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最低成员2023-09-300001637459SRT: 最大成员2023-09-300001637459US-GAAP：应付账款和应计负债会员2023-09-300001637459US-GAAP：应付账款和应计负债会员2022-12-310001637459KHC：证券集体诉讼成员2022-09-252022-12-310001637459US-GAAP：循环信贷机制成员2022-07-080001637459KHC：Seniornotes 截止于 2025 年 5 月会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-05-090001637459KHC：SeniorNotes 将于 2023 年 6 月到期会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-06-012023-06-300001637459KHC: a2022 repuckesseniorNotes 会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2021-12-262022-09-240001637459KHC: q22022 repuckesseniorNotes 会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2022-03-272022-06-250001637459KHC: q32022 repuckesseniorNotes 会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2022-06-262022-09-240001637459KHC: a2022 repuckesseniorNotes 会员KHC：优先票据将于 2040 年 2 月到期会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2021-12-262022-09-240001637459美国公认会计准则：SeniorNotes会员KHC：优先票据将于 2040 年 2 月到期会员2022-09-240001637459KHC：SeniorNotes 截止日期 2045 年 7 月KHC: q22022 repuckesseniorNotes 会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2021-12-262022-09-240001637459KHC：SeniorNotes 截止日期 2045 年 7 月美国公认会计准则：SeniorNotes会员2022-09-240001637459KHC: 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会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2021-12-262022-09-240001637459KHC：SeniorNotes dueJuly2028 会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2022-09-240001637459KHC: a2022 repuckesseniorNotes 会员KHC：SeniorNotes 将于 2050 年 6 月到期会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2021-12-262022-09-240001637459KHC：SeniorNotes 将于 2050 年 6 月到期会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2022-09-240001637459KHC：SeniorNotes 将于 2039 年 10 月到期会员KHC: a2022 repuckesseniorNotes 会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2021-12-262022-09-240001637459KHC：SeniorNotes 将于 2039 年 10 月到期会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2022-09-240001637459KHC: a2022 repuckesseniorNotes 会员KHC：SeniorNotes 将于 2029 年 1 月到期会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2021-12-262022-09-240001637459KHC：SeniorNotes 将于 2029 年 1 月到期会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2022-09-240001637459KHC: a2022 repuckesseniorNotes 会员2021-12-262022-09-240001637459KHC: q22022 repuckesseniorNotes 会员2022-03-272022-06-250001637459KHC: q32022 repuckesseniorNotes 会员2022-06-262022-09-240001637459KHC: q22022 repuckesseniorNotes 会员2021-12-262022-09-240001637459美国公认会计准则：SeniorNotes会员KHC：SeniorNotes 将于 2022 年 8 月到期会员2022-08-012022-08-270001637459KHC：SeniorNotes 将于 2022 年 6 月到期会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2022-06-012022-06-250001637459KHC：SeniorNotes 将于 2022 年 3 月到期会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2022-03-012022-03-2600016374592023-06-300001637459KHC：美国分部成员2023-07-022023-09-300001637459KHC：美国分部成员2022-06-262022-09-240001637459KHC：美国分部成员2023-01-012023-09-300001637459KHC：美国分部成员2021-12-262022-09-240001637459KHC：国际分部会员2021-12-262022-09-240001637459KHC: Taste Elevation会2023-07-022023-09-300001637459KHC: Taste Elevation会2022-06-262022-09-240001637459KHC: Taste Elevation会2023-01-012023-09-300001637459KHC: Taste Elevation会2021-12-262022-09-240001637459KHC：FastFreshMeals 会员2023-07-022023-09-300001637459KHC：FastFreshMeals 会员2022-06-262022-09-240001637459KHC：FastFreshMeals 会员2023-01-012023-09-300001637459KHC：FastFreshMeals 会员2021-12-262022-09-240001637459KHC：easyMeals made Better会员2023-07-022023-09-300001637459KHC：easyMeals made Better会员2022-06-262022-09-240001637459KHC：easyMeals made Better会员2023-01-012023-09-300001637459KHC：easyMeals made Better会员2021-12-262022-09-240001637459KHC：Real FoodsNacking 会员2023-07-022023-09-300001637459KHC：Real FoodsNacking 会员2022-06-262022-09-240001637459KHC：Real FoodsNacking 会员2023-01-012023-09-300001637459KHC：Real FoodsNacking 会员2021-12-262022-09-240001637459KHC：FlavorfulHydrationM2023-07-022023-09-300001637459KHC：FlavorfulHydrationM2022-06-262022-09-240001637459KHC：FlavorfulHydrationM2023-01-012023-09-300001637459KHC：FlavorfulHydrationM2021-12-262022-09-240001637459KHC：Easy Indulgent 甜品会员2023-07-022023-09-300001637459KHC：Easy Indulgent 甜品会员2022-06-262022-09-240001637459KHC：Easy Indulgent 甜品会员2023-01-012023-09-300001637459KHC：Easy Indulgent 甜品会员2021-12-262022-09-240001637459KHC：其他平台成员2023-07-022023-09-300001637459KHC：其他平台成员2022-06-262022-09-240001637459KHC：其他平台成员2023-01-012023-09-300001637459KHC：其他平台成员2021-12-262022-09-240001637459KHC：调味品和酱汁会员2023-07-022023-09-300001637459KHC：调味品和酱汁会员2022-06-262022-09-240001637459KHC：调味品和酱汁会员2023-01-012023-09-300001637459KHC：调味品和酱汁会员2021-12-262022-09-240001637459KHC：Cheese and Dairy 会员2023-07-022023-09-300001637459KHC：Cheese and Dairy 会员2022-06-262022-09-240001637459KHC：Cheese and Dairy 会员2023-01-012023-09-300001637459KHC：Cheese and Dairy 会员2021-12-262022-09-240001637459KHC：AmbientMeals会员2023-07-022023-09-300001637459KHC：AmbientMeals会员2022-06-262022-09-240001637459KHC：AmbientMeals会员2023-01-012023-09-300001637459KHC：AmbientMeals会员2021-12-262022-09-240001637459KHC：Frozen and ChilledMeals 会员2023-07-022023-09-300001637459KHC：Frozen and ChilledMeals 会员2022-06-262022-09-240001637459KHC：Frozen and ChilledMeals 会员2023-01-012023-09-300001637459KHC：Frozen and ChilledMeals 会员2021-12-262022-09-240001637459KHC：Meats and Seafood 会员2023-07-022023-09-300001637459KHC：Meats and Seafood 会员2022-06-262022-09-240001637459KHC：Meats and Seafood 会员2023-01-012023-09-300001637459KHC：Meats and Seafood 会员2021-12-262022-09-240001637459KHC：RefreshmentBeverage 会2023-07-022023-09-300001637459KHC：RefreshmentBeverage 会2022-06-262022-09-240001637459KHC：RefreshmentBeverage 会2023-01-012023-09-300001637459KHC：RefreshmentBeverage 会2021-12-262022-09-240001637459KHC: Coffeember2023-07-022023-09-300001637459KHC: Coffeember2022-06-262022-09-240001637459KHC: Coffeember2023-01-012023-09-300001637459KHC: Coffeember2021-12-262022-09-240001637459KHC：婴儿和营养会员2023-07-022023-09-300001637459KHC：婴儿和营养会员2022-06-262022-09-240001637459KHC：婴儿和营养会员2023-01-012023-09-300001637459KHC：婴儿和营养会员2021-12-262022-09-240001637459KHC：DesertStoppingsand Baking 会员2023-07-022023-09-300001637459KHC：DesertStoppingsand Baking 会员2022-06-262022-09-240001637459KHC：DesertStoppingsand Baking 会员2023-01-012023-09-300001637459KHC：DesertStoppingsand Baking 会员2021-12-262022-09-240001637459KHC: 其他产品会员2023-07-022023-09-300001637459KHC: 其他产品会员2022-06-262022-09-240001637459KHC: 其他产品会员2023-01-012023-09-300001637459KHC: 其他产品会员2021-12-262022-09-24

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表单10-Q
（Mark One）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
要么
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期

委员会档案编号： 001-37482
kraftheinzlogo49.jpg
这个 卡夫亨氏公司公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华 46-2078182
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
一个 PPG Place，匹兹堡，宾夕法尼亚州 15222
（主要行政办公室地址）（邮政编码）

(412) 456-5700
（注册人的电话号码，包括区号）

不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

根据该法第12（b）条注册的证券
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元KHC纳斯达克股票市场有限责任公司
2025 年到期的浮动利率优先票据KHC25纳斯达克股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐


用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有 ☒

截至2023年10月28日，有 1,226,538,694注册人已发行普通股的股份。


目录
第一部分-财务信息
1
第 1 项。财务报表。
1
简明合并损益表
1
简明综合收益表
2
简明合并资产负债表
3
简明合并权益表
4
简明合并现金流量表
6
简明合并财务报表附注
7
注意事项 1。演示基础
7
注意事项 2。重要会计政策
8
注意事项 3。新会计准则
8
注意事项 4。收购和资产剥离
8
注意事项 5。重组活动
11
注意事项 6。库存
12
注意事项 7。商誉和无形资产
12
注意事项 8。所得税
16
注意事项 9。员工股票激励计划
17
注意事项 10。离职后福利
17
注意 11。金融工具
19
注意事项 12。累计其他综合收益/（亏损）
24
注意 13。融资安排
26
注意 14。承诺、意外开支和债务
26
注意 15。每股收益
29
注意 16。分部报告
29
注意 17。其他财务数据
31
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
32
概述
32
合并经营业绩
32
按细分市场划分的经营业绩
37
流动性和资本资源
40
大宗商品趋势
44
关键会计估计
44
新的会计公告
47
突发事件
47
非公认会计准则财务指标
47
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
52
第 4 项。控制和程序。
52
第二部分-其他信息
53
第 1 项。法律诉讼。
53
第 1A 项。风险因素。
53
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
53
第 5 项其他信息。
53
第 6 项。展品。
54
签名
55
除非上下文另有要求，否则 “我们”、“我们的”、“卡夫亨氏” 和 “公司” 等术语均指卡夫亨氏公司及其所有合并子公司。


前瞻性陈述
这份10-Q表季度报告包含许多前瞻性陈述。诸如 “预期”、“假设”、“相信”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“计划”、“将” 之类的词语以及类似的未来或条件表达式的变体旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于有关我们的计划、会计准则和指导的影响、增长、法律事务、税收、成本和成本节约、减值和股息的陈述。这些前瞻性陈述反映了管理层当前的预期，不能保证未来的业绩，并且存在许多风险和不确定性，其中许多风险和不确定性难以预测，也超出了我们的控制范围。
可能影响我们的业务和运营并可能导致实际业绩与前瞻性陈述中存在重大差异的重要因素包括但不限于在竞争激烈的行业中运营；我们正确预测、识别和解释消费者偏好和需求变化、提供新产品以应对这些变化以及应对竞争创新的能力；零售格局的变化或主要零售客户的流失；我们与重要客户或供应商关系的变化，或在其他业务关系中；我们维护、扩大和扩大声誉和品牌形象的能力；我们利用品牌价值与自有品牌产品竞争的能力；我们推动关键产品类别或平台收入增长、增加市场份额或增加增长更快、利润更高的产品的能力；产品召回或其他产品责任索赔；气候变化和法律或监管对策；我们识别、完成或实现从中受益的能力战略收购，资产剥离、联盟、合资企业或投资；我们成功执行战略计划的能力；我们国际业务的影响；我们保护知识产权的能力；我们实现先前或未来精简行动以降低固定成本、简化或改善流程以及提高竞争力的预期收益的能力；我们最大股东的影响；我们的负债水平以及遵守债务工具契约的能力；其他的损伤商誉或其他无限期无形资产的账面金额；外汇汇率波动；大宗商品、能源和其他投入成本的波动；我们使用的全部或部分商品衍生品的市场价值波动；遵守法律法规和相关法律索赔或监管执法行动；未能维持有效的内部控制体系；我们的信用评级下调；在公开市场上出售普通股的影响；我们继续销售的能力定期支付股息和任何此类分红的金额；地缘政治冲突导致的全球经济中断，包括俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突；我们或我们的客户、供应商、分销商或监管机构运营所在地的意外业务中断和自然事件；美国和我们开展业务的其他国家的经济和政治状况（包括通货膨胀压力、金融机构不稳定、总体经济放缓、衰退或美国联邦政府可能关闭）；我们的管理团队或其他关键人员的变化，以及我们雇用或留住关键人员或高技能和多元化的全球员工队伍的能力的变化；我们对信息技术和系统的依赖，包括服务中断、数据盗用或安全漏洞；养老金、劳动力和人员相关支出的增加；税收法律和解释的变化以及税务审计的最终决定，包括转让定价问题和任何相关诉讼；资本市场的波动和其他宏观经济因素；以及其他因素。有关这些因素和其他可能影响我们前瞻性陈述的因素的更多信息，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的第1A项 “风险因素”。除非适用法律或法规要求，否则我们不承担任何更新、修改或撤回本报告中任何前瞻性陈述的义务。


第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表。
卡夫亨氏公司
简明合并损益表
（以百万计，每股数据除外）
（未经审计）
在已结束的三个月中在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日2023年9月30日2022年9月24日
净销售额$6,570 $6,505 $19,780 $19,104 
销售产品的成本4,335 4,662 13,171 13,346 
毛利2,235 1,843 6,609 5,758 
销售、一般和管理费用，不包括减值损失920 798 2,675 2,437 
商誉减值损失510 220 510 444 
无形资产减值损失152 74 152 469 
销售、一般和管理费用1,582 1,092 3,337 3,350 
营业收入/（亏损）653 751 3,272 2,408 
利息支出228 228 683 704 
其他支出/（收入）(35)(22)(94)(211)
所得税前收入/（亏损）460 545 2,683 1,915 
所得税准备金/（受益于）206 110 594 434 
净收入/（亏损）254 435 2,089 1,481 
归属于非控股权益的净收益/（亏损）(8)3 (9)8 
归属于普通股股东的净收益/（亏损）$262 $432 $2,098 $1,473 
适用于普通股股东的每股数据：
基本收益/（亏损）$0.21 $0.35 $1.71 $1.20 
摊薄收益/（亏损）0.21 0.35 1.70 1.19 
参见简明合并财务报表的附注。
1

卡夫亨氏公司
简明综合收益表
（单位：百万）
（未经审计）
在已结束的三个月中在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日2023年9月30日2022年9月24日
净收入/（亏损）$254 $435 $2,089 $1,481 
扣除税款的其他综合收益/（亏损）：
外币折算调整(355)(816)(61)(1,500)
净投资套期保值的递延收益/（亏损）净额92 324 17 581 
净投资套期保值有效性评估中未包括的金额7 8 21 26 
净递延亏损/（净投资套期保值收益）重新归类为净收益/（亏损）(8)(10)(21)(23)
现金流套期保值的递延收益/（亏损）净额14 (29)5 (101)
现金流套期保值有效性评估中不包括的金额3 1 13 9 
净递延亏损/（现金流套期保值收益）重新归类为净收益/（亏损）13 48 (18)97 
该期间产生的精算收益/ (亏损) 净额— (117)— (260)
离职后福利净损失/（收益）重新归类为净收入/（亏损）(1)(4)(8)(15)
其他综合收益/（亏损）总额(235)(595)(52)(1,186)
综合收益总额/（亏损）19 (160)2,037 295 
归属于非控股权益的综合收益/（亏损）(11)2 (8)2 
归属于普通股股东的综合收益/（亏损）$30 $(162)$2,045 $293 
参见简明合并财务报表的附注。
2

卡夫亨氏公司
简明合并资产负债表
（以百万计，每股数据除外）
（未经审计）
 2023年9月30日2022年12月31日
资产
现金和现金等价物$1,052 $1,040 
贸易应收账款（扣除美元备抵额）432023 年 9 月 30 日和 $46在 2022 年 12 月 31 日)
2,103 2,120 
库存3,779 3,651 
预付费用245 240 
其他流动资产654 842 
持有待售资产5 4 
流动资产总额7,838 7,897 
不动产、厂房和设备，净额6,813 6,740 
善意30,310 30,833 
无形资产，净额42,314 42,649 
其他非流动资产2,381 2,394 
总资产$89,656 $90,513 
负债和权益
商业票据和其他短期债务$— $6 
长期债务的当前部分608 831 
贸易应付账款4,463 4,848 
应计营销793 749 
应付利息268 264 
其他流动负债1,672 2,330 
流动负债总额7,804 9,028 
长期债务19,270 19,233 
递延所得税10,132 10,152 
应计离职后费用143 144 
长期递延收益1,436 1,477 
其他非流动负债1,413 1,609 
负债总额40,198 41,643 
承付款项和或有开支（注14）
可赎回的非控制性权益24 40 
股权： 
普通股，$0.01面值 (5,000授权股份； 1,249已发行的股票和 1,227截至2023年9月30日的已发行股份； 1,243已发行的股票和 1,225截至2022年12月31日的已发行股份）
12 12 
额外的实收资本52,004 51,834 
留存收益/（赤字）1,104 489 
累计其他综合收益/（亏损）(2,863)(2,810)
库存股，按成本计算（23截至2023年9月30日的股票以及 18截至2022年12月31日的股票）
(981)(847)
股东权益总额49,276 48,678 
非控股权益158 152 
总权益49,434 48,830 
负债和权益总额$89,656 $90,513 
参见简明合并财务报表的附注。
3

卡夫亨氏公司
简明合并权益表
（单位：百万）
（未经审计）
普通股额外的实收资本留存收益/（赤字）累计其他综合收益/（亏损）库存股，按成本计算非控股权益权益总额
截至2022年12月31日的余额$12 $51,834 $489 $(2,810)$(847)$152 $48,830 
净收益/（亏损）不包括可赎回的非控股权益— — 836 — — 1 837 
其他综合收益/（亏损），不包括可赎回的非控股权益— — — 62 — 4 66 
已申报的普通股股息 ($)0.40每股）
— — (494)— — — (494)
行使股票期权、发行其他股票奖励、回购普通股等— 76 — — (5)3 74 
截至2023年4月1日的余额$12 $51,910 $831 $(2,748)$(852)$160 $49,313 
净收益/（亏损）不包括可赎回的非控股权益— — 1,000 — — — 1,000 
其他综合收益/（亏损），不包括可赎回的非控股权益— — — 117 — — 117 
已申报的普通股股息 ($)0.40每股）
— — (495)— — — (495)
行使股票期权、发行其他股票奖励、回购普通股等— 57 — — (18)— 39 
截至 2023 年 7 月 1 日的余额$12 $51,967 $1,336 $(2,631)$(870)$160 $49,974 
净收益/（亏损）不包括可赎回的非控股权益— — 262 — — (2)260 
其他综合收益/（亏损），不包括可赎回的非控股权益— — — (232)— (3)(235)
已申报的普通股股息 ($)0.40每股）
— — (494)— — — (494)
行使股票期权、发行其他股票奖励、回购普通股等— 37 — — (111)3 (71)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$12 $52,004 $1,104 $(2,863)$(981)$158 $49,434 
4

