SPR-20230928
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目录表
美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
 表格：10-Q
 (标记一)
 
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款规定的季度报告
 截至本季度末2023年9月28日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的过渡报告
 在从日本到日本的过渡期内，日本从日本到日本的过渡时期，日本和日本之间的过渡期。
 
佣金文件编号001-33160
 SPIRIT AeroSystems控股公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
特拉华州 20-2436320
(述明或其他司法管辖权
(注册成立或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
 
3801南奥利弗
威奇托, 堪萨斯州67210
(主要执行机构地址和邮政编码)
 
注册人的电话号码，包括区号：
(316) 526-9000
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
A类普通股，每股面值0.01美元弹簧纽约证券交易所

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了根据1934年《证券交易法》第13条或15(D)款要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☒*否☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 加速文件管理器 非加速文件服务器 规模较小的报告公司新兴成长型公司
☒☐☐☐☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为壳公司公司(定义见《交易法》第12B-2条)。-是☐*否x
自.起 2023年10月18日，注册人有d 105,570,958SHA类普通股战神，每股面值0.01美元，已发行。
1
目录表
目录
 
 
第一部分--财务信息
 
   
  页面
第1项。
财务报表(未经审计)
3
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
38
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
55
第四项。
控制和程序
55
   
第II部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
56
第1A项。
风险因素
56
第二项。
未登记的股权证券销售、收益的使用和发行人购买股权证券
56
第五项。
其他信息
57
第六项。
陈列品
58
签名
 
60





2
目录表

第1部分：财务信息
 
第1项。财务报表(未经审计)
 
SPIRIT AeroSystems控股公司。
简明综合业务报表
(未经审计)
 
 对于这三个人
三个月已结束		为九人而战
截至的月份
 9月28日，
2023		9月29日，
2022		9月28日，
2023		9月29日，
2022
 (百万美元，不包括每股收益和数据)
收入$1,438.9 $1,276.9 $4,235.0 $3,709.5 
营运成本及开支    
销售成本1,492.5 1,194.0 4,320.2 3,611.4 
销售、一般和行政69.2 69.1 217.2 203.8 
重组成本— — 7.2 0.2 
研发10.1 9.3 33.9 36.5 
其他运营费用0.8 — 5.7 — 
总运营成本和费用1,572.6 1,272.4 4,584.2 3,851.9 
营业收入(亏损)
(133.7)4.5 (349.2)(142.4)
利息支出和融资费用摊销(75.1)(56.8)(221.1)(170.8)
其他收入(费用)，净额
7.3 (42.1)(120.0)30.2 
关联公司税前亏损和净收益(亏损)中的权益(201.5)(94.4)(690.3)(283.0)
所得税拨备
(2.4)(32.9)(1.1)(18.4)
关联公司净收入(亏损)中的权益前亏损(203.9)(127.3)(691.4)(301.4)
关联公司净收益(亏损)中的权益— (0.3)(0.2)(1.2)
净亏损$(203.9)$(127.6)$(691.6)$(302.6)
减少子公司收益中的非控股权益(0.2)———
普通股股东应占净亏损$(204.1)$(127.6)$(691.6)$(302.6)
每股亏损    
基本信息$(1.94)$(1.22)$(6.58)$(2.89)
稀释$(1.94)$(1.22)$(6.58)$(2.89)
 
见简明合并财务报表附注(未经审计)




3
目录表
SPIRIT AeroSystems控股公司。
简明综合综合全面(亏损)收益表
(未经审计)
 
 对于这三个人
三个月已结束		为九人而战
截至的月份
 9月28日，
2023		9月29日，
2022		9月28日，
2023		9月29日，
2022
 (美元，单位：亿美元)
净亏损$(203.9)$(127.6)$(691.6)$(302.6)
其他综合亏损的变动，扣除税项：  
养恤金、SERP和退休人员医疗调整，扣除税收影响净额为#美元1.2及$31.9分别截至以下三个月：($15.2)及$30.9分别于截至该日止九个月内。
0.8 (100.8)49.5 (98.2)
公司间贷款未实现汇兑收益(亏损)，扣除税收影响净额#美元0.6及$1.3分别截至以下三个月：($0.2)及$3.1分别于截至该日止九个月内。
(1.1)(3.2)0.4 (7.2)
现金流套期保值未实现收益(亏损)，扣除税收影响净额#美元1.2及$0.0分别为截至年底的三个月和#美元0.1及$0.0分别于截至该日止九个月内。
(5.2)(18.5)2.5 (35.5)
将现金流套期损失(收益)重新分类为收益，扣除税收影响净额为#美元0.0及$0.0分别为截至年底的三个月和#美元0.0及$0.0分别于截至该日止九个月内。
(3.8)6.5 (1.7)12.1 
外币折算调整(22.8)(37.0)3.2 (83.5)
扣除税后的其他综合(亏损)收益合计
(32.1)(153.0)53.9 (212.3)
可归因于非控股权益的较不全面的收入(0.2)— — — 
全面损失总额$(236.0)$(280.6)$(637.7)$(514.9)
 

见简明合并财务报表附注(未经审计)




4
目录表
SPIRIT AeroSystems控股公司。
简明综合资产负债表
(未经审计) 
2023年9月28日2022年12月31日
 (美元，单位：亿美元)
资产  
现金和现金等价物$374.1 $658.6 
受限现金0.2 0.2 
应收账款净额610.3 489.5 
合同资产，短期596.0 501.0 
库存，净额1,690.0 1,470.7 
其他流动资产50.6 38.3 
流动资产总额3,321.2 3,158.3 
财产、厂房和设备、净值2,084.1 2,205.9 
使用权资产93.5 94.3 
合同资产，长期20.9 1.2 
养老金资产28.3 196.9 
受限计划资产61.4 71.1 
递延所得税0.1 4.8 
商誉631.1 630.5 
无形资产，净额200.0 211.4 
其他资产97.5 91.8 
总资产$6,538.1 $6,666.2 
负债
应付帐款$1,030.3 $919.8 
应计费用479.5 411.7 
利润分享18.1 40.5 
长期债务的当期部分64.2 53.7 
短期经营租赁负债8.4 8.3 
预付款，短期36.5 24.9 
短期合同负债157.2 111.1 
远期损失准备，短期335.3 305.9 
递延收入和其他递延信贷，短期48.4 21.7 
其他流动负债172.1 54.9 
流动负债总额2,350.0 1,952.5 
长期债务3,811.0 3,814.9 
长期经营租赁负债84.9 85.4 
预付款，长期付款276.9 199.9 
养恤金/OPEB债务22.2 25.2 
长期合同负债195.6 245.3 
远期损失准备，长期289.4 369.2 
递延收入和其他递延信贷，长期87.2 49.0 
递延赠款收入负债--非流动25.4 25.7 
递延所得税8.2 1.3 
其他非流动负债243.0 141.6 
股东权益
普通股，A类面值$0.01, 200,000,000授权股份，105,304,482和105,252,421分别发行和发行的股份
1.1 1.1 
额外实收资本1,205.3 1,179.5 
累计其他综合损失(150.0)(203.9)
留存收益540.9 1,232.5 
库存股，按成本计算(41,587,480分别为每期股票)
(2,456.7)(2,456.7)
股东权益总额(859.4)(247.5)
非控股权益3.7 3.7 
总股本(855.7)(243.8)
负债和权益总额$6,538.1 $6,666.2 

见简明合并财务报表附注(未经审计)




5
目录表


SPIRIT AeroSystems控股公司。 
简明合并股东权益变动表
(未经审计)
 普通股其他内容
已缴费
资本		库存股累计
其他
全面
损失		保留
收益		非控股权益 
  
 股票金额总计
 (百万美元，不包括共享数据)
余额-2022年12月31日105,252,421 $1.1 $1,179.5 $(2,456.7)$(203.9)$1,232.5 $3.7 $(243.8)
净亏损— — — — — (487.5)— (487.5)
员工权益奖励360,884 — 19.2 — — — — 19.2 
股票没收(230,612)— — — — — — — 
已结算的净股份(173,639)— (5.8)— — — — (5.8)
已发行的ESPP股票79,840 — 3.2 — — — — 3.2 
其他— — — — — — (0.2)(0.2)
其他综合损益
— — — — 86.0 — — 86.0 
余额-2023年6月29日105,288,894 $1.1 $1,196.1 $(2,456.7)$(117.9)$745.0 $3.5 $(628.9)
净亏损— — — — — (204.1)— (204.1)
员工权益奖励8,055 — 8.6 — — — — 8.6 
已结算的净股份(8,490)— (0.3)— — — — (0.3)
已发行的ESPP股票— — 0.9 — — — — 0.9 
SERP已发行股份16,023 — — — — — — — 
其他— — — — — — 0.2 0.2 
其他综合损失— — — — (32.1)— — (32.1)
余额-2023年9月28日105,304,482 $1.1 $1,205.3 $(2,456.7)$(150.0)$540.9 $3.7 $(855.7)
 普通股其他内容
已缴费
资本		库存股累计
其他
全面
损失		保留
收益		非控股权益 
  
 股票金额总计
 (百万美元，不包括共享数据)
余额-2021年12月31日105,037,845 $1.1 $1,146.2 $(2,456.7)$(23.7)$1,781.4 $0.5 $448.8 
净亏损— — — — — (175.0)— (175.0)
宣布的股息(1)
— — — — — (2.2)— (2.2)
员工权益奖励294,175 — 18.2 — — — — 18.2 
股票没收(91,196)— — — — — — — 
已结算的净股份(142,743)— (6.5)— — — — (6.5)
已发行的ESPP股票40,078 — 1.9 — — — — 1.9 
其他— — — — — 0.1 — 0.1 
其他综合损失
— — — — (59.3)— — (59.3)
余额-2022年6月30日105,138,159 $1.1 $1,159.8 $(2,456.7)$(83.0)$1,604.3 $0.5 $226.0 
净亏损— — — — — (127.6)— (127.6)
宣布的股息(1)
— — — — — (1.0)— (1.0)
员工权益奖励36,890 — 10.5 — — — — 10.5 
股票没收(1,574)— — — — — — — 
已结算的净股份(13,890)— (0.5)— — — — (0.5)
其他综合损失— — — — (153.0)— — (153.0)
余额-2022年9月29日105,159,585 $1.1 $1,169.8 $(2,456.7)$(236.0)$1,475.7 $0.5 $(45.6)

(1)宣布的每股普通股现金股息为美元0.00及$0.01截至2023年9月28日和2022年9月29日的三个月。宣布的每股普通股现金股息为$0.00及$0.03截至2023年9月28日和2022年9月29日的9个月。




6
目录表
SPIRIT AeroSystems控股公司。 
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
在截至的9个月中
2023年9月28日2022年9月29日
经营活动(美元，单位：亿美元)
净亏损$(691.6)$(302.6)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整 
折旧及摊销费用236.9 253.2 
递延融资费摊销5.2 5.6 
客户供应协议的增加1.8 1.6 
员工股票补偿费用29.3 28.7 
衍生工具的损失(收益)(1.7)10.5 
外币交易损失(收益)(4.0)(36.9)
资产处置损失0.9 0.8 
递延税金(3.8)15.7 
养老金和其他退休后计划支出(收入)61.8 17.2 
授予负债摊销(0.9)(1.1)
关联公司净亏损中的权益0.2 1.2 
远期损失准备(50.7)(115.3)
金融工具结算收益(1.4)(21.4)
收购对价和结算的公允价值变动(2.4)— 
资产和负债的变动
应收账款净额(127.0)(89.0)
库存，净额(227.0)(47.9)
合同资产(114.5)(112.5)
应付账款和应计负债222.2 210.6 
利润分享/递延补偿(22.5)(47.6)
预付款87.4 (99.3)
应收/应付所得税1.1 17.8 
合同责任(3.9)(25.1)
养老金计划雇主缴费178.0 19.1 
递延收入和其他递延信贷67.4 (44.4)
其他19.7 (6.3)
用于经营活动的现金净额(339.5)(367.4)
投资活动  
购置房产、厂房和设备(76.5)(82.7)
其他— (6.1)
用于投资活动的现金净额(76.5)(88.8)
融资活动  
发行债券所得款项
12.7 — 
本金的支付--金融工具的结算— (289.5)
客户融资180.0 — 
循环信贷安排下的借款1.6 — 
债务的本金偿付(47.2)(33.7)
定期贷款的偿付(3.0)(3.0)
收购对价的支付(6.0)— 
已支付的与股票结算净额奖励相关的税款(6.1)(7.0)
发行ESPP股票所得款项2.6 1.9 
债务发行和融资成本(0.5)— 
已支付的股息— (3.2)
融资活动提供(用于)的现金净额
134.1 (334.5)
汇率变动对现金及现金等价物的影响— (17.5)
当期现金、现金等价物和限制性现金净减少(281.9)(808.2)
期初现金、现金等价物和限制性现金678.4 1,498.4 
现金、现金等价物和受限现金，期末$396.5 $690.2 




7
目录表
现金、现金等价物和受限现金的对账：
在截至的9个月中
2023年9月28日2022年9月29日
期初现金和现金等价物$658.6 $1,478.6 
受限现金，短期，期初0.2 0.3 
受限现金，长期，期初19.6 19.5 
期初现金、现金等价物和限制性现金$678.4 $1,498.4 
期末现金和现金等价物$374.1 $670.5 
受限现金，短期，期末0.2 0.2 
受限现金，长期，期末22.2 19.5 
期末现金、现金等价物和限制性现金$396.5 $690.2 

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(以百万美元计，而不是每股金额)


1.  中期报告的组织、基础和最新发展
 
除非上下文另有说明或要求，在本季度报告中使用的10-Q表格中所指的“我们”、“我们”、“我们”和“公司”是指SPIRIT AeroSystems控股公司及其合并子公司。“精神”仅指我们的子公司SPIRIT AeroSystems，Inc.，而“Holdings”仅指SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.。

该公司通过包括SPIRIT在内的子公司为飞机原始设备制造商(“OEM”)和运营商提供广泛的机身、推进和机翼产品和服务方面的制造和设计专业知识。该公司总部设在堪萨斯州的威奇托，在俄克拉何马州的塔尔萨、苏格兰的普雷斯特威克、堪萨斯州的威奇托、北卡罗来纳州的金斯顿、马来西亚的苏邦、法国的圣纳泽尔、缅因州的比德福德、罗德岛的伍恩索克特、北爱尔兰的贝尔法斯特、摩洛哥的卡萨布兰卡和得克萨斯州的达拉斯设有制造和组装工厂。

随附的未经审核中期简明综合财务报表包括本公司的财务报表及其控股或控股附属公司的财务报表，并已按照美国公认会计原则(“公认会计原则”)及S-X法规第10条的编制指示编制。由于公司会计年度于12月31日结束，公司第一季度和第四季度的天数每年都略有不同。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。

作为每月合并过程的一部分，公司拥有美元以外的功能货币的国际子公司将使用资产负债表账户的月末换算率以及收入和收益账户的平均期间货币换算率换算成美元。位于苏格兰普雷斯特威克和马来西亚苏邦的子公司使用英镑作为其功能货币。所有其他外国子公司和分支机构都使用美元作为其功能货币。

管理层认为，随附的未经审计中期简明综合财务报表载有为公平列报中期经营业绩所需的所有调整(包括正常经常性调整和公司间结余及交易的冲销)。截至2023年9月28日的9个月的运营结果不一定表明截至2023年12月31日的一年可能预期的结果。
就编制简明综合财务报表而言，本公司自财务报表发布之日起对后续事件进行评估。中期财务报表应与公司于2023年2月17日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的2022年年度报告Form 10-K(“2022年Form 10-K”)中包含的经审计的综合财务报表(包括财务报表附注)一并阅读。

附注3介绍了公司的重要会计政策重要会计政策摘要我们在2022年Form 10-K中的合并财务报表。


2.采用新会计准则

2022年9月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)ASU第2022-04号，负债-供应商财务计划(子主题405-50)。更新中的修正案要求对供应商财务计划进行额外的定性和定量披露。本指南不影响对供应商财务计划义务的确认、计量或财务报表列报。ASU编号2022-04在2022年12月15日之后的会计年度(包括这些会计年度内的过渡期)追溯生效，但与某些前滚信息有关的修订披露要求除外，该要求在2023年12月15日之后开始的会计年度以前瞻性方式生效。本指引的采纳并未对本公司的综合财务报表产生重大影响，本公司预期本指引不会对本公司的合并财务报表产生重大影响。






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3*新的会计公告

2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06号，将日落日期推迟到参考汇率改革(主题848)： 促进参考汇率改革对财务报告的影响2022年12月31日至2024年12月31日。ASU 2022-06号自发布之日起生效。美国会计准则委员会第2022-06号文件在一段有限的时间内提供了临时的选择性指导，以减轻参考汇率改革对财务报告的潜在会计负担，并为在满足某些标准的情况下将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外。到目前为止，本公司还没有进行适用本指南的修改。本公司将继续评估采用这一指引对其综合财务报表的潜在影响，预计影响不会很大。

4*估计数字的变动

公司有一个定期的预测过程，在这个过程中，管理层评估公司计划的进展和业绩。该流程要求管理层通过评估计划时间表、确定的风险和机会的更改、会计合同(以及适用的选项)的估计收入和成本的更改以及任何未完成的合同事项来审查每个计划的进度。风险和机会包括但不限于管理层对与公司完成进度的能力相关的成本、技术要求(例如，新开发的产品与成熟的产品)以及任何其他计划要求的判断。由于可能需要数年时间才能完全履行会计合同(和期权，如有)的履约义务，以及需要对这些合同进行的工作的范围和性质，对总收入和成本的估计受许多变量的影响，因此，可能会根据判断发生变化。该公司对成本的估计取决于维持其制造设施和供应商设施的持续、不间断的生产。全球航空航天供应链的持续脆弱性可能会导致公司产品中使用的零部件或原材料的交付中断或价格上涨，劳动力中断，并可能推迟生产和/或对公司业务造成重大不利影响。当需要对估计总对价或估计总费用进行调整时，对充分履行履约义务的先前估计数的任何变化，在本期确认为此类变化开始至今影响的累积追赶调整。累积追赶调整是由几个因素驱动的，包括生产效率、假设的生产率、间接费用吸收速度、工作范围的变化和合同修改。累计追赶调整主要涉及随时间履行履约义务的合同估计利润率的变化。

估计的变化可能会对公司未来的财务表现产生重大不利影响。虽然原材料成本的某些增加通常可以转嫁到公司的客户身上，但在大多数情况下，公司必须完全吸收成本超支。可能导致履行合同所产生的费用与目前估计数有很大差异的一些因素是：技术问题、生产率变化、停产、材料短缺、供应商困难、实现目标、这些因素造成的恢复计划的存在和执行，以及包括项目1A中确定的事件在内的多个其他事件。2022年表格10-K的“风险因素”。这种风险尤其适用于B787、A220和A350等处于远期亏损头寸的产品。

在截至2023年9月28日的第三季度，公司确认了估计的不利变化$165.1，其中包括远期净亏损费用#美元。101.1，以及与2023年第三季度之前的期间有关的不利的累积追赶调整数为#美元。64.0。第三季度的远期亏损主要是由于A350项目的劳动力和生产成本增长，B787项目的额外劳动力和供应链成本增长，B767项目的工厂绩效和供应链成本增加，以及Sikorsky CH-53K项目产生的生产成本。不利的累积追赶调整主要涉及与B737项目的压力舱壁质量问题有关的工厂性能成本和返工成本增加，以及A320项目的生产成本超支和外汇变动。

在截至2022年9月29日的第三季度，公司确认了估计的不利变化$54.0，其中包括远期净亏损费用#美元。49.1，以及与2022年第三季度之前的期间有关的不利的累积追赶调整数为#美元。4.9。截至2022年9月29日的季度远期亏损主要是由A350、B787和RB3070项目的亏损推动的。A350项目生产成本估计的增加导致了远期亏损，反映了零部件短缺以及生产和质量问题导致的额外劳动力、运费和其他成本要求。波音787计划的远期亏损是由供应链、返工和固定成本吸收的成本估计增加推动的。这个




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RB3070机舱计划的远期损失是由增加的工程成本估计推动的。不利的累积追赶调整主要涉及生产计划变化的调整和A320项目成本的增加。

估计数的变动摘要如下：

截至以下三个月在截至的9个月中
预算的更改2023年9月28日2022年9月29日2023年9月28日2022年9月29日
（不利）有利分段累计追赶调整
商业广告$(59.1)$(6.9)$(40.7)$(27.8)
国防与太空(4.9)2.0 (8.7)1.6 
售后市场— — — — 
合计（不利）有利累计追赶调整$(64.0)$(4.9)$(49.4)$(26.2)
按分部划分的损失计划（远期损失）估计的变化
商业广告$(86.5)$(47.4)$(298.3)$(132.6)
国防与太空(14.6)(1.7)(17.5)(4.0)
售后市场— — — — 
损失计划中估计的总变化（远期损失）$(101.1)$(49.1)$(315.8)$(136.6)
估计数总变动$(165.1)$(54.0)$(365.2)$(162.8)
每股收益影响（根据适用的预测实际税率摊薄后的每股收益）$(1.57)$(0.55)$(3.48)$(1.66)


5. 应收账款和信用损失准备金

应收账款净额

应收账款指本公司在合同付款条款的规限下无条件收取代价的权利，仅需时间流逝即可付款。未发单应收款项于简明综合资产负债表中的合约资产项下反映。看到 也信用损失准备金， 在下面.

