目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的季度报告
对于截至2023年9月30日的季度期间, 。
要么
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的过渡报告
对于从 ________ 到 的过渡期 __________
委员会文件编号:001-37850
ATOMERA 公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
特拉华 |
30-0509586 |
(州或其他司法管辖区 | (美国国税局雇主 |
公司或组织) | 证件号) |
大学大道 750 号
洛斯加托斯,
(注册人 主要行政办公室的地址,包括邮政编码)
(408)
(注册人的电话号码,包括 区号)
根据该法第12 (b) 条注册的证券:
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月 (或注册人必须提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,并且 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求 的约束。是的 ☒不是 ☐
用复选标记指明注册人 在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒不是 ☐
用复选标记指明注册人 是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。 参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报机构”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 ☐ | 加速文件管理器 ☐ |
规模较小的申报公司 | |
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用勾选 标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计 准则。☐
用勾号指明注册人是否是
空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条:是 ☐
截至2023年10月26日,注册人 普通股的已发行股数为25,799,018股,面值为每股0.001美元。
Atomera 公司
索引
页面 | ||
第一部分财务信息 | ||
第 1 项。 | 财务报表 | 3 |
简明资产负债表 — 2023 年 9 月 30 日(未经审计)和 2022 年 12 月 31 日 | 3 | |
未经审计的简明运营报表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月 | 4 | |
未经审计的综合亏损简明报表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月 | 5 | |
未经审计的简明股东权益表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月 | 6 | |
未经审计的简明现金流量表——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月 | 7 | |
未经审计的简明财务报表附注 | 8 | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 16 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 20 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 20 |
第二部分。其他信息 | ||
第 1A 项。 | 风险因素 | 21 |
第 6 项。 | 展品 | 21 |
签名 | 22 |
2 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
Atomera 公司
简明资产负债表
(以千计,每股数据除外)
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
短期投资 | ||||||||
应收利息 | ||||||||
预付费用和其他流动资产 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
长期预付费维护和用品 | ||||||||
保证金 | ||||||||
经营租赁使用权资产 | ||||||||
融资租赁使用权资产 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付账款 | $ | $ | ||||||
应计费用 | ||||||||
应计工资相关费用 | ||||||||
当前的经营租赁负债 | ||||||||
当前的融资租赁负债 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
长期经营租赁负债 | ||||||||
长期融资租赁负债 | ||||||||
负债总额 | ||||||||
承付款和或有开支(见附注9) | ||||||||
股东权益: | ||||||||
优先股 $ | 面值,已授权 股份; 截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行并未偿还||||||||
普通股:$ | 面值,已授权 股份; 已发行的股票和 截至2023年9月30日尚未偿还;以及 截至2022年12月31日的已发行和流通股票||||||||
额外实收资本 | ||||||||
其他综合收益(亏损) | ( | ) | ||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益总额 | ||||||||
负债和股东权益总额 | $ | $ |
随附附注是 这些简明财务报表不可分割的一部分。
3 |
Atomera 公司
简明的运营报表
(未经审计)
(以千计,每股数据除外)
三个月已结束 9月30日 | 九个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ( | ) | ||||||||||||||
毛利率 | ||||||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
研究和开发 | ||||||||||||||||
一般和行政 | ||||||||||||||||
销售和营销 | ||||||||||||||||
运营费用总额 | ||||||||||||||||
运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(支出) | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
