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金融产品会员2022-12-310000018230US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-09-300000018230US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300000018230US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310000018230US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310000018230US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住CAT: 机械能源运输会员2023-09-300000018230US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员CAT: 机械能源运输会员2023-09-300000018230US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住CAT: 机械能源运输会员2022-12-310000018230US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员CAT: 机械能源运输会员2022-12-310000018230US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住CAT: 金融产品会员2023-09-300000018230US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员CAT: 金融产品会员2023-09-300000018230US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住CAT: 金融产品会员2022-12-310000018230US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员CAT: 金融产品会员2022-12-310000018230US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住2023-09-300000018230US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住2022-12-310000018230US-GAAP：员工离职会员US-GAAP：其他营业收入支出会员2023-07-012023-09-300000018230US-GAAP：员工离职会员US-GAAP：其他营业收入支出会员2022-07-012022-09-300000018230US-GAAP：员工离职会员US-GAAP：其他营业收入支出会员2023-01-012023-09-300000018230US-GAAP：员工离职会员US-GAAP：其他营业收入支出会员2022-01-012022-09-300000018230Cat: Longwall Diviture成员US-GAAP：其他营业收入支出会员2023-07-012023-09-300000018230Cat: Longwall Diviture成员US-GAAP：其他营业收入支出会员2022-07-012022-09-300000018230Cat: Longwall Diviture成员US-GAAP：其他营业收入支出会员2023-01-012023-09-300000018230Cat: Longwall Diviture成员US-GAAP：其他营业收入支出会员2022-01-012022-09-300000018230US-GAAP：其他营业收入支出会员US-GAAP：合同终止成员2023-07-012023-09-300000018230US-GAAP：其他营业收入支出会员US-GAAP：合同终止成员2022-07-012022-09-300000018230US-GAAP：其他营业收入支出会员US-GAAP：合同终止成员2023-01-012023-09-300000018230US-GAAP：其他营业收入支出会员US-GAAP：合同终止成员2022-01-012022-09-300000018230Cat: Longlive DassetimpainmentsUS-GAAP：其他营业收入支出会员2023-07-012023-09-300000018230Cat: Longlive DassetimpainmentsUS-GAAP：其他营业收入支出会员2022-07-012022-09-300000018230Cat: Longlive DassetimpainmentsUS-GAAP：其他营业收入支出会员2023-01-012023-09-300000018230Cat: Longlive DassetimpainmentsUS-GAAP：其他营业收入支出会员2022-01-012022-09-300000018230美国公认会计准则：销售成员成本US-GAAP：其他重组成员2023-07-012023-09-300000018230美国公认会计准则：销售成员成本US-GAAP：其他重组成员2022-07-012022-09-300000018230美国公认会计准则：销售成员成本US-GAAP：其他重组成员2023-01-012023-09-300000018230美国公认会计准则：销售成员成本US-GAAP：其他重组成员2022-01-012022-09-300000018230Cat: AndrewBonfield 成员2023-01-012023-09-300000018230Cat: AndrewBonfield 成员2023-07-012023-09-300000018230Cat: AndrewBonfield 成员2023-09-30
目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
catlogonew.jpg
 表单10-Q 
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
对于从到的过渡期
委员会档案编号：1-768
卡特彼勒公司.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华
37-0602744
（公司成立的州或其他司法管辖区）（国税局雇主身份证号）
5205 N O'Connor Boulevard100 号套房，欧文，德州75039
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号： (972) 891-7700 
以前的名称、以前的地址和以前的财政年度（如果自上次报告以来发生了变化）： 不适用
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股（面值1.00美元）猫纽约证券交易所¹
5.3% 于 2035 年 9 月 15 日到期的债券CAT35纽约证券交易所
¹ 除纽约证券交易所外，卡特彼勒普通股还在法国和瑞士的证券交易所上市。
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。 是的☒没有☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒没有 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐没有 ☒

截至 2023 年 9 月 30 日， 509,084,743注册人的普通股已流通。

目录
目录
 
第一部分财务信息
 
第 1 项。
财务报表
3
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
47
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
75
第 4 项。
控制和程序
75
   
第二部分。其他信息
 
第 1 项。
法律诉讼
76
第 1A 项。
风险因素
76
第 2 项。
未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
76
第 3 项。优先证券违约*
第 4 项。矿山安全披露*
第 5 项。其他信息76
第 6 项。
展品
77
 