应收账款，净额包括以下各项：

9月28日，
2023		十二月三十一日，
2022
应收贸易账款$579.4 $477.9 
其他43.8 19.7 
减去：信贷损失准备金(12.9)(8.1)
应收账款净额$610.3 $489.5 

本公司与波音公司、空中客车集团及其联营公司(统称为“空中客车”)以及罗尔斯-罗伊斯公司及其联营公司(统称为“罗尔斯-罗伊斯”)达成协议，以循环方式将某些贸易应收账款余额出售给第三方金融机构。这些计划主要是由于客户寻求延长与公司的付款期限而达成的，它们继续允许公司在付款日期之前将应收账款货币化，但须支付折扣。根据协议，没有提供任何保证。该公司是否有能力继续使用此类协议，主要取决于适用客户的财务状况。这些协议项下的转让被计入应收款的销售，从而导致应收款




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从公司的简明综合资产负债表中取消确认。截至2023年9月28日的9个月，2,657.0的应收账款是通过这些安排出售的。出售这些应收账款所得款项在现金流量表简明综合报表中以现金形式计入经营活动。记录的应收账款销售净亏损为#美元。36.5截至2023年9月28日的9个月，并计入其他收入和支出。见附注21其他收入(费用)，净额.

信贷损失准备

在截至2023年9月28日的9个月内，影响管理层当前预期信贷损失估计的因素没有重大变化，公司的会计政策或当前预期信贷损失方法也没有变化。 应收账款和合同资产信贷损失分配的期初余额、本期活动和期末余额不是实质性的。


6.  合同资产和合同负债

合同资产主要是指已履行但尚未开具帐单的履约债务确认的收入。合同资产，目前是那些预计在12个月内向我们的客户开具账单的资产。合同资产，长期是那些预计将在12个月以上的期限内向我们的客户计费的资产。截至2023年9月28日或截至2022年9月29日的期间，没有记录合同资产的减值。另见注5应收账款与信用损失准备.

合同负债是根据收到的现金超过已确认的收入确定的，并取决于履约义务的履行情况。合同负债主要包括因收入已递延的合同而收到的现金，这是由于基于相对独立销售价格向未来单位(包括本公司认为可能行使的期权下的单位)以低于独立销售价格的价格分配对价而产生的收入超过交易价格所致。如果期权没有充分行使，这些合同责任将更早得到确认，或者如果在期权充分行使之前合同终止，将立即确认这些合同责任。

2023年9月28日2022年12月31日变化
合同资产$616.9 $502.2 $114.7 
合同责任(352.8)(356.4)3.6 
合同净资产(负债)$264.1 $145.8 $118.3 

在截至2023年9月28日的期间，合同资产的增加反映了随着时间的推移，与该期间的账单收入相关的更多收入确认的净影响。合同负债的减少反映了本期间记录的递延收入超过确认收入所产生的净影响。公司认识到$66.4在本期间开始时列入合同负债余额的收入。

2022年9月29日2021年12月31日变化
合同资产$547.4 $443.2 $104.2 
合同责任(361.7)(387.0)25.3 
合同净资产(负债)$185.7 $56.2 $129.5 

在截至2022年9月29日的期间，合同资产的增加反映了随着时间的推移，与该期间的账单收入相关的更多收入确认的净影响。合同负债的减少反映了本期间记录的递延收入超过确认收入所产生的净影响。该公司确认了$63.2在本期间开始时列入合同负债余额的收入。






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7.收入分类和未履行的业绩义务

收入的分类

该公司根据衡量一段时间或某个时间点履行义务满意度的方法、基于产品和服务转移给客户的地点以及基于主要客户的方法对收入进行分类。本公司的主要营运分部及相关收入载于附注23细分市场信息.

下表显示了截至2023年9月28日和2022年9月29日的收入分类：

 对于这三个人
已结束的月份		为九人而战
截至的月份
收入9月28日，
2023		9月29日，
2022		9月28日，
2023		9月29日，
2022
履行义务随着时间的推移而履行的合同$1,064.1 $970.6 $3,176.2 $2,733.3 
在某个时间点履行履约义务的合同374.8 306.3 1,058.8 976.2 
总收入$1,438.9 $1,276.9 $4,235.0 $3,709.5 

下表按主要客户细分收入：

对于这三个人
已结束的月份		为九人而战
截至的月份
客户9月28日，
2023		9月29日，
2022		9月28日，
2023		9月29日，
2022
波音$883.9 $824.3 $2,640.6 $2,233.7 
空中客车274.5 237.2 816.8 822.2 
其他280.5 215.4 777.6 653.6 
总收入$1,438.9 $1,276.9 $4,235.0 $3,709.5 

下表根据产品控制权转移到客户的位置对收入进行了细分：

在截至的三个月内为九人而战
截至的月份
位置9月28日，
2023		9月29日，
2022		9月28日，
2023		9月29日，
2022
美国$1,156.0 $1,037.0 $3,379.8 $2,768.0 
国际
英国163.5 145.5 505.3 473.5 
其他119.4 94.4 349.9 468.0 
国际合计282.9 239.9 855.2 941.5 
总收入$1,438.9 $1,276.9 $4,235.0 $3,709.5 

剩余履约义务

下表列出了预计今后将确认的未履行或部分未履行的履约义务。该公司预计，除下列金额外，还将行使期权：

留在2023年202420252026年及以后
未履行的履约义务$1,533.7 $5,286.1 $1,758.5 $278.3 






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8.  库存

库存包括生产过程中使用的原材料、在制品，即直接材料、直接人工、间接费用和采购，以及资本化的生产前成本。原材料按较低的成本(主要按实际成本或平均成本)或可变现净值列报。资本化的生产前成本包括某些合同成本，包括适用的间接费用，这些成本是在经常性生产产品之前发生的。这些费用通常在与履行这些费用有关的基本履约义务的履行情况相一致的期间内摊销。

9月28日，
2023		十二月三十一日，
2022
原料$395.4 $332.7 
在制品(1)
1,226.2 1,044.9 
成品46.8 69.4 
产品库存1,668.4 1,447.0 
资本化前期生产21.6 23.7 
总库存，净额$1,690.0 $1,470.7 

(1)在制品存货包括直接人工、直接材料、间接费用和合同采购，其收入在某个时间点确认，以及尚未根据合同发放生产的子装配部件，其收入使用投入法随时间确认。截至二零二三年九月二十八日及二零二二年十二月三十一日止期间，在制品存货包括 $256.3一个d $392.2，分别为预期特定合同产生的成本，期内没有记录减值。

上表概述的产品库存已扣除 $148.3及$136.8分别截至2023年9月28日及2022年12月31日。

过剩产能及非正常生产成本不计入存货，并于产生期间确认为开支。截至2023年9月28日止三个月及九个月的销售成本包括期间开支$56.4及$152.9，分别为与临时B737 MAX、A320和A220生产计划变更相关的过剩产能生产成本，以及$0.8及$8.1，分别与临时生产暂停有关。


9.  财产、厂房和设备、净值
 
物业、厂房及设备净额包括以下各项：
 
9月28日，
2023		十二月三十一日，
2022
土地$30.1 $30.1 
建筑物(包括改善工程)1,292.3 1,269.1 
机器和设备2,439.6 2,365.1 
工装1,061.4 1,055.9 
大写软件338.3 336.1 
在建工程86.0 102.2 
总计5,247.7 5,158.5 
减去：累计折旧(3,163.6)(2,952.6)
财产、厂房和设备、净值$2,084.1 $2,205.9 
资本化利息为$0.4及$1.0分别截至2023年9月28日和2022年9月29日的三个月和美元3.8及$2.9截至2023年9月28日和2022年9月29日的9个月。维修和维护费用在发生时计入费用。该公司确认维修和维护费用为#美元。32.1及$43.7分别截至2023年9月28日和2022年9月29日的三个月和美元124.4及$115.0截至2023年9月28日和2022年9月29日的9个月。
 




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该公司将购买或创建和实施内部使用的计算机软件所产生的某些成本资本化，如软件编码、安装和测试。与资本化软件相关的折旧费用为$5.6及$5.0分别截至2023年9月28日和2022年9月29日的三个月和美元17.5及$16.5截至2023年9月28日和2022年9月29日的9个月。
 
本公司每年或当事件或情况变化显示账面金额可能无法收回时，审查资本及摊销无形资产(长期资产)的减值。或截至2023年9月28日止期间，并无需要本公司更新减值分析的事项.


10.租契

本公司在签署协议之初决定一项安排是否为租约。经营租赁包括在公司简明综合资产负债表上的使用权(“ROU”)资产(长期)、短期经营租赁负债和长期经营租赁负债。融资租赁包括房地产、厂房和设备、当前期限的长期债务和长期债务。

净收益资产代表本公司在租赁期内使用标的资产的权利，而租赁负债代表本公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。净收益资产及负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的估计现值确认。

为了确定租赁付款的现值，公司使用其估计的增量借款利率或隐含利率(如果很容易确定)。估计递增借款利率是基于租赁开始日可获得的信息，包括任何最近的债务发行和具有类似特征的工具的公开可用数据。ROU资产还包括支付的任何租赁费用，不包括租赁激励措施。

本公司的租赁条款可包括延长或终止租赁的选择权，当合理地确定将行使选择权时，该等选择权将计入净现值计算。租期为12个月或以下的租约，主要与汽车和制造设备有关，不计入简明综合资产负债表。租期为12个月或以下的租约的租赁成本总额并不重要。
该公司的租赁协议包括租赁和非租赁部分，这些部分通常单独入账。对于某些租赁(主要与IT设备有关)，本公司确实将租赁和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行会计处理。投资组合方法用于有效地核算上述具体租赁的净收益资产和负债。本公司并无任何包含可变租金或剩余价值保证的材料租约。公司也没有任何实质性的转租.

该公司目前拥有制造设施、公司办公室、制造设备、运输设备和车辆等项目的运营和融资租赁。本公司大部分现行租约的剩余租期介乎不到一年至15年，其中一些租约包括延长租约长达30年的选择权，而有些租约则包括在一年内终止租约的选择权。

租赁费用的构成：

对于这三个人
三个月已结束		为九人而战
截至的月份
9月28日，
2023		9月29日，
2022		9月28日，
2023		9月29日，
2022
经营租赁成本$3.6 $3.2 $10.8 $9.8 
融资租赁成本：
资产摊销9.5 8.3 26.6 24.6 
租赁负债利息2.1 1.7 5.9 5.0 
租赁净成本合计$15.2 $13.2 $43.3 $39.4 





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与租赁有关的补充现金流量信息如下：

对于这三个人
三个月已结束		为九人而战
截至的月份
9月28日，
2023		9月29日，
2022		9月28日，
2023		9月29日，
2022
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自经营租赁的经营现金流$3.5 $3.2 $10.5 $9.5 
融资租赁的营运现金流$2.1 $1.7 $5.9 $5.0 
融资租赁产生的现金流$13.0 $11.2 $36.9 $33.7 
以租赁义务换取的净收益资产：
经营租约$5.1 $0.1 $5.6 $1.3 

与租赁有关的补充资产负债表信息：

2023年9月28日2022年12月31日
融资租赁：
财产和设备，毛额$333.5 $295.4 
累计摊销(129.6)(103.4)
财产和设备，净额$203.9 $192.0 

截至2023年9月28日，经营性和融资性租赁的加权平均剩余租期为32.5年和4.7分别是几年。截至2023年9月28日，经营性和融资租赁的加权平均贴现率为6.2%和5.8%。截至2022年12月31日，经营性和融资性租赁的加权平均剩余租期为31.7年和5.3分别是几年。截至2022年12月31日，经营性和融资租赁的加权平均贴现率为5.8%和5.0%。见附注15债务对于当期和非当期融资租赁义务。

截至2023年9月28日，租赁负债剩余期限如下：

202320242025202620272028年及其后租赁付款总额减去：推定利息租赁债务总额
经营租约$3.6 $13.9 $14.0 $11.9 $9.3 $177.2 $229.9 $(136.6)$93.3 
融资租赁$14.7 $51.5 $37.8 $22.8 $9.6 $26.8 $163.2 $(21.3)$141.9 

截至2023年9月28日，公司的额外运营和融资租赁承诺尚未开始，约为$2.2及$28.7，分别，f或制造设备、软件和设施，这些设备、软件和设施正在为公司的终极使用，租期为2至5年。公司对这些资产的建造和设计过程的参与一般仅限于项目管理。






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简明合并财务报表附注(未经审计)
(以百万美元计，而不是每股金额)

11.其他资产、商誉和无形资产
 
其他流动资产摘要如下：

9月28日，
2023		十二月三十一日，
2022
预付费用$39.6 $27.5 
应收所得税2.7 3.9 
其他资产--短期8.3 6.9 
其他流动资产总额$50.6 $38.3 

其他资产摘要如下：

9月28日，
2023		十二月三十一日，
2022
递延融资  
递延融资成本$0.9 $0.9 
减去：累计摊销-递延融资成本(0.8)(0.8)
递延融资成本，净额$0.1 $0.1 
其他  
供应协议(1)
$4.1 $6.4 
关联公司净资产中的权益0.9 1.1 
有限制的现金抵押品要求22.2 19.6 
轮转表43.6 39.0 
其他26.6 25.6 
其他长期资产总额$97.5 $91.8 

(1)    作为公司支付给客户的对价的某些付款将作为净收入的减少额摊销。

商誉概述如下：

商誉余额的变动
余额为余额为
细分市场十二月三十一日，
2022		收购调整/其他货币兑换9月28日，
2023
商业广告$296.5 $— $— $— $296.5 
国防与太空$12.6 $— $0.6 
(1)
$— $13.2 
售后市场$321.4 $— $— $— $321.4 
$630.5 $— $0.6 $— $631.1 

(1)由于在收购价格会计计量期间根据获得的额外信息记录了某些采购价格分配调整，因此，收购T.E.A.M.，Inc.产生的商誉调整了$0.6，起价$7.1据报道，这一事件发生在2022年12月31日至美元7.7截至2023年9月28日。另见附注26收购。
总商誉价值不包括a当前任何期间的累计减值损失艾德如果事件或情况显示包括商誉的报告单位的公允价值可能低于其账面价值，则本公司每年或更频繁地评估商誉的减值。F或截至2023年9月28日止期间，并无任何事件或情况需要本公司更新其商誉减值分析。





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无形资产摘要如下：

9月28日，
2023		十二月三十一日，
2022
无形资产  
有利的租赁权益2.8 2.8 
发达的技术资产103.1 103.1 
客户关系无形资产139.6 139.6 
无形资产总额$245.5 $245.5 
减去：累计摊销-有利的租赁利息(2.1)(2.1)
*累积摊销开发的技术资产。(20.2)(15.0)
*(23.2)(17.0)
无形资产，净额$200.0 $211.4 
摊销费用为$3.8及$3.6分别截至2023年9月28日和2022年9月29日的三个月和美元11.4及$10.9截至2023年9月28日和2022年9月29日的9个月。

截至2023年9月28日，与目前记录在简明综合资产负债表中的无形资产和加权平均摊销有关的随后五年中每一年的摊销估计如下：

年客户关系优惠租赁权益发达的技术总计
留在2023年$2.1 $— $1.7 $3.8 
20248.2 0.1 6.9 15.2 
20258.2 0.1 6.9 15.2 
20268.2 0.1 6.9 15.2 
20278.2 0.1 6.9 15.2 
20288.2 0.1 6.9 15.2 
加权平均摊销期限14.7年份5.8年份12.1年份13.6年份


12.  预付款
 
波音787项目的进展。*波音公司已根据B787特别业务条款和一般条款协议(统称为“B787供应协议”)向SPIRITY支付预付款，这些款项必须以抵消购买价格的方式偿还给波音公司，用于未来的船舶交付。预付款最初计划在交付给波音的首批1000架B787飞机中的其余部分平均偿还。2014年4月8日，勇气号与波音公司签署了一份协议备忘录，自2014年4月1日起暂停支付与B787项目相关的预付款12个月。2015年4月1日重新开始偿还，否则在这12个月期间到期的任何还款将抵消1001至1120船组的购买价格。2018年12月21日，勇气号与波音公司签署了一份协议备忘录，再次暂停了从LINE 818单元开始的预付款。提前还款将以较低的费率恢复，每艘船0.45美元，编号为1135，并一直持续到编号1605。

如果在B787计划或B787供应协议终止之前，波音公司没有接收足够数量的船舶，以偿还全部预付款，则任何当时未偿还的预付款将用于支付波音当时应支付给我们的任何未付款项，任何剩余余额将在每年12月15日到期的27美元的年度分期付款中偿还，直到波音公司完全收回预付款为止。截至2023年9月28日，




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根据B787供应协议从波音公司收到的尚未偿还的预付款金额约为$194.5.