普通股额外的实收资本留存收益/（赤字）累计其他综合收益/（亏损）库存股，按成本计算非控股权益权益总额
截至2021年12月25日的余额$12 $53,379 $(1,682)$(1,824)$(587)$150 $49,448 
净收益/（亏损）不包括可赎回的非控股权益— — 776 — — 4 780 
其他综合收益/（亏损），不包括可赎回的非控股权益— — — 12 — (1)11 
已申报的普通股股息 ($)0.40每股）
— (492)— — — — (492)
行使股票期权、发行其他股票奖励、回购普通股等— 67 1 — (18)— 50 
截至2022年3月26日的余额$12 $52,954 $(905)$(1,812)$(605)$153 $49,797 
净收益/（亏损）不包括可赎回的非控股权益— — 265 — — 2 267 
其他综合收益/（亏损），不包括可赎回的非控股权益— — — (598)— (4)(602)
已申报的普通股股息 ($)0.40每股）
— (494)— — — — (494)
行使股票期权、发行其他股票奖励、回购普通股等— 60 — — (81)15 (6)
截至2022年6月25日的余额$12 $52,520 $(640)$(2,410)$(686)$166 $48,962 
净收益/（亏损）不包括可赎回的非控股权益— — 432 — — 4 436 
其他综合收益/（亏损），不包括可赎回的非控股权益— — — (594)— (1)(595)
已申报的普通股股息 ($)0.40每股）
— (494)— — — — (494)
行使股票期权、发行其他股票奖励、回购普通股等— 51 — — (43)(11)(3)
2022 年 9 月 24 日的余额$12 $52,077 $(208)$(3,004)$(729)$158 $48,306 
参见简明合并财务报表的附注。
5

卡夫亨氏公司
简明合并现金流量表
（单位：百万）
（未经审计）
在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日
来自经营活动的现金流：
净收入/（亏损）$2,089 $1,481 
为使净收益/（亏损）与运营现金流保持一致而进行的调整： 
折旧和摊销710 685 
离职后福利计划的摊销先前服务成本/（贷项）(10)(11)
与剥离相关的许可证收入(41)(41)
股权奖励薪酬支出110 107 
递延所得税准备金/（福利）(15)(184)
离职后福利计划缴款(18)(14)
商誉和无形资产减值损失662 913 
非货币货币贬值27 16 
出售业务的亏损/（收益）2 (1)
清偿债务的亏损/（收益）— (12)
其他物品，净额(44)6 
流动资产和负债的变化：
贸易应收账款(16)(208)
库存(277)(1,027)
应付账款(221)299 
其他流动资产139 (136)
其他流动负债(477)(356)
/（用于）经营活动提供的净现金2,620 1,517 
来自投资活动的现金流：
资本支出(779)(632)
收购业务的款项，扣除获得的现金— (481)
出售业务的收益，扣除已处置的现金和营运资本调整— (20)
其他投资活动，净额41 95 
/（用于）投资活动提供的净现金(738)(1,038)
来自融资活动的现金流量:
偿还长期债务(823)(1,157)
发行长期债务的收益657 — 
债务预付和清偿（收益）/成本— (17)
发行商业票据的收益— 228 
商业票据的还款— (228)
已支付的股息(1,474)(1,470)
其他筹资活动，净额(176)(167)
融资活动提供/（用于）融资活动的净现金(1,816)(2,811)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(53)(116)
现金、现金等价物和限制性现金
净增加/（减少）13 (2,448)
期初余额1,041 3,446 
期末余额$1,054 $998 
参见简明合并财务报表的附注。
6

卡夫亨氏公司
简明合并财务报表附注
注意事项 1。 演示基础
根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规定，根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被省略。管理层认为，这些中期财务报表包括所有调整（仅包括正常的经常性调整）和应计收入，这些调整是公允陈述我们在所列期间的业绩所必需的。
我们的财政年度为52周或53周，在每个日历年度的12月最后一个星期六结束。除非上下文另有要求，否则此处提及的年度和季度指我们的财政年度和财政季度。我们的2023财年计划为52周期，截至2023年12月30日，而我们的2022财年为53周，截至2022年12月31日。
截至2022年12月31日的简明合并资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。这些报表应与我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。过渡期的业绩不一定代表未来或年度业绩。
整合原则
简明的合并财务报表包括卡夫亨氏公司和我们所有的受控子公司。所有公司间往来事务都被取消。
可报告的细分市场
我们通过以下方式管理和报告经营业绩 二按地理区域定义的可报告细分市场：北美和国际。
在 2023 年 11 月 1 日宣布某些组织变更之后，我们将评估对我们应报告的细分市场的潜在影响。我们预计，我们应报告的细分市场的任何变更都将在2024年初生效。
估算值的使用
我们根据美国公认会计原则编制简明的合并财务报表，该会计政策要求我们做出影响报告的资产、负债、储备金和支出金额的会计政策选择、估计和假设。这些会计政策选择、估计和假设是基于我们的最佳估计和判断。我们使用历史经验和其他因素，包括当前的经济环境，持续评估我们的政策选举、估计和假设。鉴于目前掌握的事实，我们认为这些估计是合理的。当事实和情况需要时，我们会调整我们的政策选举、估计和假设。市场波动，包括外币汇率，增加了我们估计和假设固有的不确定性。由于无法精确确定未来事件及其影响，因此实际结果可能与估计值有很大差异。如果实际金额与估计数不同，我们会将修订后的实际金额计入已知的合并经营业绩中。从历史上看，我们的估计值与任何一年的实际金额之间的总差异（如果有的话）并未对我们的简明合并财务报表产生重大影响。
改叙
我们对先前报告的某些财务信息进行了重新分类和调整，以符合我们本期的列报方式。
暂时出售
在2023年9月30日和2022年12月31日，我们在简明的合并资产负债表中将某些资产归类为待售资产，主要与全球土地使用权有关。
7

现金,现金 等价物, 和 受限 现金
现金等价物包括银行定期存款、货币市场基金以及所有初始到期日为三个月或更短的高流动性投资。现金等价物的公允价值接近账面金额。法律限制提取或使用的现金和现金等价物在简明合并资产负债表上酌情归入其他流动资产或其他非流动资产。截至2023年9月30日，我们将其他流动资产中记录的现金限制为美元1百万美元和其他非流动资产为美元1百万。截至2022年12月31日，我们将其他非流动资产中记录的现金限制为美元1百万。现金、现金等价物和限制性现金总额为 $1,054截至 2023 年 9 月 30 日的百万美元和 $1,041截至 2022 年 12 月 31 日，已达百万。
注意事项 2。 重要会计政策
与我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的会计政策相比，我们的会计政策没有重大变化。
注意事项 3。 新会计准则
本年度采用的会计准则
供应商融资计划（主题 405-50）-披露供应商融资计划义务：
2022年9月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《2022-04年会计准则更新》（“ASU”），增加了与ASC 405下的供应商融资计划有关的披露要求，负债。该指南要求维持供应商融资计划的实体在其财务报表中提供有关其使用供应商融资计划及其对实体营运资金、流动性和现金流的影响的信息。具体而言，该修正案要求各实体披露其计划的关键条款、未偿金额、资产负债表列报以及年度未缴金额的结转。只要求在过渡期内披露期末的未缴款额。我们在2023财年第一季度生效时采用了该ASU，但向前滚动要求除外，该要求在2024财年生效。该ASU的采用并未对我们的财务报表和相关披露产生重大影响。
注意事项 4。 收购和资产剥离
收购
Hemmer 收购：
2022年3月31日（“Hemmer收购日期”），我们从某些第三方股东手中收购了专注于调味品和酱汁类别的巴西食品和饮料制造公司Companhia Hemmer Indístria e Comércio（“Hemmer”）的大部分未偿股权（“Hemmer 收购”）。
Hemmer的收购是根据企业合并会计的收购方法进行核算的。与收购 Hemmer 相关的现金对价总额约为 1.3十亿巴西雷亚尔（约合$）279在Hemmer收购之日为百万).截至Hemmer收购日，非控股权益按公允价值确认，公允价值被确定为非控股权益在被收购方可识别净资产中所占的比例份额。截至收购 Hemmer 之日，我们收购了 94Hemmer 已发行股份的百分比。在2022年第三季度，我们完成了剩余已发行股份的赎回并拥有 100Hemmer 控股权百分比。
我们签订了外汇衍生品合约，以经济的方式对冲与Hemmer收购的现金对价相关的外币敞口。参见注释 11，金融工具，以获取更多信息。
我们使用海默收购日的公允价值将交换的总对价分配给收购的有形和无形资产净值以及承担的负债。Hemmer 收购的收购价格分配于 2023 年第一季度最终确定。
8

Hemmer 收购中收购的资产和承担的负债的最终收购价格分配为（以百万计）：
最终分配
现金$1 
贸易应收账款13 
库存17 
其他流动资产2 
不动产、厂房和设备，净额14 
可识别的无形资产122 
其他非流动资产17 
短期债务(9)
贸易应付账款(11)
其他流动负债(31)
长期债务(11)
其他非流动负债(44)
收购的净资产80 
非控股权益(16)
收购时的商誉215 
全部对价$279 
收购 Hemmer 的初步结果是 $219数百万美元的不可抵税商誉主要与海默在新兴市场运营的长期经验和庞大业务有关。在 2022 年第四季度，在 Hemmer 合并到我们现有的法人实体结构后，部分商誉可以抵税。该商誉已分配给我们国际分部的拉丁美洲（“LATAM”）报告部门。在2022年第四季度，对初始分配进行了某些微不足道的衡量期调整，最终商誉金额调整为美元215百万。
在Hemmer收购中收购的可识别无形资产的收购价格分配为：
公允价值
（以百万美元计）		加权平均寿命
（以年为单位）
永恒的商标$101 13
与客户相关的资产21 15
总计$122 
我们使用特许权使用费减免方法对商标进行估值，使用分销商方法对与客户相关的资产进行估值。进行估值时固有的一些更重要的假设包括每项固定寿命的无形资产（包括净销售额、销售产品成本、销售和营销成本以及营运资金/缴费资产费用）的估计年度净现金流、适当反映未来每种现金流固有风险的贴现率、对每种资产生命周期的评估、竞争趋势以及其他因素。我们使用历史数据，辅以当前和预期的市场状况、估计的产品类别增长率、管理层的计划和市场可比数据，确定了财务预测中使用的假设。
我们使用截至Hemmer收购日的账面价值对某些流动和非流动资产和负债进行估值，因为我们确定它们代表了这些资产在该日期的公允价值。
Just Spices 收购：
2022 年 1 月 18 日（“Just Spices 收购日期”），我们收购了 85Just Spices GmbH（“Just Spices”）的股份百分比。Just Spices GmbH（“Just Spices”）是一家总部位于德国的公司，专注于直接向消费者销售优质香料混合物，来自某些第三方股东（“Just Spices”）。
9

Just Spices的收购是根据业务合并会计的收购方法进行核算的。与收购 Just Spices 相关的现金对价总额约为 214百万欧元（大约 $243在 Just Spices 收购之日为百万).截至Just Spices收购日，非控股权益按公允价值确认，公允价值被确定为非控股权益在被收购方可识别净资产中所占的比例份额。根据某些交易协议的条款，Just Spices的其他股权持有人都有看跌期权，要求我们从收购Just Spices之日起三年后开始购买剩余的股权。如果不行使看跌期权，我们有看涨期权来收购Just Spices的剩余股权。考虑到与非控股权益相关的合同条款，在我们的简明合并资产负债表上，它被归类为可赎回的非控制性权益。
在收购Just Spices之后，可赎回的非控股权益以截至资产负债表日进行结算时应支付的金额中的较高者来衡量，该金额是根据合同规定的赎回价值和经归属于非控股权益的净收益/（亏损）调整后的账面金额。2023 年第三季度，我们完成了额外一笔的兑换 5已发行股份和自有股份的百分比 90截至2023年9月30日，Just Spices控股权的百分比。
我们在收购Just Spices之日使用公允价值将交换的总对价分配给收购的有形和无形资产净值以及承担的负债。截至2022年12月31日，收购Just Spices的收购价格分配已最终确定。
收购Just Spices时收购的资产和承担的负债的最终收购价格分配为（以百万计）：
最终分配
现金$2 
贸易应收账款4 
库存7 
其他流动资产9 
不动产、厂房和设备，净额1 
可识别的无形资产172 
其他非流动资产7 
贸易应付账款(10)
其他流动负债(12)
其他非流动负债(54)
收购的净资产126 
可赎回的非控制性权益(39)
收购时的商誉156 
全部对价$243 
收购 Just Spices 的初步结果是 $167数百万笔不可抵税的商誉主要与Just Spices的社交媒体影响力有关。这种善意被分配给了我们国际分部的欧洲大陆报告部门。2022年，对初始分配进行了某些微不足道的衡量期调整，最终商誉金额调整为美元156百万。
收购Just Spices中收购的可识别无形资产的收购价格分配为：
公允价值
（以百万美元计）		加权平均寿命
（以年为单位）
永恒的商标$72 10
与客户相关的资产100 15
总计$172 
10

我们使用特许权使用费减免方法对商标进行估值，使用分销商方法对与客户相关的资产进行估值。进行估值时固有的一些更重要的假设包括每项固定寿命的无形资产（包括净销售额、销售产品成本、销售和营销成本以及营运资金/缴费资产费用）的估计年度净现金流、适当反映未来每种现金流固有风险的贴现率、对每种资产生命周期的评估、竞争趋势以及其他因素。我们使用历史数据，辅以当前和预期的市场状况、估计的产品类别增长率、管理层的计划和市场可比数据，确定了财务预测中使用的假设。
我们使用截至Just Spices收购日的账面价值对某些流动和非流动资产和负债进行估值，因为我们确定它们代表了这些资产在该日期的公允价值。
交易成本：
在截至2023年9月30日的三个月和九个月以及截至2022年9月24日的三个月和九个月中，我们承担的与收购相关的交易成本微不足道。我们在销售、一般和管理费用（“SG&A”）中确认了这些交易成本。
资产剥离
潜在处置：
2023 年上半年，我们签订了销售协议 二我们的国际分部内的独立业务。在截至2023年9月30日的九个月中， 二企业共同产生的合并净销售额和营业收入/（亏损）微不足道，大约 1我们国际分部净销售额的百分比和微不足道的分部调整后息税折旧摊销前利润。由于每笔交易的预期完成时间仍然不确定，截至2023年9月30日，相关资产和负债仍被归类为持有并用于简明合并资产负债表中。我们预计出售企业的税前总亏损约为美元100百万，其中大约 $60百万美元涉及累计外币折算损失的释放。
交易成本：
在截至2023年9月30日的三个月和九个月以及截至2022年9月24日的三个月和九个月中，我们承担了与剥离相关的微不足道的交易成本。我们在销售和收购中意识到了这些交易成本。
注意事项 5。 重组活动
有关我们重组活动的更多信息，请参阅我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的合并财务报表和相关附注。
重组活动：
我们在全球范围内实施了重组计划，这些计划主要侧重于降低我们的总体成本结构和简化我们的组织设计。在截至 2023 年 9 月 30 日的九个月中，我们取消了大约 460与这些计划相关的职位。截至 2023 年 9 月 30 日，我们预计将消除大约 300在 2023 年的剩余时间内增加职位，主要是在我们的国际板块。在截至2023年9月30日的三个月中，重组活动产生的支出为美元45百万，包括 $2百万遣散费和员工福利费用，美元41百万美元与资产相关的成本，美元1百万美元的其他实施成本，以及 $1百万美元的其他退出成本。在截至2023年9月30日的九个月中，重组活动产生的支出为美元27百万，包括 $2百万遣散费和员工福利费用，美元31百万美元与资产相关的成本，收益为美元7百万美元的其他实施成本，以及 $1百万美元的其他退出成本。重组活动导致支出为 $7三个月的百万美元和 $37截至2022年9月24日的九个月中为百万美元。
根据美国公认会计原则，我们符合退出和处置成本的重组项目成本的净负债余额为（以百万计）：
遣散费和员工福利成本其他退出成本总计
截至2022年12月31日的余额$28 $11 $39 
费用/（积分）2 1 3 
现金支付(19)(3)(22)
非现金利用率(2)(1)(3)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$9 $8 $17 
11

我们预计，截至2023年9月30日，大部分遣散费和员工福利费用将在2023年底之前支付。其他退出费用的负债主要与租赁义务有关。这些债务的现金影响将在租赁期限内持续下去，租赁期将于2024年至2026年到期。
总支出/（收入）：
按损益表标题划分，与重组活动相关的总支出/（收入）为（以百万计）：
在已结束的三个月中在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日2023年9月30日2022年9月24日
遣散费和员工福利成本-销售产品的成本$2 $— $7 $(3)
遣散费和员工福利成本-SG&A— — (7)12 
遣散费和雇员福利费用-其他费用/（收入）— — 2 — 
资产相关成本-销售产品的成本41 2 32 9 
与资产相关的成本-SG&A— — (1)— 
其他成本-销售产品的成本1 3 5 9 
其他费用——销售和收购1 3 (11)11 
其他费用-其他支出/（收入）— (1)— (1)
$45 $7 $27 $37 
我们不将重组活动纳入分部调整后的息税折旧摊销前利润（定义见附注16）， 分部报告). 将此类支出/（收入）分配给我们的细分市场的税前影响将是（以百万计）：
在已结束的三个月中在结束的九个月里
 2023年9月30日2022年9月24日2023年9月30日2022年9月24日
北美$9 $4 $(1)$30 
国际36 3 41 4 
一般公司开支— — (13)3 
$45 $7 $27 $37 
注意事项 6。 库存
库存包括以下内容（以百万计）：
2023年9月30日2022年12月31日
包装和原料$876 $1,032 
备用部件221 208 
工作正在进行中357 334 
成品2,325 2,077 
库存$3,779 $3,651 
注意事项 7。 商誉和无形资产
善意：
按细分市场划分的商誉账面金额的变化为（以百万计）：
北美国际总计
截至2022年12月31日的余额$27,685 $3,148 $30,833 
减值损失(452)(58)(510)
翻译调整和其他(2)(11)(13)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$27,231 $3,079 $30,310 
12

