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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)

☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末2023年9月30日

或

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

委托文件编号：0-20853

Ansys，Inc.

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州

04-3219960

(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)

(国际税务局雇主身分证号码)

安赛斯大道2600号，

卡农斯堡，

帕

15317

(主要行政办公室地址)

(邮政编码)

844-462-6797

(注册人的电话号码，包括区号)

不适用

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普通股，每股面值0.01美元

ANSS

纳斯达克股市有限责任公司

(纳斯达克全球精选市场)

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

是   ☒ 没有问题。☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。

是  ☒ *☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

规模较小的新闻报道公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。

☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。

是☐*☒

注册人的普通股数量，每股面值0.01美元，截至2023年10月27日已发行s 86,872,803股份。

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Ansys，Inc.及附属公司

索引

第一部分			财务信息			第…页，第
第1项。			财务报表
			简明综合资产负债表-2023年9月30日和2022年12月31日			3
			简明综合损益表--截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月			4
			简明综合全面收益表--截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月			5
			现金流量表简明表--截至2023年9月30日和2022年9月30日止九个月			6
			股东权益简明合并报表--截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月			7
			简明合并财务报表附注			8
第二项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			19
第三项。			关于市场风险的定量和定性披露			43
第四项。			控制和程序			45
第II部			其他信息
第1项。			法律诉讼			46
第1A项。			风险因素			46
第二项。			未登记的股权证券销售、收益的使用和发行人购买股权证券			47
第三项。			高级证券违约			47
第四项。			煤矿安全信息披露			47
第五项。			其他信息			47
第六项。			陈列品			48
			签名			49

2

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目录表

第一部分-财务信息

第1项。财务报表：

Ansys，Inc.及附属公司

CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS

(未经审计)

(以千为单位，不包括每股和每股数据)			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物			$	639,342					$	614,391
短期投资			171						183
应收账款减去坏账准备#美元20,700及$18,300，分别			673,973						760,287
其他应收款和流动资产			229,013						289,261
流动资产总额			1,542,499						1,664,122
长期资产：
财产和设备，净额			75,431						80,838
经营性租赁使用权资产			116,187						129,140
商誉			3,769,321						3,658,267
其他无形资产，净额			849,205						809,183
其他长期资产			174,289						261,880
递延所得税			146,588						84,515
长期资产总额			5,131,021						5,023,823
总资产			$	6,673,520					$	6,687,945
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款			$	14,801					$	14,021
应计花红和佣金			89,327						160,908
应计所得税			14,652						7,698
其他应计费用和负债			165,983						198,220
递延收入			349,668						413,989
流动负债总额			634,431						794,836
长期负债：
递延所得税			70,360						58,126
长期经营租赁负债			100,071						112,802
长期债务			753,812						753,574
其他长期负债			108,046						102,756
长期负债总额			1,032,289						1,027,258
承付款和或有事项
股东权益：
优先股，$0.01票面价值；2,000,000授权股份；零已发行或已发行股份			—						—
普通股，$0.01票面价值；300,000,000授权股份；95,267,307已发行股份			953						953
额外实收资本			1,612,269						1,540,317
留存收益			5,008,580						4,782,930
库存股，按成本计算：8,428,972和8,317,389分别为股票			(1,480,733)						(1,335,627)
累计其他综合损失			(134,269)						(122,722)
股东权益总额			5,006,800						4,865,851
总负债和股东权益			$	6,673,520					$	6,687,945

附注是简明综合财务报表的组成部分。

3

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目录表

Ansys，Inc.及附属公司

简明合并损益表

(未经审计)

			截至三个月												九个月结束
(单位为千，每股数据除外)			9月30日， 2023						9月30日， 2022						9月30日， 2023						9月30日， 2022
收入：
软件许可证			$	162,422					$	208,906					$	586,471					$	575,332
维护和服务			296,373						263,605						878,370						796,106
总收入			458,795						472,511						1,464,841						1,371,438
销售成本：
软件许可证			8,692						8,425						29,095						25,370
摊销			20,707						17,281						60,404						51,947
维护和服务			35,858						36,261						111,750						111,897
销售总成本			65,257						61,967						201,249						189,214
毛利			393,538						410,544						1,263,592						1,182,224
运营费用：
销售、一般和行政			194,552						175,283						585,278						515,421
研发			123,223						108,056						368,581						322,271
摊销			5,947						3,821						16,598						11,975
总运营费用			323,722						287,160						970,457						849,667
营业收入			69,816						123,384						293,135						332,557
利息收入			4,909						1,345						12,389						2,141
利息支出			(12,276)						(6,092)						(34,594)						(13,668)
其他收入(费用)，净额			96						(656)						(3,564)						(2,126)
所得税前收入拨备			62,545						117,981						267,366						318,904
所得税拨备			7,043						22,006						41,716						53,141
净收入			$	55,502					$	95,975					$	225,650					$	265,763
每股收益-基本：
每股收益			$	0.64					$	1.10					$	2.60					$	3.05
加权平均股份			86,817						87,063						86,814						87,062
每股收益-稀释后：
每股收益			$	0.64					$	1.10					$	2.58					$	3.04
加权平均股份			87,381						87,418						87,335						87,496

附注是简明综合财务报表的组成部分。

4

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目录表

Ansys，Inc.及附属公司

简明综合全面收益表

(未经审计)

			截至三个月												九个月结束
(单位：千)			9月30日， 2023						9月30日， 2022						9月30日， 2023						9月30日， 2022
净收入			$	55,502					$	95,975					$	225,650					$	265,763
其他全面亏损：
外币折算调整			(32,834)						(61,636)						(11,547)						(132,371)
综合收益			$	22,668					$	34,339					$	214,103					$	133,392

附注是简明综合财务报表的组成部分。

5

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目录表

Ansys，Inc.及附属公司

简明合并现金流量表

(未经审计)

			九个月结束
(单位：千)			9月30日， 2023						9月30日， 2022
经营活动的现金流：
净收入			$	225,650					$	265,763
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及无形资产摊销			99,016						86,239
经营性租赁使用权资产费用			17,625						17,356
递延所得税优惠			(74,426)						(63,560)
坏账准备			2,442						2,476
基于股票的薪酬费用			158,533						122,119
其他			1,252						4,986
经营性资产和负债变动情况：
应收账款			168,958						66,369
其他应收款和流动资产			61,203						96,641
其他长期资产			(5,897)						(3,121)
应付账款、应计费用和流动负债			(105,197)						(111,039)
应计所得税			6,327						9,751
递延收入			(65,242)						(28,203)
其他长期负债			(5,844)						(8,746)
经营活动提供的净现金			484,400						457,031
投资活动产生的现金流：
收购，扣除收购现金后的净额			(197,786)						(242,613)
资本支出			(16,541)						(15,227)
其他投资活动			(5,839)						(782)
用于投资活动的现金净额			(220,166)						(258,622)
融资活动的现金流：
购买库存股			(196,494)						(155,571)
代替已发行股票支付的限制性股票预扣税			(60,827)						(62,035)
为股票补偿而发行的股票的收益			26,015						20,918
其他融资活动			(1,294)						(1,290)
用于融资活动的现金净额			(232,600)						(197,978)
汇率波动对现金及现金等价物的影响			(6,683)						(35,589)
现金及现金等价物净增(减)			24,951						(35,158)
期初现金及现金等价物			614,391						667,667
期末现金和现金等价物			$	639,342					$	632,509
补充披露现金流量信息：
已缴纳的所得税			$	100,135					$	42,055
支付的利息			$	33,795					$	12,192
与收购有关的非现金和未付对价			$	5,056					$	3,391

附注是简明综合财务报表的组成部分。

6

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目录表

Ansys，Inc.及附属公司

简明合并股东权益报表

(未经审计)

			普通股												其他内容 已缴费 资本						保留 收益						库存股												累计其他综合(亏损)收入						总计 股东的 权益
(单位：千)			股票						金额																		股票						金额
余额，2023年1月1日			95,267						$	953					$	1,540,317					$	4,782,930					8,317						$	(1,335,627)					$	(122,722)					$	4,865,851
收购的库存股，包括消费税																											650						(197,416)												(197,416)
基于股票的薪酬活动															(34,529)												(356)						34,350												(179)
其他综合收益																																							13,284						13,284
净收入																					100,622																								100,622
平衡，2023年3月31日			95,267						$	953					$	1,505,788					$	4,883,552					8,611						$	(1,498,693)					$	(109,438)					$	4,782,162
收购的库存股，包括消费税																																	343												343
基于股票的薪酬活动															44,365												(105)						10,013												54,378
其他综合收益																																							8,003						8,003
净收入																					69,526																								69,526
平衡，2023年6月30日			95,267						$	953					$	1,550,153					$	4,953,078					8,506						$	(1,488,337)					$	(101,435)					$	4,914,412
收购的库存股，包括消费税																																	264												264
基于股票的薪酬活动															62,116												(77)						7,340												69,456
其他综合损失																																							(32,834)						(32,834)
净收入																					55,502																								55,502
平衡，2023年9月30日			95,267						$	953					$	1,612,269					$	5,008,580					8,429						$	(1,480,733)					$	(134,269)					$	5,006,800

    

			普通股												其他内容 已缴费 资本						保留 收益						库存股												累计 其他 综合损失						总计 股东的 权益
(单位：千)			股票						金额																		股票						金额
余额，2022年1月1日			95,267						$	953					$	1,465,694					$	4,259,220					8,188						$	(1,185,707)					$	(56,112)					$	4,484,048
收购的库存股																											500						(155,571)												(155,571)
基于股票的薪酬 活动															(50,287)												(403)						36,865												(13,422)
其他综合损失																																							(22,092)						(22,092)
净收入																					70,988																								70,988
平衡，2022年3月31日			95,267						$	953					$	1,415,407					$	4,330,208					8,285						$	(1,304,413)					$	(78,204)					$	4,363,951
收购Analytics **图形公司。															511												(3)						300												811
基于股票的薪酬 活动															34,631												(33)						3,205												37,836
其他综合损失																																							(48,643)						(48,643)
净收入																					98,800																								98,800
平衡，2022年6月30日			95,267						$	953					$	1,450,549					$	4,429,008					8,249						$	(1,300,908)					$	(126,847)					$	4,452,755
基于股票的薪酬 活动															49,781												(70)						6,810												56,591
其他综合损失																																							(61,636)						(61,636)
净收入																					95,975																								95,975
平衡，2022年9月30日			95,267						$	953					$	1,500,330					$	4,524,983					8,179						$	(1,294,098)					$	(188,483)					$	4,543,685

附注是简明综合财务报表的组成部分。

7

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目录表

Ansys，Inc.及附属公司

简明合并财务报表附注

2023年9月30日

(未经审计)

1.组织

Ansys，Inc.(Ansys，WE，US，OUR)开发并在全球范围内广泛销售工程模拟软件和服务广泛用于各行各业和学术界的工程师、设计师、研究人员和学生，包括高科技、航空航天和国防、汽车、能源、工业设备、材料和化学品、消费品、医疗保健和建筑。

根据分部报告会计准则的定义，我们的运作方式为一细分市场。

考虑到我们的客户的多学科问题解决需求的集成方法，一次销售可能包含来自多个产品领域的组件，并包括组合技术。我们还有一个多年的产品和集成战略，将导致新的、组合的产品或历史产品的变化。因此，对于我们来说，在我们的各种产品线中提供准确的历史或当前报告是不可行的。

2.会计政策

陈述的基础

随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国公认的商业和工业公司中期财务信息会计准则、表格10-Q的说明和S-X规则第10-01条编制的。因此，随附的未经审计的简明合并财务报表不包括美国普遍接受的完整财务报表所要求的所有资料和脚注。随附的未经审计简明综合财务报表应与我们在截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K(2022年Form 10-K)中包含的经审计综合财务报表(及其附注)一起阅读。提交的简明综合资产负债表来自2022年12月31日的经审计资产负债表，包括在2022年Form 10-K中。我们认为，所有被认为是公平列报财务报表所必需的调整都已列入，而且所有调整都是正常和经常性的。截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定表明未来任何时期可能预期的结果。前几年简明综合财务报表附注中的某些项目已重新分类，以符合本年度的列报方式。这些重新分类对报告的净收益、全面收益、现金流量、总资产或总负债和股东权益没有影响。

已发布但尚未采用的会计准则

最近发布的会计声明预计在采用后不会对我们的财务状况、经营结果或现金流产生实质性影响。

现金和现金等价物

现金及现金等价物主要包括高流动性投资，如主要银行存款及货币市场基金。现金等价物按成本列账，成本与公允价值相若。 我们的现金及现金等价物结余包括以下各项：

			2023年9月30日												2022年12月31日
(除百分比外，以千为单位)			金额						占总数的百分比						金额						占总数的百分比
现金账户			$	530,839					83.0						$	503,733					82.0
货币市场基金			108,503						17.0						110,658						18.0
总计			$	639,342											$	614,391