波音737项目的进展。为了尽量减少对SPIRIT公司运营及其供应链的干扰，SPIRIT公司和波音公司于2019年4月12日签订了一份《协议备忘录》(下称《2019年MOA》)，其中包括波音公司向SPIRIT公司预付款的条款和条件。123.0，于2019年第三季度收到。勇气号和波音公司于2020年2月6日签署了一份协议备忘录，延长了美元的偿还日期123.0精神号根据2019年MOA收到的预付款至2022年。在截至2023年9月28日和2022年9月29日的9个月里，分别偿还了从波音收到的0.00美元和92.3美元的预付款。截至2023年9月28日，没有余额到期。

A350项目的进展。在截至2023年6月29日的三个月内，公司收到空中客车公司预付款#美元。50.0根据空中客车公司与SPIRIT AeroSystems(Europe)Limited(“SPIRIT Europe”)于2023年6月23日签署的协议(“A350协议”)。在截至2023年9月28日的三个月内，公司收到了空中客车公司的第二笔预付款$50.0。这些预付款需要与空客的象征性费用一起偿还，以抵消2025年交付的A350 FLE舰船的购买价格。如果2025年的实际交付不足以抵消预付款，任何没有抵消交付的金额都将于2025年12月31日到期并支付给空客。根据A350协议，SPIRIT欧洲公司已经抵押了某些计划资产，包括SPIRIT公司苏格兰工厂的在制品库存和原材料，金额足以支付预付款。

其他的。这个预付款，长期额度截至2023年9月28日期间的简明综合资产负债表上的项目包括#美元18.9与从售后市场客户那里收到的合同工作付款有关，该合同工作受到美国和其他国家政府在俄罗斯入侵乌克兰后对其实施的制裁的影响。


13.  公允价值计量
 
财务会计准则委员会关于公允价值计量的权威指引将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。它还建立了公允价值等级，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。该指引披露了可用于衡量公允价值的三个层面的投入：

第1级相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。一级资产和负债包括在活跃的交易所市场交易的债务和股权证券以及衍生品合约。

二级                     1级价格以外的可观察的投入，例如类似资产或负债的报价；不活跃的市场的报价；或资产或负债基本上整个期限的可观测的或能被可观测的市场数据证实的其他投入。二级资产和负债包括报价低于交易所交易工具的债务证券和衍生品合约，其价值是使用定价模型确定的，这些投入在市场上可以观察到，或者可以主要从可观察到的市场数据中得出或得到可观察到的市场数据的证实。可观察到的输入，如当前和远期利率以及外汇汇率，用于确定利率掉期和外币对冲合约的公允价值。
 
第三级                很少或根本没有市场活动支持的、对资产和负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。第三级资产和负债包括其价值是使用定价模型、贴现现金流法或类似技术确定的金融工具，以及其公允价值的确定需要大量管理层判断或估计的工具。

于2023年9月28日，本公司的长期债务包括优先担保定期贷款和优先票据，详情见附注15债务。本公司债务的估计公允价值是基于该等债务的报价市场价格或具有类似信用评级的债务的历史违约率。下表列出了长期债务的账面价值和估计公允价值。另见附注14衍生工具和套期保值活动和附注16退休金和其他退休后福利。他说：





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 2023年9月28日 2022年12月31日 
 携带
金额		公平
价值		 携带
金额		公平
价值		 
优先担保定期贷款B(包括本期部分)$572.6 $571.2 (2)$571.7 $564.5 (2)
2025年到期的优先票据
20.8 20.5 (1)20.7 20.8 (1)
高级担保2025年到期的第二留置权票据1,193.8 1,165.9 (1)1,191.0 1,179.0 (1)
2026年到期的优先票据299.0 278.4 (1)298.8 272.8 (1)
2028年到期的优先票据696.4 538.9 (1)695.9 562.3 (1)
高级担保2029年到期的第一留置权票据
888.0 903.8(1)887.2 935.7(1)
总计$3,670.6 $3,478.7  $3,665.3 $3,535.1  

(1)第1级公允价值层次结构
(2)第2级公允价值层次结构 


14.  衍生工具和套期保值活动

衍生品计入对冲

现金流对冲-外币远期合约

本公司已订立货币远期合约，每份合约于签立之日指定为现金流对冲，目的是减少现金流的变异性，并对冲预期将以英镑支付的工资、退休金及供应商付款的外币风险。实施的对冲计划旨在减少外汇敞口，相关远期货币合约对2024年6月之前的预测交易进行对冲。

下表汇总了截至2023年9月28日和2022年12月31日简明综合资产负债表中衍生工具的名义金额(代表未偿还衍生品的合同总额/名义金额)和公允价值。外币兑换合同是在公允价值等级的第一级内计量的。见附注13公允价值计量.

名义金额其他资产其他负债
2023年9月28日2022年12月31日2023年9月28日2022年12月31日2023年9月28日2022年12月31日
指定为对冲工具的衍生工具：
外币兑换合约$160.3 $157.1 $— $— $6.3 $2.4 
按公允价值计算的衍生工具总额$— $— $6.3 $2.4 

现金流量对冲的公允价值变动在AOCI中记录，并在对冲交易结算期间的收益中记录。在AOCI中确认的与我们的套期保值交易相关的收益(亏损)如下表所示：

截至三个月九个月结束
2023年9月28日2022年9月29日2023年9月28日2022年9月29日
已确认的其他全面损失总额：
外币兑换合约$(6.3)$(15.5)$(2.2)$(32.5)

下表汇总了与我们从AOCI重新分类为收益的对冲交易相关的收益/(损失)：





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截至三个月九个月结束
2023年9月28日2022年9月29日2023年9月28日2022年9月29日
外币兑换合约：
其他收入(费用)$3.8 $(6.5)$1.7 $(12.1)

在未来12个月内，公司预计将确认(美元)的损失6.3)与外币远期合约有关的收益。截至2023年9月28日，对冲预测交易的最长期限为9月份。一般而言，本公司与其交易对手订立的协议载有一项条款，规定倘若本公司在其现有信贷安排上违约，而根据该等安排而借出的贷款得以加速偿还，本公司可根据其协议被宣布违约，从而可能导致该等协议所管限的未偿还衍生工具提前终止，并须提前支付终止款项。

衍生品不计入套期保值

于截至2023年9月28日止九个月内，所有外币远期合约均被指定为套期保值，本公司对所有外币远期合约均采用对冲会计。
截至2022年9月29日止九个月，本公司订立外币远期合约金额为291.5美元，以尽量减少本公司与英国S商业、能源及工业策略部按计划结算应付投资协议的汇率变动风险。截至2022年9月29日止九个月期间，本公司已结算该等外币远期合约，并签订金额为293.7美元的新合约，该等远期合约亦在此期间结算。本公司并未将该等远期合约指定为套期保值或对远期合约应用对冲会计。截至2022年9月29日止九个月，本公司录得净收益$1.6与外币远期合同有关的简明综合业务报表上的其他收入。


15.  债务
 
简明综合资产负债表所列债务总额如下：

2023年9月28日2022年12月31日
当前非电流当前非电流
高级担保定期贷款B$5.7 $566.9 $5.7 $566.0 
2025年到期的优先票据
— 20.8 — 20.7 
高级担保2025年到期的第二留置权票据— 1,193.8 — 1,191.0 
2026年到期的优先票据— 299.0 — 298.8 
2028年到期的优先票据— 696.4 — 695.9 
高级担保2029年到期的第一留置权票据
— 888.0 — 887.2 
融资租赁债务现值47.9 94.0 42.2 102.3 
其他10.6 52.1 5.8 53.0 
总计$64.2 $3,811.0 $53.7 $3,814.9 





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信贷协议

于2020年10月5日，SPIRIT与贷款方以及作为行政代理和抵押品代理的美国银行签订了一项400.0美元的优先担保定期贷款B信贷协议(“信贷协议”)。2020年10月5日，SPIRIT根据信贷协议全额借入了400.0美元的初始期限贷款。于2021年11月15日，本公司就信贷协议订立首份再融资、增量假设及修订协议(“2021年11月修订”)。2021年11月修正案规定(其中包括)(I)对紧接2021年11月修正案生效前信贷协议下未偿还的本金总额397.0美元的定期贷款进行再融资，提供本金金额相等、利率较低的定期贷款(“重新定价定期贷款”)及(Ii)本金总额203.0美元的增量定期贷款安排，条款与重新定价的定期贷款相同。于2022年11月23日，本公司订立信贷协议(经2021年11月修订及2022年11月修订的信贷协议，“经修订的信贷协议”)的第二次再融资修订(“2022年11月修订”)。2022年11月修正案规定，在紧接2022年11月修正案生效之前，对信贷协议下未偿还的594.0美元本金总额定期贷款进行再融资，定期贷款的本金金额相等，到期日较晚。

经修订信贷协议项下的责任由控股及SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.(本公司的全资附属公司(“SPIRIT NC”及统称为“担保人”)，以及SPIRIT现有及未来、直接及间接全资拥有的国内重要附属公司担保，但须受若干惯常例外情况所限。除某些例外情况外，这些债务以对SPIRIT和担保人的几乎所有资产的优先留置权为担保。

自.起2023年9月28日，经修订信贷协议的未偿还余额为589.5美元，账面价值为#美元。572.6.

自.起2023年9月28日，本公司遵守经修订信贷协议内的所有契诺。

首张留置权2029年票据

2022年11月23日，SPIRIT作为受托人及抵押品代理人，在SPIRIT、担保人SPIRIT及新泽西州纽约梅隆银行信托公司之间订立了一份契约，与SPIRIT发售2029年到期的9.375%高级担保第一留置权票据(“第一留置权票据”)的本金总额900.0美元有关。

第一批留置权2029票据由担保人及本公司现有及未来的每间直接及间接、全资拥有的重大国内附属公司担保，为本公司于经修订信贷协议项下的责任及若干其他债务提供担保。除某些例外情况外，第一批2029年留置权票据以精神和担保人几乎所有资产的优先留置权为担保。

自.起2023年9月28日，第一批留置权2029年债券的未偿还余额为900.0美元，账面价值为$888.0.

第一批留置权2029年期票据将于2029年11月30日期满。

2025年笔记

2020年10月5日，SPIRIT由担保人SPIRIT和作为受托人和抵押品代理的纽约州银行梅隆信托公司签订了一份契约，与SPIRIT提供的本金总额为500.0美元的5.5002025年到期的高级担保第一留置权票据(“2025年票据”)。

2025年票据由担保人担保，最初以精神和担保人几乎所有资产的优先留置权为担保，但某些例外情况除外，该留置权于2022年11月22日解除。

自.起2023年9月28日，2025年债券的未偿还余额为20.8美元，账面价值为$20.8.





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2025年发行的债券将于2025年1月15日到期。
2026年笔记

于2016年6月，本公司发行本金总额300.0美元3.8502026年6月15日到期的优先债券百分比(“2026年债券”)。

2026年票据由担保人及本公司现有及未来的每间直接及间接附属公司担保，担保本公司于经修订信贷协议项下的责任及若干其他债务。

2020年4月17日，SPIRIT签署了第三个补充义齿(The“第三补充契约”)，由SPIRIT公司、SPIRIT NC公司和新泽西州纽约梅隆银行信托公司作为与2026年债券有关的受托人。根据第三份补充契约，2026年债券持有人与第二次留置权2025年债券持有人在平等及应课差饷租值的基础上获授予抵押。

2020年10月5日，SPIRIT公司与SPIRIT公司、SPIRIT NC公司和新泽西州纽约梅隆银行信托公司签订了第四份补充契约(“第四份补充契约”)，作为与2026年债券有关的受托人。根据第四份补充契约，根据信贷协议，2026年票据持有人在与担保当事人平等和可评级的基础上获得抵押品。

2022年11月23日，SPIRIT制作了第五颗补充义齿(The“第五补充契约”)，由SPIRIT公司、SPIRIT NC和新泽西州纽约梅隆银行信托公司作为与2026年债券有关的受托人。根据第五份补充契约，2026年债券持有人与第一批留置权2029年债券持有人在平等及应课差饷租值的基础上获得抵押。

截至2023年9月28日，2026年票据的未偿还余额为300.0美元，账面价值为$299.0.

2026年发行的债券将于2026年6月15日到期。

第二留置权2025年票据

2020年4月17日，SPIRIT作为受托人和抵押品代理，由SPIRIT、担保人和纽约州梅隆银行信托公司签订了一份契约(“第二次留置权2025票据契约”)，与SPIRIT提供的1,200.0美元的本金总额有关7.5002025年到期的高级担保第二留置权票据(“第二留置权2025票据”)。

第二期留置权2025票据由担保人及本公司各现有及未来、直接及间接、全资拥有的重大国内附属公司担保，担保本公司于经修订信贷协议项下的责任及若干其他债务。第二次留置权2025票据以精神和担保人几乎所有资产的第二优先留置权为抵押，但某些例外情况除外。

自.起2023年9月28日，第二期留置权2025年期票据的未偿还余额为 $1,200.0账面价值是 $1,193.8.

第二期留置权2025债券将于2025年4月15日期满。

2028年笔记

于2018年5月30日，SPIRIT作为受托人，与SPIRIT、本公司及北卡罗来纳州纽约梅隆银行信托公司订立了一份契约(“2018年契约”)，与SPIRIT发售2021年到期的本金总额为300.0美元的高级浮动利率票据(“浮动利率票据”)有关，本金总额为300.0美元的3.9502023年到期的优先债券(下称“2023年债券”)的本金总额为700.0美元4.6002028年到期的优先债券百分比(“2028年债券”，与浮动利率债券和2023年债券一起，称为“2018年债券”)。2021年2月24日，SPIRIT赎回了浮动利率债券的未偿还本金300.0美元。2022年11月23日，勇气号赎回了




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杰出的2023年发行的债券本金为300.0元。Holdings在优先无担保的基础上为SPIRIT在2028年票据下的义务提供担保。

自.起2023年9月28日，未清偿的余额2028年发行的钞票是700.0美元，账面价值是$696.4.

截至2023年9月28日，本公司遵守了管理第一次留置权2029年票据、2025年票据、2026年票据、第二次留置权2025年票据和2028年票据的契约中包含的所有契约。

2028年发行的债券将于2028年6月15日到期。


16. 退休金和其他退休后福利

 已确定的福利计划
 
对于前三名来说
 已结束的月份
为九人而战
截至的月份
养老金定期支出(收入)净额构成部分9月28日，
2023		9月29日，
2022		9月28日，
2023		9月29日，
2022
服务成本$0.8 $0.5 $2.4 $1.7 
利息成本18.8 13.1 57.4 42.2 
计划资产的预期回报(20.3)(28.9)(62.3)(99.2)
净亏损摊销(1)
— 71.7 0.1 73.8 
结算损失(收益)(2)
— 0.9 64.6 (0.5)
定期养老金净支出(收入)$(0.7)$57.3 $62.2 $18.0 

 其他福利
 对于前三名来说
已结束的月份		为九人而战
截至的月份
其他福利的组成部分包括费用(收入)9月28日，
2023		9月29日，
2022		9月28日，
2023		9月29日，
2022
服务成本$0.1 $0.2 $0.4 $0.6 
利息成本0.4 0.1 1.1 0.4 
摊销先前服务费用(0.2)(0.2)(0.6)(0.6)
净收益摊销(0.4)(0.3)(1.3)(1.0)
定期其他福利收入净额$(0.1)$(0.2)$(0.4)$(0.6)
(1)在2022年7月，公司通过并向参与者传达了终止公司养老金价值计划A(“PVP A“)。如本公司2021年Form 10-K中进一步描述的，PVP A包括自Holdings成为独立公司并开始运营之日起冻结的养老金计划。在截至2022年9月29日的三个月内，PVP A计划进行了修订，规定加强公司在终止计划的同时向某些美国员工提供的福利。这项计划修订对负债的影响估计为71.7美元，立即确认为摊销以前服务费用的非现金、税前非营业费用。

(2)包括在截至2023年9月28日的9个月内为PVP A支付的64.6美元和解费用。包括截至2022年9月29日的三个月PVP A的0.9美元和解费用，以及截至2022年9月29日的九个月与最终资产分配相关的PVP B的和解信用(1.4美元)。

除服务费用部分外，还包括定期养恤金净支出(收入)和其他福利收入的组成部分。其他收入(费用)，净额在公司的简明综合经营报表中。见附注21其他收入(费用)，净额。

如公司在2021年10月1日生效的2022年10-K表格中披露的那样，公司剥离了现有PVP A的一部分，形成了名为PVP B(简称PVP B)的新计划”)。作为PVP B计划终止过程的一部分，在2021年期间为PVP B参与者提供了一次总付，最后的资产分配于2022年第一季度完成。截至2023年9月28日，养老金返还资产为$61.4被记录在受限计划资产公司简明综合资产负债表上的项目。受限计划资产预计将在未来六年内按原样减少




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简明合并财务报表附注(未经审计)
(以百万美元计，而不是每股金额)

根据合格的薪酬和福利计划分配给员工。限制性计划资产按公允价值进行估值，公允价值调整的收益或损失在其他收入中确认。根据财务会计准则委员会关于公允价值计量的权威指引，标的投资的公允价值计量水平为第2级，见附注13公允价值计量。

另外，在截至2023年9月28日的九个月内，本公司从PVP A收到了179.5美元的超额计划资产返还。在截至2022年9月29日的九个月里，公司从PVP B提取了34亿美元的现金，这是一笔超额计划资产返还。这些交易被计入为负贡献，并包括在养老金计划雇主缴费关于截至2023年9月28日和2022年9月29日的9个月简明合并现金流量表的项目。消费税为$35.9及$6.8与超额计划资产转回有关的费用单独记入其他收入(费用)，净额本公司截至2023年9月28日及2022年9月29日止九个月简明综合经营报表的项目。另见附注21其他收入(费用)，净额。

如公司2022年10-K表格中披露的，I在截至2023年9月28日的9个月内，本公司通过了一项终止PVP A的计划并向参与者传达了该计划。与计划终止有关的已确认非现金、税前非营业会计费用64.6美元，主要反映购买集团年金的会计发生在2023年第一季度，这导致了与加快确认以前列入累计其他综合损失公司简明综合资产负债表股东权益部分的项目。

关于上文讨论的与PVP A计划终止相关的特别会计，随后对公司的美国养老金和其他退休后计划资产和债务的中期计量在截至2022年9月29日的三个月内完成。中期计量，包括上文所述计划终止负债和增加福利负债的估计影响，在本期结算损失和先前服务费用影响摊销之前计入上述定期养恤金净额，计入累计其他综合损失截至2022年9月29日的公司简明综合资产负债表的股东权益部分的行项目。

雇主供款
 
除上文所述的超额计划资产转回为负供款外，本公司本年度的预期供款与本公司2022年10-K报表中描述的供款没有重大变化。


17.  股票薪酬
 
控股公司已制定股东批准的经修订和重新修订的2014年综合激励计划(“综合计划”)，授予控股公司A类普通股的现金和股权奖励，面值$0.01每股(“普通股”)，出售给某些个人。控股已根据综合计划设立长期激励计划(“长期激励计划”)，以向公司某些员工授予股权奖励。

公司确认的净总额为#美元。8.6及$10.4截至2023年9月28日和2022年9月29日的三个月的股票薪酬支出，净总额为27.8及$28.7截至2023年9月28日和2022年9月29日的9个月的股票薪酬支出。

在截至2023年9月28日的9个月内，560,190基于时间或服务的限制性股票单位(“RSU”)被授予的总日期公允价值为$18.8在公司的长期投资协议项下。奖励从授予之日开始，为期三年。这些奖励的价值以授予日的普通股价值为基础。

在截至2023年9月28日的9个月内，231,927基于业绩的限制性股票单位(“PBRSU”)被授予的总授予日期公允价值为#美元。12.0在公司的长期投资协议项下。这些奖励是基于Holdings在三年业绩期间相对于其同行集团的总股东回报而获得的。这些奖励的价值最初是使用蒙特卡洛估值模型得出的估计支付水平在授予日计量的。





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简明合并财务报表附注(未经审计)
(以百万美元计，而不是每股金额)

在截至2023年9月28日的9个月内，116,006授予PBRSU的总授予日期公允价值为#美元4.0在公司的长期投资协议项下。T这些奖项是根据预先设定的2024-2025年自由现金流目标获得的。这些奖励的价值基于授予日普通股的股息调整价值。

在截至2023年9月28日的9个月内，116,006授予PBRSU的总授予日期公允价值为#美元4.0在公司的长期投资协议项下。这些奖项是根据预先设定的目标获得的收入增长或超过三年的表演期。这些奖励的价值基于授予日普通股的股息调整价值。

在截至2023年9月28日的9个月内，42,065受限制普通股股份及39,005非雇员董事限制性股票单位(“DRSU”)授予公司董事会(“董事会”)，总授出日期公允价值为$2.0。如果非雇员董事在与补助金有关的整个一年任期内连续服务，这两种类型的奖励都可以获得。如果非雇员董事在任期结束前(在授予之后的年度股东大会之前)因任何原因被解雇，奖励将被没收。归属后，与受限普通股奖励有关的股份将不受限制地交付给董事；然而，基础普通股DRSU的既有股份直到董事离开董事会之日才交付给董事。这些奖励的价值以授予日的普通股价值为基础。

在截至2023年9月28日的9个月内，466,597授予日总价值为$的普通股22.5归属于本公司的长期知识产权。另外，41,096先前授予董事会的普通股股份，总授予日期公允价值为$1.3，以及22,155以前授予董事会的DRSU，总授予日期公允价值为#美元0.7.

