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人身伤害索赔会员2023-01-012023-09-300001895262NE: 信用证和担保债券会员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-09-300001895262US-GAAP：后续活动成员2023-10-312023-10-310001895262US-GAAP：后续活动成员2023-10-20ne: meter0001895262US-GAAP：后续活动成员2023-10-202023-10-20

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_________________________________________________________________________________________________
表单 10-Q
_____________________________________________________________________________________________________
☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度中： 2023年9月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在过渡期内            到             
_____________________________________________________________________________________________________
委员会文件编号： 001-41520
诺布尔公司 plc
（注册人的确切姓名如其章程所示）
_____________________________________________________________________________________________________
英格兰和威尔士 98-1644664
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
13135 Dairy Ashford，800 套房, 舒格兰, 德州, 77478
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号： (281)276-6100
_____________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
A 普通股，面值每股0.00001美元没有纽约证券交易所
诺布尔公司第一批认股权证一个是纽约证券交易所
诺布尔公司第二批认股权证一个是纽约证券交易所
_____________________________________________________________________________________________

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☑ 没有 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☑ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☑加速过滤器 ☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司 ☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐没有 ☑
用复选标记表示注册人在根据法院确认的计划分配证券后，是否已提交了1934年《证券交易法》第12、13或15（d）条要求提交的所有文件和报告。是的☑不是 ☐

截至2023年10月27日的已发行股票数量：Noble Corporation plc- 141,054,074


目录
   页面
第一部分
财务信息
  
第 1 项
财务报表（未经审计）
  
 
截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表
 
3
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表
 
4
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明综合收益（亏损）报表
 
5
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表
 
6
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并权益表
 
7
 
未经审计的简明合并财务报表附注
 
9
第 2 项
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
 
25
第 3 项
关于市场风险的定量和定性披露
 
39
第 4 项
控制和程序
 
39
第二部分
其他信息
  
第 1 项
法律诉讼
 
40
第 1A 项
风险因素
40
第 2 项
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
 
40
第 5 项
其他信息
41
第 6 项
展品
 
41
展品索引
42
 
签名
 
43

2

第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
诺贝尔公司及其子公司
简明的合并资产负债表
（以千计，共享数据除外）
（未经审计）
2023年9月30日2022年12月31日
资产
流动资产
现金和现金等价物$244,792 $476,206 
应收账款，净额638,746 468,802 
应收税款50,398 34,087 
预付费用和其他流动资产 97,514 72,695 
流动资产总额1,031,450 1,051,790 
无形资产11,341 34,372 
财产和设备，按成本计算4,413,310 4,163,205 
累计折旧(399,005)(181,904)
财产和设备，净额4,014,305 3,981,301 
善意— 26,016 
其他资产211,820 141,385 
总资产$5,268,916 $5,234,864 
负债和权益
流动负债
长期债务的当前到期日$— $159,715 
应付账款281,266 290,690 
应计工资和相关费用88,953 76,185 
应付税款66,149 56,986 
应付利息22,399 9,509 
其他流动负债57,062 74,013 
流动负债总额515,829 667,098 
长期债务585,791 513,055 
递延所得税9,174 9,335 
非流动合同负债63,312 181,883 
其他负债261,810 256,408 
负债总额1,435,916 1,627,779 
承付款和或有开支（注12）
股东权益
普通股，$0.00001面值； 141,046,102和 134,680,941分别截至2023年9月30日和2022年12月31日的已发行普通股
1 1 
额外的实收资本3,367,109 3,347,507 
留存收益464,453 255,930 
累计其他综合收益（亏损）1,437 3,647 
股东总数’ 公正
3,833,000 3,607,085 
负债和权益总额$5,268,916 $5,234,864 
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
3

诺贝尔公司及其子公司
简明合并运营报表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
 
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
营业收入
合同钻探服务$671,004 $289,494 $1,852,474 $746,992 
可报销款及其他26,446 16,378 93,565 44,263 
697,450 305,872 1,946,039 791,255 
运营成本和支出
合同钻探服务354,199 186,482 1,078,521 530,710 
可偿还款项16,682 13,284 67,484 37,095 
折旧和摊销77,146 24,868 218,412 77,109 
一般和行政33,039 18,089 95,428 52,300 
合并和整合成本12,966 9,338 47,049 27,916 
出售经营资产的（收益）亏损，净额
— 354 — (3,105)
飓风损失和（恢复量），净额2,642 1,896 22,120 4,701 
496,674 254,311 1,529,014 726,726 
营业收入（亏损）200,776 51,561 417,025 64,529 
其他收入（支出）
扣除资本化金额的利息支出(13,005)(7,943)(44,539)(23,338)
特价购买的收益
5,005 — 5,005 — 
清偿债务的收益（亏损），净额— (196)(26,397)(196)
利息收入及其他，净额17,206 3,235 16,292 4,766 
所得税前收入（亏损）209,982 46,657 367,386 45,761 
所得税优惠（准备金）(51,659)(13,072)(35,184)(11,775)
净收益（亏损）$158,323 $33,585 $332,202 $33,986 
每股数据
基本：
净收益（亏损）$1.14 $0.48 $2.42 $0.49 
稀释：
净收益（亏损）$1.09 $0.41 $2.29 $0.42 
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
4

诺贝尔公司及其子公司
综合收益（亏损）的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
净收益（亏损）158,323 33,585 332,202 33,986 
其他综合收益（亏损）
扣除税收准备金（福利）后其他综合收益（亏损）中确认的养老金和其他退休后计划资产和福利债务的净变动 零和 $3分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及2,436和 $3分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
(65)(1,230)(2,210)(2,817)
其他综合收益（亏损），净额(65)(1,230)(2,210)(2,817)
综合收益（亏损）$158,258 $32,355 $329,992 $31,169 
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
5

诺贝尔公司及其子公司
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
 
截至9月30日的九个月
20232022
来自经营活动的现金流
净收益（亏损）$332,202 $33,986 
为使净收益（亏损）与经营活动产生的净现金流保持一致而进行的调整：
折旧和摊销218,412 77,109 
无形资产和合同负债摊销，净额(95,540)36,525 
特价购买的收益
(5,005)— 
清偿债务的（收益）亏损，净额26,397 196 
出售经营资产的（收益）亏损，净额— (6,767)
递延所得税(42,445)(22,081)
股份薪酬的摊销28,058 20,907 
其他费用，净额7,248 (4,334)
营运资金和其他运营活动组成部分的变化
应收税款变动(17,927)118 
其他运营资产和负债的净变动(164,552)(25,853)
由（用于）经营活动提供的净现金286,848 109,806 
来自投资活动的现金流
资本支出(268,131)(109,235)
处置资产所得收益，净额— 15,756 
由（用于）投资活动提供的净现金(268,131)(93,479)
来自融资活动的现金流
发行债务600,000 — 
信贷额度借款— 220,000 
偿还债务(673,411)(1,828)
债务清偿成本(25,697)— 
债务发行成本(24,914)— 
行使认股权证 156 784 
股票回购(80,000)— 
股息支付(42,369)— 
员工股票交易的预扣税款(8,612)(4,926)
由（用于）融资活动提供的净现金(254,847)214,030 
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）(236,130)230,357 
现金、现金等价物和限制性现金，期初485,707 196,722 
现金、现金等价物和限制性现金，期末 $249,577 $427,079 
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。

6

诺贝尔公司及其子公司
简明合并权益表
（以千计）
（未经审计）
股份额外
付费
资本		已保留
收益（累计赤字）		累计其他综合收益（亏损）总计
公平
平衡面值
截至 2023 年 6 月 30 日的余额137,084 $1 $3,358,108 $359,809 $1,502 $3,719,420 
与员工相关的股权活动
股份薪酬的摊销— — 9,204 — — 9,204 
发行基于股份的补偿股份15 — — — — — 
为股权交易税而预扣的股票— — (257)— — (257)
行使认股权证
4,144 — 54 — — 54 
股票回购
(197)— — (10,000)— (10,000)
股息支付
— — — (43,679)— (43,679)
净收益（亏损）— — — 158,323 — 158,323 
其他综合收益（亏损），净额— — — — (65)(65)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额141,046 $1 $3,367,109 $464,453 $1,437 $3,833,000 
截至2022年12月31日的余额134,681 $1 $3,347,507 $255,930 $3,647 $3,607,085 
与员工相关的股权活动
股份薪酬的摊销— — 28,058 — — 28,058 
发行基于股份的补偿股份462 — — — — — 
为股权交易税而预扣的股票— — (8,612)— — (8,612)
行使认股权证
7,920 — 156 — — 156 
股票回购
(2,017)— — (80,000)— (80,000)
股息支付
— — — (43,679)— (43,679)
净收益（亏损）— — — 332,202 — 332,202 
其他综合收益（亏损），净额— — — — (2,210)(2,210)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额141,046 $1 $3,367,109 $464,453 $1,437 $3,833,000 
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。



7

诺贝尔公司及其子公司
简明合并权益表——续
（以千计）
（未经审计）

股份额外
付费
资本		已保留
收益（累计赤字）		累积其他
全面
收入（亏损）		总计
公平
平衡面值
截至2022年6月30日的余额67,050 $1 $1,402,608 $102,383 $3,802 $1,508,794 
与员工相关的股权活动
股份薪酬的摊销— — 7,068 — — 7,068 
行使认股权证
3,304 — 344 — — 344 
净收益（亏损）— — — 33,585 — 33,585 
其他综合收益（亏损），净额— — — — (1,230)(1,230)
2022 年 9 月 30 日的余额70,354 $1 $1,410,020 $135,968 $2,572 $1,548,561 
截至2021年12月31日的余额60,172 $1 $1,393,255 $101,982 $5,389 $1,500,627 
与员工相关的股权活动
股份薪酬的摊销— — 20,907 — — 20,907 
发行基于股份的补偿股份365 — — — — — 
为股权交易税而预扣的股票— — (4,926)— — (4,926)
行使认股权证
9,817 — 784 — — 784 
净收益（亏损）— — — 33,986 — 33,986 
其他综合收益（亏损），净额— — — — (2,817)(2,817)
2022 年 9 月 30 日的余额70,354 $1 $1,410,020 $135,968 $2,572 $1,548,561 
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
8
诺贝尔公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，表中的美元和股票金额均以千为单位，每股数据除外）