于2023年9月30日，我们的货币市场基金结余由单一发行人的多个基金持有。

8

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目录表

3.与客户签订合同的收入

收入的分类

下表概述收入：

			截至三个月												九个月结束
(除百分比外，以千为单位)			9月30日， 2023						9月30日， 2022						9月30日， 2023						9月30日， 2022
收入：
订阅租赁许可证			$	103,573					$	136,489					$	386,494					$	362,977
永久许可证			58,849						72,417						199,977						212,355
软件许可证			162,422						208,906						586,471						575,332
维修			278,108						247,678						820,393						742,554
服务			18,265						15,927						57,977						53,552
维护和服务			296,373						263,605						878,370						796,106
总收入			$	458,795					$	472,511					$	1,464,841					$	1,371,438
直接收入占总收入的百分比			73.5		%				74.8		%				73.7		%				73.7		%
间接收入，占总收入的百分比			26.5		%				25.2		%				26.3		%				26.3		%

我们的软件许可收入是预先确认的，而维护和服务收入是在合同期限内确认的。

递延收入

递延收入包括在确认来自客户协议的收入之前支付的账单或收到的付款。确认收入的时间可能与向客户开单的时间不同。付款条件因客户的类型和地点以及所提供的产品或服务而异。开具发票和到期付款之间的时间并不重要。

在截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的9个月期间，递延收入(包括当期和长期递延收入)的变化如下：

(单位：千)			2023						2022
期初余额-1月1日			$	435,758					$	412,781
已获递延收入			7,910						1,032
递延收入			1,399,367						1,343,122
收入确认			(1,464,841)						(1,371,438)
货币换算			(7,761)						(30,779)
期末余额-9月30日			$	370,433					$	354,718

截至2023年9月30日，分配给剩余业绩义务的总收入将确认为收入，如下所示：

(单位：千)
未来12个月			$	774,215
13-24个月			306,571
25-36个月			95,311
此后			29,580
分配给剩余履约义务的总收入			$	1,205,677

9

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目录表

分配给剩余履约债务的收入是尚未确认的合同收入，其中包括递延收入和积压收入。我们的积压是指与超过当前季度账单周期的分期付款相关的递延收入，以及开始日期超过本期结束的承诺合同。截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的九个月确认的收入包括期初的递延收入和积压金额#美元。706.2百万美元和美元608.7分别为100万美元。

4.收购

在截至2023年6月30日的季度内，我们完成了对Diakopto的收购，收购价格为1美元83.3百万美元，或美元77.2收购的现金净额为100万美元，以扩大我们为半导体设计师提供的多物理模拟产品组合。业务合并的影响对我们浓缩的综合经营结果并不重要。

2023年1月3日，我们完成了对DYNAmore的收购，收购价格为$139.2百万美元，或美元126.4收购的现金净额为1000万英镑。此次收购扩大了我们作为汽车行业模拟解决方案提供商的地位。收购的影响对我们浓缩的综合业务结果并不重要。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，我们产生了与收购相关的费用$1.5百万美元和美元5.8分别为100万美元。与收购有关的支出在简明综合损益表中确认为销售、一般和行政及研发支出。

收购的资产和承担的与收购有关的负债已根据管理层对截至每个收购日期的公平市价的估计入账。下表汇总了各收购日的对价公允价值以及为合并收购确定的收购资产和承担的负债的公允价值：

公允对价价值：
(单位：千)
现金			$	217,392
非现金对价			5,056
总对价			$	222,448

取得的可确认资产和承担的负债的确认金额：
(单位：千)
现金			$	18,866
应收账款和其他有形资产			18,152
开发的软件和核心技术			25,594
客户列表			83,790
商号			2,910
应付帐款和其他负债			(8,742)
递延收入			(7,910)
递延税项净负债			(31,272)
可确认净资产总额			$	101,388
商誉			$	121,060

商誉不可扣税，归因于不符合单独确认资格的无形资产，包括被收购企业的集合劳动力和预期因收购而产生的协同效应。

收购的资产和承担的负债的公允价值是根据初步计算得出的。由于在衡量期间(自收购日期起计最多一年)获得有关各收购日期已知及可知的额外资料，有关该等项目的估计及假设可能会有所变动。

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目录表

我们采用不同的估值方法来确定无形资产的公允价值，包括特许权使用费减免法和多期超额收益法。这些模型利用由ASC 820定义的被分类为3级测量的某些不可观察的输入，公允价值计量和披露。公允价值的厘定需要相当大的判断力，并且对基本假设、估计和市场因素的变化十分敏感。估计公允价值需要我们对我们未来的计划以及行业和经济状况做出假设和估计。这些假设和估计包括但不限于：估值方法、特许权使用费、贴现率、流失率和陈旧率的选择。

用于确定2023年收购的无形资产公允价值的加权平均使用年限、估值方法和假设如下：

无形资产

加权平均使用寿命

计价方法

假设

开发的软件和核心技术

5年份

免收特许权使用费或多期超额收益

版税费率：20.0% 报废率：20.0%折扣率：15.5% - 22.0%

商号

5年份

免收特许权使用费

版税费率：1.0% - 2.0% 折扣率：15.5% - 22.0%

客户列表

13年份

多期超额收益

流失率：5.0% 折扣率：15.5% - 22.0%

2022年收购

在截至2022年12月31日的一年中，我们完成了多项收购，以增强客户体验。于截至2022年12月31日止年度内，该等收购的合共收购价为401.72000万美元，或美元390.8获得的现金净额为百万美元。

自每次收购之日起，每宗收购的经营业绩均已包括在我们的简明综合财务报表内。收购的影响对我们浓缩的综合经营业绩并不重要。

5.其他应收款和流动资产及其他应计费用和负债

我们的其他应收账款和流动资产以及其他应计费用和负债包括以下余额：

(单位：千)			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
与未确认收入相关的应收账款			$	135,981					$	209,139
应收所得税，包括多付和退款			37,097						28,963
预付费用和其他流动资产			55,935						51,159
其他应收账款和流动资产总额			$	229,013					$	289,261
应计假期			44,369						39,118
消费税、增值税和销售税负债			16,298						41,812
应计费用和其他流动负债			105,316						117,290
其他应计费用和负债总额			$	165,983					$	198,220

与未确认收入有关的应收款是尚未确认为收入的客户合同账单的当前部分。

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目录表

6.每股收益

基本每股收益(EPS)金额是通过将收益除以期间已发行普通股的加权平均数量来计算的。稀释每股收益金额假设发行所有潜在摊薄等价物的普通股。在一定程度上，股票奖励是反稀释的，它们被排除在稀释后每股收益的计算之外。

基本每股收益和稀释每股收益的详细情况如下：

			截至三个月												九个月结束
(单位为千，每股数据除外)			9月30日， 2023						9月30日， 2022						9月30日， 2023						9月30日， 2022
净收入			$	55,502					$	95,975					$	225,650					$	265,763
加权平均流通股-基本			86,817						87,063						86,814						87,062
股票计划的稀释效应			564						355						521						434
加权平均流通股-稀释			87,381						87,418						87,335						87,496
基本每股收益			$	0.64					$	1.10					$	2.60					$	3.05
稀释后每股收益			$	0.64					$	1.10					$	2.58					$	3.04
反摊薄股份			73						54						257						366

7.商誉与无形资产

无形资产分类如下：

			2023年9月30日												2022年12月31日
(单位：千)			毛收入 携带 金额						累计 摊销						毛收入 携带 金额						累计 摊销
有限寿命无形资产：
开发的软件和核心技术			$	1,136,728					$	(536,643)					$	1,106,789					$	(483,033)
客户列表			283,231						(82,267)						205,484						(71,618)
商号			189,203						(141,404)						186,424						(135,220)
总计			$	1,609,162					$	(760,314)					$	1,498,697					$	(689,871)
无限期-活着的无形资产：
商号			$	357											$	357

有限年限的无形资产在其估计使用年限内摊销 两年至十七年.

截至2023年9月30日，上述反映的无形资产预计未来摊销费用如下：

(单位：千)
2023年剩余时间			$	26,383
2024			111,049
2025			113,657
2026			114,451
2027			117,260
2028			110,478
此后			255,570
应摊销的无形资产总额			848,848
无限活生生的商号			357
其他无形资产，净额			$	849,205

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目录表

截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的9个月商誉变化情况如下：

(单位：千)			2023						2022
期初余额-1月1日			$	3,658,267					$	3,409,271
收购和调整(1)			113,502						197,173
货币换算			(2,448)						(73,985)
期末余额-9月30日			$	3,769,321					$	3,532,459

(1)根据企业合并会计，吾等就所收购资产的暂定公允价值变动及所承担的负债(自收购日期起计最多一年)入账商誉调整，因吾等获得有关收购日期存在的事实及情况的新资料，而该等事实及情况如已知悉，将会影响于该日期确认的金额的计量。

于2023年第一季度，我们完成了商誉和无限期减值无形资产的年度减值测试，并确定这些资产截至测试日期2023年1月1日尚未减值。在截至2023年9月30日的九个月内，没有任何事件或情况发生变化，表明我们的报告单位和无限寿命无形资产的公允价值低于其账面价值。

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目录表

8.公允价值计量

按公允价值报告的资产和负债披露的估值等级将此类估值的投入划分为三个大致级别：

•第1级：相同资产或负债的活跃市场报价(未经调整)；

•第2级：活跃市场中类似资产和负债的报价或可通过市场证实直接或间接观察到的有关资产或负债在金融工具大体上整个期限内的报价；或

•第三级：基于我们自己的假设的不可观察的投入，用于按公允价值计量资产和负债。

层次结构中的金融资产或负债的分类是基于对公允价值计量重要的最低水平的投入来确定的。

我们的债务被归类在公允价值等级的第二级，因为这些借款交易不活跃，并且有基于市场利率的可变利率结构。我们债务的账面价值接近估计的公允价值。有关我们借款的更多信息，请参阅附注10，“债务”。

下表列出了按公允价值列账并按经常性计量的资产：

									在报告日期计量的公允价值，使用：
(单位：千)			9月30日， 2023						中国报价： 活跃的市场 (1级)						重要和其他 可观察到的 输入量 (2级)						意义重大 看不见 输入量 (3级)
资产
现金等价物			$	108,503					$	108,503					$	—					$	—
短期投资			$	171					$	—					$	171					$	—
递延薪酬计划投资			$	2,302					$	2,302					$	—					$	—
股权证券			$	761					$	761					$	—					$	—

									在报告日期计量的公允价值，使用：
(单位：千)			2022年12月31日						中国报价： 活跃的市场 (1级)						重要和其他 可观察到的 输入量 (2级)						意义重大 看不见 输入量 (3级)
资产
现金等价物			$	110,658					$	110,658					$	—					$	—
短期投资			$	183					$	—					$	183					$	—
递延薪酬计划投资			$	1,618					$	1,618					$	—					$	—
股权证券			$	892					$	892					$	—					$	—

上表中的现金等价物是按资产净值估值的货币市场基金，由于其短期性质，其账面价值接近其公允价值。

上表中的短期投资是指某些外国子公司持有的存款。这些存款的利率是固定的，原始期限从三个月至一年.