本公司维持于2017年10月1日生效并于2022年10月21日修订及重述的SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.员工购股计划(“ESPP”)。根据经修订的计划，根据ESPP购入的本公司普通股每股收购价为以下两者中较低者的85%：(A)股份于适用发售日期首日的公平市价或(B)股份于适用购买日期的公平市价。

该公司确认了$0.9及$1.5截至2023年9月28日的三个月和九个月与ESPP相关的股票薪酬支出。公司认识到不是截至2022年9月29日的三个月和九个月与ESPP相关的股票薪酬支出。

18. 所得税
    
计算公司所得税支出的过程包括估计实际应付的当期税款，以及评估因税务和会计目的不同处理而产生的暂时性差额，这些差额被记录为递延税项资产和负债。递延税项资产会定期进行评估，以确定其可回收性以及是否有必要计提估值拨备。

如果需要，估值津贴可以将递延税项资产减少到预期变现的金额。在确定更有可能变现的递延税项净资产数额时，公司评估所有可用的正面和负面证据。给予正面证据和负面证据的权重与证据可以被客观核实的程度相称。因此，排除应税暂时性差异的预期未来应税收入的积极证据通常很难超过最近财务报告亏损的客观负面证据。

根据这些标准和现有的正面和负面证据的相对权重，特别是围绕我们以前的收益历史的活动，包括以前在美国确认的远期亏损，公司记录了针对美国递延税项资产的估值拨备。在截至2023年9月28日的9个月中，针对美国递延税项资产记录的估值免税额增加了1美元112.6。这包括与其他全面收入有关的(0.4美元)和来自持续业务的113.0美元。截至2023年9月28日，扣除估值津贴前的美国递延税净资产总额为$544.9而美国净估值津贴总额为1美元547.7。扣除估值免税额后的美国递延税项净负债为#美元2.8.





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简明合并财务报表附注(未经审计)
(以百万美元计，而不是每股金额)

本公司已根据在英国产生的累积亏损厘定若干英国递延税项资产的估值免税额。截至2023年9月28日止九个月期间，针对英国递延税项资产录得的估值免税额增幅为$46.9。这包括与其他全面收入(“保监局”)有关的0.00美元和来自持续业务的46.9美元，包括利用净营业亏损。截至2023年9月28日，未计入估值津贴前的英国递延税项净资产总额为#美元。322.1而英国总的净估值免税额为#美元。326.2。扣除估值津贴后的英国递延税项负债净额为#美元。4.1.

该公司在其经营的所有司法管辖区提交所得税申报单。本公司建立准备金，以备审计时可能应缴的额外所得税。这些储备金是根据管理层对可归因于永久性税务调整和相关利息的潜在风险的评估而建立的。所有税收储备金都按季度进行分析，并在发生需要修改的事件时进行调整。

一般而言，该公司根据对全年实际税率的估计，每季度记录所得税支出。然而，某些项目被给予不同的期间处理，因此这些项目的税收影响在事件发生的那个季度报告。可能导致离散确认的事件或项目包括与基于股份的薪酬有关的超额税收优惠、最终确定提交的所得税申报单中的金额、最终确定开放纳税年度的审计审查、诉讼时效到期以及税法的变化。
T他(0.16%)有效截至2023年9月28日的九个月的税率与(6.49%)2022年同期的有效税率，主要是由于美国和英国递延税项资产的估值免税额、不可抵扣的利息支出和不可抵扣的消费税的变化。由于本公司目前报告截至2023年9月28日的9个月的税前亏损，有效税率的增加会导致所得税优惠的增加，而税率的降低会导致所得税优惠的减少。

在《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》的允许下，该公司提出了2020年18.8美元和2021年1.0美元的税前员工留任抵免索赔。截至的未清偿税前员工留用抵免退款申请2023年9月28日为2.2美元。

该公司的联邦审计是根据美国国税局合规保证程序(“CAP”)进行的，2020纳税年度基本完成。该公司将继续参与2021年至2023年的CAP计划。CAP计划的目标是以及时、同时的方式解决问题，并消除冗长的备案后审查的需要。在本公司拥有摩洛哥法人实体之前的纳税年度，本公司在摩洛哥王国进行公开税务审计。其他司法管辖区的持续审计对财务报表并不重要，本公司相信已就所有司法管辖区及年度的所有尚未解决的税务问题作出适当拨备。

2023年7月11日，英国2023年财政法案第2号，也被称为2023年春季财政法案，获得了皇家批准。这项立法在2023年12月31日之后生效，对当前财务报表没有影响。

19.  权益
 
每股收益计算
 
每股基本净收入是使用计量期内普通股的加权平均流通股数量计算的。每股摊薄净收入以普通股之加权平均数计算，如摊薄，则以计价期内潜在普通股之已发行股数计算。稀释每股收益包括基于服务的限制性股票单位、董事限制性股票单位、限制性股票奖励和基于业绩的限制性股票单位的任何稀释影响。

本公司按成本法核算库存股，并将库存股作为股东权益的组成部分。截至2023年9月28日，未再发行或注销库藏股。

根据目前的股份回购计划，剩余的授权总金额约为$925.0。于截至2023年9月28日止九个月期间，本公司并无根据本协议购回任何普通股股份




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(以百万美元计，而不是每股金额)

股份回购计划。股票回购目前被搁置。T信贷协议对本公司回购股份的能力施加限制。

下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：

截至以下三个月
2023年9月28日2022年9月29日
收入股票每股收益
金额		收入股票每股收益
金额
基本每股收益
普通股股东可承受的损失$(204.1)105.2 $(1.94)$(127.6)104.7 $(1.22)
分配给参与证券的收益— — — — 
净亏损$(204.1)$(127.6)
稀释后的潜在普通股— — 
稀释每股收益
净亏损$(204.1)105.2 $(1.94)$(127.6)104.7 $(1.22)

在截至的9个月中
2023年9月28日2022年9月29日
收入股票每股收益
金额		收入股票每股收益
金额
基本每股收益
普通股股东可承受的损失$(691.6)105.1 $(6.58)$(302.6)104.6 $(2.89)
分配给参与证券的收益— — — — 
净亏损$(691.6)$(302.6)
稀释后的潜在普通股— — 
稀释每股收益
净亏损$(691.6)105.1 $(6.58)$(302.6)104.6 $(2.89)

包括在已发行普通股中的有0.1百万美元和0.4分别于2023年9月28日和2022年9月29日的已发行但未归属的股份，不包括在基本每股收益(EPS)的计算中。

的普通股股份0.6百万美元和0.7分别由于三家公司和三家公司发生净亏损而从稀释后每股收益中剔除九截至的月份2023年9月28日，因为这样的效果是反稀释的。此外，三家公司的稀释后每股收益九截至的月份2023年9月28日不包括0.2未来可能为普通股摊薄股份，但因影响为反摊薄或不符合业绩条件而不计入摊薄每股收益的百万股。

的普通股股份0.5百万美元和0.6分别由于三家公司和三家公司发生净亏损而从稀释后每股收益中剔除九截至2022年9月29日的几个月，因为这一效果将是反稀释的。此外，三家公司的稀释后每股收益九截至2022年9月29日的月份不包括0.3未来可能为普通股摊薄股份，但因影响为反摊薄或不符合业绩条件而不计入摊薄每股收益的百万股。
累计其他综合损失
 
累计其他综合损失按构成部分汇总如下：





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(以百万美元计，而不是每股金额)

自.起自.起
 2023年9月28日2022年12月31日
养老金$(44.4)$(95.4)
SERP/退休人员医疗11.2 12.7 
衍生品--外币对冲(6.2)(7.1)
外币对公司间长期贷款的影响(16.1)(16.4)
货币换算调整(94.5)(97.7)
累计其他综合亏损合计$(150.0)$(203.9)
 
摊销或结算成本确认养恤金计划的净收益/(亏损)从累积的其他综合亏损中重新分类并在合并经营报表上实现为销售和销售成本、一般和行政成本为#美元0.7及$0.5截至2023年9月28日和2022年9月29日的三个月及($62.7)及$1.7截至2023年9月28日和2022年9月29日的9个月。

    
20. 承付款、或有事项和担保

诉讼

2020年2月10日、2020年2月24日和2020年3月24日，美国俄克拉何马州北区地区法院分别对该公司、其前首席执行官汤姆·真蒂尔三世、前首席财务官何塞·加西亚和前财务总监(首席会计官)约翰·吉尔森提起了三起独立的私人证券集体诉讼。2020年4月20日，法院合并了该集体诉讼(“合并集体诉讼”)，并于2020年7月20日，原告提起了合并集体诉讼，增加了公司B737 NG和B737 MAX项目前副总裁总裁肖恩·坎贝尔作为被告。综合集体诉讼中的指控包括(I)违反经修订的1934年证券交易法第10(B)节(“交易法”)及其颁布的规则10b-5，针对公司和Gentile、Garcia和Gilson先生；(Ii)针对个别被告违反交易法第20(A)节；以及(Iii)违反交易法第10(B)节以及根据交易法颁布的第10b-5(A)和(C)条针对所有被告。

2020年6月11日，美国俄克拉何马州北区地区法院对公司(作为名义被告)、公司当时的所有董事会成员以及加西亚和吉尔森先生提起了股东派生诉讼(“派生诉讼1”)。衍生诉讼1中的指控包括(I)违反受托责任、(Ii)滥用控制权和(Iii)严重管理不善。2020年10月5日，向堪萨斯州塞奇威克县第十八司法区法院提起股东派生诉讼(“派生诉讼2”和“派生诉讼1”)，起诉本公司(作为名义被告)、加西亚先生和吉尔森先生(当时均为本公司董事会成员)。衍生诉讼2中的指控包括(I)违反受托责任，(Ii)浪费公司资产，以及(Iii)不当得利。本公司及个别被告已否认，并将继续否认衍生诉讼中的指控。

综合集体诉讼和衍生诉讼的基本事实与本公司2020年1月30日新闻稿中讨论并在下文中描述的会计程序合规独立审查(“会计审查”)有关管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--会计回顾在第二部分，截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K项目7及其得出的结论。本公司自愿向美国证券交易委员会报告认定，就2019年第三季度而言，本公司没有遵守与季度末后收到的潜在第三季度或有负债有关的既定会计程序。2020年3月24日，美国证券交易委员会执行部工作人员通知公司，公司已决定结束调查，不建议对公司采取任何执法行动。此外，综合集体诉讼和衍生诉讼的基本事实涉及公司在停飞后关于B737最大停飞和SPIRIT的生产率(及相关事项)的披露。

2020年9月18日，公司和个别被告提出动议，要求驳回合并集体诉讼。2022年1月7日，美国地区法院批准了这项动议，拒绝了修改的许可，并以偏见驳回了联合集体诉讼。2022年2月4日，合并集体诉讼中的原告对此提出上诉




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向第十巡回上诉法院(The“上诉法院”)。2023年8月21日，上诉法院确认驳回合并集体诉讼。衍生品诉讼仍停留在这一点上。

2023年5月3日，美国纽约南区地区法院对该公司、其前首席执行官汤姆·真蒂莱三世、其高级副总裁和首席财务官马克·J·苏金斯基提起了私人证券集体诉讼。这起诉讼是代表该公司证券的某些购买者提起的，他们声称，在据称存在生产控制缺陷的情况下，以及在某些B737 Max飞机(“证券集体诉讼”)。证券集体诉讼中的具体索赔包括(I)针对所有被告违反了《交易法》第10(B)节及其颁布的第10b-5条，以及(Ii)针对个别被告违反了《交易法》第20(A)条。证券集体诉讼的首席原告和律师于2023年10月20日被任命。本公司认为这起诉讼中的索赔没有根据，并打算对其进行有力的抗辩。

SPIRIT还参与了与其前首席执行官拉里·劳森在上诉法院的诉讼，原因是劳森在退休和咨询协议中有争议地违反了限制性契约。2021年10月19日，美国堪萨斯州地区法院(The“地方法院”)做出了有利于劳森的裁决，并因与有争议的违规行为有关而扣留的福利以及判决后4.25%的利息判给了他44.8美元。SPIRIT向上诉法院提出上诉。2023年2月27日，上诉法院发布了一项意见，推翻了地区法院的裁决，并得出结论，认为劳森违反了限制性公约的条款，并将其发回地方法院，以处理劳森违反的限制性公约根据堪萨斯州法律是否可以执行。2023年6月15日，地区法院裁定，根据堪萨斯州法律，该限制性公约是可以执行的。地方法院于2023年6月27日作出了有利于SPIRIT的判决。劳森已对地区法院的最新裁决提出上诉，并于2023年10月20日向上诉法院提交了开庭上诉摘要。勇气号将继续在上诉中大力捍卫自己的立场。在截至2022年12月31日和2023年9月28日的简明综合资产负债表中，确认了2021年10月19日发布的全额赔偿的负债，外加截至2023年3月28日的应计利息。

在正常的业务过程中，与行业中的其他公司类似，公司不时会收到政府机构要求提供与其监管或调查权力有关的信息的请求。这类请求可以包括传票或要求提供文件，以协助政府进行审计或调查。本公司审查此类请求和通知，并采取适当行动。此外，公司还遵守联邦和州的环境保护要求，包括处理危险废物和修复受污染场地的要求。因此，该公司被要求参与有关环境补救行动的某些政府调查。

除上述事项外，本公司不时受到诉讼、法律程序或在正常业务过程中产生的其他索赔的影响，并且目前也参与其中。虽然这些事项的最终结果不能肯定地预测，但考虑到(其中包括)现有的有利法律辩护，本公司相信，根据目前掌握的信息，当这些事项最终得到解决时，不会对本公司的长期财务状况或流动资金产生重大不利影响。
客户和供应商索赔

该公司收到客户和供应商在正常业务过程中提出的索赔，包括但不限于与产品质量和交货延迟有关的索赔，目前也受到这些索赔的约束。当损失被认为是可能的并且可以合理估计时，本公司应计提损失。在评估应计及披露事项时，本公司会考虑多个因素，包括但不限于其过往处理类似性质事项的经验、所指的特定事实及情况、出现不利结果的可能性，以及任何潜在亏损的严重程度。任何被认为必要的应计项目至少每季度重新评估一次，并随着时间的推移进行更新。

公司评估和改进了管理层对B787飞机返工相关成本的最初估计，包括与机身前部返工相关的初步评估，公司在前一年确定了额外的贴合和光洁度问题。公司将继续与波音公司协调，完成必要的返工工作。





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如附注27所述后续事件，2023年10月12日，该公司与波音公司签订了一份协议备忘录。除其他事项外，MOA包括在2023年10月12日之前广泛发布与波音商用飞机部门及其飞机项目相关的双方根据B787项目的一般条款协议以及B737、B747、B767和B777项目的一般条款协议提出的责任和索赔。

或有事件

如附注27所述后续事件，2023年10月12日，该公司与波音公司签订了MOA。除其他事项外，MOA为B787确定了某些经常性的装船价格上涨，因此，公司将冲销某些负债，包括与2023年第四季度的B787项目相关的一定数额的远期损失和重大权利义务。

2023年第三季度，该公司更新了其估计成本，以满足A350和A220生产计划的所有客户确定订单。根据预测的积压和生产率，这些计划中的每一个都预计生产将超过公司记录的远期亏损的时间段。该公司已经记录了到2025年底A220和A350项目的预测产量的远期亏损。该公司正在与其A220和A350客户就价格要素等问题进行积极谈判。管理层已评估目前不可能有未行使的期权在其记录的远期亏损之后的期间内完成履约义务。虽然公司目前不认为这些项目存在明显的增量亏损，但如果与客户的谈判没有取得消除或减少增量亏损可能性的结果，或者放弃了其他战略选择，公司认为合理地有可能在这些项目中记录累计增量亏损在0到2.55亿美元之间。

2023年4月12日，该公司就B737垂直鳍附件的质量问题向波音公司发出了逃逸通知。质量问题的补救要求该公司在其生产系统内返工B737机组，并偿还波音公司对其工厂以前交付的机组的维修费用以及与在役机组相关的保修费用。截至2023年6月29日，该公司已经完成了位于肯塔基州威奇托工厂的可用部件的必要返工。对生产成本的影响反映在报告的总毛利率中，与截至2023年3月31日的初步成本估计约31.0美元相比没有实质性变化。根据到目前为止与客户的非正式沟通，我们相信波音公司已经完成了工厂内大约一半受影响的部件的必要返工。该公司尚未收到波音公司迄今已完成返工的索赔。然而，该公司已对波音公司截至2023年6月29日期间维修的机组的成本进行了估计，为23.0美元。这一数额被记录为抵销收入。如附注27所述后续事件，2023年10月12日，该公司与波音公司签订了MOA。除其他事项外，MOA包括在2023年10月12日之前广泛发布与波音商用飞机部门及其飞机项目相关的双方根据B787项目的一般条款协议以及B737、B747、B767和B777项目的一般条款协议提出的责任和索赔。因此，该公司将在截至2023年12月31日的三个月中逆转截至2023年6月29日的三个月录得的23.0美元的对销收入调整。

担保

本公司已提供保函形式的或有负债。未偿还的担保是 $22.8及$13.9分别于2023年9月28日和2022年12月31日。

受限现金-抵押品要求

该公司被要求维持$22.2及$19.6截至2023年9月28日和2022年12月31日的受限现金总额分别与其工人补偿计划下义务的某些抵押品要求有关。受限现金包括在其他资产在公司的简明综合资产负债表中。





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赔偿
 
本公司与其董事订立了惯常的赔偿协议，其章程和某些高管聘用协议包括赔偿和晋升条款。根据附例的条款及有关Jose Garcia的雇佣协议，本公司将向Garcia先生及Gilson先生及所有其他个别被告提供有关综合集体诉讼及衍生诉讼的辩护费用及临时赔偿，并视情况向Gentile先生提供有关证券集体诉讼的辩护费用及临时赔偿。根据本附例及任何适用协议，本公司同意在法律允许的最大范围内，就该等个人作为本公司或其任何附属公司的代理人所提供服务的事件或事故所引起的索偿，向该等个人作出赔偿。

本公司已同意就当事人与本公司订立的交易而招致或可能招致的特定责任作出赔偿。该公司无法评估根据这些赔偿可能提出的未来索赔的潜在数量，也无法评估其金额(如果有)。因此，本公司无法估计这些赔偿项下未来可能支付的最高金额，因此，没有记录任何负债。

服务和产品保修以及特殊返工
 
与服务和产品保修以及某些特殊返工相关的估计费用的准备金按季度进行评估。这些成本应计并计入销售货物的未分配成本。这些估计是使用有关保修索赔的性质、频率和平均成本的历史信息建立的，包括行业同行的经验。对于新开发的产品或新客户，本公司会考虑其他因素，包括其他实体在同一业务中的经验和管理判断等。服务保修和非常工作在公司简明综合资产负债表的流动负债和其他负债中列报。

下表所列的保修余额包括就其价值和合同责任存在争议的未解决的保修索赔。本公司估计了与其中一些索赔相关的总成本；然而，围绕这些争议索赔的处置存在重大不确定性，因此，最终确定拨备的充分性需要重大的管理层判断。针对有争议的保修索赔记录的具体准备金数额为#美元。2.3截至2023年9月28日和2022年12月31日。这些具体规定代表公司对可能的保修索赔的最佳估计。如果本公司产生高于预期的保修成本和/或发现与这些保修条款相关的新的或更多信息，本公司可能会产生超出这些已记录拨备的额外费用。该公司利用现有信息进行了适当的评估，但该公司认识到实际索赔经验的数据具有有限的期限，因此，索赔预测需要作出重大判断。合理可能引起争议的保修索赔超过具体保修准备金的数额为#美元。3.4截至2023年9月28日和2022年12月31日。

