨询费和其他与收购相关的杂项直接支出。

下表汇总了截至收购之日的收购资产和根据收购价格分配承担的负债的估计公允价值（以千计）：


	金额
现金和现金等价物	$	8,935
应收账款		7,393
合同资产		24,332
预付费用和其他流动资产		3,615
财产和设备		1,699
使用权、资产、经营租赁		7,517
善意		257,934
对未合并合资企业的投资和预付款		698
无形资产		123,500
其他非流动资产		9,156
应付账款		(6,626	)
应计费用和其他流动负债		(31,309	)
合同负债		(2,631	)
短期租赁负债、经营租赁		(2,371	)
长期租赁负债、经营租赁		(5,146	)
其他长期负债		(9,156	)
收购的净资产	$	387,540

在总收购价格中，将以下价值分配给无形资产（以千计，年份除外）：


	格罗斯携带金额		摊销时期
			（以年为单位）
客户关系	$	37,000	15
待办事项		81,000	6
商标名称		4,000	1
开发的技术		1,000	3
非竞争协议	$	500	3

摊销费用为美元4.1百万和美元14.0在截至的三个月和九个月中，记录了与这些无形资产相关的百万美元 2023年9月30日，分别和 $4.9百万和美元6.6百万分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。商誉的全部价值都分配给了联邦解决方案

报告单位，代表了此次业务合并预计将实现的协同效应。出于税收目的，商誉可以全部扣除。

Xator产生并包含在合并收入中的收入金额为 $70.4百万和美元91.2截至2022年9月30日的三个月和九个月中为百万美元。公司已确定，由于收购时整合了公司的一般职能，因此列报自收购之日起的净收入是不切实际的。

补充预估信息（未经审计）

假设收购Xator已于2021财年初完成（以千计），未经审计的预计经营业绩的补充信息如下：


	三个月已结束				九个月已结束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
预计收入	$	1,418,571	$	1,134,370	$	3,948,523	$	3,199,336
包括非控股权益在内的预计净收益		60,374		43,970		154,275		102,859

与客户签订的合同

收入分解

该公司的合同包含固定价格和可偿还成本的部分。合同类型基于代表合同大部分的组成部分。下表列出了按合同类型分列的收入（以千计）：


	三个月已结束				九个月已结束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
固定价格	$	452,606	$	334,853	$	1,233,712	$	854,835
时间和材料		355,689		302,236		998,037		836,881
成本+		610,276		497,281		1,716,774		1,400,444
总计	$	1,418,571	$	1,134,370	$	3,948,523	$	3,092,160

有关公司按业务线划分的收入，请参见 “附注18——细分市场信息”。

合同资产和合同负债

合同资产和合同负债余额为 2023年9月30日和2022年12月31日如下（以千计）：


	2023年9月30日		2022年12月31日		$ 零钱		% 变化
合同资产	$	756,630	$	634,033	$	122,597		19.3	%
合同负债		277,249		213,064		64,185		30.1	%
净合约资产（负债）(1)	$	479,381	$	420,969	$	58,412		13.9	%

(1)

净合同资产（负债）中包含的合同保留总额为 $73.7百万截至2023年9月30日，其中 $34.7百万预计在未来12个月内不会得到付款。净合同资产（负债）中包含的合同保留总额为 $73.5百万截至2022年12月31日。截至2023年9月30日和2022年12月31日的合约资产包括 $105.6百万和 $95.7百万分别与索赔回收净额估计数有关.在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中, 未确认与索赔可收回性, 未获批准的变更单和公平调整请求有关的重大损失.

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，该公司确认的收入为美元8.9百万和美元10.1分别是百万和 $116.6百万和美元91.8在截至的九个月中，百万美元分别于2023年9月30日和2022年9月30日包含在截至2022年12月31日和2021年12月31日的相应合同负债余额中，分别地。合同资产和合同负债的某些变化包括以下内容：


	2023年9月30日		2022年12月31日
收购的合同资产	$	2,729	$	25,397
收购的合同负债		2,980		2,080

有不在截至的九个月中确认的合同资产出现重大减值 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日。

与以前各期部分履行的履约义务有关的估计数的修订，例如估计索赔额或激励措施的变化，这些义务的影响为美元5百万美元或以上的收入导致收入发生以下变化：


	三个月已结束				九个月已结束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
收入影响，净值	$	-	$	-	$	4,748	$	-

在截至2023年9月30日的九个月期间，与关键基础设施板块合同减记相关的合同的直接成本估算发生了变化。估计值的变化加上收入估计值的变化导致净减少美元3.1百万美元占营业收入，$2.3百万美元与净收入和 $0.02至截至2023年9月30日的九个月摊薄后的每股收益。

应收账款，净额

截至目前，应收账款净额包括以下内容 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千计）：


	2023			2022
已计费	$	587,160		$	502,411
未开单		323,592			218,945
应收账款总额，毛额		910,752			721,356
可疑账款备抵金		(4,011	)		(4,011	)
应收账款总额，净额	$	906,741		$	717,345

已计费的应收账款是指向客户开具账单但尚未收取的金额。未开具账单的应收账款是指公司目前拥有开具账单的合同权利但在期末尚未向客户开具发票的金额。

可疑账户备抵额是在考虑客户实际和预测信贷质量的趋势的基础上确定的，包括拖欠款和付款记录、客户类型，例如政府机构或商业部门客户，以及总体经济状况和可能影响客户支付能力的特定行业条件。

分配给剩余未履行履约义务的交易价格

截至2023年9月30日，公司剩余的未履行履约义务（“RUPO”）代表了根据已授予和正在进行的合同将要完成的工作的总美元价值。该公司有 $6.2十亿截至 2023 年 9 月 30 日，在 RUPO 中。

RUPO将随着新合同的授予而增加，而随着公司开展工作和确认现有合同的收入，RUPO将减少。在授予项目并就合同条款达成协议时，项目即包含在RUPO中。RUPO和积压合同之间的区别与未行使的期权年份以及未签发交货单的积压合同中包含的无限期交割/无限数量（“IDIQ”）合同的价值有关。

RUPO 包括：(a) 原始交易价格，(b) 已收到客户书面确认的变更单，(c) 公司预计将在正常业务过程中收到确认的待处理变更单，以及 (d) 公司根据现有合同安排向其确定有法律依据且收入不可能出现重大逆转的客户提出的索赔金额，减去已确认的收入迄今为止。

截至目前公司预计将满足其RUPO 2023 年 9 月 30 日，分为以下时段（以千计）：


RUPO 将得到满足	之内一年		一到之内两年		此后
联邦解决方案	$	1,620,465	$	335,848	$	240,563
关键基础设施		1,893,315		1,076,331		1,011,917
总计	$	3,513,780	$	1,412,179	$	1,252,480

租赁

该公司拥有公司和项目办公空间、车辆、重型机械和办公设备的运营和融资租约。我们的租赁的剩余租赁期限为一到九年，其中一些可能包括以下选项扩展租约最多为五年，其中一些可能包括以下选项终止之后的租约第三年.

截至的三个月和九个月的租赁费用组成部分 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日如下（以千计）：


	三个月已结束						九个月已结束
	2023年9月30日			2022年9月30日			2023年9月30日			2022年9月30日
运营租赁成本	$	16,885		$	16,299		$	50,639		$	49,049
短期租赁成本		2,823			3,858			9,882			10,948
使用权资产的摊销		718			571			1,904			1,721
租赁负债的利息		73			24			171			67
转租收入		(1,186	)		(1,318	)		(3,549	)		(3,321	)
总租赁成本	$	19,313		$	19,434		$	59,047		$	58,464

截至九个月的与租赁相关的补充现金流信息 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日如下（以千计）：


	九个月已结束
	2023年9月30日		2022年9月30日
经营租赁的运营现金流	$	53,040	$	51,988
融资租赁的运营现金流		171		67
为来自融资租赁的现金流融资		1,865		1,580
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产		48,430		15,709
为换取新的融资租赁负债而获得的使用权资产	$	4,470	$	1,156

截至的补充资产负债表和其他与租赁相关的信息 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日如下（以千计）：


	2023年9月30日			2022年12月31日
经营租赁：
使用权资产	$	158,400		$	155,090
租赁负债：
当前		56,930			59,144
长期		119,281			111,417
经营租赁负债总额	$	176,211		$	170,561
融资租赁：
其他非流动资产	$	6,559		$	3,965
应计费用和其他流动负债	$	2,358		$	1,746
其他长期负债	$	4,198		$	2,246

加权平均剩余租赁期限：
经营租赁	4.0年份			3.6年份
融资租赁	3.0年份			2.6年份
加权平均折扣率：
经营租赁		4.0	%		3.4	%
融资租赁		4.2	%		2.8	%

截至2023年9月30日，该公司有不尚未开始的经营租约。

截至目前与公司运营和融资租赁负债相关的未来未贴现现金流的到期日分析 2023 年 9 月 30 日情况如下（以千计）：


	经营租赁			融资租赁
2023（剩余）	$	17,404		$	673
2024		58,599			2,518
2025		45,042			2,056
2026		28,876			1,418
2027		16,536			314
此后		24,290			4
租赁付款总额		190,747			6,983
减去：估算利息		(14,536	)		(427	)
租赁负债的现值总额	$	176,211		$	6,556

善意

下表汇总了按报告分部划分的商誉账面价值的变化 2022 年 12 月 31 日至 2023 年 9 月 30 日（以千计）：


	2022年12月31日		收购		外汇		2023年9月30日
联邦解决方案	$	1,591,563	$	110,984	$	-	$	1,702,547
关键基础设施		70,287		24,126		370		94,783
总计	$	1,661,850	$	135,110	$	370	$	1,797,330

该公司进行了定性触发分析，确定截至2023年9月30日，没有触发事件表明其商誉账面价值可能受到减值并得出结论不这是一种损伤。

无形资产

合并资产负债表 “无形资产，净额” 中包含的使用寿命有限的无形资产的总额和累计摊销额如下（以千计，年数除外）：


	2023年9月30日							2022年12月31日							加权平均值
	格罗斯携带金额		累积的摊销			网携带金额		格罗斯携带金额		累积的摊销			网携带金额		摊销时期（以年为单位）
待办事项	$	160,700	$	(71,713	)	$	88,987	$	142,200	$	(45,903	)	$	96,297		4.3
客户关系		345,620		(174,196	)		171,424		293,730		(146,032	)		147,698		9.0
租赁		120		(101	)		19		120		(87	)		33		1.0
开发的技术		31,600		(14,145	)		17,455		16,600		(11,560	)		5,040		5.5
商标名称		1,200		(267	)		933		5,000		(3,083	)		1,917		1.1
非竞争协议		2,150		(1,587	)		563		3,350		(2,074	)		1,276		3.3
在研和开发		1,800		-			1,800		1,800		-			1,800	不适用
其他无形资产		1,175		(258	)		917		275		(209	)		66		3.5
无形资产总额	$	544,365	$	(262,267	)	$	282,098	$	463,075	$	(208,948	)	$	254,127

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，无形资产的摊销费用总额为美元18.8百万和 $19.1百万，分别和 $54.9百万和 $58.9百万分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。

本财年剩余时间、未来四年及以后的每年的估计摊销费用如下（以千计）：


	2023年9月30日
2023	$	18,505
2024		45,773
2025		39,599
2026		35,880
2027		34,766
此后		105,775
总计	$	280,298

财产和设备，净额

财产和设备包括以下各项 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千计）：


	2023年9月30日			2022年12月31日			有用寿命（年）
建筑物和租赁权改善	$	105,192		$	103,071		1-15
家具和设备		88,856			85,088		3-10
计算机系统和设备		174,215			152,511		3-10
施工设备		6,389			5,271		5-7
在建工程		15,331			21,952
		389,983			367,893
累计折旧		(290,639	)		(271,843	)
财产和设备，净额	$	99,344		$	96,050

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，折旧费用为 $10.2百万和 $9.7百万，分别和 $29.1百万和 $29.3百万在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别地。

10.