* 由于未要求回答或项目不适用，因此省略了项目。

2
目录
第一部分财务信息
 
第 1 项。财务报表
卡特彼勒公司
合并经营业绩报表
（未经审计）
（百万美元，每股数据除外）
 截至9月30日的三个月
 20232022
销售和收入：  
机械、能源和运输的销售$15,988 $14,278 
金融产品的收入822 716 
总销售额和收入16,810 14,994 
运营成本：  
销售商品的成本10,583 10,202 
销售、一般和管理费用1,624 1,401 
研究和开发费用554 476 
金融产品的利息支出280 151 
其他经营（收入）支出320 339 
总运营成本13,361 12,569 
营业利润3,449 2,425 
不包括金融产品的利息支出129 109 
其他收入（支出）195 242 
税前合并利润3,515 2,558 
所得税准备金（福利）734 527 
合并公司的利润2,781 2,031 
未合并关联公司的净利润（亏损）12 9 
合并和关联公司的利润2,793 2,040 
减去：归属于非控股权益的利润（亏损）(1)(1)
利润 1
$2,794 $2,041 
普通股每股利润$5.48 $3.89 
每股普通股利润——摊薄 2
$5.45 $3.87 
加权平均已发行普通股（百万）  
— 基本509.8 525.0 
— 稀释 2
512.6 527.6 
 
1    归属于普通股股东的利润。
2   通过使用国库股法假定行使基于股票的薪酬奖励进行摊薄。
 
参见合并财务报表附注。
3
目录
卡特彼勒公司.
综合收益表
（未经审计）
（百万美元）
 截至9月30日的三个月
 20232022
合并和关联公司的利润$2,793 $2,040 
扣除税款的其他综合收益（亏损）（注13）：
外币折算：(205)(618)
养老金和其他退休后福利：(3)(1)
衍生金融工具：(62)(191)
可供出售证券：(16)(44)
扣除税款的其他综合收益（亏损）总额(286)(854)
综合收入2,507 1,186 
减去：归属于非控股权益的综合收益(1)(1)
归属于股东的综合收益$2,508 $1,187 

参见合并财务报表附注。
4
目录
卡特彼勒公司
合并经营业绩报表
（未经审计）
（百万美元，每股数据除外）
 截至9月30日的九个月
 20232022
销售和收入：  
机械、能源和运输的销售$47,632 $40,703 
金融产品的收入2,358 2,127 
总销售额和收入49,990 42,830 
运营成本：  
销售商品的成本31,751 29,736 
销售、一般和管理费用4,615 4,172 
研究和开发费用1,554 1,413 
金融产品的利息支出742 377 
其他经营（收入）支出1,496 908 
总运营成本40,158 36,606 
营业利润9,832 6,224 
不包括金融产品的利息支出385 326 
其他收入（支出）354 755 
税前合并利润9,801 6,653 
所得税准备金（福利）2,194 1,423 
合并公司的利润7,607 5,230 
未合并关联公司的净利润（亏损）52 20 
合并和关联公司的利润7,659 5,250 
减去：归属于非控股权益的利润（亏损）— (1)
利润 1
$7,659 $5,251 
普通股每股利润$14.93 $9.91 
每股普通股利润——摊薄 2
$14.85 $9.85 
加权平均已发行普通股（百万） 
— 基本513.0 530.1 
— 稀释 2
515.7 533.2 

1    归属于普通股股东的利润。
2   通过使用国库股法假定行使基于股票的薪酬奖励进行摊薄。 
参见合并财务报表附注。
5
目录
卡特彼勒公司.
综合收益表
（未经审计）
（百万美元）
 截至9月30日的九个月
 20232022
合并和关联公司的利润$7,659 $5,250 
扣除税款的其他综合收益（亏损）（注13）：
外币折算：260 (1,392)
养老金和其他退休后福利：(8)(3)
衍生金融工具：(19)(254)
可供出售证券：(8)(151)
扣除税款的其他综合收益（亏损）总额225 (1,800)
综合收入7,884 3,450 
减去：归属于非控股权益的综合收益— (1)
归属于股东的综合收益$7,884 $3,451 

参见合并财务报表附注。



6
目录
卡特彼勒公司.
合并财务状况表
（未经审计）
（百万美元） 
 9月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$6,545 $7,004 
应收账款——贸易和其他9,134 8,856 
应收账款——金融9,608 9,013 
预付费用和其他流动资产5,138 2,642 
库存17,580 16,270 
流动资产总额48,005 43,785 
不动产、厂房和设备——净额12,287 12,028 
长期应收账款——贸易和其他1,110 1,265 
长期应收账款——融资11,907 12,013 
非流动递延和可退还的所得税2,719 2,213 
无形资产604 758 
善意5,268 5,288 
其他资产4,891 4,593 
总资产$86,791 $81,943 
负债  
流动负债：  
短期借款：  
机械、能源和运输$— $3 
金融产品4,218 5,954 
应付账款7,827 8,689 
应计费用4,669 4,080 
应计工资、薪金和雇员福利2,300 2,313 
客户预付款2,333 1,860 
应付股息— 620 
其他流动负债3,115 2,690 
一年内到期的长期债务：  
机械、能源和运输1,043 120 
金融产品7,619 5,202 
流动负债总额33,124 31,531 
一年后到期的长期债务：  
机械、能源和运输8,470 9,498 
金融产品15,789 16,216 
离职后津贴的责任4,060 4,203 
其他负债4,841 4,604 
负债总额66,284 66,052 
承付款和意外开支（附注11和14）
股东权益  
普通股 $1.00面值：
  