上表中的递延薪酬计划投资是指为非雇员董事的利益而在拉比信托中持有的交易证券。这些证券由在活跃市场交易的共同基金组成，并有报价。因此，计划资产在公允价值层次结构中被归类为第一级。该计划资产计入我们简明综合资产负债表中的其他长期资产。

股权证券代表我们对一家上市公司的投资。这些证券在一个活跃的市场上进行交易，并有报价。因此，这些证券在公允价值层次结构中被归类为第一级。这些证券被记录在我们精简的综合资产负债表中的其他长期资产中。

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目录表

9.租契

我们的使用权资产和租赁负债主要包括办公空间的运营租赁。我们的执行办公室和与某些国内产品开发、营销、生产和管理相关的办公室位于186,000位于宾夕法尼亚州卡农斯堡的办公设施面积为1平方英尺。租期为183三个月，从2014年10月1日开始，到2029年12月31日到期。租赁协议包括将合同续签到2044年8月的选项，2025年1月租赁额外空间的选项，以及2025年12月终止租赁的选项。租赁负债中不包括任何选项。如果不行使租约中的选择权，我们剩余的基本租金(包括物业税和某些运营成本)为#美元。4.5到2024年每年100万美元，4.72025年至2029年每年百万美元。

简明综合损益表中反映的我们全球租赁费用的组成部分如下：

			截至三个月												九个月结束
(单位：千)			9月30日， 2023						9月30日， 2022						9月30日， 2023						9月30日， 2022
租赁负债成本			$	7,097					$	6,960					$	21,207					$	20,886
变动租赁成本不包括在租赁负债中(1)			1,523						1,015						4,134						3,202
*租赁总成本			$	8,620					$	7,975					$	25,341					$	24,088

(1)可变租赁成本包括公共区域维护、物业税、水电费和因指数或费率变化而引起的租金波动。

与经营租赁有关的其他信息如下：

			截至三个月												九个月结束
(单位：千)			9月30日， 2023						9月30日， 2022						9月30日， 2023						9月30日， 2022
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
*来自营运租赁的营运现金流			$	(7,288)					$	(6,720)					$	(20,993)					$	(20,309)
以新的经营租赁负债换取的使用权资产			$	2,192					$	8,131					$	7,508					$	28,806

			截至9月30日，
			2023						2022
经营租赁加权平均剩余租赁年限			6.5年份						7.3年份
经营租赁加权平均贴现率			3.4		%				3.2		%

截至2023年9月30日的经营租赁负债到期日程表如下：

(单位：千)
2023年剩余时间			$	7,097
2024			25,268
2025			21,558
2026			19,446
2027			18,038
此后			45,236
*未来租赁付款总额			136,643
减去：现值调整			(13,930)
*表示未来租赁付款的现值(1)			$	122,713

(1) 包括经营租赁负债的当期部分#美元22.6这笔费用反映在简明综合资产负债表中的其他应计费用和负债中。

截至2023年9月30日，没有签署但尚未开始的实质性租约。

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目录表

10.债务

2022年6月30日，我们与作为行政代理、摆动额度贷款人的PNC银行、全国协会以及L/信用证发行人、贷款人和其他L/信用证发行人签订了一项信贷协议(修订后的2022年信贷协议)。2022年信贷协议对我们之前的信贷协议进行了完整的再融资。本《2022年信贷协议》中使用的首字母大写字母未作其他定义的术语在《2022年信贷协议》中定义。

2022年的信贷协议规定了一笔755.01亿美元的无担保定期贷款安排和1美元的500.0百万无担保循环贷款安排，其中包括一笔50.0万元，用于签发信用证。循环贷款安排可用于营运资金和一般企业用途。定期贷款安排和循环贷款安排均将于2027年6月30日到期。

定期贷款和循环贷款融资项下的借款应按SOFR期限加适用保证金或基本利率加适用保证金的利率计息，由吾等选择。基本利率是(I)隔夜银行融资利率中最高的，加上0.500%，(Ii)PNC银行，国家协会最优惠利率，以及(Iii)每日简单SOFR加上SOFR PLUS的调整1.00%。借款的适用保证金是基于(1)由我们当时的综合净杠杆率确定的定价水平和(2)由我们的公共债务评级(如有)确定的定价水平中的较低者而得出的年度百分比。

2023年9月29日，修订了《2022年信贷协议》，规定根据某些环境、社会和治理关键绩效指标(KPI)的实现情况进行利率调整(可持续利率调整)。可持续发展率调整幅度为+/-0.05将在2023年关键绩效指标的基础上于2024年第一季度生效，并将根据上一年的关键绩效指标每年进行调整。

2022年信贷协议还规定，可以选择增加某些外国子公司作为借款人，并根据循环贷款安排以欧元、英镑、日元和瑞士法郎借款，最高限额为#美元。150.01000万美元。以这些货币计价的循环贷款安排下的借款将按以下利率计息：(A)欧元、欧元STR、(B)英镑、索尼亚、(C)日元、托纳尔和(D)瑞士法郎、萨隆，外加如上所述计算的适用保证金。

根据2022年信贷协议，截至2023年9月30日止三个月及九个月的有效加权平均利率为6.22%和5.89%。根据先前的信贷协议和2022年信贷协议，截至2022年9月30日止三个月及九个月的实际加权平均利率为3.05%和2.11%。根据2022年信贷协议，截至2023年9月30日和2023年第四季度的有效利率为6.37%.

《2022年信贷协议》包含惯例陈述和担保、肯定和否定契约以及违约事件。2022年信贷协议还包含一项财务契约，要求我们和我们的子公司保持综合净杠杆率不超过3.50至任何财政季度结束时的1.00(截至该日期的四个季度期间)，并有机会暂时将综合净杠杆率提高至4.00在完成某些合资格收购后至1.00，而这些收购的总代价至少为$250.0百万美元。

截至2023年9月30日，我们拥有755.0定期贷款项下未偿还的借款，账面价值为#美元753.8百万美元，扣除美元后的净额1.21.5亿未摊销债务贴现和发行成本。总金额包括在长期债务中。截至2023年9月30日，循环贷款安排下没有未偿还的借款。

截至2022年12月31日，我们拥有755.0定期贷款项下未偿还的借款，账面价值为#美元753.62000万，这是扣除美元后的净额1.41.5亿未摊销债务贴现和发行成本。总金额包括在长期债务中。截至2022年12月31日，循环贷款安排下没有未偿还的借款。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们遵守了2022年信贷协议下的所有契约。

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目录表

11.所得税

我们的所得税拨备、所得税拨备和有效税率前的收入如下：

			截至三个月												九个月结束
(除百分比外，以千为单位)			9月30日， 2023						9月30日， 2022						9月30日， 2023						9月30日， 2022
所得税前收入拨备			$	62,545					$	117,981					$	267,366					$	318,904
所得税拨备			$	7,043					$	22,006					$	41,716					$	53,141
实际税率			11.3		%				18.7		%				15.6		%				16.7		%

12.股票回购计划

根据我们的股票回购计划，我们回购的股票如下：

			九个月结束
(单位为千，每股数据除外)			9月30日， 2023						9月30日， 2022
回购股份数量			650						500
每股平均支付价格			$	302.34					$	311.14
总成本			$	196,494					$	155,571

截至2023年9月30日止九个月期间回购的所有股份均于第一季度回购。截至2023年9月30日， 1.1根据该计划，仍有100万股股票可供回购。每股支付的平均价格不包括消费税。自2023年1月1日起，我们的股份回购超过发行额， 1根据《通货膨胀削减法》征收的%消费税。所产生之任何消费税乃于简明综合股东权益表中确认及反映为所收购股份之成本基准之一部分。

13.基于股票的薪酬

股份酬金开支总额及其对每股基本及摊薄盈利的净影响如下：

			截至三个月												九个月结束
(单位为千，每股数据除外)			9月30日， 2023						9月30日， 2022						9月30日， 2023						9月30日， 2022
销售成本：
维护和服务			$	3,568					$	2,621					$	9,924					$	7,448
运营费用：
销售、一般和行政			32,907						27,077						89,006						67,117
研发			21,586						17,272						59,603						47,554
基于股票的税前薪酬支出			58,061						46,970						158,533						122,119
相关所得税优惠			(12,993)						(9,984)						(41,848)						(42,037)
基于股票的薪酬费用，税后净额			$	45,068					$	36,986					$	116,685					$	80,082
对每股收益的净影响：
基本每股收益			$	(0.52)					$	(0.42)					$	(1.34)					$	(0.92)
稀释后每股收益			$	(0.52)					$	(0.42)					$	(1.34)					$	(0.92)

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目录表

14.地理信息

外部客户的收入根据客户所在的位置分配给各个国家/地区。按地理区域划分的收入如下：

			截至三个月												九个月结束
(单位：千)			9月30日， 2023						9月30日， 2022						9月30日， 2023						9月30日， 2022
美国			$	204,824					$	201,263					$	661,953					$	586,063
日本			40,956						38,586						141,770						133,562
德国			37,901						48,115						117,240						111,888
中国			19,548						28,265						91,128						83,924
韩国			27,928						49,581						75,868						104,950
其他欧洲、中东和非洲(EMEA)			83,719						72,058						251,696						236,250
其他国际组织			43,919						34,643						125,186						114,801
总收入			$	458,795					$	472,511					$	1,464,841					$	1,371,438

按地理区域分列的财产和设备如下：

(单位：千)			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
美国			$	55,589					$	58,258
印度			5,244						5,978
欧洲、中东和非洲地区			10,063						11,043
其他国际组织			4,535						5,559
财产和设备合计(净额)			$	75,431					$	80,838

15.或有事项和承付款

我们会受到在正常业务过程中出现的各种索赔、调查以及法律和监管程序的影响，包括但不限于商业纠纷、劳动和雇佣事务、税务审计、涉嫌侵犯第三方知识产权和其他事项。在我们看来，悬而未决的问题的解决预计不会对我们的综合运营结果、现金流或财务状况产生重大不利影响。然而，这些事项中的每一个都受到各种不确定因素的影响，其中一个或多个诉讼程序的不利解决可能会对我们的综合运营结果、现金流或财务状况产生重大影响。

我们的印度子公司有几项服务税审计待决，导致截至2012年年中收到了关于交易的正式查询。我们可能会产生#美元的税费和相关债务。7.11000万美元。由于目前不太可能计入此类费用，截至2023年9月30日，浓缩综合资产负债表中尚未记录准备金。在我们的通知和询问中提出的服务税问题与M/S微软公司(I)(P)有限公司诉。新德里海关、消费税和服务税上诉法庭(CESTAT)发布了对微软有利的裁决。微软的裁决随后被印度税务当局在最高法院提出质疑，目前仍在等待裁决。我们不能保证当前微软案件的裁决将对我们的案件产生影响，但是，微软案件中不利的裁决可能会影响我们对概率的评估，并导致记录$7.11000万美元储备。我们不确定这些服务税事项将于何时结束。

我们根据合同协议向客户销售软件许可证和服务。此类协议一般包括某些条款，就第三方因客户使用我们的产品或服务而引起的侵犯或挪用其知识产权的索赔，对客户进行赔偿。到目前为止，与这些赔偿条款有关的付款都是无关紧要的。由于几个原因，包括缺乏先前的实质性赔偿要求，我们无法确定与此类赔偿条款有关的未来潜在付款的最高金额(如果有的话)。

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目录表

第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

以下讨论和分析应与所附的截至2023年9月30日的9个月的未经审计的简明综合财务报表及其附注以及我们提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的2022 Form 10-K中包括的截至2022年12月31日的经审计的综合财务报表及其附注一起阅读。对我们财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们按照公认会计原则(GAAP)编制的简明综合财务报表。

业务

Ansys是一家成立于1994年的公司，在全球范围内广泛开发和销售工程仿真软件和服务。广泛用于各行各业和学术界的工程师、设计师、研究人员和学生，包括高科技、航空航天和国防、汽车、能源、工业设备、材料和化学品、消费品、医疗保健和建筑。总部位于宾夕法尼亚州匹兹堡以南，截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们分别雇佣了6,100人和5,600人。我们专注于开发开放和灵活的解决方案，使用户能够在本地和/或通过云分析设计，为从设计概念到最终阶段测试、验证和部署的快速、高效和具有成本意识的产品开发提供通用平台。我们通过在全球战略位置的直销办事处和由独立经销商和分销商(统称为渠道合作伙伴)组成的全球网络来分销我们的模拟技术套件。我们打算继续保持这种混合销售和分销模式。我们作为一个部门运营和报告。

当有远见的公司需要知道他们改变世界的想法将如何执行时，他们会使用Ansys模拟来缩小设计与现实之间的差距。50多年来，Ansys软件使各行业的创新者能够通过使用模拟的预测能力来突破产品设计的界限。从可持续交通和先进的卫星系统到救生医疗设备，Ansys为推动人类进步的创新提供动力。

我们的普适洞察战略寻求在我们的核心市场深化模拟的使用，在整个产品生命周期中注入模拟，并将可访问性扩展到更广泛的用户和用例。我们的业务有三个增长载体：

•更多产品。我们广泛而深入的多物理产品组合使我们能够与客户一起成长，因为他们使用模拟来解决广泛行业中的更复杂问题。

•更多用户。在模拟教育和简化用户体验方面的投资使模拟更容易为更广泛的用户群所接受。

•更多的计算。更大、更复杂的模拟推动了更多的计算，要求客户使用更多的Ansys许可证来完成他们的模拟。

通过几十年在学术界的投资和增强的用户体验，我们的解决方案已经变得可访问和相关，超越了我们的核心“工程”最终用户，以接触到我们核心的上下游更多的用户，这就是产品验证过程。我们的多物理解决方案使我们的客户能够从部件到系统和任务级别的分析来应对日益复杂的研发(R&D)挑战。我们的产品能够无缝访问高性能计算能力，以在本地或云中运行模拟，这意味着我们的客户研发团队不会受到计算能力限制的阻碍，这些限制可能会阻碍研发周期。