以下是2023年9月28日的服务保修和非常返工余额的前滚：
 
平衡，2022年12月31日$74.9 
计入成本和费用的费用(免除)0.1 
支出(2.2)
汇率(0.2)
平衡，2023年9月28日$72.6 
 





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21.  其他收入(费用)，净额
 
其他收入(费用)，净额汇总详情如下：

 对于前三名来说，
已结束的月份		为九人而战
截至的月份
9月28日，
2023		9月29日，
2022		9月28日，
2023		9月29日，
2022
堪萨斯开发金融管理局债券$0.7 $0.5 $2.1 $1.8 
利息收入2.4 2.3 8.0 3.5 
外币(亏损)收益(1)
12.9 13.4 (0.4)40.6 
(损失)外币远期合约收益3.8 (6.5)1.7 (10.5)
应收账款销售损失(13.2)(6.0)(36.5)(12.8)
养老金(费用)收入(2)
1.7 (56.4)(59.0)(15.1)
养老金资产返还消费税(3)
— — (35.9)(6.8)
金融工具结算收益(4)
— — — 20.7 
其他(5)
(1.0)10.6 — 8.8 
总计$7.3 $(42.1)$(120.0)$30.2 
(1)外币损益是由于外币汇率变动对长期合同权利/义务以及现金和以该实体职能货币以外的货币计价的贸易和公司间应收款/应付款的影响。
(2)见附注16退休金和其他退休后福利。截至2023年9月28日的9个月的养老金支出包括64.6与PVP A终止相关的非现金、税前非营业结算费用。截至2022年9月29日的三个月和九个月的养老金支出包括71.7非现金、税前非营业费用，用于摊销以前的服务成本。
(3)截至2023年9月28日的九个月和截至2022年9月29日的九个月与超额计划资产倒置相关的消费税。见附注16退休金和其他退休后福利。
(4)截至2022年9月29日止九个月期间，包括一份全数清偿本公司与英国S商业、能源及工业策略部之间现有应偿还投资协议的解除契据及相关现金付款所带来的20.7美元收益。应偿还投资债务以英镑计值，计入本公司于2021年12月31日的综合资产负债表，作为41.7美元计入其他流动负债行项目和301.9美元入账其他非流动负债行项目。2022年1月，该公司向英国商业能源和工业策略部偿还了与该协议有关的出售单位的25.6美元，包括利息。2022年4月，解除契约解决了剩余的未偿还债务，包括当年应计利息和外币计量影响，以换取292.8美元的付款。与利息支出相关的付款部分和与本金偿还相关的付款部分分别计入本公司截至2022年9月29日的简明综合现金流量表中用于经营活动的现金净额和用于融资活动的现金净额。
(5)截至2022年9月29日止三个月及九个月，包括与期内终止先前存在的合资企业协议有关的10.0美元收益。


22.其他负债

本公司截至2023年9月28日止九个月的简明综合资产负债表包括一项与客户融资有关的负债$180.0波音公司在截至2023年9月28日的9个月内收到的。根据协议的最初条款，预付款中的90.0美元应在2024年第一季度偿还，其余90.0美元应在2025年偿还。根据这些条件，预付款中的90.0美元包括在其他流动负债项目中，额外的90.0美元包括在其他非流动负债截至2023年9月28日的行项目。根据2023年10月12日与波音公司签署的MOA条款(见附注27后续事件)，已修改还款日期，以推迟付款，90.0美元应在2025年12月支付，其余90.0美元应在2026年12月和2027年12月分期付款45.0美元。






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23.  细分市场信息
 
该公司在以下地区运营三主要细分市场：商业、国防和航天以及售后市场。大致81%和82在截至2023年9月28日的三个月和九个月内，公司净收入的30%来自公司最大的两个客户--波音和空客。波音公司占该公司各细分市场收入的很大一部分。空客占商用部门收入的很大一部分。该公司审查一个部门的经营业绩的主要盈利能力衡量标准是扣除公司销售、一般和行政费用以及研究和开发前的部门营业收入。

公司销售、一般和行政费用包括会计、财务和人力资源等集中职能，这些职能与公司的经营部门没有明确的关系，也没有在衡量经营部门的盈利能力、业绩和净利润率时进行分配。研究和开发包括使公司整体受益的研究和开发工作，而不是特定部门的独有研究和开发工作。这些项目与公司的经营部门没有特别关系，也不用于衡量经营部门的盈利能力和业绩。

该公司的商业部门包括设计和制造前、中、后机身部分和系统、支柱/塔架、机舱(包括推力反向器)和相关发动机结构部件、机翼和机翼部件(包括飞行控制面)，以及大型商用飞机和/或商务/支线喷气式飞机的其他杂项结构部件。这一领域的销售主要面向大型商用飞机和/或商务机/支线飞机项目的飞机原始设备制造商或发动机原始设备制造商。商业部门净收入的约69%和65%分别来自公司与波音公司截至2023年9月28日和2022年9月29日的9个月的合同。在截至2023年9月28日和2022年9月29日的9个月中，约24%和27%的商业部门净收入来自公司与空中客车公司的合同。商业部门在该公司位于堪萨斯州威奇托、俄克拉何马州塔尔萨、北卡罗来纳州金斯顿、苏格兰普雷斯特威克、摩洛哥卡萨布兰卡、北爱尔兰贝尔法斯特和马来西亚苏邦的工厂生产产品。商业部门还包括位于法国圣纳泽尔的A350 XWB飞机的组装厂。

该公司的国防和太空部门包括为美国政府的国防项目设计和制造机身、支柱、机舱和机翼气动结构(主要是)，包括波音P-8、C40和KC-46加油机，这些都是为军用而改装的商用飞机。该部门还包括固定翼飞机机身结构、导弹和高超声速工作的制造、粘接、组装、测试工具、加工、工程分析和培训，包括固体火箭发动机喉管和喷管、再入飞行器热保护系统、前驾驶舱和驾驶舱，以及旋翼飞机机身结构工作。这一部门的销售主要是向美国政府各种国防项目合同的主承包商销售，该公司是这些合同的分包商。该公司国防和空间部门收入的很大一部分是由美国政府保密的国防业务构成的，无法具体说明。国防和空间部门净收入的很大一部分来自公司与两个个人客户签订的截至2023年9月28日和2022年9月29日的9个月的合同。国防和航天部门在该公司设在肯塔基州威奇托、俄克拉荷马州塔尔萨、缅因州比德福德、国际扶轮社伍恩索克特、北爱尔兰贝尔法斯特和苏格兰普雷斯特威克的工厂生产产品。

该公司的售后市场部门包括备件的设计、制造和营销以及维护、维修和大修(“MRO”)服务、飞行控制面和机舱修理、雷达罩修理、可旋转资产、工程服务、高级复合材料修理以及其他修理和大修服务。在截至2023年9月28日和2022年9月29日的9个月中，售后部门净收入的约47%和47%分别来自公司与单一客户的合同。售后市场部门在公司设在肯塔基州威奇托、俄克拉荷马州塔尔萨、北卡罗来纳州金斯顿、德克萨斯州达拉斯、苏格兰普雷斯特威克、摩洛哥卡萨布兰卡和北爱尔兰贝尔法斯特的工厂生产产品。

*公司的部门与向首席运营决策者报告管理的组织和职责一致，目的是评估业绩。本公司对分部营业收入的定义不同于其主要财务报表中所列的营业收入，下表提供了分部和综合结果的对账。

*虽然一些营运资金账户是按分部原则维持的，但本公司的大部分资产并非按分部原则管理或维持。财产、厂房和设备，包括工具，用于设计和生产




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每个细分市场的产品，因此不会分配给任何单独的细分市场。此外，现金、预付费用、其他资产及递延税项均按综合基础管理及维持，一般不涉及任何特定分部。原材料和某些部件用于所有部门的飞机结构生产。在制品库存可按细分确定，但在计划级别进行管理和评估。由于没有对公司的生产性资产、折旧费用(包括固定制造成本和销售、一般和管理费用)和资本支出进行分段，因此，这些金额的分配并不完全出于分部披露要求的目的。

下表显示了截至2023年9月28日和2022年9月29日的9个月的部门收入和营业收入(亏损)：
 
 三个月后结束九个月结束
 9月28日，
2023		9月29日，
2022		9月28日，
2023		9月29日，
2022
该部门的收入    
商业广告$1,136.4 $1,034.9 $3,367.9 $3,004.4 
国防与太空205.7 161.7 583.7 466.6 
售后市场96.8 80.3 283.4 238.5 
$1,438.9 $1,276.9 $4,235.0 $3,709.5 
分部营业收入(亏损)
商业广告(1)
$(82.1)$45.0 $(200.5)$(3.5)
国防与太空(2)
9.8 18.4 41.0 52.1 
售后市场(3)
17.9 19.5 61.4 49.3 
$(54.4)$82.9 $(98.1)$97.9 
SG&A(69.2)(69.1)(217.2)(203.8)
研发(10.1)(9.3)(33.9)(36.5)
总营业亏损$(133.7)$4.5 $(349.2)$(142.4)

(1)截至2023年9月28日的三个月和九个月，包括与临时B737 MAX、A320和A220生产计划变化相关的过剩产能生产成本分别为54.3美元和147.0美元，与临时停产相关的成本分别为0.8美元和7.9美元，以及分别为0美元和6.3美元的重组成本。截至2022年9月29日的9个月包括23.9与暂停在俄罗斯的活动有关的费用总额管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--全球经济状况与新冠肺炎。截至2022年9月29日的三个月和九个月分别包括与临时B737 Max、A320和A220生产计划变化相关的过剩产能成本299亿美元和119.8美元，因新冠肺炎疫情导致的临时劳动力调整成本分别为0.3亿美元和9.8亿美元，扣除美国员工保留信贷和英国政府补贴后的净额分别为0.0亿美元和25.5亿美元，以及重组成本和其他成本(包括与航空制造业就业保护计划相关的部分抵消)的净额。
(2)截至2023年9月28日的三个月和九个月包括与临时B737生产计划变化相关的过剩产能生产成本2.1美元和5.9美元，与临时停产有关的成本分别为0.0美元和0.2美元，以及分别为0.0美元和0.9美元的重组成本。截至2022年9月29日的三个月和九个月，分别包括与临时B737生产计划变化相关的过剩产能成本1.5美元和6.3美元，以及与AMJP相关的重组成本和部分抵消成本分别为0.0美元和2.3美元。
(3)截至2023年9月28日止三个月及九个月分别包括重组成本0美元及0美元，以及与清偿与应用空气动力学收购有关的或有代价债务有关的利益分别为0美元及2.4美元。截至2022年9月29日的9个月包括美元4.2与暂停在俄罗斯的活动有关的费用总额管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析--全球经济状况与新冠肺炎。截至2022年9月29日的三个月和九个月分别包括与AMJP相关的0.0美元和1.9美元的部分抵消。

24.  重组成本

公司截至2023年9月28日止九个月的经营业绩包括与自愿离职计划相关的重组成本(“VSP”)，这是为了通过减少间接员工来降低结构性成本。VSP的参与者根据他们在公司的服务年限获得一笔遣散费。

重组成本在简明综合经营报表中作为营业亏损的组成部分单独列示。截至2023年9月28日的三个月和九个月的总重组成本为0.0及$7.2,




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分别为6.3美元已计入商业部门的营业利润率，0.9美元计入国防和航天部门的营业利润率。

公司截至2022年9月29日的9个月的经营业绩包括与公司为使成本与公司客户指示的最新产量水平保持一致而采取的行动(重组活动)相关的重组成本。主要从2020年第一季度开始，公司的客户，包括波音和空客，由于新冠肺炎疫情和波音B737 MAX停飞，大幅降低了整体生产率。与重组活动前相比，重组活动对本公司的经营范围和开展业务的方式产生了重大影响。

截至2022年9月29日的三个月和九个月的总重组成本为0.0及$0.2分别计入商业分部的分部营业利润率。


25.供应商融资
该公司通过与第三方融资机构的融资机制，向某些供应商提供了供应链融资计划。该公司的供应商是否有能力使用该计划主要取决于该公司的财务状况和某些资格标准的实力。该计划主要是由于公司寻求与生产供应商延长付款期限而实施的，该计划允许这些供应商在合同付款日期之前将其应收账款货币化，但需支付折扣。该计划的容量在任何时候都被限制在97.0美元。如果供应商的要求超过了计划限制，那么当产能可用时，它将得到满足。根据供应链融资计划，公司同意在发票的原始到期日向第三方融资机构支付其指定供应商确认的发票金额，供应商有能力加速向第三方融资机构付款。本公司的供应商选择出售本公司在供应链融资计划下的一项或多项已确认债务是可选的。无论供应商是否选择将其应收账款出售给第三方融资机构，本公司的责任仅限于按照最初与其供应商协商的条款付款，期限最长为120天。本公司或第三方融资机构可提前至少45天通知终止本协议。

对选择参加供应链融资计划的供应商的确认债务余额包括在公司简明综合资产负债表上的应付账款余额中。截至2023年9月28日，确认未偿债务余额为#美元。112.7，增加了$10.7截至2022年12月31日的余额为$102.0。在上一年可比期间，已确认的未偿债务为#美元。103.5截至2022年9月29日，增加了$44.6截至2021年12月31日的余额。每一期间的变化主要反映了从供应商处购买的与各自期间的生产水平有关的情况。






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26.新的收购

T.E.A.M.公司

在……上面2022年11月23日，SPIRIT AeroSystems纺织品有限责任公司，SPIRIT AeroSystems，Inc.(“灵性纺织品”)完成了对T.E.A.M.，Inc.几乎所有资产和所有负债的收购，罗德岛州的一家公司，从事制造和工程纺织品、复合材料以及纺织和复合材料产品的业务，现金代价为$31.3。该收购被视为根据ASC主题805的业务组合，企业合并。 购买价格已根据现有信息在已获得的资产和按公允价值承担的负债之间进行分配，超出的购买价格记录为商誉，全部分配给国防和空间局。细分市场。自.起2022年12月31日公司已初步完成了对收购的评估和收购价格分配，但尚未最后敲定。最终公允价值的厘定须视乎本公司于截至2023年3月30日止三个月完成的合约完结后营运资金调整而定。最终购进价格分配结果以$为单位的D0.6对截至收购日记录的收购资产和假设负债的调整，这些资产和负债在截至2022年12月31日的简明综合资产负债表中计入。购置的调整后资产和承担的负债包括#美元。8.3财产、厂房和设备，$1.7营运资金，$13.5无形资产和美元7.7分配给商誉，WH预计ICH将成为为纳税目的可扣除的。该公司的营业收入第三2023年第四季度是无关紧要的，在国防和空间部门报告。

有几个不是截至2023年9月28日的9个月的收购相关费用。与收购相关的费用分别为0.5美元和500美元0.6分别为截至2022年9月29日的三个月和九个月。


27. 后续事件

2023年10月12日，勇气号和波音公司签署了MOA，以支持生产稳定。除非明确排除在MOA中，否则MOA为B787项目规定了从LN 1164到LN 1605生效的经常性装船价格上涨、从2026年首次交付到2033年6月生效的B737计划的经常性装船价格调整、在MOA生效日期之前双方对波音商用飞机部门及其飞机项目的债务和索赔的释放，以及对B737、B747、B767和B777项目的一般条款协议的规定，除非MOA明确排除在此之外，波音公司为某些计划和潜在的B737和B787费率提高提供了到2025年的工装和资本资金，修订了未偿还客户融资的偿还日期，并更改了管理转让的条款。关于工具和资本资金，2023年第四季度收到了大约100.7美元。

作为第四季度签署的MOA的结果，我们预计将在2023年第四季度扭转负债，包括之前记录的B787项目的远期损失和重大权利债务，约为350.0至370.0美元，这是一个初步估计，可能会根据第四季度的某些表现而发生变化。关于截至2023年6月29日的季度作为客户融资收到的180.0美元预付款，根据MOA的条款，还款日期已被修改。修改后的还款日期要求在2025年12月偿还90.0美元，在2026年12月和2027年12月等额偿还45.0美元。此外，与索赔解除相关的上述范围之外，我们将在2023年第四季度冲销我们资产负债表上收到的某些索赔和其他预期索赔的负债，包括与先前披露的波音737垂直鳍附件相关的23.0美元预期索赔。




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第二项。企业管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

除非上下文另有说明或要求，否则本季度报告中使用的10-Q表格(本“季度报告”)中提及的“我们”、“我们”、“我们”和“公司”指的是SPIRIT AeroSystems控股公司及其合并子公司。“精神”仅指我们的子公司SPIRIT AeroSystems，Inc.，而“Holdings”仅指SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.。

国际机械师和航空航天工人合同行动协会

正如我们在2022年10-K表格中指出的那样，截至2022年12月31日，根据当时到期日期为2023年6月24日的协议，我们约55%的美国员工由国际机械师和航空航天工人协会(IAM)代表。公司与IAM谈判委员会之间的积极谈判于2023年5月1日开始，一直持续到IAM代表员工于2023年6月21日就合同要约进行投票。投票的结果是拒绝了公司的报价，并举行了罢工。作为回应，该公司于2023年6月22日暂停了受IAM员工影响的威奇托业务。IAM代表员工在2023年6月24日合同到期后开始罢工。该公司和IAM的代表在联邦调解和调解服务机构的调解人的协助下，从2023年6月25日开始进行进一步的谈判。这次谈判的结果是修订后的四年合同报价，该合同于2023年6月29日由IAM代表员工批准。该公司于2023年6月30日开始恢复运营，并随着IAM员工于2023年7月5日重返工作岗位而全面恢复运营。

在2023年6月22日投票决定罢工后，该公司迅速实施了在短期内将可自由支配支出降至最低、推迟或取消的战略。

IAM的谈判影响了堪萨斯州威奇托基地的所有项目，包括B737项目。根据目前对未来生产率的估计，精神公司的劳动力成本每年将比以前的IAM合同高出约8000万美元。截至2023年第三季度的财务影响包括810万美元的罢工中断费用，记入综合业务报表中的其他运营费用。

全球经济形势与新冠肺炎

全球经济状况影响着我们的经营业绩。我们的业务运营依赖于航空公司的足够OEM订单(不会暂停)以及航空公司、我们的供应商、其他公司和个人的财务资源。

全球航空航天供应链的持续脆弱性可能会导致我们产品中使用的零部件或原材料的交付中断或价格上涨，劳动力中断，并可能推迟生产和/或对我们的业务造成实质性不利影响。能源、货运、原材料和其他成本已经受到并可能继续受到乌克兰战争和中东战争的影响。除了利息成本和劳动力成本上升外，长期的全球通胀压力也对这些成本产生了影响。在某些情况下，我们有能力通过与客户签订合同协议来弥补某些不正常的通胀影响；然而，我们预计在通货膨胀率降至正常历史水平之前，我们将经历与通胀影响相关的盈利水平下降。在适用的情况下，我们对这类成本的相关估计使用可获得的最新信息。通货膨胀的经济影响，加上利率上升和采取行动试图降低通货膨胀，可能会对全球经济、航空旅行、我们的供应链和我们的客户产生重大影响，从而对我们的业务产生重大影响。

此外，俄罗斯入侵乌克兰，随之而来的美国和其他国家政府实施的制裁和其他措施，以及其他相关影响，导致了经济和政治的不确定性和风险。作为对俄罗斯入侵乌克兰以及美国相关制裁的回应，该公司暂停了所有与俄罗斯有关的制裁活动，主要包括销售和服务活动。在截至2022年12月31日的12个月中，我们记录了总计2910万美元的税前亏损，涉及与受制裁的俄罗斯商业活动相关的某些资产和负债的调整。这些费用包括在截至2022年12月31日的12个月的综合经营报表中。暂停活动对预期收入、净收入、净资产、运营现金流以及公司综合财务状况的影响并不大。经济中断或冲突升级的持续或显著扩大，或其他类似性质的地缘政治事件，包括中东战争，可能会对我们客户的订单、公众继续旅行的能力或意愿和/或我们的业务结果产生实质性的不利影响。