注1 — 组织结构和陈述依据
Noble Corporation plc是一家根据英格兰和威尔士法律注册成立的上市有限公司（“诺布尔”），是石油和天然气行业领先的海上钻探承包商。我们通过我们的全球移动式海上钻探设备为国际石油和天然气行业提供合同钻探服务。自1921年以来，诺布尔及其前身一直从事石油和天然气井的合同钻探。截至 2023 年 9 月 30 日，我们的舰队 32钻机包括 19漂浮物和 13自升机。
我们将合同钻探业务报告为单一应报告的细分市场，即合同钻探服务，这反映了我们管理业务的方式。我们的海上钻机队伍组成的移动式海上钻探设备在全球合同钻探服务市场中运营，由于客户需求的变化，这些钻机经常被重新部署到不同的地区，这些客户主要由世界各地的大型、一体化、独立和政府拥有或控制的石油和天然气公司组成。
2022年9月，由于合并（定义见此处），Noble成为Noble Corporation的继任发行人。Noble Corporation是一家在开曼群岛注册的有限责任公司（“诺布尔开曼”），根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第12g-3（a）条。本10-Q表季度报告中提及 “Noble”、“公司”、“我们”、“我们的” 以及含义相似的词汇统指诺布尔及其合并子公司。
随附的Noble未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）与10-Q表季度报告有关的规章制度编制的。因此，根据这些细则和条例，按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的财务报表中通常包含的某些资料和披露内容已予精简或省略。未经审计的财务报表是在持续经营的基础上编制的，反映了管理层认为在与年度经审计的合并财务报表一致的基础上公允列出中期财务状况和经营业绩所必需的所有调整。所有这些调整都是反复进行的。此处列报的2022年12月31日简明合并资产负债表源自2022年12月31日经审计的合并财务报表。这些中期财务报表应与Noble提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和附注一起阅读。过渡期的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。
注2— 收购
与马士基钻探的业务合并
2022年9月30日（“合并生效日期”），根据诺布尔、Noble Cayman、Noble Cayman、Noble Newco Sub Limited（开曼群岛豁免公司、Noble Newco Sub Limited，Noble Newco Sub Limited（“合并子公司”）和1972年丹麦公共钻探有限责任公司A/S钻探公司（“马士基钻探公司”）之间的业务合并协议（“合并生效日期”）”），Noble Cayman并入Merger Sub（“合并”），Merger Sub作为诺布尔的全资子公司在合并后幸存下来。由于合并，诺布尔成为Noble Cayman及其各自子公司的最终母公司。
2022年10月3日（“截止日期”），根据业务合并协议，诺布尔完成了对马士基钻探股东的自愿交换要约（“要约”，以及合并和业务合并协议所设想的其他交易，“业务合并”），也因为诺布尔收购了超过 90马士基钻探公司已发行和流通股票的百分比，面值丹麦克朗（“DKK”） 10每股（“Maersk Drilling Shares”），Noble在持有人选择时将要约中未兑换的所有剩余的马士基钻探股份兑换为面值$的A股普通股0.00001根据丹麦法律，通过强制购买（“强制购买”），每股Noble（“普通股”）或现金（或者，对于未进行选择的持有人，只能使用现金），强制购买（“强制购买”），该购买已于2022年11月初完成。强制收购完成后，马士基钻探成为诺布尔的全资子公司。
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诺贝尔公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，表中的美元和股票金额均以千为单位，每股数据除外）
根据收购会计法，马士基钻探及其子公司的资产和负债在截止日按各自的公允价值入账。此次收购的总对价为 $2.0十亿，其中包括 $5.6已支付的净现金百万美元和 $2.0数十亿美元的非现金对价，主要与向马士基传统股东发行的普通股以及替代传统的马士基钻探限制性股票单位奖励有关。截至2023年9月30日，记录收购价格分配的过程已完成。由于收购的可识别净资产的估计公允价值超过了转让的收购对价，该业务合并带来了讨价还价收益5.0百万美元，在诺布尔的简明合并运营报表中显示为讨价还价收益。管理层审查了收购的马士基钻探资产和承担的负债以及估算其公允价值时使用的假设。完成评估后，公司得出结论，根据美国公认会计原则，记录讨价还价购买收益是适当的，也是要求的。
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诺贝尔公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，表中的美元和股票金额均以千为单位，每股数据除外）
确定马士基钻探公司资产和负债的公允价值需要做出判断和某些假设。最重要的公允价值估计与马士基钻探公司的海上钻探装置和其他相关有形资产的估值以及钻探合同和其他无形资产的估值有关。 下表显示了截至截止日期马士基钻探的总收购价对已收购的可识别资产和根据公允价值承担的负债的分配。
购买价格对价：
转让给马士基钻探公司传统股东的诺布尔股票的公允价值$1,793,351 
向马士基钻探公司传统股东支付的现金887 
归因于收购价格的替代马士基钻探 RSU Awards 的公允价值6,780 
交易完成奖励6,177 
强制购买的公允价值193,678 
总购买价格对价$2,000,873 
收购的资产：
现金和现金等价物$172,205 
应收账款，净额250,251 
应收税款 (1)
18,987 
预付费用和其他流动资产 (1)
43,168 
流动资产总额484,611 
无形资产22,991 
不动产、厂房和设备，净额2,756,096 
其他资产 (1)
94,882 
收购的资产总额3,358,580 
假设的负债：
长期债务的当前到期日129,130 
应付账款130,273 
应计工资和相关费用 (1)
23,884 
应付税款 (1)
29,219 
应付利息800 
其他流动负债 (1)
44,253 
流动负债总额357,559 
长期债务596,692 
递延所得税4,071 
非流动合同负债237,703 
其他负债 (1)
156,677 
承担的负债总额1,352,702 
收购的净资产2,005,878 
以低价购买收益 (1)
(5,005)
购买价格对价$2,000,873 
(1)在截至2023年9月30日的九个月中，公司进行了税收调整，导致当期应收税款和当期应付税款净减少美元1.6百万和美元9.0分别为百万美元，递延所得税资产净增美元25.2百万，其他流动负债净增美元3.0百万，用于不确定税收状况的储备金净增加美元13.1百万，其他纳税负债净减少为 14.6百万。还进行了其他调整，以重新计量某些与工资税相关的余额。由于
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诺贝尔公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，表中的美元和股票金额均以千为单位，每股数据除外）
上述调整，收购时确认的初始商誉被修订为讨价还价收益。