增值收入 | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(支出),净额 | ||||||||||||||||
其他收入(支出)总额,净额 | ( | ) | ||||||||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
每股普通股净亏损,基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
摊薄后每股普通股净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
已发行普通股的加权平均数,基本 | ||||||||||||||||
摊薄后已发行普通股的加权平均数 |
随附附注是 这些简明财务报表不可分割的一部分。
4 |
Atomera 公司
综合损失简明陈述
(未经审计)
(以千计,每股数据除外)
三个月已结束 9月30日 | 九个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
可供出售证券的未实现收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
随附附注是 这些简明财务报表不可分割的一部分。
5 |
Atomera 公司
股东权益表
在截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月中
(未经审计)
(以千计)
普通股票 | 额外付费 | 其他 全面 | 累积的 | 总计 股东 | ||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 资本 | 损失 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||||||
2023 年 1 月 1 日余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||
股票期权行使 | ||||||||||||||||||||||||
在市场上出售股票,扣除佣金和支出 | ||||||||||||||||||||||||
净亏损 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
可供出售证券的未实现收益(亏损) | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||
股票期权行使 | ||||||||||||||||||||||||
在市场上出售股票,扣除佣金和支出 | ||||||||||||||||||||||||
净亏损 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
余额 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
基于股票的薪酬 | – | |||||||||||||||||||||||
股票期权行使 | ||||||||||||||||||||||||
没收的限制性股票奖励 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
在市场上出售股票,净额 的佣金和费用 | ||||||||||||||||||||||||
净亏损 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
可供出售证券的未实现 收益(亏损) | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
余额 2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
普通股票 | 额外 付费 |
累积的 | 总计 股东 | |||||||||||||||||
股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||
2022 年 1 月 1 日余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||
股票期权行使 | ||||||||||||||||||||
净亏损 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2022 年 3 月 31 日余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||
在市场上出售股票,净额 的佣金和费用 | ||||||||||||||||||||
净亏损 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
余额 2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
基于股票的薪酬 | – | |||||||||||||||||||
股票期权练习 | ||||||||||||||||||||
在市场上出售股票,净额 的佣金和费用 | ||||||||||||||||||||
净亏损 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2022 年 9 月 30 日余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
随附附注是 这些简明财务报表不可分割的一部分。
6 |
Atomera 公司
简明的现金流量表
(未经审计)
(以千计)
截至9月30日的九个月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
来自经营活动的现金流 | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: | ||||||||
折旧和摊销 | ||||||||
经营租赁使用权资产摊销 | ||||||||
融资租赁使用权资产摊销 | ||||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||
可供出售证券的折扣增加 | ( | ) | ||||||
运营资产和负债的变化: | ||||||||
应收利息 | ( | ) | ||||||
预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
应付账款 | ||||||||
应计费用 | ||||||||
应计工资费用 | ( | ) | ||||||
经营租赁责任 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延收入 | ||||||||
用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
