美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告 |
适用于从 _____ 到 _____ 的过渡期。
委员会档案编号：
美国超导公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | |
| （州或其他司法管辖区 公司或组织） | （美国国税局雇主 证件号） |
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| | |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| | | |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 ☐ | |
| 非加速过滤器 ☐ | 规模较小的申报公司 |
|
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
注册人普通股的已发行股份：
| 普通股，面值每股0.01美元 |
| |
| 班级 |
| 出类拔萃为 10 月 27 日的, 2023 |
美国超导公司
索引
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页号 |
| 第一部分—财务信息 |
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| 第 1 项。 |
财务报表 |
3 |
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| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
27 |
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| 第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
35 |
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| 第 4 项。 |
控制和程序 |
35 |
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| 第二部分——其他信息 |
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| 第 1 项。 |
法律诉讼 |
36 |
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| 第 1A 项。 |
风险因素 |
36 |
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| 第 2 项。 |
未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 |
36 |
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| 第 3 项。 |
优先证券违约 |
36 |
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| 第 4 项。 |
矿山安全披露 |
36 |
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| 第 5 项。 |
其他信息 |
36 |
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| 第 6 项。 |
展品 |
37 |
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| 签名 |
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38 |
美国超导公司
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
未经审计的简明合并资产负债表
（以千计）
| 2023年9月30日 |
2023年3月31日 |
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| 资产 |
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| 流动资产： |
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| 现金和现金等价物 |
$ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 |
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| 库存，净额 |
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| 预付费用和其他流动资产 |
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| 限制性现金 |
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| 流动资产总额 |
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| 不动产、厂房和设备，净额 |
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| 无形资产，净值 |
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| 使用权资产 |
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| 善意 |
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| 限制性现金 |
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| 递延所得税资产 |
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| 其他资产 |
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| 总资产 |
$ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 |
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| 流动负债： |
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| 应付账款和应计费用 |
$ | $ | ||||||
| 租赁负债，流动部分 |
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| 债务，流动部分 |
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| 或有考虑 |
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| 递延收入，当期部分 |
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| 流动负债总额 |
$ | |||||||
| 递延收入，长期部分 |
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| 租赁负债，长期部分 |
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| 递延所得税负债 |
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| 债务，长期部分 |
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| 其他负债 |
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| 负债总额 |
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| 承付款项和或有开支（注16） |
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| 股东权益： |
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| 普通股 |
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| 额外的实收资本 |
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| 库存股 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 累计其他综合收益 |
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| 累计赤字 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 股东权益总额 |
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| 负债和股东权益总额 |
$ | $ | ||||||
随附附注是未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分
美国超导公司
未经审计的简明合并运营报表
（以千计，每股数据除外）
| 三个月已结束 |
六个月已结束 |
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| 9月30日 |
9月30日 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 |
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| 毛利率 |
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| 运营费用： |
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| 研究和开发 |
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| 销售、一般和管理 |
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| 收购相关无形资产的摊销 |
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| 或有对价公允价值的变化 |
( |
) | ( |
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| 重组 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 运营费用总额 |
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| 营业亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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| 净利息收入 |
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| 中国解散 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 其他收入（支出），净额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 所得税支出前的亏损（福利） |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税支出（福利） |
( |
) | ||||||||||||||
| 净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 每股普通股净亏损 |
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| 基本 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 稀释 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 已发行普通股的加权平均数 |
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| 基本 |
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| 稀释 |
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随附的附注是未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
美国超导公司
未经审计的简明综合亏损合并报表
（以千计）
| 三个月已结束 |
六个月已结束 |
|||||||||||||||
| 9月30日 |
9月30日 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 扣除税款后的其他综合（亏损）收益： |
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| 中国解散 |
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| 外币折算收益 |
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| 扣除税款的其他综合收益总额 |