授权股票： 2,000,000,000
已发行股票：（23 年 9 月 30 日和 22 年 12 月 31 日 — 814,894,624) 按已付金额
6,698 6,560 
美国国库股：（23 年 9 月 30 日 — 305,809,881股票；12/31/22 — 298,549,134股票）按成本计算
(33,865)(31,748)
业务中使用的利润49,888 43,514 
累计其他综合收益（亏损）(2,232)(2,457)
非控股权益18 22 
股东权益总额20,507 15,891 
负债和股东权益总额$86,791 $81,943 
 
参见合并财务报表附注。
7
目录
卡特彼勒公司
合并股东权益变动表
（未经审计）
（百万美元） 
 常见
股票		财政部
股票		利润
已就业的
在
商业		累积的
其他
综合的
收入（亏损）		非控制性
利益		总计
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月      
截至2022年6月30日的余额$6,464 $(29,501)$41,263 $(2,499)$32 $15,759 
合并和关联公司的利润— — 2,041 — (1)2,040 
外币折算，扣除税款— — — (618)— (618)
扣除税后的养老金和其他退休后福利— — — (1)— (1)
扣除税后的衍生金融工具— — — (191)— (191)
可供出售证券，扣除税款— — — (44)— (44)
用库存股发行的用于股票补偿的普通股： 75,534
(5)4 — — — (1)
股票薪酬支出55 — — — — 55 
回购的普通股： 7,575,3221
— (1,385)— — — (1,385)
其他9 (1)— — — 8 
2022 年 9 月 30 日的余额$6,523 $(30,883)$43,304 $(3,353)$31 $15,622 
截至2023年9月30日的三个月      
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$6,478 $(33,391)$47,094 $(1,946)$21 $18,256 
合并和关联公司的利润— — 2,794 — (1)2,793 
外币折算，扣除税款— — — (205)— (205)
扣除税后的养老金和其他退休后福利— — — (3)— (3)
扣除税后的衍生金融工具— — — (62)— (62)
可供出售证券，扣除税款— — — (16)— (16)
用库存股发行的用于股票补偿的普通股： 824,973
— 59 — — — 59 
股票薪酬支出60 — — — — 60 
回购的普通股： 1,883,4871
— (530)— — — (530)
未偿还的授权加速股票回购150 — — — — 150 
其他10 (3)— — (2)5 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$6,698 $(33,865)$49,888 $(2,232)$18 $20,507 

1有关其他信息，请参阅注释 12。




参见合并财务报表附注。

8
目录
卡特彼勒公司
合并股东权益变动表
（未经审计）
（百万美元） 
 常见
股票		财政部
股票		利润
已就业的
在
商业		累积的
其他
综合的
收入（亏损）		非控制性
利益		总计
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月      
截至2021年12月31日的余额$6,398 $(27,643)$39,282 $(1,553)$32 $16,516 
合并和关联公司的利润— — 5,251 — (1)5,250 
外币折算，扣除税款— — — (1,392)— (1,392)
扣除税后的养老金和其他退休后福利— — — (3)— (3)
扣除税后的衍生金融工具— — — (254)— (254)
可供出售证券，扣除税款— — — (151)— (151)
已申报分红 1
— — (1,229)— — (1,229)
用库存股发行的用于股票补偿的普通股： 1,529,753
(67)69 — — — 2 
股票薪酬支出162 — — — — 162 
回购的普通股： 17,007,8192
— (3,309)— — — (3,309)
其他30 — — — — 30 
2022 年 9 月 30 日的余额$6,523 $(30,883)$43,304 $(3,353)$31 $15,622 
截至2023年9月30日的九个月      
截至2022年12月31日的余额$6,560 $(31,748)$43,514 $(2,457)$22 $15,891 
合并和关联公司的利润— — 7,659 — — 7,659 
外币折算，扣除税款— — — 260 — 260 
扣除税后的养老金和其他退休后福利— — — (8)— (8)
扣除税后的衍生金融工具— — — (19)— (19)
可供出售证券，扣除税款— — — (8)— (8)
已申报分红 1
— — (1,285)— — (1,285)
用库存股发行的用于股票补偿的普通股： 2,238,728
(71)108 — — — 37 
股票薪酬支出178 — — — — 178 
回购的普通股： 9,499,6552
— (2,209)— — — (2,209)
其他31 (16)— — (4)11 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$6,698 $(33,865)$49,888 $(2,232)$18 $20,507 

1普通股每股股息为美元2.50和 $2.31分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中宣布。
2有关其他信息，请参阅注释 12。