来自投资活动的现金流 | ||||||||
购置财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
购买可供出售证券 | ( | ) | ||||||
可供出售证券的到期日 | ||||||||
用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
来自融资活动的现金流量 | ||||||||
在市场上出售股票的收益,扣除佣金和支出 | ||||||||
行使股票期权的收益 | ||||||||
融资租赁本金的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资活动提供的净现金 | ||||||||
现金和现金等价物的净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
期初的现金和现金等价物 | ||||||||
期末的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
补充信息: | ||||||||
支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
缴纳税款的现金 | $ | $ |
随附附注是 这些简明财务报表不可分割的一部分。
7 |
ATOMERA 公司
未经审计的简明财务报表附注
在截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月中
1. | 操作性质 |
Atomera Incorporated(“Atomera” 或 “公司”)于 2007 年 3 月在特拉华州成立,名为 MEARS Technologies, Inc.,负责半导体行业专有工艺和技术的开发、商业化和许可。2016 年 1 月 12 日,公司更名为 Atomera Incorporated。
Atomera是一家处于早期阶段的 公司,直到最近才开始有限的创收活动,并且正在将全部精力用于技术 的研究和开发,并将其技术商业许可给集成电路的设计者和制造商。
2. | 流动性和管理计划 |
截至2023年9月30日,
公司的现金、现金等价物和短期投资约为2,040万美元,营运资金约为美元
该公司
主要通过私募股权和债务证券、于2016年8月10日完成的公司首次公开募股(“IPO”)
以及随后的普通股公开发行为运营融资。2022年5月31日,Atomera与奥本海默公司签订了
股权分配协议。Inc. 和Craig-Hallum Capital Group LLC作为代理人,公司可不时自行决定在 “市场上”
发行和出售其面值0.001美元的普通股,以 “在市场上”
发行,总发行价最高为5,000万美元(“自动柜员机设施”)。
在截至2023年9月30日的九个月中,公司根据其自动柜员机设施出售了约140万股股票,
的平均每股价格约为美元
根据截至本报告提交之日为止 的可用资金,公司认为在这些财务报表发布之日起至少12个月内,它有足够的资金为其当前的业务 计划和义务提供资金。公司未来 的资本需求和可用资金的充足性将取决于许多因素,包括公司成功将其技术商业化的能力、竞争性的技术和市场发展,以及是否需要与其他公司 合作或收购技术来增强或补充其当前产品。如果公司无法在满足其现金需求的时间范围内从 许可费和特许权使用费中产生足够的收入,则需要筹集更多资金。如果需要 额外资金,它将努力通过各种融资来源获得更多资金,包括自动柜员机设施、后续股权发行、债务融资以及与行业合作伙伴的合资企业。除了使用自动柜员机设施和其他筹资方案 之外,公司还将考虑我们当前业务计划的替代方案,这些计划可能使其能够以较少的资金实现创收业务 和有意义的商业成功。如果公司无法获得足够的额外资金, 可能需要削减我们的研发计划,并采取额外措施降低成本,以节省 现金。
8 |
3. | 重要会计政策摘要 |
重要会计政策
与公司于2023年2月15日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的 10-K 表年度报告中披露的相比,公司的重大会计政策没有重大变化 。
未经审计的简明财务信息的列报依据
公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明财务 报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计 原则以及10-Q表上的 报告要求和S-X条例第8条编制的。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注 。但是,此类信息反映了管理层认为公允列报公司财务状况和 经营业绩所必需的所有调整(仅包括正常的经常性 调整)。显示的过渡期业绩不一定表示整个财年 年度将获得的业绩。截至2022年12月31日的资产负债表信息来自公司截至2022年12月31日止年度的 财务报表中包含的经审计的财务报表,该报表包含在公司于2023年2月15日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。这些未经审计的简明财务报表应与该报告一起阅读。
现金、现金等价物和短期投资
公司将所有原始到期日为三个月或更短的 高流动性投资在购买时视为现金等价物。现金等价物 可以投资于货币市场基金或美国机构债券。现金和现金等价物按成本结算,这近似于其公允价值 。
该公司的 短期投资组合仅包括期限超过三个月但少于一年的美国国库券和机构债券。公司将其归类为在购买之日可供出售,并将在每个时期 结束日期重新评估此类名称。根据不断变化的流动性要求,公司可能会在规定的到期日之前出售这些有价债务证券。 这些债务证券在合并资产负债表中被归类为流动资产,按公允价值入账,未实现收益 或亏损包含在累计的其他综合收益(亏损)中。
收益和损失在实现时予以确认 。收益和亏损使用特定的识别方法确定,并在合并运营报表中以其他收益(支出)(净额 )中报告。
采用最新的会计准则
财务会计准则委员会(“FASB”)不时发布新的会计 准则,自指定的 生效日期起,公司将采用这些准则。在截至2023年9月30日的期间内发布或生效的新会计准则, 均未对公司的财务报表产生重大影响,也不会对公司的财务报表产生重大影响。
9 |
4. | 公允价值测量 |
会计准则编纂 (“ASC”) 820, 公允价值测量(“ASC 820”)指出,公允价值代表 在市场参与者之间的有序交易中出售资产将获得的金额或为转移负债而支付的金额。因此,公允价值 是一种基于市场的衡量标准,应根据市场参与者在定价资产或 负债时使用的假设来确定。三级公允价值层次结构优先考虑在衡量公允价值时应使用哪些投入,包括:
第 1 级 — 相同资产和负债的活跃市场 的报价(未经调整)。
第 2 级 — 除 1 级以外的可直接或间接观察的输入,例如类似资产和负债的未经调整的报价、非活跃市场的未经调整的 报价,或者在资产或负债的整个期限内可以观察到或可以由可观察的市场数据 证实的其他输入。