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| 综合损失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
随附的附注是未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
美国超导公司
未经审计的合并股东权益报表
在截至的三个月和六个月内2023 年 9 月 30 日和 2022 年
（以千计）
| 普通股 |
额外 |
累积其他 |
总计 |
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| 股票数量 |
面值 |
实收资本 |
国库股 |
综合收入 |
累计赤字 |
股东权益 |
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| 截至2023年3月31日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 普通股的发行——限制性股票 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 发行401 (k) 匹配的股票 |
1 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 累积翻译调整 |
— | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 普通股的发行——ESPP |
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| 普通股的发行——限制性股票 |
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| 股票薪酬支出 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 发行401 (k) 匹配的股票 |
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| 累积翻译调整 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 普通股 |
额外 |
累积其他 | 总计 |
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| 股票数量 | 面值 | 实收资本 | 国库股 | 综合损失 | 累计赤字 | 股东权益 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 普通股的发行——限制性股票，扣除被没收的股份 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 发行401 (k) 匹配的股票 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 累积翻译调整 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 普通股的发行——ESPP |
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| 普通股的发行——限制性股票 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 发行401 (k) 匹配的股票 |
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| 累积翻译调整 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2022 年 9 月 30 日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
随附的附注是未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
美国超导公司
未经审计的简明合并现金流量表
（以千计）
| 截至9月30日的六个月 |
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| 2023 |
2022 |
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| 来自经营活动的现金流： |
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| 净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 为使净亏损与运营中使用的净现金相协调而进行的调整： |
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| 折旧和摊销 |
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| 股票薪酬支出 |
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| 为多余和过时库存编列经费 |
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| 递延所得税 |
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| 或有对价公允价值的变化 |
( |
) | ||||||
| 中国解散 |
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| 其他非现金物品 |
( |
) | ||||||
| 运营资产和负债账户的变化： |
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| 应收账款 |
( |
) | ||||||
| 库存 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 预付费用和其他资产 |
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| 应付账款和应计费用 |
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) | ||||||
| 递延收入 |
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| 用于经营活动的净现金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 来自投资活动的现金流： |
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| 购买不动产、厂房和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他资产的变化 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用于投资活动的净现金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 来自融资活动的现金流： |
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| 偿还债务 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 行使员工股票期权和ESPP的收益 |
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| 融资活动提供的净现金 |
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| 汇率变动对现金的影响 |
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) | ||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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| 期末现金、现金等价物和限制性现金 |
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| 现金流量信息的补充附表： |
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| 为所得税支付的现金，扣除退款 |
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| 非现金投资和融资活动 |
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| 发行普通股以结清负债 |
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随附的附注是未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
美国超导公司
未经审计的简明合并财务报表附注
1.业务性质、运营和流动性
业务和运营的性质
美国超导公司（及其子公司 “AMSC®” 或 “公司”）成立于 四月9, 1987.该公司是兆瓦级电力弹性解决方案的领先系统提供商，这些解决方案协调电网电力的节奏与和谐™，并保护和扩大海军舰队的能力。该公司的系统级产品利用其专有的 “智能材料” 和 “智能软件和控制”，增强了兆瓦级电力流的弹性和性能。
公司这些未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的表格指示，在持续经营的基础上编制的 10-Q。持续经营的列报基础假设公司将继续运营，并能够在正常业务过程中变现其资产并清偿其负债和承诺。根据这些指示，通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已精简或省略。年终简明资产负债表数据来自经审计的财务报表，但确实如此 不包括公认会计原则要求的所有披露。管理层认为，未经审计的简明合并财务报表反映了公允列出截至中期业绩所需的所有调整（包括正常的经常性调整）2023年9月30日和2022以及财务状况为 2023年9月30日；但是，这些结果是 不必然表明了哪些结果 可能 预计将持续一整年。中期简明合并财务报表及其附注应与截至年度的已审计合并财务报表一起阅读2023年3月31日 及其附注，包含在公司的年度表格报告中 10-K（截至年度的年度）2023年3月31日向美国证券交易委员会提交 2023 年 5 月 31 日。
流动性
该公司历来经常出现营业亏损，截至目前 2023年9月30日，该公司的累计赤字为美元
在 2021 年 2 月， 该公司在表格S-上提交了上架登记声明3到期时间为 2024 年 2 月 (“表格S-3”）。表格 S-3允许公司不时提供和出售 百万股普通股、债务证券、认股权证或由这些证券的任意组合组成的单位。表格 S-3旨在为公司提供灵活性，使公司能够根据市场条件灵活地进行公司证券的注册销售，以满足公司未来的资本需求。S-表格下任何未来发行的条款3将在此类发行时成立，并将在任何此类发行完成之前向美国证券交易委员会提交的招股说明书补充文件中进行描述。
该公司的供应链继续面临通货膨胀压力，产品所需材料的采购出现一些延迟，导致生产中断，这两者都增加了公司的收入成本，降低了毛利率。尽管通货膨胀的影响具有挑战性，但公司继续采取行动限制这种压力，包括调整其产品和服务的定价。COVID-引起的宏观经济状况的变化-19疫情或其他原因，例如俄罗斯与乌克兰、以色列和哈马斯之间的持续战争、通货膨胀、利率上升、劳动力可用性、采购、物资延迟和全球供应链中断，可能会对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
公司不时地可能 开展重组活动，以公司认为能够更好地实现其长期目标的方式调整全球组织。在 2023 年 1 月， 该公司进行了削减武力，涉及大约
公司认为，根据上述信息及其季度管理评估，它有足够的流动性为下一年度的运营和资本支出提供资金 十二未经审计的简明合并财务报表发布后的几个月 六几个月已结束 2023年9月30日。公司的流动性在很大程度上取决于其增加收入的能力、控制运营成本的能力以及在必要时筹集额外资金的能力。COVID-19的影响-19全球金融市场上的疫情和其他不稳定来源，包括俄罗斯和乌克兰以及以色列和哈马斯之间的战争 可能 必要时降低公司筹集额外资金的能力，这可能会对公司的流动性产生负面影响。可能有 不保证公司能够继续以优惠条件或完全从其他来源筹集额外资金，或以上述任何其他方式改善流动性。
2.收入确认
该公司在电网业务领域的收入主要来自于实现输电和配电，提供规划服务以确定电网需求和风险，以及为美国海军开发舰艇保护系统。该公司在风能业务领域的收入主要来自提供先进的电力电子设备和控制系统、许可其高度工程化的风力涡轮机设计以及向风力涡轮机制造商提供广泛的客户支持服务。公司记录收入的依据是 五-符合《会计准则编纂》（“ASC”）的步骤模型 606.对于其客户合同，公司确定履约义务，确定交易价格，将合同交易价格分配给履约义务，并在商品或服务的控制权移交给客户时确认收入。在三和 六几个月已结束 2023年9月30日,
在公司的设备和系统产品线中，与客户签订的每份合同都汇总了出售给客户的每种产品，这通常代表不同的履约义务。合同的交易价格使用相应的独立销售价格分配给每项不同的履约义务，独立销售价格主要使用成本加预期利润率方法确定，并在履约义务得到履行时或履行时确认为收入。根据合同规定的交付条款和收入，公司向客户转让的大部分产品销售控制权都记录在所有权和风险转移给客户的时刻，主要是在交付时，因为公司已确定这是控制权转移给客户的时间点。