有关业务合并的更多信息，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “附注4——收购和剥离”。
附注3 — 会计公告
采用的会计准则
我们认为，最近发布的任何会计准则都不会对随附的未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
最近发布的会计准则
尚未生效的新会计公告对我们未经审计的简明合并财务报表具有重要意义或潜在意义。
附注4 — 每股收益（亏损）
下表显示了每股基本和摊薄后收益（亏损）的计算：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
分子：
净收益（亏损）$158,323 $33,585 $332,202 $33,986 
分母：
加权平均已发行股票—基本139,400 70,318 137,478 69,260 
基于股份的奖励的稀释效应3,204 3,388 3,204 3,388 
认股权证的摊薄效应3,117 8,220 4,339 8,718 
加权平均已发行股票——摊薄145,721 81,926 145,021 81,366 
每股数据
基本
净收益（亏损）$1.14 $0.48 $2.42 $0.49 
稀释
净收益（亏损）$1.09 $0.41 $2.29 $0.42 
只有那些对我们的每股基本收益（亏损）有摊薄影响的项目才包含在摊薄后的每股收益（亏损）中。 下表显示了被排除在摊薄后的每股收益（亏损）之外的基于股票的工具，因为其影响本来是反稀释的：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
基于股份的奖励— — — — 
认股证 (1)
2,774 2,774 2,774 2,774 
(1)代表未产生稀释效应的未偿还认股权证总数。在认股权证被确定为稀释期间，摊薄后股票计算中将包含的股票数量使用库存股法确定，并根据认股权证协议下的强制行使条款（如果适用）进行了调整。
股本
截至 2023 年 9 月 30 日，诺布尔大约有 141.0已发行普通股百万股，而已发行普通股约为 134.7截至2022年12月31日，已发行的百万股普通股。此外，截至2023年9月30日，
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诺贝尔公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，表中的美元和股票金额均以千为单位，每股数据除外）
1.1百万份第一批认股权证， 1.2百万份第二批认股权证，以及 2.8第 3 批百万份认股权证（每张认股权证，定义见此处）未偿还且可行使。我们也有 1.3根据Noble Corporation plcoration plc 2022年长期激励计划的股权奖励，授权和预留发行的百万股普通股。
我们最近向股东支付的季度股息，总额约为 $42.4百万（或 $）0.30每股），于2023年7月11日申报，并于2023年9月14日支付给2023年8月17日营业结束时的登记股东。
股息的申报和支付需要Noble董事会授权。根据法律，这只能从诺布尔法定资产负债表上的 “可分配储备金” 中支付。因此，Noble不得从股本（包括股票溢价）中支付股息。未来股息的支付将取决于我们的经营业绩、财务状况、现金需求、未来的业务前景、合同和契约限制以及董事会认为相关的其他因素。
股票回购
根据适用法律，在股东批准的计划中，公司只能通过 “场外购买” 方式购买自己的普通股。根据适用法律，这只能从诺布尔法定资产负债表上的 “可分配储备” 中支付。截至本报告发布之日，我们拥有股东回购的权力 15截至每个财政年度初公司每年已发行股本的百分比 五年周期（以总计最大值为准） 20.6百万股普通股）。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们分别回购了 0.2百万和 2.0我们的百万股普通股，随后被取消。2022年的《降低通货膨胀法》对美国上市公司在2022年12月31日之后进行的股票回购征收1％的消费税。如果上市外国公司的国内子公司购买上市外国公司的股票或被视为为购买该上市外国公司的股票提供资金，则该税也可能适用。迄今为止，股票回购均未满足这些条件，预计未来的回购也不会满足这些条件；因此，消费税不应适用于诺布尔。
认股证
第一批认股权证（“第一批认股权证”）可在以下情况下行使 一每份认股权证的普通股，行使价为美元19.27每份认股权证，第二批认股权证（“第二批认股权证”）可行使 一每份认股权证的普通股，行使价为美元23.13每份认股权证，第三批认股权证（“第三批认股权证”）可行使 一每份认股权证的普通股，行使价为美元124.40每份搜查令。
注5-财产和设备
按成本计算，Noble的财产和设备包括以下内容：
2023年9月30日2022年12月31日
钻探设备和设施$4,231,251 $3,997,498 
在建工程142,265 123,911 
其他39,794 41,796 
财产和设备，按成本计算$4,413,310 $4,163,205 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，包括资本化利息在内的资本支出总额为美元88.6百万和美元40.8分别为百万美元，总计 $259.4百万和美元116.9在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。
截至 2023年9月30日，钻机贵族探险家 以及巴西的一个仓库符合待售资格，按账面价值计入我们简明合并资产负债表上的 “其他资产”的 $3.4百万和美元1.7分别是百万。
在 2022 年第一季度，我们出售了 Noble Clyde Boudreaux净收益总额为 $14.2百万，从而获得收益 $6.8百万，这被2021年在沙特阿拉伯出售钻机相关的额外成本所抵消。
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诺贝尔公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，表中的美元和股票金额均以千为单位，每股数据除外）
附注6——债务
经修订和重述的优先担保循环信贷协议
2023年4月18日，诺布尔的某些子公司修订并重述了2021年2月5日的优先担保信贷额度，签署了由诺布尔金融二期有限责任公司（“NIFCO”）、Noble Finance II, LLC（“Noble Finance II”）（“Niffinance II”）（“Nifcance II”）签署的日期为2023年4月18日的经修订和重述的优先担保循环信贷协议（“2023年循环信贷协议”）”）和Noble Drilling A/S，作为借款人、贷款人和发行银行不时加入，摩根大通银行，N.A.，担任行政代理人、抵押代理人和证券受托人。2023 年循环信贷额度提供的承诺额度为 $550百万个，到期日为 2028 年。2023年循环信贷额度下的担保人与Noble Finance II的子公司相同，他们是或将要成为2030年票据的担保人（定义见下文）。截至 2023 年 9 月 30 日，我们有 不未偿贷款和 $5.4根据2023年循环信贷协议签发的百万张信用证。
借款人在2023年循环信贷协议下的所有义务、某些现金管理义务、某些信用证债务和某些互换债务均由Noble Finance II及其某些直接和间接子公司（担保人以及与借款人一起担保 “信贷方”）无条件地共同担保，包括每个借款人对2023年循环信贷协议下相互借款人义务的担保。所有此类债务，包括2023年循环信贷额度的担保，均由每个信贷方几乎所有资产和股权的优先优先留置权担保，包括截至2023年循环信贷协议签订之日（“生效日期”）诺布尔子公司拥有的几乎所有钻机，以及未来的某些其他钻机，以便抵押品钻机至少产生抵押品钻机应产生抵押品 80Noble Finance II及其受限子公司拥有的所有钻机收入的百分比以及抵押品钻机总价值与2023年循环信贷额度下承诺的比率至少为 5.00在每种情况下，均为1.00，但须遵守2023年循环信贷协议中描述的某些例外情况和限制。
2023年循环信贷额度下未偿还的贷款的年利率等于适用的保证金加上，Noble Finance II可以选择：(i) 定期SOFR利率（定义见2023年循环信贷协议）加上 0.10%；或 (ii) 基准利率，确定为 (x) 在《华尔街日报》上公布的优惠贷款利率，(y) NYFRB 利率（定义见2023年循环信贷协议）加上 1% 的1/2，以及 (z) 一个月期SOFR利率加上最大值 0.10% 加 1%。适用的保证金最初是 2.75定期SOFR利率贷款的年利率百分比以及 1.75基准利率贷款的年利率百分比，将根据合并后的总净杠杆率（定义见2023年循环信贷协议，该协议允许根据计算时2023年循环信贷额度下未偿还的贷款和信用证金额进行某些现金净额结算），从 2.75% 每年至 3.75定期SOFR利率贷款的年利率百分比以及 1.75% 每年至 2.75基准利率贷款的年利率百分比。借款人必须支付 (i) 逾期本金的利息，利率等于 2.00在合法范围内，每年超过2023年循环信贷额度下的适用利率的百分比，以及 (ii) 逾期的分期利息（如果有），不考虑任何适用的宽限期，为 2在合法范围内，超过适用于基准利率贷款的利率的百分比。
根据2023年循环信贷额度，借款人必须向每家贷款机构支付季度承诺费，年利率等于 (i) 0.50自生效之日起至生效日三周年（含生效日）期间，该贷款机构在2023年循环信贷额度下承诺的平均每日未使用部分的百分比，（ii）从生效之日三周年到生效日四周年期间，年利率等于 0.75% 和 (iii) 之后，每年的年利率等于 1.00%。借款人还必须支付惯常的信用证和预付费。
2023年循环信贷协议下的借款可用于营运资金和其他一般公司用途。2023年循环信贷额度下的借款可用性取决于某些条件的满足，包括在任何此类借款生效并使用其收益后，可用现金（定义见2023年循环信贷协议）的总额将不超过美元250百万。
2023年循环信贷额度要求强制性预付款，并在某些情况下减少承付额，这些贷款与（i）某些资产出售、资产互换和亏损事件（如果不存在违约事件则受再投资权的约束）以及（ii）某些债务发行。超过 $ 的可用现金250还要求在任何月底使用百万美元来预付贷款（不减少承诺）。除惯常的破损费用外，借款人可以随时自愿预付2023年循环信贷额度下的贷款，并自愿终止或减少相应的承诺，不收取任何溢价或罚款。
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诺贝尔公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，表中的美元和股票金额均以千为单位，每股数据除外）
2023年循环信贷协议要求Noble Finance II及其受限子公司遵守以下财务契约：
•截至每个财政季度的最后一天，利息覆盖率（定义见2023年循环信贷协议）不得低于 2.50到 1.00；以及
•截至每个财政季度的最后一天，合并总净杠杆率不得大于 3.00到 1.00。
2023年循环信贷协议包含其他肯定和否定契约、陈述和保证以及违约事件，诺布尔认为这些契约是此类融资的惯例。根据2023年信贷协议，发生任何违约事件都将允许宣布2023年循环信贷额度下的所有债务立即到期支付，并终止该协议下的所有承诺。
8.0002030 年到期的优先票据百分比
2023 年 4 月 18 日，Noble 的全资子公司 Noble Finance II 发行了 $600其本金总额为百万美元 8.0002030年到期的优先票据（“2030年票据”）的百分比。2030年票据是根据2023年4月18日的契约发行的，由Noble Finance II、Noble Finance II的子公司（“担保人”）作为担保人，以及作为受托人的美国银行信托公司全国协会发行。
2030年票据由担保人在优先无抵押基础上无条件担保，并将由Noble Finance II未来的某些子公司无条件担保，这些子公司为Noble Finance II和担保人的某些债务（包括2023年循环信贷额度）提供担保。
2030年票据将于2030年4月15日到期，2030年票据的利息每半年拖欠一次，从2023年10月15日开始，每年4月15日和10月15日向相关利息支付日之前的4月1日和10月1日的登记持有人支付，利率为 8.000每年%。