第 3 级 — 由 很少或根本没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的输入。
公司的现金等价物和短期投资以公允价值经常计量,列为一级资产。
截至2023年9月30日和2022年12月31日, 公司按证券类型分类的现金、现金等价物和短期投资包括以下内容(以千计):
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
成本 | 未实现收益/(亏损) | 折扣的增加 | 公允价值 | 成本 | 公允价值 | |||||||||||||||||||
现金 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
货币市场基金 | ||||||||||||||||||||||||
美国国库券 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
美国机构债券 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ |
5. | 收入 |
公司根据澳大利亚证券交易委员会第606号确认收入 。该公司通过工程服务合同、许可协议和联合开发 协议获得收入。公司确认的收入金额反映了其预期以换取商品或 服务而获得的对价,当公司通过向 客户转让产品或服务来履行履约义务时,此类收入即予以确认。当公司的履约义务是发放许可证时,收入在某个时间点(例如 )被确认为一项权利 使用受客户控制的许可技术),或随着时间的推移(通常是指以下权利) 访问 技术,无需获得控制权)。
10 |
下表提供了按主要地理市场和收入确认时间划分的 分类收入的信息(以千计):
三个月已结束 9月30日 | 九个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
主要地理市场 | ||||||||||||||||
北美 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
亚太地区 | ||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入确认时间 | ||||||||||||||||
在某个时间点转移的产品和服务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
随着时间的推移转移的产品和服务 | ||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ |
未开票的应收合同和递延收入
收入确认时间 可能与向客户开具发票的时间不同。应收账款包括客户开具账单和当前应付的金额。未开单 合同应收账款代表预计在未来期间从客户那里收到的未开票金额,其中 迄今确认的收入超过了开单金额,收款权受基本合同条款的约束。未开票合同 应收款额不得超过其可变现净值,如果预计将在报告日起超过一年 收到款项,则将其归类为长期资产。
6. | 每股基本亏损和摊薄后亏损 |
每股基本净亏损为 ,计算方法是将净亏损除以该期间已发行股票的加权平均数。摊薄后的每股净亏损由 的计算方法是将归属于普通股股东的净亏损除以该期间已发行普通股 和摊薄型普通股等价股的加权平均数之和。公司的潜在摊薄型普通 股票等价股,包括在 (i) 行使未偿还股票期权和认股权证 和 (ii) 归属限制性股票单位和限制性股票奖励时可发行的增量普通股,仅在摊薄后每股净亏损的计算中计入摊薄后每股净亏损 。由于公司在所有报告期内均出现净亏损,因此所有潜在摊薄的证券均具反摊薄性。因此,基本和摊薄后的每股净亏损相等。
以下潜在的普通股 股票等价物未包含在摊薄后每股普通股净亏损的计算中,因为将其包括在内将具有反稀释性 (以千计):
九个月已结束 9月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
股票期权 | ||||||||
未归属的限制性股票 | ||||||||
总计 |
11 |
7. | 租赁 |
根据ASC 842,该公司在一年内记账 。公司经营租赁的租赁费用包括在租赁期内按直线 确认的租赁付款。公司的融资租赁费用包括在租赁期限内按直线 法确认的摊销费用和利息支出。该公司签订的用于开发和销售 公司技术的工具的租赁协议规定,每月租赁付款为15万美元。该租约包含根据前 12 个月工具的可用性和使用情况对租赁付款进行每年 调整的规定,调整后的付款在租赁每年的 8 月 1 日计算。自2022年8月1日起, 在2022年8月1日至2023年7月31日期间,该工具的租赁付款减少至每月100,824美元。对租赁付款的调整导致ROU和相应的 租赁负债减少。自2023年8月1日起,该工具的租赁付款在2023年8月 1日至2024年7月31日期间调整为每月137,650美元。对租赁付款的调整还减少了ROU和相应的租赁负债。
根据当前租约的修正案,
该公司在其坦佩办公地点额外租用了404平方英尺的面积。每月租金
的支付额从每月1,277美元增加到每月2,365美元,修订后的租约下增加的租金被视为对ASC 842下租约生效时的修改
。在租赁修正案生效之日,记录的使用权资产约为
33,000 美元,短期运营租赁负债约为 $
2022 年 12 月,公司 在亚利桑那州坦佩签订了一份工具租赁协议。该租约的期限为六个月,从 2023 年 1 月 1 日开始, 可以选择将租约再延长六个月。最初的租赁条款为每月96,000美元。2023年3月,公司 选择将租约延长至2023年12月31日,作为此次延期的考虑,剩余的租赁付款减少到84,000美元。由于租赁和延期不超过一年,因此未来的租赁付款不包含在公司简明资产负债表上的租赁义务中 。
该公司自2023年3月31日起终止了其在马萨诸塞州剑桥的 办公室租约。租赁费用为每月2,942美元。
租赁成本 的组成部分如下(以千计):
三个月已结束 9月30日 | 九个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
融资租赁成本: | ||||||||||||||||
ROU 资产的摊销 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
租赁负债的利息 | ||||||||||||||||
融资租赁成本总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
运营租赁成本: | ||||||||||||||||
固定租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
可变租赁成本 | ||||||||||||||||
短期租赁成本 | ||||||||||||||||
运营租赁成本总额 | $ | $ | $ | $ |
12 |
截至2023年9月30日,不可取消的租约 的未来最低付款额如下(以千计):
在截至12月31日的年度中, | 融资租赁 | 经营租赁 | ||||||
剩余 2023 | $ | $ | ||||||
2024 | ||||||||