在公司的服务和技术开发产品线中，有几种不同类型的交易，每种交易都以与客户签订的合同开始，该合同总结了向客户出售的每种产品，通常代表不同的履约义务。技术开发交易主要用于以下活动：不替代用途, 在合同有效期内可望获得利润.在这些情况下，收入会随着时间的推移而确认，但是在整个合同中无法保证利润的情况下，则在某个时间点确认收入。每份合同的交易价格使用各自的独立销售价格分配给每项不同的履约义务，独立销售价格主要使用成本加预期利润率方法确定。正在进行的服务交易适用于在公司履行义务的同时为客户提供利益的服务合同，因此，在这些合同的整个有效期内，这笔收入将随着时间的推移按比例确认。这些合约的交易价格是根据调整后的市场方法分配的，每年重新评估其合理性。现场服务交易包括应客户要求交付货物和完成服务的合同，这些合同是不在工作完成和/或所要求的货物交付之前，所有这些收入都被视为满意，因此，所有这些收入都是在控制发生变化时确认的，并根据标准价目表驱动的调整后的市场方法按分配价格进行确认。特许权使用费交易与公司设备和系统产品线交易的某些合同条款有关，这些交易基于合同中规定的活动。这些协议的交易价格是根据合同中规定的调整后的市场方法计算的。公司在销售完成时报告基于使用量的特许权使用费的特许权使用费收入。在可收藏性很高的情况下不有保证，合同确实如此不存在于 ASC 之下606,收入将推迟到收到几乎所有到期金额的不可退还的款项之前不进一步的剩余履约义务。
公司的服务合同可以包括客户对特定商品的采购订单，其中每个项目都是在将货物控制权移交给客户的时间点履行的独特履约义务。这种转移是根据合同规定的交付条款或所请求的服务工作完成时进行的。这些商品的交易价格是根据调整后的市场方法分配的，同时考虑了类似情况下的类似交易。服务合同还源于持续的维护合同和延长服务类型的保修合同。在这些交易中，公司签订了在指定时间段内提供持续服务的合同。由于客户在提供服务时正在享受收益，因此收入会随着时间的推移而按比例确认。
该公司的政策是 不在其合同中接受批量折扣、产品退货或折扣和补贴。如果合同获得批准，其中任何条款都将对其进行评估，以考虑可变对价，估算并记录为记录相关产品收入的同期收入减少。
公司为所有产品销售提供保证型担保，期限通常为 到 年限，延长的服务类型保修可由客户选择购买，续保期限最长可达 再过几年。公司根据历史保修经验加上保修风险的任何已知或预期变化，累积销售时保修的估计保修费用。对于所有延期服务类型的保修，公司在服务有效期内按比例确认收入。
公司记录的收入扣除销售税、增值税、消费税和其他与创收活动同时征收的税款。当对所售产品的控制权移交给客户并确认收入时，公司选择确认运费和运输成本。公司选择在发生时将获得合同的增量成本确认为支出，但摊销期将超过的合同除外 十二月；在这种情况下，将根据重要性评估长期金额。公司已选出 不如果融资期限为，则根据重要融资部分的影响调整承诺的对价金额 十二几个月或更短。如果客户有权按与公司业绩价值直接对应的金额进行对价，则公司选择根据按发票计算的实际权宜之计确认收入。
公司监控成本，以履行其在客户合同上的义务。当合同显然存在预期损失时，合同损失将在该期间累计。从Neeltran, Inc.（“Neeltran”）收购的几份长期合同受到成本高于计划的影响，原因是需要进行设计变更和材料成本上涨，导致合同应计损失增加美元
公司与客户的合同确实如此 不通常包括延长的付款期限和 可能 包括合同有效期内的里程碑账单。付款条款因合同类型和客户类型而异，通常范围为 到 自配送之日起天数。
下表按产品线和发货目的地分列了公司的收入（以千计）：
| 截至2023年9月30日的三个月 | 截至 2023 年 9 月 30 日的六个月 | |||||||||||||||
| 产品线： | 网格 | 风 | 网格 | 风 | ||||||||||||
| 设备和系统 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服务和技术开发 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 区域： | ||||||||||||||||
| 美洲 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 亚太地区 | ||||||||||||||||
| EMEA | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | 截至2022年9月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 产品线： | 网格 | 风 | 网格 | 风 | ||||||||||||
| 设备和系统 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服务和技术开发 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 区域： | ||||||||||||||||
| 美洲 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 亚太地区 | ||||||||||||||||
| EMEA | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至 2023年9月30日，以及 2022，公司的合同资产和负债主要涉及从客户那里收到的与发票合同权相关的现金与履行义务完成后确认收入的时间之间的时间差异。公司的应收账款余额完全由与客户合同相关的余额组成。公司合同资产的变动，包含在 “未开票的应收账款” 和 “递延计划成本” 中（见附注）7,“应收账款” 和附注8,包含在公司简明合并资产负债表中 “递延收入” 的流动部分和长期部分的 “库存”（用于与简明合并资产负债表对账）和 “合同负债” 如下（以千计）：
| 未开单的应收账款 | 递延计划成本 | 合同负债 | ||||||||||
| 截至2023年3月31日的期初余额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 为履行履约义务而产生的成本增加 | — | — | ||||||||||
| 由于客户账单而增加（减少） | ( | ) | — | |||||||||
| 减少的原因是已完成履约义务的成本确认 | — | ( | ) | — | ||||||||
| 因履约义务控制权转移而确认收入而增加（减少） | — | ( | ) | |||||||||
| 其他变化和外汇影响 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至2023年9月30日的期末余额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 未开单的应收账款 | 递延计划成本 | 合同负债 | ||||||||||
| 截至2022年3月31日的期初余额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 为履行履约义务而产生的成本增加 | — | — | ||||||||||
| 由于客户账单而增加（减少） | ( | ) | — | |||||||||
| 减少的原因是已完成履约义务的成本确认 | — | ( | ) | — | ||||||||
| 因履约义务控制权转移而确认收入而增加（减少） | — | ( | ) | |||||||||
| 其他变化和外汇影响 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至2022年9月30日的期末余额 | $ | $ | $ | |||||||||
公司的剩余履约义务代表公司合同承诺的未确认收入价值。公司的履约义务 可能 每个报告期都因重大新合同承诺的时间而有很大差异。截至 2023年9月30日，该公司在ASC下的现有合同上有未履行的履约义务 606将在下次被认可 大约 $ 的月数
下表列出了代表的客户 10%或超过公司总收入的 三和 六几个月已结束 2023年9月30日和 2022:
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | ||||||||||||||||
| 可报告 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 细分市场 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| Inox Wind 有限公司 | 风 | % |
| % |
| ||||||||||||
| 富士 Bridex 私人有限公司 | 网格 | % | % | ||||||||||||||
| 格雷建筑公司 | 网格 | % | |||||||||||||||
| Ascend 高性能材料运营有限责任公司 | 网格 | % | |||||||||||||||
3.股票薪酬
公司将其股票薪酬按公允价值入账。下表按财务报表行项目汇总了股票薪酬支出三和 六几个月结束了2023年9月30日和2022（以千计）：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 研究和开发 | ||||||||||||||||
| 销售、一般和管理 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
该公司发布了
公司股票奖励的估计公允价值，减去预期的年度没收额，摊销期为 奖项的服务期限。未归属股票期权的未确认补偿成本总额低于 $
公司授予了
| 预期波动率 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 预期寿命（年） | ||||
| 股息收益率 | 没有 | |||
4.每股普通股净亏损的计算
每股基本净亏损（“EPS”）的计算方法是将净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。在适用的情况下，摊薄后的每股收益的计算方法是将净亏损除以该期间普通股和摊薄普通等值股票的加权平均数，使用库存股法计算。普通等值股票包括限制性股票、行使股票期权和认股权证以及意外发行股票的影响。股票期权和认股权证，其行使价高于标的普通股的平均市场价格，以及意外情况下的基于绩效的限制性股票的平均市场价格 不met被排除在摊薄后每股收益的计算之外，因为将其包括在内会产生反稀释作用。对于每一个 三和 六几个月已结束 2023年9月30日,
下表核对了每股收益计算的分子和分母三和 六几个月结束了2023年9月30日和2022（以千计，每股数据除外）：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 已发行普通股的加权平均数 | ||||||||||||||||
| 需要回购的加权平均股票 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股计算中使用的份额 — 基本 | ||||||||||||||||
| 计算每股时使用的股票——摊薄 | ||||||||||||||||
| 每股净亏损——基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股净亏损——摊薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
5.商誉和其他无形资产
善意
商誉代表使用购买会计方法进行核算时，收购价格与可识别的有形和无形净资产的公允价值之间的差额。善意是 不已摊销但已进行减值审查。商誉每年审核一次 二月 28以及每当事件或情况变化表明商誉的账面价值可能出现时 不是可以恢复的。
有 不在此期间商誉的变化六几个月结束了2023年9月30日或年底 2023年3月31日.
该公司做到了 识别中的任何触发事件三和 六几个月结束了2023年9月30日这将需要对商誉进行临时减值测试。
其他无形资产
无形资产位于2023年9月30日和2023年3月31日包括以下内容（以千计）：
| 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 总金额 | 累计摊销 | 账面净值 | 总金额 | 累计摊销 | 账面净值 | 预计使用寿命 | ||||||||||||||||||||||
| 待办事项 | ( | ) | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
| 商品名称和商标 | — | — | 无限期 | |||||||||||||||||||||||||
| 客户关系 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 核心技术和专有技术 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 无形资产 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
公司记录的与客户关系以及核心技术和专有技术相关的无形摊销费用为 $
与无形资产相关的预期未来摊销费用如下（以千计）：
| 截至3月31日的年份 | 总计 | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ | |||
该公司的无形资产完全与电网业务部门在美国的业务有关。
6.公允价值测量
已经建立了披露用于衡量公允价值的估值投入的估值层次结构。此层次结构将输入的优先级排在 三大致层次如下：
| 级别1 | - | 投入是活跃市场上公司在衡量日有能力获得的相同资产或负债的未经调整的报价。 |
|
|
|
|
| 级别2 | - | 投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价、市场中相同或相似资产或负债的报价 不活跃的、除报价以外的资产或负债可观察到的投入，以及主要通过相关性或其他手段（市场证实的投入）从可观察到的市场数据中得出或得到证实的投入。 |
|
|
|
|
| 级别3 | - | 不可观察的输入反映了市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的公司假设。公司根据现有的最佳信息（包括自己的数据）开发这些输入。 |
公司提供了 Level 内部活动的粗略介绍 3测量值向前滚动以及传入和传出关卡的详细信息 1和 2测量。投资层次结构与当前水平相比的变化反映在此类投资定价方法变化的时期。披露从Level转移证券的情况 1到等级 2或等级 3是在相关证券对现金和投资总额具有重要意义的情况下进行的。该公司做到了 不从 Level 转移任何资产和负债 1,级别 2或等级 3在此期间的公允价值衡量层次结构 六几个月已结束 2023年9月30日.