债务和信贷设施

债务包括以下各项（以千计）：


	2023年9月30日			2022年12月31日
长期债务：
延迟提取期贷款	$	350,000		$	350,000
可转换优先票据		400,000			400,000
循环信贷额度		75,000			-
债务发行成本		(4,634	)		(6,395	)
总计	$	820,366		$	743,605

延迟提款定期贷款

在 2022 年 9 月，该公司输入了 $350百万无抵押延期提取定期贷款，最高可选择美元150百万（“2022 年延期提款期限贷款”）。2022年延迟提取定期贷款协议的收益可用于（a）全额或部分还清公司现有的优先票据，（b）预付循环信贷协议（定义见下文）下未偿还的循环贷款，或（c）用于营运资金、资本支出和其他合法的公司用途。公司抽了 $350.02022 年 11 月的 2022 年延期提款期限贷款的百万美元。公司产生了 $0.9截至2022年12月31日，与延迟提款定期贷款相关的百万美元债务发行成本。这些成本以直接扣除资产负债表正面的长期债务的形式列报。与 2022 年延迟提款定期贷款相关的利息支出为 $5.9百万和美元16.6截至的三个月零九个月为百万美元 2023年9月30日，分别有不截至2022年9月30日，2022年延迟提款定期贷款下的未偿金额。债务发行成本和利息支出的摊销记录在合并损益表的 “利息支出” 中。截至目前 2023年9月30日而且 2022 年 12 月 31 日，有 $350.02022 年延迟提款定期贷款下未偿还的百万美元。的利率 2023年9月30日和2022年12月31日是 6.6% 和 5.6%，分别地。

2022 年延期提款期限贷款有三年到期并允许公司以美元借款。2022 年延期提取期贷款不需要公司支付任何摊款。根据公司的合并杠杆率（或公司获得此类评级之后的债务评级），2022年延迟提取定期贷款协议下的借款将按调整后的定期SOFR基准利率加上两者之间的利润率计息 0.875% 和 1.500% 或基本利率加上介于两者之间的差额 0% 和 0.500%，最初将在该区间的中间位置产生利息。公司将为未使用的定期贷款承诺支付计时费，利率为 0.175% 从截止日期后九十 (90) 天的日期开始。根据2022年延迟提取定期贷款协议，公司可以选择预付未付的款项，无需支付保费或罚款，但需支付与预付基准利率贷款相关的惯例破损费。

可转换优先票据

2020 年 8 月，公司发行了合计 $400.0百万的 0.252025 年到期的可转换优先票据百分比，包括行使 1 美元50.0百万初始购买者的期权。公司从发行和出售可转换优先票据中获得收益389.7百万，净额 $10.3百万的交易费用和其他第三方发行费用。可转换优先票据的累积利率为 0.25每年百分比，应付每半年一次从 2021 年 2 月 15 日开始，每年 2 月 15 日和 8 月 15 日，并将继续成熟 2025年8月15日，除非提前回购、兑换或转换。

可转换优先票据是公司的优先无抵押债务，在公司任何明确排在票据受付权次要的债务的偿付权上，将排在优先地位；与公司任何未处于次要地位的无抵押债务的偿付权相同；在为公司任何有担保债务提供担保的资产价值范围内，其偿付权实际上排在次要地位；在结构上低于所有债务和其他负债（包括贸易应付账款）该公司的子公司

每个 $1,000票据的本金最初将转换为 22.2913我们的普通股，相当于初始转换价格为美元44.86每股，视特定事件发生而调整。在2025年3月15日当天或之后，直到可转换优先票据到期日之前的第二个预定交易日营业结束为止，无论以下条件如何，持有人都可以转换其全部或部分可转换优先票据。

在2025年3月15日之前的工作日营业结束之前，只有在以下情况下，票据持有人才能选择兑换：

•

在截至2021年12月31日的日历季度之后开始的任何日历季度中，如果公司上次公布的普通股销售价格至少为 20一段时间内的交易日，无论是否连续 30结束于（包括前一个日历季度的最后交易日）的连续交易日大于或等于 130每个适用交易日转换价格的百分比；

•

在五任何一个工作日之后的营业日期五连续交易日时段，在该周期的每个交易日中，每美元的交易价格1,000该交易日的可转换优先票据的本金少于 98公司上次公布的普通股销售价格乘积的百分比以及每个此类交易日的兑换率；

•

如果公司要求赎回此类可转换优先票据；或

•

在契约中描述的特定公司事件发生时。

公司可以选择在2023年8月21日当天或之后以及2023年8月21日之前将可转换优先票据的全部或任何部分兑换为现金 51st紧邻到期日的预定交易日，赎回价格等于 100待赎回票据本金的百分比加上应计和未付利息，但前提是公司普通股上次报告的每股销售价格超过了 130指定时间段内转换价格的百分比。此外，要求赎回任何可转换优先票据将构成该可转换优先票据的整体根本性变革，在这种情况下，如果在要求赎回后进行兑换，则适用于转换该可转换优先票据的转换率将在某些情况下提高。

在可转换优先票据到期日之前发生根本变化时，可转换优先票据的持有人可以要求公司以等于的价格回购全部或部分可转换优先票据以换取现金 100待回购的可转换优先票据本金的百分比，加上截至基本变更回购日（但不包括基本变更回购日）的任何应计和未付利息。

转换后，公司可以选择将可转换优先票据结算为现金、公司普通股或两者的组合。如果公司仅以现金或通过支付和交付公司普通股的现金和股票组合来履行其转换义务，则转换时到期的现金和普通股金额将基于50个交易日观察期内每个交易日的每日转换价值，按比例计算。

公司确认的利息支出约为 $0.7截至三个月的两个月均为百万 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日和 $2.3百万和美元2.2截至九个月的百万美元分别为2023年9月30日和2022年9月30日。截至2023年9月30日和2022年12月31日，票据的账面价值为美元400.0百万。

循环信贷额度

在 2021 年 6 月，该公司输入了 $650百万无抵押循环信贷额度（“信贷协议”）。公司产生了 $1.9与本信贷协议相关的百万成本。2021年信贷协议取代了截至2017年11月15日的现有经第五次修订和重述的信贷协议。根据新协议，该公司的循环信贷额度从美元增加550百万到美元650百万。信贷额度有五年到期日，可延长至二期限由公司和适用的延期贷款机构确定，并允许公司以美元、某些特定外币以及根据2021年融资机制可能批准的其他每种货币进行借款。信贷协议下的借款按期限SOFR利率加上两者之间的差额计息 1.0% 和 1.625百分比或基本利率（定义见信贷协议）加上介于两者之间的差额 0% 和 0.625%. 2023年9月30日和2022年12月31日的费率是 6.7% 和 5.7分别为％。本信贷协议下的借款由公司的某些运营子公司担保。本协议下未清的信用证承诺合计为 $43.9百万和美元44.5截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别为百万欧元，这降低了公司的可用借款限额。与信贷协议相关的利息支出是 $1.5百万和 $2.5百万在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，以及 $2.0百万和 $3.4百万在结束的九个月里

2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，分别地。有 $75根据信贷协议，未偿还的百万美元 2023年9月30日。

信贷协议包括各种契约，包括对负债、留置权、收购、投资或处置、股息支付以及维持某些财务比率和条件的限制。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司遵守了这些契约。

信用证

该公司还设立了多项二级银行信贷额度，用于签发信用证，主要用于外国合同，以支持履约和完工担保。这些银行额度下未兑现的信用证承诺合计约为美元311.8百万和美元222.5百万在分别为2023年9月30日和2022年12月31日。

可转换票据对冲和认股权证交易

在出售可转换优先票据方面，公司购买了一种债券对冲工具，旨在缓解转换可转换优先票据可能造成的摊薄。在下面五年债券对冲期限，转换债券后，如果转换价值超过票据的本金，公司将获得的普通股数量等于转换可转换优先票据时可交付的剩余普通股。转换可转换优先票据后，公司可能有义务发行的股票总数约为 8.9百万股。可转换票据对冲交易的成本为美元55.0百万。

公司出售收购认股权证部分抵消了可转换票据套期保值的成本 8.9公司普通股的百万股。认股权证最初可以以至少$的价格行使66.46每股，在发生某些事件（例如支付股息）时需进行惯常调整。公司收到了 $13.8出售这些认股权证的现金收益为百万美元。

在这些交易期内，债券对冲和认股权证交易有效地提高了与可转换优先票据相关的转换价格 35%，或 $44.86，到 100%，或 $66.46，在发行时，从而减少了实际转换时对股东的摊薄经济影响。

债券对冲和认股权证与公司普通股挂钩，并可能以公司普通股结算。$的净成本41.2在合并资产负债表中，用于购买债券套期保值和出售认股权证的百万美元作为额外实收资本的减少额入账。

发行时，公司记录的递延所得税负债为美元16.2百万美元与可转换优先票据债务折扣和资本化债务发行成本有关。该公司还记录了递延所得税资产 $16.5百万美元与可转换票据对冲交易以及通过额外实收资本计算资本资本化债务发行成本的税基有关。递延所得税负债和递延所得税资产净额包含在合并资产负债表的 “递延所得税资产” 中。亚利桑那州立大学2020-06年度通过后，公司撤销了递延所得税负债13.9公司在发行时记录的与可转换优先票据债务折扣相关的百万美元，并记录的额外递延所得税负债为美元0.4百万美元与资本化债务发行成本有关。此外，该公司还记录了美元0.9通过与2020年记录的账面增加的税收影响相关的留存收益对递延所得税资产进行了百万美元的调整，并在采用后逆转。

11.