2023 年迄今为止的商誉减值测试
截至2023年7月2日，也就是我们2023年第三季度的第一天，我们进行了2023年年度减值测试。在进行此项测试时，我们纳入了在10-Q表上提交本季度报告之日为止已知的信息。我们使用收益法下的贴现现金流法来估算申报单位的公允价值。根据我们的 2023 年年度减值测试，我们确认了约为 $ 的非现金商誉减值损失510百万美元的 SG&A，其中包括 $452我们在北美板块内的加拿大和北美咖啡（“CNAC”）申报部门的百万美元减值亏损和一美元58我们的国际板块欧洲大陆报告部门减值亏损百万美元。这些减值主要是由贴现率的提高推动的，贴现率的提高受到更高的利率、市值下降和其他市场投入的影响。减值后，我们的CNAC申报单位的商誉账面金额约为美元909百万美元，我们的欧洲大陆申报部门的商誉账面金额约为 $958百万。
截至2023年年度减值测试，我们的申报单位有 20公允价值超过账面金额的百分比或更低，商誉账面总额为美元30.1十亿，包括口味、膳食和家外出游（“TMA”）、生鲜、饮料和甜点（“FBD”）、北欧、欧洲大陆、CNAC 和拉丁美洲。我们的亚洲报告部门介于 20-50公允价值超过账面金额的百分比，商誉账面总额为美元309截至2023年年度减值测试日为百万美元。
截至2023年9月30日，继第三季度出现商誉减值之后，我们维持 11报告单位， 七其中包含我们的商誉余额。这些 七申报单位的商誉账面总额为美元30.3截至2023年9月30日，为十亿美元。累计商誉减值亏损为美元11.8截至 2023 年 9 月 30 日，亿美元和11.3截至2022年12月31日为十亿。
2022 年迄今为止的商誉减值测试
正如先前披露的那样，从第二季度的第一天起，我们每年都会对申报单位和品牌进行减值测试，如果事件或情况表明申报单位或品牌的公允价值很可能低于其账面金额，则更频繁地进行减值测试。如下文进一步详细讨论的那样，截至2022年3月27日，即第二季度的第一天，我们进行了年度测试（“2022年第二季度年度减值测试”）。从2022年第三季度开始，以及随后的年度期间，我们自愿将年度减值评估日期更改为第三季度的第一天，并从2022年6月26日起进行了额外的年度减值测试（“2022年第三季度年度减值测试”）。参见注释 8， 商誉和无形资产，请参阅截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表，以获取更多信息。
2022年第二季度，在我们的内部报告和应报告细分市场发生变化之后，我们某些申报单位的组成发生了变化，我们在重组前和重组后的基础上对受影响的申报单位进行了中期减值测试（或过渡测试）。
截至2022年3月27日，也就是我们2022年第二季度的第一天，我们进行了重组前减值测试。有 六截至重组前的减值测试日，受资产和负债重新分配影响的申报单位，这些单位保持了商誉余额。这些报告单位是 Enhancers、Specialty 和 Away From Home（“ESA”）；儿童、零食和饮料（“KSB”）；Meal Foundations and Coffee（“MFC”）；波多黎各；加拿大零售和加拿大餐饮服务。 一个截至我们的重组前减值测试日，其他申报单位没有商誉余额。根据重组前的减值测试，我们确认了大约 $ 的非现金减值损失2352022 年第二季度，我们的北美板块的销售和收购收入为百万美元。这包括 $221与我们的加拿大零售报告部门相关的百万美元减值亏损和 $14与我们的波多黎各申报部门相关的百万减值损失。我们的加拿大零售报告部门的减值主要是由贴现率提高所致，贴现率的提高受到利率和其他市场投入以及营业利润率下调前景的影响。我们的波多黎各申报部门的减值主要是由营业利润率前景向下修正所致。截至2022年3月27日，作为重组前减值测试的一部分测试的其余申报单位的公允价值均超过账面金额。
我们在2022年第二季度年度减值测试的同时进行了重组后减值测试，并测试了新的北美申报单位（TMA、FBD、CNAC和其他北美）以及国际分部的申报单位。新的北美申报单位在重组后和2022年第二季度年度减值测试中的商誉账面金额反映了重组前的测试结果，包括记录的减值。截至第二季度的第一天，即2022年3月27日，我们在2022年第二季度年度减值测试中对申报单位进行了减值测试。在进行这项测试时，我们纳入了截至2022年6月25日的三个月的10-Q表季度报告提交之日为止已知的信息。我们使用收益法下的贴现现金流法来估算申报单位的公允价值。根据我们的2022年第二季度年度减值测试，我们确定测试的每个申报单位的公允价值均超过其账面金额。
13

截至2022年6月26日，也就是我们2022年第三季度的第一天，我们进行了2022年第三季度年度减值测试。在进行此项测试时，我们纳入了截至2022年9月24日的10-Q表季度报告提交之日为止已知的信息。我们使用收益法下的贴现现金流法来估算申报单位的公允价值。根据我们的 2022 年第三季度年度减值测试，我们确认了约为 $ 的非现金减值损失220与我们的CNAC报告部门相关的北美细分市场销售和收购中有百万美元。我们CNAC申报部门的减值主要是由收入增长假设的降低和负面的宏观经济因素推动的，包括加元兑美元的利率和外币汇率上升。
参见注释 8， 商誉和无形资产，请参阅截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表，以获取有关这些减值损失的更多信息。
其他商誉注意事项
公允价值的确定需要大量的判断力，并且对基础假设、估计值和市场因素的变化很敏感。估算个别申报单位的公允价值要求我们对未来计划以及行业、经济和监管状况做出假设和估计。这些假设和估计包括估计的未来年度净现金流、所得税税率、贴现率、增长率和其他市场因素。我们目前的预期还包括某些假设，如果我们无法实现与通货膨胀相关的定价预期，这些假设可能会受到负面影响。如果当前对未来增长率和利润率的预期得不到满足，如果我们无法控制的市场因素，例如贴现率、市值、所得税税率、外币汇率或通货膨胀发生变化，或者如果管理层的预期或计划发生变化，包括长期运营计划的更新，那么我们的一个或多个申报部门将来可能会受到损害。此外，任何剥离某些非战略资产的决定都导致了商誉减值，将来也可能导致商誉减值。
我们在2023年和2022年减值的申报单位被减记为各自的公允价值，因此截至适用的减值测试日，超过账面金额的公允价值为零。因此，举报单位有 20如果未来任何假设、估计或市场因素发生变化，则截至2023年年度减值测试的超额公允价值超过账面金额的百分比或更少，则未来减值的风险增加。尽管剩下的报告单位有 20截至2023年年度减值测试中，公允价值超过账面金额的百分比，如果未来任何假设、估计或市场因素发生重大变化，该金额也容易受到减值。
无限期存续的无形资产：
主要由商标组成的无限期无形资产的账面金额变化为（以百万计）：
截至2022年12月31日的余额$38,552 
减值损失(152)
向有固定寿命的无形资产的转账(73)
翻译调整和其他13 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$38,340 
2023 年年初至今无限期无形资产减值测试
我们的无限期无形资产余额主要由许多个人品牌组成，这些品牌的总账面金额为美元38.3截至2023年9月30日，为十亿美元。
根据截至2023年7月2日的2023年年度减值测试，我们确认的非现金无形资产减值损失为美元1522023年第三季度销售和收购额为百万美元 Maxwell House，Cool Whip还有另外两个品牌。我们使用收益法下的特许权使用费减免法来估算公允价值，并记录的非现金减值损失为美元139我们的北美细分市场有百万美元和 $13我们的国际分部有百万个，与商标所有权一致。这四个品牌的减值主要是由于贴现率的提高，这受到利率上升、市值下降和其他市场投入的影响，以及对未来几年收入增长下降的持续预期以及利润率预期下降的影响。减值后，这些品牌的总账面金额为 $942百万。
截至2023年年度减值测试，品牌拥有 20公允价值超过账面金额的百分比或以下，减值后的总账面金额为美元18.7十亿，介于两者之间的品牌 20-50公允价值占账面金额的百分比总账面金额为美元4.2十亿，还有超过十亿的品牌 50公允价值占账面金额的百分比总账面金额为美元15.7十亿。
14

作为2023年年度减值测试的一部分，我们将两项无限期无形资产重新归类为与国际板块中具有减值和有限资本投资历史的商标相关的固定寿命无形资产。作为 2023 年年度减值测试的一部分，对这些品牌进行了公允价值评估后，我们转移了 $73截至2023年7月2日，从无限期无形资产到永久商标均为百万美元，截至2023年9月30日确认了三个月的摊销费用。
2022 年迄今无限期无形资产减值测试
根据我们的 2022 年第二季度年度减值测试，我们确认非现金减值损失为 $3952022年第二季度，我们的北美细分市场与四个品牌相关的销售和收购额为百万美元， 麦克斯韦故居, 奇迹鞭子,喷气膨化机，以及 Classico。的损伤 麦克斯韦故居，Jet Puffed，以及 经典 品牌的主要原因是预期的未来营业利润率向下修正，以及贴现率的提高，这受到更高的利率和其他市场投入的影响。的减值 奇迹鞭子brand的主要原因是贴现率上升，以及由于对包括大豆油在内的大宗商品投入成本的预期发生变化，预期的未来营业利润率向下修正。
根据我们的 2022 年第三季度年度减值测试，我们确认非现金减值损失为 $672022 年第三季度与两个品牌相关的销售和收购达百万美元， 喷气膨化机和 等离子体。我们使用收益法下的特许权使用费减免法来估算公允价值，并记录的非现金减值损失为美元50我们的北美细分市场有百万美元和 $17我们的国际分部有百万个，与商标所有权一致。这些品牌的减值主要是由于收入增长假设的降低。
参见注释 8， 商誉和无形资产，请参阅截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表，以获取有关这些减值损失的更多信息。
其他无限期无形资产注意事项
公允价值的确定需要大量的判断力，并且对基础假设、估计值和市场因素的变化很敏感。估算个别品牌的公允价值需要我们对未来计划以及行业、经济和监管状况做出假设和估计。这些假设和估计包括估计的未来年度净现金流、所得税注意事项、贴现率、增长率、特许权使用费率、缴费资产费用和其他市场因素。我们目前的预期还包括某些假设，如果我们无法实现与通货膨胀相关的定价预期，这些假设可能会受到负面影响。如果当前对未来增长率和利润率的预期得不到满足，如果我们无法控制的市场因素，例如贴现率、市值、所得税税率、外币汇率或通货膨胀发生变化，或者如果管理层的预期或计划发生变化，包括长期运营计划的更新，那么我们的一个或多个品牌将来可能会受到损害。此外，任何剥离某些非战略资产的决定都导致了无形资产减值，并且将来可能导致无形资产减值。
我们在2023年和2022年遭受减值的品牌被减记为各自的公允价值，因此截至适用的减值测试日，超过账面金额的公允价值为零。因此，这些品牌和其他个体品牌有 20如果未来任何假设、估计或市场因素发生变化，则截至2023年年度减值测试的超额公允价值超过账面金额的百分比或更少，则未来减值的风险增加。尽管其余品牌的数量超过 20截至2023年年度减值测试中，公允价值超过账面金额的百分比，如果未来任何假设、估计或市场因素发生重大变化，这些金额也容易受到减值。
固定寿命的无形资产：
固定寿命的无形资产为（以百万计）：
 2023年9月30日2022年12月31日
格罗斯累积的
摊销		网格罗斯累积的
摊销		网
商标$2,285 $(721)$1,564 $2,223 $(649)$1,574 
与客户相关的资产3,682 (1,281)2,401 3,690 (1,177)2,513 
其他12 (3)9 13 (3)10 
$5,979 $(2,005)$3,974 $5,926 $(1,829)$4,097 
固定存续期无形资产的摊销费用为 $61三个月的百万美元和 $187截至2023年9月30日的九个月中为百万美元64三个月的百万美元和 $193截至2022年9月24日的九个月中为百万美元。除摊销费用外，2022年12月31日至2023年9月30日的固定寿命无形资产的变化主要反映了美元的转移73数百万美元，从无限期的无形资产到与我们的国际分部的商标和外汇影响相关的固定寿命的无形资产。
15

在2022年第三季度，我们记录了美元7销售和收购的百万美元非现金无形资产减值损失与我们的国际板块中的两个商标有关，这两个商标的净账面价值被认为无法收回。
我们估计，与固定寿命无形资产相关的摊销费用约为美元2502023 年为百万，美元260在接下来的四年中，每年有百万美元2502028 年有百万。
注意事项 8。 所得税
所得税准备金包括联邦、州和非美国所得税条款。我们在国际环境中运营；因此，合并有效税率是一种综合税率，反映了不同地点的收入和适用的税率。此外，商誉减值和其他项目对有效税率的百分点影响的计算受所得税前收入/（亏损）的影响。此外，由于税法的变化或导致我们重新估值递延所得税余额的税率变化而导致的税率的微小波动会导致我们的有效税率波动。我们的季度所得税准备金是根据我们估计的全年有效税率确定的，并根据可归因于罕见或异常项目的税款进行了调整，这些项目是在其发生期间的所得税准备金中按离散时期确认的。
在截至2023年9月30日的三个月中，我们的有效税率为 44.7税前收入的百分比。我们的有效税率受到某些净离散项目的不利影响，包括不可扣除的商誉减值 (29.0%）以及不确定税收状况储备金的净增加。对2022年某些美国收入和扣除额的估计值以及各个非美国司法管辖区的税前收入地理结构的有利变化部分抵消了这些影响。
截至2022年9月24日的三个月，我们的有效税率为 20.2税前收入的百分比。我们的有效税率受到各个非美国司法管辖区税前收入的有利地域组合以及某些有利的净离散项目的影响，包括由于州税率变化以及对2021年美国某些收入和扣除额的估计值的有利变化而导致的递延所得税余额的重新估值。某些不利的净离散项目的影响部分抵消了这些影响，主要是不可扣除的商誉减值（10.3%).
三个月期间有效税率同比增长的主要原因是本期不可扣除的商誉减值增加的影响。
在截至2023年9月30日的九个月中，我们的有效税率为 22.1税前收入的百分比。我们的有效税率受到了各个非美国司法管辖区税前收入的地理组合和某些净离散项目的有利影响，包括美国国税局2017年所得税审查的结束以及该年度时效法规的失效所导致的不确定税收状况储备金净减少（2.1％），以及对2022年美国某些收入和扣除额的估计值的有利变化。某些不利的净离散项目（主要是不可扣除的商誉减值）的影响部分抵消了这些影响（5.0%).
在截至 2022 年 9 月 24 日的九个月中，我们的有效税率为 22.7税前收入的百分比。我们的有效税率受到各个非美国司法管辖区税前收入的有利地域组合和某些有利的净离散项目的影响，主要是州税率变化导致递延所得税余额的重新估值。某些不利的净离散项目（主要是不可扣除的商誉减值）的影响部分抵消了这种影响（6.1%).
九个月期间有效税率同比下降的主要原因是本年度不确定税收状况储备金变化的影响。
其他所得税事项：
正如我们之前在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的那样，美国国税局目前正在审查我们2018年和2019年的所得税。2023年第三季度，我们收到了两份与外国子公司的转让定价有关的拟议调整通知（“NOPA”）。NOPA提议增加我们在美国的应纳税所得额，这可能会导致额外的美国联邦所得税支出和约为美元的负债2002018 年的百万美元和大约 $2102019年为百万美元，不包括利息，并断言罚款约为美元852018 年和 2019 年各为百万美元。我们强烈不同意美国国税局的立场，认为我们的税收立场有据可查，得到了适当的支持，并打算积极质疑美国国税局采取的立场，寻求所有可用的行政和司法补救措施。因此，我们没有记录任何与此问题相关的储备金。尽管我们目前在2019年之后的几年中没有接受审计，但我们继续与外国子公司保持2018年和2019年相同的运营模式和转让定价方法。我们认为，我们的所得税储备适用于所有开放纳税年度，对此事的最终裁决不会对我们的经营业绩和现金流产生重大影响。但是，此事的最终结果尚不确定，如果我们被要求向美国国税局缴纳额外的税款、利息和/或潜在的罚款，我们的经营业绩和现金流可能会受到重大影响。
16

在 2022 年第二季度，我们缴纳了大约 $ 的现金税620百万美元与出售我们全球奶酪业务中的某些资产以及某些商标的许可（“奶酪交易”）有关。
注意事项 9。 员工股票激励计划
股票期权：
我们的股票期权活动和相关信息是：
股票期权数量加权平均行使价
（每股）
截至 2022 年 12 月 31 日已发行9,559,063 $46.80 
已授予794,301 38.40 
被没收(725,706)66.15 
已锻炼(1,479,202)33.48 
截至2023年9月30日未付清8,148,456 46.68 
在此期间行使的股票期权的总内在价值为美元10百万 对于 九个月已于 2023 年 9 月 30 日结束.
限制性库存单位：
我们的限制性股票单位（“RSU”）活动和相关信息是：
单位数量加权平均拨款日期公允价值
（每股）
截至 2022 年 12 月 31 日已发行9,330,718 $34.36 
已授予2,578,646 38.29 
被没收(527,416)36.36 
既得(3,601,311)31.60 
截至2023年9月30日未付清7,780,637 36.80 
在此期间归属的限制性股的公允价值总额为美元133截至2023年9月30日的九个月中为百万美元。
绩效共享单位：
我们的绩效分享单位（“PSU”）活动和相关信息是：
单位数量加权平均拨款日期公允价值
（每股）
截至 2022 年 12 月 31 日已发行4,018,654 $32.15 
已授予2,234,387 33.33 
被没收(375,702)33.33 
既得(945,056)26.72 
截至2023年9月30日未付清4,932,283 33.65 
在此期间归属的PSU的公允价值总额为美元33截至2023年9月30日的九个月中为百万美元。
注意事项 10。 离职后福利
有关离职后会计政策的更多信息，请参阅我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的合并财务报表和相关附注。
17