参见合并财务报表附注。

9
目录
卡特彼勒公司
合并现金流量表
（未经审计）
（百万美元）
 截至9月30日的九个月
 20232022
经营活动产生的现金流：  
合并和关联公司的利润$7,659 $5,250 
非现金项目的调整：  
折旧和摊销1,599 1,661 
递延所得税准备金（收益）(448)(349)
资产剥离造成的损失572 — 
其他205 132 
扣除收购和资产剥离后的资产和负债变动：  
应收账款——贸易和其他(319)365 
库存(1,424)(3,088)
应付账款(532)786 
应计费用588 70 
应计工资、薪金和雇员福利— 15 
客户预付款516 751 
其他资产——净额128 57 
其他负债——净额338 (623)
由（用于）经营活动提供的净现金8,882 5,027 
来自投资活动的现金流：  
资本支出——不包括租赁给他人的设备(1,061)(868)
租赁给他人的设备支出(1,177)(1,023)
处置租赁资产和不动产、厂房和设备所得收益563 666 
融资应收账款的增加(11,082)(9,914)
金融应收账款的收款10,391 9,738 
出售金融应收账款的收益40 50 
投资和收购（扣除获得的现金）(67)(44)
出售业务和投资的收益（扣除已售现金）(14)1 
出售证券的收益747 2,080 
证券投资(3,689)(2,399)
其他 — 净额32 15 
由（用于）投资活动提供的净现金(5,317)(1,698)
来自融资活动的现金流：  
已支付的股息(1,901)(1,820)
已发行的普通股，包括重新发行的库存股36 2 
回购的普通股(2,209)(3,309)
已发行债务的收益（原始到期日超过三个月）：  
金融产品6,360 5,570 
债务付款（原始到期日超过三个月）：  
机械、能源和运输(99)(20)
金融产品(4,360)(5,269)
短期借款——净额（原始到期日为三个月或更短）(1,726)(1,311)
其他 — 净额— (1)
由（用于）融资活动提供的净现金(3,899)(6,158)
汇率变动对现金的影响(119)(79)
现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少）(453)(2,908)
期初现金、现金等价物和限制性现金7,013 9,263 
期末现金、现金等价物和限制性现金$6,560 $6,355 

 现金等价物主要代表初始到期日通常为三个月或更短的短期、高流动性投资.

参见合并财务报表附注。
10
目录
合并财务报表附注
（未经审计）
 
1.                                   A. 行动的性质
 
我们的财务报表和相关评论中的信息按以下类别列出：
 
机械、能源和运输(ME&T) — 我们将ME&T定义为卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融产品。ME&T 的信息涉及我们产品的设计、制造和营销。
 
金融产品— 我们将金融产品定义为我们的金融和保险子公司，主要是卡特彼勒金融服务公司（Cat Financial）和卡特彼勒保险控股公司（保险服务）。金融产品信息涉及向客户和经销商提供购买和租赁卡特彼勒和其他设备的融资。

B.  列报依据
 
管理层认为，随附的未经审计的财务报表包括公允列报以下内容所需的所有调整，仅包括正常的经常性调整：(a) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并经营业绩；(b) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并综合收益；(c) 截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并财务状况；(d) 合并三个月和九个月股东权益的变化截至2023年9月30日和2022年9月30日，以及（e）截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并现金流。财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则（U.S. GAAP）和证券交易委员会（SEC）的规则和条例编制的。

中期业绩不一定代表全年的业绩。本10-Q表中包含的信息应与我们公司截至2022年12月31日的10-K表年度报告（2022年表格10-K）中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读。
 
此处包含的2022年12月31日财务状况数据源自2022年10-K表中包含的经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。以往各期的某些金额已重新分类，以符合本期财务报表的列报方式。

Cat Financial 的最终用户客户和经销商是可变利益实体 (VIE)，我们不是其主要受益人。我们因参与这些VIE而蒙受的最大损失仅限于我们提供的财务支持中固有的信用风险。对信用风险进行了评估，并将其反映在我们的财务报表中，这是我们整个金融应收账款和相关信贷损失备抵组合的一部分。有关合并 VIE 的进一步讨论，请参阅注释 11。

2.                                   新的会计指南

A. 采用新的会计准则

供应商融资计划（ASU 2022-04）-2022 年 9 月，财务会计准则委员会 (FASB) 发布了指南，以提高供应商融资计划的透明度。新标准要求每年披露该计划的关键条款，描述该计划下未缴款项在财务报表中的何处列报，此类金额向前滚动，并中期披露截至每个期末的未缴金额。该指南不影响供应商融资计划的确认、衡量或财务报表的列报。亚利桑那州立大学于2023年1月1日生效，但向前滚动除外，后者于2024年1月1日生效。我们采用本指南后，我们披露了与我们的供应商融资计划和相关义务有关的以下披露。

11
目录
我们通过参与的金融机构促进自愿供应商融资计划（“计划”）。这些计划可供各种供应商使用，允许他们选择管理现金流。我们不是参与金融机构与供应商之间与计划相关的协议的当事方。无论供应商是否参与该计划，我们与供应商协商的付款期限都是一致的，通常为 60-90 天。已确认自愿参与计划的供应商对参与金融机构有效的未偿债务金额（包含在合并财务状况表中的应付账款中）为美元825百万和美元862截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。