所得税

该公司的有效税率是 20.3% 和 24.0%，所得税支出为 $15.2百万和美元13.8截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元。有效税率的变化主要是由于与外国衍生的无形收入（FDII）扣除额增加相关的税收优惠以及收入司法管辖结构的变化，但外国预扣税的增加部分抵消了这一点。该公司的有效税率为 21.9% 和 23.5%，所得税支出为 $41.9百万和美元27.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。促成有效税率变化的最重要项目是与外国直接投资扣除额增加和收入管辖结构变化相关的税收优惠，但外国预扣税的增加部分抵消了这些优惠。有效税率与美国法定联邦所得税税率之间的差异为 21% 在截至9月的三个月和九个月中

30, 2023年主要涉及州所得税和外国预扣税，部分被归属于非控股权益的免税收入、较低税收管辖区的收益、外国直接投资扣除额和联邦研究税收抵免相关的福利所抵消。

截至2023年9月30日，该公司的递延所得税资产的估值补贴为美元25.7百万美元主要与国外净营业亏损结转、外国税收抵免结转以及公司认为不大可能实现的资本损失有关。用于评估变现可能性的因素包括：各实体过去的业绩、对未来应纳税所得额的预测、现有应纳税临时差异的未来逆转，以及为实现递延所得税资产而可以实施的可用税收筹划策略。这些实体实现预测应纳税所得额的能力或失败可能会影响递延所得税资产的最终变现。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，与不确定税收状况相关的所得税负债为美元25.1百万和美元22.8分别为百万。公司合理地有可能将我们未确认的税收优惠减少约美元1.4在接下来的12个月中，由于完成了各种税务审计和结束纳税年度，将获得100万英镑。

尽管公司认为其税收状况准备金是合理的，但税务审计的最终结果可能会有重大差异，无论是有利还是不利。某些审计可能在未来12个月内结束，与这些纳税年度记录的负债相比，公司记录的与这些纳税年度有关的未确认的税收优惠可能会发生变化。但是，目前无法估计此类变化的金额（如果有的话）。

2023年7月21日，美国国税局发布了2023-55号通知，为纳税人确定外国税收是否有资格获得2022年和2023纳税年度的美国外国税收抵免提供了指导，特别是将最初于去年年底发布的不利外国税收抵免法规的适用推迟到2024年。公司预计本通知不会对其所得税状况产生重大影响。

12.

突发事件

公司受到正常业务过程中出现的某些诉讼、索赔和评估的影响。此外，该公司在指控因在多个项目现场接触石棉产品而造成人身伤害的诉讼中被指定为被告。管理层认为，与这些索赔有关的任何重大费用都将由适用的保险公司报销，尽管无法保证这些问题会得到积极解决，但管理层认为，这些索赔的最终解决不会对我们的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。如果既有可能发生损失，又可以合理估计损失金额或损失范围，则将负债记录在案。使用损失范围估算值时，公司使用该范围的低端记录负债，除非当时损失范围内的某些金额似乎比该范围内的任何其他金额都要好。公司记录了相应的应收账款，用于支付其保险单所涵盖的费用。需要管理层的判断来确定结果和与此类事项有关的损失的估计金额。管理层认为有不将对合并经营业绩或公司财务状况产生重大影响的未偿索赔或摊款。

2015 年 9 月，帕森斯的一名前雇员代表美国（“Relator”）向美国阿拉巴马州北区地方法院对我们提起诉讼，指控我们违反《虚假索赔法》。原告声称，由于这些行动，美国支付的款项超过美元1在 2006 年 2 月至 9 月期间，它本应向其他承包商支付的每月一百万美元，外加 $2.9百万美元用于为承包商被告购置车辆以提供安全服务。该诉讼要求 (i) 我们停止并停止违反《虚假索赔法》，(ii) 金钱赔偿等于美国因我们涉嫌违规行为而遭受的损失的三倍，外加不少于美元的民事罚款5,500而且不超过 $11,000对于每项涉嫌违反《虚假索赔法》的行为，（iii）金钱赔偿金等于《虚假索赔法》第3730（d）条所允许的最高金额，以及（iv）Relator为此诉讼支付的费用，包括追回律师费和诉讼中产生的成本。美国政府没有干预此事，因为该法规允许这样做。已提出处分和/或审前动议。关于此类动议的听证会日期为2023年第三季度；但是，法院尚未作出裁决。根据法院对此类动议的裁决，审判可能安排在2023年或2024年进行。

联邦政府合同需要接受审计，审计大部分由国防合同审计局（“DCAA”）执行。DCAA和其他机构的审计包括对我们的管理费率、操作系统和成本提案的审查，以确保我们根据成本会计准则（“CAS”）核算此类成本。如果DCAA确定我们没有根据CAS考虑此类成本，则DCAA可能会不允许这些费用。取消此类费用可能会导致公司收入减少和额外负债。从历史上看，公司没有因政府审计而出现任何重大不允许的费用。但是，公司无法保证DCAA或其他政府审计不会导致未来发生的成本出现重大扣除。对截至2013年所做工作产生的成本的所有审计均已结束，此后几年仍未完成。

尽管无法保证这些问题会得到积极解决，但管理层认为，这些问题的最终解决不会对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

13.

退休金计划

公司的主要退休金计划是帕森斯员工持股计划（“ESOP”），这是一项股票奖励计划，成立于1975年，旨在涵盖公司和某些关联公司的合格员工。每年向ESOP缴纳库存股，金额由公司董事会确定，并以信托形式持有，仅供参与者受益。分配到参与者账户的股份将在之后全部归属三年积分服务的，或者如果年满65岁，则在公司现职员工期间死亡或残疾。截至 2023年9月30日和2022年12月31日，公司已发行普通股的总股数为 104,888,473和 104,702,996，分别是 59,752,326 和 63,742,151分别由ESOP持有。

参与者在ESOP账户中的权益可在某些事件中兑换，包括退休、死亡、因永久残疾而解雇、终止雇佣关系后的严重财务困难、终止雇佣关系后的某些利益冲突或行使多元化权利。参与者权益的ESOP根据公司普通股在纽约证券交易所的报价进行分配，对公司的普通股进行分配。参与者将能够在市场上出售此类普通股，但须遵守联邦证券法的任何要求。

ESOP 缴款支出总额为 $14.9百万和 $15.4百万在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，以及 $44.1百万和 $42.0百万分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。该费用在合并收益表中记录在 “合同的直接成本” 和 “销售、一般和管理费用” 中。2023财年的ESOP缴款尚未缴纳。该数额目前包含在应计负债中。

14.

合资企业的投资和预付款

公司参与合资企业，以投标、谈判和完成特定项目。如果公司持有多数投票权或公司符合合并模式下的标准，则必须合并这些合资企业，如下所述。

公司进行分析，以确定其可变权益是否使公司拥有公司是主要受益人因此应合并的可变权益实体（“VIE”）的控股财务权益。此类分析要求公司评估其是否有权指导VIE的活动，是否有义务吸收损失或有权获得可能对VIE具有重大意义的福利。

公司分析了其所有合资企业并将其分为两类：（1）必须合并的合资企业，因为它们不是VIE且公司拥有多数投票权益，或者因为它们是VIE且公司是主要受益人；（2）无需合并的合资企业，因为它们不是VIE且公司拥有少数投票权益，或者因为它们是VIE而公司不是主要受益人。

该公司的许多合资协议都规定在必要时为运营筹集资金；但是，此类融资很少见，预计也不会有实质意义。

“附注10——债务和信贷便利” 中描述的与项目企业有关的未偿信用证是 $149.9百万和 $106.8百万分别在2023年9月30日和2022年12月31日。

下表提供了与公司合资企业相关的汇总财务信息，因为它们的性质、风险和回报特征相似。公司目前的合资企业中没有任何符合VIE特征的合资企业对合并财务报表具有单独意义。

合并合资企业

以下是合并财务报表中包含的合并合资企业的财务信息（以千计）：


	2023年9月30日		2022年12月31日
流动资产	$	418,854	$	289,837
非流动资产		11,637		9,961
总资产		430,491		299,798
流动负债		278,168		194,701
非流动负债		3,504		3,763
负债总额		281,672		198,464
合资企业权益总额	$	148,819	$	101,334


	三个月已结束				九个月已结束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
收入	$	185,602	$	130,344	$	514,339	$	333,967
成本		160,423		101,882		445,829		289,485
净收入	$	25,179	$	28,462	$	68,510	$	44,482
归属于非控股权益的净收益	$	12,364	$	14,024	$	33,617	$	21,685

合并后的合资企业的资产仅限于特定的合资企业使用，不能用于公司的常规业务。

未合并的合资企业

公司使用权益会计法对其未合并的合资企业进行核算。根据这种方法，公司在合并收益表中将其在这些合资企业净收益中所占的比例确认为 “未合并合资企业的权益（亏损）收益”。公司因投资未合并合资企业而面临的最大亏损风险通常仅限于投资账面价值和未来融资承诺的总和。

以下是公司未经审计的财务报表（以千计）中列报的公司未合并合资企业的财务信息：


	2023年9月30日		2022年12月31日
流动资产	$	1,513,825	$	1,610,246
非流动资产		481,708		491,658
总资产		1,995,533		2,101,904
流动负债		960,276		1,255,297
非流动负债		503,705		468,056
负债总额		1,463,981		1,723,353
合资企业权益总额	$	531,552	$	378,551
对未合并合资企业的投资和预付款	$	164,858	$	107,425


	三个月已结束					九个月已结束
	2023年9月30日		2022年9月30日			2023年9月30日		2022年9月30日
收入	$	634,937	$	782,880		$	1,514,561	$	1,762,420
成本		581,041		774,030			1,474,991		1,711,555
净收入	$	53,896	$	8,850		$	39,570	$	50,865
未合并合资企业的权益（亏损）收益	$	10,262	$	(974	)	$	4,497	$	10,237

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，该公司对其未合并合资企业的净出资 $36.1百万和 $50.8百万，并在截至2022年9月30日的三个月和九个月中分别从其未合并的合资企业那里获得了净分配 $13.2百万和 $21.4百万，分别地。

对于截至 2023 年 9 月 30 日的三人，该公司将未合并合资企业的权益调整为美元5.1百万，在截至的九个月中 2023年9月30日该公司记录的未合并合资企业权益亏损调整为美元12.4百万美元来自关键基础设施板块的两家未合并的合资企业，其中一家来自第一季度较低的利润率变更单，被本季度更高的利润率变更单所抵消，另一家来自截至三个季度的注销 2023年9月30日。在截至2023年9月30日的三个月中，这些调整使营业收入增加了美元5.1百万，净收入按美元计算3.8百万美元，摊薄后每股收益为美元0.03并且在截至的九个月中 2023年9月30日营业收入减少了美元12.4百万，净收入按美元计算9.2百万美元，摊薄后每股收益增加美元0.08.