在 2026 年 4 月 15 日之前的任何时候，Noble Finance II 可能会不时兑换高达 402030 年票据本金总额的百分比，赎回价格为 108已赎回的2030年票据本金的百分比，加上赎回日（但不包括赎回日）的应计和未付利息（如果有）（但不包括相关记录日的登记持有人有权在赎回日或之前的利息支付日获得到期利息），金额不超过Noble Finance II一次或多次股票发行的净现金收益，但须遵守某些要求。此外，在2026年4月15日之前，Noble Finance II可以赎回2030年票据，赎回价格等于 100已赎回的2030年票据本金的百分比，加上截至赎回日期（但不包括赎回日期）适用的整体保费以及应计和未付利息（如果有）。在2026年4月15日当天或之后的任何时候，Noble Finance II可以按固定赎回价格（以本金的百分比表示）赎回全部或部分2030年票据，起价为 104.00%，此后递减，加上截至赎回日期（但不包括赎回日期）的应计和未付利息（如果有）。
如果发生控制权变更触发事件（定义见管理2030年票据的契约），则2030年票据的每位持有人都可能要求Noble Finance II以等于的价格回购该持有人2030年票据的全部或任何部分以换取现金 101回购的2030年票据本金总额的百分比，加上回购票据之日的任何应计和未付利息（如果有），但不包括回购票据之日（但不包括相关记录日的登记持有人有权在相关利息支付日获得到期利息）。
管理2030年票据的契约包含惯例契约和违约事件。
管理2030年票据的契约包含一项契约，要求Noble Finance II向2030年票据的持有人提供与Noble Finance II及其限制性子公司有关的某些财务信息。提供此类信息的义务可以通过单独提供诺布尔的财务信息以及描述这些信息与Noble Finance II及其限制性子公司的财务信息之间的差异来履行。由于诺布尔几乎通过Noble Finance II开展所有业务，因此除营业收入（亏损）和偿还债务的收益（亏损）外，Noble Finance II的财务状况和经营业绩在所有重大方面都与向Noble提供的信息相同。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，Noble Finance II的营业收入（亏损）为美元14.2百万和美元43.2分别比诺布尔高出百万。营业收入（亏损）差异主要是由于与公司法律费用相关的支出以及归属于Noble的运营支持和管理相关服务的管理费用。
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诺贝尔公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，表中的美元和股票金额均以千为单位，每股数据除外）
第二留置权注释
2021年2月5日，根据2020年10月12日的《支持承诺协议》，Noble Cayman和Noble Finance Company（“Finco”）完成了优先有担保第二留置权票据（“第二留置权票据”）和关联的Noble Caymans股票的供股，总认购价为美元200.0百万。
2023 年 4 月 18 日，我们兑换了大约剩余的余额173.7使用发行2030年票据的部分收益计算的未偿还第二留置权票据本金总额为百万美元，并确认亏损约为美元25.7百万。
DNB 信贷额度和新的 DNB 信贷额度
在完成与马士基钻探的业务合并后，诺布尔为马士基钻探公司、钻机所有者和集团内部物资租船人以及作为代理人的DNB Bank ASA（经不时修订的 “DNB信贷额度”）之间于2018年12月6日签订的期限和循环融资协议提供了担保。
2023 年 4 月 18 日，我们偿还了 $347.5新DNB信贷额度下的百万笔未偿借款，使用发行2030年票据的部分收益，并确认亏损约为美元0.7百万。
DSF 信贷额度
公司为马士基钻探公司和丹麦Skibskredit A/S作为贷款人、代理人和证券代理人于2018年12月10日签订的定期贷款融资协议提供担保（不时修订为 “DSF信贷额度”），该协议与2022年10月3日结束的与马士基钻探的业务合并有关。DSF信贷额度于2023年2月23日使用手头现金全额偿还。
债务公允价值
公允价值代表有意愿的当事方在当前交易中可以交换工具的金额。我们债务工具的估计公允价值是基于类似债券的报价或向我们提供的剩余期限相似债务的当前利率（二级衡量标准）。循环信贷额度、新的DNB信贷额度和DSF信贷额度的公允价值近似于其各自的账面金额，因为其利率是可变的，可以反映市场利率。所有剩余的公允价值披露均在 “附注10——金融工具的公允价值” 中列报。
下表分别列出了扣除未摊销债务发行成本和折扣或溢价后的账面价值，以及我们总债务的估计公允价值，不包括未摊销的债务发行成本的影响：
2023年9月30日2022年12月31日
账面价值估计公允价值账面价值估计公允价值
优先担保票据
8.000% 2030 年 4 月到期的优先票据
$585,791 $609,006 $— $— 
11.0002028 年 2 月到期的优先票据百分比
— — 173,695 192,353 
信贷额度
经修订和重报的优先担保循环信贷额度将于2028年4月到期— — — — 
定期贷款
新的 DNB 信贷额度将于 2025 年 12 月到期— — 349,360 350,000 
DSF 信贷额度将于 2023 年 12 月到期— — 149,715 149,715 
债务总额585,791 609,006 672,770 692,068 
减去：长期债务的当前到期日— — 159,715 — 
长期债务$585,791 $609,006 $513,055 $692,068 
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诺贝尔公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，表中的美元和股票金额均以千为单位，每股数据除外）
注7— 收入和客户
收入分解
下表按钻机类型提供有关合同钻探收入的信息：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
漂浮者$549,130 $217,923 $1,519,346 561,826 
自上而下121,874 71,571 333,128 185,166 
总计$671,004 $289,494 $1,852,474 $746,992 
合约余额
根据合同计费表，当对价权变为无条件时，应收账款即被确认。发票金额的付款条件通常为 30到 60天。客户合同资产和负债通常包括递延收入和合同成本，这些费用源于过去与根据与客户签订的合同提供服务有关的交易。在我们的简明合并资产负债表中，流动合同资产和负债余额分别包含在 “预付费用和其他流动资产” 和 “其他流动负债” 中，非流动合同资产和负债分别包含在 “其他资产” 和 “其他负债” 中。场外客户合同资产和负债因我们脱离第11章以及与马士基钻探的业务合并而得到确认，并分别包含在 “无形资产” 和 “非流动合同负债” 中。
下表提供了有关与客户签订的合同的合同资产和合同负债的信息：
2023年9月30日2022年12月31日
当前客户合约资产$2,824 $11,169 
非流动客户合约资产347 368 
客户合约资产总额3,171 11,537 
当期递延收入(19,160)(40,214)
非流动递延收入(14,403)(19,583)
递延收入总额$(33,563)$(59,797)
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诺贝尔公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，表中的美元和股票金额均以千为单位，每股数据除外）
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，剩余的履约义务合同资产和合同负债余额的重大变化如下：
合约资产合同负债
截至2022年12月31日的净余额$11,537 $(59,797)
递延成本的摊销(21,722)— 
递延成本的增加13,356 — 
递延收入的摊销— 62,125 
递延收入的增加— (35,891)
总计(8,366)26,234 
截至2023年9月30日的净余额$3,171 $(33,563)
截至2021年12月31日的净余额$5,744 $(27,755)
递延成本的摊销(17,793)— 
递延成本的增加28,561 — 
递延收入的摊销— 37,942 
递延收入的增加— (71,489)
重新归类为待售(8,584)20,002 
总计2,184 (13,545)
截至2022年9月30日的净余额$7,928 $(41,300)
合同成本
前期准备、初始钻机调动和改装所产生的某些直接和增量成本是履行合同的成本，是可以收回的。由于服务是在相关钻探合同的初始期限内提供的，这些可收回的成本被递延并按比例摊销为合同钻探费用。我们的某些合同包括用于履行履约义务的资本钻机改进。
场外客户合约资产和负债
从第11章案例中脱颖而出后，与马士基钻探公司的业务合并，公司确认公允价值调整为美元113.4百万和美元23.0分别为百万美元，与某些优惠客户合同的无形资产有关。这些无形资产将从2021年2月5日和截止日期分别作为合同钻探服务收入的减少进行摊销，直到合同的剩余部分。
在与马士基钻探的业务合并方面，公司确认了公允价值调整为美元237.7百万美元与收购的某些不利客户合同有关。从截止日期到合同剩余部分，这些负债将作为合同钻探服务收入的增加进行摊销。
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未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，表中的美元和股票金额均以千为单位，每股数据除外）
不利的合同有利
合同
截至2022年12月31日的余额$(181,883)$34,372 
增补— — 
摊销118,571 (23,031)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$(63,312)$11,341 
截至2021年12月31日的余额$— $61,849 
增补— — 
摊销— (36,526)
2022 年 9 月 30 日的余额$— $25,323 
预计剩余合同期内的未来摊销额：
在截至12月31日的年度中，
202320242025总计
不利的合同$14,665 $40,439 $8,208 $63,312 
优惠合同— (8,891)(2,450)(11,341)
总计$14,665 $31,548 $5,758 $51,971 
附注8—所得税
截至2023年9月30日，该公司的递延所得税资产为美元166.2百万，扣除估值补贴。此外，该公司的递延所得税负债也为 $9.2百万，包括估值补贴 $19.2百万。
在截至2023年9月30日的三个月中，公司确认了额外的离散递延所得税优惠，金额为美元17.2百万美元与圭亚那、挪威、瑞士和卢森堡递延所得税优惠估值补贴的发放和调整有关。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司确认了额外的离散递延所得税优惠，金额为美元80.8百万，美元18.1百万，美元10.5百万，以及 $4.1圭亚那、卢森堡、瑞士和挪威分别有100万。
在获得上述递延所得税净额优惠时，公司依赖于公司相关现有钻探合同所涉期间预计应纳税所得额的收入来源，其假设是，在相关的现有钻探合同期内，相关钻机将归相关钻机所有者所有。鉴于公司资产的流动性质，我们无法合理预测未来钻探合同可能产生应纳税收入的司法管辖区。在历史时期，我们的客观积极证据也很有限。因此，在确定需要确认的额外递延所得税资产金额时，我们没有考虑现有钻探合同签订之外的预计账面收入。随着新的钻探合同的执行或当前合同的延长，我们将重新评估可变现的递延所得税资产的金额。最后，一旦我们为历史时期确定了足够的客观积极证据，我们就可以考虑依赖未来钻探合同的预测应纳税所得额。
截至2023年9月30日，不确定税收状况的储备金总额为美元192.2百万（扣除相关税收优惠后的美元）0.1百万）。截至2022年12月31日，不确定的税收状况储备金总额为美元175.9百万（扣除相关税收优惠后的美元）0.3百万）。
在接下来的12个月中，我们与不确定税收状况储备金相关的现有负债有可能会波动，这主要是由于公开审计的完成或时效的到期。