我们考虑所有华硕的适用性和影响。我们采用了以下 ASuS，自 2023 年 1 月 1 日起生效，均未对我们的财务报表产生重大影响：
ASU描述
2021-08业务合并
2022-02金融工具-信用损失
2022-06参考利率改革

B. 已发布但尚未通过的会计准则

我们考虑所有华硕的适用性和影响。我们对华硕进行了评估，并确定它们要么不适用，要么预计不会对我们的财务报表产生重大影响。

3.                                   销售和收入合同信息

贸易应收账款是指经销商和最终用户为销售我们的产品而应付的金额，包括 Cat Financial 为经销商购买库存提供的批发库存融资的应付金额。我们在合并财务状况表中确认应收账款（贸易和其他应收账款和长期应收账款）贸易和其他中来自经销商和最终用户的贸易应收账款。来自经销商和最终用户的贸易应收账款为美元7,825百万，美元7,551百万和美元7,267截至2023年9月30日、2022年12月31日和2021年12月31日，分别为百万人。来自经销商和最终用户的长期贸易应收账款为 $494百万，美元506百万和美元624截至2023年9月30日、2022年12月31日和2021年12月31日，分别为百万人。

对于某些合同，当合同里程碑达到时，我们会开具付款发票。在实现合同里程碑开具发票之前，当销售得到确认时，我们会确认合同资产。当我们开具付款发票并确认相应的贸易应收账款时，我们会减少合同资产。合同资产包含在合并财务状况表中的预付费用和其他流动资产中。合同资产为 $212百万，美元247百万和美元187截至2023年9月30日、2022年12月31日和2021年12月31日，分别为百万人。

我们会在确认某些产品的销售之前开具发票。在合并财务状况表中，我们将预付客户款项视为客户预付款和其他负债中的合同负债。合同负债为美元2,816百万，美元2,314百万和美元1,557截至2023年9月30日、2022年12月31日和2021年12月31日，分别为百万人。确认收入后，我们会减少合同责任。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们认可了美元197百万和美元1,3332023年初，收入分别记为合同负债的百万美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们认可了美元124百万和美元781分别是百万。

截至2023年9月30日，我们已与经销商和最终用户签订了销售额未得到确认的合同，因为我们没有履行履约义务并转移了对产品的控制权。对于原始期限超过一年的合同，未履行的履约义务的美元金额为美元13.2十亿美元，其中约一半的金额预计将完成并确认收入 十二个月2023 年 9 月 30 日之后。我们选择了切实可行的权宜之计，即不披露原始合同期限为一年或更短的未履行的履约义务。原始期限为一年或更短的合同主要是向经销商销售机械、发动机和备件。

有关销售和收入的进一步分类信息，请参见附注16。

12
目录
4.                                    基于股票的薪酬
 
股票薪酬的会计处理要求在财务报表中根据奖励的授予日期公允价值确认所有股票支付所产生的成本。我们的股票薪酬包括股票期权、限制性股票单位 (RSU) 和基于业绩的限制性股票单位 (PRSU)。

我们确认的税前股票薪酬支出为美元60百万和美元178截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元，以及美元55百万和美元162截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元。

下表说明了在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别发放的股票薪酬奖励的类型和公允价值：

 截至2023年9月30日的九个月截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
 授予的股份每股加权平均公允价值加权平均授予日期股票价格授予的股份每股加权平均公允价值加权平均授予日期股票价格
股票期权777,275 $75.79 $253.98 1,029,202 $51.69 $196.70 
RSU379,426 $253.98 $253.98 484,025 $196.70 $196.70 
PRSU221,869 $253.98 $253.98 258,900 $196.70 $196.70 
 
下表分别提供了在确定截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中股票奖励的公允价值时使用的假设：
 
 补助年份
 20232022
加权平均股息收益率2.60%2.60%
加权平均波动率31.0%31.7%
波动率范围
28.5% - 35.5%
25.3% - 36.8%
无风险利率范围
3.92% - 5.03%
1.03% - 2.00%
加权平均预期寿命7年份8年份
 
截至2023年9月30日，与非既得股票薪酬奖励相关的剩余未确认薪酬支出总额为美元167百万，将在加权平均剩余必要服务期约为的加权平均值中摊销 1.8年份。
 
5.                                     衍生金融工具和风险管理
 
由于外币汇率、利率和大宗商品价格的变化，我们的收益和现金流会受到波动的影响。我们的风险管理政策（政策）允许使用衍生金融工具来谨慎地管理外币汇率、利率和大宗商品价格敞口。我们的政策规定，衍生品不得用于投机目的。我们使用的衍生品主要是外汇远期合约、期权和交叉货币合约、利率合约以及商品远期和期权合约。我们的衍生活动受我们高级财务官的管理、指导和控制。我们每年至少向董事会审计委员会介绍我们的风险管理做法，包括我们对金融衍生工具的使用。
 