15.

关联方交易

该公司通常向未合并的合资企业提供服务，收入包括与收回这些服务的成本相关的款项。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，与公司向未合并的合资企业提供的服务相关的收入为 $57.3百万和 $60.3百万，分别和 $164.8百万和 $160.5百万分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司承担了 $38.8百万和 $42.1百万，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别发生的 $118.5百万和 $113.8百万分别为可偿还的费用.

与公司向未合并合资企业提供的服务相关的合并资产负债表中包含的金额如下（以千计）：


	2023年9月30日		2022年12月31日
应收账款	$	41,043	$	40,795
合同资产		40,032		30,578
合同负债		14,161		14,318

上文列出的以往和可比期间的金额已更新，以反映所有未合并的合资企业。

16.

公允价值测量

关于公允价值计量的权威指南将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产所获得的价格，或为转让负债而支付的价格（称为 “退出价格”）。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的金融工具包括现金、现金等价物、应收账款、应付账款、债务和其他负债。由于到期时间较短，这些金融工具的公允价值接近其账面价值。

以公允价值计量的投资基于以下三种估值技术中的一种或多种：

•

市场方法—涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息；

•

成本方法—更换资产服务容量所需的金额（即重置成本）；以及

•

收入方针—根据市场预期将未来金额转换为单一现值的技术（包括现值技术、期权定价模型和格子模型）。

此外，该指南建立了公允价值等级制度，对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行优先排序。该等级将相同资产和负债的活跃市场中未经调整的报价市场价格列为最高优先级（一级衡量标准），对不可观察的投入（三级衡量标准）给予最低优先级。公允价值层次结构的三个层次是：

第1级——活跃市场中未经调整的报价，相同资产和负债可在计量日获取；

第 2 级——定价投入，包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及在工具的整个期限内可以直接或间接观察到的资产或负债的投入；以及

第 3 级——需要对公允价值计量具有重要意义且不可观察的投入的价格或估值。

公司的或有对价在公允价值层次结构中被归类为第三级。截至2023年9月30日，或有对价记入公司合并资产负债表中的其他长期负债中。或有对价已使用评估基金会发布的收益估值指南中规定的期权定价方法按其公允价值入账。我们考虑了与收益相关的三种主要风险，即标的指标中的风险、收益结构中的风险和交易对手信用风险。我们的估值模型基于Black Scholes期权定价公式和主要假设，包括SealingTech的2024财年预计收入、收入折扣率、收入波动率和公司的信用调整后贴现率。

上述方法可能得出的公允价值计算可能不代表可变现净值或不能反映未来的公允价值。此外，尽管公司认为其估值方法适当且与其他市场参与者一致，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致报告日的公允价值衡量标准有所不同。

请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表中包含的合并财务报表附注以便更全面地讨论按公允价值计量的合并财务报表中的各个项目以及用于确定公允价值的方法。

17.

每股收益

下表将用于计算基本每股收益（“EPS”）的分母和分子与用于计算截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月摊薄后每股收益的分母和分子进行了核对。基本每股收益是使用该期间已发行股票的加权平均数和股东可获得的收入计算得出的。摊薄后每股收益的计算方法与基本每股收益类似，不同之处在于对股东可获得的收入进行了调整，以加上与可转换优先票据相关的税后利息支出，并对已发行股票的加权平均数进行了调整，以反映股票奖励和可转换优先票据所依据的股票的摊薄效应。

可转换优先票据的稀释影响是使用if转换法计算的。在发行票据时，公司签订了可转换票据对冲和认股权证（见附注10债务和信贷额度）；但是，由于可转换票据对冲的影响是反稀释性的，因此在计算摊薄股票时不考虑可转换票据套期保值。债券对冲的影响将抵消可转换优先票据基础股票的稀释影响。认股权证的行使价高于我们在此期间的平均股价，并且已经用完了，未包含在下表中。

稀释性潜在普通股包括在情况需要时公司可能有义务从其可转换优先票据和认股权证（详情见附注10）中发行的股票以及股票奖励。通过发行可转换优先票据同时购买的债券套期保值向公司提供的股票具有反稀释作用，不包括在摊薄后的股票中。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的每股收益计算中不包括反稀释性股票奖励是 2,911和 2,449, 分别以及在截至的九个月中 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日是 3,284和 11,564，分别地。

用于计算基本和摊薄后每股收益的加权平均股数为：


	三个月已结束				九个月已结束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
基本加权平均已发行股票数量		104,970,645		103,608,135		104,894,448		103,684,048
股票类奖励		1,177,894		918,090		1,020,082		746,702
可转换优先票据		8,916,530		8,916,530		8,916,530		8,916,530
摊薄后的加权平均已发行股票数量		115,065,069		113,442,755		114,831,060		113,347,280

股东可用于计算基本和摊薄后每股收益的净收益为（千美元）：


	三个月已结束				九个月已结束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
归属于帕森斯公司的净收益	$	47,447	$	29,571		116,241		68,533
折算法利息调整后的可转换优先票据		559		545		1,665		1,627
归属于帕森斯公司的摊薄后净收益	$	48,006	$	30,116		117,906		70,160

股票回购

2021 年 8 月，公司董事会批准了一项股票回购计划，以回购不超过 $100.0百万股普通股。该股票回购计划下的回购始于 2021年8月12日。公司根据该计划购买的任何和所有普通股应在收购后退出，不得成为库存股，而是应恢复已授权但未发行的普通股的状态。股票回购的时间、金额和方式可能取决于市场条件和经济状况、投资机会的可用性、融资的可得性和成本、公司普通股的市场价格、资本的其他用途和其他因素。

有不在截至2023年9月30日的三个月内回购股票

下表显示了有关该回购计划的信息：


	三个月已结束				九个月已结束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
回购的股票总数		-		95,413		185,475		522,501
已退回的股票总数		-		95,413		185,475		522,501
每股支付的平均价格	$	-	$	41.42	$	43.13	$	37.32

截至2023年9月30日，公司有 $48.3股票回购计划下还有一百万美元。

18.

细分信息

该公司在以下地区运营二应报告的细分市场：联邦解决方案和关键基础设施。

联邦解决方案部门为美国政府提供先进的技术解决方案，为关键任务项目提供及时、具有成本效益的硬件、软件和服务。该部门提供先进技术，为网络安全、导弹防御和军事设施现代化、后勤支持、危险材料修复和工程服务方面的国家安全任务提供支持。

关键基础设施部门为全球复杂的物理和数字基础设施提供综合工程和管理服务。关键基础设施部门是专注于下一代数字系统和复杂结构的技术创新者。行业领先的工程和项目能力

管理使公司能够通过采用尖端技术、缩短时间和降低成本为客户创造巨大价值。

公司根据首席运营决策者（“CODM”）、其董事长兼首席执行官评估每个细分市场的业绩和管理公司运营的方式来定义其应申报细分市场，以便在各细分市场之间分配资源。CODM使用分部收入和归属于帕森斯公司的细分市场调整后息税折旧摊销前利润来评估细分市场的经营业绩。

下表汇总了所列期间的业务板块收入（以千计）：


	三个月已结束				九个月已结束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
联邦解决方案收入	$	780,114	$	620,416	$	2,177,457	$	1,649,601
关键基础设施收入		638,457		513,954		1,771,066		1,442,559
总收入	$	1,418,571	$	1,134,370	$	3,948,523	$	3,092,160

公司将归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润定义为调整后的息税折旧摊销前利润，不包括归属于非控股权益的调整后息税折旧摊销前利润。公司将调整后的息税折旧摊销前利润定义为归属于帕森斯公司的净收益（亏损），经调整后包括归属于非控股权益的净收益（亏损），不包括利息支出（扣除利息收入）、所得税、折旧和摊销准备金以及评估持续经营业绩时未考虑的某些其他项目。这些其他项目包括归属于非控股权益的净收益（亏损）、资产减值费用、股权薪酬、诉讼事项确认的收入和支出、与收购相关的支出以及与我们先前重组相关的其他非经常性交易成本和支出。下表对了本期归属于帕森斯公司的业务板块调整后息税折旧摊销前利润与归属于帕森斯公司的净收益（以千计）：


	三个月已结束						九个月已结束
归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润	2023年9月30日			2022年9月30日			2023年9月30日			2022年9月30日
联邦解决方案	$	65,039		$	61,004		$	206,827		$	151,287
关键基础设施		50,188			27,545			95,481			81,020
归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润		115,227			88,549			302,308			232,307
归属于非控股权益的调整后息税折旧摊销前利润		12,606			14,138			34,222			22,042
折旧和摊销		(30,154	)		(29,578	)		(87,202	)		(90,668	)
利息支出，净额		(8,120	)		(5,941	)		(20,778	)		(14,168	)
所得税支出		(15,218	)		(13,792	)		(41,944	)		(27,643	)
基于股权的薪酬支出		(9,075	)		(7,125	)		(25,092	)		(15,814	)
交易相关费用 (a)		(5,493	)		(2,563	)		(9,028	)		(14,486	)
重组费用 (b)		-			-			(546	)		(213	)
其他 (c)		38			(93	)		(2,082	)		(1,139	)
包括非控股权益在内的净收益		59,811			43,595			149,858			90,218
归属于非控股权益的净收益		12,364			14,024			33,617			21,685
归属于帕森斯公司的净收益	$	47,447		$	29,571		$	116,241		$	68,533

(a)

反映了与收购和其他非经常性交易成本有关的成本，主要是为专业服务和留住员工而支付的费用。

(b)

反映了与公司重组计划相关的成本。

(c)

包括与出售固定资产、软件实施成本以及其他本质上无关紧要的非经常性项目相关的损益总和。

按细分市场划分的资产信息不是 CODM 使用的衡量性能的关键指标。

下表列出了按地理区域划分的净收入及不动产和设备（以千计）：


	三个月已结束				九个月已结束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
收入
北美	$	1,166,547	$	944,942	$	3,251,552	$	2,571,741
中东		247,689		184,680		684,340		504,078
世界其他地区		4,335		4,748		12,631		16,341
总收入	$	1,418,571	$	1,134,370	$	3,948,523	$	3,092,160

收入的地理位置由客户所在地决定（以千计）：


	2023年9月30日		2022年12月31日
财产和设备，净额
北美	$	92,279	$	91,217
中东		7,065		4,833
财产和设备总额，净额	$	99,344	$	96,050

北美包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月在美国的收入的 $1.1十亿和美元0.9在截至的九个月中，分别为十亿 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的 $3.0十亿和美元2.3分别为十亿。北美不动产和设备，净额包括美元85.2百万和美元84.4百万的财产和设备，在美国的净值为分别为2023年9月30日和2022年12月31日。

下表显示了按业务部门划分的收入（以千计）：


	三个月已结束				九个月已结束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
收入
国防和情报	$	398,632	$	351,419	$	1,144,320	$	1,037,244
工程系统		381,482		268,997		1,033,137		612,357
联邦解决方案收入		780,114		620,416		2,177,457		1,649,601
出行解决方案		430,011		329,666		1,209,554		924,834
互联社区		208,446		184,288		561,512		517,725
关键基础设施收入		638,457		513,954		1,771,066		1,442,559
总收入	$	1,418,571	$	1,134,370	$	3,948,523	$	3,092,160

19.