工程仿真软件市场强劲，并在不断增长。市场增长是由客户对以成本效益方式进行快速、高质量创新的需求推动的，从而加快了新产品的上市时间并降低了保修成本。不断增加的产品复杂性正在推动对模拟的持续需求。推动客户日益增长的模拟需求的主要行业趋势包括：

•电气化；

•自主性；

•连通性；

•工业物联网；以及

•可持续性，包括最大限度地减少浪费和实物原型制作，以及改善循环性和开发时间。

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目录表

我们有蜜蜂N投资并打算继续投资于我们的投资组合至拓宽物理学的范围，使客户能够在部件、系统和任务级别分析物理学之间的相互作用。我们的无处不在的洞察战略与近期的市场增长机会保持一致并正在为模拟可以进一步民主化到更广泛的最终用户和最终用户案例的未来奠定基础。

为了加强我们的有机发展路线图，我们打算继续我们的战略和纪律严明的收购战略，以发展我们的业务。我们的战略是与行业领导者合作，将模拟扩展到其他生态系统和客户研发工作流程。我们的业务建立在高尚的道德标准和对多样性、公平、包容和归属感的承诺的文化之上。

我们将我们的技术授权给各行各业的企业、教育机构和政府机构。我们相信，我们的软件产品的特性、功能和集成的多物理能力将一如既往地强大。软件业务的特点通常是销售周期长，这增加了预测任何特定季度的销售额的难度。我们根据短期和长期销售预测做出许多运营和战略决策，这些预测不仅受到这些长销售周期的影响，还受到当前全球经济状况的影响。因此，我们认为，衡量我们的整体业绩最好的标准是财年业绩，而不是季度业绩。

与竞争对手相比，我们致力于扩大软件产品的技术、特性、功能和集成多物理能力的广度、深度、易用性和质量；投资研发以开发新的创新产品并提高现有产品的能力；保持多样化的行业足迹并专注于客户需求、培训、咨询和支持；以及增强我们的分销渠道，以应对我们在短期和长期面临的竞争和价格压力。我们还评估和执行战略收购，以补充我们的全球工程人才、产品供应和分销渠道。

概述

整体GAAP和非GAAP结果

本节包括对GAAP和非GAAP结果的讨论。有关非GAAP结果与GAAP结果的对账，请参阅本文标题为“非GAAP结果”的部分。

2023年期间的非GAAP结果不包括基于股票的薪酬、与基于股票的薪酬相关的超额工资税、收购无形资产的摊销、与业务合并相关的费用以及对排除项目的所得税影响的调整的损益表影响。2022年期间的非GAAP结果还不包括收购会计调整对2022年前结束的业务合并的递延收入的损益表影响。2023年不会有调整，因为影响不大。

与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比，我们截至2023年9月30日的三个月和九个月的GAAP和非GAAP结果反映了以下差异：

			截至2023年9月30日的三个月												截至2023年9月30日的9个月
			公认会计原则						非公认会计原则						公认会计原则						非公认会计原则
收入			(2.9)		%				(3.1)		%				6.8		%				6.3		%
营业收入			(43.4)		%				(19.5)		%				(11.9)		%				0.6		%
稀释后每股收益			(41.8)		%				(20.3)		%				(15.1)		%				(1.0)		%

我们的业绩反映了截至2023年9月30日的三个月收入下降，原因是订阅租赁许可和永久许可收入减少，但维护收入的增加部分抵消了这一下降。我们的业绩反映出在截至2023年9月30日的9个月中，由于维护和订阅租赁许可收入的增长，收入有所增加，但永久许可收入的下降部分抵消了这一增长。在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，我们的运营费用也有所增加，这主要是由于人员成本增加。

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目录表

在美国更广泛的外交政策转变的背景下，美国商务部继续对向中国出口某些技术实施管制。Ansys维持着一个强大的全球合规计划。遵守和配合美国政府不断变化的要求对Ansys来说是至关重要的。Ansys已经并将继续调整我们的内部流程，以符合美国出口法律和法规以及这些法律和法规的任何变化。在第三季度，美国商务部通知安赛斯，对某些中国实体的销售施加了额外的限制，对向在中国从事研发和某些受控活动的实体销售安赛斯的某些产品和服务进行了递增的审批程序和出口限制。增量出口限制和流程在第三季度生效，最初包括对某些中国销售的广泛出口许可证要求，后来被增强的Ansys筛选程序取代，该程序在本季度的最后一个工作日获得美国商务部工业和安全局的批准。新的限制和流程导致某些前景的交易周期延长，预计这将导致某些第四季度交易的延迟，在某些情况下，可能会导致业务损失。Ansys将继续与美国商务部合作，以遵守新的要求，我们已经在内部调整了我们的业务运营，以适应这些要求。这些要求对本季度的收入和年度合同价值(ACV)造成了2000万美元的负面影响，我们预计2023财年的逆风为2500万美元。

第三季度的经营业绩也反映了本季度续签基础的结构性时间动态，需要续签的租赁合同较少，导致前期租赁许可证收入确认相对较低。考虑到许可证类型和续订周期的组合不断变化，季度动态可能不能代表我们业务的势头，这些组合可能会在每个季度波动。虽然这种时间动态会导致收入波动，但它并不代表客户软件使用或现金流的变化。这进一步突显了根据我们的财政年度而不是单个季度来衡量我们的业绩的重要性。

本节还讨论了恒定货币结果，我们将其用于财务和业务决策，并通过排除外币波动对报告结果的影响，作为评估期间间比较的一种手段。本项目2列报的所有不变货币结果不包括外币波动对报告结果的影响。为提供这一信息，职能货币为美元以外货币的实体的2023年期间结果按2022年可比期间的有效汇率折算为美元，而不是2023年期间的实际汇率。不变货币增长率的计算方法是，根据2023年期间货币波动的影响调整2023年期间报告的金额，并与2022年可比期间报告的金额进行比较。

外币的影响

与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比，我们的比较财务业绩受到了截至2023年9月30日的三个月和九个月美元波动的影响。根据2022年期间汇率计算的美元兑外币汇率波动对我们的收入和营业收入的影响如下表所示。括号中的数额表明汇率波动的不利影响。

			截至2023年9月30日的三个月												截至2023年9月30日的9个月
(单位：千)			公认会计原则						非公认会计原则						公认会计原则						非公认会计原则
收入			$	6,163					$	6,163					$	(11,180)					$	(11,180)
营业收入			$	2,505					$	2,990					$	(3,138)					$	(3,041)

按不变货币计算，我们的差异如下：

			截至2023年9月30日的三个月												截至2023年9月30日的9个月
			公认会计原则						非公认会计原则						公认会计原则						非公认会计原则
收入			(4.2)		%				(4.4)		%				7.6		%				7.1		%
营业收入			(45.4)		%				(21.0)		%				(10.9)		%				1.2		%

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目录表

其他关键业务指标

ACV是一项关键的业绩指标，有助于投资者评估我们业务的实力和发展轨迹。ACV是帮助评估企业年度业绩的补充指标。在合同有效期内，ACV等于从客户那里实现的总价值。ACV不受许可证收入确认时间的影响。ACV被管理层用于财务和运营决策以及制定用于薪酬的销售目标。ACV不是GAAP收入和递延收入的替代品，也不应独立于GAAP收入和递延收入看待，因为ACV是一个业绩指标，不打算与这些项目中的任何项目结合在一起。没有可与ACV相提并论的GAAP指标。ACV由以下部分组成：

•期间内具有开始日期或周年日期的维修和订阅租赁合同的年化价值，加上

•期间内具有开始日期的永久许可合同的价值，加上

•期间内具有开始日期或周年日期的定期服务合同的年化价值，加上

•在固定交付服务合同期间完成的工作价值。

当我们提到上述ACV定义中的周年日期时，我们指的是合同承诺的多年合同中下一个12个月期间开始的日期。如果合同期限为三年，开始日期为2023年7月1日，则周年日期为2024年7月1日和2025年7月1日。我们将这些周年纪念日贴上合同承诺的标签。虽然此合同将于2026年7月1日续签，但我们的ACV绩效指标不假定有任何合同续签。

例1：为了计算ACV，期限为2023年7月1日至2024年6月30日的100,000美元的订阅租赁合同或100,000美元的维护合同将分别为2023财年的ACV贡献100,000美元，而对2024财年的ACV没有贡献。

示例2：为了计算ACV，一份期限为2023年7月1日至2026年6月30日的300,000美元的订阅租赁合同或300,000美元的维护合同将分别在2023、2024和2025财年的每个财年为ACV贡献100,000美元。2026财年将不会对ACV作出贡献，因为每个期间都会在周年纪念日获取全部年值。

示例3：价值20万美元的永久许可证，合同开始日期为2023年3月1日，将在2023财年为ACV贡献20万美元。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月内，我们的ACV如下：

			截至9月30日的三个月，
(除百分比外，以千为单位)			2023												2022						变化
			实际						不变货币						实际						实际												常量 货币
			金额																		金额						%						金额						%
ACV			$	457,549					$	451,779					$	409,317					$	48,232					11.8						$	42,462					10.4

			截至9月30日的9个月，
(除百分比外，以千为单位)			2023												2022						变化
			实际						不变货币						实际						实际												常量 货币
			金额																		金额						%						金额						%
ACV			$	1,345,305					$	1,355,529					$	1,213,735					$	131,570					10.8						$	141,794					11.7

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目录表

我们的往绩12个月经常性ACV，按2022年期间的月平均汇率从本位币兑换成美元，如下：

			截至9月30日的12个月，												变化
(除百分比外，以千为单位)			2023						2022						金额						%
以2022年月平均汇率计算的经常性ACV			$	1,804,517					$	1,560,140					$	244,377					15.7

经常性ACV包括订阅租赁许可证和维护ACV，不包括永久许可证和服务ACV。

行业评论：

我们继续看到我们的客户扩展他们的数字工程能力，以支持数字转型努力。降低成本和缩短设计周期的竞争压力仍然是我们解决方案需求的稳定推动力。在第三季度，我们的高科技客户继续投资于我们的模拟解决方案，以提供更先进的芯片、增强的5G和6G技术以及下一代汽车零部件。在航空航天和国防(A&D)行业，数字化转型仍然是客户的高级别优先事项，因为他们支持国防和空间项目。我们的价值主张对汽车公司也具有吸引力，因为主要汽车公司寻求降低产品开发成本，特别是电动汽车。传统的原始设备制造商和供应商继续投资于模拟，以推动电气化、先进的驾驶员辅助系统、安全和网络安全创新。此外，电气化仍然是我们工业设备客户群中的一个关键优先事项和投资驱动因素。

地理趋势：

下表显示了我们在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间使用实际和不变货币汇率与截至2022年9月30日的三个月和九个月的地理收入差异：

															公认会计原则
															截至2023年9月30日的三个月												截至2023年9月30日的9个月
															实际						不变货币						实际						不变货币
美洲															4.2		%				4.2		%				14.0		%				14.1		%
欧洲、中东和非洲地区															1.2		%				(5.2)		%				6.0		%				4.8		%
亚太															(16.8)		%				(15.6)		%				(3.1)		%				0.5		%
总计															(2.9)		%				(4.2)		%				6.8		%				7.6		%

															非公认会计原则
															截至2023年9月30日的三个月												截至2023年9月30日的9个月
															实际						不变货币						实际						不变货币
美洲															4.0		%				3.9		%				13.4		%				13.5		%
欧洲、中东和非洲地区															1.0		%				(5.4)		%				5.5		%				4.2		%
亚太															(17.0)		%				(15.9)		%				(3.6)		%				—		%
总计															(3.1)		%				(4.4)		%				6.3		%				7.1		%

在此期间执行的多年期认购租赁合同的价值和期限对收入的确认产生重大影响。因此，收入可能会波动，特别是在季度的基础上，原因是此类合同的时间、各季度长期合同期限的相对差异以及与上一年相比销售的许可证类型组合的变化。收入增长率的大幅波动并不一定表明客户在报告期间的软件使用变化或现金流。为了推动增长，我们继续专注于我们整个地理区域的一系列销售改进活动，包括销售招聘、渠道建设、生产力计划和客户参与活动。

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目录表

预算的使用：

在编制我们的财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。我们持续评估我们的估计，包括与合同收入、我们产品和服务的独立销售价格、可疑应收账款准备、商誉和其他无形资产的估值、折旧和摊销的可用年限、获得的递延收入、经营租赁资产和负债、股票奖励的公允价值、递延补偿、所得税、不确定的税收状况、税收估值准备金以及或有和诉讼有关的估计。我们根据过往经验、市场经验、估计未来现金流量及管理层认为在当时情况下属合理的各种其他假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易可见。实际结果可能与这些估计不同。