养老金计划
净养老金成本/（福利）的组成部分：
净养老金成本/（收益）包括以下内容（以百万计）：
在已结束的三个月中
美国计划非美国计划
2023年9月30日2022年9月24日2023年9月30日2022年9月24日
服务成本$— $1 $2 $3 
利息成本35 34 17 9 
计划资产的预期回报率(48)(48)(23)(17)
先前服务成本的摊销/（贷项）— — 1 1 
摊销未确认的亏损/（收益）— — 4 — 
定居点— 1 — — 
净养老金成本/（福利）$(13)$(12)$1 $(4)
在结束的九个月里
美国计划非美国计划
2023年9月30日2022年9月24日2023年9月30日2022年9月24日
服务成本$1 $3 $5 $10 
利息成本106 82 50 28 
计划资产的预期回报率(146)(145)(66)(53)
先前服务成本的摊销/（贷项）— — 1 1 
摊销未确认的亏损/（收益）— — 10 1 
特别/合同解雇补助金— — 2 — 
净养老金成本/（福利）$(39)$(60)$2 $(13)
我们在简明的合并收益表中列出了其他支出/（收入）中净养老金成本/（福利）的所有非服务成本部分。
雇主缴款：
与我们的非美国养老金计划相关的是，我们缴纳了 $9在截至2023年9月30日的九个月中为百万美元，并计划进一步捐款约美元1在 2023 年的剩余时间内为一百万。我们做到了 不在截至2023年9月30日的九个月内向我们的美国养老金计划缴款，并且 不它计划在2023年剩余时间内缴款。估计的未来捐款考虑到了当前的经济状况，预计目前经济状况对2023年剩余时间的预期捐款的影响微乎其微。我们的实际缴款和计划可能会由于许多因素而发生变化，包括税收、员工福利或其他法律法规的变化、税收减免、预期与实际的养老金资产表现或利率之间的显著差异或其他因素。
退休后计划
退休后净成本/（收益）的组成部分：
退休后净成本/（收益）包括以下内容（以百万计）：
在已结束的三个月中在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日2023年9月30日2022年9月24日
服务成本$1 $1 $2 $3 
利息成本10 9 28 19 
计划资产的预期回报率(14)(13)(41)(40)
先前服务成本的摊销/（贷项）(4)(5)(11)(12)
摊销未确认的亏损/（收益）(3)(3)(11)(12)
退休后净成本/（福利）$(10)$(11)$(33)$(42)
我们在简明的合并收益表中列出了退休后净成本/（收益）中其他支出/（收益）的所有非服务成本部分。
18

雇主缴款：
在截至2023年9月30日的九个月中，我们捐款了美元9百万美元用于我们的退休后福利计划。我们计划进一步捐款约美元3在2023年剩余时间内，我们的退休后福利计划将获得100万美元。估计的未来捐款考虑到了当前的经济状况，预计目前经济状况对2023年剩余时间的预期捐款的影响微乎其微。我们的实际缴款和计划可能会由于许多因素而发生变化，包括税收、员工福利或其他法律法规的变化、税收减免、退休后计划资产表现或利率的预期与实际差异或其他因素。
注意 11。 金融工具
有关我们的整体风险管理策略、衍生品使用和相关会计政策的更多信息，请参阅我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的合并财务报表和相关附注。
衍生体积：
我们杰出的衍生工具的名义价值为（以百万计）：
名义金额
2023年9月30日2022年12月31日
商品合约$855 $1,166 
外汇合约2,792 3,139 
跨币种合约6,099 6,336 
衍生工具的公允价值：
简明合并资产负债表上记录的衍生工具的公允价值和公允价值层次结构内的水平为（以百万计）：
2023年9月30日
相同资产和负债在活跃市场上的报价
（第 1 级）		重要的其他可观测输入
（第 2 级）		公允价值总额
资产负债资产负债资产负债
被指定为对冲工具的衍生品：
外汇合约(a)
$— $— $25 $11 $25 $11 
跨币种合约(b)
— — 209 102 209 102 
未被指定为对冲工具的衍生品：
商品合约(c)
44 34 2 2 46 36 
外汇合约(a)
— — 19 23 19 23 
公允价值总额$44 $34 $255 $138 $299 $172 
(a) 截至2023年9月30日，我们的衍生资产的公允价值计入其他流动资产（美元40百万) 和其他非流动资产 ($)4百万），我们的衍生品负债的公允价值记录在其他流动负债中（美元32百万) 和其他非流动负债 ($)2百万）。
(b) 截至2023年9月30日，我们的衍生资产的公允价值计入其他流动资产（美元139百万) 和其他非流动资产 ($)70百万），我们的衍生品负债的公允价值记录在其他流动负债中（美元37百万) 和其他非流动负债 ($)65百万）。
(c) 截至2023年9月30日，我们的衍生资产的公允价值记入其他流动资产，衍生负债的公允价值记入其他流动负债。
19

2022年12月31日
相同资产和负债在活跃市场上的报价
（第 1 级）		重要的其他可观测输入
（第 2 级）		公允价值总额
资产负债资产负债资产负债
被指定为对冲工具的衍生品：
外汇合约(a)
$— $— $40 $10 $40 $10 
跨币种合约(b)
— — 236 183 236 183 
未被指定为对冲工具的衍生品：
商品合约(c)
33 61 — 15 33 76 
外汇合约(a)
— — 33 25 33 25 
公允价值总额$33 $61 $309 $233 $342 $294 
(a) 2022 年 12 月 31 日，我们的衍生资产的公允价值计入其他流动资产（美元）70百万) 和其他非流动资产 ($)3百万），我们的衍生品负债的公允价值记录在其他流动负债中（美元33百万) 和其他非流动负债 ($)2百万）。
(b) 2022 年 12 月 31 日，我们的衍生资产的公允价值计入其他流动资产（美元）132百万) 和其他非流动资产 ($)104百万），我们的衍生品负债的公允价值记录在其他流动负债中（美元59百万) 和其他非流动负债 ($)124百万）。
(c) 2022年12月31日，我们的衍生资产的公允价值记录在其他流动资产中，衍生负债的公允价值记录在其他流动负债中。
我们的衍生金融工具受主净额结算安排的约束，该安排允许在违约或合同提前终止的情况下抵消资产和负债。我们选择在简明的合并资产负债表上记录衍生金融工具的总资产和负债。如果衍生金融工具在简明的合并资产负债表上净值，则每种资产和负债头寸将减少美元132截至 2023 年 9 月 30 日的百万美元和222截至2022年12月31日为百万美元。截至2023年9月30日，与大宗商品衍生品的保证金要求有关，我们已经收取了美元的抵押品20百万，已包含在我们简明合并资产负债表上的其他流动负债中，我们公布的抵押品微不足道，已包含在简明合并资产负债表的预付费用中。截至2022年12月31日，我们已经公布了美元的抵押品43百万美元与大宗商品衍生品利润要求有关，这些要求包含在我们简明的合并资产负债表上的预付费用中。
一级金融资产和负债由商品期货和期权合约组成，使用活跃市场中相同资产和负债的报价进行估值。
二级金融资产和负债包括商品互换、外汇远期、期权和互换以及跨货币互换。大宗商品互换采用收入方法估值，其基础是可观察到的市场商品指数价格减去合约利率乘以名义金额。外汇远期和掉期交易使用收益法进行估值，其基础是可观察的市场远期利率减去合约利率乘以名义金额。外汇期权使用基于Black-Scholes-Merton公式的收入方法进行估值。该公式使用现值技术，并根据可观察到的市场汇率反映时间价值和内在价值。跨货币掉期是根据可观察到的市场现货和掉期利率进行估值的。
在报告的任何时期内，我们没有任何三级金融资产或负债。
我们对金融工具公允价值的计算考虑到了不履约风险，包括交易对手信用风险。
净投资套期保值：
截至2023年9月30日，我们将以下项目指定为净投资套期保值：
•本金为欧元的非衍生品外币计价债务600百万和英镑400百万；以及
•名义金额为加元的跨货币合约1.4十亿 ($)1.0十亿），欧元1.8十亿 ($)2.0十亿），日元9.6十亿 ($)68百万）和 CNH500百万 ($)68百万）。
我们定期使用非衍生工具，例如非美元融资交易或非美元资产或负债，包括公司间贷款，来对冲标的外币计价子公司净资产变化的风险敞口，这些工具被指定为净投资套期保值。截至2023年9月30日，我们有欧元公司间贷款，总名义金额为美元106百万。
在外汇汇率变动的推动下，我们在这些指定国外业务上的净投资收益和亏损部分被我们的跨币种合约和外汇合约有效部分的公允价值变动以及外币计价债务的重新计量所抵消，在经济上被抵消。
20

现金流对冲覆盖范围：
截至2023年9月30日，我们已经签订了被指定为现金流套期保值的外汇合约，期限不超过下一个期限 28月份和交叉货币合约被指定为现金流套期保值，期限不超过下一个期限 56月。
现金流套期保值的递延套期保值收益和损失：
根据我们在2023年9月30日的估值，假设市场利率在合约到期期间保持不变，我们预计，在未来12个月内，外币现金流套期保值和跨货币现金流套期保值的累计其他综合收益/（亏损）中报告的现有收益的转移将微不足道。此外，我们预计，在未来12个月中，将利率现金流套期保值的累计其他综合收益/（亏损）中报告的现有亏损转入净收益/（亏损）将微不足道。
收购套期保值：
我们签订了外汇衍生品合约，以经济地对冲与Hemmer收购的现金对价相关的外币敞口。在截至2022年9月24日的九个月中，相关的衍生品收益为美元38百万，记录在其他支出/（收入）中。这些收益被归类为与收购和剥离相关的其他亏损/（收益）。这些衍生合约在我们的 2022 年第二季度结算。参见注释 4， 收购和资产剥离，了解与收购 Hemmer 相关的更多信息。
对综合收益表的衍生影响：
下表列出了递延至累计其他综合收益/（亏损）的衍生品收益/（亏损）的税前金额，以及重新归类为净收益/（亏损）时将受到影响的损益表细列项目（以百万计）：
累计其他综合收益/（亏损）部分与指定为套期保值工具的衍生品相关的其他综合收益/（亏损）中确认的收益/（亏损）重新归类为净收益/（亏损）时的收益/（亏损）地点
在已结束的三个月中在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日2023年9月30日2022年9月24日
现金流套期保值：
外汇合约$— $— $— $1 净销售额
外汇合约29 38 11 44 销售产品的成本
外汇合约（不包括部分）(3)(8)(6)(13)销售产品的成本
外汇合约 — 2 — 3 SG&A
跨币种合约(14)(99)20 (208)其他支出/（收入）
跨币种合约（不包括部分）7 8 20 22 其他支出/（收入）
跨币种合约(7)(9)(20)(23)利息支出
利率合约— — (3)— 利息支出
净投资套期保值：
外汇合约1 11 4 23 其他支出/（收入）
外汇合约（不包括部分）— — 1 (1)利息支出
跨币种合约77 287 7 512 其他支出/（收入）
跨币种合约（不包括部分）10 11 27 35 利息支出
综合收益表中确认的收益/（亏损）总额$100 $241 $61 $395 
21

对损益表的衍生影响：
下表列出了从累计其他综合收益/（亏损）重新归类为净收益/（亏损）的衍生品收益/（亏损）的税前金额以及受影响的损益表细列项目（以百万计）：
在已结束的三个月中
2023年9月30日2022年9月24日
销售产品的成本利息支出其他支出/（收入）销售产品的成本SG&A利息支出其他支出/（收入）
简明合并收益表中列报的总金额，其中记录了以下影响$4,335 $228 $(35)$4,662 $1,092 $228 $(22)
与被指定为对冲工具的衍生品相关的收益/（亏损）：
现金流套期保值：
外汇合约$8 $— $— $1 $2 $— $— 
外汇合约（不包括部分）(3)— — (2)— — — 
利率合约— — — — — (1)— 
跨币种合约— (8)(31)— — (8)(90)
跨币种合约（不包括部分）— — 7 — — — 8 
净投资套期保值：
外汇合约（不包括部分）— 1 — — — — — 
跨币种合约（不包括部分）— 9 — — — 11 — 
与未指定为对冲工具的衍生品相关的收益/（亏损）：
商品合约24 — — (56)— — — 
外汇合约— — (5)— — — (50)
跨币种合约— — (1)— — — (2)
损益表中确认的收益/（亏损）总额$29 $2 $(30)$(57)$2 $2 $(134)
22

在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日
销售产品的成本利息支出其他支出/（收入）销售产品的成本SG&A利息支出其他支出/（收入）
简明合并收益表中列报的总金额，其中记录了以下影响$13,171 $683 $(94)$13,346 $3,350 $704 $(211)
与被指定为对冲工具的衍生品相关的收益/（亏损）：
现金流套期保值：
外汇合约$27 $— $— $(6)$2 $— $— 
外汇合约（不包括部分）(8)— — (5)— — — 
利率合约— — — — — (1)— 
跨币种合约— (21)(2)— — (23)(170)
跨币种合约（不包括部分）— — 20 — — — 22 
净投资套期保值：
外汇合约（不包括部分）— 1 — — — (1)— 
跨币种合约（不包括部分）— 26 — — — 31 — 
与未指定为对冲工具的衍生品相关的收益/（亏损）：
商品合约(50)— — 92 — — — 
外汇合约— — (12)— — — (47)
跨币种合约— — 2 — — — — 
损益表中确认的收益/（亏损）总额$(31)$6 $8 $81 $2 $6 $(195)
对综合收益表的非衍生影响：
与我们被指定为净投资套期保值的非衍生品外币计价债务工具相关的是，我们确认的税前收益为美元44三个月的百万美元和 $12截至2023年9月30日的九个月中为百万美元129三个月的百万美元和 $230截至2022年9月24日的九个月中为百万美元。这些金额已计入其他综合收益/（损失）。
23

注意事项 12。 累计其他综合收益/（亏损）
扣除税款的累计其他综合收益/（亏损）的组成部分和变化如下（以百万计）：
外币折算调整离职后福利计划调整净额净现金流对冲调整总计
截至2022年12月31日的余额$(2,845)$(30)$65 $(2,810)
外币折算调整(62)— — (62)
净投资套期保值的递延收益/（亏损）净额17 — — 17 
净投资套期保值有效性评估中未包括的金额21 — — 21 
净递延亏损/（净投资套期保值收益）重新归类为净收益/（亏损）(21)— — (21)
现金流套期保值的递延收益/（亏损）净额— — 5 5 
现金流套期保值有效性评估中不包括的金额— — 13 13 
净递延亏损/（现金流套期保值收益）重新归类为净收益/（亏损）— — (18)(18)
离职后福利净损失/（收益）重新归类为净收入/（亏损）— (8)— (8)
其他综合收益/（亏损）总额(45)(8)— (53)
截至2023年9月30日的余额$(2,890)$(38)$65 $(2,863)
其他综合收益/（亏损）中记录并与之相关的总金额和相关税收优惠/（支出）如下（以百万计）：
在已结束的三个月中
2023年9月30日2022年9月24日
税前金额税扣除税额税前金额税扣除税额
外币折算调整$(352)$— $(352)$(815)$— $(815)
净投资套期保值的递延收益/（亏损）净额122 (30)92 427 (103)324 
净投资套期保值有效性评估中未包括的金额10 (3)7 11 (3)8 
净递延亏损/（净投资套期保值收益）重新归类为净收益/（亏损）(10)2 (8)(11)1 (10)
现金流套期保值的递延收益/（亏损）净额8 6 14 (68)39 (29)
现金流套期保值有效性评估中不包括的金额4 (1)3 — 1 1 
净递延亏损/（现金流套期保值收益）重新归类为净收益/（亏损）27 (14)13 90 (42)48 
该期间产生的精算收益/ (亏损) 净额— — — (154)37 (117)
离职后福利净损失/（收益）重新归类为净收入/（亏损）(2)1 (1)(6)2 (4)
24