后续事件

2023 年 10 月 31 日，公司签订了会员权益购买协议，收购 100私有公司I.S. Engineers, LLC的所有权百分比，价格为美元11.5百万，但须经过某些调整。I.S. Engineers, LLC 总部位于德克萨斯州，提供 f全方位服务咨询，专门从事运输工程（包括道路和高速公路）以及项目管理。在提交本10-Q表格时，公司刚刚开始获取相关数据，以进行必要的收购相关披露。此次收购对公司的合并财务报表不重要。

第 2 项。管理层的讨论和分析财务状况和经营业绩。

以下讨论和分析旨在帮助投资者了解我们的业务、财务状况、经营业绩、流动性和资本资源。您应阅读本讨论以及本10-Q表其他地方包含的合并财务报表及其相关附注，以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表格。由于四舍五入，某些金额可能不足。

本次讨论中关于行业前景、我们对未来业绩、流动性和资本资源的预期以及本次讨论中其他非历史陈述的陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述受许多风险和不确定性的影响，包括但不限于公司截至2022年12月31日的10-K表中 “风险因素” 和 “关于前瞻性陈述的特别说明” 中描述的风险和不确定性。我们没有义务公开修改任何前瞻性陈述。实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。

PARSONS CORPORATION 打造一个更安全、更智能、更互联的世界。针对复杂的物理和数字基础设施挑战的工程解决方案细分市场关键事实和数据为国防和情报客户提供的技术驱动型解决方案财务快照过去 12 个月（2020 年第 2 季度）40 亿美元的合同授予过去 12 个月（2020 年第二季度）75 年以上的历史联邦解决方案 49% 关键基础设施 51% 联邦解决方案 58% 关键基础设施 42% 联邦解决方案关键基础设施 ~16K 员工收入增长过去 12 个月（2020 年第 2 季度）1.0X Book 过去 12 个月的账单比率（2020 年第二季度）截至2020年6月30日，帕森斯公司积压了77亿美元。

概述

我们是当今复杂的安全环境和数字化转型世界所需的集成解决方案和服务的领先提供商。我们为全球客户提供以技术为导向的创新解决方案。我们在网络安全、情报、导弹防御、C5ISR、太空、运输、水/废水和环境修复等关键领域积累了丰富的专业知识和差异化能力。通过将我们才华横溢的专业团队和先进的技术相结合，我们解决了复杂的技术挑战，从而实现一个更安全、更智能、更安全、更互联的世界。

我们在两个报告领域开展业务：联邦解决方案和关键基础设施。我们的联邦解决方案业务为美国政府提供先进的技术解决方案。我们的关键基础设施业务为州和地方政府以及大型公司提供复杂的物理和数字基础设施的综合工程和管理服务。

我们的员工根据客户授予我们的合同以及与此类合同相关的特定任务订单提供服务。这些合同通常是多年期合同，这为我们提供了待办事项和未来收入的可见性。我们的许多合同和任务订单在期限结束时都需要续订和重新招标，有些合同和任务订单则取决于适用的政府实体行使合同期权和签发任务订单。除了专注于通过增加合同授予和待办事项来增加收入外，我们还将财务业绩重点放在利润率扩大和现金流上。

关键指标

我们通过评估各种指标来管理和评估我们的业务绩效。下表列出了选定的关键指标（以千计，账单除外）：


	2023年9月30日		2022年9月30日
奖项（年初至今）	$	4,748,320	$	3,167,023
待办事项 (1)	$	8,815,561	$	8,228,989
账面到账单（年初至今）		1.2		1.0

(1)

截至2023年9月30日，我们积压的88亿美元与剩余未履行的履约义务（RUPO）（分别为62亿美元）之间的差异是由于（i）未签发的任务订单和未行使的期权年份（如果可能发行或行使），以及（ii）在我们认为有可能执行合同和资金的范围内，则授予合同。

奖项

奖励通常表示该期间收到的已到位和未到位的合同授予中预计将来获得的收入金额。合同授予包括新的和重新竞争的合同和任务订单。鉴于新的合同奖励带来了增长，我们每年都会密切关注我们的新奖励。

下表汇总了下文所述期间新奖项的年初至今价值（以千计）：


	三个月已结束				九个月已结束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
联邦解决方案	$	764,531	$	685,599	$	2,642,302	$	1,535,041
关键基础设施		670,398		572,657		2,106,018		1,631,982
奖项总数	$	1,434,929	$	1,258,256	$	4,748,320	$	3,167,023

每年新奖项的变化通常是由于我们业务的正常课程波动造成的。由于中标率以及客户发放奖励的时间和规模，合同授予的数量可能会在任何给定时期内波动。与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月中，奖项的增加主要是由我们的联邦解决方案和关键基础设施领域的重大奖项推动的。

待办事项

我们将待办事项定义为包括以下两个组成部分：

•

资金到位——资金积压是指根据现有合同订购的服务订单产生的未来预期收入，这些合同已拨出资金或以其他方式批准了资金。

•

资金未到位——资金未到位的积压是指根据现有合同订购的服务订单产生的未来预期收入，这些订单的资金尚未获得拨款或以其他方式获得批准。

积压订单包括 (i) 未发出的任务订单和未行使的期权年份，前提是这些订单有可能发布或行使，以及 (ii) 合同授予，前提是我们认为有可能执行合同和提供资金。

下表汇总了我们在相应日期的待办事项的价值（以千计）：


	2023年9月30日		2022年9月30日
联邦解决方案：
已资助	$	1,625,475	$	1,448,615
没有资金		3,565,223		3,656,421
全面的联邦解决方案		5,190,698		5,105,036
关键基础设施：
已资助		3,554,754		3,066,325
没有资金		70,109		57,628
关键基础设施总量		3,624,863		3,123,953
待办事项总数 (1)	$	8,815,561	$	8,228,989

(1)

截至2023年9月30日，我们积压的88亿美元和62亿美元的RUPO之间的差异是由于（i）未签发的任务订单和未行使的期权年份（如果可能发行或行使），以及（ii）在我们认为可能执行合同和资金的范围内，（ii）授予合同。

我们积压的订单包括根据合同签订的订单，这些订单在某些情况下会延长数年。例如，美国国会通常每年为我们的美国联邦政府客户拨款，尽管他们与我们签订的合同可能需要数年才能完成的绩效。因此，我们的联邦合同通常在期限内的任何时候都只能获得部分资金。除非美国国会随后拨款，采购机构为合同分配资金，否则根据合同开展的全部或部分工作可能没有资金。

我们预计，到2023年9月30日，我们将在接下来的十二个月中将35亿美元的积压资金确认为收入。但是，为了方便起见，我们的美国联邦政府客户可以随时通过终止来取消与我们签订的合同，也可以选择不行使此类合同下的期权期。如果出于方便而解雇，我们将无法获得预期的未来收入，但通常可以收回因所做工作而产生的全部或部分成本和费用。参见公司截至2022年12月31日止年度的10-K表中的 “风险因素——与我们的业务相关的风险——我们可能无法实现积压的全部价值，这可能导致收入低于预期”。

联邦解决方案和关键基础设施板块积压的变化主要源于我们业务的正常波动以及与上述公司奖项相关的影响。

从账簿到账单

账单占总奖励与同期记录的总收入的比率。我们的管理层认为，我们的账面与账单比率是衡量我们未来潜在收入增长的有用指标，因为它衡量了与公司当前收入相比我们获得新奖励的速度。为了推动未来的收入增长，我们的目标是让给定时间内的奖励水平超过登记的收入。账面与账单比率大于 1.0 表示在给定期间产生的奖励超过了同期确认的收入，而账面与账单比率小于 1.0 表示该期间产生的奖励低于该期间确认的收入。下表列出了下表所示期间的账面与账单比率：


	三个月已结束				九个月已结束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
联邦解决方案		1.0		1.1		1.2		0.9
关键基础设施		1.1		1.1		1.2		1.1
总的来说		1.0		1.1		1.2		1.0

影响我们经营业绩的因素和趋势

我们认为，我们业务的财务表现和未来的成功取决于许多因素，包括本节中强调的因素。我们的经营业绩将取决于许多变量，包括我们的增长战略的成功、我们选择进行投资和支出的时间和规模，以及市场增长和其他我们无法控制的因素。

政府支出

政府支出和支出增长领域的相对组合的变化，国土安全、情报、国防相关计划、基础设施和城市化等优先事项的变化，以及包括网络安全、人工智能、互联社区和物理基础设施在内的技术和创新支出的持续增加，可能会影响我们的业务和运营业绩。削减成本和提高效率的举措、当前和未来的预算限制、削减支出和其他减少政府支出的努力可能会导致我们的政府客户减少或推迟融资，或者在不稳定的基础上投资拨款或根本不投资，对我们解决方案或服务的需求可能会减少。此外，政府机构运作的任何中断，包括政府关闭和关闭所造成的干扰，都可能对我们的运营产生负面影响，并导致我们损失收入或产生额外成本，原因包括此类中断导致我们无法将员工部署到客户所在地或设施。

联邦预算的不确定性

国会和其他美国政府为解决预算限制而采取的行动的时机、范围、性质和影响、国防和非国防部门和机构的自由裁量预算上限，以及国会决定如何分配可用预算授权和通过拨款法案为受上限和不受上限限制的美国政府部门和机构提供资金的能力，都存在不确定性。此外，预算赤字和不断增加的美国国民债务增加了美国政府减少所有联邦机构的联邦支出的压力，削减的规模和时机尚不确定。此外，推迟完成未来美国政府预算可能会推迟我们提供的联邦政府服务的采购。由于任何此类影响或相关举措、立法或其他原因，我们签约向美国政府提供的服务的金额减少、延迟或取消资金可能会对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。