2025 | ||||||||
2026 | ||||||||
2027 年及以后 | ||||||||
未来最低租赁付款总额 | $ | $ | ||||||
减去估算的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
租赁负债总额 | $ | $ |
下表提供了补充信息 ,与公司运营和融资租赁相关的非现金活动如下(以千计):
三个月已结束 9月30日 | 九个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
运营现金流信息: | ||||||||||||||||
为计量经营租赁负债所含金额支付的现金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
为计量融资负债的金额支付的现金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
非现金活动: | ||||||||||||||||
为换取经营租赁义务而获得的使用权资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
重新衡量融资租赁中的使用权资产和负债 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
上表不包括一年或更短的 短期租约。
公司经营租赁的加权平均剩余
贴现率为5.48%,
8. | 基于股票的薪酬 |
2017年5月,该公司 的股东批准了其2017年股票激励计划(“2017年计划”) ,此前该公司的2007年股票激励计划(“2007年计划”) 已于2017年3月到期。2017年计划规定授予不合格股票期权和激励性股票期权,以购买 股公司普通股,并授予限制性和非限制性股票。2017年计划规定发行 375万股普通股。截至2023年9月30日,大约
仍有1,000股可供发行。2023 年 5 月, 该公司的股东批准了其 2023 年股票激励计划(“2023 年计划”)。2023年计划规定发行200万股普通股 。任何子公司的所有员工和员工(包括同时也是员工的高级管理人员和董事)、 以及为公司提供服务的所有非雇员董事和其他顾问、顾问和其他人员, 都有资格获得2017年计划和2023年计划下的激励奖励。通常,根据 2017年计划和2023年计划发行的股票期权和限制性股票将在自授予之日起的一到四年内归属。截至2023年9月30日,大约 百万股 股仍可供发行。
13 |
下表汇总了 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,根据公司激励计划授予的股票期权和限制性股票在公司经营业绩中记录的股票薪酬支出(以千计):
三个月已结束 9月30日 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
研究和开发 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
一般和行政 | ||||||||||||||||
销售和营销 | ||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ |
截至2023年9月30日, 未确认的薪酬支出总额约为760万美元,与未归属股份薪酬安排有关。 该成本预计将在加权平均期内确认
年份。
根据公司计划授予的期权的每股加权平均授予日期 公允价值为4.68美元和美元
分别在截至 2023 年 9 月 30 日 的三个月和九个月内。根据公司 计划授予的期权的每股加权平均授予日公允价值为8.48美元和美元 分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。
下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中 股票期权活动(行使价和合同条款除外以千计):
的数量 股份 | 加权- 平均值 运动 每股价格 | 加权- 剩余的 合同的 期限(以年为单位) | 内在价值 | |||||||||||||
截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | $ | |||||||||||||||
已授予 | $ | |||||||||||||||
已锻炼 | ( | ) | $ | |||||||||||||
截至2023年9月30日未付清 | $ | $ | ||||||||||||||
可在 2023 年 9 月 30 日行使 | $ | $ |
在截至2023年9月30日
的九个月中,公司根据2017年计划向其
员工和顾问授予了购买约39.1万股普通股的期权。这些期权的公允价值约为 $
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公司向员工、董事和顾问发行限制性 股票,并根据授予当天的收盘价估算公允价值。以下 表格汇总了截至2023年9月30日的九个月内所有限制性股票活动(除每股数据外,均以千计):
的数量 股份 | 加权平均值 授予日期每股公允价值 | |||||||
截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | $ | |||||||
已授予 | $ | |||||||
被没收 | ( | ) | $ | |||||
既得 | ( | ) | $ | |||||
截至2023年9月30日的已发行非既得股份 | $ |
在截至2023年9月30日
的九个月中,公司根据2017年和2023年计划发放了约35.7万只限制性股票奖励。
这些奖励的公允价值约为 $
9. | 承付款和意外开支 |
诉讼、索赔和评估
公司 可能会受到正常业务过程中出现的定期诉讼、调查和索赔。截至2023年9月30日或截至这些财务报表发布之日,公司不是任何重大 诉讼的当事方。
10. | 后续事件 |
管理层已经评估了截至这些财务报表发布之日的随后 事件和交易。
自2023年9月30日以来,该公司已通过自动柜员机发行了约15,000股额外股票,平均每股价格为7.13美元,因此 的额外净收益 约为10.4万美元。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析
以下讨论 以及对Atomera Incorporated财务状况和经营业绩的分析应与我们的财务 报表以及本季度报告其他地方的附注一起阅读。本10-Q 表季度报告中的陈述包括基于当前预期的前瞻性陈述,这些预期涉及风险和不确定性,例如我们的计划、目标、 预期和意图。我们使用 “预期”、“估计”、“计划”、“项目”、 “继续”、“期望”、“相信”、“打算”、“可能”、“可能” 等词语来识别前瞻性陈述。尽管本季度报告中的 前瞻性陈述反映了我们管理层的真诚判断,但此类陈述只能基于 我们目前已知的事实和因素。因此,前瞻性陈述本质上受风险、不确定性以及 状况、意义、价值和影响变化的影响,包括我们在2023年2月15日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中列出的风险因素。此类风险、不确定性以及状况、重要性、 价值和效果的变化可能导致我们的实际结果与本文所表达的结果存在重大差异,并且存在不容易预见的差异。 敦促读者不要过分依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅代表截至本季度报告发布之日 ,并且基于我们目前合理知道的信息。我们没有义务修改或更新任何前瞻性 陈述,以反映本季度报告发布之日后可能发生的任何事件或情况。敦促读者 仔细阅读和考虑本季度报告中的各种披露,这些披露旨在向利益相关方通报可能影响我们的业务、财务状况、经营业绩和前景的 风险和因素。