13
目录
我们在合并财务状况表中按其公允价值确认所有衍生品。在衍生品合约签订之日，我们将衍生品指定为（1）对已确认资产或负债公允价值的套期保值（公允价值对冲），（2）预测交易或现金流可变性的对冲（现金流对冲）或（3）未指定工具。我们在当前收益中记录了合格、指定为公允价值对冲且高效的衍生品的公允价值变化，以及可归因于对冲风险的对冲确认资产或负债的损益。在有效范围内，我们在AOCI中将合格、指定为现金流对冲工具的衍生品的公允价值变化记录在合并财务状况表中，直到我们将它们重新归类为套期交易影响收益的一个或多个时期的收益。我们在当期收益中报告未指定衍生工具的公允价值的变化。我们将来自指定衍生金融工具的现金流与合并现金流量表中对冲的项目归入同一类别。我们将来自未指定衍生金融工具的现金流纳入综合现金流量表的投资类别。
 
我们正式记录对冲工具和对冲项目之间的所有关系，以及进行各种对冲交易的风险管理目标和策略。该流程包括将所有被指定为公允价值套期保值的衍生品与合并财务状况表中的特定资产和负债联系起来，并将现金流套期保值与特定的预测交易或现金流变异性联系起来。

我们还在套期保值初期和持续的基础上，正式评估用于套期保值交易的指定衍生品在抵消公允价值或对冲项目现金流的变化方面是否非常有效。当衍生品被确定为对冲效果不佳，或者标的对冲交易不再可能发生时，我们会根据对冲会计的取消确认标准，暂时停止对冲会计。
 
外币汇率风险
 
外币汇率变动会影响销售的美元价值和以外币产生的成本，从而产生一定程度的风险。外汇汇率的变动也会影响我们的竞争地位，因为这些变化可能会影响非美国竞争对手的商业惯例和/或定价策略。此外，我们的资产负债表头寸以外币计价，因此存在汇率变动的风险。
 
我们的 ME&T 业务在世界各地的许多地方购买、制造和销售产品。由于我们拥有多元化的收入和成本基础，因此我们以净额为基础管理未来的外币现金流敞口。我们使用外币远期和期权合约来管理无与伦比的外币现金流入和流出。我们的目标是最大限度地降低汇率变动的风险，这将降低我们外币现金流的美元价值。我们的政策允许管理最多约为预期的外币现金流 五年。截至2023年9月30日，这些未完成合同的最大期限约为 60月。
 
我们通常在合约开始时将任何符合对冲会计要求且到期日超过当前季度末的外币远期合约或期权合约指定为现金流对冲。我们根据特定的风险敞口进行指定，以支持对冲会计。其余的ME＆T外币合约未指定。
 
在管理金融产品业务的外汇风险时，我们的目标是最大限度地减少转换和重新计量净外币资产负债表头寸以及以外币计价的未来交易所产生的收益波动。我们的政策允许使用外币远期、期权和交叉货币合约来抵消我们的资产和负债之间货币不匹配的风险以及与未来以外币计价的交易相关的汇率风险。我们的外汇远期和期权合约主要是未指定的。我们将固定到固定的交叉货币合约指定为现金流对冲，以防外币固定利率资产和负债的汇率变动。
 
利率风险
 
利率变动会影响我们的利息支付金额和固定利率债务的价值，从而产生一定程度的风险。我们的做法是使用利率合约来管理我们的利率变动风险。
 
14
目录
我们的ME&T业务通常使用固定利率债务作为资金来源。我们的目标是将借入资金的成本降至最低。我们的政策允许我们签订固定至浮动利率合约和远期利率协议，以实现这一目标。我们在合同开始时将固定至浮动利率合约指定为公允价值对冲，在合同开始时我们将某些远期利率协议指定为现金流对冲。

金融产品业务采用匹配融资政策，通过持续调整 Cat Financial 债务投资组合的利率状况（固定或浮动利率和期限）与我们应收账款投资组合的利率状况保持一致，从而应对利率风险。在该政策方面，我们使用利率衍生工具来修改债务结构，以匹配应收账款投资组合中的资产。无论利率向哪个方向移动，这种匹配的融资都降低了计息资产和计息负债之间利润率的波动。
 
我们的政策允许我们使用固定到浮动、浮动到固定和浮动到浮动的利率合约来实现匹配的融资目标。我们将固定至浮动利率合约指定为公允价值对冲，以保护债务免受基准利率变化导致的公允价值变化的影响。我们将大多数浮动至固定利率合约指定为现金流对冲，以防止基准利率变动导致的现金流波动。
 
在某些时候，我们在ME＆T和Financial Products上清算了固定至浮动利率和浮动至固定利率合约。我们将清算时与这些合约相关的收益或亏损摊销为先前指定的对冲项目原始期限内的收益。
 
大宗商品价格风险
 
大宗商品价格变动会影响我们必须为某些原材料支付的价格，从而产生一定程度的风险。我们的政策是使用商品远期合约和期权合约来管理大宗商品风险并降低购买材料的成本。
 
我们的ME&T业务部门购买我们从供应商那里购买的组件中嵌入的基本金属和贵金属。我们的供应商将组件成本中商品部分的价格变动传递给我们。此外，购买用于运营用途的天然气和柴油等能源产品价格会受到价格变动的影响。
 