法规

政府机构加强对政府合同绩效以及遵守这些合同条款和适用法律的审计、审查、调查和一般审查，可能会影响我们的经营业绩。包括我们在内的一般政府承包商在内，由于政府在承包商服务方面的支出和涉及敏感或机密信息处理不当的事件，以及美国国防部和美国情报界日益复杂的要求，包括与网络安全相关的要求，可能会影响我们在所服务市场的表现能力。

竞争市场

我们经营的行业由大量企业组成，从面向利基市场的小型公司到为许多政府和商业客户提供服务的价值数十亿美元的公司。我们的竞争基于我们的技术专长、技术创新、及时提供具有成本效益的多方面服务的能力、我们的声誉和与客户的关系、合格和/或安全检查人员以及定价。我们相信，由于我们良好的往绩、长期的客户关系、技术创新、可扩展和灵活的业务产品以及世界一流的人才，我们在利用我们运营所在的市场方面处于独特的地位。我们有效交付项目并成功为客户提供帮助的能力会影响我们赢得新合同的能力并推动我们的财务业绩。

收购的业务

密封技术公司

2023年8月23日，公司以1.817亿美元的价格收购了私有公司密封技术公司（“SealingTech”）的100％所有权，如果超过盈利目标，则最多可额外获得2500万美元。SealingTech总部位于马里兰州，扩大了Parsons在国防部和情报界的客户群，并进一步增强了该公司在防御性网络行动、由人工智能（AI）和机器学习（ML）提供支持的综合任务解决方案、边缘计算和边缘访问现代化、关键基础设施保护以及安全数据管理方面的能力。自2023年8月23日起，SealingTech的财务业绩已包含在我们的合并经营业绩中。

IPKeys 强力合作伙伴

2023年4月13日，该公司签订了一项合并协议，以4,300万美元的价格收购私有公司iPKeys Power Partners（“iPKeys”）的100％所有权。此次合并带来了iPKeys成熟的客户群，扩大了Parsons在两个快速增长的终端市场的影响力：电网现代化和关键基础设施的网络弹性。ipKeys总部位于新泽西州廷顿福尔斯，是一家值得信赖的企业软件平台解决方案提供商，积极为北美数百家电力、水利和天然气公用事业提供网络和运营安全。从2023年4月13日起，iPKeys的财务业绩已包含在我们的合并经营业绩中。

Xator 公司

2022年5月31日，该公司以3.875亿美元的价格收购了Xator公司。此次战略收购扩大了帕森斯在美国特种作战司令部、情报界、联邦民用客户和全球关键基础设施市场的影响力，同时为国务院提供了新的客户准入。Xator还扩大了Parsons的客户群，并在关键基础设施保护、反无人驾驶飞机系统（CUA）、情报和网络解决方案、生物识别以及全球威胁评估和运营方面带来了差异化的技术能力，从而扩大了我们在联邦解决方案和关键基础设施领域的潜在市场。自2022年5月31日起，Xator的财务业绩已包含在我们的合并经营业绩中。

季节性

由于天气状况和我们在各业务中遇到的合同授予季节性影响，我们的业绩可能会受到差异的影响。后一个问题通常是由美国联邦政府财政年底（9月30日）推动的。尽管不确定，但美国政府机构为了避免损失未动用的美国联邦政府财政年度资金，在美国联邦政府财政年度结束前的几周内下达任务订单或完成其他合同行动的情况并不少见。此外，从历史上看，在美国联邦政府财政年终之前的几个月中，由于为该美国联邦政府财政年度拨款，我们正在寻找新的合同机会，预计将在下一个美国联邦政府财政年度初授予合同。此外，许多财政年度于6月30日结束的美国州政府倾向于在第一季度获得新资金时加快支出。在未来一段时间内，我们可能会继续经历这种季节性，我们的经营业绩可能会受到影响。

运营结果

收入

我们的收入包括员工提供的服务以及分包商的转账费用和其他直接成本。我们的联邦解决方案部门收入主要来自美国联邦政府，而我们的关键基础设施部门主要从政府和商业客户那里获得收入。

我们与客户签订以下类型的合同：

•

根据成本加价合同，我们将获得允许或以其他方式确定的费用补偿，外加费用。合同还可能包括对包括质量、及时性、安全和成本效益在内的各种绩效标准的激励措施。此外，费用通常需接受客户和监管审计机构的审查，根据合同条款，此类审查可能导致费用因不可偿还而引起争议。

•

根据工时和材料合同，每小时计费率是协商的，并根据在项目上花费的实际时间向客户收取。此外，客户偿还与履行合同有关的其他直接成本和开支的实际自付费用。

•

根据固定价格合同，客户为规定的工作范围支付事先商定的固定金额。

有关收入确认政策的描述，请参阅公司截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计政策和估计” 和 “附注2——重要会计政策摘要”。

下表显示了每种合同在总收入中所占的百分比。


	三个月已结束		九个月已结束
	2023年9月30日	2022年9月30日	2023年9月30日	2022年9月30日
固定价格	31.9%	29.5%	31.2%	27.6%
时间和材料	25.1%	26.6%	25.3%	27.1%
成本加上	43.0%	43.8%	43.5%	45.3%

每种合同类型的风险和潜在回报量各不相同。根据成本加成合同，财务风险有限，因为在不超过上限的所有允许费用中，我们将获得报销。但是，此类合同的利润率往往低于时间和材料合同和固定价格合同的利润率。根据工时和材料合同，我们根据每个劳动类别的预先确定的小时费率获得工作时数补偿。此外，我们通常会按成本获得其他直接合同成本和费用报销。我们承担工时和材料合同的财务风险，因为我们的劳动力成本可能超过协商的账单费率。只要我们能够为管理良好的时间和材料合同配备具有适当技能的人员，这些合同的利润率往往高于成本加成合同的利润率。根据固定价格合同，我们需要以预先确定的价格实现合同规定的目标。与时间和材料合同和成本加成合同相比，固定价格合同通常提供更高的利润率机会，因为我们可以从节省的成本中获得全部好处，但它们通常也涉及更大的财务风险，因为我们承担任何成本超支的风险。总体而言，我们在任何给定时期内收入的合同类型组合将影响该时期的盈利能力。随着时间的推移，我们经历了相对稳定的合约组合。

我们确认长期合同的利润需要使用与交易价格和总完工成本相关的假设。随着工作的进展，将不断评估估算值，并在必要时进行修订。当确定估计成本或交易价格的变化会对合同利润产生影响时，我们会记录收入的正面或负面调整。

合资企业

我们通过合资企业或类似的合作安排开展部分业务。对于我们控制的合资企业，我们将所有收入和支出合并到合并损益表中（包括归属于非控股权益的收入和支出）。对于我们未控制的合资企业，我们确认未合并合资企业的收益（亏损）权益。我们的收入包括与截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中向未合并合资企业提供的服务相关的金额，分别为5,730万美元和6,030万美元，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为1.648亿美元和1.605亿美元。

运营成本和支出

运营成本和支出主要包括合同和销售的直接成本、一般和管理费用。与我们的人员和设施薪酬相关费用，包括ESOP缴款费用，是我们运营支出中最重要的组成部分。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，ESOP缴款总支出分别为1,490万美元和1,540万美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月分别为4,410万美元和4,200万美元，并计入 “合同的直接成本” 和 “销售、一般和管理费用”。

合同的直接成本包括直接人工和相关的附带福利、间接管理费用、分包商和材料（“转嫁成本”）、差旅费用和履行合同所产生的其他费用。

销售、一般和管理费用（“SG&A”）包括不直接为客户工作的员工的工资和附带福利、设施成本和其他与这些间接职能相关的成本。

其他收入和支出

其他收入和支出主要包括利息收入、利息支出和其他净收入。

利息收入主要包括从美国政府货币市场基金获得的利息。

利息支出包括根据我们的优先票据、可转换优先票据和信贷协议产生的利息支出。

其他净收入主要包括出售资产的损益、转租收入和与外币汇率变动相关的交易损益。

调整后 EBITDA

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的调整后息税折旧摊销前利润、净利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率。


	三个月已结束						九个月已结束
（千美元）	2023年9月30日			2022年9月30日			2023年9月30日			2022年9月30日
调整后的息税折旧摊销前利润 (1)	$	127,833		$	102,687		$	336,530		$	254,349
净收入利润率 (2)		4.2	%		3.8	%		3.8	%		2.9	%
调整后的息税折旧摊销前利润率 (3)		9.0	%		9.1	%		8.5	%		8.2	%

(1)

归属于帕森斯公司的净收益与调整后的息税折旧摊销前利润的对账如下所示（以千计）。

(2)

净收益利润率的计算方法是包括非控股权益在内的净收益除以适用时期的收入。

(3)

调整后的息税折旧摊销前利润率的计算方法是调整后的息税折旧摊销前利润除以适用时期的收入。


	三个月已结束					九个月已结束
	2023年9月30日			2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
归属于帕森斯公司的净收益	$	47,447		$	29,571	$	116,241	$	68,533
利息支出，净额		8,120			5,941		20,778		14,168
所得税支出		15,218			13,792		41,944		27,643
折旧和摊销		30,154			29,578		87,202		90,668
归属于非控股权益的净收益		12,364			14,024		33,617		21,685
基于股权的薪酬		9,075			7,125		25,092		15,814
交易相关费用 (a)		5,493			2,563		9,028		14,486
重组 (b)		-			-		546		213
其他 (c)		(38	)		93		2,082		1,139
调整后 EBITDA	$	127,833		$	102,687	$	336,530	$	254,349

(a)

反映了与收购和其他非经常性交易成本有关的成本，主要是为专业服务和留住员工而支付的费用。

(b)

反映了与我们的公司重组计划相关的成本。

(c)

包括与出售固定资产、软件实施成本以及其他本质上无关紧要的非经常性项目相关的损益总和。

调整后的息税折旧摊销前利润是衡量我们经营业绩的补充指标，管理层和董事会使用它来评估我们在分部和合并基础上的财务业绩。我们之所以讨论调整后的息税折旧摊销前利润，是因为我们的管理层将该衡量标准用于业务规划目的，包括根据内部预计的运营业绩管理业务以及衡量业务的总体业绩。分析师、投资者和其他利益相关方经常使用调整后的息税折旧摊销前利润来评估我们行业的公司。