在截至2023年9月30日的三个月中，我们的税收规定包括美元的税收优惠17.2百万美元与圭亚那、挪威、瑞士和卢森堡递延所得税优惠的估值补贴的发放和调整以及美元的税收优惠有关2.0百万美元与外国税收抵免退款有关。这样的税收优惠被税收抵消
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诺贝尔公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，表中的美元和股票金额均以千为单位，每股数据除外）
与合同公允价值摊销相关的费用（美元）7.4百万美元和各种经常性季度应计收入63.5百万主要在圭亚那、澳大利亚、丹麦和卢森堡。
在截至2023年9月30日的九个月中，我们的税收规定包括美元的税收优惠113.5百万美元与圭亚那、卢森堡、挪威和瑞士发放递延所得税优惠的估值补贴有关，税收优惠为美元6.8百万美元与加纳不确定的税收状况发布有关，税收优惠为美元2.0百万美元与外国税收抵免退款有关。这样的税收优惠被税收支出所抵消s与墨西哥不确定的税收状况有关 $9.8百万，合同公允价值摊销额为 $16.3百万，以及各种经常性的季度应计收入 $131.3百万主要在圭亚那、澳大利亚、丹麦和卢森堡。
在丹麦，合并之前，马士基钻探与A.P. Möller Holding A/S共同控制的所有其他丹麦实体共同受强制性联合征税计划的约束。如果合并前马士基钻探在丹麦蒙受税收损失，此类损失可能会被其他共同纳税实体利用。当使用此类损失时，诺布尔可以通过联合纳税缴款获得补偿。如果A.P. Möller Holding A/S或任何共同纳税实体在合并之前和之前的年份和时期内都要接受审计，并且此类审计导致相关纳税申报表的调整，则可能需要调整上一年度的共同纳税缴款。这可能会导致诺布尔获得额外补偿，或者诺布尔向A.P. Möller Holding A/S或以前收到的联合税收缴款的任何联合税务集团管理公司支付退款。自合并以来至2023年9月30日，诺布尔已确认缴纳的税款约为美元20.0根据该安排，百万美元，与合并开始的时期有关。大约 $18.0百万笔此类付款包含在 “利息收入和其他净额” 中，约为美元2.0百万美元作为税收优惠记入我们的简明合并运营报表。
包括英国引入第二支柱在内的2023年财务（第2号）法案于2023年7月11日获得皇家同意。我们将继续评估该立法的影响，但我们目前认为其影响不会对公司未经审计的简明合并财务报表产生重大不利影响。
附注9— 员工福利计划
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，养老金成本（收益）包括以下组成部分：
截至9月30日的三个月
20232022
非美国我们非美国我们
利息成本$508 $2,248 $272 $1,688 
计划资产回报率(433)(2,394)(316)(3,145)
已确认的净精算（收益）亏损54 (58)— (5)
养老金福利净成本（收益）$129 $(204)$(44)$(1,462)
截至9月30日的九个月
20232022
非美国我们非美国我们
利息成本$1,632 $6,744 893 5,064 
计划资产回报率(1,392)(7,184)(1,039)(9,435)
已确认的净精算（收益）亏损176 (173)— (15)
养老金福利净成本（收益）$416 $(613)$(146)$(4,386)
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们做了 不对我们的养老金计划的缴款。自2016年12月31日起，根据美国计划，员工和候补收款人将不累积任何未来福利，因此，Noble认可 不截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的计划中的服务成本。
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未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，表中的美元和股票金额均以千为单位，每股数据除外）
附注10— 金融工具的公允价值
下表显示了我们经常按公允价值确认的金融工具的账面金额和估计公允价值：
2023年9月30日
估计的公允价值衡量标准
账面金额活跃市场的报价（第 1 级）重要的其他可观测输入
（第 2 级）		大量不可观察的输入
（第 3 级）
资产
外币远期合约$117 $— $117 $— 
负债
外币远期合约$708 $— $708 $— 
2022年12月31日
估计的公允价值衡量标准
账面金额活跃市场的报价（第 1 级）重要的其他可观测输入
（第 2 级）		大量不可观察的输入
（第 3 级）
资产
外币远期合约$2,422 $— $2,422 $— 
负债
外币远期合约$1,124 $— $1,124 $— 
我们的现金、现金等价物和限制性现金、应收账款和应付账款本质上是短期的。因此，我们的简明合并资产负债表中包含的账面价值近似公允价值。
注释11— 衍生工具
尽管我们是一家英国公司，但我们将外币定义为任何非美元计价的货币。我们的功能货币是美元。如果以外币计价的支出不等于以相同外币计价的收入，我们就会面临未来现金流的风险。公司使用外币远期合约来管理我们对货币汇率波动的净敞口。公司衍生工具的货币包括丹麦克朗、澳元（“AUD”）和英镑（“GBP”）。货币衍生品主要在内部实现 一年。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们没有签订任何衍生合约。
我们的风险敞口与2023年循环信贷额度下的借款利率变化有关，并且在未来的借款安排中可能会面临类似的风险。公司可能使用利率互换合约来管理我们面临的利率波动风险。在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九个月中，该公司没有签订任何利率互换合约。
衍生金融工具在交易日确认，并根据相关的可观测输入使用普遍接受的估值技术按公允价值计量。公司不出于投机目的进行衍生品交易，出于会计目的，我们没有选择对这些交易采用套期保值会计。已实现的损益以及衍生金融工具公允价值的变动在我们的简明合并运营报表的 “利息收入和其他净额” 的损益表中确认。
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诺贝尔公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，表中的美元和股票金额均以千为单位，每股数据除外）
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日的货币衍生品合约的名义价值：
2023年9月30日2022年12月31日
外币等值美元外币等值美元
丹麦克朗兑美元88,57112,843484,59368,840
澳元兑美元10,3737,15651,13935,257
英镑兑美元1,9572,4019,08310,922
我们的简明合并运营报表中确认了以下衍生工具的收益（亏损）：
衍生工具
描述三个月已结束
2023年9月30日		九个月已结束
2023年9月30日
外币远期合约已实现收益（亏损）363 826 
外币远期合约未实现收益（亏损）(984)(1,889)
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（除非另有说明，表中的美元和股票金额均以千为单位，每股数据除外）
附注12— 承付款和意外开支
税务问题
审计索赔约为 $327.8归属于所得税和其他营业税的百万美元仍未缴纳，并继续受到诺布尔的反对。此类审计索赔可归因于与2007和2009纳税年度相关的墨西哥，与2013至2016纳税年度相关的澳大利亚，与2018年至2021纳税年度相关的圭亚那，与2015至2019纳税年度相关的沙特阿拉伯，与2010至2019纳税年度相关的尼日利亚，与2011至2017纳税年度相关的加纳，以及与2012至2016年纳税年度相关的埃及。我们打算大力捍卫我们申报的立场，目前认为审计索赔的最终解决不会对我们的简明合并财务报表产生重大不利影响。随着事实的变化以及审计和/或诉讼的持续进展，将继续按季度对此进行监测和评估。
我们在全球多个国家开展业务，我们在这些司法管辖区提交的纳税申报表需要接受这些司法管辖区的税务机关的审查和审查。我们认识到不确定的税收状况，我们认为这些状况大于 50在受到税务机关质疑时维持下去的可能性百分比。我们无法预测或保证任何现有或未来评估的最终结果。
飓风艾达人身伤害索赔
为了为 2021 年 8 月美国墨西哥湾的飓风艾达做准备， 贵族环球旅行者 II成功保护了正在钻探的油井，并顺利脱离了防喷器。由于环境条件，一些机组人员因受伤接受了治疗并获得医疗救助。我们有多方当事人，其中一些当事方受第三方合同赔偿的约束，这对我们有利，他们已经对责任限制诉讼提交了答复 美国路易斯安那州西区联邦地区法院, 要求赔偿据称因飓风艾达事件而遭受的身体和精神伤害.我们正处于发现阶段，我们打算针对这些索赔进行有力的辩护，尽管诉讼存在固有的风险，而且我们无法预测或保证这起诉讼的最终结果。随着索赔的进展，公司的估计损失可能会不时发生变化，任何此类单独或总的变化都可能是重大的。我们为此类索赔提供保险，免赔额为 $5.0百万美元，此外还有因部分第三方索赔而欠我们的合同赔偿。发生的任何损失与公司财务报表中反映的保险收益的确认和收取之间可能存在时间差异。成本和保险赔偿金在简明合并运营报表的 “飓风损失和（追回额）净额” 中列报。
信用证和担保债券
截至 2023 年 9 月 30 日，我们有 $5.4根据2023年循环信贷额度签发的百万张信用证，另外还有一美元72.9根据双边安排发行的数百万份信用证和担保债券，这些保证了我们在钻探合同、合同投标、税收上诉、关税和其他司法管辖区义务方面的表现。我们预计将遵守基本的绩效要求，我们预计不会收回这些信用证和担保债券下的债务。
其他突发事件
我们已经与我们的某些执行官以及某些其他员工签订了协议。这些协议通常规定，如果雇员无故被解雇，或者雇员出于正当理由（在协议规定的含义范围内）辞职，则提供某些补偿和其他福利。此外，其中某些协议包含的条款是在诺布尔控制权变更（根据协议规定的含义）和无故终止雇佣关系时触发的，或者如果员工因控制权变更而有充分理由辞职。这些协议最初有 三年条款和自动延期，除非任何一方发出不延期的通知，并视情况提供某些补偿和其他福利。
我们是正常业务过程中运营引起的某些索赔和诉讼的被告，包括其他人身伤害索赔，管理层认为，这些索赔和诉讼的解决不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重要影响。任何诉讼或争议都存在固有的风险，无法保证这些索赔的结果。
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诺贝尔公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，表中的美元和股票金额均以千为单位，每股数据除外）
附注13— 补充财务信息
简明合并资产负债表信息
截至2023年9月30日和2022年12月31日，诺布尔的限制性现金余额为美元4.8百万和美元9.5分别为百万。所有限制性现金都记录在 “预付费用和其他流动资产” 中。
简明合并现金流量表信息
经营性现金活动
其他资产和负债变动对经营活动现金流的净影响如下：
截至9月30日的九个月
20232022
应收账款$(169,944)$(73,756)
其他流动资产(30,250)5,763 
其他资产7,356 (3,585)
应付账款(721)16,484 
其他流动负债22,815 (4,999)
其他负债6,192 34,240 
资产和负债净变动总额$(164,552)$(25,853)
非现金投资和融资活动
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们在应付账款中累积了相应负债的财产和设备增值为美元61.3百万和美元70.0分别是百万。
注 14 — 后续事件
2023 年 10 月 31 日，诺布尔宣布其董事会批准宣布其普通股的季度现金中期股息为 $0.40每股。该股息将于2023年12月14日支付给2023年11月15日营业结束时的登记股东。