前瞻性信息

这份Form 10-Q季度报告包含符合1933年证券法第27A节和1934年证券交易法(交易法)第21E节的前瞻性陈述。前瞻性陈述是指根据某些假设提供对未来事件的当前预期或预测的陈述。前瞻性陈述会受到风险、不确定因素和与我们业务有关的因素的影响，这些风险、不确定性和因素可能会导致我们的实际结果与前瞻性陈述中表达或暗示的预期大不相同。

前瞻性陈述使用诸如“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”或其他类似含义的词语。前瞻性陈述包括有关市场机会的陈述，包括我们的整个潜在市场。我们提醒读者，不要过度依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅说明发表日期的情况。我们没有义务根据新信息、未来事件或其他情况更新前瞻性陈述。

与以下因素相关的风险可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中描述的结果大不相同：

•宏观经济环境的不利条件，包括高通胀、衰退状况和股票和外汇市场的波动；我们开展业务的国家和地区的政治、经济和监管不明朗因素；

•关税、贸易制裁、出口管制或其他贸易壁垒的影响，包括对中国出口的出口管制限制和许可要求；

•以色列和哈马斯冲突造成的影响，包括美国与其他国家因冲突而改变外交关系和贸易政策的影响；美国与俄罗斯或美国与其他可能支持俄罗斯或因俄罗斯与乌克兰冲突而采取类似行动的国家之间外交关系和贸易政策改变的影响；

•由于全球经济和金融市场的中断，信贷和流动性受到限制，这可能会限制或推迟我们现有或新的信贷安排下的信贷可获得性，或者可能限制我们以可接受的条件或根本不能获得信贷或融资的能力；

•我们有能力在竞争激烈的技术人员劳动力市场及时招聘和留住关键人员，包括工资上涨的潜在财务影响；

•我们客户业务的下滑导致采购模式的不利变化；由于客户的流动性挑战和商业恶化导致应收账款和现金流中断；有关未来对我们产品和服务的需求以及客户对新产品的接受程度的不确定性；由于与客户的销售和营销互动减少或改变而导致的预期销售额延迟或下降；以及我们的销售预测与实际销售额相比可能出现的变化；

•由于多年期订阅租赁合同的时间、期限和价值，以及我们对年度订阅租赁和维护合同的高续约率的依赖，我们的收入波动性增加；

•我们保护我们专有技术的能力；网络安全威胁或其他安全漏洞，包括与通过我们的产品发生的漏洞和我们在全球远程非现场地点发生的活动增加有关的漏洞；以及由于网络安全事件或其他原因而披露和滥用员工或客户数据；

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目录表

•我们的能力和我们的渠道合作伙伴遵守相关司法管辖区法律法规的能力；以及意外事件的结果，包括法律诉讼、政府或监管调查和税务审计案件；

•在我们开展业务的司法管辖区的所得税估计的不确定性；以及我们开展业务的司法管辖区税收法律和法规变化的影响；

•我们产品的质量，包括特性、功能和集成多物理能力的优势；我们开发和营销新产品以应对行业快速变化的技术的能力；我们产品和服务中的故障或错误；以及由于我们运营的竞争环境而增加的定价压力；

•对互补公司、产品、服务和技术的投资；我们完成并成功整合我们的收购并实现交易的财务和商业利益的能力；以及与任何收购相关的债务可能对我们的业务产生的影响；

•对全球销售和营销组织和全球商业基础设施的投资；以及对我们产品分销渠道合作伙伴的依赖；

•全球健康危机、自然灾害或灾难的当前和潜在未来影响，以及我们的客户、供应商、监管机构和我们的企业为应对这些事件而采取的行动，对全球经济和综合财务报表以及其他公共卫生和安全风险的影响；以及政府行动或任务；

•运营中断一般或具体涉及到与远程工作环境的转换；以及我们的技术基础设施或我们所依赖的服务提供商的技术基础设施故障，包括基础设施和云服务；

•我们打算将之前纳税的收益汇回国内，并将我们非美国子公司的所有其他收益再投资；

•未来资本支出的计划；企业从此类支出中获益的程度，包括客户关系管理；以及研发成本高于预期或研发活动放缓；

•我们执行与环境、社会和治理事项有关的战略并满足不断变化的期望的能力，包括不断变化的监管和其他标准、流程和假设、科学和技术发展的速度、增加的成本和必要的融资以及碳市场的变化；以及

•我们在不时提交给美国证券交易委员会的报告中描述的其他风险和不确定性。

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目录表

经营成果

除非另有说明，以下讨论的业务结果是基于公认会计准则的。

截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月

收入：

			截至9月30日的三个月，
(除百分比外，以千为单位)			2023												2022						变化
			公认会计原则						不变货币						公认会计原则						公认会计原则												常量 货币
			金额																		金额						%						金额						%
收入：
订阅租赁许可证			$	103,573					$	102,316					$	136,489					$	(32,916)					(24.1)						$	(34,173)					(25.0)
永久许可证			58,849						58,074						72,417						(13,568)						(18.7)						(14,343)						(19.8)
软件许可证			162,422						160,390						208,906						(46,484)						(22.3)						(48,516)						(23.2)
维修			278,108						274,284						247,678						30,430						12.3						26,606						10.7
服务			18,265						17,958						15,927						2,338						14.7						2,031						12.8
维护和服务			296,373						292,242						263,605						32,768						12.4						28,637						10.9
总收入			$	458,795					$	452,632					$	472,511					$	(13,716)					(2.9)						$	(19,879)					(4.2)

截至2023年9月30日止季度的收入较截至2022年9月30日止季度减少2. 9%，按固定汇率计算减少4. 2%。租赁许可证收入减少3290万美元，原因是多年许可证价值减少3560万美元，部分被年度许可证价值增加270万美元所抵消。截至2023年9月30日止三个月，来自新销售的永久授权收益较截至2022年9月30日止三个月减少18. 7%或19. 8%（按固定汇率计算）。导致永久许可收入下降的原因是平均交易规模下降17.6%，交易量下降1.1%。多年租赁许可收入和永久许可收入在本季度受到了2000万美元的负面影响，这与中国出口限制增加和审批流程加强有关。维护收入增长12.3%，按固定汇率计算为10.7%，这与之前的许可证销售有关，主要是由我们现有的客户群推动的。维护收入增长3040万美元，原因是与租赁许可证相关的维护增加了2890万美元，与永久销售相关的维护增加了150万美元。

我们继续感受到客户对合同的强劲需求，这些合同通常包括涉及大量软件产品的长期订阅租赁。这些安排通常涉及较高的总交易价格。预先确认与这些较大交易相关的许可收入可能导致订阅租赁收入大幅波动。跨各种应用程序和行业的软件产品越来越多地分布在软件即服务、云和其他订阅环境中，其中许可方法是基于时间的而不是永久的。这种偏好可能导致从永久许可证到基于时间的许可证的转变，例如长期订阅租赁。

在收入方面，截至2023年9月30日止季度，美元兑我们的外币平均比截至2022年9月30日止季度贬值3.1%。下表列示了截至2023年9月30日的季度汇率波动对收入的净影响。括号内的数额表示货币波动的不利影响。

(单位：千)			截至2023年9月30日的三个月
欧元			$	7,315
韩元			765
台币			(339)
印度卢比			(352)
日圆			(1,757)
其他			531
*道达尔			$	6,163

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目录表

我们的国际和国内收入以及我们的直接和间接收入占收入的百分比如下：

			截至9月30日的三个月，
			2023						2022
国际			55.4		%				57.4		%
国内			44.6		%				42.6		%
直接			73.5		%				74.8		%
间接法			26.5		%				25.2		%

递延收入和积压：

递延收入包括在确认来自客户协议的收入之前支付的账单或收到的付款。这个我们压缩的综合资产负债表上的递延收入并不代表年度或多年的不可取消协议的总价值。我们的积压是指与当前季度计费周期之后的分期付款相关的递延收入，以及在本期结束后开始日期的已承诺合同。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的递延收入和积压包括以下内容：

			2023年9月30日的余额
(单位：千)			总计						当前						长期的
递延收入			$	370,433					$	349,668					$	20,765
积压			835,244						424,547						410,697
总计			$	1,205,677					$	774,215					$	431,462

			2022年12月31日的余额
(单位：千)			总计						当前						长期的
递延收入			$	435,758					$	413,989					$	21,769
积压			981,088						432,323						548,765
总计			$	1,416,846					$	846,312					$	570,534

将在以后12个月确认的与递延收入和积压有关的收入在上表中列为当期收入。

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目录表

销售成本和运营费用：

下表反映了我们在公认会计原则和不变货币基础上的经营业绩。每个表格后面的讨论中包含的金额是以不变货币提供的，其中包括与我们收购相关的成本。外汇换算的影响将在材料部分单独讨论。

			截至9月30日的三个月，
			2023																								2022												变化
			公认会计原则												不变货币												公认会计原则												公认会计原则												不变货币
(以千为单位， 除百分比外)			金额						的百分比 收入						金额						的百分比 收入						金额						的百分比 收入						金额						%						金额						%
销售成本：
软件 许可证			$	8,692					1.9						$	8,564					1.9						$	8,425					1.8						$	267					3.2						$	139					1.6
摊销			20,707						4.5						20,442						4.5						17,281						3.7						3,426						19.8						3,161						18.3
维修 和服务			35,858						7.8						35,485						7.8						36,261						7.7						(403)						(1.1)						(776)						(2.1)
总成本 销售额			65,257						14.2						64,491						14.2						61,967						13.1						3,290						5.3						2,524						4.1
毛利			$	393,538					85.8						$	388,141					85.8						$	410,544					86.9						$	(17,006)					(4.1)						$	(22,403)					(5.5)

摊销：摊销费用增加主要是由于新收购的无形资产的摊销。

维护和服务：维护和服务成本的净下降是由于咨询和专业费用的下降。

毛利减少是由于收入减少和销售成本增加所致。

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目录表

			截至9月30日的三个月，
			2023																								2022												变化
			公认会计原则												不变货币												公认会计原则												公认会计原则												不变货币
(以千为单位， 除百分比外)			金额						的百分比 收入						金额						的百分比 收入						金额						的百分比 收入						金额						%						金额						%
运营费用：
销售、一般和行政			$	194,552					42.4						$	193,092					42.7						$	175,283					37.1						$	19,269					11.0						$	17,809					10.2
研究和 发展			123,223						26.9						122,003						27.0						108,056						22.9						15,167						14.0						13,947						12.9
摊销			5,947						1.3						5,735						1.3						3,821						0.8						2,126						55.6						1,914						50.1
总营运量 费用			323,722						70.6						320,830						70.9						287,160						60.8						36,562						12.7						33,670						11.7
营业收入			$	69,816					15.2						$	67,311					14.9						$	123,384					26.1						$	(53,568)					(43.4)						$	(56,073)					(45.4)

销售、一般和行政：销售、一般和行政费用净增加的主要原因如下：

•增加工资、激励性薪酬和其他与员工人数相关的成本1170万美元。

•股票薪酬增加580万美元。

我们预计，我们将继续对我们的全球销售和营销组织以及我们的全球业务基础设施进行有针对性的投资，以加强和支持我们的创收活动。

研究与开发：研究和开发费用增加的主要原因如下：

•增加工资和其他与员工人数相关的成本1,010万美元。

•增加了430万美元的股票薪酬。

摊销：摊销费用增加主要是由于新收购的无形资产的摊销。

我们传统上在研发活动上投入了大量资源，并预计将继续投资，以扩大我们广泛的仿真软件产品组合的易用性和功能。

货币波动造成的影响增加运营量中的ED与截至2022年9月30日的季度相比，截至2023年9月30日的季度NG收入为250万美元。

利息收入: 截至2023年9月30日的三个月的利息收入为490万美元，而截至2022年9月30日的三个月的利息收入为130万美元。利息收入增加的原因是较高的利率环境和投资现金结余的平均回报率相应增加。

利息支出：由于利率环境上升，截至2023年9月30日的季度的利息支出为1230万美元，而截至2022年9月30日的季度的利息支出为610万美元。

其他收入(费用)，净额：其他收入(支出)主要包括截至2023年9月30日的三个月的净外币收益以及截至2022年9月30日的三个月的股票投资亏损和净外币亏损。

29

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目录表

所得税规定：我们的所得税拨备、所得税拨备和有效税率前的收入如下：

			截至9月30日的三个月，
(除百分比外，以千为单位)			2023						2022
所得税前收入拨备			$	62,545					$	117,981
所得税拨备			$	7,043					$	22,006
实际税率			11.3		%				18.7		%