调整后的息税折旧摊销前利润不是衡量我们财务业绩或流动性的公认会计原则，不应将其视为衡量财务业绩的净收益、衡量流动性的运营现金流或根据公认会计原则得出的任何其他绩效指标的替代方案。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为归属于帕森斯公司的净收益（亏损），经调整后包括归属于非控股权益的净收益（亏损），不包括利息支出（扣除利息收入）、所得税、折旧和摊销准备金以及我们在评估持续经营业绩时未考虑的某些其他项目。除其他外，这些其他项目包括商誉减值、无形资产和其他资产、诉讼事项确认的利息和其他费用、与收购相关的费用以及与我们的公司重组计划相关的其他非经常性交易成本和支出。调整后的息税折旧摊销前利润不应被解释为推断我们的未来业绩不会受到异常或非经常性项目的影响。此外，调整后的息税折旧摊销前利润无意衡量管理层酌情使用的自由现金流，因为它不反映纳税、还本付息要求、资本支出和未来可能再次出现的某些其他现金成本，包括营运资本需求的现金需求以及替换折旧和摊销资产的现金成本等。除了补充使用调整后的息税折旧摊销前利润外，管理层还依靠我们的公认会计原则业绩来弥补这些限制。由于计算方法不同，我们对调整后息税折旧摊销前利润的衡量标准不一定与其他公司的标题相似。

下表显示了我们每个应申报细分市场归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润和归属于非控股权益的调整后息税折旧摊销前利润。有关影响调整后息税折旧摊销前利润（以千计）的因素的讨论，请参阅下面的分部业绩：


	三个月已结束				方差
	2023年9月30日		2022年9月30日		美元			百分比
联邦解决方案调整后的息税折旧摊销前利润归属于帕森斯公司	$	65,039	$	61,004	$	4,035			6.6	%
归属于帕森斯公司的关键基础设施调整后息税折旧摊销前利润		50,188		27,545		22,643			82.2	%
归属于非控股权益的调整后息税折旧摊销前利润		12,606		14,138		(1,532	)		-10.8	%
调整后息税折旧摊销前利润	$	127,833	$	102,687	$	25,146			24.5	%


	九个月已结束				方差
	2023年9月30日		2022年9月30日		美元		百分比
联邦解决方案调整后的息税折旧摊销前利润归属于帕森斯公司	$	206,827	$	151,287	$	55,540		36.7	%
归属于帕森斯公司的关键基础设施调整后息税折旧摊销前利润		95,481		81,020		14,461		17.8	%
归属于非控股权益的调整后息税折旧摊销前利润		34,222		22,042		12,180		55.3	%
调整后息税折旧摊销前利润	$	336,530	$	254,349	$	82,181		32.3	%

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩占收入的百分比。


	三个月已结束						九个月已结束
	2023年9月30日			2022年9月30日			2023年9月30日			2022年9月30日
收入		100	%		100	%		100	%		100	%
合同的直接成本		79.3	%		76.9	%		78.8	%		77.2	%
未合并合资企业的权益（亏损）收益		0.7	%		-0.1	%		0.1	%		0.3	%
销售、一般和管理费用		15.6	%		17.4	%		16.0	%		18.8	%
营业收入		5.9	%		5.6	%		5.3	%		4.3	%
利息收入		0.0	%		0.0	%		0.0	%		0.0	%
利息支出		-0.6	%		-0.6	%		-0.6	%		-0.5	%
其他收入，净额		0.0	%		-0.1	%		0.0	%		0.0	%
其他收入总额（支出）		-0.6	%		-0.6	%		-0.5	%		-0.5	%
所得税支出前的收入		5.3	%		5.1	%		4.9	%		3.8	%
所得税优惠（准备金）		-1.1	%		-1.2	%		-1.1	%		-0.9	%
包括非控股权益在内的净收益		4.2	%		3.8	%		3.8	%		2.9	%
归属于非控股权益的净收益		-0.9	%		-1.2	%		-0.9	%		-0.7	%
归属于帕森斯公司的净收益		3.3	%		2.6	%		2.9	%		2.2	%

收入


	三个月已结束				方差
（千美元）	2023年9月30日		2022年9月30日		美元		百分比
收入	$	1,418,571	$	1,134,370	$	284,201		25.1	%

截至2023年9月30日的三个月中，收入与去年同期相比有所增加，这是由于我们的联邦解决方案和关键基础设施领域的收入分别增加了1.597亿美元和1.245亿美元。


	九个月已结束				方差
（千美元）	2023年9月30日		2022年9月30日		美元		百分比
收入	$	3,948,523	$	3,092,160	$	856,363		27.7	%

截至2023年9月30日的九个月中，收入与去年同期相比有所增加，这是由于我们的联邦解决方案和关键基础设施领域的收入分别增长了5.279亿美元和3.285亿美元。

有关公司收入变化的进一步讨论，请参阅下文的 “分部业绩”。

合同的直接成本


	三个月已结束				方差
（千美元）	2023年9月30日		2022年9月30日		美元		百分比
合同的直接成本	$	1,124,305	$	872,423	$	251,882		28.9	%

截至2023年9月30日的三个月中，合同的直接成本与去年同期相比有所增加，这主要是由于我们的联邦解决方案板块增加了1.467亿美元，关键基础设施板块增加了1.052亿美元。增长的主要原因是这两个细分市场的有机业务量都有所增加，联邦解决方案板块的业务收购增加了1,620万美元。


	九个月已结束				方差
（千美元）	2023年9月30日		2022年9月30日		美元		百分比
合同的直接成本	$	3,109,713	$	2,388,095	$	721,618		30.2	%

截至2023年9月30日的九个月中，合同的直接成本与去年同期相比有所增加，这主要是由于我们的联邦解决方案板块增加了4.464亿美元，关键基础设施板块增加了2.752亿美元。增长的主要原因是这两个细分市场的有机业务量都有所增加，联邦解决方案板块的2.087亿美元业务收购也有所增加。

未合并合资企业的权益（亏损）收益


	三个月已结束					方差
（千美元）	2023年9月30日		2022年9月30日			美元		百分比
未合并合资企业的收益（亏损）权益	$	10,262	$	(974	)	$	11,236		-1153.6	%

截至2023年9月30日的三个月中，未合并合资企业的净收益与去年同期相比有所增加，这主要是由于利润率变更单上调的收益。


	九个月已结束				方差
（千美元）	2023年9月30日		2022年9月30日		美元			百分比
未合并合资企业收益中的权益	$	4,497	$	10,237	$	(5,740	)		-56.1	%

截至2023年9月30日的九个月中，未合并合资企业的净收益与去年同期相比有所下降，这主要是由于在截至2023年9月30日的九个月中，合资企业的减记额为1,580万美元，但上文讨论的更高利润率变更令部分抵消。

销售、一般和管理费用


	三个月已结束				方差
（千美元）	2023年9月30日		2022年9月30日		美元		百分比
销售、一般和管理费用	$	221,188	$	196,960	$	24,228		12.3	%

与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月中，销售和收购增加了2,420万美元，这主要是由于与员工激励计划相关的增长了920万美元，业务收购增加了460万美元，交易相关成本增加了290万美元，与业务发展和销售活动相关的增加了210万美元。


	九个月已结束				方差
（千美元）	2023年9月30日		2022年9月30日		美元		百分比
销售、一般和管理费用	$	632,393	$	581,969	$	50,424		8.7	%

与去年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，销售和收购增加了5,040万美元，这主要是由于与员工激励计划相关的销售额增加了1,990万美元，

业务收购增加了1,740万美元，其中1,320万美元主要与业务发展和销售活动有关。

其他收入总额（支出）

利息收入与持有的现金余额所赚取的利息有关。利息支出主要来自与我们的延迟提款定期贷款和可转换优先票据相关的债务。其他收入（支出）净额主要与外币交易的交易损益和转租收入有关。


	三个月已结束						方差
（千美元）	2023年9月30日			2022年9月30日			美元			百分比
利息收入	$	492		$	382		$	110			28.8	%
利息支出		(8,612	)		(6,323	)		(2,289	)		36.2	%
其他收入（支出），净额		(191	)		(685	)		494			-72.1	%
其他收入总额（支出）	$	(8,311	)	$	(6,626	)	$	(1,685	)		25.4	%

利息支出的增加主要与截至2023年9月30日的三个月中，公司各种信贷额度下的借款利率上升有关，而在截至2022年9月30日的三个月中，循环信贷协议下的借款利率有所提高。在截至2023年9月30日的三个月中，在截至2023年9月30日的三个月中，根据循环信贷协议进行的借款也影响了利息支出。


	九个月已结束						方差
（千美元）	2023年9月30日			2022年9月30日			美元			百分比
利息收入	$	1,591		$	618		$	973			157.4	%
利息支出		(22,369	)		(14,786	)		(7,583	)		51.3	%
其他收入（支出），净额		1,666			(304	)		1,970			-648.0	%
其他收入总额（支出）	$	(19,112	)	$	(14,472	)	$	(4,640	)		32.1	%

截至2023年9月30日的九个月中，利息支出的增加主要与影响截至2023年9月30日的三个月的上述利息支出的相同因素有关。

所得税支出


	三个月已结束				方差
（千美元）	2023年9月30日		2022年9月30日		美元		百分比
所得税支出	$	15,218	$	13,792	$	1,426		10.3	%

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，该公司的有效税率分别为20.3％和24.0％，所得税支出分别为1,520万美元和1,380万美元。促成有效税率变化的最重要项目是与外国衍生的无形收入（FDII）扣除额增加和收益管辖结构变化相关的税收优惠，但外国预扣税的增加部分抵消了这些优惠。美国法定联邦所得税税率为21.0％，与截至2023年9月30日的季度有效税率之间的差异主要是由于与归属于非控股权益的免税收入相关的福利，较低税收管辖区的收入、外国直接投资扣除额和联邦研究税收抵免，部分被州所得税和外国预扣税所抵消。


	九个月已结束				方差
（千美元）	2023年9月30日		2022年9月30日		美元		百分比
所得税支出	$	41,944	$	27,643	$	14,301		51.7	%

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，该公司的有效税率分别为21.9％和23.5％，所得税支出分别为4190万美元和2760万美元。促成有效税率变化的最重要项目是与外国直接投资扣除额增加和收入司法管辖结构变化相关的税收优惠，但外国预扣税的增加部分抵消了这些优惠。美国法定联邦所得税税率21.0％与截至2023年9月30日的九个月有效税率之间的差异主要与州所得税和外国预扣税有关，部分被与免税收入相关的福利所抵消

归因于非控股权益，较低税收司法管辖区的收入、外国直接投资扣除额和联邦研究税收抵免。

分部业绩

我们使用分部收入和归属于帕森斯公司的细分市场调整后息税折旧摊销前利润来评估细分市场的经营业绩。归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润是调整后的息税折旧摊销前利润，不包括归属于非控股权益的调整后息税折旧摊销前利润。如上所示，在本管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析讨论了我们对调整后息税折旧摊销前利润的定义、我们如何使用该指标、我们为什么提出该指标以及该指标有用的重大限制。有关归属于帕森斯公司的分部调整后息税折旧摊销前利润的进一步讨论，请参阅本10-Q表合并财务报表附注中的 “附注18——分部信息”。