新冠肺炎疫情的挥之不去和次要影响继续对航空业、我们的客户和我们的全球业务产生重大负面影响。由于目前世界各地情况的不确定性，




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由于情况快速发展的能力，我们无法准确预测新冠肺炎或类似事件未来将对我们业务产生的影响。

我们预计，到2023年，我们的运营环境将继续保持动态和演变。我们继续监测和评估与宏观经济状况和新冠肺炎疫情有关的风险和不确定性，包括项目1A中讨论的项目。我们于2023年2月17日向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的2022年Form 10-K年度报告(“2022年Form 10-K”)中包含了“风险因素”。

波音737计划

B737 MAX计划对公司来说是一个关键计划。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的12个月里，向波音销售B737飞机的零部件分别占我们净收入的45%、35%和19%，而截至2019年12月31日的12个月，这是最近一次排除B737 MAX停飞和新冠肺炎疫情影响的时期，这一比例为53%。虽然我们已经与波音公司签订了长期供应协议，在飞机计划期间继续为B737提供零部件，包括商业和军用P-8衍生品，但波音公司没有义务向我们购买任何替代B737的零部件，这些零部件不是特别商业条款和精神与波音之间的一般条款协议(统称为“维持协议”)所定义的商业衍生品机型。《维持协议》是一份需求合同，波音公司可以随时减少采购量。

2019年3月，在2018年和2019年两架B737 Max飞机发生事故后，B737 Max机队在美国和国际上停飞。2020年11月，美国联邦航空局发布了一项命令，取消了波音737 Max的停飞，并发布了一项适航指令，规定了在飞机恢复服务之前必须进行的设计更改。波音公司于2020年第四季度恢复了B737 Max的交付。自2020年11月以来，巴西、加拿大、欧盟、英国、印度和其他国家的监管机构也采取了类似的行动，让波音737 Max停飞并允许恢复服务。此外，中国民航局于2023年4月14日发布了一份报告，传达了B737 MAX已经经过审查，可以恢复向新B737 MAX飞机的承运人交付的信息。截至2023年9月底，中国在中国12家航空公司的B737 MAX机队中，约有90%已恢复客运航班。

目前，国内航空旅行需求接近2019年的水平，我们预计国际航空旅行需求在不久的将来将接近2019年的水平。因此，我们预计波音737 MAX和其他窄体生产率将在宽体生产率之前恢复到大流行前的水平。我们预计，航空旅行需求将从2022年的水平继续改善。有关更多信息，请参阅2022年表格10-K中的第1A项“风险因素”。

波音737 MAX 7和MAX 10机型目前正在接受联邦航空管理局(FAA)的认证活动。2022年12月，当美国国会通过2023财年综合拨款法案时，这两款车型的认证延期至2024年12月31日。如果波音无法获得这些型号的认证，或者投入使用与当前的假设不一致，未来的收入、收益和现金流可能会受到不利影响。

2023年4月12日，我们就B737垂直尾翼连接件的质量问题向波音公司发出了擒纵通知。质量问题的补救要求我们在生产系统内对B737机组进行返工，并补偿波音公司在其工厂对先前交付的机组进行的维修以及与服役机组相关的保修费用。截至2023年6月29日，我们已完成位于堪萨斯州威奇托工厂的可用单元的必要返工。对生产成本的影响反映在报告的总毛利率中，与截至2023年3月31日估计的初步成本估计约3100万美元相比没有重大变化。根据迄今为止与客户的非正式沟通，我们相信波音公司已经完成了工厂内约一半受影响机组的必要返工。到目前为止，我们还没有收到波音公司关于返工的索赔。然而，我们已经估算了截至2023年6月29日止期间波音公司迄今为止维修机组的费用为2300万美元。这一数额记作抵销收入。如附注27所述 后续事件于本季度报告第一部分所载的简明综合财务报表中，于2023年10月12日，我们与波音公司订立协议备忘录（“协议备忘录”）。除其他事项外，MOA包括到2023年10月12日，双方根据B787计划的通用条款协议和B737，B747，B767和B777计划的通用条款协议，广泛免除与波音商用飞机部门及其飞机计划有关的责任和索赔。因此，我们将在截至2023年12月31日的三个月内扭转截至2023年6月29日的三个月内记录的2300万美元的对销收入调整。





39
目录表
B787 Program

截至2020年12月31日止年度，我们的客户在B787项目上的生产率下降导致远期损失费用增加1.925亿美元。截至2021年12月31日止年度，客户进一步降低生产率以及估计返工成本和工程变更导致远期亏损支出增加1. 535亿美元。截至2022年12月31日止年度，我们对生产率进一步下降、生产时间表变更、供应链成本和其他成本（包括返工成本）的估计，导致额外的远期损失费用为9350万美元。截至2023年9月28日的九个月，我们的最新估计导致了额外的9300万美元的远期亏损，主要与IAM协议、额外劳动力和供应链成本增长的影响有关。如附注27所述 后续事件于本季度报告第一部分所载的简明综合财务报表中，于2023年10月12日，我们与波音公司订立谅解备忘录。除其他事项外，该MOA为B787确定了某些经常性的出货价格上涨，因此我们将扭转某些负债，包括截至2023年12月31日的三个月内与B787计划相关的一定数量的远期损失和重大权利义务。额外的生产率变化、成本评估变化、索赔、人工停工、供应链成本变化或质量问题范围的变化以及任何相关的返工，都可能导致增加损失拨备。

空中客车项目

截至2020年12月31日止年度，A350项目录得与客户驱动的生产率变化相关的远期损失费用1.479亿美元。截至2021年12月31日止年度，A350项目录得与客户驱动的生产率变化和质量相关成本有关的远期损失费用5520万美元。截至2022年12月31日，A350项目录得额外的远期损失费用1.057亿美元，涉及估计的质量相关成本、非经常性工程和模具成本，以及因零件短缺、生产和质量问题以及客户生产率变化而导致的额外劳动力、运费和其他成本要求。在截至2023年9月28日的九个月里，我们的最新估计导致A350项目的预计远期亏损增加了6500万美元，这是由于进度变化和其他供应链成本增长的影响。

在截至2022年12月31日的一年中，A220机翼计划记录了2500万美元的额外远期亏损，主要与一家供应商的破产和供应商未能交付该计划的关键部件有关。在截至2023年9月28日的9个月中，我们的最新估计推动了A220机翼计划1.083亿美元的增量估计远期亏损，原因是估计的供应链成本，包括某些非经常性成本估计、时间表变化和外汇逆风。


关键会计估计

商誉

商誉每年于第四季度第一天或当事件或情况显示报告单位的估计公允价值更有可能低于其账面价值时评估减值。

对于截至2022年12月31日的年度，根据我们的年度评估政策，我们选择绕过定性评估，并进行量化评估以测试商誉的减值。

作为我们减值评估的一部分，我们利用第三方协助我们估计各自报告单位在收益法和市场法下的公允价值，并对每种方法的结果应用同等权重。这些方法需要对长期增长率、收入和收益预测、现金流估计、贴现率以及市场和公司特定因素做出假设。

我们的年度评估结果显示，公允价值大大超过每个报告单位的账面价值，因此，于2022年第四季度的年度评估日期不存在减值。此外，我们还没有发现任何减值迹象，这会促使我们对截至2023年9月28日的季度进行中期减值评估。


经营成果
 
下表列出了所示时期内我们的某些运行数据：
 




40
目录表
截至三个月九个月结束
9月28日，
2023		9月29日，
2022		9月28日，
2023		9月29日，
2022
 (美元，单位：亿美元)(美元，单位：亿美元)
收入$1,438.9 $1,276.9 $4,235.0 $3,709.5 
销售成本1,492.5 1,194.0 4,320.2 3,611.4 
毛利(亏损)(53.6)82.9 (85.2)98.1 
销售、一般和行政69.2 69.1 217.2 203.8 
重组成本— — 7.2 0.2 
研发10.1 9.3 33.9 36.5 
其他运营费用0.8 — 5.7 — 
营业亏损(133.7)4.5 (349.2)(142.4)
利息支出和融资费用摊销(75.1)(56.8)(221.1)(170.8)
其他收入(费用)，净额
7.3 (42.1)(120.0)30.2 
关联公司税前亏损和净收益(亏损)中的权益(201.5)(94.4)(690.3)(283.0)
所得税拨备
(2.4)(32.9)(1.1)(18.4)
关联公司净收入(亏损)中的权益前亏损(203.9)(127.3)(691.4)(301.4)
关联公司净收益(亏损)中的权益— (0.3)(0.2)(1.2)
净亏损$(203.9)$(127.6)$(691.6)$(302.6)
 
按型号比较的船舶交货量如下(1):

截至三个月九个月结束
型号9月28日，
2023		9月29日，
2022		9月28日，
2023		9月29日，
2022
B7378369252200
B747———1
B767772423
B777982319
B787962513
总波音10890324256
A2201612 4346
A320系列129145423447
A330882620
A35012113737
道达尔空客165176529550
波音、总商务机和支线客机5950167149
总计3323161,020955

(1)为了衡量某一时期内波音飞机的生产或交付，“船舶”一词是指在这一时期内为一架飞机生产或交付的一组结构机身部件。为了衡量空中客车A220飞机在特定时期的生产或交付，术语“船舶”是指在该时期为一架飞机生产或交付的一组结构机翼部件。为了衡量某一特定时期内所有其他空中客车飞机和商务/支线喷气式飞机的生产或交付情况，术语“船舶”是指在这一时期内为一架飞机生产或交付的所有结构飞机部件。属于同一飞机装运组的其他部件的生产或发运时间可能早于或晚于用于衡量生产或装船交付的部件的会计期间，这可能导致在任何给定时期内各种装船部件的生产或交付数量略有不同。
 




41
目录表
主要客户的净收入如下：

截至三个月九个月结束
Prime客户9月28日，
2023		9月29日，
2022		9月28日，
2023		9月29日，
2022
(美元，单位：亿美元)(美元，单位：亿美元)
波音$883.9 $824.3 $2,640.6 $2,233.7 
空中客车274.5 237.2 816.8 822.2 
其他280.5 215.4 777.6 653.6 
净收入合计$1,438.9 $1,276.9 $4,235.0 $3,709.5 

预算的更改

在2023年第三季度，我们确认了1.651亿美元估计的不利变化，其中包括1.011亿美元的远期净亏损费用，以及与2023年第三季度之前的6,400万美元相关的不利累积追赶调整。第三季度的远期亏损主要是由于A350项目的劳动力和生产成本增长，B787项目的额外劳动力和供应链成本增长，B767项目的工厂绩效和供应链成本增加，以及Sikorsky CH-53K项目产生的生产成本。不利的累积追赶调整主要涉及与B737项目的压力舱壁质量问题有关的工厂性能成本和返工成本增加，以及A320项目的生产成本超支和外汇变动。如上所述，我们利用定期预测过程来评估我们计划的进展和绩效。由于客户对生产计划的影响、与持续通货膨胀相关的成本增加，或其他导致成本估计高于我们最初预测的因素，我们未来可能会继续遭遇远期亏损。

在前一年同期，我们确认了总额为5400万美元的估计不利变化，其中包括4910万美元的远期净亏损费用，以及与2022年第三季度之前的490万美元相关的不利累积追赶调整。

截至2023年9月28日的三个月与截至2022年9月29日的三个月
 
收入。截至2023年9月28日的三个月，公司净收入为14.389亿美元，比去年同期的12.769亿美元增加了1.62亿美元，增幅12.7%。收入的增长主要是由于波音交付的增加以及国防和空间收入的增加。2023年第三季度和2022年第三季度，SPIRIT的净收入分别约有81%和83%来自我们最大的两个客户--波音和空客。

2023年第三季度，波音公司的总交货量从去年同期的90艘增加到108艘，这主要是由于B737计划的持续增产以及额外的B787交付。2023年第三季度向空客交付的总交货量从去年同期的176艘降至165艘，主要原因是A320交货量的减少被本季度额外交付的A220部分抵消。2023年第三季度交付的商务机/支线喷气式飞机部件增至59艘，上年同期交付50艘。总体而言，2023年第三季度交付的船舶增至332艘，而去年同期交付的船舶为316艘。

毛利(亏损)截至2023年9月28日的三个月，总亏损为(5360万美元)，而去年同期的毛利润为8290万美元。亏损较上年同期增加的主要原因是不利的累积追赶调整和更高的远期亏损，详情如下。2023年第三季度，我们确认了5,640万美元的过剩产能生产成本，这是由于B737 Max、A220和A320项目的成本超支和生产计划变化导致的，而去年同期的过剩产能成本为3,140万美元。在2023年第三季度，我们确认了与2023年第三季度之前的期间相关的6400万美元的不利累积追赶调整，以及1.011亿美元的净远期亏损费用。如附注4所述预算的更改根据本季度报告第一部分中包含的简明综合财务报表，2023年第三季度录得的远期亏损主要是由于A350项目的劳动力和生产成本增长，B787项目的额外劳动力和供应链成本增长，B767项目的工厂绩效和供应链成本增加，以及产生的生产成本，包括IAM协议对Sikorsky CH-53K项目的影响。在2022年第三季度，我们记录了与2022年第三季度之前的期间相关的490万美元的不利累积追赶调整，以及4910万美元的净远期亏损费用，主要原因是A350计划的生产成本估计增加，RB3070计划的工程成本估计增加，以及B787计划的供应链、返工和固定成本吸收的成本估计增加。
 




42
目录表
SG&A和研发。本期SG&A比去年同期增加10万美元，主要是由于国防和空间领域的投标和提案增加，但部分被激励措施和购买服务的减少所抵消。与去年同期相比，更多的研发活动推动截至2023年9月28日的三个月的支出增加了80万美元。

营业(亏损)收入截至2023年9月28日的三个月的营业亏损为133.7美元，比去年同期的营业收入450万美元减少了1.382亿美元。差异反映了上文详述的较高的不利累积追赶调整和较高的远期亏损。
 
利息支出和融资费用摊销。在利率上升的推动下，截至2023年9月28日的三个月的利息支出和融资费用摊销比去年同期增加了1830万美元。截至2023年9月28日的三个月包括70.1美元 与长期债务相关的已支付或应计利息和费用以及与递延融资成本和原始发行折扣相关的摊销290万美元，而去年同期与长期债务相关的已支付或应计利息和费用为5,130万美元，递延融资成本和原始发行折扣的摊销为190万美元。另见附注15债务我们的简明综合财务报表包括在本季度报告的第一部分。

其他收入(费用)，净额。截至2023年9月28日的三个月，其他收入净额为730万美元，而去年同期的其他支出为4210万美元，支出减少4940万美元。其他支出减少的主要原因是，本年度与养恤金有关的收入净额为170万美元，而上年同期与养恤金有关的支出净额为(5640万美元)。此外，本季度确认的外币收益为1290万美元，低于去年同期的1340万美元。2022年各自的养恤金支出价值是由与养恤金计划终止活动有关的特别会计影响推动的。另见附注16退休金和其他退休后福利。此外，在上一年期间，与终止一项合资企业协议有关的收益为1000万美元。另见附注21其他收入(费用)，净额我们的简明综合财务报表包括在本季度报告的第一部分。
 
所得税拨备。我们报告的税率包括两个主要组成部分：预期年税率和导致额外拨备或福利的离散项目，这些额外拨备或福利在事件发生的季度记录。 可能导致离散确认的事件或项目包括基于股份的薪酬方面的超额税收优惠、开放纳税年度的最终审计审查、诉讼时效到期或税法变化。

递延所得税资产及负债因现有资产及负债的财务报表账面值与其各自课税基础之间的差额而产生的未来所得税影响予以确认。 为将递延所得税资产减少至管理层认为最终可变现的数额，计入估值准备。 我们已经审查了我们的重大递延税项资产，以确定是否有必要计入估值拨备。根据对现有正面和负面证据的评估，管理层决定有必要继续对截至2023年9月28日的几乎所有美国和英国递延税净资产保持估值准备金。截至2023年9月28日的三个月，净估值津贴在美国增加了4360万美元，在英国增加了1120万美元。

截至2023年9月28日的三个月的所得税拨备包括(670万美元)联邦税、370万美元州税和540万美元外国税。截至2022年9月29日的三个月的所得税拨备包括1,960万美元的联邦税、430万美元的州税和900万美元的外国税。截至2023年9月28日的三个月的实际税率为(1.19%)，而2022年同期为(34.73%)。由于我们报告的是截至2023年9月28日的三个月的税前亏损，有效税率的提高会导致所得税优惠的增加，而税率的降低会导致所得税优惠的减少。

美国法定税率的下降主要是由于递延税项资产的估值免税额。





43
目录表
细分市场。*下表显示了截至2023年9月28日和2022年9月29日的三个月的部门收入和营业收入：
 
三个月后结束
9月28日，
2023		9月29日，
2022
(百万美元)
该部门的收入
商业广告$1,136.4 $1,034.9 
国防与太空205.7 161.7 
售后市场96.8 80.3 
$1,438.9 $1,276.9 
分部营业(亏损)收入
商业广告$(82.1)$45.0 
国防与太空9.8 18.4 
售后市场17.9 19.5 
$(54.4)$82.9 
SG&A(69.2)(69.1)
研发(10.1)(9.3)
总营业亏损$(133.7)$4.5 

截至2023年9月28日的三个月，商业部门、国防和空间部门和售后市场部门分别约占我们净收入的79%、14%和7%，而截至2022年9月29日的三个月，商业部门、国防和空间部门和售后市场部门分别约占我们净收入的81%、13%和6%。
 
商业部分。截至2023年9月28日的三个月，商业部门的净收入为11.364亿美元，比去年同期增加1.015亿美元，增幅为10%。收入的增长主要是由于本季度向波音公司交付的飞机数量增加。

截至2023年9月28日的三个月，商业部门的营业利润率为(7%)，而去年同期为4%。与去年同期相比，截至2023年9月28日的三个月利润率下降，主要是由于本季度记录的估计不利变化增加，但B737交货量增加部分抵消了这一影响。在2023年第三季度，该部门记录了5910万美元的不利累积追赶调整和8650万美元的净远期亏损费用。相比之下，在2022年第三季度，该部门录得不利的累积追赶调整为690万美元，净远期亏损费用为4740万美元。在截至2023年9月28日的三个月中，商业部门包括5430万美元的过剩产能生产成本和80万美元的临时停产费用，而去年同期的过剩产能成本为2990万美元，净裁员30万美元。
 
国防与太空部门。截至2023年9月28日的三个月，国防和航天部门的净收入为2.057亿美元，与去年同期相比增加了4400万美元，增幅为27%。与去年同期相比的差异包括机密项目进展和波音B737项目产量增加带来的额外收入的影响，这些项目的合同包括为波音P-8项目生产的部件，这些部件计入国防和空间部门。

截至2023年9月28日的三个月，国防和航天部门的营业利润率降至5%，而去年同期为11%。利润率比上一年同期下降的主要原因是，供应链成本估计增加导致波音P-8计划成本增加，以及Sikorsky CH-53K计划本季度记录的估计不利变化增加。在截至2023年9月28日的三个月里，国防和航天部门包括210万美元的过剩产能生产成本、2000万美元的临时停产费用和000万美元的重组成本，而去年同期的过剩产能成本和重组成本分别为150万美元和000万美元。在截至2023年9月28日的三个月里，该部门记录了490万美元的不利累积追赶调整。在截至2023年9月28日的三个月里，该部门记录的远期亏损净费用为1,460万美元。相比之下，去年同期，该部门录得200万美元的有利累积追赶调整和170万美元的净远期亏损费用。
 




44
目录表
售后市场细分市场。截至2023年9月28日的三个月，售后市场部门的净收入为9680万美元，比去年同期增加1650万美元，增幅21%。截至2023年9月28日的三个月，售后市场部门的营业利润率为18%，而去年同期为24%。利润率下降的主要原因是业务活动增加导致利润率下降。