概述
我们从事为超过5,500亿美元的半导体行业开发、商业化和许可专有工艺和技术的业务 。我们的 领先技术,名为 Mears Silicon Technology™ 或 MST®,是一层由再设计的硅组成的薄膜,厚度通常为 100 到 300 盎格斯特罗姆(或大约 20 到 60 个硅原子单元电池)。MST 可用作 CMOS 型晶体管的晶体管通道增强,CMOS 型晶体管是半导体行业中使用最广泛的晶体管类型。MST 是我们专有且受专利保护的 性能增强技术,我们相信它可以解决半导体行业面临的许多关键工程挑战。 我们相信,通过采用 MST,晶体管可以变小,从而提高速度、可靠性和功率效率。此外, 由于 MST 是一种添加剂和低成本技术,我们认为它可以在工业规模上部署,设备通常用于 半导体制造。我们相信,MST 可以广泛应用于最常见的半导体产品类型,包括 模拟、逻辑、存储器和光学集成电路。
我们不打算直接设计 或制造集成电路。取而代之的是,我们开发和许可技术和工艺,我们认为这些技术和工艺可以为集成电路的设计者 和制造商提供低成本的解决方案,以满足行业对更高性能和更低功耗的需求。 我们的客户和合作伙伴包括:
· | 代工厂,代表无晶圆厂制造商制造集成电路; | |
· | 集成设备制造商或 IDM,即集成电路的完全集成的设计者和制造商; | |
· | 无晶圆厂的半导体制造商,即集成电路的设计者,将其芯片的制造外包给代工厂; | |
· | 制造用于在硅晶片上沉积半导体层(例如 MST 薄膜)的外延或外延设备的原始设备制造商或 OEM;以及 | |
· | 电子设计自动化公司,这些公司生产的工具用于使用不同的材料、设计结构和工艺技术模拟半导体产品的性能。 |
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我们的 商业化战略是通过许可安排创造收入,根据该协议,代工厂、IDM 和无晶圆厂半导体制造商 向我们支付许可费,以兑现其在硅晶圆制造中使用 MST 技术的权利,并为采用我们的 MST 技术的每块硅 晶圆或设备支付特许权使用费。我们还对我们的 mstCAD 进行了许可TM向我们的客户提供软件,用于模拟 在其晶圆和/或设备上使用 MST 技术的影响。迄今为止,我们的收入来自:(i) 与 两家 IDM、一家无晶厂制造商和一家铸造厂签订的许可协议,(ii) 与领先的半导体提供商签订的联合开发协议(JDA), (iii) 向代工厂、IDM 和无晶厂公司提供的工程服务,以及 (iv) 许可 mstCAD。
2023 年 4 月,我们 与意法半导体微电子(“ST”)签订了许可协议,授权意法半导体制造并向其客户分销支持 MST 的产品 。该协议规定在达到符合Atomera 标准商业模式的里程碑时支付许可费。我们的标准模型基于两个主要里程碑,即在客户的 工厂中安装 MST 和对支持 MST 的流程进行认证。流程认证完成后,意法半导体将有权对支持 MST 的产品进行商业分销,假设意法半导体将此类产品推向市场,我们将获得为商业目的制造 的所有支持 MST 的产品的特许权使用费。与意法半导体签订的这份许可协议是我们首次授予商业制造和分销权,假设 成功安装了MST和相关工艺认证,我们将从支持MST的 产品的商业用途中获得第一笔收入。但是,无法保证意法半导体会通过开发、制造和商业销售支持MST的产品来追求许可权。
2001 年 11 月 26 日,我们成立了特拉华州 有限责任公司,名为 Nanovis LLC。2007 年 3 月 13 日,我们改名为特拉华州的一家名为 Mears Technologies, Inc. 的公司。2016 年 1 月 12 日,我们更名为 Atomera Incorporated。
2022 年 5 月 31 日,我们 与奥本海默公司签订了股权分配协议。Inc和Craig-Hallum Capital Group LLC作为代理人,根据这两份协议,我们可以 自行决定不时向代理商或通过代理商发行和出售总发行价不超过5,000万美元的 “市面” 发行或 “自动柜员机” 的普通股。在截至2023年9月 30日的九个月中,我们通过自动柜员机出售了约140万股股票,平均每股价格约为8.11美元,因此 扣除佣金和其他发行费用后净收益约为1,120万美元。这些销售包括在截至2023年9月30日的三个月中以9.17美元的平均价格出售的大约 24,000股股票,扣除佣金和其他发行费用后,净收益约为18.5万美元。
运营结果
收入。迄今为止, 我们仅通过客户参与工程服务、集成许可协议、根据JDA授予的制造 许可证以及mstCAD的许可获得有限的收入。我们与意法半导体于 2023 年 4 月签订的许可协议是我们的第一份商业 制造和分销协议,假设成功完成合同里程碑并支付相关费用, 将使我们有权获得所有为商业目的制造的支持 MST 的产品的特许权使用费。我们的工程服务包括将 我们的 MST 薄膜沉积在半导体晶圆上,向客户交付此类晶圆以完成设备建造,以及为评估 MST 的客户 进行测试。我们签订的集成许可协议授予被许可人制造将我们存放的 MST 技术集成到他们的半导体晶圆上的产品的权利,但这些协议并未授予被许可人在其设施中生产 支持 MST 的晶圆或销售采用 MST 的产品的权利。我们的第一个 JDA 包括向客户颁发制造许可证 ,当我们交付知识产权转让包时,我们获得了此类许可证的报酬,这使我们的客户能够在其设施的工具中安装 MST 并使用它来制造供内部使用的晶圆。该JDA还包含有针对性的技术规范 ,如果满足这些规范,将导致向我们支付成功费。这些技术目标已经实现,我们已经收取了成功费。
出于收入确认的目的, 我们已确定,集成许可证中的权利的授予与工程服务的交付没有区别,因此 集成许可证和工程服务收入均在向客户提供服务时予以确认。总的来说, 这与向客户交付使用MST加工的晶圆成正比,但是如果协议没有规定晶圆交付的时间和数量 ,我们将在预计交付预计数量的晶圆的时间段内记录收入。我们 还确定,根据JDA授予我们的制造许可证将赋予我们使用我们技术的权利,因此,在我们交付知识产权转让套餐时, 的收入已得到确认。我们的 JDA 下的成功费被视为工程 服务收入,并在客户确认 JDA 的技术目标已实现后予以确认。我们的 mstCAD 许可证授予客户使用 mstCad 软件来模拟将 MST 技术纳入半导体 制造过程的效果的权利。mstCAD 许可证按月授予,收入会随着时间的推移而确认。