在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日
税前金额税扣除税额税前金额税扣除税额
外币折算调整$(62)$— $(62)$(1,494)$— $(1,494)
净投资套期保值的递延收益/（亏损）净额23 (6)17 765 (184)581 
净投资套期保值有效性评估中未包括的金额28 (7)21 34 (8)26 
净递延亏损/（净投资套期保值收益）重新归类为净收益/（亏损）(27)6 (21)(30)7 (23)
现金流套期保值的递延收益/（亏损）净额8 (3)5 (183)82 (101)
现金流套期保值有效性评估中不包括的金额14 (1)13 9 — 9 
净递延亏损/（现金流套期保值收益）重新归类为净收益/（亏损）(16)(2)(18)181 (84)97 
该期间产生的精算收益/ (亏损) 净额— — — (345)85 (260)
离职后福利净损失/（收益）重新归类为净收入/（亏损）(11)3 (8)(22)7 (15)
从累计其他综合收益/（亏损）中重新分类的金额如下（以百万计）：
累计其他综合收益/（亏损）部分从累计其他综合收益/（亏损）重新归类为净收益/（亏损）损益表中受影响的细列项目
在已结束的三个月中在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日2023年9月30日2022年9月24日
净投资套期保值的亏损/（收益）：
外汇合约(a)
$(1)$— $(1)$1 利息支出
跨币种合约(a)
(9)(11)(26)(31)利息支出
现金流套期保值的亏损/（收益）：
外汇合约(b)
(5)1 (19)11 销售产品的成本
外汇合约(b)
— (2)— (2)SG&A
跨币种合约(b)
24 82 (18)148 其他支出/（收入）
跨币种合约(b)
8 8 21 23 利息支出
利率合约(c)
— 1 — 1 利息支出
所得税前套期保值亏损/（收益）17 79 (43)151 
套期保值亏损/（收益）、所得税(12)(41)4 (77)
套期保值的亏损/（收益）$5 $38 $(39)$74 
离职后福利的损失/（收益）：
摊销未确认的亏损/（收益）(d)
$1 $(3)$(1)$(11)
先前服务成本的摊销/（贷项）(d)
(3)(4)(10)(11)
结算和削减亏损/（收益）(d)
— 1 — — 
所得税前离职后福利的损失/（收益）(2)(6)(11)(22)
离职后福利、所得税的损失/（收益）1 2 3 7 
离职后福利的损失/（收益）$(1)$(4)$(8)$(15)
(a) 表示确认净收入/（亏损）中不包括的部分。
(b) 包括排除在外的部分和相关套期保值的有效部分的摊销。
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(c) 表示已实现的套期亏损的摊销，这些损失在相关长期债务工具到期之前被推迟为累计其他综合收益/（亏损）。
(d) 这些组成部分包括在计算定期离职后补助金净额时。参见注释 10， 离职后福利，以获取更多信息。
在本说明中，我们排除了与非控制性权益相关的活动和余额，因为它们微不足道。这项活动主要与外币折算调整有关。
注意 13。 融资安排
产品融资安排：
我们签订了各种产品融资安排，以促进供应商的供应。资产负债表分类以安排的性质为基础。我们得出的结论是，我们对供应商的债务，包括到期金额和定期付款条件，受到他们参与该计划的影响，因此，我们在简明的合并资产负债表上将未偿金额归入其他流动负债。我们有大约 $40截至 2023 年 9 月 30 日，百万美元，约为87截至2022年12月31日，我们与这些安排相关的简明合并资产负债表上有百万美元。
金融资产的转移：
自2020年以来，我们制定了无追索权应收账款保理计划，将某些符合条件的应收账款出售给第三方金融机构以换取现金。该计划为我们提供了管理流动性的额外手段。根据该安排的条款，我们代表金融机构充当收款代理人，向客户收取已售应收账款的应付款。我们将应收账款的转移记作真正的点控制销售是通过在简明合并资产负债表上取消确认应收账款而转移的。根据该应收账款保理计划出售的应收账款约为美元242三个月内为百万美元和 $863在截至2023年9月30日的九个月中，有100万英镑，截至2023年9月30日没有未缴款项。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，该安排下的保理应收账款的增量成本微不足道。 没有在截至2022年9月24日的三到九个月中，根据该应收账款保理计划出售了应收账款，截至2022年12月31日，未付账款微不足道。出售应收账款的收益包含在简明合并现金流量表的经营活动现金流中。
贸易应付账款计划：
为了管理我们的现金流和相关的流动性，我们与供应商合作优化我们的条款和条件，包括延长付款期限。我们认为目前与供应商的付款条件在商业上是合理的，通常包括 零到 200天。我们还与第三方管理机构保持协议，允许参与的供应商跟踪我们的付款义务，并由供应商自行决定向参与的金融机构出售其中一项或多项付款义务。供应商决定签订这些协议不符合我们的经济利益，与金融机构也没有直接的财务关系。我们没有质押任何与我们的贸易应付账款计划相关的资产。我们对供应商的义务，包括到期金额和预定付款条件，不受影响。无论是否已售出特定发票，所有应付给参与供应商的款项均在原始发票到期日支付给第三方。供应商参与这些协议是自愿的。我们估计，这些计划下的未缴款项为 $0.8截至 2023 年 9 月 30 日的十亿美元和 $1.1截至 2022 年 12 月 31 日，已达十亿。这些金额已包含在我们简明合并资产负债表的贸易应付账款中。
注意 14。 承诺、意外开支和债务
法律诉讼
我们参与正常业务过程中出现的法律诉讼、索赔和政府调查、检查或调查（“法律事务”）。尽管我们无法确定地预测我们目前参与或将来可能涉及的法律事务的结果，但我们预计解决目前悬而未决的法律事务的最终成本不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
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集体诉讼和股东衍生诉讼：
在美国伊利诺伊州北区地方法院待审的合并证券集体诉讼中，卡夫亨氏公司以及我们的某些现任和前任高管和董事是被告， 联合资产管理控股股份公司等诉卡夫亨氏公司等。合并修正后的集体诉讼于2020年8月14日提出，还将3G Capital, Inc.及其几家子公司和关联公司（“3G实体”）列为被告。该诉讼根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第10（b）和20（a）条以及据此颁布的第10b-5条提出了索赔，理由是公开声明中涉嫌存在重大虚假或误导性的陈述和遗漏、新闻稿、投资者简报、财报电话会议、公司文件以及美国证券交易委员会就公司提交的文件业务、财务业绩和内部控制，并进一步指控3G实体参与内幕交易并盗用了公司重要的非公开信息。2023 年 2 月，诉讼各方达成了初步的集体和解协议。与该协议相关的，我们记录的净支出为美元210在我们2022年第四季度的合并收益表中，销售和收购中的百万美元，代表了公司当时在扣除保险追偿金和其他被告缴款后的估计负债。截至2022年12月31日，公司的负债和保险追回款反映在简明合并资产负债表上的流动负债和流动资产中。在2023年第三季度，我们支付了保险追回后的剩余负债。2023 年 9 月 12 日，美国伊利诺伊州北区地方法院发布了批准集体诉讼和解的判决，最终批准了集体和解，并有偏见地驳回了诉讼。
在特拉华州财政法院待审的两起股东衍生诉讼中，卡夫亨氏公司的某些现任和前任高管和董事以及3G实体被列为被告， Datnoff 等人诉 Behring 等人案。，该文件于 2022 年 5 月 6 日提交，以及 Felicetti 等人。诉 Behring 等人。，该文件于2023年3月6日提交。这些投诉指控州法律主张，并辩称卡夫亨氏公司董事会错误地拒绝了原告对指定被告提起法律诉讼的要求。具体而言，这些投诉称，该公司的某些现任和前任高管和董事据称就公司的财务业绩及其商誉和无形资产的减值作出了重大误导性陈述和遗漏，从而违反了对公司的信托义务。这些投诉还称，3G实体以及该公司的某些现任和前任高管和董事违反了信托义务，参与了内幕交易，盗用了公司的材料、非公开信息，或协助和教唆了此类涉嫌的违反信托义务的行为。这些申诉寻求对被告的救济，其形式主要是损害赔偿、扣除从涉嫌的内幕交易中获得的所有利润、出资和赔偿，以及支付律师费和费用。我们打算对这些诉讼进行有力的辩护；但是，由于诉讼处于初期阶段，我们无法合理估计潜在的损失范围（如果有）。
债务
我们可能会不时通过赎回、要约、现金购买、预付款、再融资、交易所要约、公开市场或私下协商交易、规则10b5-1计划或其他方式寻求偿还或购买我们的未偿债务。在简明的合并现金流量表中，与债务清偿相关的现金支付被归类为融资活动产生的现金流出。清偿债务的任何收益或损失均在简明的合并收益表中作为利息支出确认。
借款安排：
2022年7月，我们与我们 100% 持股的运营子公司卡夫亨氏食品公司（“KHFC”）签订了一项新的信贷协议，该协议规定了为期五年的优先无抵押循环信贷额度，总额为美元4.0十亿（“优先信贷额度”）。2023年7月21日，我们签订了一项协议，将优先信贷额度的到期日从2027年7月8日延长至2028年7月8日。参见注释 16，债务，请参阅截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表，了解有关我们借款安排的更多信息。
我们的长期债务包含惯例陈述、契约和违约事件。截至目前，我们遵守了所有财务契约 2023年9月30日.
债务发行：
2023 年 5 月，KHFC 发布了 6002025年5月到期的浮动利率优先票据（“2023年票据”）的本金总额为百万欧元。2023年票据由卡夫亨氏公司全额无条件担保，以优先无抵押方式支付本金和利息。我们将2023年票据的收益用于一般公司用途，包括为偿还我们的部分资金 7502023年6月到期的百万欧元优先票据。
债务发行成本：
与2023年票据相关的债务发行成本微不足道。
27

公开市场债务回购：
2022 年公开市场债务回购
在截至2022年9月24日的九个月中，我们回购了约美元448根据规则10b5-1计划，我们有数百万张优先票据，包括美元2682022 年第二季度（“2022 年第二季度回购”）为百万美元1802022 年第三季度（“2022 年第三季度回购”，连同 2022 年第二季度的回购，“2022 年回购”）。这个 $448在截至2022年9月24日的九个月中回购的百万美元包括约美元133百万本金总额为 6.5002040 年 2 月到期的优先票据百分比，约为 $70百万本金总额为 5.2002045 年 7 月到期的优先票据百分比，约为 $63百万本金总额为 7.1252039 年 8 月到期的优先票据百分比，约为 $61百万本金总额为 5.0002042 年 6 月到期的优先票据百分比，约为 $34百万本金总额为 4.8752049 年 10 月到期的优先票据百分比，约为 $29百万本金总额为 5.0002035 年 7 月到期的优先票据百分比，约为 $29百万本金总额为 6.8752039 年 1 月到期的优先票据百分比，约为 $14百万本金总额为 6.3752028 年 7 月到期的优先票据百分比，约为 $9百万本金总额为 5.5002050 年 6 月到期的优先票据百分比，约为 $4百万本金总额为 4.6252039年10月到期的优先票据百分比，约为美元2百万本金总额为 4.625% 2029年1月到期的优先票据。
在2022年的回购中，我们确认清偿债务的净收益约为美元12截至2022年9月24日的九个月的简明合并收益表的利息支出中有百万美元，其中包括净收益92022 年第二季度与 2022 年第二季度回购相关的百万美元，净收益为 $32022 年第三季度的百万美元与 2022 年第三季度的回购有关。这一收益主要反映了未摊销的保费的注销，部分抵消了与回购相关的净保费的支付。与2022年的回购相关的是，我们确认的债务预付和清偿成本为美元17截至2022年9月24日的九个月的简明合并现金流量表中的百万美元，反映了美元12经非现金注销未摊销保费调整后的偿还债务净收益为百万美元30百万美元，未摊销的债务发行成本为美元1百万。
债务偿还：
2023 年 6 月，我们偿还了款项 750在此期间到期的优先票据本金总额为百万欧元。
2022 年 8 月，我们偿还了美元315在此期间到期的浮动利率优先票据的本金总额为百万美元。
2022 年 6 月，我们偿还了美元381该期间到期的优先票据本金总额为百万美元。
2022 年 3 月，我们偿还了美元6该期间到期的优先票据本金总额为百万美元。
债务公允价值：
截至2023年9月30日，我们总债务的总公允价值为美元18.0十亿美元，而账面价值为美元19.9十亿。截至2022年12月31日，我们总债务的总公允价值为美元18.7十亿美元，而账面价值为美元20.1十亿。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的短期债务的账面价值接近其公允价值。我们使用2级投入确定了长期债务的公允价值。公允价值通常根据相同或相似工具的报价估算。
租赁安排
2023 年 6 月，我们签订了不可取消的配送设施的合成租约，我们是该设施的施工代理，估计施工成本约为 $400百万。该设施的施工预计将于2025年下半年竣工后开始租约。租赁期限为 五年开始后。在租赁期结束时，我们将被要求购买该设施，或者如果未选择该选项，则重新销售该设施。租赁开始后，将确定和记录租赁分类、使用权资产和租赁负债。租赁安排包含的剩余价值保证约为 85占总施工成本的百分比。施工协议和租赁包含的契约与我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的优先信贷额度一致。
28

注意 15。 每股收益
我们的每股普通股收益（“EPS”）是：
在已结束的三个月中在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日2023年9月30日2022年9月24日
 （以百万计，每股数据除外）
普通股每股基本收益：
归属于普通股股东的净收益/（亏损）$262 $432 $2,098 $1,473 
已发行普通股的加权平均数1,229 1,227 1,228 1,226 
净收益/（亏损）$0.21 $0.35 $1.71 $1.20 
普通股摊薄后每股收益：
归属于普通股股东的净收益/（亏损）$262 $432 $2,098 $1,473 
已发行普通股的加权平均数1,229 1,227 1,228 1,226 
稀释性股权奖励的影响6 8 7 9 
已发行普通股的加权平均数，包括摊薄效应1,235 1,235 1,235 1,235 
净收益/（亏损）$0.21 $0.35 $1.70 $1.19 
我们使用库存股法以摊薄后每股收益的分母计算未偿还股票奖励的稀释效应。反稀释股票是 7截至2023年9月30日的三个月和九个月中为百万美元，以及 8三人一百万而且 7截至2022年9月24日的九个月中为百万美元。
注意 16。 分部报告
我们通过以下方式管理和报告经营业绩 二按地理区域定义的可报告细分市场：北美和国际。
管理层根据多个因素评估分部业绩，包括净销售额和细分市场调整后的息税折旧摊销前利润。分部调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息支出、其他支出/（收入）、所得税准备金/（收益）以及折旧和摊销（不包括重组活动）的持续经营的净收益/（亏损）；除这些调整外，我们还排除资产剥离相关许可收入、重组活动、交易成本、未实现收益/（亏损）对大宗商品套期保值（未实现的损失）的影响收益和亏损在实现之前记入一般公司费用；一旦实现，收益和亏损记录在适用分部的经营业绩）、减值损失、某些非普通课程法律和监管事项以及股权奖励补偿支出（不包括重组活动）中。细分市场调整后的息税折旧摊销前利润是一种工具，它可以消除管理层认为不能直接反映我们基础业务的某些项目的影响，从而帮助管理层和投资者持续比较我们的业绩。管理层还使用分部调整后的息税折旧摊销前利润来分配资源。
管理层不按细分市场使用资产来评估绩效或分配资源。因此，我们不按细分市场披露资产。
按细分市场划分的净销售额为（百万美元）：
在已结束的三个月中在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日2023年9月30日2022年9月24日
净销售额：
北美$4,995 $5,016 $14,959 $14,656 
国际1,575 1,489 4,821 4,448 
净销售总额$6,570 $6,505 $19,780 $19,104 
29

分部调整后的息税折旧摊销前利润为（百万美元）：
在已结束的三个月中在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日2023年9月30日2022年9月24日
部门调整后的息税折旧摊销前利润：
北美$1,390 $1,213 $4,108 $3,734 
国际259 243 804 733 
一般公司开支(84)(58)(255)(207)
折旧和摊销（不包括重组活动）(234)(227)(680)(676)
与剥离相关的许可证收入14 14 41 41 
重组活动(45)(8)(25)(38)
交易成本— — — (8)
商品套期保值的未实现收益/（亏损）48 (84)53 (65)
减值损失(662)(314)(662)(999)
某些非普通课程法律和监管问题— — (2)— 
股权奖励薪酬支出(33)(28)(110)(107)
营业收入/（亏损）653 751 3,272 2,408 
利息支出228 228 683 704 
其他支出/（收入）(35)(22)(94)(211)
所得税前收入/（亏损）$460 $545 $2,683 $1,915 
按平台划分的净销售额为（以百万计）：
在已结束的三个月中在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日2023年9月30日2022年9月24日
味觉提升$2,196 $2,040 $6,750 $6,020 
快速新鲜的饭菜1,418 1,468 4,197 4,300 
简易膳食让一切变得更好1,300 1,261 3,859 3,726 
真正的食物零食353 367 966 1,023 
美味补水486 516 1,545 1,527 
简易纵享甜点265 248 755 719 
其他552 605 1,708 1,789 
净销售总额$6,570 $6,505 $19,780 $19,104 
按产品类别划分的净销售额为（百万美元）：
在已结束的三个月中在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日2023年9月30日2022年9月24日
调味品和酱汁$2,171 $2,048 $6,730 $6,012 
奶酪和乳制品909 932 2,709 2,745 
环境食物759 730 2,197 2,136 
冷冻和冷藏食品757 731 2,185 2,113 
肉类和海鲜626 704 1,865 2,025 
茶点饮品485 516 1,542 1,530 
咖啡220 213 652 644 
婴儿和营养85 94 274 305 
甜点、浇头和烘烤299 276 854 808 
其他259 261 772 786 
净销售总额$6,570 $6,505 $19,780 $19,104 
30

注意 17。 其他财务数据
简明合并损益信息报表
其他支出/（收入）包括以下内容（以百万计）：
在已结束的三个月中在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日2023年9月30日2022年9月24日
离职后福利计划的摊销先前服务成本/（贷项）$(3)$(4)$(10)$(11)
养恤金和退休后非服务费用/（福利）净额(a)
(22)(28)(68)(120)
出售业务的亏损/（收益）— — 2 (1)
利息收入(12)(7)(28)(18)
外汇损失/（收益）(25)(117)21 (254)
衍生品损失/（收益）30 134 (8)195 
其他杂项支出/（收入）(3)— (3)(2)
其他支出/（收入）$(35)$(22)$(94)$(211)
(a) 不包括离职后福利计划先前服务费用/（贷项）的摊销。
我们在简明的合并收益表中列出了净养老金成本/（收益）和退休后净成本/（收益）中的所有非服务成本部分，计入其他支出/（收入）。参见注释 10， 离职后福利，以获取有关这些组成部分的更多信息，包括任何削减和和解，以及有关我们先前服务成本/（信贷）摊销的信息。参见注释 11， 金融工具，以获取与我们的衍生影响相关的信息。
其他支出/（收入）为 $35截至2023年9月30日的三个月中，收入为百万美元，而收入为美元22截至2022年9月24日的三个月中，收入为百万美元。这种变化主要由 $ 驱动302023年第三季度衍生活动净亏损百万美元，而净亏损为美元1342022年第三季度衍生活动净亏损百万美元，这足以抵消一美元252023年第三季度的净外汇收益为百万美元，而美元为1美元1172022年第三季度净外汇收益为百万美元。
其他支出/（收入）为 $94截至2023年9月30日的九个月中，收入为百万美元，而收入为美元211截至2022年9月24日的九个月中，收入为百万美元。这种变化主要由 $ 驱动212023年净外汇亏损为百万美元2542022 年外汇净收益百万美元和 1 美元52与去年同期相比，非现金净养老金和退休后非服务福利减少了百万美元。美元部分抵消了这些影响82023年衍生品活动的净收益为百万美元1952022年衍生品活动净亏损百万美元。
31

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
概述
目标：
以下讨论从管理层的角度分析了我们的财务状况和经营业绩，应与第1项中包含的简明合并财务报表和相关附注一起阅读 财务报表，这份10-Q表季度报告中。我们的目标还包括讨论管理层已知的重大事件和不确定性，这些事件和不确定性很可能导致报告的财务信息无法预示未来的经营业绩或未来的财务状况，并提供使我们了解财务状况、经营业绩和现金流的信息。
公司描述：
我们在世界各地生产和销售食品和饮料产品，包括调味品和酱汁、奶酪和乳制品、膳食、肉类、茶点饮料、咖啡和其他杂货产品。
我们通过按地理区域定义的两个可报告的细分市场管理和报告我们的经营业绩：北美和国际。
在 2023 年 11 月 1 日宣布某些组织变更之后，我们将评估对我们应报告的细分市场的潜在影响。我们预计，我们应报告的细分市场的任何变更都将在2024年初生效。
参见注释 16， 分部报告，在第1项中， 财务报表，以获取我们按细分市场划分的财务信息。
收购和资产剥离：
我们在2022年第二季度完成了对Hemmer的收购，并于2022年第一季度完成了对Just Spices的收购，均在我们的国际板块完成。参见注释 4， 收购和资产剥离，在第1项中， 财务报表，以获取有关我们的收购和剥离活动的更多信息。
俄罗斯和乌克兰之间的冲突：
在截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日的年度中，约有1％的合并净销售额、净收益/（亏损）和调整后息税折旧摊销前利润来自我们在俄罗斯的业务。截至2023年9月30日，在俄罗斯的合并总资产中只有不到1％，我们在俄罗斯有大约1,100名员工。我们在乌克兰没有业务或员工，通过分销商实现的净销售额微不足道。我们将继续关注这场冲突对我们业务的影响；但是，到2023年第三季度，俄罗斯和乌克兰之间的冲突并未对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
影响财务业绩可比性的项目
通货膨胀和供应链影响：
在截至2023年9月30日的九个月中，与去年同期相比，我们的供应链成本（包括采购和制造成本）增加，这主要是由于通货膨胀压力。我们预计，在2023年剩余时间内，通货膨胀率将放缓，并将低于2022年的水平。尽管这些成本对我们的经营业绩产生了负面影响，但我们已采取措施，通过定价行动、效率提高和对冲策略来减轻这种通货膨胀的影响。但是，这些缓解措施影响我们的经营业绩的时间与成本上涨发生的时间之间一直存在差异，我们预计，这种差异可能会继续存在。此外，在某些情况下，我们采取的定价行动对我们的市场份额产生了负面影响，并可能继续对市场份额产生负面影响。
运营结果
我们在本报告中披露了某些非公认会计准则财务指标。这些非公认会计准则财务指标消除了管理层认为不能直接反映我们基础运营的某些项目的影响，从而帮助管理层持续比较我们的业绩，以便进行业务决策。有关我们的简明合并财务报表中列报的最具可比性的财务指标的更多信息以及对账情况，这些报表是根据美国公认会计原则计算的，请参阅 非公认会计准则财务指标。
32