我们的目标是最大限度地减少这些商品价格的波动。我们的政策允许我们签订大宗商品远期和期权合约，将这些大宗商品的一部分的购买价格锁定在一定范围内 五年地平线。所有这些商品远期和期权合约均未指定。

15
目录
合并财务状况表中报告的衍生工具的位置和公允价值如下：

（百万美元）公允价值
2023年9月30日2022年12月31日
资产 1
负债 2
资产 1
负债 2
指定衍生品
外汇合约$411 $(163)$462 $(152)
利率合约52 (346)93 (288)
总计$463 $(509)$555 $(440)
未指定的衍生物
外汇合约$32 $(48)$65 $(47)
商品合约11 (2)24 (9)
总计$43 $(50)$89 $(56)
1资产在合并财务状况表中归类为应收账款——贸易和其他或长期应收账款——贸易和其他。
2负债在合并财务状况表中归类为应计费用或其他负债。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，衍生工具的名义总额为美元23.4十亿和美元24.3分别为十亿。衍生金融工具的名义金额不代表各方交换的金额。我们通过参考名义金额和衍生品的其他条款（例如外币汇率、利率或商品价格）来计算双方交换的金额。

衍生工具的收益（亏损）分为以下几类：

（百万美元）截至9月30日的三个月
公允价值/未指定套期保值现金流套期保值
合并经营业绩表中确认的收益（亏损）1
AOCI 中确认的收益（亏损）
从AOCI重新归类的收益（亏损）2
202320222023202220232022
外汇合约$19 $(2)$10 $18 $80 $289 
利率合约(34)(5)3 26 14 7 
商品合约14 (42)— — — — 
总计$(1)$(49)$13 $44 $94 $296 
1外汇合约和商品合约收益（亏损）包含在其他收入（支出）中。利率合约收益（亏损）包含在金融产品的利息支出和不包括金融产品的利息支出中。
2外汇合约收益（亏损）主要包含在其他收益（支出）中。利率合约收益（亏损）主要包含在金融产品的利息支出中。
16
目录
（百万美元）截至9月30日的九个月
公允价值/未指定套期保值现金流套期保值
合并经营业绩表中确认的收益（亏损） 1
AOCI 中确认的收益（亏损）
从AOCI重新归类的收益（亏损） 2
202320222023202220232022
外汇合约$22 $(32)$42 $195 $43 $638 
利率合约(95)12 15 103 41 (2)
商品合约2 3 — — — — 
总计$(71)$(17)$57 $298 $84 $636 
1外汇合约和商品合约收益（亏损）包含在其他收入（支出）中。利率合约收益（亏损）包含在金融产品的利息支出和不包括金融产品的利息支出中。
2外汇合约收益（亏损）主要包含在其他收入（支出）中。利率合约收益（亏损）主要包含在金融产品的利息支出中。

合并财务状况表中记录了与公允价值套期保值累计基础调整相关的以下金额：

（百万美元）对冲负债的账面价值包含在对冲负债账面价值中的公允价值套期保值调整的累计金额
2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日
一年内到期的长期债务$249 $— $(4)$— 
一年后到期的长期债务4,732 4,173 (343)(280)
总计$4,981 $4,173 $(347)$(280)

我们在ME＆T和金融产品内部签订了国际互换和衍生品协会（ISDA）主净额结算协议，允许净结算各自衍生品合约下的欠款。根据这些主净结算协议，净结算通常允许公司或交易对手确定在相同日期到期的合约的应付净额，以相同货币进行类似类型的衍生品交易。主净结算协议还可规定在发生违约或终止事件时与对手进行所有未履行合同的净结算。

根据主净额结算协议，通常不需要交易对手或我们公司提供抵押品。截至2023年9月30日和2022年12月31日，根据主净额结算协议，没有收到或质押任何现金抵押品。

发生违约或终止事件时，主净结算协议的净结算条款对我们的衍生品余额的影响如下：

（百万美元）2023年9月30日2022年12月31日
资产负债资产负债
已确认的总金额$506 $(559)$644 $(496)
金融工具无法抵消(221)221 (233)233 
净额$285 $(338)$411 $(263)

17
目录
6.                                     库存
 
库存（主要使用后进先出（LIFO）方法）由以下内容组成：
 
（百万美元）9月30日
2023		十二月三十一日
2022
原材料$6,798 $6,370 
在处理中工作1,650 1,452 
成品8,788 8,138 
补给品344 310 
库存总额$17,580 $16,270 
    

7.                                     无形资产和商誉
 
A. 无形资产
 
无形资产包括以下内容：
 
  2023年9月30日
（百万美元）加权
可摊销
寿命（年）
格罗斯
携带
金额 1
累积的
摊销 1
网
客户关系16$2,224 $(1,774)$450 
知识产权14503 (393)110 
其他17117 (73)44 
有限寿命无形资产总额15$2,844 $(2,240)$604 