截至2023年9月28日的9个月与截至2022年9月29日的9个月

收入。截至2023年9月28日的9个月，净收入为4,235.0美元，比去年同期的净收入3,709.5美元增加了363.5美元，增幅为12.1%。收入的增长主要是由于波音和国防项目交付的增加，但被空客的交付所抵消。在截至2023年9月28日和2022年9月29日的9个月中，公司净收入中分别约有82%和82%来自我们最大的两个客户--波音和空客。

在截至2023年9月28日的9个月里，波音公司的总交货量增加到324艘，而去年同期交付了256艘，这主要是由于B737计划的持续生产以及额外的B787交付。在截至2023年9月28日的9个月里，空客的总交货量降至529艘，而去年同期为550艘，主要原因是客户驱动的时间表变化和生产延迟。在截至2023年9月28日的9个月里，商务机/支线喷气式飞机部件的交货量增加到167艘，而去年同期交付了149艘。在截至2023年9月28日的9个月中，总交货量增加到1,020艘，而去年同期为955艘。

毛利(亏损)。截至2023年9月28日的9个月，总亏损为(8520万美元)，而去年同期的毛利润为9810万美元。利润较上年同期减少主要是由于本期估计出现较高的负面变动，但因波音737的交付增加而带来的较高利润部分抵销了这一影响。在截至2023年9月28日的9个月中，公司确认了因成本超支和生产计划变化而导致的过剩产能生产成本1.529亿美元，而去年同期因新冠肺炎而产生的过剩产能生产成本为1.261亿美元和劳动力净调整980万美元。在截至2023年9月28日的9个月中，本公司确认了与截至2023年9月28日的9个月之前的9个月相关的4940万美元的不利累积追赶调整，以及3.158亿美元的远期净亏损费用。这一期间录得的远期亏损主要是由于劳动力和生产成本的增长、供应链成本的上升、A350项目的时间表修订和额外劳动力、IAM协议和供应链成本增长对B787项目的影响、B767工厂性能和供应链成本的增加，以及产生的生产成本，包括IAM协议对Sikorsky CH-53K项目的影响。在截至2022年9月29日的9个月中，公司记录了与截至2022年9月29日的9个月之前的9个月相关的2620万美元的不利累积追赶调整，以及B787、A350、RB3070和A220项目的1.366亿美元的净远期亏损费用。

SG&A和研发。与去年同期相比，截至2023年9月28日的9个月的SG&A支出增加了1340万美元。这一差异是由员工人数、购买的服务、激励措施和差旅方面的增长推动的。与去年同期相比，研发活动的减少导致截至2023年9月28日的9个月的研发支出减少了260万美元。

重组成本。在截至2023年9月28日的9个月里，用于成本调整和裁员的720万美元的重组成本与去年同期相比增加了700万美元。造成差异的主要原因是本期自愿离职方案活动的结果。

营业(亏损)收入截至2023年9月28日的9个月的营业亏损为349.2美元，比去年同期的142.4美元增加了2.068亿美元。这一增加反映了估计数和远期损失费用的较高变化以及与IAM罢工导致的临时停产有关的费用的影响。

利息支出和融资费用摊销。截至2023年9月28日的9个月的利息支出和融资费用摊销比上年同期增加5,030万美元，这是由于利率上升被与联合王国政府商业、能源和工业策略部签订的应偿还投资协议的利息支出减少所抵消，该协议在上年同期已全部结算(见附注21其他收入(费用)，净额）.截至2023年9月28日的九个月包括与长期债务有关的已付或应计利息和费用2.08亿美元，以及递延融资成本和原始发行折扣的摊销860万美元，相比之下，1.489亿美元的长期债务利息和已付或应计费用，570万美元的递延融资成本摊销和上年同期的原始发行折扣。注15 债务我们的简明综合财务报表包括在本季度报告的第一部分。




45
目录表

其他收入(费用)，净额. 截至2023年9月28日止九个月的其他支出净额为（1.200亿美元），而去年同期的其他收入为3020万美元。其他费用的增加主要是由于本年度期间的净养老金费用为（59.0）百万美元，而上一年度期间的净养老金费用为（15.1）百万美元（见附注21 其他收入(费用)，净额载于本季度报告第一部分的简明综合财务报表）。此外，我们在本年度期间记录了（40万美元）的外汇损失，而上一年度期间的外汇收益为4060万美元。其他开支的增加亦反映去年同期录得与结算与英国政府订立的须偿还投资协议有关的收益20. 7百万美元。商业、能源和工业战略部。

所得税拨备. 我们报告的税率包括两个主要组成部分：预期年税率和导致在事件发生的季度记录的额外拨备或福利的离散项目。可能导致不连续确认的事件或项目包括与股份报酬有关的超额税收优惠、公开纳税年度的最终审计检查、时效到期或税法变更。

递延所得税资产及负债乃就现有资产及负债之财务报表账面值与其各自税基之差额所产生之未来所得税后果而确认。记录估值备抵，以将递延所得税资产减少至管理层认为最终将实现的金额。我们已审阅重大递延税项资产，以厘定是否需要作出估值拨备。根据对可得正面及负面证据的评估，管理层认为有必要继续就其几乎所有美国及英国资产净值维持估值拨备。递延税项资产截至2023年9月28日。美国的净估值准备金增加了1.126亿美元，英国增加了4690万美元。截至二零二三年九月二十八日止九个月。

截至2023年9月28日的九个月的所得税拨备包括联邦税1090万美元，州税110万美元和外国税1090万美元。截至2022年9月29日的九个月的所得税拨备包括1420万美元的联邦税，220万美元的州税和200万美元的外国税。截至二零二三年九月二十八日止九个月的实际税率为（0. 16%），而二零二二年同期则为（6. 49%）。由于我们于截至2023年9月28日止九个月录得税前亏损，故实际税率上升导致所得税优惠增加，而税率下降则导致所得税优惠减少。

与美国法定税率相比的下降主要归因于不可抵扣的利息支出、不可抵扣的消费税、递延税项资产的估值备抵以及国外利率差异。

细分市场. 下表显示截至二零二三年九月二十八日及二零二二年九月二十九日止九个月的分部收入及经营收入：

九个月结束
9月28日，
2023		9月29日，
2022
(百万美元)
该部门的收入
商业广告$3,367.9 $3,004.4 
国防与太空583.7 466.6 
售后市场283.4 238.5 
$4,235.0 $3,709.5 
分部营业(亏损)收入
商业广告$(200.5)$(3.5)
国防与太空41.0 52.1 
售后市场61.4 49.3 
$(98.1)$97.9 
SG&A(217.2)(203.8)
研发(33.9)(36.5)
总营业亏损$(349.2)$(142.4)





46
目录表
截至2023年9月28日的9个月，商业部门、国防和空间部门和售后市场部门分别约占我们净收入的80%、14%和7%，而截至2022年9月29日的9个月，商业部门、国防和空间部门和售后市场部门分别约占我们净收入的81%、13%和6%。

商业细分市场。截至2023年9月28日的9个月，商业部门的净收入为33.679亿美元，比去年同期增加3.635亿美元，增幅为12%。收入的增长主要是由于本季度向波音公司交付的飞机数量增加。

截至2023年9月28日的9个月，商业部门的营业利润率为(6%)，而去年同期为0%。与上一年同期相比，利润率下降的原因是，该期间记录的估计的不利变化、B767、A350和A220的供应链问题和生产成本以及确认为潜在客户索赔的对销收入增加，部分被上一年期间交付的更多B737飞机以及没有与俄罗斯制裁有关的亏损所抵消。在截至2023年9月28日的9个月中，商业部门包括1.47亿美元的过剩产能生产成本，790万美元的临时停产费用，以及630万美元的重组和其他成本净额，相比之下，过剩产能生产成本为1.198亿美元，新冠肺炎导致的劳动力调整净额为9.8亿美元，重组和其他成本净额为(2550万美元)，包括与前一年同期AMJP计划拨款(2840万美元)相关的部分抵消。在截至2023年9月28日的9个月中，该部门录得不利的累积追赶调整4,070万美元和净远期亏损费用2.983亿美元。相比之下，在截至2022年9月29日的9个月中，该部门录得不利的累积追赶调整2,780万美元和净远期亏损费用1.326亿美元。截至2022年9月29日的9个月的保证金包括上述费用中2390万美元的影响，该费用与由于俄罗斯入侵乌克兰而暂停与俄罗斯客户相关的活动以及相关制裁有关。

国防与太空。截至2023年9月28日的9个月，国防和航天部门的净收入为5.837亿美元，与去年同期相比增加了1.171亿美元，增幅为25%。与上一年相比的增长包括机密项目进展的额外收入和B737项目产量增加的影响，B737项目的合同包括为波音P-8项目生产的部件，这些部件计入国防和空间部门。

截至2023年9月28日的9个月，国防和航天部门的营业利润率为7%，而去年同期为11%。该部门营业利润率的下降主要是由于IAM工会谈判导致的波音P-8项目成本增加和供应链成本估计增加，以及Sikorsky CH-53K计划本期记录的不利变化增加。在截至2023年9月28日的9个月中，国防和航天部门包括590万美元的过剩产能生产成本，20万美元的临时生产停顿费用，以及90万美元的重组和其他成本净额，而去年同期的过剩产能生产成本为630万美元，与AMJP计划拨款相关的部分抵消成本为230万美元。在截至2023年9月28日的9个月中，该部门录得不利的累积追赶调整(870万美元)和净远期亏损(1750万美元)。相比之下，去年同期，该部门录得160万美元的有利累积追赶调整和400万美元的净远期亏损费用。

售后市场。截至2023年9月28日的9个月，售后服务部门的净收入为2.834亿美元，与去年同期相比增加了4490万美元，增幅为19%。截至2023年9月28日的9个月，售后市场部门的营业利润率为22%，而去年同期为21%。在截至2023年9月28日的9个月中，利润率的增加反映了MRO产品组合的增加，以及与上一年收购相关的或有对价债务的结算带来的240万美元的好处，以及不存在与俄罗斯制裁有关的损失，这些损失在上一年同期确认为420万美元。相比之下，在截至2022年9月29日的九个月内，售后市场部门的运营利润率包括(190万美元)与AMJP计划赠款相关的部分抵消，以及上述420万美元费用的影响，该影响与由于俄罗斯入侵乌克兰而暂停与俄罗斯客户相关的活动以及相关制裁有关。






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目录表
流动性与资本来源s 

我们根据产生现金的能力来评估我们的流动性，为我们的运营、投资和融资活动提供资金。我们的主要流动性来源是持续运营的运营现金流和为我们的业务运营提供资金的借款。在截至2023年6月29日的第二季度，我们持续运营的运营现金流受到IAM罢工和相关停产的不利影响，停产始于2023年6月22日，结束于2023年7月5日。此外，最近一段时间，波音737 MAX停飞、新冠肺炎疫情、波音737 MAX计划和其他计划的生产率变化、供应链中断、劳动力短缺和影响我们业务的成本上升等因素对我们的运营现金流造成了其他不利影响。我们预计这些不利影响将持续到2023年及以后。如附注27所述后续事件根据本季度报告第一部分中包含的简明合并财务报表，我们于2023年10月12日与波音公司签订了MOA。除其他事项外，MOA包括在2023年10月12日之前广泛发布与波音商用飞机部门及其飞机项目相关的双方根据B787项目的一般条款协议以及B737、B747、B767和B777项目的一般条款协议提出的责任和索赔。为了在本节中评估我们的流动资金需求，我们假设波音不会进一步降低B737 Max的生产率，其他客户一般不会进一步降低其生产率。有关可能影响这一假设的风险，请参阅我们的2022年10-K表格中的第1A项“风险因素”。

在截至2023年6月29日的季度内，我们从波音公司收到了1.8亿美元的现金预付款，这与2023年4月28日与波音公司签署的一份协议备忘录有关，最初需要在2024年2月14日偿还9000万美元，在2025年2月14日偿还9000万美元。根据2023年10月12日与波音公司签署的MOA条款(见附注27后续事件我们的简明综合财务报表(见本季度报告第I部分)，偿还日期已被修改，以推迟付款，因此90.0美元应于2025年12月支付，其余90.0美元应于2026年12月和2027年12月分两次支付45.0美元。如果(I)吾等未能在适用的还款日期全额还款，(Ii)吾等未能按协议要求在每个还款日期前三十天提交令人满意的书面确认，证明吾等有能力并打算于每个还款日期前三十天作出所需的还款，或(Iii)吾等违反本协议或本公司与波音的某些现有协议所规定的任何履约责任，吾等将加速履行本协议所规定的还款义务，并立即到期支付任何未清偿款项。波音公司将有权从双方之间任何其他协议下欠波音公司的任何金额中抵销根据协议备忘录到期和应付的任何未付金额。截至2023年9月28日，2024年2月14日应偿还的9,000万美元反映在其他流动负债简明综合资产负债表上的项目，而应于2025年2月14日偿还的9,000万美元则反映在其他非流动负债行项目。当农业部的影响在2023年第四季度得到反映时，这些预付负债的分类将在整个180.0美元中改为长期负债。根据最终协议中的具体条款和条件，1.8亿美元的收据将显示为融资现金流，而波音预付款的未来偿还将反映为融资现金流的使用。见附注22其他负债欲了解更多信息，请参阅本季度报告第I部分中包含的简明综合财务报表。

于截至2023年6月29日及2023年9月28日止季度内，根据空中客车公司与SPIRIT AeroSystems(Europe)Limited(“精神欧洲”)于2023年6月23日签署(“A350协议”)。A350协议规定，需要偿还高达1.00亿美元的预付款，并向空客收取象征性费用，以抵消2025年交付的A350 FLE船舶的购买价格。如果2025年的实际交付不足以抵消预付款，任何没有抵消交付的金额都将于2025年12月31日到期并支付给空客。与A350协议有关，SPIRIT欧洲公司已经抵押了某些计划资产，包括SPIRIT公司苏格兰工厂的在制品库存和原材料，金额足以支付预付款。根据A350协议的具体条款和条件，1.00亿美元的收入显示为营运现金流。由于空客的预付款将通过抵消船舶交付来偿还，这些偿还将有效地减少2025年的运营现金流。见附注12客户预付款欲了解更多信息，请参阅本季度报告第I部分中包含的简明综合财务报表。

自.起2023年9月28日，我们的债务余额为38.752亿美元，其中包括6420万美元的短期债务。自.起2023年9月28日，我们在简明综合资产负债表上有3.741亿美元的现金和现金等价物，这比截至2022年12月31日的6.586亿美元的现金和现金等价物余额减少了2.845亿美元。




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目录表

根据目前的经营趋势和收到上述现金预付款，以及附注27中提及的MOA的影响后续事件根据本季度报告第一部分包含的简明综合财务报表，我们相信我们手头的现金和运营产生的现金流，加上其他流动资金来源和我们改变成本结构的能力，将为未来12个月和未来12个月后的可预见未来提供足够的流动性。在接下来的12个月内，这一信念假设我们将能够在到期或到期之前通过新的借款或其他流动性来源为我们的债务进行再融资。我们进入资本或信贷市场的能力的限制，额外生产率变化或质量问题的成本影响，由于劳动力短缺、供应链中断、通胀或其他因素导致的成本管理困难，或不利条款或流动性的普遍减少，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利和实质性的影响，并使我们无法履行到期的义务。我们不能保证我们将能够进入资本或信贷市场，或者，如果我们确实有这样的机会，也不能保证它将以有利的条件进入。

进一步然而，我们已经并可能继续经历我们的现金流在各个时期的大幅波动，特别是在航空业复苏的时间仍然不确定和当前具有挑战性的宏观经济环境期间。我们将现金用于许多活动，包括运营、资本支出、偿债、营运资本和并购整合活动。虽然我们可以修改、推迟或取消其中一些用途来管理我们的现金消耗，但其他用途是相对固定的，很难在短期内修改。

我们有协议以循环方式将与波音、空客和劳斯莱斯的某些贸易应收账款余额出售给第三方金融机构。这些计划主要是波音和空中客车寻求与我们延长付款期限的结果，它们继续允许我们在付款日期之前将应收账款货币化，但需支付折扣。我们继续使用此类协议的能力主要取决于波音、空客和劳斯莱斯的财务状况。如果参与这些安排的任何金融机构遇到财务困难，由于财务状况恶化或其他原因而不愿支持波音、空客或罗尔斯-罗伊斯，或以其他方式无法履行保理安排的条款，我们可能会遇到重大中断和潜在的流动性问题，这可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。在截至2023年9月28日的9个月中，通过这些安排出售了26.57亿美元的应收账款。

现金流
 
下表汇总了截至2023年9月28日和2022年9月29日的九个月的现金流：
 
 在截至的9个月中
 2023年9月28日2022年9月29日
 (美元，单位：亿美元)
用于经营活动的现金净额$(339.5)$(367.4)
用于投资活动的现金净额(76.5)(88.8)
融资活动提供(用于)的现金净额134.1 (334.5)
汇率变动对现金及现金等价物的影响— (17.5)
本期间现金、现金等价物和限制性现金净减少(281.9)(808.2)
期初现金、现金等价物和限制性现金678.4 1,498.4 
现金、现金等价物和受限现金，期末$396.5 $690.2 

*截至2023年9月28日的9个月与截至2022年9月29日的9个月
 
经营活动。截至2023年9月28日的9个月，我们的经营活动净现金流出3.395亿美元，与去年同期3.674亿美元的现金净流出相比，净流出减少了2790万美元。现金净流出减少，期间D在一段时间内，主要代表附注16中讨论的超额养老金计划资产返还现金退休金和其他退休后福利本季度报告第I部分包括我们的简明综合财务报表 以及本年度从客户那里收到的1亿美元预付款.