金融资产或负债在层次结构中的分类是根据对公允价值计量具有重要意义的最低水平投入确定的。
估值技巧
现金等价物
现金等价物由高流动性工具组成，到期日为 三被视为高质量、低风险投资的月份或更短时间，使用诸如报价之类的输入进行衡量，并归类为等级 1估值层次结构。现金等价物主要包括存款证和货币市场账户。
或有对价
或有对价涉及收购东北电力系统公司（“NEPSI”）的股票购买协议中规定的收益，该协议规定，出售股东 可能 最多可额外获得
下表提供了按公允价值计量的经常性资产和负债，截至目前2023年9月30日和2023年3月31日（以千计）：
| 总账面价值 | 活跃市场的报价（第 1 级） | 重要的其他可观测输入（级别 2） | 大量不可观察的输入（级别 3） | |||||||||||||
| 2023 年 9 月 30 日： | ||||||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 现金等价物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 衍生负债： | ||||||||||||||||
| 或有考虑 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总账面价值 | 活跃市场的报价（第 1 级） | 重要的其他可观测输入（级别 2） | 大量不可观察的输入（级别 3） | |||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日： | ||||||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 现金等价物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 衍生负债： | ||||||||||||||||
| 或有考虑 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表反映了公司按公允价值经常计量的或有代价衍生负债的活动（以千计）：
| 收购或有对价 | ||||
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | |||
| 公允价值的变化 | ||||
| 截至2023年3月31日的余额 | ||||
| 公允价值的变化 | ||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | |||
7.应收账款
应收账款于2023年9月30日和2023年3月31日包括以下内容（以千计）：
| 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 应收账款（已开单） | $ | $ | ||||||
| 应收账款（未开票） | ||||||||
| 应收账款，净额 | $ | $ | ||||||
8.库存
扣除储备金后的库存，位于2023年9月30日和2023年3月31日包括以下内容（以千计）：
| 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 在处理中工作 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 递延计划费用 | ||||||||
| 净库存 | $ | $ | ||||||
该公司记录的库存减记为美元
截至的递延计划成本2023年9月30日和2023年3月31日，主要是指公司在确认相关收入和成本之前需要完成履约义务的计划所产生的成本。
9.预付资产和其他流动资产
在财政期间 2022,公司分析了根据经《纳税人确定性和灾难税收减免法》修订的《CARES法》是否有权获得员工留存抵免（“ERC”） 2020和《美国救援计划法》2021.根据分析，公司确定其有权获得大约 $ 的 ERC
由于工资税抵免的核算是 不在 ASC 的范围内 740, 所得税，该公司选择通过类似于国际会计准则委员会的IAS来核算ERC 20, 政府补助金的会计和政府援助的披露。根据《国际会计准则》 20,只有在合理保证政府补助金将遵守附带条件并且会收到补助金时, 实体才承认政府补助金。该公司评估了其获得ERC的资格，并确定其符合申请可退还的社会保障税收抵免的所有标准，最高可退还社会保障税的雇主部分
该公司记录了 $
10.不动产、厂房和设备
不动产、厂房和设备的成本和累计折旧为2023年9月30日和2023年3月31日如下（以千计）：
| 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 在建工程-设备 | ||||||||
| 建筑物 | ||||||||
| 设备和软件 | ||||||||
| 融资租赁-使用权资产 | ||||||||
| 家具和固定装置 | ||||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 不动产、厂房和设备，毛额 | ||||||||
| 减去累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 不动产、厂房和设备，净额 | $ | $ | ||||||
折旧费用为 $
11.应付账款和应计费用
应付账款和应计费用为2023年9月30日和2023年3月31日包括以下内容（以千计）：
| 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 在途应计库存 | ||||||||
| 应计其他杂项开支 | ||||||||
| 应计合同损失 | ||||||||
| 高级存款 | ||||||||
| 应计补偿 | ||||||||
| 应缴所得税 | ||||||||
| 应计产品保修 | ||||||||
| 应计重组 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
公司通常提供 到 其产品保修期为一年，自交付或安装之日起（如适用）。根据历史经验，在收入确认收入成本时，将记入估计保修费用的准备金。
产品保修活动如下（以千计）：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 在此期间的保修条款 | ||||||||||||||||
| 在此期间的定居点 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
12.所得税
公司记录的所得税支出为 $
所得税的会计核算需要 二-识别和衡量不确定税收状况的分步方法。那个 第一步骤是根据技术优点确定税收状况是否更有可能，以此来评估待确认的税收状况 不这一立场将在审计, 包括相关上诉或诉讼程序 (如果有的话) 得到解决后得以维持。那个 第二步骤是将税收优惠衡量为最大金额，超过该金额 50%很可能在最终结算时变现。公司每季度重新评估这些不确定的税收状况。评估基于的因素包括，但是 不仅限于事实或情况的变化、税法的变化、有效解决的审计问题和新的审计活动。这些因素的任何变化都可能导致税收优惠的确认或税收条款的额外收费。该公司做到了 确定任何不确定的税收状况六几个月结束了2023年9月30日而且做到了 截至目前，有任何未确认的税收优惠总额 2023年9月30日.
13.或有对价
收购 NEPSI
开启 2020 年 10 月 1 日 (“NEPSI收购日期”），该公司与其中提到的出售股东签订了股票购买协议（“NEPSI股票购买协议”）。根据NEPSI股票购买协议的条款，在签订此类协议的同时，公司收购了NEPSI的所有已发行和流通股份（i）Nepsi股份，以及（ii）纽约有限责任公司东北电力房地产有限责任公司的会员权益，该公司持有作为NEPSI总部的不动产（“Nepsi收购”）。NEPSI 是一家总部位于美国的用于电力系统的中压金属封闭电力电容器组和谐波滤波器组的全球供应商。NEPSI是该公司的全资子公司，由其电网业务部门运营。购买价格为 $
或有对价
公司评估了NEPSI股票购买协议中规定的NEPSI收购收益支出，该协议预计将要求以公司的普通股进行结算，并确定了符合ASC负债分类和衍生品待遇条件的或有对价 815, 衍生品和套期保值。因此，在每个期间，将重新衡量或有对价的公允价值，由此产生的损益将在运营费用中确认，直到股票金额固定为止。
以下是蒙特卡洛模拟中用于计算与NEPSI收购相关的或有对价的公允价值的关键假设的摘要：
| 9月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||||||
| 2023 财年 | 2023 | 2023 | ||||||||||||||||||
| 收入风险溢价 | % | % | ||||||||||||||||||
| 收入波动 | % | % | ||||||||||||||||||
| 股票价格 | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 付款延迟（天） | ||||||||||||||||||||
| 公允价值（百万） | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 3月31日 | 十二月三十一日 | 9月30日 | 6月30日 | 3月31日 | ||||||||||||||||
| 2022 财年 | 2023 | 2022 | 2022 | 2022 | 2022 | |||||||||||||||
| 收入风险溢价 | % | % | % | % | % | |||||||||||||||
| 收入波动 | % | % | % | % | % | |||||||||||||||
| 股票价格 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 付款延迟（天） | ||||||||||||||||||||
| 公允价值（百万） | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
公司录得的净亏损为 $
14.债务
作为收购Neeltran的一部分，该公司确定了 Neeltran 在收购 Neeltran 之前签订的设备融资协议 2021 年 5 月 6 日。目前的债务余额e 是 $
15.租赁
公司在合同开始时决定合同是租约还是包含租约。公司将租赁定义为合同或合同的一部分，该合同赋予在一段时间内控制已确定财产或设备（已识别资产）的使用以换取对价的权利。控制已识别资产的使用意味着公司既有权从使用资产中获得几乎所有的经济利益，也有权指导资产的使用。
贴现率是使用增量借款利率计算得出的，该利率基于公司信用评级编制的评估，考虑其租赁人口，其总资本结构面临的潜在风险，以及风险状况抵押贷款的市场利率，计算公式为 第三派对。
经营租赁
所有重要的租赁安排均在租赁开始时予以确认。经营租赁使用权资产和租赁负债在启动时予以确认。经营租赁使用权资产包括与初始直接成本和预付款相关的任何租赁付款，不包括任何租赁激励措施。租赁费用在租赁期限内按直线法确认。公司通过正常业务流程签订各种经营租赁协议，但主要是房地产租赁以支持其运营。房地产租赁协议通常规定固定的最低租金支付额以及房地产税和保险的缴纳。这些房地产租赁中有许多有 一或更多续订选项，允许公司自行决定续订不同期限的租约 年份或终止租约。租赁计算中仅包括公司认为可能行使的续订期权或终止权。
公司还签订了车辆、信息技术设备和服务协议的租约，以及与其制造业务相关的其他租约，如果租期超过使用权资产和租赁负债账户，则这些租赁也包含在使用权资产和租赁负债账户中 十二月。但是，这些租赁中有许多要么是短期性的，要么是无关紧要的。公司已做出政策选择，将短期租赁排除在简明合并资产负债表之外。
融资租赁
截至 2023年9月30日，扣除累计摊销后，与融资租赁相关的使用权资产低于美元