合并经营业绩
结果摘要：
在已结束的三个月中在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日% 变化2023年9月30日2022年9月24日% 变化
（以百万计，每股数据除外）（以百万计，每股数据除外）
净销售额$6,570 $6,505 1.0 %$19,780 $19,104 3.5 %
营业收入/（亏损）653 751 (13.1)%3,272 2,408 35.9 %
净收入/（亏损）254 435 (41.7)%2,089 1,481 41.0 %
归属于普通股股东的净收益/（亏损）262 432 (39.5)%2,098 1,473 42.4 %
摊薄后每股0.21 0.35 (40.0)%1.70 1.19 42.9 %
净销售额：
在已结束的三个月中在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日% 变化2023年9月30日2022年9月24日% 变化
（单位：百万）（单位：百万）
净销售额$6,570 $6,505 1.0 %$19,780 $19,104 3.5 %
有机净销售额(a)
6,582 6,472 1.7 %19,926 18,994 4.9 %
(a)     有机净销售额是一项非公认会计准则财务指标。参见 非公认会计准则财务指标此项目末尾的部分。
截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月24日的三个月相比：
截至2023年9月30日的三个月，净销售额增长了1.0％，达到66亿美元，而截至2022年9月24日的三个月为65亿美元，其中包括外汇（0.5个百分点）以及收购和剥离（0.2个百分点）的不利影响。截至2023年9月30日的三个月，有机净销售额增长了1.7％，达到66亿美元，而截至2022年9月24日的三个月为65亿美元，这主要是受定价上涨（7.1个百分点）的推动，这足以抵消不利的销量/组合（5.4个百分点）。这两个细分市场的定价均较高，而两个细分市场的销量/组合均不利。
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月24日的九个月相比：
截至2023年9月30日的九个月中，净销售额增长了3.5％，达到198亿美元，而截至2022年9月24日的九个月为191亿美元，其中包括外汇（1.3个百分点）以及收购和剥离（0.1个百分点）的不利影响。截至2023年9月30日的九个月中，有机净销售额增长了4.9％，达到199亿美元，而截至2022年9月24日的九个月为190亿美元，这主要是受定价上涨（10.8个百分点）的推动，这足以抵消不利的销量/组合（5.9个百分点）。这两个细分市场的定价均较高，而两个细分市场的销量/组合均不利。
净收入/（亏损）：
在已结束的三个月中在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日% 变化2023年9月30日2022年9月24日% 变化
（单位：百万）（单位：百万）
营业收入/（亏损）$653 $751 (13.1)%3,272 2,408 35.9 %
净收入/（亏损）254 435 (41.7)%2,089 1,481 41.0 %
归属于普通股股东的净收益/（亏损）262 432 (39.5)%2,098 1,473 42.4 %
调整后 EBITDA(a)
1,565 1,398 11.9 %4,657 4,260 9.3 %
(a) 调整后的息税折旧摊销前利润是非公认会计准则财务指标。参见 非公认会计准则财务指标此项目末尾的部分。
33

截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月24日的三个月相比：
截至2023年9月30日的三个月，营业收入/（亏损）下降了13.1％，至6.53亿美元，而截至2022年9月24日的三个月的收入为7.51亿美元，这主要是由于非现金减值损失增加、供应链成本上升、反映制造和采购成本的通货膨胀压力、不利的销量/组合以及部分由于对营销、技术和研发的投资而导致的销售和收购增加。更高的定价、效率的提高和大宗商品成本的降低，包括已实现和未实现的收益和亏损对大宗商品套期保值的影响，部分抵消了营业收入/（亏损）的减少。
截至2023年9月30日的三个月，净收益/（亏损）下降了41.7％，至2.54亿美元，而截至2022年9月24日的三个月的收入为4.35亿美元。下降是由于上面讨论的营业收入/（亏损）因素以及税收支出的增加，这足以抵消其他支出/（收入）的有利变化。与去年同期相比，利息支出持平。
•在截至2023年9月30日的三个月中，我们的有效税率为税前收入支出44.7％。我们的有效税率受到某些净离散项目的不利影响，包括不可扣除的商誉减值（29.0％）和不确定税收状况储备金的净增加。对2022年某些美国收入和扣除额的估计值以及各个非美国司法管辖区的税前收入的地域结构的有利变化部分抵消了这些影响。在截至2022年9月24日的三个月中，我们的有效税率为税前收入支出20.2％。我们的有效税率受到各个非美国司法管辖区的税前收入的有利地域组合和某些有利的净离散项目的影响，包括州税率变化导致的递延所得税余额的重新估值，以及2021年美国某些收入和扣除额估计值的有利变化。某些不利的净离散项目（主要是不可扣除的商誉减值）的影响部分抵消了这些影响（10.3％）。三个月期间有效税率同比增长的主要原因是本期不可扣除的商誉减值增加的影响。
•截至2023年9月30日的三个月，其他支出/（收入）为3500万美元的收入，而截至2022年9月24日的三个月中，收入为2200万美元。这一变化主要是由2023年第三季度衍生活动净亏损3000万美元推动的，而2022年第三季度的衍生活动净亏损为1.34亿美元，这足以抵消2023年第三季度的2500万美元净外汇收益，而2022年第三季度的净外汇收益为1.17亿美元。
截至2023年9月30日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润增长了11.9％，达到16亿美元，而截至2022年9月24日的三个月中，调整后的息税折旧摊销前利润为14亿美元，这足以抵消供应链成本的上涨，反映出制造和采购成本的通货膨胀压力，不利的销量/组合，部分归因于营销、技术和研发投资的销售和收购增加，大宗商品成本增加，包括影响大宗商品套期保值的已实现收益和亏损，以及外币的不利影响（1.0 pp）。
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月24日的九个月相比：
截至2023年9月30日的九个月中，营业收入/（亏损）增长了35.9％，达到33亿美元，而截至2022年9月24日的九个月的收入为24亿美元，这主要是受定价上涨、效率提高和非现金减值损失减少的推动，这足以抵消大宗商品成本的上涨，包括已实现和未实现损益对大宗商品套期保值的影响、供应链成本的上升，反映了制造业的通货膨胀压力以及采购成本、不利的销量/组合以及到期的销售和收购增加部分是对营销、技术和研发的投资。
截至2023年9月30日的九个月中，净收入/（亏损）增长了41.0％，达到21亿美元，而截至2022年9月24日的九个月的收入为15亿美元。这一增长是由上面讨论的营业收入/（亏损）因素和较低的利息支出推动的，这足以抵消税收支出的增加和其他支出/（收入）的不利变化。
•截至2023年9月30日的九个月中，利息支出为6.83亿美元，而截至2022年9月24日的九个月中，利息支出为7.04亿美元。
34

•在截至2023年9月30日的九个月中，我们的有效税率为税前收入支出22.1％。我们的有效税率受到了各个非美国司法管辖区的税前收入和某些净离散项目的地理结构的有利影响，包括美国国税局2017年所得税审查的结束和该年度诉讼时效失效（2.1％）导致主要在美国的不确定税收状况储备金净减少，以及对2022年某些美国收入和扣除额估计值的有利变化。某些不利的净离散项目，主要是不可扣除的商誉减值（5.0％）的影响部分抵消了这些影响。在截至2022年9月24日的九个月中，我们的有效税率为税前收入支出22.7％。我们的有效税率受到各个非美国司法管辖区的税前收入的有利地域组合和某些有利的净离散项目（主要是州税率变化导致的递延所得税余额的重估）的影响。这种影响被某些不利的净离散项目，主要是不可扣除的商誉减值（6.1％）的影响所部分抵消。九个月期间有效税率同比下降的主要原因是本年度不确定税收状况储备金变化的影响。
•在截至2023年9月30日的九个月中，其他支出/（收入）为9,400万美元的收入，而截至2022年9月24日的九个月中，收入为2.11亿美元。这一变化主要是由2023年净外汇亏损2100万美元推动的，而2022年的净外汇收益为2.54亿美元，非现金净养老金和退休后非服务福利与去年同期相比减少了5200万美元。2023年衍生活动的800万美元净收益部分抵消了这些影响，而2022年衍生活动的净亏损为1.95亿美元。
截至2023年9月30日的九个月中，调整后的息税折旧摊销前利润增长9.3％，达到47亿美元，而截至2022年9月24日的九个月为43亿美元，这主要是由更高的定价和效率提高所推动的，这足以抵消大宗商品成本的上涨，包括已实现损益对大宗商品套期保值的影响、供应链成本的上升、反映制造和采购成本的通货膨胀压力、不利的销量/组合、部分由于投资导致的销售和收购增加在营销、技术和研发方面，以及外币的不利影响（1.3 pp）。
摊薄每股收益：
在已结束的三个月中在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日% 变化2023年9月30日2022年9月24日% 变化
摊薄后每股$0.21 $0.35 (40.0)%$1.70 $1.19 42.9 %
调整后 EPS(a)
0.72 0.63 14.3 %2.20 1.93 14.0 %
(a)    调整后的每股收益是非公认会计准则财务指标。参见 非公认会计准则财务指标此项目末尾的部分。
35

截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月24日的三个月相比：
截至2023年9月30日的三个月，摊薄后每股收益下降40.0％，至0.21美元，而截至2022年9月24日的三个月为0.35美元，这主要是由于上述净收益/（亏损）因素。
在已结束的三个月中
2023年9月30日2022年9月24日$ Change% 变化
摊薄后每股$0.21 $0.35 $(0.14)(40.0)%
重组活动0.03 0.01 0.02 
大宗商品套期保值的未实现亏损/（收益）(0.03)0.05 (0.08)
减值损失0.50 0.23 0.27 
出售业务的亏损/（收益）— (0.01)0.01 
非货币货币贬值0.01 0.01 — 
债务预付和清偿（收益）/成本— (0.01)0.01 
调整后 EPS(a)
$0.72 $0.63 $0.09 14.3 %
调整后每股收益变化的关键驱动因素(a):
操作结果$0.11 
其他支出/（收入）0.01 
有效税率(0.03)
$0.09 
(a) 调整后的每股收益是非公认会计准则财务指标。参见 非公认会计准则财务指标此项目末尾的部分。
截至2023年9月30日的三个月，调整后的每股收益增长了14.3％，至0.72美元，而截至2022年9月24日的三个月中，调整后的每股收益为0.63美元。这一增长主要是由调整后息税折旧摊销前利润的增加以及其他支出/（收入）的有利变化推动的，这足以抵消调整后收益税的增加。
36

截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月24日的九个月相比：
截至2023年9月30日的九个月中，摊薄后的每股收益增长了42.9％，至1.70美元，而截至2022年9月24日的九个月中，摊薄后的每股收益为1.19美元，这主要是受上述净收益/（亏损）因素的推动。
在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日$ Change% 变化
摊薄后每股$1.70 $1.19 $0.51 42.9 %
重组活动0.02 0.02 — 
交易成本— 0.01 (0.01)
大宗商品套期保值的未实现亏损/（收益）(0.03)0.04 (0.07)
减值损失0.50 0.70 (0.20)
出售业务的亏损/（收益）— (0.01)0.01 
与收购和剥离有关的其他损失/（收益）— (0.02)0.02 
非货币货币贬值0.02 0.01 0.01 
债务预付和清偿（收益）/成本— (0.01)0.01 
某些重要的离散所得税项目(0.01)— (0.01)
调整后 EPS(a)
$2.20 $1.93 $0.27 14.0 %
调整后每股收益变化的关键驱动因素(a):
操作结果$0.28 
剥离业务的结果(0.01)
利息支出0.02 
其他支出/（收入）(0.04)
有效税率0.02 
$0.27 
(a) 调整后的每股收益是非公认会计准则财务指标。参见 非公认会计准则财务指标此项目末尾的部分。
截至2023年9月30日的九个月中，调整后的每股收益增长了14.0％，至2.20美元，而截至2022年9月24日的九个月中，调整后的每股收益为1.93美元。这一增长主要是由调整后息税折旧摊销前利润的增加、调整后收益税的降低和利息支出减少所推动的，这足以抵消其他支出/（收入）的不利变化。
按细分市场划分的经营业绩
管理层根据多个因素评估细分市场业绩，包括净销售额、有机净销售额和细分市场调整后的息税折旧摊销前利润。分部调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息支出、其他支出/（收入）、所得税准备金/（收益）以及折旧和摊销（不包括重组活动）的持续经营的净收益/（亏损）；除这些调整外，我们还排除资产剥离相关许可收入、重组活动、交易成本、未实现收益/（亏损）对大宗商品套期保值（未实现的损失）的影响收益和亏损在实现之前记入一般公司费用；一旦实现，收益和亏损记录在适用分部的经营业绩）、减值损失、某些非普通课程法律和监管事项以及股权奖励补偿支出（不包括重组活动）中。细分市场调整后的息税折旧摊销前利润是一种工具，它可以消除管理层认为不能直接反映我们基础业务的某些项目的影响，从而帮助管理层和投资者持续比较我们的业绩。管理层还使用分部调整后的息税折旧摊销前利润来分配资源。
在高度通货膨胀的会计下，子公司的财务报表是根据我们预期结算标的交易的合法可用汇率，以我们的报告货币（美元）重新计量。在经济不再被视为高度通货膨胀之前，重新计量货币资产和负债所产生的汇兑损益以非货币贬值的形式反映在我们简明合并收益表上的其他支出/（收入）中，而不是在我们简明的合并资产负债表上的累计其他综合收益/（亏损）中。见注释2， 重要会计政策，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表，以获取更多信息。我们对委内瑞拉、阿根廷和土耳其子公司的业绩采用高度通货膨胀的会计，这些子公司均属于我们的国际板块。
37

净销售额：
在已结束的三个月中在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日2023年9月30日2022年9月24日
（单位：百万）
净销售额：
北美$4,995 $5,016 $14,959 $14,656 
国际1,575 1,489 4,821 4,448 
净销售总额$6,570 $6,505 $19,780 $19,104 
有机净销售额：
在已结束的三个月中在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日2023年9月30日2022年9月24日
（单位：百万）
有机净销售额(a):
北美$5,009 $5,016 $15,023 $14,656 
国际1,573 1,456 4,903 4,338 
有机净销售总额$6,582 $6,472 $19,926 $18,994 
(a) 有机净销售额是一项非公认会计准则财务指标。参见 非公认会计准则财务指标此项目末尾的部分。
截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与截至2022年9月24日的三个月九个月相比，净销售额和有机净销售额变化的驱动因素是：
净销售额货币收购和资产剥离有机净销售额价格音量/混音
在已结束的三个月中
北美(0.4)%(0.3) pp0.0 pp(0.1)%5.8 pp(5.9) pp
国际5.7 %(1.5) pp(0.8) pp8.0 %11.6 pp(3.6) pp
卡夫亨氏1.0 %(0.5) pp(0.2) pp1.7 %7.1 pp(5.4) pp
净销售额货币收购和资产剥离有机净销售额价格音量/混音
在结束的九个月里
北美2.1 %(0.4) pp0.0 pp2.5 %9.4 pp(6.9) pp
国际8.4 %(4.1) pp(0.5) pp13.0 %15.7 pp(2.7) pp
卡夫亨氏3.5 %(1.3) pp(0.1) pp4.9 %10.8 pp(5.9) pp
38

调整后的息税折旧摊销前利润
在已结束的三个月中在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日2023年9月30日2022年9月24日
（单位：百万）
部门调整后的息税折旧摊销前利润：
北美$1,390 $1,213 $4,108 $3,734 
国际259 243 804 733 
一般公司开支(84)(58)(255)(207)
折旧和摊销（不包括重组活动）(234)(227)(680)(676)
与剥离相关的许可证收入14 14 41 41 
重组活动(45)(8)(25)(38)
交易成本— — — (8)
商品套期保值的未实现收益/（亏损）48 (84)53 (65)
减值损失(662)(314)(662)(999)
某些非普通课程法律和监管问题— — (2)— 
股权奖励薪酬支出(33)(28)(110)(107)
营业收入/（亏损）653 751 3,272 2,408 
利息支出228 228 683 704 
其他支出/（收入）(35)(22)(94)(211)
所得税前收入/（亏损）$460 $545 $2,683 $1,915 
北美：
在已结束的三个月中在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日% 变化2023年9月30日2022年9月24日% 变化
（单位：百万）（单位：百万）
净销售额$4,995 $5,016 (0.4)%$14,959 $14,656 2.1 %
有机净销售额(a)
5,009 5,016 (0.1)%15,023 14,656 2.5 %
分部调整后的息税折旧摊销前1,390 1,213 14.6 %4,108 3,734 10.0 %
(a) 有机净销售额是一项非公认会计准则财务指标。参见 非公认会计准则财务指标此项目末尾的部分。
截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月24日的三个月相比：
截至2023年9月30日的三个月，净销售额下降了0.4％，至50亿美元，而截至2022年9月24日的三个月中，净销售额为50亿美元，其中包括外汇的不利影响（0.3个百分点）。截至2023年9月30日的三个月，有机净销售额下降了0.1％，至50亿美元，而截至2022年9月24日的三个月为50亿美元，这是由于销量/组合不利（5.9个百分点），足以抵消定价上涨（5.8个百分点）。定价上涨主要是由为缓解投入成本上涨而采取的上涨所推动的。不利的交易量/组合主要是由于定价行为对弹性的影响。
截至2023年9月30日的三个月，分部调整后的息税折旧摊销前利润增长了14.6％，达到14亿美元，而截至2022年9月24日的三个月为12亿美元，这主要是由于定价和效率的提高，抵消了不利的销量/组合，部分原因是营销、技术和研发方面的投资以及供应链成本的增加，反映了制造和采购成本的通货膨胀压力。
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月24日的九个月相比：
截至2023年9月30日的九个月中，净销售额增长了2.1％，达到150亿美元，而截至2022年9月24日的九个月为147亿美元，其中包括外汇的不利影响（0.4个百分点）。在截至2023年9月30日的九个月中，有机净销售额增长了2.5％，达到150亿美元，而截至2022年9月24日的九个月为147亿美元，这得益于定价上涨（9.4个百分点），足以抵消不利的销量/组合（6.9个百分点）。定价上涨主要是由为缓解投入成本上涨而采取的上涨所推动的。不利的销量/组合主要是由于定价行动对弹性的影响，部分原因是SNAP收益的减少。
39