截至2023年9月30日的三个月的有效税率的下降是由于美国联邦税收支出减少，以及与研发抵免相关的福利增加所致。

与每个时期的联邦和州综合法定税率相比，截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度的有效税率受到外国衍生无形收入(FDII)扣除和研发抵免的有利影响。

净收入：我们的净收益、稀释后每股收益和用于计算稀释后每股收益的加权平均股票如下：

			截至9月30日的三个月，
(单位为千，每股数据除外)			2023						2022
净收入			$	55,502					$	95,975
稀释后每股收益			$	0.64					$	1.10
加权平均流通股-稀释			87,381						87,418

30

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目录表

截至2023年9月30日的9个月与截至2022年9月30日的9个月

收入：

			截至9月30日的9个月，
(除百分比外，以千为单位)			2023												2022						变化
			公认会计原则						不变货币						公认会计原则						公认会计原则												常量 货币
			金额																		金额						%						金额						%
收入：
订阅租赁许可证			$	386,494					$	389,366					$	362,977					$	23,517					6.5						$	26,389					7.3
永久许可证			199,977						201,299						212,355						(12,378)						(5.8)						(11,056)						(5.2)
软件许可证			586,471						590,665						575,332						11,139						1.9						15,333						2.7
维修			820,393						827,158						742,554						77,839						10.5						84,604						11.4
服务			57,977						58,198						53,552						4,425						8.3						4,646						8.7
维护和服务			878,370						885,356						796,106						82,264						10.3						89,250						11.2
总收入			$	1,464,841					$	1,476,021					$	1,371,438					$	93,403					6.8						$	104,583					7.6

截至2023年9月30日的9个月的收入比截至2022年9月30日的9个月增长了6.8%，按不变货币计算增长了7.6%。维护收入增长10.5%，按不变货币计算增长11.4%，与之前的许可证销售相关，并在很大程度上是由我们现有的客户基础推动的。据报道，维护收入增加了7780万美元，这是由于与租赁许可证相关的维护增加了6810万美元，与永久销售相关的维护增加了970万美元。与截至2022年9月30日的9个月相比，订阅租赁许可证收入增长了6.5%，按不变货币计算增长了7.3%，几乎所有的增长都归因于对我们现有客户的增量销售。据报道，租赁许可证收入增加了2350万美元，这是由于年度许可证的价值增加了1370万美元，多年期许可证的价值增加了980万美元。永久许可收入来自截至2023年9月30日的9个月内的新销售，与截至2022年9月30日的9个月相比，下降了5.8%，按不变货币计算下降了5.2%。推动永久许可收入下降的原因是平均交易规模下降了4.6%，交易量下降了1.2%。

在收入方面，截至2023年9月30日的9个月，美元兑我们的外币平均比截至2022年9月30日的9个月高1.8%。下表列出了截至2023年9月30日的9个月汇率波动对收入的净影响。括号中的数额表明汇率波动的不利影响。

(单位：千)			截至2023年9月30日的9个月
日圆			$	(10,256)
印度卢比			(1,828)
韩元			(1,500)
台币			(1,413)
欧元			5,611
其他			(1,794)
*道达尔			$	(11,180)

31

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目录表

我们的国际和国内收入以及我们的直接和间接收入占收入的百分比如下：

			截至9月30日的9个月，
			2023						2022
国际			54.8		%				57.3		%
国内			45.2		%				42.7		%
直接			73.7		%				73.7		%
间接法			26.3		%				26.3		%

销售成本和运营费用：

下表反映了我们在公认会计原则和不变货币基础上的经营业绩。每个表格后面的讨论中包含的金额是以不变货币提供的，其中包括与我们收购相关的成本。外汇换算的影响将在材料部分单独讨论。

			截至9月30日的9个月，
			2023																								2022												变化
			公认会计原则												不变货币												公认会计原则												公认会计原则												不变货币
(以千为单位， 除百分比外)			金额						的百分比 收入						金额						的百分比 收入						金额						的百分比 收入						金额						%						金额						%
销售成本：
软件 许可证			$	29,095					2.0						$	29,206					2.0						$	25,370					1.8						$	3,725					14.7						$	3,836					15.1
摊销			60,404						4.1						60,331						4.1						51,947						3.8						8,457						16.3						8,384						16.1
维修 和服务			111,750						7.6						113,044						7.7						111,897						8.2						(147)						(0.1)						1,147						1.0
总成本 销售额			201,249						13.7						202,581						13.7						189,214						13.8						12,035						6.4						13,367						7.1
毛利			$	1,263,592					86.3						$	1,273,440					86.3						$	1,182,224					86.2						$	81,368					6.9						$	91,216					7.7

软件许可证：软件许可证费用增加的主要原因是第三方版税增加了380万美元。

摊销：摊销费用增加主要是由于新收购的无形资产的摊销。

维护和服务：维护和服务费用净减少的主要原因如下：

•薪金减少160万美元。

•由于美元走强，外汇转换相关成本减少了130万美元。

•股票薪酬增加250万美元。

毛利润的改善是收入增加的结果，但部分被销售成本的增加所抵消。

32

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目录表

			截至9月30日的9个月，
			2023																								2022												变化
			公认会计原则												不变货币												公认会计原则												公认会计原则												不变货币
(除百分比外，以千为单位)			金额						的百分比 收入						金额						的百分比 收入						金额						的百分比 收入						金额						%						金额						%
运营费用：
销售、一般和行政			$	585,278					40.0						$	590,565					40.0						$	515,421					37.6						$	69,857					13.6						$	75,144					14.6
研发			368,581						25.2						370,128						25.1						322,271						23.5						46,310						14.4						47,857						14.8
摊销			16,598						1.1						16,474						1.1						11,975						0.9						4,623						38.6						4,499						37.6
总运营费用			970,457						66.2						977,167						66.2						849,667						62.0						120,790						14.2						127,500						15.0
营业收入			$	293,135					20.0						$	296,273					20.1						$	332,557					24.2						$	(39,422)					(11.9)						$	(36,284)					(10.9)

销售、一般和行政：销售、一般和行政费用净增加的主要原因如下：

•增加工资、激励性薪酬和其他与员工人数相关的成本4,120万美元。

•股票薪酬增加2,190万美元。

•由于面对面会议和参加贸易活动的现场人数继续增加，商务旅行增加了800万美元。

•增加了310万美元的营销费用。

•信息技术(IT)维护和软件托管费用增加240万美元。

•设施费用增加190万美元。

•由于美元走强，与外汇转换相关的成本减少了530万美元。

•第三方佣金减少270万美元。

研究与开发：研究和开发费用净增加的主要原因如下：

•增加工资、激励性薪酬和其他与员工人数相关的成本3,160万美元。

•增加了1200万美元的股票薪酬。

•IT维护和软件托管成本增加240万美元。

摊销：摊销费用增加主要是由于新收购的无形资产的摊销。

汇率波动的影响导致截至9个月的营业收入减少310万美元

2023年9月30日与截至2022年9月30日的9个月相比。

利息收入：截至2023年9月30日的9个月的利息收入为1240万美元，而截至2022年9月30日的9个月的利息收入为210万美元。较高的利率环境及投资现金结余平均回报率的相关增加，部分被收购和股份回购投资导致的投资现金结余减少所抵销。

利息支出：截至2023年9月30日的9个月的利息支出为3460万美元，而截至2022年9月30日的9个月的利息支出为1370万美元。由于较高的利率环境，利息支出增加。

其他费用，净额：截至2023年9月30日的9个月的其他支出为360万美元，而截至2022年9月30日的9个月的其他支出为210万美元。其他费用主要包括股权投资损失和净外币损失。

33

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目录表

所得税规定：我们的所得税拨备、所得税拨备和有效税率前的收入如下：

			截至9月30日的9个月，
(除百分比外，以千为单位)			2023						2022
所得税前收入拨备			$	267,366					$	318,904
所得税拨备			$	41,716					$	53,141
实际税率			15.6		%				16.7		%

截至2023年9月30日的9个月的有效税率的下降主要是由于与研究和开发抵免相关的福利增加以及与外国司法管辖区的税务规划相关的福利的增加，但与股票薪酬相关的福利的减少部分抵消了这一下降。

与每个时期的联邦和州综合法定税率相比，截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的有效税率受到基于股票的薪酬、FDII扣除和研发抵免的税收优惠的有利影响，但部分被不可扣除薪酬的影响所抵消。

净收入：我们的净收益、稀释后每股收益和用于计算稀释后每股收益的加权平均股票如下：

			截至9月30日的9个月，
(单位为千，每股数据除外)			2023						2022
净收入			$	225,650					$	265,763
稀释后每股收益			$	2.58					$	3.04
加权平均流通股-稀释			87,335						87,496

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目录表

非GAAP结果

我们提供非GAAP收入、非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益，作为GAAP关于我们经营业绩的补充衡量标准。这些财务措施不包括某些项目的影响，因此没有按照公认会计准则计算。下文详细说明了每个非公认会计原则财务衡量标准与其最具可比性的公认会计原则财务衡量标准的对账情况，视情况而定。

Ansys，Inc.及附属公司
公认会计原则与非公认会计原则计量的对账
(未经审计)
			截至三个月
			2023年9月30日
(单位为千，不包括百分比和每股数据)			收入						毛利						%						营业收入						%						净收入						EPS-稀释1
GAAP总额			$	458,795					$	393,538					85.8		%				$	69,816					15.2		%				$	55,502					$	0.64
基于股票的薪酬费用			—						3,568						0.8		%				58,061						12.7		%				58,061						0.66
与股票奖励相关的超额工资税			—						3						—		%				241						0.1		%				241						—
从收购中摊销无形资产			—						20,707						4.5		%				26,654						5.8		%				26,654						0.31
与企业合并相关的费用			—						—						—		%				1,465						0.3		%				1,465						0.02
对所得税影响的调整			—						—						—		%				—						—		%				(19,026)						(0.22)
非公认会计原则合计			$	458,795					$	417,816					91.1		%				$	156,237					34.1		%				$	122,897					$	1.41

1 稀释后加权平均股价为87,381股。

			截至三个月
			2022年9月30日
(单位为千，不包括百分比和每股数据)			收入						毛利						%						营业收入						%						净收入						EPS-稀释1
GAAP总额			$	472,511					$	410,544					86.9		%				$	123,384					26.1		%				$	95,975					$	1.10
对递延收入的收购会计			1,162						1,162						—		%				1,162						0.2		%				1,162						0.01
基于股票的薪酬费用			—						2,621						0.5		%				46,970						9.9		%				46,970						0.55
与股票奖励相关的超额工资税			—						37						—		%				260						0.1		%				260						—
从收购中摊销无形资产			—						17,281						3.7		%				21,102						4.4		%				21,102						0.24
与企业合并相关的费用			—						—						—		%				1,210						0.3		%				1,210						0.01
对所得税影响的调整			—						—						—		%				—						—		%				(11,958)						(0.14)
非公认会计原则合计			$	473,673					$	431,645					91.1		%				$	194,088					41.0		%				$	154,721					$	1.77

1 稀释后加权平均股价为87,418股。

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目录表

Ansys，Inc.及附属公司
公认会计原则与非公认会计原则计量的对账
(未经审计)
			九个月结束
			2023年9月30日
(单位为千，不包括百分比和每股数据)			收入						毛利						%						营业收入						%						净收入						EPS-稀释1
GAAP总额			$	1,464,841					$	1,263,592					86.3		%				$	293,135					20.0		%				$	225,650					$	2.58
基于股票的薪酬费用			—						9,924						0.6		%				158,533						10.7		%				158,533						1.81
与股票奖励相关的超额工资税			—						303						—		%				5,270						0.4		%				5,270						0.06
从收购中摊销无形资产			—						60,404						4.2		%				77,002						5.3		%				77,002						0.88
与企业合并相关的费用			—						—						—		%				5,758						0.4		%				5,758						0.07
对所得税影响的调整			—						—						—		%				—						—		%				(48,222)						(0.55)
非公认会计原则合计			$	1,464,841					$	1,334,223					91.1		%				$	539,698					36.8		%				$	423,991					$	4.85