融资租赁使用权资产和租赁负债的确认方式与经营租赁类似，在租赁开始之日或出租人提供租赁资产可供使用之日。融资租赁使用权资产通常在租赁期限内按直线摊销，融资租赁负债的账面金额为（1) 如果租赁中隐含的利率为，则使用增量借款利率增加以反映利息 不很容易确定，而且（2）减少以反映该期间的租赁付款。融资租赁使用权资产的摊销费用和融资租赁负债的利息增加分别记录在公司的简明合并运营报表中，记入折旧费用和利息支出。
与租赁相关的资产负债表补充信息2023年9月30日，以及2023年3月31日如下（以千计）：
| 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 租约： | ||||||||
| 使用权资产-融资 | $ | |||||||
| 使用权资产-运营 | ||||||||
| 使用权资产总额 | ||||||||
| 租赁负债-ST 融资 | $ | |||||||
| 租赁负债——ST 运营 | ||||||||
| 租赁负债——LT 运营 | ||||||||
| 租赁负债总额 | $ | |||||||
| 加权平均剩余租赁期限 | ||||||||
| 加权平均折扣率 | % | % | ||||||
与公司融资租赁相关的成本为 不材料。与公司运营租赁有关的成本三和 六几个月已结束 2023年9月30日和2022如下（以千计）：
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||
| 2023年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 经营租赁： | ||||||||
| 经营租赁成本-固定 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁成本-可变 | ||||||||
| 短期租赁成本 | ||||||||
| 租赁费用总额 | $ | $ | ||||||
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||
| 2022年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||
| 经营租赁： | ||||||||
| 经营租赁成本-固定 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁成本-可变 | ||||||||
| 短期租赁成本 | ||||||||
| 租赁费用总额 | $ | $ | ||||||
根据公司租约，公司未来的最低租赁义务估计如下（以千计）：
| 租赁 | ||||
| 截至3月31日的年度， | ||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 最低租赁付款总额 | ||||
| 减去：利息 | ( | ) | ||
| 租赁负债的现值 | $ | |||
16.承付款和或有开支
法律突发事件
公司不时参与法律和行政诉讼以及各种类型的索赔。如果已知或认为可能出现亏损，并且可以合理估算金额，则公司在其简明合并财务报表中记录了这些事项的负债。公司在每个会计期都会根据已知的额外信息审查这些估算值，并在适当时调整损失准备金。如果某件事既可能导致负债，又可以合理估算损失金额，则公司在编制简明合并财务报表所必需的范围内估算并披露可能的损失或亏损范围 不误导。如果损失是 不可能或无法合理估计，负债是 不记录在其简明合并财务报表中。
其他
公司与客户签订长期施工合同，要求公司获得履约保证金。在债券终止之前，公司必须将相当于部分或全部履约保证金面值的金额存入托管账户。满足绩效条件后，作为履约保证金抵押品存入的金额将退还给公司。此外，公司还有各种合同安排，其中承诺每年购买最低数量的商品或服务。
截至 2023年9月30日，该公司有 $
17。重组
根据ASC Topic，公司对运营重组行动产生的费用进行了核算420, 退出或处置成本义务(“ASC420”) 和 ASC 主题712, 补偿—非退休离职后福利(“ASC712”）。在核算这些债务时，公司必须做出与员工离职金、福利金和相关成本金额、租赁设施空置期限、转租条款、转租率和折扣率有关的假设。估计和假设是基于债务产生时可用的最佳信息。这些估计数将根据事实和情况进行审查和修订；这些估计值的变化可能会对简明合并资产负债表上的应计金额产生重大影响。
开启2023年1月24日,该公司批准了一项将其全球员工人数减少约的计划
下表显示了重组期间的重组费用和现金支付 六几个月结束了2023年9月30日年终了 2023年3月31日 (以千计）：
| 遣散费 | ||||
| 和福利 | ||||
| 截至2023年4月1日的应计重组余额 | $ | |||
| 运营费用 | ( | ) | ||
| 现金支付 | ( | ) | ||
| 截至2023年9月30日的应计重组余额 | $ | |||
| 遣散费 | ||||
| 和福利 | ||||
| 截至2022年4月1日的应计重组余额 | $ | |||
| 运营费用 | ||||
| 现金支付 | ( | ) | ||
| 截至2023年3月31日的应计重组余额 | $ | |||
上述所有重组费用均包含在公司简明合并运营报表中的重组中。公司在应付账款中包括应计重组，在简明合并资产负债表中包括应计费用。该公司的重组费用主要与电网业务部门在美国的业务有关。
18.业务板块
该公司公布其财务业绩 应报告的业务领域：电网和风能。根据 ASC280, 分部报告，我们汇总运营细分为一由于其运营和财务特征相似，因此用于财务报告目的的报告部分。我们的运营部门反映了使用内部报告的财务信息来做出决策和分配资源的方式。
通过公司的电网产品，电网业务部门使电力公用事业、工业设施和可再生能源项目开发商能够通过其输电规划服务、电力电子和基于超导体的系统连接、传输和分配更智能、更清洁、更好的电力。销售流程由输电规划服务支持，这些服务使其能够识别电网拥堵、电能质量差和其他风险，这有助于公司确定其解决方案如何提高网络性能。这些服务通常会导致风力发电场和太阳能发电厂的电网互连解决方案、电能质量系统以及输电和配电电缆系统的销售。该公司还通过其电网业务部门向美国海军销售船舶保护产品。
通过公司的风力发电产品，风能业务部门使制造商能够通过其先进的电力电子和控制系统产品、工程设计和支持服务，推出竞争激烈的风力涡轮机。该公司提供先进的电力电子设备和控制系统，许可其高度工程化的风力涡轮机设计，并为风力涡轮机制造商提供广泛的客户支持服务。该公司的设计产品组合包括各种传动系统和额定功率2兆瓦（“MW”）及更高。该公司提供各种电力电子和基于软件的控制系统，这些系统高度集成，旨在优化性能、效率和电网兼容性。
的经营业绩 二业务领域如下（以千计）：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 网格 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 风 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 营业收入（亏损）： | ||||||||||||||||
| 网格 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 风 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 未分配的公司费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 总计 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
各业务部门的会计政策与合并后的公司的会计政策相同。公司的业务部门是根据公司的内部管理结构确定的，该结构是根据运营活动组织的。公司根据多个因素评估业绩，其中主要的财务指标是分部收入和分部营业亏损。各细分市场的分类财务业绩反映了某些职能支出类别的分配，这与公司管理层为协助做出内部运营决策而在内部分解财务信息的依据和方式一致。此外，公司承担的某些公司费用 不认为具体归因于或可分配给其中任何一个 二业务板块已排除在该分部的营业亏损之外。
未分配的公司支出包括或有考虑的损失$的动作
的总资产 二截至的业务领域2023年9月30日和2023年3月31日，如下所示（以千计）：
| 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 网格 | $ | $ | ||||||
| 风 | ||||||||
| 公司资产 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
19.最近的会计公告
在 2016 年 6 月， 财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《会计准则更新》（“ASU”） 2016-13, 金融工具-信贷损失（主题 326): 衡量金融工具的信用损失。亚利桑那州的修正案 2016-13将提供更多对决策有用的信息，说明申报实体在每个报告日持有的金融工具和其他延长信贷的承诺的预期信用损失。在 ASU 发布之后 2019-10在 2019 年 11 月， 只要公司仍然是一家规模较小的申报公司，则生效日期为从之后的年度报告期 2022年12月15日。截至 2023年4月1日 公司已采用亚利桑那州立大学 2016-13并指出 不对其简明合并财务报表的重大影响。
在 2021 年 10 月， FASB 发布了 ASU 2021-08, 业务合并（主题） 805): 对与客户签订的合同合同中的合同资产和合同负债进行核算。亚利桑那州的修正案 2021-08将改善在业务合并中与客户签订的收入合同的会计核算。在 ASU 发布之后 2021-08在 2021 年 10 月， 生效日期为年度报告期，从之后的年度报告期开始 2022年12月15日。 截至 2023年4月1日 公司已采用亚利桑那州立大学 2021-08并指出 不对其简明合并财务报表的重大影响。
20.后续事件
在提交本季度报告之前，公司已对后续事件进行了评估 10-向美国证券交易委员会提问，并已确定有 不此类事件需要报告。
美国超导公司
管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩
| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
美国超导®、Amperium®、AMSC®、D-VAR®、PowerModule™、D-VAR VVO®, PQ-IVR®、SeaTitan®、Gridtec™ Solutions、Windtec™ 解决方案、更智能、更清洁... Better Energy™、协调电网电力的节奏与和谐™、Activar®、ArmorVar™、NEPSI™ 和 Neeltran™ 以及 SafetyLock™ 是美国超导公司或我们子公司的商标或注册商标。我们保留对我们的商标或注册商标的所有权利，无论这些商标或注册商标是在 10-Q 表季度报告中用® 还是™ 符号指定的。本10-Q表季度报告中出现的所有其他品牌名称、产品名称、商标或服务标志均为其各自所有者的财产。
执行概述
我们是兆瓦级电力弹性解决方案的领先系统提供商，这些解决方案可以协调电网上的电力节奏与和谐™，保护和扩大我们海军舰队的能力。我们的解决方案提高了电网的性能，保护了我们的海军舰队，并降低了风力发电的成本。在电网市场，我们通过我们的输电规划服务以及电力电子和基于超导体的系统，使电力公用事业、工业设施和可再生能源项目开发商能够连接、传输和分配更智能、更清洁、更好的电力。在风力发电市场，我们通过先进的电力电子和控制系统产品、工程和支持服务，使制造商能够推出竞争激烈的风力涡轮机。我们的电网和风能产品和服务为我们的客户提供卓越的可靠性、安全性、效率和可负担性。