2023 年 10 月 20 日，一艘浮动生产船经历了我们认为的系泊故障，因此出现了停泊故障 高贵的韧性它大约被抬起并静止不动 70距离丹麦腓特烈港码头几米，造成重大损失。目前没有人员受伤的报道，所有机上人员都已迅速下落并成功下船。调查和损失评估正在进行中，我们预计损害赔偿将由责任方或我们自己的保险承保，但须遵守适用保险单的条款和限制。那个 高贵的韧性已被授予 120与Petrogas签订的每日合同，价格为美元133,000每天计划在2024年8月1日至2024年9月30日之间开始，尽管所需的维修可能会影响Petrogas合同签订之前额外工作的可用性，但目前我们预计Petrogas合同的签订时间不会受到影响。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论旨在帮助您了解我们截至2023年9月30日的财务状况以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩。以下讨论应与本10-Q表季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表和相关附注、根据英格兰和威尔士法律注册成立的上市有限公司 Noble Corporation plc（“诺布尔”）提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注以及我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件一起阅读）。
2022年9月30日，根据诺布尔于2021年11月10日签订的业务合并协议（经修订的 “业务合并协议”），诺布尔公司（在开曼群岛注册的豁免有限责任公司（“诺布尔开曼”）、开曼群岛豁免公司和诺布尔的直接全资子公司Noble Newco Sub Limited（“合并子公司”）和1972年A/S钻探公司丹麦公共有限责任公司（“马士基钻探”），Noble Cayman合并并加入Merger Sub（“合并”），与Merger Sub 作为诺布尔的全资子公司在合并后幸存下来。由于合并，诺布尔成为Noble Cayman及其各自子公司的最终母公司。
2022年10月3日，根据业务合并协议，诺布尔完成了对马士基钻探股东的自愿交换要约（“要约”，以及合并和业务合并协议中考虑的其他交易，即 “业务合并”），并且由于诺布尔收购了马士基钻探公司90％以上的已发行和流通股份，每股面值10丹麦克朗（“马士基钻探股份”），诺布尔兑换在选择以下条件时，所有未在要约中兑换的剩余马士基钻探股份根据丹麦法律，通过强制购买（“强制购买”），持有Noble（“普通股”）或现金（或者，对于未做出选择的持有人，只能使用现金），面值为每股0.00001美元的A股普通股，强制购买（“强制购买”），强制购买已于2022年11月初完成。强制收购完成后，马士基钻探成为诺布尔的全资子公司。
根据财务会计准则委员会会计准则编纂主题805 “企业合并”，合并被视为业务合并，Noble是会计收购方。有关业务合并的更多信息，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “附注4——收购和剥离”。
合并后，根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第12g-3（a）条，诺布尔成为诺布尔开曼群岛的继任发行人。本10-Q表季度报告中提及 “Noble”、“公司”、“我们”、“我们的” 以及含义相似的词汇统指诺布尔及其合并子公司。
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前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包括经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的《交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”。除本报告或以引用方式纳入的文件中包含的历史事实陈述外，所有陈述均为前瞻性陈述，包括有关预期财务业绩、收入、预期利用率和机队状况、钻机堆放、新钻机对市场收入的影响、运营费用、现金流、合同状态、投标、条款和期限、日期、终止和延期、合同积压、可用性、交付、动员、堆放或重新激活、合同的陈述开始、搬迁或钻机的其他流动及其时间、合同索赔、资本支出、保险维护和续保、融资渠道、钻机需求、石油峰值、海上钻探市场、石油价格、石油输出国组织（“欧佩克”）和其他石油和天然气生产国（加上欧佩克，“欧佩克+”）的产量水平，以及我们对此可能抱有的期望、我们未来的财务状况、业务战略、减值、偿还债务、信用评级、流动性、任何信贷下的借款设施或其他工具、资金来源、成本上涨、计划收购或剥离资产、政府法规和许可、税收和税率、债务契约合规情况、股息和可分配储备、与环境、社会和治理事务相关的股票回购、进展、计划和目标；税收纠纷的结果；评估和和解；以及费用管理、任何争议的结果、诉讼、审计或调查、计划、外汇要求的共同结果企业，一般经济、市场，包括通货膨胀和衰退、趋势和前景；总体政治状况，包括政治紧张局势、冲突和战争、收购或处置的时机、收益或结果（包括业务合并（定义见此处）以及我们与业务合并相关的计划、目标、预期和意图），以及遵守任何新法规的时机。前瞻性陈述涉及风险、不确定性和假设，实际结果可能与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来结果存在重大差异。在本报告或以提及方式纳入的文件中使用时，“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“走上正轨”、“计划”、“可能”、“潜力”、“预测”、“项目”、“应该”、“将”、“目标”、“将”、“将”、“将” 在识别前瞻性陈述的陈述中也打算使用类似的表述。尽管我们认为此类前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法向您保证此类预期将被证明是正确的。这些前瞻性陈述仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日，除非法律要求，否则我们没有义务出于任何原因修改或更新任何前瞻性陈述。风险和不确定性包括但不限于：石油或天然气价格下跌、对石油和天然气产品的需求减少以及对钻探和生产监管的加强、海上钻井行业的价格竞争和周期性、海上钻机的供应、日费和钻机需求、合同期限、续订、终止和重新定价、国有石油公司和政府客户、合同积压、客户集中度、运营风险和风险、劳动力工会、劳工中断和劳动法规，公共卫生问题，包括流行病或流行病，例如 COVID-19 疫情、合资企业以及对联营公司的投资、国际运营及相关的钻机调动和拆除、运营中断、延误、维护及由此导致的天费支付减少、保险的维护和续保、敏感信息、运营技术系统和关键数据的保护、钻机的升级、翻新和维修以及任何相关的延误和成本超支、吸引和留住熟练人员的能力或那个这样做的成本增加、供应商能力限制或零件或设备短缺、供应商生产中断、供应商质量和采购问题或价格上涨、未来合并、收购或处置企业或资产或其他战略交易、恐怖主义行为、海盗行为以及政治和社会动荡、飓风和相关的暴风雨破坏、应对能源再平衡、供应商或第三方分包商不履约、业务合并及相关整合、保持有效的内部运营控制、财产和设备（包括钻机和相关资本备件）减值、债务融资中的运营、财务限制和契约维护、税收纠纷或税收挑战、政府法律法规的遵守情况，包括与反贿赂或反腐败、环境保护和健康与安全相关的法律和法规的遵守情况，以及可能导致实际计划或结果与任何前瞻性陈述中包含的计划或结果存在重大差异的争议和诉讼。实际业绩可能与各种因素造成的结果存在重大差异，除其他影响外，还可能影响我们回购股票、申报和支付股息的能力，从而导致我们暂停股票回购计划并减少、暂停或完全取消未来的股息支付。这些因素包括第一部分第1A项中提及或描述的 “风险因素”。我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告以及向美国证券交易委员会提交的其他文件中的 “风险因素”。我们无法控制此类风险因素和其他不确定性，在许多情况下，我们无法预测可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述所显示的结果存在重大差异的风险和不确定性。在评估我们时，您应该考虑这些风险和不确定性。除其他外，未来的季度分红和其他股东回报将获得董事会的批准，并可能根据市场条件的规定进行修改。
我们的10-K表年度报告、10-Q表季度报告、8-K表最新报告以及对根据《交易法》第13（a）或15（d）条提交或提交的报告的修正案可在我们的网站上免费获得。美国证券交易委员会维护着一个互联网站点，其中包含报告、委托书和信息声明，以及有关以电子方式向美国证券交易委员会提交的发行人的其他信息，网址为 http://www.sec.gov。
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我们的网站地址是 http://www.noblecorp.com。投资者还应注意，我们在美国证券交易委员会的文件、新闻稿和公开电话会议上公布了重要的财务信息。根据美国证券交易委员会的指导，我们可能会使用我们网站的投资者关系部分与投资者沟通。在那里发布的财务和其他信息（包括舰队状态报告）可能被视为重要信息。Noble还可以使用社交媒体渠道，包括但不限于Noble在LinkedIn、Facebook、Instagram和Twitter上的账户，与投资者和公众就其业务、服务和其他事项进行沟通，这些通信可能被视为重要信息。除非此处明确说明，否则我们网站或社交媒体渠道上的文件和信息不以引用方式纳入此处。
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执行概述
Noble是石油和天然气行业领先的海上钻探承包商。截至本10-Q表季度报告提交之日，Noble通过其子公司提供合同钻探服务，拥有由32台钻机组成的船队，包括19台浮式钻机和13台自升式钻机，主要专注于全球成熟和新兴地区的超深水和高规格自升式钻探机会。我们通常根据单独的合同雇用每个钻探单位，许多合同都是根据竞争性投标程序授予的。
我们将合同钻探业务报告为单一应报告的细分市场，即合同钻探服务，这反映了我们管理业务的方式。我们的海上钻机队伍组成的移动式海上钻探设备在全球合同钻探服务市场中运营，由于客户需求的变化，这些钻机经常被重新部署到不同的地区，这些客户主要由世界各地的大型、一体化、独立和政府拥有或控制的石油和天然气公司组成。
市场展望
近年来，石油价格总体上保持在支持海上勘探和开发活动的水平，全球钻机需求正在增加。需求的增长是由对大宗商品价格的信心增强、对能源安全的关注增强、最近对碳氢化合物开发和勘探的多年投资不足，以及海上作业在成本和碳排放方面相对具有吸引力等因素共同造成的。这一增长对我们某些等级钻机的日产率产生了积极影响。
由于诺布尔和其他海上钻探承包商退出了能力较差和闲置的资产，全球钻机供应量已从历史最高水平下降。同时，新建海上钻机的供应大幅减少，有几台新建钻机滞留在造船厂。但是，这些滞留的新建钻机中有几台正在进入全球市场，我们预计，对于能力最强的设备来说，这种趋势将在未来几年内持续下去。
尽管我们业务的市场前景因地理区域和水深而异，但超深水浮球市场的复苏仍然令我们感到鼓舞，总体需求已从2020年的低点有所增加。我们的客户继续关注最高规格的漂浮物，这代表了我们船队的大部分。我们还观察到，全球自升市场的整体需求有所增加，其中中东是最大的组成部分。
但是，截至本报告发布之日，我们的大多数自升机舰队都驻扎在北海。尽管我们开始看到英国北海的招标活动有所增加，但与历史水平相比，该地区的总体活动水平仍然低迷。挪威的极端恶劣环境自升市场也是如此，目前的活动也仍低于历史水平，尽管该市场以低成本和低排放的桶为特征，对运营商具有吸引力。
从碳氢化合物向可再生能源的能源过渡对石油和天然气行业以及我们的市场构成了挑战。近年来，能源再平衡趋势加速，我们的许多客户已颁布或提议的政府政策以及承诺进一步投资可持续能源，就证明了这一点。随着我们的客户将资本投资更多地重新平衡到替代能源，我们的行业可能会面临进一步的挑战。然而，与此同时，全球仍然依赖碳氢化合物的燃烧来提供可靠和负担得起的能源。低成本和低排放的桶装有望成为满足当前和未来能源需求的最有吸引力的传统能源。预计未来几十年全球能源需求将增加，我们预计海上石油和天然气将继续在满足这一需求方面发挥重要而持久的作用。
我们预计，通货膨胀压力和供应链中断将持续存在，这已经导致或可能导致服务成本增加。