在截至2023年9月30日的三个月或九个月中, 没有记录收入。截至2022年9月30日的三个月和九个月的收入分别为2,000美元和 37.7万美元。我们在2022年的收入包括根据我们的第一个 JDA 支付的成功费和根据集成 许可协议支付的许可费。
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收入成本。收入成本 包括材料成本、直接补偿和为提供可交付成果(导致 支付我们的成功费)以及作为集成许可协议的一部分交付的晶圆而产生的费用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中, 没有记录任何收入成本。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,收入成本分别为0美元和约81,000美元。我们预计,我们的收入成本将有很大差异,具体取决于我们获得的许可和工程 服务收入的组合以及每次客户互动中交付的产品和/或服务的性质。
运营费用。 运营费用包括研发、一般和管理费用以及销售和营销费用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个 个月中,我们的运营支出总额分别约为540万美元和470万美元。在 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们的运营支出总额分别约为1,590万美元和1,340万美元。
研究和开发 费用。迄今为止,我们的业务重点是我们的MST技术 和相关技术(例如mstCAD)的研究、开发、专利申请和商业化。我们的研发成本主要包括工程人员 的工资和福利成本,以及采用我们的 MST 技术的半导体晶圆的外包制造(包括外延工具租赁)和计量成本。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,我们分别承担了约330万美元和270万美元的研发费用, 增加了约56.2万美元,增长了20%。这一增长主要是由于外包研究 和开发费用增加了约35.5万美元,这主要是由于外包铸造服务的价格上涨以及加工的晶圆数量的增加。 研发费用的增加还反映了新员工导致的员工相关费用增加了约81,000美元,技术咨询费用增加了约82,000美元。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们分别承担了约950万美元和750万美元的研发费用, 增加了约200万美元,增长了27%。增长的主要原因是外包研发,由于价格上涨和加工的晶圆数量增加, 增加了约97.7万美元。推动 研发费用增加的其他主要因素是,新员工的员工成本增加了约49.5万美元, 技术咨询增加了约22.7万美元,为支持我们的研究工作而购买了约10万美元的晶片。
一般和行政 费用。一般和管理费用主要包括行政人员的工资和福利成本、与办公室相关的 费用和专业费用。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,一般和管理费用分别约为170万美元和160万美元,增长了约11.6万美元,增长了7%。上涨的主要原因是 与我们的知识产权投资组合相关的律师费增加了约12.3万美元,但被员工相关的 开支的减少所抵消。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,一般和行政 成本分别约为520万美元和490万美元, 增加了约31.8万美元,增长了7%。这一增长主要与股票薪酬成本增加约23.7万美元和律师费增加约83,000美元有关。
销售和营销费用。 销售和营销费用主要包括我们的销售和营销人员的工资和福利以及业务发展 咨询服务。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,销售和营销费用分别约为36.5万美元和34.7万美元,增长约1.8万美元,增长5%。成本增加主要与 差旅和股票薪酬成本的增加被员工相关费用的减少所抵消有关。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,销售和营销费用 分别约为110万美元和100万美元, 增长了约12.8万美元,增长了13%。成本的增加主要与差旅和股票薪酬 成本的增加有关。
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利息收入。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的利息 收入分别约为17.7万美元和11.3万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月 个月的利息收入分别约为52.8万美元和15.1万美元。 所列期间的利息收入与我们的现金、现金等价物和短期投资的利息收入有关。
增值收入。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,Accretion 的收入分别约为11.2万美元和22.1万美元。增值收入 与我们可供出售证券从购买之日到到期日的价值增加有关。在截至2022年9月30日的三九个月中, 没有来自增长的收入。
利息支出。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,利息 支出分别约为47,000美元和6万美元。 在2023年9月30日和2022年9月30日这九个月中的利息支出分别约为15.1万美元和20万美元。利息支出与2021年8月签订的 工具融资租赁有关。
其他收入/支出,净额。 截至2023年9月30日的三个月和九个月的其他收入约为72,000美元,主要包括可退还的 州研发税收抵免,扣除申报费用和税务咨询服务。
来自运营、投资和融资 活动的现金流
截至2023年9月30日的九个月中,用于运营 活动的净现金约为1160万美元,这主要是由于我们约1,520万美元的净亏损被约300万美元的股票薪酬和约100万美元的使用权 资产摊销所抵消。
截至2022年9月30日的九个月中,用于经营活动的净 现金约为960万美元,这主要是由于我们 约1,320万美元的净亏损被约250万美元的股票薪酬和约110万美元 使用权资产摊销所抵消。
在截至2023年9月30日的九个月中,用于投资 活动的净现金约为760万美元,主要包括购买短期的 可供出售投资,但被短期可供出售投资的到期日所抵消。在截至2022年9月30日的九个月中,用于投资活动的净现金 约为26,000美元,包括在亚利桑那州坦佩购买计算机和实验室工具。
在截至2023年9月30日的九个月中,为约1,070万美元的 活动融资,提供的净现金主要与我们 自动柜员机发行的净收益有关,但被融资租赁的本金支付所抵消。
截至2022年9月30日的九个月中,融资活动提供的净现金约为420万美元,主要与 我们的自动柜员机发行的净收益有关,但被融资租赁的本金支付所抵消。
流动性和资本资源