我们的电力系统解决方案有助于提高能源效率，缓解电网容量限制，提高系统弹性，并提高可再生能源发电的采用率。对我们解决方案的需求不断增长，是由于对提高电力可靠性、安全性和质量的现代化智能电网的需求不断增长，美国海军努力升级船内电力系统以支持舰队电气化，以及对更多可再生电源（例如风能和太阳能）的需求。对这些因素的担忧导致公司和军队的支出增加，以及地方、州和国家层面的支持性政府监管和举措，包括可再生能源投资组合标准、税收优惠和国际条约。
我们使用两种专有核心技术制造产品：PowerModule™ 可编程电力电子转换器和我们的 Amperium® 高温超导体 (“HTS”) 电线。这些技术和我们的系统级解决方案受到广泛而深入的知识产权组合的保护，其中包括全球数百项专利和许可。
我们的业务由两个面向市场的业务部门运营：电网和风能。我们相信，这种以市场为中心的结构使我们能够更有效地预测和满足发电项目开发商、海军舰艇保护系统、电力公司和风力涡轮机制造商的需求。
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网格。通过我们的 Gridtec™ 解决方案，我们的电网业务部门使电力公司、工业设施和可再生能源项目开发商能够以卓越的效率、可靠性、安全性和可负担性连接、传输和分配电力。我们提供输电规划服务，使我们能够识别电网拥塞、电能质量差和其他风险，这有助于我们确定我们的解决方案如何提高网络性能。这些服务通常会导致我们为风力发电场和太阳能发电厂、电能质量系统以及输电和配电电缆系统销售电网互连解决方案。我们还通过电网业务部门向美国海军销售船舶保护产品。 |
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风。通过我们的 Windtec™ 解决方案，我们的风能业务部门使制造商能够使用具有卓越功率输出、可靠性和经济实惠性的风力涡轮机。我们提供先进的电力电子和控制系统，许可我们高度工程化的风力涡轮机设计，并为风力涡轮机制造商提供广泛的客户支持服务。我们的设计组合包括各种动力传动系统和 2 兆瓦（“MW”）及更高的额定功率。我们提供各种电力电子和基于软件的控制系统，这些系统高度集成，专为优化性能、效率和电网兼容性而设计。 |
我们的财政年度从 4 月 1 日开始，到 3 月 31 日结束。当我们提及特定的财政年度时，我们指的是从同年4月1日开始的财政年度。例如，2023 财年是指从 2023 年 4 月 1 日开始的财政年度。其他财政年度也一样。
我们的供应链继续面临一些通货膨胀压力，产品所需材料的采购也有所延迟，导致一些生产中断，这两者都增加了我们的收入成本并降低了毛利率。尽管通货膨胀的影响具有挑战性，但我们将继续采取行动来限制这种压力，包括调整产品和服务的定价。COVID-19 疫情或其他原因引起的宏观经济和市场状况的变化，例如俄罗斯和乌克兰或以色列与哈马斯之间的持续战争、通货膨胀、利率上升、劳动力可用性、采购、物资延迟和全球供应链中断，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们可能会不时地进行重组活动，以调整我们的全球组织，使我们能够更好地实现长期目标。2023 年 1 月，我们裁减了大约 5% 的全球员工。此次重组预计将产生100万美元的现金支出，其中80万美元已于2023年9月30日支付，每年将节省约500万美元的成本， 从财政开始 2023.
2023 年 2 月，我们完成了根据国会作为 2020 年《纳税人确定性和灾难税减免法》一部分颁布的 CARES 法案规定的工资税抵免资格和金额的确定和验证流程，即员工留存抵免 (“ERC”)。这导致在2020年和2021年为符合条件的季度提交了某些经修订的工资税申报表，总额为330万美元。在截至2023年3月31日的季度中，我们确认了预付费用和其他流动资产中的应收账款以及收入成本和运营支出的收益。在截至2023年9月30日的六个月中，我们收到了300万美元的初始索赔款项。剩余的余额预计将在2023财年的剩余时间内支付。
关键会计政策与估计
编制未经审计的简明合并财务报表要求我们做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露的估算和判断。我们的估计基于历史经验和其他各种假设，这些假设在这种情况下被认为是合理的，其结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源不容易看出。在不同的假设或条件下，实际结果可能会有所不同。截至2023年3月31日的财年，我们在10-K表年度报告中披露的关键会计政策没有重大变化。
运营结果
已经结束了三个月和六个月 2023年9月30日，与截至2022年9月30日的三个月和六个月相比
收入
截至2023年9月30日的三个月，总收入增长了23％，达到3,400万美元，截至2023年9月30日的六个月中，总收入增长了28％，达到6,430万美元，而截至2022年9月30日的三个月和六个月分别为2770万美元和5,040万美元。我们的收入汇总如下（以千计）：
| 截至9月30日的三个月 |
截至9月30日的六个月 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 收入： |
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| 网格 |
$ | 28,515 | $ | 25,698 | $ | 54,251 | $ | 45,527 | ||||||||
| 风 |
5,489 | 1,982 | 10,007 | 4,833 | ||||||||||||
| 总计 |
$ | 34,004 | $ | 27,680 | $ | 64,258 | $ | 50,360 | ||||||||
在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，我们的电网业务部门分别占总收入的84％，而在截至2022年9月30日的三个月和六个月中，分别为93％和90％。在截至2023年9月30日的三个月中，我们的电网业务部门收入从截至2022年9月30日的三个月的2570万美元增长了11％，至2850万美元。在截至2023年9月30日的六个月中，我们的电网业务部门收入从截至2022年9月30日的六个月的4550万美元增长了19％，达到5,430万美元。在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，与截至2022年9月30日的三个月和六个月相比，电网业务部门收入的增长主要是由新能源电力系统和船舶保护系统收入的出货量比上年同期增加所推动的。
在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，我们的风能业务部门分别占总收入的16％，而在截至2022年9月30日的三个月和六个月中，分别占7％和10％。在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，风能业务部门的收入分别从截至2022年9月30日的三个月和六个月的200万美元和480万美元增长了177％和107％，达到550万美元和1,000万美元。在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，与截至2022年9月30日的三个月和六个月相比，电气控制系统（“ECS”）的出货量有所增加，这得益于在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，电气控制系统（“ECS”）的出货量增加。
收入成本和毛利率
收入成本下降了1％，至2540万美元n 表示截至的三个月 2023年9月30日，相比之下，截至的三个月为2,570万美元 2022年9月30日. 截至2023年9月30日的六个月中，收入成本增长了7％，达到4,940万美元，而截至2022年9月30日的六个月为4,620万美元。 毛利率是25%还有 23%三和六几个月已结束 2023年9月30日，相比之下，分别为7％和8％三和六几个月已结束 2022年9月30日，分别地。在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，毛利率的增长归因于收入的增加，更有利的产品组合，包括备件和服务收入的增加，以及我们产品线的价格上涨对整个业务的有利影响。
运营费用
研究和开发
在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，研发（“研发”）费用分别下降了29％和30％，从截至2022年9月30日的三个月的230万美元降至160万美元，以及从截至2022年9月30日的六个月的500万美元增至350万美元。 这两个时期的下降主要是由于薪酬支出减少，劳务费用增加，重新归类为支持创收项目而销售的商品成本。
销售、一般和管理
销售、一般和管理（“SG&A”）费用增加 8%在截至的三个月中 2023年9月30日，到 $7.9截至三个月的730万美元为百万美元2022年9月30日。在截至2023年9月30日的三个月中，销售和收购支出的增加是由于薪酬和股票薪酬支出高于上一年同期。在截至2023年9月30日的六个月中，销售和收购支出增长了6％，达到1,580万美元，而截至2022年9月30日的六个月中为1,490万美元。在截至2023年9月30日的六个月中，销售和收支出的增加是由于总体薪酬支出高于上一年同期。
收购相关无形资产的摊销
我们记录了与我们的核心技术和专有技术、客户关系以及其他无形资产相关的摊销费用0.5在截至的三个月和六个月中，分别为百万美元和110万美元2023年9月30日, 在截至的三个月和六个月中分别为70万美元和140万美元 2022年9月30日，分别地。这两个时期的摊销费用减少是使用经济消耗法作为摊销从东北电力系统公司（“NEPSI”）和Neeltran收购的客户关系无形资产的基础。
或有对价公允价值的变化
我们在收购NEPSI时支付的收益支付的或有对价的公允价值变动导致亏损美元0.9在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元和220万美元， 相比之下，在截至2022年9月30日的三个月和六个月中，收益分别为30万美元和10万美元。公允价值的变化是由实现某些收入目标的可能性增加以及公司股价的上涨所推动的。
在NEPSI收购之日后的三年中，NEPSI已确认收入超过7500万美元。因此，我们预计将在截至2023年12月31日的季度内向出售的股东发行40万股公司普通股，前提是获得特定收益收入目标的实现情况得到认证。
营业收入（亏损）
我们的营业收入（亏损）汇总如下（以千计）：
| 截至9月30日的三个月 |
截至9月30日的六个月 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 营业收入（亏损）： |
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| 网格 |
$ | (679 | ) | $ | (6,495 | ) | $ | (2,649 | ) | $ | (13,776 | ) | ||||
| 风 |
252 | (868 | ) | (398 | ) | (1,254 | ) | |||||||||
| 未分配的公司费用 |
(1,942 | ) | (729 | ) | (4,655 | ) | (1,931 | ) | ||||||||
| 总计 |
$ | (2,369 | ) | $ | (8,092 | ) | $ | (7,702 | ) | $ | (16,961 | ) | ||||
Our 电网业务板块的营业亏损为美元0.7其中 100 万美元和 260 万美元 三和六几个月已结束 2023年9月30日，而该公司的营业亏损分别为650万美元和1,380万美元 三和六几个月已结束 2022年9月30日，分别地。在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，电网业务部门的营业亏损有所减少，这是由于有利的产品组合导致收入和毛利率增加并减少了剩余的已购Neeltran积压货物.