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合同钻探服务待办事项
我们积压了大量的合同钻探服务承诺。我们的合同钻探服务积压反映了签订的钻探合同的未来估计收入。尽管截至2023年9月30日，积压的意向书中不包括任何意向书，但过去我们在待办事项中包含了某些意向书，我们预计这些意向书将产生具有约束力的钻探合同。截至2023年9月30日，合同钻探服务积压总额约为47亿美元，其中包括承诺在2023年剩余时间内约占可用天数的59％。
我们通过将该单位的全部合同营业日率乘以该期间剩余的天数来计算任何给定单位和期间的积压，并根据某些合同安排的条款纳入某些假设，如下表附注所述。报告的合同钻探服务积压不包括用于动员、复员和合同准备的收入，这些收入预计不会对我们的合同钻探服务收入产生重大影响，也不包括客户应偿还的款项，也不包括钻探合同或意向书下未承诺的期权期的金额。
下表列出了截至2023年9月30日我们的合同钻探服务积压量，以及所示时期内承诺的可用运营天数百分比：
截至12月31日的年度
总计
2023 (1)
2024202520262027
（以千计）
合同钻探服务待办事项
漂浮者 (2)(3)
$3,607,623$418,148$1,305,562$922,291$708,933$252,689
自上而下1,094,48987,176376,783249,972205,598174,960
总计$4,702,112$505,324$1,682,345$1,172,263$914,531$427,649
承诺的可用天数百分比 (4)
漂浮者 (3)
60 %47 %32 %24 %9 %
自上而下56 %52 %27 %18 %14 %
总计59 %49 %30 %22 %11 %
(1)代表从 2023 年 10 月 1 日开始的三个月期间。
(2)我们与壳牌签订的长期钻探合同之一 Noble Globetrotter II，包含一种日费率调整机制，该机制利用符合一系列不同技术属性的平均市场汇率，从合同签订五周年起给予适度折扣，此后每六个月持续一次。现在，该合同的最低合同日费率为27.5万美元。该钻机的日费率将不低于（i）合同最低日费率或（ii）根据调整机制计算的市场费率中较高者。
(3)诺布尔于2020年2月与埃克森美孚签订了为期多年的商业授权协议（“CEA”）。根据CEA，每台钻机的日费率每年将更新两次，以更新为新费率生效时的预计市场费率，但需提供基于规模的折扣和与诺布尔和埃克森美孚利益适当一致的绩效奖金。根据CEA，上表包括与以下四台钻机相关的授予期限和剩余两年零一个月的期限： 高贵的汤姆·马登， Noble Bob Douglas、Nob 和 高贵的山姆·克罗夫特。根据CEA，埃克森美孚可能会在钻机之间重新分配条款。
(4)承诺的可用天数百分比的计算方法是将我们的钻机在该期间根据合同运营的总天数除以我们的钻机数量（包括冷堆钻机）和该期间的日历天数的乘积。
由于各种因素，包括但不限于造船厂和维护项目、计划外停机、日费率重置市场基准的运作、奖金的实现、天气状况、待命或调动率降低以及导致适用日率低于合同全额运营日率的其他因素，实际收入金额和实际收入收入收入可能与上表中列出的积压金额和积压期存在重大差异。此外，积压账款中包含的金额可能
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变更是因为经双方同意可能会更改或修改钻探合同，或者客户可能会行使我们某些钻探合同中包含的提前终止权，或者在执行意向书后拒绝签订钻探合同。因此，我们截至任何特定日期的积压可能并不代表我们在计算积压时段内的实际经营业绩。参见我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的第一部分第1A项 “风险因素——与我们的业务和运营相关的风险——我们目前积压的合同钻探收入可能无法最终实现”。
截至2023年9月30日， 埃克森美孚和阿克尔英国石油公司分别占我们待办事项的46.3％和16.3％。
策略
我们的业务战略以高效、可靠和安全的海上钻探为中心，为我们的客户提供最佳服务。与Maersk Drilling的业务合并创建了业内最年轻、规格最高的船队之一，其资产类别、地理区域和客户实现了多元化。合并后的公司拥有高利用率的记录；同时坚定不移地致力于安全和客户满意度。我们努力成为行业创新和可持续发展的领导者。
有关我们业务和战略的更多信息，请参阅截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的第1项。
运营结果
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月业绩
截至2023年9月30日的三个月（“本季度”）的净收益为1.583亿美元，摊薄每股收益为1.09美元，营业收入为6.975亿美元，而截至2022年9月30日的三个月净收益为3,360万美元，摊薄每股收益为0.41美元，营业收入为3.059亿美元。
关键运营指标
我们的合同钻探服务板块的经营业绩取决于三个主要指标：营业天数、日费率和运营成本。我们还会跟踪钻机利用率，这取决于运营天数和机队中的钻机数量。有关运营成本的更多信息，请参阅下面的 “合同钻探服务”。
下表显示了我们钻机队伍在指定时期内的平均钻机利用率、运行天数和平均日费率：
平均钻机利用率 (1)
营业天数 (2)
平均日费率 (2)
三个月已结束
9月30日		三个月已结束
9月30日		三个月已结束
9月30日
202320222023202220232022
漂浮者77 %78 %1,348 792 403,813 285,362 
自上而下64 %82 %824 606 140,775 118,209 
总计72 %80 %2,172 1,398 $304,040 $212,958 
(1)我们将特定时期内的利用率定义为我们的钻机根据合同运营的总天数除以钻机总数（包括冷堆钻机）和该期间日历天数的乘积。信息反映了我们的政策，即根据机队中的可用钻机数量进行报告。
(2)运营日定义为钻机根据钻探合同运营的日历日。我们将平均日费率定义为每个运营日从合同钻探服务中获得的收入。平均日利率不包括与有利和不利的场外客户合约资产和负债相关的非现金摊销的影响。
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合同钻探服务
下表显示了我们在指定时期内的合同钻探服务板块的经营业绩（千美元）：
截至9月30日的三个月改变
营业收入：20232022$%
合同钻探服务$671,004 $289,494 $381,510 132 %
可报销款及其他 (1)
26,446 16,378 10,068 61 %
697,450 305,872 391,578 128 %
运营成本和支出：
合同钻探服务$354,199 $186,482 $167,717 90 %
可报销的款项 (1)
16,682 13,284 3,398 26 %
折旧和摊销77,146 24,868 52,278 210 %
一般和行政33,039 18,089 14,950 83 %
合并和整合成本12,966 9,338 3,628 39 %
出售经营资产的（收益）亏损，净额
— 354 (354)(100)%
飓风损失和（恢复量），净额2,642 1,896 746 39 %
496,674 254,311 242,363 95 %
营业收入（亏损）$200,776 $51,561 $149,215 289 %
(1)我们将客户的自付费用报销记录为营业收入，将相关的直接成本记录为运营费用。这些可偿还金额的变化通常不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
下表按钻机类型提供了有关合同钻探收入和成本的信息（平均日费除外，以百万美元计）：
截至9月30日的三个月
20232022
漂浮者自上而下漂浮者自上而下
合同钻探服务收入$549.1$121.9$217.9$71.6
合同钻探服务费用$266.9$87.3$123.6$62.9
钻机的平均利用率
77 %64 %78 %82 %
营业天数
1,348 824 792 606 
平均日费率
$403,813 $140,775 $285,362 $118,209 
钻机总数— 开始和结束19 13 11 8 
合同钻探服务收入
漂浮者。在2023年第三季度，漂浮者创造了5.491亿美元的收入，而2022年第三季度为2.179亿美元。收入的增长主要归因于2022年10月在与马士基钻探的业务合并中收购的另外八家浮标公司提供的2.156亿美元，以及本期平均日率增加所带来的9,520万美元以及本期运营天数更长的钻机产生的740万美元。此外，与场外客户合同资产和负债相关的净非现金摊销所产生的浮动收入在本季度增加了1,300万美元。
Jackups。在2023年第三季度，累积收入为1.219亿美元，而2022年第三季度为7160万美元。收入的增长主要归因于2022年10月在与马士基钻探的业务合并中另外收购的10家自升公司提供的8,470万美元。2022年10月因与马士基钻探的业务合并而剥离自升式钻机（“补救钻机”）的2670万美元，以及本期运营天数较少的钻井平台的1,440万美元部分抵消了这一增长。此外，
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本季度，与场外客户合同资产和负债相关的非现金净摊销收入增加了590万美元。
运营成本和费用
漂浮者。2023年第三季度，与浮子相关的合同钻探服务总成本为2.669亿美元，而2022年第三季度为1.236亿美元。增长的主要推动力是6,790万美元，这与2022年10月在与马士基钻探公司的业务合并中又收购了八艘漂浮者，以及机队其余部分的船员、维修和保养以及材料成本的增加7,540万美元，其中一些是由通货膨胀推动的。
Jackups。 在2023年第三季度，与自升相关的合同钻探服务总成本为8,730万美元，而2022年第三季度为6,290万美元。在本季度，成本增长是由2022年10月在与马士基钻探的业务合并中额外收购的10艘自升机相关的4,390万美元以及其余机队人员、维修和维护以及材料成本增加730万美元所推动的，其中一些是由通货膨胀推动的。2022年10月出售Remedy Rigs后，支出减少了2680万美元，部分抵消了这些增长。
折旧和摊销。2023年第三季度和2022年第三季度的折旧和摊销总额分别为7,710万美元和2490万美元。本季度的折旧和摊销增加了5,230万美元，这主要是由于2022年10月与马士基钻探公司业务合并中收购的18台钻机及相关设备相关的3430万美元。2022 年 10 月出售的五台 Remedy 钻机部分抵消了这一增长。
一般和行政。在2023年第三季度和2022年第三季度，一般和管理费用总额分别为3,300万美元和1,810万美元。增长主要与2022年10月与马士基钻探的业务合并有关，包括员工相关成本在内的多个类别的增长。
合并和整合成本。诺布尔在2023年和2022年第三季度分别承担了1,300万美元和930万美元的合并和整合成本，这主要是由于2022年10月与马士基钻探的业务合并。成本主要与遣散费计划和基于股份的薪酬费用、与交易相关的收购成本、专业费用以及直接归因于业务合并的某些与整合相关的活动有关。在2023年第三季度，与2022年第三季度相比，我们的遣散费有所增加。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表的 “附注2-收购”。
飓风损失和（恢复）。诺布尔在2023年第三季度承担了与飓风艾达事件有关的260万美元费用，扣除追回款。有关飓风艾达事件的更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表的 “附注12——承付款和意外开支”。
其他收入和支出
利息支出。2023年第三季度和2022年第三季度的利息支出总额分别为1,300万美元和790万美元。增长是由于在2022年10月与马士基钻探的业务合并中承担的额外债务被债务再融资部分抵消，其中包括2023年4月发行8.000％的优先票据。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表的 “附注6——债务”。
以低价购买获利。 诺布尔承认在2023年第三季度廉价收购马士基钻探公司获得了500万美元的收益。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表的 “附注2-收购”。
利息收入及其他。诺布尔在2023年第三季度和2022年第三季度分别确认了1,720万美元和320万美元的其他收入。增长的主要原因是确认了与A.P. Möller Holding A/S的联合税收计划相关的约1,800万美元薪酬。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表的 “附注8——所得税”。
所得税优惠（准备金）。诺布尔在2023年第三季度和2022年第三季度分别记录了5170万美元和1,310万美元的所得税准备金。
在2023年第三季度，我们的税收规定包括与圭亚那、挪威、瑞士和卢森堡递延所得税优惠的估值补贴的发放和调整相关的1,720万美元税收优惠，以及与外国税收抵免退款相关的200万美元税收优惠。此类税收优惠被与合同相关的税收支出所抵消
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公允价值摊销额为740万美元，各种经常性季度应计账款为6,350万美元，主要集中在圭亚那、澳大利亚、丹麦和卢森堡。
在2022年第三季度，我们的税收准备金包括与圭亚那递延所得税优惠的发放估值补贴相关的540万美元净税收优惠，以及与卢森堡递延所得税优惠的估值补贴发放相关的450万美元税收优惠。此类税收优惠被与各种经常性项目相关的税收支出所抵消，其中包括圭亚那对总收入1,350万美元的超额预扣税和主要在卢森堡和瑞士的950万美元季度应计税收支出。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月业绩
截至2023年9月30日的九个月中，净收益为3.322亿美元，合摊薄每股收益2.29美元，营业收入为19亿美元，而截至2022年9月30日的九个月净收益为3,400万美元，摊薄每股收益为0.42美元，营业收入为7.913亿美元。
关键运营指标
我们的合同钻探服务板块的经营业绩取决于三个主要指标：营业天数、日费率和运营成本。我们还会跟踪钻机利用率，这取决于运营天数和机队中的钻机数量。有关运营成本的更多信息，请参阅下面的 “合同钻探服务”。
下表显示了我们钻机队伍在指定时期内的平均钻机利用率、运行天数和平均日费率：
平均钻机利用率 (1)
营业天数 (2)
平均日费率 (2)
九个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
202320222023202220232022
漂浮者77 %77 %3,966 2,334 366,560 256,398 
自上而下65 %71 %2,487 1,550 121,913 119,449 
总计72 %74 %6,453 3,884 $272,279 $201,737 
(1)我们将特定时期内的利用率定义为我们的钻机根据合同运营的总天数除以钻机总数（包括冷堆钻机）和该期间日历天数的乘积。信息反映了我们的政策，即根据机队中的可用钻机数量进行报告。
(2)运营日定义为钻机根据钻探合同运营的日历日。我们将平均日费率定义为每个运营日从合同钻探服务中获得的收入。平均日利率不包括与有利和不利的场外客户合约资产和负债相关的非现金摊销的影响。
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合同钻探服务
下表显示了我们在指定时期内的合同钻探服务板块的经营业绩（千美元）：
截至9月30日的九个月改变
营业收入：20232022$%
合同钻探服务$1,852,474 $746,992 $1,105,482 148 %
可报销款及其他 (1)
$93,565 $44,263 49,302 111 %
$1,946,039 $791,255 $1,154,784 146 %
运营成本和支出：
合同钻探服务$1,078,521 $530,710 $547,811 103 %
可报销的款项 (1)
67,484 37,095 30,389 82 %
折旧和摊销218,412 77,109 141,303 183 %
一般和行政95,428 52,300 43,128 82 %
合并和整合成本47,049 27,916 19,133 69 %
出售经营资产的（收益）亏损，净额
— (3,105)3,105 (100)%
飓风损失和（恢复量），净额22,120 4,701 17,419 371 %
1,529,014 726,726 802,288 110 %
营业收入（亏损）$417,025 $64,529 $352,496 546 %
(1)我们将客户的自付费用报销记录为营业收入，将相关的直接成本记录为运营费用。这些可偿还金额的变化通常不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
下表按钻机类型提供了有关合同钻探收入和成本的信息（平均日费除外，以百万美元计）：
截至9月30日的九个月
20232022
漂浮者自上而下漂浮者自上而下
合同钻探服务收入$1,519.3$333.1$561.8$185.2
合同钻探服务费用$816.3$262.2$345.1$185.6
钻机的平均利用率
77 %65 %77 %71 %
营业天数
3,966 2,487 2,334 1,550 
平均日费率
$366,560 $121,913 $256,398 $119,449 
钻机总数— 开始19 13 12 8 
— 收购— — — — 
— 已处置
— — 1 — 
— 结尾
19 13 13 8 
合同钻探服务收入
漂浮者。在截至2023年9月30日的九个月中，浮动者创造了15亿美元的收入，而在截至2022年9月30日的九个月中，这一收入为5.618亿美元。收入的增长主要归因于2022年10月与马士基钻探公司业务合并中收购的另外八家浮标者提供的5.736亿美元，以及本期平均日费率增加所带来的2.936亿美元。本期钻机运营天数减少所产生的1180万美元部分抵消了这些增长。此外，与场外客户合同资产和负债相关的净非现金摊销所产生的浮动收入在本期增加了1.021亿美元。
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Jackups。在截至2023年9月30日的九个月中，累积奖金创造了3.331亿美元的收入，而截至2022年9月30日的九个月中为1.852亿美元。收入的增长主要归因于2022年10月在与马士基钻探的业务合并中另外收购的10家自升公司提供的2.244亿美元，以及本期平均日费率增加所带来的330万美元。2022年10月因与马士基钻探的业务合并而剥离Remedy Rigs的7,060万美元以及本期运营天数较少的钻井平台的3,920万美元部分抵消了这些增长。此外，与场外客户合同资产和负债相关的净非现金摊销所产生的累积收入在本期增加了3,000万美元。
运营成本和费用
漂浮者。在截至2023年9月30日的九个月中，与漂浮物相关的合同钻探服务总成本为8.163亿美元，而截至2022年9月30日的九个月中为3.451亿美元。增长的主要推动力是3.060亿美元，这与2022年10月在与马士基钻探公司的业务合并中又收购了八名浮动船有关，以及剩余机队员工、维修和保养以及材料成本的增加1.690亿美元，其中一些是由通货膨胀推动的。由于2022年第一季度末剥离了半潜装置，这些增长被380万美元所抵消。
Jackups。 在截至2023年9月30日的九个月中，与自升相关的合同钻探服务总成本为2.622亿美元，而截至2022年9月30日的九个月中为1.856亿美元。在本季度，成本增长主要是由1.584亿美元推动的，这与2022年10月在与马士基钻探的业务合并中又收购了10家自升公司。2022年10月出售Remedy Rigs后，8160万美元的支出减少部分抵消了这些增长。
折旧和摊销。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，折旧和摊销总额分别为2.184亿美元和7,710万美元。本年度的折旧和摊销增加了1.413亿美元，这主要是由于2022年10月与马士基钻探公司业务合并中收购的18台钻机及相关设备相关的1.295亿美元。2022年10月出售五台Remedy Rigs以及2022年第一季度剥离一套半潜水装置部分抵消了这一增长。
一般和行政。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，一般和管理费用总额分别为9,540万美元和5,230万美元。增长主要与2022年10月与马士基钻探的业务合并有关，包括员工相关成本在内的多个类别的增长。
合并和整合成本。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，诺布尔分别承担了4,700万美元和2790万美元的合并和整合成本，这主要是由于2022年10月与马士基钻探的业务合并。成本主要与遣散费计划和基于股份的薪酬费用、与交易相关的收购成本、专业费用以及直接归因于业务合并的某些与整合相关的活动有关。在截至2023年9月30日的九个月中，与去年同期相比，我们的遣散费和与整合相关活动相关的成本有所增加。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表的 “附注2-收购”。
出售运营资产的（收益）亏损。在截至2022年9月30日的九个月中，诺布尔确认了与出售有关的680万美元收益 Noble Clyde Boudreaux，被与预计于2022年10月出售补救钻机相关的专业费用所产生的150万美元成本以及与2021年在沙特阿拉伯销售钻机相关的220万美元额外确认成本所抵消。
飓风损失和（恢复）。在截至2023年9月30日的九个月中，诺布尔承担了与飓风艾达事件有关的2210万美元费用，扣除追回款项。有关飓风艾达事件的更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表的 “附注12——承付款和意外开支”。
O其他收入和支出
利息支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，利息支出总额分别为4,450万美元和2330万美元。增长是由于在2022年10月与马士基钻探的业务合并中承担的额外债务被债务再融资部分抵消，其中包括2023年4月发行8.000％的优先票据。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表的 “附注6——债务”。
35