1 稀释后加权平均股价为87,335股。

			九个月结束
			2022年9月30日
(单位为千，不包括百分比和每股数据)			收入						毛利						%						营业收入						%						净收入						EPS-稀释1
GAAP总额			$	1,371,438					$	1,182,224					86.2		%				$	332,557					24.2		%				$	265,763					$	3.04
对递延收入的收购会计			6,758						6,758						0.1		%				6,758						0.3		%				6,758						0.08
基于股票的薪酬费用			—						7,448						0.5		%				122,119						8.9		%				122,119						1.40
与股票奖励相关的超额工资税			—						481						—		%				5,530						0.5		%				5,530						0.06
从收购中摊销无形资产			—						51,947						3.8		%				63,922						4.6		%				63,922						0.73
与企业合并相关的费用			—						—						—		%				5,376						0.4		%				5,376						0.06
对所得税影响的调整			—						—						—		%				—						—		%				(40,929)						(0.47)
非公认会计原则合计			$	1,378,196					$	1,248,858					90.6		%				$	536,262					38.9		%				$	428,539					$	4.90

1 稀释后加权平均股价为87,496股。

36

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目录表

我们使用非GAAP财务指标(A)评估我们历史和预期的财务业绩以及我们相对于竞争对手的业绩，(B)制定内部销售目标和支出预算，(C)分配资源，(D)衡量运营盈利能力和预测的准确性，(E)评估运营支出的财务纪律，(F)作为确定管理层和员工可变薪酬的重要因素。此外，许多跟踪我们的金融分析师关注并发布基于非GAAP财务衡量标准的历史结果和未来预测。我们相信，向分析师提供这些信息，以便他们准确地报告非公认会计准则的财务信息，符合我们投资者的最佳利益。此外，投资者历来要求、我们也历来报告这些非公认会计准则财务指标，以此作为提供与过去财务业绩报告一致和可比信息的一种手段。

虽然我们认为这些非GAAP财务指标为投资者提供了有用的补充信息，但这些非GAAP财务指标的使用存在局限性。这些非GAAP财务指标不是根据GAAP编制的，并非所有竞争对手都报告，而且由于准确计算方法的潜在差异，这些非GAAP财务指标可能无法直接与我们竞争对手的类似名称的指标进行比较。我们通过使用这些非GAAP财务指标作为GAAP财务指标的补充，并审查非GAAP财务指标与其最具可比性的GAAP财务指标的对账，来弥补这些限制。

对这些非公认会计准则财务措施的调整以及这些调整的基础概述如下：

收购对递延收入的会计处理。在历史上，我们完成收购是为了支持我们的战略和其他业务目标。根据先前的会计指引，公允价值拨备所产生的已取得递延收入通常在期初资产负债表中以低于历史账面价值的金额入账。虽然这项公允价值拨备对我们的业务或现金流没有影响，但它对我们在收购后的报告期内报告的GAAP收入产生了不利影响。2022年，我们采用了会计准则，取消了导致预期递延收入调整的公允价值准备。为了向投资者提供便于比较历史和未来业绩的财务信息，我们历来提供了非公认会计准则财务指标，排除了2022年采用新指引之前收购的收购会计调整的影响。本文中介绍的2022年非GAAP财务指标包括调整，以排除收购会计调整对2022年前关闭的企业合并的递延收入的损益表影响。不包括2023年的调整，因为影响不大。

从收购中摊销无形资产。我们发生了无形资产的摊销，包括在我们的GAAP摊销费用列报中，与我们进行的各种收购相关。我们在评估持续营运表现时，不包括这些开支是为了计算非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP营业收入、非GAAP营运利润率、非GAAP净收入及非GAAP稀释每股收益，因为这些成本在收购时是固定的，然后会在收购后数年摊销，一般不能在收购后改变或受我们影响。因此，我们不考虑这些费用，以评估我们在收购后适用时间段内的表现，我们在做出分配资源的决定时不考虑这些费用。我们认为，这些非GAAP财务指标对投资者是有用的，因为它们允许投资者(A)评估我们在财务和运营决策中使用的方法和信息的有效性，以及(B)比较我们过去的财务业绩报告，因为我们历来报告这些非GAAP财务指标。

37

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目录表

基于股票的薪酬费用我们产生了与维护和服务成本的GAAP列报中包括的基于股票的薪酬相关的费用；研发费用；以及销售、一般和行政费用。这项非公认会计准则调整还包括与股票薪酬相关的超额工资税支出。虽然基于股票的薪酬是一种费用，并被视为一种薪酬形式，但我们在评估持续经营业绩时，为了计算非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益，不包括这些费用。具体地说，我们在年度预算过程中不包括基于股票的薪酬，也不包括对我们业绩的季度和年度评估。年度预算编制程序是我们将资源分配给各种倡议和业务要求的主要机制。此外，我们董事会的年度审查将我们的历史业务模式和盈利能力与来年的计划业务模式和盈利能力进行比较，不包括基于股票的薪酬的影响。在评估我们高级管理人员和部门经理的业绩时，与股票薪酬相关的费用不包括在支出和盈利结果中。事实上，我们将基于股票的薪酬费用记录到一个独立的成本中心，没有一个运营经理对此负责或负责。通过这种方式，我们可以在不受股票薪酬影响的情况下，逐期审查每个经理的业绩，并评估对运营支出的财务纪律。我们相信，这些非GAAP财务指标对投资者是有用的，因为它们允许投资者(A)评估我们的经营业绩和我们用来审查我们经营业绩的方法的有效性，以及(B)审查我们财务报告中的历史可比性以及与竞争对手经营业绩的可比性。

与企业合并有关的费用。我们为与业务合并相关的专业服务产生费用，这些费用包括在我们的GAAP销售、一般和管理费用演示中。我们还产生与业务合并直接相关的其他费用，包括薪酬费用和同时进行的重组活动，如员工遣散费和其他退出成本。这些成本包括在我们的GAAP销售、一般和行政以及研发费用的列报中。我们在评估持续经营业绩时，为了计算非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益，不计入这些与收购相关的费用，因为我们一般不会在作为我们业务一部分的期间发生这些费用。我们认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者是有用的，因为它们允许投资者(A)评估我们的经营业绩和我们用来审查我们经营业绩的方法的有效性，以及(B)审查我们财务报告中的历史可比性以及与竞争对手的经营业绩的可比性。

非公认会计准则税项拨备。我们使用标准化的非GAAP年度有效税率(Aetr)来计算非GAAP指标。这种方法通过消除非经常性项目的影响并使非GAAP税率与我们预期的地理收益组合保持一致，在中期报告期间提供了更好的一致性。为了预测这一比率，我们按地理位置分析了历史和预测的非GAAP收益组合，以及其他因素，如我们当前的税收结构、经常性税收抵免和激励措施，以及预期的税收状况。对于可能对我们的预测产生重大影响的重要项目，我们每年都会重新评估和更新这一比率。

非公认会计原则的财务计量与公认会计原则不一致，也不是公认会计原则的替代。我们的非GAAP财务指标不应被单独考虑或作为可比GAAP财务指标的替代品，仅应与我们根据GAAP编制的综合财务报表一起阅读。

我们已将非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标进行了对账，如下所列：

GAAP报告指标			非GAAP报告指标
收入			非GAAP收入
毛利			非公认会计准则毛利
毛利率			非公认会计准则毛利率
营业收入			非公认会计准则营业收入
营业利润率			非GAAP营业利润率
净收入			非公认会计准则净收益
稀释后每股收益			非GAAP稀释后每股收益

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目录表

不变货币。除上文详述的非公认会计准则财务指标外，我们将恒定货币结果用于财务和经营决策，并通过排除外币波动对报告结果的影响，作为评估期间间比较的一种手段。为了提供这一信息，职能货币为美元以外货币的实体的2023年结果按2022年可比期间的有效汇率折算为美元，而不是2023年期间的实际汇率。不变货币增长率的计算方法是根据2023年货币波动的影响调整2023年报告的金额，并将调整后的金额与2022年可比期间报告的金额进行比较。我们认为，这些非GAAP财务指标对投资者是有用的，因为它们允许投资者(A)评估我们在财务和运营决策中使用的方法和信息的有效性，以及(B)将我们报告的结果与我们过去报告的财务结果进行比较，而不受外汇波动的影响。

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目录表

流动性与资本资源

																		变化
(除百分比外，以千为单位)						9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022						金额						%
现金、现金等价物和短期投资						$	639,513					$	614,574					$	24,939					4.1
营运资本						$	908,068					$	869,286					$	38,782					4.5

现金、现金等价物和短期投资

现金和现金等价物主要包括高流动性投资，如货币市场基金和主要银行的存款。短期投资主要包括我们某些外国子公司持有的存款，最初的到期日为三个月至一年。下表显示了截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们在境外和境内持有的现金、现金等价物和短期投资：

(除百分比外，以千为单位)			9月30日， 2023						占总数的百分比						十二月三十一日， 2022						占总数的百分比
国内			$	326,877					51.1						$	326,784					53.2
外国			312,636						48.9						287,790						46.8
总计			$	639,513											$	614,574

总体而言，我们打算将超过以前纳税金额的所有收益永久再投资。我们非美国子公司2018年前的几乎所有收益都通过过渡税征税，2018年后的当前收益作为全球无形低税所得税支出的一部分征税。这些税收增加了我们以前纳税的收入，并允许将我们大部分的海外收入汇回国内，而不需要缴纳任何剩余的美国联邦税。未确认的对外国子公司无限期再投资未分配收益的税收拨备将不会很大。

海外附属公司所持有的现金、现金等价物及短期投资的金额须根据各报告期末的外币汇率变动而作出换算调整，抵销部分记入本公司简明综合资产负债表的累计其他全面亏损。

经营活动的现金流

			截至9月30日的9个月，												变化
(除百分比外，以千为单位)			2023						2022						金额						%
经营活动提供的净现金			$	484,400					$	457,031					$	27,369					6.0

与截至2022年9月30日的9个月相比，截至2023年9月30日的9个月，经营活动提供的净现金有所增加。经营活动提供的净现金增加是主要由ACV增长推动的客户收入增加的结果，但与截至2022年9月30日的9个月相比，与利率环境相比，与运营费用、所得税支付和利息支付增加相关的支付部分抵消了这一增长。

投资活动产生的现金流

			截至9月30日的9个月，												变化
(除百分比外，以千为单位)			2023						2022						金额						%
用于投资活动的现金净额			$	(220,166)					$	(258,622)					$	38,456					14.9

在截至2023年9月30日的9个月中，用于投资活动的净现金与截至2022年9月30日的9个月相比减少了3850万美元，原因是与收购相关的净现金支出减少了4480万美元。我们目前计划2023财年的资本支出为2,500万至3,000万美元，而2022财年的资本支出为2,440万美元。支出水平将取决于各种因素，包括企业的增长和总体经济状况。

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目录表

融资活动产生的现金流

			截至9月30日的9个月，												变化
(除百分比外，以千为单位)			2023						2022						金额						%
用于融资活动的现金净额			$	(232,600)					$	(197,978)					$	(34,622)					(17.5)

与截至2022年9月30日的9个月相比，在截至2023年9月30日的9个月中，用于融资活动的净现金增加，原因是股票回购增加了4,090万美元。

其他现金流信息

2022年6月30日，我们与PNC银行、作为行政代理的全国协会、摆动额度贷款人以及L/信用证发行人、贷款人和其他L/信用证发行人签订了信贷协议(修订后的2022年信贷协议)。2022年信贷协议对我们之前的信贷协议进行了完整的再融资。2022年信贷协议规定了755.0美元的无担保定期贷款安排和5.0亿美元的无担保循环贷款安排，其中包括用于签发信用证的5,000万美元的再提升。本《2022年信贷协议》中使用的首字母大写字母未作其他定义的术语在《2022年信贷协议》中定义。

截至2023年9月30日，我们定期贷款的账面价值为7.538亿美元，未来12个月内没有本金到期。定期贷款和循环贷款融资项下的借款应按SOFR期限加适用保证金或基本利率加适用保证金的利率计息，由吾等选择。基本利率是(I)隔夜银行融资利率加0.500%，(Ii)PNC银行，国家协会最优惠利率，和(Iii)每日简单SOFR加1.00%调整中的最高利率。借款的适用保证金是基于(1)由我们当时的综合净杠杆率确定的定价水平和(2)由我们的公共债务评级(如有)确定的定价水平中的较低者而得出的年度百分比。

2023年9月29日，修订了《2022年信贷协议》，规定根据某些环境、社会和治理关键绩效指标(KPI)的实现情况进行利率调整(可持续利率调整)。可持续发展率调整幅度为+/-0.05%，将根据2023年关键绩效指标于2024年第一季度生效，并将根据上一年的关键绩效指标每年进行调整。

根据2022年信贷协议，第四季度的有效利率为6.37%。

我们之前签订了运营租赁承诺，主要是针对我们的国内和国际办事处。与这些经营租赁相关的承诺为1.366亿美元，其中2,620万美元将于未来12个月到期。

根据我们的股票回购计划，我们回购的股票如下：

			九个月结束
(单位为千，每股数据除外)			9月30日， 2023						9月30日， 2022
回购股份数量			650						500
每股平均支付价格			$	302.34					$	311.14
总成本			$	196,494					$	155,571