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目录表
投资活动。在截至2023年9月28日的9个月中，我们的投资活动净现金流出7650万美元，与去年同期8880万美元的现金净流出相比，流出减少了1230万美元。这两个期间投资活动的现金流出是由资本支出推动的。
 
融资活动。截至2023年9月28日止九个月，我们的融资活动现金流入净额为1. 341亿美元，流入增加4. 686亿美元，而去年同期的现金流出净额为3. 345亿美元。现金流入增加主要是由于本年度收到波音公司的垫款180. 0百万美元及上一年度本公司与英国政府签订的可偿还投资协议的本金289. 5百万美元。商业、能源和工业战略部。在截至2023年9月28日的九个月内，我们没有支付任何股息，而去年同期支付的股息为320万美元。截至2023年9月28日或2022年9月29日止九个月，我们的股份回购计划下概无回购普通股。

养恤金和其他退休后福利义务
 
自2021年10月1日起，我们剥离了现有养老金价值计划的一部分（“PVP A”），到一个名为PVP B的新计划（“PVP B”）.作为PVP B计划终止程序的一部分，于2021年向PVP B参与者提供一次性发售，而最终资产分派已于2022年第一季度完成。于2023年9月28日及2022年12月31日，分别于2023年12月31日及2023年12月31日记录超额退休金计划资产复归6140万元及7110万元。 受限计划资产公司合并资产负债表中的行项目。受限制计划资产预计将在七年内减少，因为它们是根据合格的福利计划分配给员工的。

另外，在截至2023年9月28日的九个月内，我们从PVP A获得了1.795亿美元的超额计划资产复归现金。该交易作为负贡献入账，并计入 养老金计划雇主缴费截至2023年9月28日止九个月的综合现金流量表中的项目。与归还超额计划资产有关的消费税3590万美元单独记录在 其他收入(费用)，净额截至2023年9月28日止九个月的综合经营报表中的项目。注21 其他收入(费用)，净额欲了解更多信息，请参阅本季度报告第I部分中包含的简明综合财务报表。

如公司2022年10-K表格所披露，公司于2022年7月采纳并向参与者传达了终止PVP A的计划。在2023年第一季度，该公司确认了额外的非现金，税前非经营结算会计费用6460万美元，涉及为任何不选择一次性分配的参与者购买年金。

我们的美国退休金计划于2023年9月28日仍有充足资金。我们的计划投资广泛分散，我们预计短期内不会要求向我们的美国养老金计划缴纳现金。见附注16 退休金和其他退休后福利欲了解更多有关公司养老金计划的信息，请参阅本季度报告第I部分包含的简明综合财务报表。除上文所述的超额计划资产转回为负供款外，本公司本年度的预期供款与本公司2022年10-K报表中描述的供款没有重大变化。近年来，做空者的养老金一直处于赤字状态，有可能需要受托人或英国养老金监管机构提供额外的缴费，如第一部分第1A项所述。“风险因素”我们2022年的10-K表格。

衍生品计入对冲

现金流对冲-外币远期合约

本公司已订立一系列货币远期合约，每份合约于签立之日被指定为现金流对冲，目的是减少现金流的变异性，并对冲我们位于北爱尔兰贝尔法斯特的业务预计将以英镑支付的预测工资、退休金及供应商付款的外币风险。实施的对冲计划旨在减少外汇敞口，相关远期货币合约对2024年6月之前的预测交易进行对冲。现金流量对冲的公允价值变动在AOCI中记录，并在对冲交易结算期间的收益中记录。在截至2023年9月28日的9个月中，AOCI确认的收益为220万美元。在接下来的12个月内，该公司预计将确认与外币远期合同有关的收益(630万美元)。截至2023年9月28日，对冲预测交易的最长期限为9个月。

见附注14衍生工具和套期保值活动欲了解更多信息，请参阅本季度报告第I部分中包含的简明综合财务报表。




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目录表

债务和其他融资安排

自.起2023年9月28日，优先担保定期贷款B信贷协议的未偿还余额为589.5美元，账面价值为5.726亿美元。

自.起2023年9月28日，未清偿的余额2023年和2028年的纸币分别为2000万美元和700.0美元，账面价值为000万美元和6.964亿美元。

自.起2023年9月28日，第二期留置权2025年票据的未偿还余额，第一张留置权2025年票，以及2026年笔记是12亿美元，2,080万美元；以及 分别为3.0亿美元，账面价值为11.938亿美元，$20.8 百万美元，以及$299.0 百万美元。

自.起2023年9月28日，F的未偿还余额IRST Lien 2029票据是$900.0百万美元，账面价值为$888.0百万美元。

见附注15债务欲了解更多信息，请参阅本季度报告第I部分中包含的简明综合财务报表。

关于根据1933年证券法登记的精神票据担保人的信息

SPIRIT公司的2026年债券由本公司(“SPIRIT NC”)的全资子公司SPIRIT AeroSystems北卡罗来纳州公司和本公司担保，SPIRIT公司的2028年债券由本公司担保。SPIRIT的票据均不由SPIRIT或本公司的其他境内子公司或任何境外子公司(统称为“非担保人子公司”)担保。该公司将SPIRIT和SPIRIT NC合并在其合并财务报表中。SPIRIT和SPIRIT NC均由公司100%拥有和控制。本公司对SPIRIT债务的担保是完全和无条件的，但担保可在满足适用契约下的法律无效或契约无效的要求后自动解除和解除。公司的担保也受到标准限制的限制，规定公司担保的最高金额不会超过在不使担保根据欺诈性转让法无效的情况下可以担保的最高金额。

本公司和SPIRIT NC公司对SPIRIT公司2026年债券的担保是在共同和各方面的基础上作出的。SPIRIT NC的担保并不是完全和无条件的，因为SPIRIT NC在某些情况下可以自动释放并解除其义务，包括如果它不再担保SPIRIT的信用安排。与本公司的担保一样，SPIRIT NC的担保也受到标准限制的限制，规定SPIRIT NC担保的最高金额不会超过在不导致欺诈性运输法规定的担保无效的情况下可以担保的最高金额。

本公司和SPIRIT NC的所有现有担保与担保人现有和未来的优先债务具有同等的偿还权。本公司及SPIRIT NC的有担保债务(包括对SPIRIT现有及未来有担保债务的担保)实际上将优先于任何无担保债务的担保，但以担保该等债务的资产价值为限。未来对次级债务的担保将排在担保人现有和未来的任何优先债务之后。担保在结构上低于非担保人子公司的任何债务或义务，包括解除对票据的担保的子公司的所有债务或义务。截至2023年9月28日，我们非担保子公司的债务包括根据与担保子公司的公司间协议未偿还的1.602亿美元借款，以及我们非担保子公司的1,790万美元融资租赁。基于吾等对S-X规则第3-10条(“规则3-10”)的理解，吾等认为本公司对SPIRIT债务的担保符合规则3-10所载条件，该条件使吾等能够根据S-X规则第13-01条提供本公司、SPIRIT及SPIRIT NC(合并担保人子公司)的汇总财务信息。汇总的财务信息不包括有关非担保人子公司的信息。根据规则3-10，尚未提交担保子公司的单独财务报表。下表包括SPIRIT、本公司和SPIRIT NC(统称为“债务人集团”)的财务信息摘要。本公司的非担保人附属公司不是债务人集团成员的投资和收益权益已被排除在外。对于SPIRIT和本公司，债务人集团的财务信息摘要是在合并的基础上列报的，对于SPIRIT NC，则是单独列报的，并剔除了债务人集团中各实体之间的公司间余额和交易。债务人集团的应付款项、应付款项及与非担保人附属公司的往来款项，如属重大事项，则列于单独的分项列示。在任何债务人集团实体中均无非控股权益。
    




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目录表
汇总损益表截至2023年9月28日的9个月
(百万美元)持股与精神SPIRIT NC
对非关联方的净销售额$3,319.0 $— 
对非担保人子公司的净销售额12.3 31.1 
销售给非关联方的毛利20.4 — 
销售给非担保人子公司的毛利(亏损)(10.0)1.6 
持续经营亏损(516.1)(3.7)
净亏损$(516.1)$(3.7)

汇总资产负债表持股与精神SPIRIT NC
(百万美元)2023年9月28日2022年12月31日2023年9月28日2022年12月31日
资产
现金和现金等价物$247.9 $487.7 $— $— 
非担保人子公司应收账款90.0 85.9 20.4 15.7 
非关联方应收账款343.4 242.7 0.2 0.6 
合同资产548.1 449.8 — — 
库存，净额957.6 869.1 112.9 103.7 
其他流动资产39.4 6.2 — — 
流动资产总额$2,226.4 $2,141.4 $133.5 $120.0 
非担保人子公司应收贷款160.2 355.2 — — 
财产、厂房和设备、净值1,419.1 1,503.1 185.0 205.2 
养老金资产，净额66.0 249.2 — — 
其他非流动资产293.3 314.7 5.0 5.2 
非流动资产总额$1,938.6 $2,422.2 $190.0 $210.4 
负债
应付给非担保人子公司的账款$113.8 $134.7 $7.1 $6.6 
应付给非关联方的账款741.1 681.0 33.8 26.4 
应计费用366.1 282.3 2.7 1.5 
长期债务的当期部分54.8 67.6 1.1 1.1 
其他流动负债582.1 328.7 0.6 0.5 
流动负债总额$1,857.9 $1,494.3 $45.3 $36.1 
长期债务3,797.8 3,778.5 3.6 4.4 
长期合同负债195.6 245.3 — — 
远期损失准备，长期160.1 215.4 — — 
其他非流动负债472.3 478.0 4.4 4.7 
非流动负债总额$4,625.8 $4,717.2 $8.0 $9.1 

适用于供应商的供应链融资

我们通过与第三方融资机构的融资机制为某些供应商提供了供应链融资计划。我们的供应商是否有能力参与该计划，主要取决于我们的财务状况和某些资格标准的实力。该计划主要是由于寻求与供应商延长付款期限而签订的，该计划允许供应商在付款日期之前将应收账款货币化，但需支付折扣。虽然如果我们的信用评级因融资能力的潜在下降而被下调，我们的供应商获得这一供应链融资计划的机会可能会减少，但我们预计供应商获得供应链融资的变化不会对我们的流动性产生重大影响。

对选择参与供应链融资计划的供应商的确认债务余额包括在我们的应付账款余额中2023年9月28日2022年9月29日是112.7美元离子和$103.5 分别为100万美元。对选择参加供应链融资计划的供应商确认的义务增额通过$10.7百万美元和$44.6百万美元九个月期间已结束2023年9月28日和分别是2022年9月29日。每一期间的变化主要反映与适用期间的生产水平有关的从供应商处采购的情况。

见附注25供应商融资欲了解更多信息，请参阅本季度报告第I部分中包含的简明综合财务报表。





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目录表
预付款NTS

波音787项目的进展。*波音公司已根据B787供应协议向精神航空公司预付款项，这些款项需要偿还给波音公司，以抵消未来船舶交付的购买价格。截至2023年9月28日，我们根据B787供应协议从波音收到的预付款金额约为1.945亿美元，尚未偿还。

关于前瞻性陈述的警告性声明

阁下应阅读有关本公司财务状况及经营业绩的讨论，以及本季度报告其他部分所载的未经审计简明综合财务报表及未经审计简明综合财务报表附注。该条款可能包括1933年证券法第27A条和1934年证券交易法第21E条所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件的预期或预测。前瞻性表述一般可以通过使用前瞻性术语来识别，如“目标”、“预期”、“相信”、“可能”、“继续”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“可能”、“可能”、“目标”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“意志”、““将，”和其他类似的词或短语，或其否定，除非上下文另有要求。这些陈述反映了管理层对未来事件的当前看法，可能会受到已知和未知的风险和不确定性的影响，包括但不限于2022年10-K表格“风险因素”部分所述的风险和不确定性。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的大不相同。我们提醒投资者不要过度依赖任何前瞻性陈述。

可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中反映的结果大不相同的重要因素，在评估我们的前景时应考虑到，包括但不限于以下因素：

•全球航空航天供应链的持续脆弱性，包括我们对供应商的依赖，以及原材料和采购部件的成本和可获得性，包括通货膨胀或持续的全球通胀压力导致的能源、运费和其他原材料成本的增加；
•我们的能力和我们的供应商的能力或意愿，以满足严格的交付(包括质量和及时性)标准，并根据现有合同承诺适应飞机制造速度或型号组合的变化，包括为当前产量和预期产量增加适当配备人员或投入资本的能力或意愿；
•有能力在我们的制造设施和供应商的设施中保持持续、不间断的生产；
•我们和我们的供应商有能力吸引和留住在竞争激烈的市场中生产和发展所需的熟练劳动力；
•经济状况的影响，包括利率和通货膨胀的上升，对我们和我们客户的产品和服务的需求，对我们在美国和全球开展业务的行业和市场，以及对全球航空供应链的影响；
•地缘政治条件的总体影响，包括俄罗斯入侵乌克兰和因冲突而实施的制裁，包括任何贸易和运输限制；
•以色列和加沙地带最近爆发战争，以及周边地区冲突可能扩大，这可能影响某些供应商继续生产或及时交付生产和及时交付我们产品所需的用品的能力，并可能导致针对冲突实施制裁，包括贸易和运输限制；
•我们与代表我们许多员工的工会的关系，包括我们成功谈判新协议的能力，以及避免工会员工的劳资纠纷和停工的能力；
•重大健康事件，如流行病、传染病或其他突发公共卫生事件(包括新冠肺炎大流行)或对此类事件的恐惧，对我们和我们客户的产品和服务的需求、行业以及我们在美国和全球开展业务的市场的影响；
•B737 MAX在全球全面恢复服务的时间和条件(包括获得剩余的监管批准)、对该飞机的未来需求，以及B737 MAX停飞对飞机生产率的任何残余影响；
•我们很大一部分收入依赖于波音公司(“波音”)和空中客车集团SE及其附属公司(统称“空中客车”)；
•我们客户的业务状况和流动资金，以及他们履行合同义务的能力；




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目录表
•我们积压订单的确定性，包括客户在短时间内取消或推迟发货前订单的能力，以及监管部门批准现有和衍生型号的潜在影响；
•我们能够准确估计和管理合同项下的业绩、成本、利润率和收入，以及新的和即将到期的项目可能产生的额外远期损失；
•我们对合同收入和成本的会计估计，以及这些估计的潜在变化；
•我们有能力继续发展和多样化我们的业务，执行我们的增长战略，并确保更换计划，包括我们与更多客户达成有利可图的供应安排的能力；
•产品保修或缺陷产品索赔的结果以及此类索赔的和解可能对我们的会计假设产生的影响；
•我们经营的市场的竞争条件，包括商业航空航天原始设备制造商的内购；
•根据我们与波音、空客和其他客户的供应协议，我们有能力成功地谈判或重新谈判未来的价格；
•我们的现金流可能不足以满足我们额外的资本需求；
•我们的信用评级的任何降低；
•我们进入资本或信贷市场为我们的流动性需求提供资金的能力，以及任何额外融资的成本和条款；
•我们避免或从网络或其他安全攻击和其他运营中断中恢复的能力；
•国内和国外的立法或监管行动影响我们的运营，包括税法和税率变化的影响，以及我们准确计算和估计此类变化的影响的能力；
•美国和其他国家政府的国防开支；
•养恤金计划假设和未来缴款；
•我国财务报告内部控制的有效性；
•正在进行的或未来的诉讼、仲裁、索赔和监管行动或调查的结果或影响，包括我们面临的潜在产品责任和保修索赔；
•我们的保险覆盖范围是否足够；
•我们通过供应商融资计划继续销售某些应收账款的能力；以及
•我们有能力有效地整合最近的收购以及我们寻求的其他收购，并由此产生协同效应和其他成本节约，同时避免意外的成本、费用、支出以及对业务关系和业务中断的不利变化；
•在国际上开展业务的风险，包括外币汇率波动、征收关税或禁运、贸易限制、遵守外国法律以及国内和外国政府政策。

这些因素并非包罗万象，我们不可能预测可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述中反映的结果大不相同的所有因素。这些因素仅限于本文发布之日，可能会出现新的因素或前述因素的变化，可能会影响我们的业务。与任何预测或预测一样，这些陈述本身就容易受到不确定性和环境变化的影响。除法律要求的范围外，我们不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，也不明确不承担任何义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。您应该仔细阅读2022年Form 10-K中“风险因素”一节，以便更全面地讨论这些因素和其他可能影响我们业务的因素。









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第三项。关于市场风险的定量和定性披露
 
由于我们的经营和融资活动，我们面临各种市场风险，这些风险可能会影响我们的综合经营业绩和财务状况。这些市场风险包括利率波动，这会影响我们必须为浮动利率债务支付的利息金额。除本报告所载的其他资料外，你还应认真考虑项目7A中讨论的因素。我们的2022 Form 10-K中的“关于市场风险的定量和定性披露”可能会对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大影响。与公司2022 Form 10-K第二部分第7A项中的“关于市场风险的定量和定性披露”中提供的信息相比，公司的市场风险没有发生实质性变化。
 

第四项。控制和程序
 
信息披露控制和程序的评估
 
我们的总裁和首席执行官以及高级副总裁和首席财务官已经评估了截至2023年9月28日我们的披露控制和程序的有效性，并得出结论，这些披露控制和程序(定义见1934年证券交易法(“交易法”)修订后的第13a-15(E)和15d-15(E)条规则)有效地提供合理保证，确保我们在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。这些披露控制和程序包括但不限于旨在提供合理保证的控制和程序，以确保我们在提交或提交的报告中要求披露的信息已累积并传达给公司管理层，包括我们的主要高管和主要财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。
  
财务报告内部控制的变化
 
在截至本季度结束的季度内，我们对财务报告的内部控制没有变化(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条所定义)2023年9月28日对我们财务报告的内部控制产生重大影响或有合理可能产生重大影响的事项。





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第II部分--其他资料

 
第1项。法律诉讼
 
自我们提交2022年10-K表格以来，与我们的法律诉讼有关的任何最新实质性进展的信息包含在附注20中承付款、或有事项和担保我们的简明综合财务报表包含在本季度报告第I部分，并以引用方式并入本文。

 
第1A项。风险因素
 
“第1A项。我们的2022年Form 10-K中的“风险因素”包括对我们已知的重大风险因素的讨论，而不是可能适用于任何发行人或发行的风险。与我们的2022年Form 10-K中描述的风险因素相比，没有实质性的变化。


第二项。未登记的股权证券销售、收益的使用和发行人购买股权证券

发行人购买股票证券

下表提供了我们在截至2023年9月28日的三个月内根据交易法第12节登记的普通股回购的信息。

发行人购买股权证券
期间(1)
购买的股份总数(1)
每股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数
根据计划或计划可能尚未回购的股份的大约美元价值(2)
($，除每股金额外，以百万美元计)
2023年6月30日-2023年8月3日1,041 $29.58 — $925.0 
2023年8月4日-2023年8月31日1,531 $22.07 — $925.0 
2023年9月1日-2023年9月28日894 $17.68 — $925.0 
总计3,466 $24.09 — $925.0 
(1)有3,466股股份由雇员转让予本公司，以履行与综合计划下授予限制性股票奖励有关的预扣税款责任。在我们董事会批准的股份回购计划下，没有进行任何购买。
(2)本公司董事会批准的股份回购计划下剩余的授权总金额为9.25亿美元。股票回购目前被搁置。信贷协议对公司回购股份的能力施加了额外的限制。

第三项。高级证券违约

无

 
第四项。煤矿安全信息披露

不适用

 




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第五项。其他信息

我们的某些高级管理人员或董事已经选择并正在参与我们的股息再投资计划、员工购股计划和401(K)计划，并且已经并可能不时选择扣缴股票以支付预扣税款，这些选择可能是为了满足交易法规则10b5-1的积极防御条件，也可能构成非规则10b5-1交易安排(如S-K规则第408(C)项所定义)。

在截至2023年9月28日的季度内，我们的董事或高级管理人员(定义见1934年证券交易法第16a-1(F)条)均未采用、终止或修改规则10b5-1或非规则10b5-1的交易安排(该等术语定义见S-K规则第408项)。
 




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第6项。三件展品 
展品
数		展品通过引用以下文件并入本文
10.1*
波音公司与SPIRIT AeroSystems，Inc.于2023年7月10日对BCA-MS-65530-0019年6月16日特别商业条款的第38号修正案。
*
10.2*
波音公司与SPIRIT航空系统公司于2023年7月10日签署的BCA-65530-0016号一般条款协议的第6号修正案。
*
10.3
SPIRIT AeroSystems，Inc.和波音公司之间的协议备忘录，日期为2023年10月12日。
表格8-K的当前报告(文件编号001-33160)，于2023年10月18日提交，附件10.1
10.4
分离协议和全面释放，日期为2023年9月30日，由Thomas C.Gentile III和SPIRIT AeroSystems，Inc.
表格8-K的当前报告(文件编号001-33160)，于2023年10月2日提交，附件10.1
10.5
帕特里克·M·沙纳汉和精神航空系统公司签订的雇佣协议，日期为2023年9月30日。
表格8-K的当前报告(文件编号001-33160)，于2023年10月2日提交，附件10.2
31.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发的首席执行官证书。*
31.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。*
32.1**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节颁发首席执行官证书。**
32.2**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节颁发首席财务官证书。**
101.INS*内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。*
101.Sch*内联XBRL分类扩展架构文档。*
101.卡尔*内联XBRL分类扩展计算链接库文档。*
101.定义*内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。*
101.实验所*内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。*
101.前期*内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。*
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。
*现提交本局。
**随信提供。
†

指管理合同或薪酬计划或安排




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签名
 
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 
SPIRIT AeroSystems控股公司。
 
签名 标题 日期
     
/S/马克·J·苏钦斯基 高级副总裁与首席财务官 2023年11月1日
记者马克·J·苏欣斯基 高级财务官(首席财务官)  



签名 标题 日期
     
/S/达蒙·沃德 总裁副会长，公司财务总监 2023年11月1日
*达蒙·沃德 (首席会计主任)  





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