我们的风能业务部门创造了美元的营业收入0.3百万美元，营业亏损40万美元 三和六几个月已结束 2023年9月30日，而该公司的营业亏损分别为90万美元和130万美元 三和六几个月已结束 2022年9月30日，分别地。在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，风能业务部门的营业利润率有所提高，这是由于ECS部门销售的增加带来了收入和毛利率的提高。
未分配的公司支出包括或有对价亏损 $0.9在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，分别为200万美元和220万美元，在截至的三个月和六个月中，或有对价收益分别为30万美元和10万美元2022年9月30日，分别地。此外，未分配的公司支出主要包括110万美元的股票薪酬支出以及 $2.5在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，百万美元，分别为100万美元和210万美元三和六分别截至2022年9月30日的月份。
在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，净利息收入分别为20万美元和40万美元，而在截至2022年9月30日的三个月和六个月中，净利息收入分别不到10万美元和10万美元，这是由于2023财年期间利率上升的利息增加。
中国解散
在截至2022年9月30日的三个月和六个月中，中国的解散费用分别为190万美元，在此期间没有类似的交易 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和六个月。在此期间，中国解散费用的影响 三和六几个月已结束 2022年9月30日，是由我们的中国实体清算推动的，累计折算发行190万美元，导致外币亏损。
其他收入（支出），净额
其他支出净额为20万美元，其中30万美元三和六几个月已结束 2023年9月30日，而在截至2022年9月30日的三个月和六个月中，其他净收入分别为10万美元和20万美元。在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，与截至2022年9月30日的三个月和六个月相比，其他支出（净额）的增加是由同期外币不利波动的影响推动的。
所得税
在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，所得税支出分别为10万美元和20万美元。在截至2022年9月30日的三个月中，所得税优惠不到10万美元，在截至2022年9月30日的六个月中，所得税支出不到10万美元。
净亏损
净亏损为 $2.5其中 100 万美元和 790 万美元三和六几个月已结束 2023年9月30日，而同期分别为990万美元和1,860万美元三和六几个月已结束 2022年9月30日，分别地。这两个时期净亏损的减少主要是由收入和毛利率的增加推动的。
非公认会计准则财务指标-非公认会计准则净收益（亏损）
通常，非公认会计准则财务指标是对公司业绩、财务状况或现金流的数字衡量标准，不包括或包括通常不包括在根据公认会计原则计算和列报的最直接可比指标中的金额。但是，本10-Q表季度报告中包含的非公认会计准则指标应作为根据公认会计原则编制的可比指标的补充，而不是替代或优于根据公认会计原则编制的可比指标。
我们将非公认会计准则净收益（亏损）定义为之前的净亏损、中国解散、股票薪酬、收购相关无形资产摊销、或有对价公允价值变动以及其他非现金或异常费用。我们相信非公认会计准则网 收入（亏损）通过排除这些非现金费用和其他我们认为不代表我们核心经营业绩的项目，帮助管理层和投资者持续比较我们在报告期内的业绩。此外，我们使用非公认会计准则网络 收入（亏损）作为评估我们业务策略有效性的一个因素。GAAP 与非 GAAP 净值的对账 收入（亏损）如下表所示（以千计，每股数据除外）：
| 截至9月30日的三个月 |
截至9月30日的六个月 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
| 净亏损 |
$ | (2,485 | ) | $ | (9,881 | ) | $ | (7,883 | ) | $ | (18,590 | ) | ||||
| 中国解散 |
- | 1,921 | - | 1,921 | ||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
1,111 | 1,019 | 2,468 | 2,052 | ||||||||||||
| 收购相关无形资产的摊销 |
538 | 688 | 1,082 | 1,400 | ||||||||||||
| 或有对价公允价值的变化 |
850 | (290 | ) | 2,200 | (120 | ) | ||||||||||
| 非公认会计准则净收益（亏损） |
$ | 14 | $ | (6,542 | ) | $ | (2,133 | ) | $ | (13,337 | ) | |||||
| Non-GAAP 每股净收益（亏损）-基本 |
$ | 0.00 | $ | (0.23 | ) | $ | (0.07 | ) | $ | (0.48 | ) | |||||
| 加权平均已发行股票——基本 |
28,828 | 27,867 | 28,545 | 27,714 | ||||||||||||
我们的非公认会计准则净收入低于0.1美元百万美元，非公认会计准则净亏损210万美元，合美元0.00以及每股0.07美元三和六几个月已结束 2023年9月30日，而非公认会计准则净亏损分别为650万美元和1,330万美元，合每股亏损0.23美元和0.48美元三和六几个月已结束 2022年9月30日，分别地。在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，非公认会计准则净亏损有所改善，这是由于收入和毛利率增加推动营业亏损减少。
流动性和资本资源
我们经历了反复出现的营业亏损，截至目前 2023年9月30日，累计赤字为10.634亿美元n.