下表显示了我们每个应申报细分市场归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润和归属于非控股权益的调整后息税折旧摊销前利润（以千计）：


	三个月已结束				九个月已结束
（千美元）	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
联邦解决方案调整后的息税折旧摊销前利润归属于帕森斯公司	$	65,039	$	61,004	$	206,827	$	151,287
归属于帕森斯公司的关键基础设施调整后息税折旧摊销前利润		50,188		27,545		95,481		81,020
归属于非控股权益的调整后息税折旧摊销前利润		12,606		14,138		34,222		22,042
调整后息税折旧摊销前利润	$	127,833	$	102,687	$	336,530	$	254,349

联邦解决方案


	三个月已结束						方差
（千美元）	2023年9月30日			2022年9月30日			美元			百分比
收入	$	780,114		$	620,416		$	159,698			25.7	%
归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润	$	65,039		$	61,004		$	4,035			6.6	%
归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润率		8.3	%		9.8	%		-1.5	%		-15.2	%

截至2023年9月30日的三个月中，联邦解决方案收入与去年同期相比有所增长，这主要是由于新合同和现有合同的增长被大型合约的清盘所抵消，推动了23％的有机增长。

截至2023年9月30日的三个月，归属于帕森斯公司的联邦解决方案调整后息税折旧摊销前利润与去年同期相比有所增加，这主要是由于影响上述收入的因素，部分被项目里程碑和完成的时间所抵消，以及公司强劲的经营业绩和不断增长的员工基础导致的预计激励性薪酬成本增加。


	九个月已结束						方差
（千美元）	2023年9月30日			2022年9月30日			美元			百分比
收入	$	2,177,457		$	1,649,601		$	527,856			32.0	%
归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润	$	206,827		$	151,287		$	55,540			36.7	%
归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润率		9.5	%		9.2	%		0.3	%		3.6	%

截至2023年9月30日的九个月中，联邦解决方案收入与去年同期相比有所增长，这主要是由于17％的有机增长，以及2.485亿美元的业务收购带来的增长。

截至2023年9月30日的九个月中，归属于帕森斯公司的联邦解决方案调整后息税折旧摊销前利润与去年同期相比有所增加，这主要是由于影响上述截至2023年9月30日的三个月调整后息税折旧摊销前利润的因素，以及2023年第二季度确认的两份合同的2000万美元激励费。

关键基础设施


	三个月已结束						方差
（千美元）	2023年9月30日			2022年9月30日			美元			百分比
收入	$	638,457		$	513,954		$	124,503			24.2	%
归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润	$	50,188		$	27,545		$	22,643			82.2	%
归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润率		7.9	%		5.4	%		2.5	%		46.7	%

截至2023年9月30日的三个月中，关键基础设施收入与去年同期相比有所增长，这主要是由于在中东和北美销量的推动下，有机收入增长了24％。

截至2023年9月30日的三个月，归属于帕森斯公司的关键基础设施调整后息税折旧摊销前利润与去年同期相比有所增加，这主要是由于有机收入增长和未合并合资企业的高利润率变更单所部分抵消了公司强劲的经营业绩和不断增长的员工基础所导致的预计激励性薪酬成本的增加。


	九个月已结束						方差
（千美元）	2023年9月30日			2022年9月30日			美元			百分比
收入	$	1,771,066		$	1,442,559		$	328,507			22.8	%
归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润	$	95,481		$	81,020		$	14,461			17.8	%
归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润率		5.4	%		5.6	%		-0.2	%		-4.0	%

截至2023年9月30日的九个月中，关键基础设施收入与去年同期相比有所增长，这主要是由于在中东和北美销量的推动下，有机收入增长了22％。

截至2023年9月30日的九个月中，归属于帕森斯公司的关键基础设施调整后息税折旧摊销前利润与去年同期相比有所增加，这主要是由于有机收入增长的增加，被2,070万美元的项目减记、1,580万美元的未合并合资企业减记以及销售、一般和管理费用的增加部分抵消。

流动性和资本资源

我们通过运营内部产生的现金、优先票据、可转换优先票据和循环信贷额度下的定期借款为我们的运营和资本支出融资。

总的来说，经营活动提供的现金足以为我们的运营提供资金。由于我们的现金流波动和业务增长，将来可能需要不时根据我们的信贷协议进行借款以满足现金需求。我们的管理层定期监控某些流动性指标以监控业绩。我们将可用流动性计算为合并资产负债表中的现金和现金等价物的总和加上信贷协议中的可用和未使用的金额。

截至2023年9月30日，根据我们的运营活动提供的现金流动性、现有现金和现金等价物以及我们在循环信贷额度下的借款能力，我们认为我们有足够的流动性和资本资源至少在未来十二个月内为我们的运营提供资金、支持我们的债务偿还和支持我们正在进行的收购战略。

现金流

从客户那里收到的现金，无论是来自已完成工作的发票付款还是超过已确认收入的预付款，都是我们的主要现金来源。通常，在客户拨出资金之前，我们不会开始合同方面的工作。我们合同的计费时间表和付款条款因多种因素而异，包括合同类型是成本加成、时间和材料还是固定价格。通常，我们根据成本加成合同和时间与材料合同更频繁地开具账单和收取现金，因为我们有权在成本产生或工作完成时开具账单。相比之下，只有在实现包括交付在内的特定里程碑时，我们才可能被限制为某些固定价格合同开具账单。我们的许多合同可能规定基于绩效的付款，这使我们能够在完成工作之前开具账单和收取现金。

应收账款是我们营运资金的主要组成部分，通常由收入增长驱动。应收账款反映了截至每个资产负债表日向客户开具的账单金额以及当前到期但未开单的应收账款金额。随着时间的推移，我们的应收账款总额可能会有很大差异，但通常对收入水平很敏感。未清销售净天数（我们称之为净DSO）的计算方法为（i）（应收账款加合同资产）减去（合同负债加应付账款）除以（ii）每日平均收入（通过过去十二个月的收入除以该期间的天数计算）。我们专注于收取未清应收账款，以减少净DSO和营运资金。截至2023年9月30日，净DSO为65天，截至2022年9月30日，净DSO为68天。净DSO的下降主要与2023财年第三季度联邦解决方案和关键基础设施领域的收款增加有关。截至2023年9月30日，我们的营运资金（流动资产减去流动负债）为6.214亿美元，截至2022年12月31日为6.117亿美元。

我们的现金、现金等价物和限制性现金从2022年12月31日的2.625亿美元减少了5,710万美元，至2023年9月30日的2.054亿美元。

下表汇总了我们在所述期间的现金来源和使用情况（以千计）：


	九个月已结束
	2023年9月30日			2022年9月30日
经营活动提供的净现金	$	217,566		$	148,368
用于投资活动的净现金		(327,245	)		(402,677	)
融资活动提供的净现金		52,380			60,185
汇率变动的影响		166			(2,220	)
现金和现金等价物的净减少	$	(57,133	)	$	(196,344	)

经营活动

经营活动提供的净现金主要包括经非现金项目调整后的净收入，例如：未合并合资企业的亏损（收益）权益、库存股出资、不动产、设备和无形资产的折旧和摊销以及可疑账目准备金。将我们的已开单和未开票应收账款转换为客户现金与向员工和供应商付款之间的时间是我们营运资金变化的主要驱动力。我们的运营现金流主要受我们及时向客户开具发票和收款的能力、我们管理供应商付款的能力以及合同的整体盈利能力的影响。

截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金与截至2022年9月30日的九个月相比增加了6,920万美元。经营活动提供的现金流增加的主要驱动力是，调整非现金项目后，包括非控股权益在内的净收入发生了7,420万美元的变化，但营运资金账户现金流出的1150万美元减少部分抵消了这一变化。如上所述，净DSO与去年相比减少了3天。我们的营运资本账户现金流出的净减少主要是时间差异和业务量增加的结果。

根据美国国税局IR 2023-33，公司有资格获得灾区纳税人救济。因此，该公司已推迟其2023年4月、6月和9月的3,300万美元联邦季度所得税缴纳

本应在截至2023年9月30日的季度之前或期间到期。递延所得税已于2023年10月16日到期并支付。

投资活动

用于投资活动的净现金主要包括与资本支出、合资企业和业务收购相关的现金流。

截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金与截至2022年9月30日的九个月相比减少了7,540万美元。这一变化主要是由收购付款减少1.638亿美元所推动的，但部分被非合并合资企业投资增加的6,800万美元、资本支出（主要来自计算机系统和设备）增加的1110万美元以及未合并合资企业的投资回报率为940万美元的变化所部分抵消。

在截至2023年9月30日的季度之后，公司签订了会员权益购买协议，以1150万美元的价格收购私有公司I.S. Engineers, LLC的100％所有权，但须进行某些调整。有关此次收购的进一步讨论，请参阅本10-Q表季度报告其他地方包含的合并财务报表附注中的 “附注19——后续事件”。

公司不断评估潜在的业务收购机会。如果公司进行业务收购，则可能会使用大量现金来支付收购价格。

融资活动

融资活动提供的净现金主要与债务收益、债务偿还和对非控股权益的分配有关。

截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金与截至2022年9月30日的九个月相比减少了780万美元。融资活动现金流的变化主要是由于借款相关活动净额减少了2620万美元，以及非控股权益捐款变动了680万美元，但部分被用于回购普通股的1150万美元现金减少以及截至2022年9月30日的九个月认股权证付款的1,120万美元而在2023年没有再次发生。

信用证

我们为签发信用证（主要是外国合同）设立了几笔二级银行信贷额度，以支持履约和完工担保。截至2023年9月30日，这些银行额度下未偿还的信用证承诺总额为3.118亿美元。截至2023年9月30日，信贷协议下未偿还的信用证总额为4,390万美元。


展览数字		描述

19.1*		帕森斯公司高管薪酬回扣政策

19.2*		帕森斯公司符合多德-弗兰克标准的补偿回扣政策

31.1*		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。

31.2*		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。

32.1*		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。

32.2*		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。

101		以下财务报表来自公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告，格式为内联XBRL：（i）合并资产负债表，（ii）合并收益表，（iii）综合收益（亏损），（iv）合并股东权益表，（v）合并现金流量表和（vi）合并财务报表附注，标记为文本块并包含详细标签。

104		封面页交互式数据文件（格式为内联 XBRL，附录 101 中包含适用的分类扩展信息）。


	帕森斯公司

日期：2023 年 11 月 1 日	来自：	/s/ 马修·奥菲洛斯
		马修·奥菲洛斯
		首席财务官
		（首席财务官）