以低价购买获利。 诺布尔认识到，在截至2023年9月30日的九个月中，以低价收购马士基钻探公司获得了500万美元的收益。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表的 “附注2-收购”。
利息收入及其他。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，诺布尔分别确认了1,630万美元和480万美元的其他收入。增长的主要原因是确认了与A.P. Möller Holding A/S的联合税收计划相关的约1,800万美元薪酬。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表的 “附注8——所得税”。
所得税优惠（准备金）。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，诺布尔分别记录了3520万美元和1180万美元的所得税准备金。
在截至2023年9月30日的九个月中，我们的税收规定包括与圭亚那、卢森堡、挪威和瑞士发放递延所得税优惠相关的1.135亿美元税收优惠，与加纳不确定税收状况解除相关的680万美元税收优惠，以及与外国税收抵免退款相关的200万美元税收优惠。此类税收优惠被与墨西哥不确定税收状况980万美元、合同公允价值摊销1,630万美元以及主要在圭亚那、澳大利亚、丹麦和卢森堡的1.313亿美元的各种经常性季度应计收入相关的税收支出所抵消。
在截至2022年9月30日的九个月中，我们的税收准备金包括与圭亚那递延所得税优惠的发放估值补贴相关的1,360万美元净税收优惠、与卢森堡递延所得税优惠的发放相关的1,100万美元税收优惠、与瑞士递延所得税优惠调整相关的110万美元税收优惠，以及主要与递延所得税调整相关的130万美元税收优惠。此类税收优惠被与各种经常性项目相关的税收支出所抵消，其中包括圭亚那对总收入2,400万美元的超额预扣税和1,480万美元的季度应计税收支出，主要集中在卢森堡和瑞士。
流动性和资本资源
债务再融资
2023年4月18日，诺布尔的全资子公司Noble Finance II, LLC（“Noble Finance II”）发行了其2030年到期的8.000％优先票据（“2030年票据”）的本金总额为6亿美元。2030年票据是根据2023年4月18日的契约发行的，由Noble Finance II、Noble Finance II的子公司作为担保人，以及作为受托人的美国银行信托公司全国协会。发行2030年票据的净收益主要用于（i）偿还新的DNB信贷额度下约3.475亿美元的未偿借款，（ii）赎回（“赎回”）未偿还的第二留置权票据本金总额约1.737亿美元，以及（iii）支付与赎回和发行2030年票据有关的任何溢价、费用和开支。截至2023年9月30日，我们的2030年票据未偿还本金总额为6亿美元。
经修订和重述的优先担保循环信贷协议
2023年4月18日，诺布尔的某些子公司修订并重述了日期为2021年2月5日的优先担保信贷额度，签订了2023年4月18日的经修订和重述的优先担保循环信贷协议（“2023年循环信贷协议”），该协议由作为借款人、贷款人和发行银行不时作为借款人、贷款人和发行银行以及摩根大通银行签订了经修订和重述的优先担保循环信贷协议（“2023年循环信贷协议”），N.A.，担任行政代理人、抵押代理人和证券受托人。2023年循环信贷协议（“2023年循环信贷额度”）规定的循环信贷额度为5.5亿美元，到期日为2028年。2023年循环信贷额度下的担保人与现在或将要成为2030年票据担保人的Noble Finance II的子公司相同。
截至2023年9月30日，我们在2023年循环信贷额度下没有未偿贷款和540万美元的信用证。有关截至2023年9月30日的2023年循环信贷额度的更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表中的 “附注6——债务”。
信用证和担保债券
截至2023年9月30日，我们在2023年循环信贷额度下签发了540万美元的信用证，另外还有根据双边安排发行的7,290万美元的信用证和担保债券，这些保证了我们在不同司法管辖区履行与钻探合同、合同投标、税收上诉、关税和其他义务有关的表现。我们希望遵守基本的业绩要求，我们预计这些信用证和担保债券下的债务将不会被收回。
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现金的来源和用途
本期我们的主要资本来源是经营活动产生的现金以及发行2030年票据的净收益。本期的手头现金主要用于以下用途：
•正常的经常性运营费用；
•回购、赎回或偿还债务和利息；
•与合并和整合成本相关的费用和开支；
•股票回购和股息支付；以及
•资本支出。
目前，我们预期的短期和长期现金流需求可能包括以下内容：
•正常的经常性运营费用；
•计划和可自由支配的资本支出；
•回购、赎回或偿还债务和利息，包括相关费用；
•与合并和整合成本相关的费用和开支；
•股票回购和股息支付；以及
•某些合同现金债务和承诺。
目前，我们预计将使用运营产生的现金、手头现金、资产出售收益或2023年循环信贷额度下的借款来满足我们的现金流需求，我们相信这将为我们提供足够的流动性，为未来12个月的现金流需求提供资金。视市场状况和其他因素而定，我们还可能发行股票或长期债务证券，为我们的现金流需求提供资金并用于其他目的。在2022年和2023年，我们承担并预计与自升式钻机的损坏和维修相关的额外费用和资本成本，我们预计将从保险中全额收回，但须缴纳500万美元的免赔额，该免赔额已在2022年支付。我们已经开始收到保险赔偿金，并预计随着与该钻机相关的额外支出，将来会获得赔偿。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月，经营活动提供的净现金分别为2.868亿美元和1.098亿美元。运营活动提供的净现金增加主要是由于与马士基钻探的业务合并。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，运营资产和负债出现现金流出。截至2023年9月30日，我们的营运资金为5.156亿美元，截至2022年12月31日，我们的营运资金为3.847亿美元。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金分别为2.681亿美元和9,350万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，我们的资本支出主要包括与新合并机队中各种钻机的大修和升级相关的常规项目。在截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的现金包括出售钻机的收益。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月，融资活动提供的净现金（用于）分别为（2.548亿美元）和2.14亿美元。截至2023年9月30日的九个月中，包括使用手头现金全额偿还DSF信贷额度，赎回第二留置权票据的剩余余额，偿还DNB信贷额度以及发行2030年票据。我们还回购了200万股普通股，总额为8,000万美元，并向股东支付了4,240万美元的股息。截至2022年9月30日的九个月中，没有股票回购、股息支付或与债务清偿和发行相关的成本。
截至2023年9月30日，我们的合同钻探服务积压总额约为47亿美元，其中包括承诺在2023年剩余时间内为我们的诺布尔钻机提供约59％的可用天数。有关我们的待办事项的更多信息，请参阅 “合同钻探服务待办事项”。
资本支出
截至2023年9月30日的九个月中，资本支出总额为2.594亿美元，包括以下内容：
•1.554亿美元用于维持资本；
•8,450万美元的重大项目，包括海底项目和其他相关项目；以及
•1,950万美元用于可重新计费的资本和合同修改。
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我们对截至2023年12月31日的年度的总资本支出估计，扣除客户可偿还款项，预计在3.25亿美元至3.65亿美元之间，目前预计其中约2.1亿至2.3亿美元将用于维持资本。
我们会不时考虑可能的项目，并可能发生某些事件，例如保险损失，这将需要不包括在我们的资本预算中的支出，而此类未编入预算的支出可能会很大。此外，尽管流动性和资本保护仍然是我们的首要任务，但我们将继续不时评估对钻探装置的收购。
分红
我们最近一次向股东支付的季度股息总额约为4,240万美元（合每股0.30美元），于2023年7月11日宣布，并于2023年9月14日支付给2023年8月17日营业结束时的登记股东。
2023 年 10 月 31 日，我们的董事会批准宣布普通股的季度现金中期股息为每股 0.40 美元。该股息将于2023年12月14日支付给2023年11月15日营业结束时的登记股东。
股息的申报和支付需要诺布尔董事会的授权。根据法律，只能从诺布尔法定资产负债表上的 “可分配储备金” 中支付。因此，不允许诺布尔从股本中支付股息，其中包括股票溢价。未来股息的支付将取决于我们的经营业绩、财务状况、现金需求、未来业务前景、合同和契约限制以及董事会认为相关的其他因素。
关键会计估计
我们根据美国普遍接受的会计原则编制未经审计的简明合并财务报表，这些原则要求我们进行估算，以影响报告的资产、负债、收入、支出以及或有资产和负债的相关披露金额。我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第二部分第8项所列经审计的合并财务报表的 “附注1——组织和重要会计政策” 中披露了我们的重要会计政策。
有关我们的关键会计政策和估算的信息，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——关键会计估计”。截至2023年9月30日，我们的关键会计政策和估算所依据的判断、假设和估计没有实质性变化。
有关最近会计声明的描述，请参阅未经审计的简明合并财务报表第一部分第1项，财务报表 “附注3——会计公告”。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
与第二部分第7A项中披露的市场风险敞口相比，我们的市场风险敞口没有重大变化。我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “关于市场风险的定量和定性披露”。
第 4 项。控制和程序
诺布尔总裁兼首席执行官（首席执行官）罗伯特·埃夫勒和诺布尔高级副总裁兼首席财务官（首席财务官）理查德·巴克对截至本报告所涉期末诺布尔的披露控制和程序进行了评估。根据这项评估，埃夫勒先生和巴克先生得出结论，诺布尔的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。诺布尔的披露控制和程序旨在确保诺布尔在其向美国证券交易委员会提交或提交给美国证券交易委员会的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并酌情收集并传达给管理层，以便及时就所需的披露做出决定。
根据美国证券交易委员会工作人员发布的解释性指导方针，允许公司在收购完成之日后的第一年内将收购的企业排除在财务报告内部控制评估之外，也可以在披露控制和程序评估中排除在披露控制和程序的评估之外，但前提是此类财务报告内部控制所包含的范围内。根据该指导方针，由于公司于2022年10月3日收购了马士基钻探，管理层对截至2022年12月31日公司披露控制和程序有效性的评估和结论排除了截至2023年9月30日马士基钻探财务报告内部控制所包含的披露控制和程序部分。作为我们持续整合收购的马士基钻探业务的一部分，在截至2023年9月30日的季度中，我们设计并实施了与马士基钻探业务流程和信息技术总体控制相关的控制活动。在本季度报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生其他重大变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关法律诉讼的信息列于本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的未经审计的简明合并财务报表的 “附注12——承付款和应急费用”，并以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
影响我们的业务和经营业绩的因素有很多，其中许多是我们无法控制的。你应该仔细阅读并考虑 “第 1A 项。第一部分和 “第7项” 中的风险因素。管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析”，载于我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的第二部分，其中描述了可能导致我们未来时期的实际经营业绩与目前的预期或预期存在重大差异的重大风险。与我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的风险因素相比，没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
认股权证的行使
在截至2023年9月30日的三个月中：
•根据行使2,442,468份第一批认股权证，向我们的第一批认股权证的持有人发行了2,115,198股普通股；以及
•根据行使2,487,128份第二批认股权证，向我们的第二批认股权证的持有人发行了2,028,980股普通股。
此类普通股是根据《证券法》第4 (a) (2) 条或《破产法》第1145条规定的证券法注册要求豁免而发行的。有关认股权证行使条款和其他特征的更多信息，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。
股票回购
下表显示了截至2023年9月30日的三个月中我们购买股票证券的信息：
时期
购买的股票总数 (1)
每股支付的平均价格
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (1)
根据计划或计划可能购买的股票的最大数量（或近似美元价值） (1)
2023 年 7 月 1 日至 31 日— — — $315,000,160 
2023 年 8 月 1 日至 31 日197,477 $50.62 197,477 $305,000,187 
2023 年 9 月 1 日至 30 日— — — $305,000,187 
总计197,477 197,477 $305,000,187 
(1)根据未经审计的简明合并财务报表 “附注4——每股收益（亏损）” 中讨论的适用法律的限制，我们于2022年11月2日宣布了一项股票回购计划，购买不超过4亿美元的已发行普通股或认股权证。4亿美元的授权没有固定的到期日，可以随时修改、暂停或终止。该计划不要求我们收购任何特定数量的股份。在截至2023年9月30日的三个月中，我们回购了197,477股普通股，这些普通股随后被取消。
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第 5 项。其他信息
我们的董事和执行官可能会不时订立购买或出售我们股票的计划或其他安排，这些计划或安排旨在满足第10b5-1（c）条的肯定辩护条件，也可能代表《交易法》下的非规则10b5-1交易安排。在截至2023年9月30日的三个月中，没有这样的计划或其他安排 采用, 终止或已修改.
第 6 项。展品
以下证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交。
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展品索引
展览
数字		展览
2.1†
Noble Corporation、Noble Finco Limited（n/k/a Noble Corporation plc）、Noble Newco Sub Limited和1972年钻探公司之间的业务合并协议，日期为2021年11月10日（作为Noble Cayman于2021年11月10日提交的8-K表最新报告的附录2.1提交，并以引用方式纳入此处）。
2.2
1972 年 A/S. Noble Corporation plc、Noble Corporation、Noble Newco Sub Limited 和 The Drilling Company 于 2022 年 8 月 5 日提交的 Noble Corporation plc.、Noble Corporation、Noble Newco Sub Limited 和 The Drilling Company 之间的业务合并协议第 1 号修正案
3.1
Noble Corporation plc（“Noble”）的修订和重述公司章程（作为Noble截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告的附录3.1提交，并以引用方式纳入此处）。
10.1*
董事限制性股票单位奖励的全球修正案。
10.2*
员工时间和绩效限制性股票单位奖励的全球修正案。
31.1
根据经修订的1934年《美国证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条，对诺布尔的 Robert W. Eifler 进行认证。
31.2
根据经修订的1934年《美国证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条对诺布尔的理查德·巴克进行认证。
32.1+
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条，Robert W. Eifler，Noble 的认证。
32.2+
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条，Noble 的 Richard B. Barker 认证。
101.INS内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档。
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
* 管理合同或补偿计划或安排。
† 展览的某些部分被省略了。公司同意根据要求向美国证券交易委员会提供一份包含任何遗漏信息的补充副本。
+ 根据 S-K 法规第 601 (b) (32) (ii) 项提供。
42

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
诺布尔公司有限公司， 根据英格兰和威尔士法律成立的公共有限公司

/s/ 理查德 ·B· 巴克2023年11月1日
理查德·B·巴克
高级副总裁兼首席财务官
（首席财务官）		日期
/s/ 劳拉 ·D. 坎贝尔2023年11月1日
劳拉·坎贝尔
副总裁、首席会计官兼财务总监
（首席会计官）		日期

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