我们的现金需求取决于许多因素，包括我们的产品开发活动的成功完成、我们将 REG 和船舶保护系统解决方案商业化的能力、我们产品的客户和市场采用率、根据既定条款收取应收账款、在基于超导体的产品的产品开发阶段美国政府资金的持续可用性，以及 Inox 是否成功执行了印度太阳能有限公司的订单或获得额外订单在新的中央和州拍卖制度下。我们将继续密切关注我们的支出，如果需要，预计将减少运营和资本支出以增加流动性。
2021年2月，我们在S-3表格上提交了一份货架登记声明，该声明将于2024年2月到期（“S-3表格”）。S-3表格允许我们不时发行和出售高达2.5亿美元的普通股、债务证券、认股权证或由这些证券的任意组合组成的单位。S-3表格旨在为我们提供灵活性，使我们能够根据市场条件进行证券的注册销售，以满足我们未来的资本需求。S-3表格下的任何未来发行的条款将在此类发行时确定，并将在任何此类发行完成之前向美国证券交易委员会提交的招股说明书补充文件中进行描述。
截至 2023年9月30日，我们的现金、现金等价物和限制性现金为2,400万美元，而截至2023年3月31日为2570万美元，减少了170万美元。截至目前 2023年9月30日，我们在外国银行账户中有260万美元的现金、现金等价物和限制性现金。我们的现金、现金等价物和限制性现金汇总如下（以千计）：
| 2023年9月30日 |
2023年3月31日 |
|||||||
| 现金和现金等价物 |
$ | 22,818 | $ | 23,360 | ||||
| 限制性现金 |
1,162 | 2,315 | ||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金总额 |
$ | 23,980 | $ | 25,675 | ||||
在截至2023年9月30日的六个月中，用于经营活动的净现金为130万美元，而截至2022年9月30日的六个月为1160万美元。用于运营的净现金减少主要是由于与2022年9月30日相比，截至2023年9月30日的六个月中，预付费用和其他流动资产以及应收账款有所减少。在截至2023年9月30日的六个月中，来自经营活动的现金流包括偿还截至2023年3月31日的ERC应收账款预付费用和其他流动资产的300万美元。
在截至2023年9月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为40万美元，而截至2022年9月30日的六个月为70万美元。用于投资活动的净现金减少主要是由于不动产、厂房和设备的购买减少。
在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月中，融资活动提供的净现金保持在10万美元。
截至2023年9月30日，我们的长期资产中包含60万美元的限制性现金，流动资产中包含50万美元的限制性现金。截至2023年3月31日，我们的长期资产中包含60万美元的限制性现金，流动资产中包含170万美元的限制性现金。限制性现金中包含的这些金额主要代表抵押存款，用于担保各种客户合同的担保债券和信用证。这些存款存放在计息账户中。
我们是许多合同义务的当事方，涉及向第三方付款的承诺。这些义务影响我们的短期和长期流动性和资本资源需求。截至2023年9月30日，某些合同义务反映在合并资产负债表上，而其他合同义务则被视为未来承诺。我们有各种合同安排，根据这些安排，我们承诺每年购买某些最低数量的商品或服务。有关我们其他合同义务的信息，请参阅本10-Q表季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注13 “或有对价”、附注14 “债务”、附注15 “租赁” 和附注16 “承付款和或有开支”。
我们相信，我们有足够的可用流动性来为未来十二个月的运营和资本支出提供资金。此外，我们可能会寻求以贷款、可转换债务或股权形式筹集额外资金，为我们的运营需求和资本支出提供资金。我们的流动性在很大程度上取决于我们增加收入、控制运营成本并在必要时筹集额外资金的能力。无法保证我们将能够以优惠条件或根本筹集更多资金，也无法保证如上所述采取任何其他手段来改善我们的流动性。此外，COVID-19 疫情或其他不稳定来源，包括俄罗斯与乌克兰或以色列与哈马斯之间持续的战争、金融机构的不稳定以及美国的政治不稳定，对全球金融市场的影响，可能会削弱我们在必要时筹集额外资本的能力，这可能会对我们的流动性产生负面影响。我们还将继续密切监控我们的支出，如果需要，我们打算减少运营和资本支出以增加流动性。
法律诉讼
我们不时参与法律和行政诉讼以及各种类型的索赔。如果已知或认为可能出现亏损，并且可以合理估算金额，我们会在简明合并财务报表中记录这些事项的负债。我们会在每个会计期根据已知的额外信息审查这些估算值，并在适当时调整损失准备金。如果某件事既可能导致负债，又可以合理估算损失金额，则我们在必要范围内估计和披露可能的损失或损失范围，以使简明合并财务报表不产生误导。如果损失不可能发生或无法合理估计，则我们的简明合并财务报表中不记录负债。
最近的会计公告
2016年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2016-13年度会计准则更新（“ASU”）， 金融工具——信贷损失（主题 326）：衡量金融工具的信用损失。亚利桑那州立大学2016-13年度的修正案将提供更多决策有用的信息，说明申报实体在每个报告日持有的金融工具和其他延长信贷的承诺的预期信用损失。继2019年11月ASU 2019-10发布之后，只要我们仍然是一家规模较小的申报公司，生效日期是从2022年12月15日之后开始的年度报告期。截至2023年4月1日，我们已采用亚利桑那州立大学2016-13年度，并未注意到对我们的简明合并财务报表产生任何重大影响。
2021 年 10 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-08， 业务合并（主题 805）：对与客户签订的合同合同中的合同资产和合同负债进行核算。亚利桑那州立大学2021-08年的修正案将改善在业务合并中与客户签订的收入合同的会计核算。继2021年10月ASU 2021-08发布后，生效日期为从2022年12月15日之后开始的年度报告期。截至2023年4月1日，我们已采用亚利桑那州立大学2021-08年，并未注意到对我们的简明合并财务报表产生任何重大影响。
我们认为，除了此处披露的公告外，最近发布的任何其他会计公告不会对我们的简明合并财务报表产生重大影响。
| 第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
不适用
| 第 4 项。 |
控制和程序 |
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至目前我们的披露控制和程序的有效性 2023年9月30日。《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的 “披露控制和程序” 一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么良好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用自己的判断。基于截至目前对我们披露控制和程序的评估 2023年9月30日，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至目前，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有理由可能产生重大影响的变化。
第二部分——其他信息
| 第 1 项。 |
法律诉讼 |
没有
| 第 1A 项。 |
风险因素 |
2023年5月31日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日的财年10-K表年度报告第一部分第1A项中描述的风险因素没有重大变化。
| 第 2 项。 |
股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 |
公司在截至三个月内的股票回购活动2023年9月30日如下所示：
| 月 |
总数 |
平均值 |
的总数 |
近似 股票的美元价值 那可能还是 在 计划或计划 （单位：百万） |
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| 2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | — | — | — | |||||||||||||
| 2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | — | — | — | |||||||||||||
| 2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | — | — | — | |||||||||||||
| 总计 |
— | — | — | |||||||||||||
(a) 在终了的三个月中 2023年9月30日，我们没有回购与股票薪酬计划相关的股票.
| 第 3 项。 |
优先证券违约 |
没有
| 第 4 项。 |
矿山安全披露 |
不适用
| 第 5 项。 |
其他信息 |
没有
| 第 6 项。 |
展品 |
展览索引
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展品描述 |
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表单 |
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文件编号 |
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展览 |
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备案 日期 |
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已备齐/已提供 在此附上 |
| 31.1 |
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首席执行官——根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条进行认证。 |
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| 31.2 |
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首席财务官——根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条进行认证。 |
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| 32.1 |
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首席执行官——根据1934年《证券交易法》第13a-14 (b) 条或第15d-14 (b) 条以及根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条进行认证。 |
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| 32.2 |
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首席财务官——根据1934年《证券交易法》第13a-14 (b) 条或第15d-14 (b) 条以及根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条进行认证。 |
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| 101.INS |
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行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
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| 101.SCH |
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内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
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| 101.CAL |
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内联 XBRL 分类法计算 Linkbase 文档。 |
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| 101.DEF |
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内联 XBRL 定义 Linkbase 文档。 |
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| 101.LAB |
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内联 XBRL 分类标签 Linkbase 文档。 |
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| 101.PRE |
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内联 XBRL 分类法演示文稿 Linkbase 文档。 |
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| 104 | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） | |||||||||||
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随函提交 |
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随函提供 |
作为附录101附于本报告的以下内容，采用行内XBRL（可扩展业务报告语言）格式：（i）截至目前的简明合并资产负债表 2023年9月30日以及 2023 年 3 月 31 日 (ii) 截至三个月和六个月的简明运营报表2023年9月30日和2022年，（iii）截至三个月和六个月的综合亏损简明合并报表2023年9月30日和2022年，（iv）截至六个月的简明合并现金流量表2023年9月30日和2022年，以及 (v) 简明合并财务报表附注。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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美国超导公司 |
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来自： |
/s/John W. Kosiba，Jr. |
| 日期： |
2023年11月1日 |
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John W. Kosiba，Jr |
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高级副总裁、首席财务官兼财务主管（首席财务和会计官） |