截至2023年9月30日的九个月，分部调整后的息税折旧摊销前利润增长了10.0％，达到41亿美元，而截至2022年9月24日的九个月中为37亿美元，这主要是由更高的定价和效率提高所推动的，这足以抵消大宗商品成本的上涨，包括已实现收益和亏损对大宗商品套期保值的影响、不利的销量/组合、更高的供应链成本，以及部分到期的销售和收购增加到对营销、技术和研究的投资以及发展。
国际：
在已结束的三个月中在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日% 变化2023年9月30日2022年9月24日% 变化
（单位：百万）（单位：百万）
净销售额$1,575 $1,489 5.7 %$4,821 $4,448 8.4 %
有机净销售额(a)
1,573 1,456 8.0 %4,903 4,338 13.0 %
分部调整后的息税折旧摊销前259 243 6.8 %804 733 9.7 %
(a) 有机净销售额是一项非公认会计准则财务指标。参见 非公认会计准则财务指标此项目末尾的部分。
截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月24日的三个月相比：
截至2023年9月30日的三个月，净销售额增长了5.7％，达到16亿美元，而截至2022年9月24日的三个月为15亿美元，其中包括外汇（1.5个百分点）以及收购和剥离（0.8个百分点）的不利影响。截至2023年9月30日的三个月，有机净销售额增长了8.0％，达到16亿美元，而截至2022年9月24日的三个月为15亿美元，这得益于定价上涨（11.6个百分点），足以抵消不利的销量/组合（3.6个百分点）。更高的定价包括各市场的上涨，主要是为了缓解更高的投入成本。不利的销量/组合主要是由于定价行为的弹性影响，尤其是在我们的亚洲和欧洲大陆地区，这足以抵消我们东欧和拉丁美洲地区新兴市场的有利销量/组合增长。
截至2023年9月30日的三个月，分部调整后的息税折旧摊销前利润增长6.8％，达到2.59亿美元，而截至2022年9月24日的三个月为2.43亿美元，这主要是由更高的定价和效率提高所推动的，这足以抵消供应链成本的上涨，反映出制造和采购成本的通货膨胀压力，大宗商品成本上涨，销售和收购增加，部分原因是市场和技术投资、不利的销量/组合以及不利影响外币（3.4 页）。
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月24日的九个月相比：
截至2023年9月30日的九个月中，净销售额增长了8.4％，达到48亿美元，而截至2022年9月24日的九个月为44亿美元，其中包括外汇（4.1％）以及收购和剥离（0.5个百分点）的不利影响。截至2023年9月30日的九个月中，有机净销售额增长了13.0％，达到49亿美元，而截至2022年9月24日的九个月为43亿美元，这得益于定价上涨（15.7个百分点），足以抵消不利的销量/组合（2.7个百分点）。更高的定价包括各市场的上涨，主要是为了缓解更高的投入成本。不利的销量/组合主要是由于定价行为的弹性影响，尤其是在我们的北欧和亚洲地区，这足以抵消东欧和拉丁美洲地区新兴市场的有利销量/组合增长。
截至2023年9月30日的九个月，分部调整后的息税折旧摊销前利润增长9.7％，达到8.04亿美元，而截至2022年9月24日的九个月中为7.33亿美元，这主要是由定价和效率提高所推动的，这足以抵消大宗商品成本的上涨、供应链成本的上涨，反映制造和采购成本的通货膨胀压力，销售和收购的增加，部分原因是对营销、技术和研发的投资以及不利的销量/组合，外币的不利影响（5.5 pp）。
流动性和资本资源
我们认为，我们的运营活动、商业票据计划和高级信贷额度产生的现金将提供足够的流动性，以满足我们的营运资金需求、偿还长期债务、未来合同义务、支付预期的季度分红、计划资本支出、重组支出以及未来12个月的离职后福利计划的缴款。另一个潜在的流动性来源是进入资本市场。我们打算使用我们的手头现金和商业票据计划来满足日常资金需求。
收购和资产剥离：
在2022年第一季度，我们以约2.43亿美元的现金对价完成了对Just Spices的收购。在2022年第二季度，我们以约2.79亿美元的现金对价完成了对Hemmer的收购。
40

关于2021年第四季度完成的奶酪交易，我们在2022年第二季度缴纳了约6.2亿美元的现金税，主要是向美国联邦和州税务机关缴纳的。
参见注释 4， 收购和资产剥离，在第1项中， 财务报表，了解有关我们收购和剥离的更多信息。
截至2023年9月30日的九个月的现金流活动与截至2022年9月24日的九个月相比：
运营活动提供/用于经营活动的净现金：
截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金为26亿美元，而截至2022年9月24日的九个月为15亿美元。这一增长主要是由库存现金流出减少（主要与上一年的股票重建有关）、本期调整后息税折旧摊销前利润的增加，以及2022年缴纳的与奶酪交易相关的现金税所推动的现金税付款的现金流出减少。应付账款的不利变化部分抵消了这些影响，部分原因是本期库存购买量与上期相比有所减少，以及与合并证券集体诉讼的和解相关的现金支付。参见注释 14， 承诺、意外开支和债务，以获取有关我们法律诉讼的更多信息。
由投资活动提供/用于投资活动的净现金：
截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为7.38亿美元，而截至2022年9月24日的九个月中，用于投资活动的净现金为10亿美元。这一变化主要是由2022年对Just Spices收购和Hemmer收购的付款推动的，这两笔款项超过了本年度资本支出的增加。我们预计，2023年的资本支出约为11亿美元，而2022年的资本支出为9.16亿美元。预计我们 2023 年的资本支出将主要由维护、产能扩张、技术、成本改善和创新项目的资本投资驱动。
由融资活动提供/用于融资活动的净现金：
截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金为18亿美元，而截至2022年9月24日的九个月为28亿美元。这一变化主要是由发行2023年票据的收益以及本年度长期债务偿还额减少所推动的。参见注释 14， 承诺、意外开支和债务，了解有关我们长期债务活动的更多信息。
国际子公司持有的现金：
截至2023年9月30日，在我们简明合并资产负债表上的11亿美元现金及现金等价物中，8.13亿美元由国际子公司持有。
在 2018 年 1 月 1 日之后，我们认为对当地股息征收税的某些国际子公司的未汇收益可以无限期再投资。对于那些被认为可以无限期再投资的未分配收益，我们的意图是将这些资金再投资于我们的国际业务，而我们目前的计划并未表明需要汇回累计收益来满足我们在美国的现金需求。与我们在2018年至2023年某些国际子公司的累计收益相关的未确认的当地预扣税的递延所得税负债金额约为6000万美元，如果汇回本国。
截至2017年12月31日，我们在外国子公司未分配的历史收益目前不被视为无限期再投资。与这些未分配的历史收益相关联，截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们在约9,000万美元的历史收益中记录了约1000万美元的递延纳税负债。递延所得税负债涉及分配这笔现金时将要缴纳的地方预扣税。
贸易应付账款计划：
为了管理我们的现金流和相关的流动性，我们与供应商合作优化我们的条款和条件，包括延长付款期限。我们估计，截至2023年9月30日，这些计划下的未偿金额为8亿美元，截至2022年12月31日为11亿美元。参见注释 13， 融资安排，在第1项中， 财务报表，以获取有关我们的贸易应付账款计划的更多信息。
借款安排：
截至提交本文件之日，我们的长期债务被标准普尔全球评级（“标准普尔”）和惠誉评级（“惠誉”）评为BBB，被穆迪投资者服务公司（“穆迪”）评为Baa2，这三家评级机构的前景均为稳定。惠誉在2022年11月将我们的长期信用评级从BBB-上调至BBB，标准普尔在2023年2月上调了我们的长期信用评级。穆迪在2023年2月将我们的长期债务信用评级从Baa3上调至Baa2。
我们不时通过商业票据计划获得资金。截至2023年9月30日、2022年12月31日或截至2023年9月30日的九个月中，我们没有未偿还的商业票据。
41

我们的高级信贷额度提供40亿美元的循环承诺，截至2028年7月8日。在某些条件下，我们可能会增加循环承诺的金额和/或增加一批定期贷款，总额不超过10亿美元。
我们的高级信贷额度没有提取任何款项 2023年9月30日要么 2022年12月31日，或者在优先信贷额度或我们之前的信贷额度上 九个月已结束 2023年9月30日要么 2022年9月24日。
我们的信贷协议包含此类贷款的典型惯例陈述、担保和契约，在发生某些违约事件时，可能会限制我们获得优先信贷额度的能力。截至2023年9月30日，我们遵守了所有财务契约。
长期债务：
截至2023年9月30日，我们的长期债务，包括流动部分，为199亿美元，截至2022年12月31日为201亿美元。下降的主要原因是2023年6月到期时偿还的优先票据本金总额约为7.5亿欧元，这足以抵消2023年票据的发行。
我们的优先票据本金总额约为5.5亿欧元，将于2024年5月到期。
我们可能会不时通过赎回、招标要约、现金购买、预付款、再融资、交换要约、公开市场或私下谈判交易、规则10b5-1计划或其他方式寻求偿还或购买未偿债务。
我们的长期债务包含惯例陈述、契约和违约事件。截至2023年9月30日，我们遵守了所有财务契约。
参见注释 14， 承诺、意外开支和债务，在第1项中， 财务报表，了解有关我们长期债务活动的更多信息以及附注16， 债务，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表，以获取有关我们的借贷安排和长期债务的更多信息。
股权和股息：
在截至2023年9月30日的九个月中，我们为普通股支付了15亿美元的股息，在截至2022年9月24日的九个月中支付了15亿美元的股息。此外，在2023年第四季度，我们的董事会宣布派发每股普通股0.40美元的现金分红，该股息将于2023年12月29日支付给2023年12月1日的登记股东。
股息的申报由董事会自行决定，取决于各种因素，包括我们的净收入、财务状况、现金需求、未来前景以及董事会认为与其分析和决策相关的其他因素。
合同义务总额：
2023年第二季度，我们发行了2023年票据，该票据将于2025年到期。参见注释 14， 承诺、意外开支和债务，在第1项中， 财务报表，以获取更多信息。与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的合同义务总额没有其他重大变化。
担保人补充信息：
卡夫亨氏公司（作为 “母担保人”）为我们100％持有的运营子公司KHFC发行的所有优先无抵押注册票据（统称为 “KHFC优先票据”）提供全额无条件担保（“担保”）。参见注释 14， 承诺、意外开支和债务，在第1项中， 财务报表，还有注释16， 债务，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表，以获取对这些担保的更多描述。
根据适用契约的条款和条件，KHFC优先票据的本金、利息和溢价（如适用）由母担保人在优先无抵押的基础上全额无条件担保。母公司担保人的子公司均不为KHFC优先票据提供担保。
担保是母担保人的优先无担保债务，是：(i) pari passu有权偿付母公司担保人所有现有和未来的优先债务；(ii) 对母公司担保人未来所有次级债务的偿付权；(iii) 在母担保人所有现有和未来的担保债务的价值范围内，实际上处于母担保人所有现有和未来担保债务的次要地位；以及 (iv) 实际上处于母担保人所有现有和未来债务的次级债务的次要地位；以及 (iv) 实际上处于从属地位以及母担保人子公司的其他负债。
42

KHFC优先票据仅是KHFC和母公司担保人的债务，而不是母担保人任何其他子公司的债务。基本上，母公司担保人的所有业务都是通过其子公司进行的。母公司担保人的其他子公司是独立的法人实体，它们没有义务支付KHFC优先票据下到期的任何款项，也没有义务通过分红、贷款或其他付款为其提供任何资金。除非母公司担保人是对其子公司拥有确认债权的债权人，否则债权人（包括贸易债权人）及其子公司优先股持有人（如果有）的所有债权都将优先于此类子公司的资产，因此优先于其债权（因此包括KHFC优先票据持有人的债权）。因此，KHFC优先票据在结构上从属于母公司担保人的子公司及其未来可能收购或设立的任何子公司的所有负债。在以下情况下，母担保人的义务将终止，不再具有进一步的效力或效力：(i) (a) KHFC 行使其合法辩护选项，或者，除非为KHFC的任何直接或间接母公司提供担保、根据适用契约选择或KHFC在适用契约下的义务已根据适用契约的条款履行 denture 或 (b) 如适用契约的补充契约所述；以及 (ii) 母担保人已向受托人提交了一份高级管理人员证书和律师的意见，每份证书都表明适用契约中规定的所有先决条件均已得到满足。根据其条款，担保的金额不得超过母担保人可以担保的最大金额，但根据与欺诈性转让或欺诈性转让有关的适用法律或影响债权人权利的类似法律，担保不可撤销。
下表汇总了母担保人和KHFC（作为KHFC优先票据的子发行人）（统称 “债务人集团”）的财务信息，这些信息是在取消母公司担保人与子公司发行人之间的所有公司间余额和交易以及对任何非担保人子公司的投资之后。
截至2022年12月31日，补充担保人汇总资产负债表中的某些金额已进行了调整，以更正与公司间余额相关的列报错误。调整减少了关联公司应付的流动资产、关联公司应付的非流动资产和应归关联公司的流动负债。补充担保人汇总损益表没有变化，这些披露更正对我们的简明合并财务报表没有影响。我们得出结论，这些物品并不重要。
损益表摘要
在结束的九个月里
2023年9月30日
净销售额$12,870 
毛利(a)
4,794 
公司间服务费和其他充值3,361 
营业收入/（亏损）827 
子公司收益/（亏损）中的权益1,938 
净收入/（亏损）2,098 
归属于普通股股东的净收益/（亏损）2,098 
(a) 在截至2023年9月30日的九个月中，债务人集团对非担保子公司的净销售额为3.23亿美元，从非担保子公司的收购额为3100万美元。
43

资产负债表摘要
2023年9月30日2022年12月31日
资产
流动资产$4,554 $4,218 
关联公司应付的流动资产(a)
444 645 
非流动资产5,506 5,445 
善意8,823 8,823 
无形资产，净额2,021 2,102 
关联公司应付的非流动资产(b)
— — 
负债
流动负债$4,453 $4,926 
应付给关联公司的流动负债(a)
927 920 
非流动负债21,271 21,372 
应付给关联公司的非流动负债(b)
591 591 
(a) 代表应收账款和短期贷款以及应付账款和应付给非担保子公司的短期贷款。
(b) 代表非担保子公司到期的长期贷款和应付给非担保子公司的长期借款。
大宗商品趋势
我们购买和使用大量商品来制造我们的产品，包括乳制品、肉制品、大豆和植物油、番茄、咖啡豆、糖和其他甜味剂、其他水果和蔬菜、玉米制品、小麦制品和土豆。此外，我们还购买和使用大量的树脂、纤维板、金属和纸板来包装我们的产品，并在产品的制造和分销中使用电力、柴油和天然气。我们持续监测这些商品的全球供应和成本趋势。
在截至2023年9月30日的九个月中，我们的蔬菜、糖和谷物的大宗商品成本上涨，而乳制品和肉类的成本却下降了。我们主要通过定价和风险管理策略来管理大宗商品成本波动，包括利用一系列大宗商品对冲技术，以限制价格波动对我们许多主要原材料的影响。但是，我们不能完全对冲大宗商品价格的变化，我们的套期保值策略可能无法保护我们免受特定原材料成本上涨的影响。由于这些风险管理策略，我们的大宗商品成本可能不会立即与市场价格趋势相关。
有关我们如何管理商品成本的更多信息，请参阅我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告。
关键会计估计
附注2中描述了我们的重要会计政策， 重要会计政策，适用于我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表。
我们根据美国公认会计原则编制简明的合并财务报表。编制这些财务报表需要使用估计、判断和假设。我们与商誉和无形资产相关的关键会计估计和假设如下所述。参见第 7项， 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，在我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中，讨论了我们的其他关键会计估计和假设。
截至2023年9月30日，我们维持11个申报单位，其中七个构成我们的商誉余额。截至2023年9月30日，这七个申报单位的商誉账面总额为303亿美元。我们的无限期无形资产余额主要由多个单个品牌组成，截至2023年9月30日，这些品牌的总账面金额为383亿美元。
44

我们每年对申报单位和品牌进行减值测试，如果事件或情况表明申报单位或品牌的公允价值很可能低于其账面金额，则更频繁地进行减值测试。此类事件和情况可能包括我们的市值持续下降、竞争加剧或市场份额意外流失、投入成本增加超出预期、出售重要品牌或业务组成部分、意外业务中断（例如由于自然灾害、疫情或客户、供应商或其他重要业务关系的流失）、经营业绩意外大幅下降、我们运营所在市场的重大不利变化、所得税税率的变化，利率的变化或管理策略的变化。我们通过将每个申报单位的估计公允价值与其账面金额进行比较来测试申报单位的减值情况。我们通过比较每个品牌的估计公允价值与其账面金额来测试品牌的减值情况。如果申报单位或品牌的账面金额超过其估计的公允价值，我们将根据申报单位的公允价值和账面金额之间的差额记录减值亏损，但不得超过相关的商誉账面金额。参见注释 7， 商誉和无形资产，在第1项中， 财务报表，用于讨论年度减值测试的时机。
公允价值的确定需要大量的判断力，并且对基础假设、估计值和市场因素的变化很敏感。估算个人申报单位和品牌的公允价值要求我们对未来计划以及行业、经济和监管状况做出假设和估计。这些假设和估计包括估计的未来年度净现金流、所得税注意事项、贴现率、增长率、特许权使用费率、缴费资产费用和其他市场因素。我们目前的预期还包括某些假设，如果我们无法实现与通货膨胀相关的定价预期，这些假设可能会受到负面影响。如果当前对未来增长率和利润率的预期得不到满足，如果我们无法控制的市场因素，例如贴现率、市值、所得税税率、外币汇率或通货膨胀发生变化，或者如果管理层的预期或计划发生变化，包括我们长期运营计划的更新，那么我们的一个或多个申报单位或品牌将来可能会受到损害。此外，任何剥离某些非战略资产的决定都导致了商誉或无形资产减值，将来也可能导致商誉或无形资产减值。
如附注7所详述，商誉和无形资产，在第1项中， 财务报表，我们记录了与商誉和无限期无形资产相关的减值损失。我们在2023年和2022年遭受减值的品牌被减记为各自的公允价值，因此截至适用的减值测试日，超过账面金额的公允价值为零。如果未来任何假设、估计或市场因素发生变化，截至2023年年度减值测试中，我们的申报单位和品牌的公允价值超过账面金额的20％或以下，未来减值的风险就会增加。
截至2023年的年度减值测试，公允价值超过账面金额10％或以下的申报单位的减值后的总商誉账面金额为176亿美元，其中包括口味、膳食和家外出（TMA）、北欧、欧洲大陆、加拿大和北美咖啡（CNAC）。截至2023年的年度减值测试，公允价值超过账面金额10-20％的申报单位的总商誉账面金额为125亿美元，其中包括生鲜、饮料和甜品（FBD）和拉丁美洲（LATAM）。截至2023年年度减值测试，我们的亚洲申报部门的公允价值比账面金额高出20-50％，总商誉账面金额为3.09亿美元。截至2023年年度减值测试，我们的申报单位如果超过账面金额的公允价值低于5％，则被视为未来减值风险较高，包括我们的TMA、欧洲大陆和CNAC申报单位，它们的商誉账面总额为159亿美元。在2023年年度减值测试时，我们剩下的四个申报单位没有商誉账面金额。
在减值后，并将两个无限期的无形资产品牌重新归类为有固定寿命的商标后，截至2023年年度减值测试，我们的公允价值超过账面金额10％或以下的品牌的总账面金额为162亿美元，其中包括 卡夫, 奥斯卡·梅耶, Velveeta, 麦克斯韦故居, Cool Whip，以及 Jet Puffed。 截至2023年年度减值测试，公允价值比账面金额高出10-20％的品牌的总账面金额为24亿美元，其中包括 Miracle Whip 和 Ore-Ida. 截至2023年的年度减值测试，公允价值超过账面金额在20-50％之间的品牌的总账面金额为42亿美元。尽管截至2023年年度减值测试，其余品牌的账面金额为157亿美元，其公允价值超过账面金额的50％以上，但如果未来任何假设、估计或市场因素发生重大变化，这些金额也容易受到减值。截至2023年年度减值测试，我们的品牌的超额公允价值低于账面金额5％，则被视为未来减值风险较高，包括我们的 卡夫, Velveeta, 麦克斯韦故居, Cool Whip，以及 喷气膨化机品牌，其总账面金额为135亿美元。
我们通常使用收益法下的贴现现金流法来估算申报单位的公允价值。估算公允价值所固有的一些更重要的假设包括每个申报单位的估计未来年度净现金流（包括净销售额、销售成本、销售和收购、折旧和摊销、营运资金和资本支出）、所得税税率、长期增长率以及适当反映每个未来现金流固有风险的贴现率。我们使用历史数据选择了财务预测中使用的假设，并辅之以当前和预期的市场状况、估计的产品类别增长率、管理层的计划和指导公司。
45