截至2023年9月30日, 我们的现金及现金等价物约为1,260万美元,短期投资约为770万美元,营运资本 约为1,790万美元。在截至2023年9月30日的九个月中,我们的净亏损约为1,520万美元,在运营中使用了约1160万美元的现金和现金等价物。自成立以来,我们经常出现营业亏损。
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在截至2023年9月30日 的九个月中,我们通过自动柜员机出售了约140万股股票,平均每股价格约为8.11美元, 扣除佣金和其他发行费用后,我们的净收益约为1,120万美元。自2023年9月 30日以来,我们通过自动柜员机发行,以每股平均价格7.13美元额外出售了约15,000股股票,因此 的额外净收益约为10.4万美元。
我们认为,我们的可用营运资金足以满足我们目前预测的营运资金需求,至少在 提交本报告之日后的未来 12 个月内。但是,我们未来的资本要求和可用资金的充足性将取决于 许多因素,包括我们成功实现MST技术商业化的能力、竞争性技术和市场发展、 以及与其他公司合作或收购技术以增强或补充我们当前产品的需求。 如果我们无法在满足现金需求的时间范围内从许可费和特许权使用费中获得足够的收入,则 需要筹集更多资金。如果我们需要额外资金,我们将努力通过各种融资 来源获得额外资金,包括我们的自动柜员机设施、后续股票发行、债务融资以及与行业合作伙伴的合资企业。此外, 我们将考虑当前业务计划的替代方案,这些替代方案可能使我们能够用较少的资本实现创收业务和有意义的商业 成功。如果我们无法获得额外资金,我们可能需要削减研究和 开发计划,并采取额外措施降低成本以节省现金。
关键会计估计
与我们在2023年2月15日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中所包含的关键会计估算值相比, 没有变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
不适用。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
根据1934年《证券交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条,我们的管理层在首席执行官兼首席财务和会计官 的参与下,评估了披露控制和程序的设计和运作 的有效性。根据此 评估,管理层得出结论,我们的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的三个月内 期间,我们的财务报告内部控制措施(由《交易法》第13a-15(f)条和第15(d)-15(f)条定义)没有发生任何变化,这些变化对我们对 财务报告的内部控制产生重大影响或有理由可能对我们对 财务报告的内部控制产生重大影响。
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第二部分。其他信息
第 1A 项。风险因素
影响 我们业务的主要风险因素与我们在2023年2月15日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中列出的风险因素没有重大变化,但以下情况除外:
在 2024 年 2 月,我们将无法获得某些可能难以替代的半导体制造和工程服务。 自2016年以来,我们一直根据主研发服务 协议和制造协议与TSI技术开发与商业化服务有限责任公司(TSI)合作。根据这些协议,TSI为我们提供铸造服务,包括工程和 制造服务。2023 年 8 月,TSI 被罗伯特·博世半导体有限责任公司或博世收购。2023年10月,博世告知我们 ,它将在2024年1月31日停止向包括Atomera在内的第三方提供工程和制造服务,以便 开始将TSI晶圆厂转换为生产碳化硅半导体产品。我们正在寻找替代的 铸造服务提供商。但是,很少有代工厂提供与TSI 提供的研发服务相提并论,因此我们目前可能很难找到替代服务的方法。我们在内部 研发中使用了TSI的服务,这部分需要完整的半导体器件制造。TSI未向任何客户出售或许可制造任何晶圆。 因此,我们认为失去TSI的服务不会对我们持续的客户互动产生有意义的影响。 但是,我们认为,在我们与替代铸造厂 达成协议并调整我们的研发流程以适应新供应商使用的流程时,我们获得铸造服务的渠道可能会中断。这种转变可能会导致我们产生可观的启动成本,并可能 将工程资源从正在进行的研发活动中转移出来。可能无法及时替换 TSI 服务可能会对继续开发展示我们 MST 技术优势 的示例应用程序和设备的时机和成本产生重大不利影响。
第 6 项。展品
以下是作为本 10-Q 表格报告的一部分提交的 证物清单:
展览 没有。 |
描述 | 申报方法 |
31.1 | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行的认证 | 随函以电子方式提交 | ||
31.2 | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行的认证 | 随函以电子方式提交 | ||
32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(18 U.S.C. 第 1350 条)第 906 条对首席执行官和首席财务官进行认证 | 随函以电子方式提交 | ||
101.INS | 行内 XBRL 实例文档(实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中) | 随函以电子方式提交 | ||
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | 随函以电子方式提交 | ||
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | 随函以电子方式提交 | ||
101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | 随函以电子方式提交 | ||
101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | 随函以电子方式提交 | ||
101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | 随函以电子方式提交 | ||
104 | 封面交互式数据文件(以 IXBRL 格式化,包含在附录 101 中)。 | 随函以电子方式提交 |
21 |
签名
根据1934年《证券交易法》 的要求,本报告由以下人员代表注册人签署,并以 的身份和日期在下文签署。
ATOMERA 公司成立。 | |||
日期:2023 年 11 月 1 日 | 来自: | /s/Scott A. Bibaud | |
斯科特 A. Bibaud 首席执行官, |
|||
(首席执行官) | |||
和导演 | |||
日期:2023 年 11 月 1 日 | 来自: | /s/弗朗西斯·B·劳伦西奥 | |
弗朗西斯·B·劳伦西奥 | |||
首席财务官 | |||
(主要财务和 | |||
会计官员) |
22 |