截至2023年9月30日，根据该计划，仍有110万股可供回购。每股支付的平均价格不包括消费税。自2023年1月1日起，我们的股票回购超过发行量，需缴纳根据通胀降低法案制定的1%的消费税。产生的任何消费税在股东权益简明综合报表中确认并反映为收购股份的成本基础的一部分。

授权回购计划没有到期日，回购活动的速度将取决于营运资金需求、收购所需的现金、我们的股价以及经济和市场状况等因素。我们的股票回购可能会不时通过公开市场购买进行，包括根据规则10b5-1计划。

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目录表

我们继续从经营活动中产生正的现金流，并相信我们多余的现金的最佳用途是投资于业务；收购或投资于互补的公司、产品、服务和技术；并支付我们的未偿债务余额。*未来的任何收购可能来自可用现金和投资、运营产生的现金、债务融资或发行额外证券。此外，我们在过去和未来都会回购股票，以抵消稀释和向股东返还超出我们要求的资本，目标是增加股东价值。

我们相信，现有的现金和现金等价物余额，加上运营产生的现金和获得我们5.00亿美元循环贷款安排的机会，将足以满足我们至少在未来12个月和此后可预见的未来的营运资本和资本支出要求以及合同义务。我们未来的现金需求也可能通过额外的股权或债务融资来筹集资金。然而，未来资本市场的混乱可能会使融资变得更具挑战性，而且无法保证这种融资能够以商业上合理的条件获得，或者根本不能保证。

合同义务和其他义务

在截至2023年9月30日的9个月中，我们的重大合同和其他债务与之前在我们的2022年Form 10-K中“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中报告的债务相比没有实质性的变化。

关键会计估计

于2023年第一季度，我们完成了商誉和无限期减值无形资产的年度减值测试，并确定这些资产截至测试日期2023年1月1日尚未减值。在截至2023年9月30日的九个月内，没有任何事件或情况发生变化，表明我们的报告单位和无限寿命无形资产的公允价值低于其账面价值。

我们的关键会计估计没有发生重大变化，正如之前在我们的2022年Form 10-K《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》中所报告的那样。

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目录表

第三项。关于市场风险的定量和定性披露

外币兑换风险。由于我们在国际地区开展业务，我们的收入、支出、现金、应收账款和付款义务的一部分以外币计价。因此，货币汇率的变化将影响我们的财务状况、经营业绩和现金流。我们主要透过正常的营运及库务活动，包括使用衍生工具，以降低货币兑换交易风险。

在收入方面，截至2023年9月30日的季度，美元兑我们的外币平均比截至2022年9月30日的季度低3.1%。在收入方面，截至2023年9月30日的9个月，美元兑我们的外币平均比截至2022年9月30日的9个月高1.8%。下表列出了截至2023年9月30日的三个月和九个月汇率波动对收入的净影响。括号内的数额表明汇率波动产生的净不利影响。

(单位：千)						截至2023年9月30日的三个月			截至2023年9月30日的9个月
日圆						$	(1,757)		$	(10,256)
印度卢比						(352)			(1,828)
韩元						765			(1,500)
台币						(339)			(1,413)
欧元						7,315			5,611
其他						531			(1,794)
*道达尔						$	6,163		$	(11,180)

与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比，汇率波动的影响导致截至2023年9月30日的三个月和九个月的营业收入分别增加了250万美元和减少了310万美元。

假设美元兑其他货币升值10%，我们在截至2023年9月30日的三个月和九个月的收入将分别减少1,980万美元和6,360万美元，在截至2023年9月30日的三个月和九个月的营业收入分别减少740万美元和2,260万美元。

对收入和营业收入最有意义的汇率影响通常归因于美元兑欧元和日元汇率的变化。以下图表反映了这些货币对的历史汇率：

									期末汇率
自.起									欧元/美元						美元/日圆
2023年9月30日									1.06						149
2022年12月31日									1.07						131
2022年9月30日									0.98						145

    

									平均汇率
截至三个月									欧元/美元						美元/日圆
2023年9月30日									1.09						145
2022年9月30日									1.01						138

									平均汇率
九个月结束									欧元/美元						美元/日圆
2023年9月30日									1.08						138
2022年9月30日									1.06						127

利率风险。整体利率水平的变化会影响我们的现金、现金等价物和短期投资产生的利息收入，以及我们未偿还借款产生的利息支出。截至2023年9月30日的三个月和九个月，利息收入分别为490万美元和1,240万美元，利息支出分别为1,230万美元和3,460万美元。

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目录表

现金和现金等价物主要包括高流动性投资，如货币市场基金和主要银行的存款。短期投资主要包括某些外国子公司持有的存款，原始期限为三个月至一年。假设这些资产的利率变化100个基点，将对我们的财务业绩产生非实质性影响。

截至2023年9月30日，我们的未偿还定期贷款借款755.0美元，按我们选择的SOFR期限加适用保证金或基本利率加适用保证金的利率计息。基本利率是(I)隔夜银行融资利率加0.500%，(Ii)PNC银行，国家协会最优惠利率，和(Iii)每日简单SOFR加1.00%调整中的最高利率。借款的适用保证金是基于(1)由我们当时的综合净杠杆率确定的定价水平和(2)由我们的公共债务评级(如有)确定的定价水平中的较低者而得出的年度百分比。

2023年9月29日，修订了《2022年信贷协议》，规定根据某些环境、社会和治理关键绩效指标(KPI)的实现情况进行利率调整(可持续利率调整)。可持续发展率调整幅度为+/-0.05%，将根据2023年关键绩效指标于2024年第一季度生效，并将根据上一年的关键绩效指标每年进行调整。

由于适用于未偿还借款的利率是可变的，我们面临标的指数利率变化的利率风险，这会影响我们的利息支出。假设利率上升100个基点，将导致利息支出增加，而根据截至2023年9月30日的未偿还借款，未来12个月的现金流将相应减少770万美元。

2022年12月31日之后，我们的市场风险没有发生其他实质性变化。

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目录表

第四项。控制和程序

信息披露控制和程序的评估. 根据《交易所法案》第13a-15和15d-15条的要求，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据这些评估，首席执行官和首席财务官得出结论，根据《交易所法案》第13a-15(E)条和第15d-15(E)条的定义，此类披露控制和程序是有效的。

我们相信，据我们所知，本报告所包括的财务报表和其他财务信息在所有重要方面都很好地反映了我们截至本报告所述期间的财务状况、经营结果和现金流。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。

我们会不时检讨披露控制及程序，并可能会定期作出更改，以加强其有效性，并确保我们的制度与我们的业务同步发展。

内部控制的变化.在截至2023年9月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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目录表

第二部分--其他资料

 

第1项。法律诉讼

我们会受到在正常业务过程中出现的各种索赔、调查以及法律和监管程序的影响，包括但不限于商业纠纷、劳动和雇佣事务、税务审计、涉嫌侵犯第三方知识产权和其他事项。使用或分销我们的产品可能会导致客户、最终用户、渠道合作伙伴、政府实体或第三方的产品责任、监管违规或索赔。影响个人数据处理的销售和营销活动，以及为防止盗版或未经授权使用我们的商业产品而采取的促进许可合规性的措施，也可能导致客户和客户的个人员工或非客户使用我们产品的盗版版本提出索赔。这些事项中的每一个都受到各种不确定因素的影响，一个或多个这些事项的不利解决可能会对我们的简明综合财务报表产生重大不利影响，并造成声誉损害。在我们看来，悬而未决的问题的解决预计不会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。

第1A项。风险因素

我们面临着许多风险，这些风险可能会对我们的业务、前景、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。关于我们的风险因素的讨论可以在我们的2022 Form 10-K中的第I部分第1A项“风险因素”中找到。以下列出的风险因素包括与贸易限制有关的其他信息，应与我们的2022 Form 10-K中披露的风险因素一起阅读.

我们受到贸易限制的影响，这些限制已经并可能继续影响我们向客户销售产品的能力，并可能导致违规行为的责任。

由于我们业务的全球性，我们受到国内和国际贸易保护法律、政策、制裁和其他影响贸易和投资的监管要求的约束。例如，我们受到进出口限制和法规的约束，这些法规禁止向美国目标国家、地区和个人以及美国确定的某些最终用途发货或提供某些产品和服务，包括由美国商务部工业和安全局(BIS)实施的出口管理条例、由美国财政部外国资产管制办公室(OFAC)实施的经济和贸易制裁以及由国务院国防贸易管制局(DDTC)实施的国际武器贩运条例(ITAR)。

国际清算银行继续扩大其出口管制限制，包括针对向中国出口某些技术的限制，实施新的出口许可证要求，并要求加强拒绝方筛选程序。这些额外的限制限制了并可能继续限制我们向某些客户销售和交付产品和服务的能力，包括在中国进行研发和某些受控活动的实体。出口管制限制已经并在未来可能继续导致与某些客户的交易周期延长。此外，出口管制限制已经并可能继续导致我们向某些潜在客户提供产品和服务的能力下降和/或延迟，对我们的业务和综合财务报表产生不利影响。在某些情况下，当向某些客户提供产品和服务可能需要出口许可证时，不能保证获得向某些国家/地区(包括中国)出口的许可证，并且在没有许可证或适用的许可证例外情况下，我们向某些客户销售和交付产品和服务的能力可能会受到负面影响。此外，国际清算银行继续将更多的公司，包括现有客户，添加到其实体名单中，OFAC也继续增加受其制裁的公司的数量，这继续限制了我们可以与之做生意的公司。

将公司添加为受限制方并使公司受到更严格的出口管制限制，可能还会鼓励这些公司从其产品不受这些限制的竞争对手那里寻求替代产品，或开发自己的产品。

此外，现有和潜在客户已经并可能继续被添加为受限制方和/或受到贸易限制，以及已经并可能继续被确定为进一步限制的其他最终用途、产品或服务。这些行动已经导致，并可能继续导致我们的销售成本和上市时间增加。美国、中国或其他国家对我们业务的额外贸易限制也可能导致其他无法量化的间接影响。对我们向客户销售和发货能力的限制可能会对我们的业务和合并财务报表产生重大不利影响。

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目录表

我们的产品也可以由包括我们的渠道合作伙伴在内的第三方交付给受限制的第三方。我们采取措施确认我们的渠道合作伙伴遵守所有适用的贸易限制，但渠道合作伙伴未能遵守此类限制可能会给我们带来负面后果。

违反贸易限制或限制最终用途的人可能会受到重罚，其中可能包括巨额罚款、对他们及其官员和雇员提起刑事诉讼、剥夺出口特权以及暂停或禁止向联邦政府出售产品或服务。任何此类处罚都可能对我们的业务和合并财务报表产生重大不利影响。此外，围绕任何政府调查的政治和媒体审查可能会造成重大的费用和声誉损害，并分散高管管理正常日常运营的注意力。

第二项。未登记的股权证券销售、收益的使用和发行人购买股权证券

没有。

第三项。高级证券违约

没有。

第四项。煤矿安全信息披露

不适用。

第五项。其他信息

贸易安排

Ansys，Inc.的任何董事或“高级管理人员”(定义见1934年《证券交易法》修订后颁布的第16a-1(F)条)通过、修改或已终止在截至2023年9月30日的财政季度内，“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，如S-K法规第408项所定义。

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目录表

第六项。陈列品

证物编号：						展品
10.1*						信贷协议第1号修正案，日期为2023年9月29日，由作为借款人的Ansys，Inc.、作为行政代理的PNC银行、作为行政代理的国家协会以及作为其贷款人的一方签订的。
31.1						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。
31.2						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。
32.1						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。
32.2						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。
101.INS						内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)
101.SCH						内联XBRL分类扩展架构
101.CAL						内联XBRL分类扩展计算链接库
101.DEF						内联XBRL分类扩展定义Linkbase
101.LAB						内联XBRL分类扩展标签Linkbase
101.PRE						内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase
104						封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

*根据S-K条例第601(A)(5)项，某些附表、证物和附录已被省略。 公司特此承诺，如有任何遗漏的美国证券交易委员会时间表、展品或附录，公司将根据要求提供副本。

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目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。

						Ansys，Inc.
日期：			2023年11月1日			发信人：			/s/ 阿杰·S·戈帕尔
									阿杰·S·戈帕尔
									总裁与首席执行官
									(首席行政主任)
日期：			2023年11月1日			发信人：			/s/ 妮可·阿纳森斯
									妮可·阿纳森斯
									首席财务官兼财务总监高级副总裁
									(首席财务官和首席会计官)

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