我们使用收入法下的超额收益法来估算我们某些最大品牌的公允价值。估算公允价值所固有的一些更重要的假设包括每个品牌的预计未来年度净现金流（包括净销售额、销售产品成本和销售和收购）、缴费资产费用、所得税注意事项、长期增长率、反映与品牌未来收益相关的风险水平的折扣率以及管理层无限期投资该品牌的意图。我们使用历史数据选择了财务预测中使用的假设，并辅之以当前和预期的市场状况、估计的产品类别增长率、管理层的计划和指导公司。
我们使用收入法下的特许权使用费减免法来估算剩余品牌的公允价值。估算公允价值所固有的一些更重要的假设包括每个品牌的预计未来年净销售额、特许权使用费率（假设品牌许可人向无关的被许可人收取的净销售额的百分比）、所得税考虑因素、长期增长率、反映与该品牌未来成本节省相关的风险水平的折扣率以及管理层无限期投资该品牌的意图。我们使用历史数据选择了财务预测中使用的假设，并辅之以当前和预期的市场状况、估计的产品类别增长率、管理层的计划和指导公司。
截至2023年每个申报单位或品牌的年度减值测试，用于估算我们的申报单位和比账面金额超出公允价值不超过20％的品牌的公允价值，以及商誉或品牌账面账面金额的贴现率、长期增长率和特许权使用费率如下：
商誉或品牌账面金额
（以十亿计）		折扣率长期增长率特许权使用费率
最低限度最大值最低限度最大值最低限度最大值
报告单位$30.1 7.8 %10.8 %1.5 %2.5 %
品牌
（超额收益法）		14.9 8.3 %8.6 %1.0 %1.9 %
品牌
（特许权使用费减免法）		3.7 8.3 %8.6 %0.5 %2.0 %6.0 %20.0 %
减值测试中使用的假设是在某个时间点做出的，需要做出重大判断；因此，它们可能会根据每个年度和中期减值测试日期的事实和情况而发生变化。此外，这些假设通常是相互依存的，不会孤立地改变。但是，由于假设有可能发生变化，因此作为衡量敏感度的指标，我们列出了折现率、长期增长率和特许权使用费率的个别变化对公允价值超过账面金额20％或更少的申报单位和品牌的公允价值的估计影响。公允价值的这些估计变化不一定代表公允价值下降时将记录的实际减值。
如果我们更改用于估算申报单位和品牌公允价值的假设，使每个申报单位和品牌的公允价值超过账面金额的20％或更少，那么这些在合理情况下可能发生的孤立变化将导致这些申报单位和品牌的总公允价值增加/（减少）（以十亿美元计）：
折扣率长期增长率特许权使用费率
50 个基本点25-基本点100 个基本积分
增加减少增加减少增加减少
报告单位$(4.9)$5.7 $2.4 $(2.2)
品牌（超额收益法）(1.1)1.3 0.5 (0.4)
品牌（特许权使用费减免法）(0.2)0.3 0.1 (0.1)$0.3 $(0.3)
固定寿命的无形资产在估计的受益期内按直线摊销。当存在表明资产账面金额可能无法收回的条件时，我们会审查固定存续期的无形资产是否存在减值。此类情况可能包括商业环境的重大不利变化、本期运营或现金流损失、预期运营大幅下降或当前对资产组将在其使用寿命结束之前处置的预期。我们进行未贴现的运营现金流分析，以确定是否存在减值。在测试供使用的固定寿命无形资产的减值时，我们将资产分组到现金流可单独识别的最低水平。如果确定存在减值，则根据估计的公允价值计算损失。待处置的固定存续期无形资产（如果有）的减值损失是基于预计将收到的收益减去处置成本。
参见注释 7， 商誉和无形资产，在第1项中， 财务报表，以了解我们的减值测试结果。
46

新的会计公告
见注释3， 新会计准则，在第1项中， 财务报表，用于讨论新的会计公告。
突发事件
参见注释 14， 承诺、意外开支和债务，在第1项中， 财务报表，用于讨论我们的突发事件。
非公认会计准则财务指标
我们在本报告中提供的非公认会计准则财务指标应被视为根据美国公认会计原则编制的业绩的补充，而不是替代品。
为了补充根据美国公认会计原则编制的简明合并财务报表，我们列出了有机净销售额、调整后息税折旧摊销前利润和调整后每股收益，这些指标被视为非公认会计准则财务指标。提出的非公认会计准则财务指标可能与其他公司提出的标题相似的非公认会计准则财务指标不同，其他公司可能不会以相同的方式定义这些非公认会计准则财务指标。这些指标不能替代其可比的美国公认会计准则财务指标，例如净销售额、净收入/（亏损）、摊薄后每股收益或美国公认会计准则规定的其他指标，并且使用非公认会计准则财务指标存在局限性。
管理层使用这些非公认会计准则财务指标来消除管理层认为不能直接反映我们基础运营的某些项目的影响，从而帮助我们持续比较我们的业绩，以便做出业务决策。我们认为，有机净销售额、调整后息税折旧摊销前利润和调整后每股收益为基础经营业绩提供了重要的可比性，使投资者和管理层能够持续评估公司的经营业绩。
管理层认为，提交我们的非公认会计准则财务指标对投资者很有用，因为它（i）通过排除某些项目为投资者提供了有关财务业绩的有意义的补充信息，（ii）允许投资者使用管理层用于预算、做出运营和战略决策以及评估历史业绩的相同工具来查看业绩，以及（iii）以其他方式提供可能有助于投资者评估业绩的补充信息。我们认为，这些非公认会计准则财务指标的列报与相应的美国公认会计准则财务指标以及与这些指标的对账一起考虑，可以使投资者对影响我们业务的因素和趋势的了解比不进行这些披露时所能获得的要多。
有机净销售额定义为净销售额，不包括货币、收购和剥离以及第53周出货量的影响。我们通过将汇率保持在上一年的汇率不变来计算货币对净销售额的影响，但高度通货膨胀的子公司除外，我们使用当年的汇率计算这些子公司的业绩。
调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息支出、其他支出/（收入）、所得税准备金/（收益）以及折旧和摊销（不包括重组活动）的持续经营业务的净收益/（亏损）；除这些调整外，我们还排除资产剥离相关许可收入、重组活动、交易成本、未实现亏损/（收益）对大宗商品套期保值的影响、减值损失、某些非普通课程法律和监管事宜，以及股权奖励补偿费用（不包括重组活动）。
调整后每股收益定义为摊薄后每股收益，不包括重组活动的影响、交易成本、大宗商品套期保值的未实现亏损/（收益）、减值损失、某些非普通课程法律和监管事务、出售业务的损失/（收益）、与收购和资产剥离相关的其他损失/（收益）（例如税收和套期保值影响）、非货币货币贬值（例如重新计量收益）和损失）、债务预付和清偿（收益）/成本，以及某些重要的离散所得税项目（例如，美国以及非美国税收改革），包括在税收改革进行时进行调整，以反映按应计制支付的优先股股息。
47

卡夫亨氏公司
净销售额与有机净销售额的对账
（百万美元）
（未经审计）
净销售额货币收购和资产剥离有机净销售额价格音量/混音
截至2023年9月30日的三个月
北美$4,995 $(14)$— $5,009 
国际1,575 2 — 1,573 
卡夫亨氏$6,570 $(12)$— $6,582 
截至2022年9月24日的三个月
北美$5,016 $— $— $5,016 
国际1,489 21 12 1,456 
卡夫亨氏$6,505 $21 $12 $6,472 
同比增长率
北美(0.4)%(0.3) pp0.0 pp(0.1)%5.8 pp(5.9) pp
国际5.7 %(1.5) pp(0.8) pp8.0 %11.6 pp(3.6) pp
卡夫亨氏1.0 %(0.5) pp(0.2) pp1.7 %7.1 pp(5.4) pp
48

卡夫亨氏公司
净销售额与有机净销售额的对账
（百万美元）
（未经审计）
净销售额货币收购和资产剥离有机净销售额价格音量/混音
截至2023年9月30日的九个月
北美$14,959 $(64)$— $15,023 
国际4,821 (116)34 4,903 
卡夫亨氏$19,780 $(180)$34 $19,926 
截至2022年9月24日的九个月
北美$14,656 $— $— $14,656 
国际4,448 57 53 4,338 
卡夫亨氏$19,104 $57 $53 $18,994 
同比增长率
北美2.1 %(0.4) pp0.0 pp2.5 %9.4 pp(6.9) pp
国际8.4 %(4.1) pp(0.5) pp13.0 %15.7 pp(2.7) pp
卡夫亨氏3.5 %(1.3) pp(0.1) pp4.9 %10.8 pp(5.9) pp
49

卡夫亨氏公司
净收益/（亏损）与调整后息税折旧摊销前利润的对账
（百万美元）
（未经审计）
在已结束的三个月中在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日2023年9月30日2022年9月24日
净收入/（亏损）$254 $435 $2,089 $1,481 
利息支出228 228 683 704 
其他支出/（收入）(35)(22)(94)(211)
所得税准备金/（受益于）206 110 594 434 
营业收入/（亏损）653 751 3,272 2,408 
折旧和摊销（不包括重组活动）234 227 680 676 
与剥离相关的许可证收入(14)(14)(41)(41)
重组活动45 8 25 38 
交易成本— — — 8 
大宗商品套期保值的未实现亏损/（收益）(48)84 (53)65 
减值损失662 314 662 999 
某些非普通课程法律和监管问题— — 2 — 
股权奖励薪酬支出33 28 110 107 
调整后 EBITDA $1,565 $1,398 $4,657 $4,260 
50

卡夫亨氏公司
摊薄后每股收益与调整后每股收益的对账
（未经审计）
在已结束的三个月中在结束的九个月里
2023年9月30日2022年9月24日2023年9月30日2022年9月24日
摊薄后每股$0.21 $0.35 $1.70 $1.19 
重组活动(a)
0.03 0.01 0.02 0.02 
交易成本(b)
— — — 0.01 
大宗商品套期保值的未实现亏损/（收益）(c)
(0.03)0.05 (0.03)0.04 
减值损失(d)
0.50 0.23 0.50 0.70 
出售业务的亏损/（收益）(e)
— (0.01)— (0.01)
与收购和剥离有关的其他损失/（收益）(f)
— — — (0.02)
非货币货币贬值(g)
0.01 0.01 0.02 0.01 
债务预付和清偿（收益）/成本(h)
— (0.01)— (0.01)
某些重要的离散所得税项目(i)
— — (0.01)— 
调整后 EPS$0.72 $0.63 $2.20 $1.93 
(a) 重组活动中包含的总支出/（收入）为截至2023年9月30日的三个月的支出为4,500万美元（税后3,700万美元），截至2023年9月30日的九个月为2,700万美元（税后600万美元），截至2022年9月24日的九个月为3,700万美元（税后2,800万美元），并记录在以下损益表中物品：
•销售产品成本包括截至2023年9月30日的三个月和九个月的4,400万美元支出，以及截至2022年9月24日的三个月的500万美元和1500万美元的支出；以及
•SG&A包括截至2023年9月30日的三个月的100万美元支出和截至2023年9月30日的九个月的1,900万美元收入，以及截至2022年9月24日的三个月的300万美元支出和2,300万美元的支出。
•其他支出/（收入）包括截至2023年9月30日的九个月的200万美元支出以及截至2022年9月24日的三个月和九个月的100万美元收入。
(b) 截至2022年9月24日的九个月中，交易成本中包含的总支出为800万美元（税后500万美元），并记录在销售和收购中。
(c) 大宗商品套期保值未实现亏损/（收益）中包含的总支出/（收入）为截至2023年9月30日的三个月收入为4,800万美元（税后3,600万美元），截至2023年9月30日的九个月的支出为8,400万美元（税后4,000万美元），截至9月的九个月的支出为6,500万美元（税后4,900万美元）2022 年 24 日，并计入产品销售成本。
(d) 减值损失总额包括以下内容：
•截至2023年9月30日的三个月和九个月的商誉减值亏损为5.1亿美元（税后5.1亿美元），截至2022年9月24日的三个月为2.2亿美元（税后2.2亿美元），截至2022年9月24日的九个月为4.44亿美元（税后4.44亿美元），记录在销售和收账中；
•截至2023年9月30日的三个月和九个月的无形资产减值损失为1.52亿美元（税后1.16亿美元），截至2022年9月24日的三个月为7400万美元（税后5500万美元），截至2022年9月24日的九个月为4.69亿美元（税后3.58亿美元），记录在销售和收支中；以及
•不动产、厂房和设备，三个月净资产减值损失为2000万美元（税后1500万美元），截至2022年9月24日的九个月为8600万美元（税后6,500万美元），计入销售产品成本。
(e) 截至2023年9月30日的九个月，出售业务亏损/（收益）中包含的总支出/（收入）为200万美元（税后200万美元）的支出，截至2022年9月24日的九个月为700万美元的税收优惠，以及100万美元（税后800万美元）的收入，记入其他费用/（收入）。
(f) 截至2022年9月24日的九个月中，与收购和剥离相关的其他亏损/（收益）中包含的总支出/（收入）为收入3,800万美元（税后2900万美元），并计入其他支出/（收入）。
(g) 截至2023年9月30日的三个月，非货币货币贬值中包含的总支出为900万美元（税后900万美元），截至2023年9月30日的九个月为2700万美元（税后2,700万美元），截至2022年9月24日的九个月为600万美元（税后600万美元），并计入其他费用/（收入）。
(h) 包含在债务预付款和清偿成本中的总支出/（收入）为截至2022年9月24日的三个月的收入为300万美元（税后900万美元），以及截至2022年9月24日的九个月的1,200万美元（税后1,600万美元），并计入利息支出。
(i) 在截至2023年9月30日的九个月中，某些重要的离散所得税项目获得了1700万美元的收益。该好处代表着与美国《减税和就业法》相关的不确定性税收状况储备金的逆转，该储备金是美国国税局2017年所得税审查的结论以及当年的诉讼时效失效所致。
51

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
在截至2023年9月30日的九个月中，我们的市场风险没有实质性变化。有关更多信息，请参阅第 7A 项， 关于市场风险的定量和定性披露，在我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至2023年9月30日的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序是有效的，并提供了合理的保证，即我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，并酌情收集这些信息并传达给管理层，以便及时就所需问题做出决定披露。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的三个月中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
52

第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼。
参见注释 14， 承诺、意外开支和债务，在第1项中， 财务报表.
第 1A 项。风险因素。
我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
在截至2023年9月30日的三个月中，我们的股票回购活动是：
 
总数
购买的股票百分比(a)
平均价格
每股支付
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(b)
根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值
7/2/2023 - 8/5/2023965 $35.85 — $— 
8/6/2023 - 9/2/2023626,676 33.57 — — 
9/3/2023 - 9/30/20232,692,247 33.53 — — 
总计3,319,888 — 
(a)    如果适用，包括 (1) 为抵消行使股票期权的摊薄效应而回购的股份，以及归属限制性股票单位和PSU，以及 (2) 为抵消与归属限制性股票和PSU相关的纳税义务而预扣的股份。
(b) 我们没有任何公开宣布的股票回购计划或计划。
第 5 项其他信息。
(c) 内幕股票交易安排：

N一个。
53

第 6 项。展品。
展品编号
描述
10.1
卡夫亨氏公司、贷款方卡夫亨氏食品公司和作为行政代理人的北卡夫亨氏银行截至2022年7月8日的信贷协议第一修正案（参照公司2023年7月21日提交的8-K表最新报告附录10.1）。
22.1
担保子公司名单。*
31.1
根据1934年《证券交易法》第13a 14 (a) /15d 14 (a) 条对首席执行官进行认证。*
31.2
根据1934年《证券交易法》第13a 14 (a) /15d 14 (a) 条对首席财务官进行认证。*
32.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的 18 U.S.C. 1350 对首席执行官进行认证。**
32.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的 18 U.S.C. 1350对首席财务官进行认证。**
101.1
以下材料来自卡夫亨氏公司截至2023年9月30日的10-Q表季度报告，格式为ixBRL（内联可扩展业务报告语言）：（i）简明合并收益表，（ii）简明合并综合收益表，（iii）简明合并资产负债表，（iv）简明合并权益表，（v）简明合并现金流量表，(vi) 简明合并财务报表附注，以及 (vii) 文件和实体信息。*
104.1
卡夫亨氏公司截至2023年9月30日的三个月的10-Q表季度报告的封面采用内嵌XBRL格式。*
+表示管理合同或补偿计划或安排。
*随函提交。
**随函提供。
54

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
卡夫亨氏公司
日期：
2023年11月1日
来自：//安德烈·马西尔
安德烈·马西尔
执行副总裁兼全球首席财务官
（正式授权官员兼首席财务官）
卡夫亨氏公司
日期：
2023年11月1日
来自：/s/ 文斯·加拉蒂
文斯·加拉蒂
副总裁兼全球财务总监
（首席会计官）
55