  2022年12月31日
加权
可摊销
寿命（年）		格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网
客户关系16$2,233 $(1,675)$558 
知识产权121,473 (1,320)153 
其他16132 (85)47 
有限寿命无形资产总额14$3,838 $(3,080)$758 
1 在截至2023年9月30日的九个月中，美元1.0数十亿的无形资产已全部摊销并已被清除。

截至2023年9月30日的三个月和九个月的摊销费用为美元44百万和美元174分别为百万。截至2022年9月30日的三个月和九个月的摊销费用为美元70百万和美元213分别是百万。 与无形资产相关的摊销费用预计为：

（百万美元）
2023 年剩下的三个月2024202520262027此后
$44$174$165$94$31$96
 
B. 善意
 
没有在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九个月中，商誉受到损害。

18
目录

截至2023年9月30日的九个月中，按应申报分部划分的商誉账面金额变化如下：

（百万美元）十二月三十一日
2022
其他调整 1
9月30日
2023
建筑行业
善意$287 $(18)$269 
损伤(22)— (22)
净商誉265 (18)247 
资源行业
善意4,130 5 4,135 
损伤(1,175)— (1,175)
净商誉2,955 5 2,960 
能源与运输
善意2,947 (2)2,945 
损伤(925)— (925)
净商誉2,022 (2)2,020 
所有其他 2
善意46 (5)41 
损伤— — — 
净商誉46 (5)41 
合并总计
善意7,410 (20)7,390 
损伤(2,122)— (2,122)
净商誉$5,288 $(20)$5,268 


1其他调整主要包括外币折算。
2 包括所有其他运营部门（参见附注 16）。


8.                                     投资债务和股权证券
 
我们投资于某些债务和股权证券，这些证券按公允价值记录，主要包含在合并财务状况表中的其他资产中。

我们主要将债务证券归类为可供出售。我们将扣除适用的递延所得税后的可供出售债务证券重估产生的未实现收益和亏损计入股权（合并财务状况表中的AOCI）。我们将因股权证券重估而产生的未实现收益和亏损计入其他收益（支出），纳入合并经营业绩表。我们通常使用可供出售债务和股权证券的特定识别方法确定出售投资的已实现损益，并将其纳入合并经营业绩表的其他收益（支出）。

股权中包含未实现损益的可供出售债务证券的成本基础和公允价值如下（合并财务状况表中的AOCI）：
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目录
可供出售的债务证券
2023年9月30日2022年12月31日
（百万美元）
成本
基础
未实现的税前净收益
（损失）
公平
价值
成本
基础
未实现的税前净收益
（损失）
公平
价值
政府债务证券      
美国国债$9 $— $9 $9 $— $9 
其他美国和非美国政府债券57 (4)53 60 (5)55 
公司债务证券     
公司债券和其他债务证券2,823 (93)2,730 2,561 (95)2,466 
资产支持证券193 (4)189 187 (5)182 
抵押贷款支持的债务证券  
美国政府机构429 (45)384 364 (31)333 
住宅3 (1)2 3 (1)2 
商用137 (11)126 127 (10)117 
可供出售的债务证券总额$3,651 $(158)$3,493 $3,311 $(147)$3,164 
处于未实现亏损状况的可供出售债务证券：
 2023年9月30日
 
少于 12 个月 1
12 个月或更长时间 1
总计
（百万美元）
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
政府债务证券      
其他美国和非美国政府债券$19 $— $25 $4 $44 $4 
公司债务证券
公司债券1,660 29 972 64 2,632 93 
资产支持证券35 — 88 4 123 4 
抵押贷款支持的债务证券
美国政府机构102 4 281 41 383 45 
住宅— — 2 1 2 1 
商用18 1 108 10 126 11 
总计$1,834 $34 $1,476 $124 $3,310 $158 
 2022年12月31日
 
少于 12 个月 1
12 个月或更长时间 1
总计
（百万美元）
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
政府债务证券      
其他美国和非美国政府债券$19 $1 $20 $4 $39 $5 
公司债务证券
公司债券1,815 46 357 50 2,172 96 
资产支持证券75 2 55 3 130 5 
抵押贷款支持的债务证券      
美国政府机构229 16 98 15 327 31 
住宅2 — 1 1 3 1 
商用63 5 54 5 117 10 
总计$2,203 $70 $585 $78 $2,788 $148 
1表示个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度。
20
目录
我们投资于政府债务证券、公司债务证券和抵押贷款支持债务证券的未实现亏损与自购买以来基础利率和信用利差的变化有关。我们不打算出售这些投资，在收回各自的摊销成本基础之前，我们不太可能被要求出售这些投资。此外，截至2023年9月30日，我们预计这些投资不会出现与信贷相关的损失。

按合同到期日分列的截至2023年9月30日可供出售债务证券的成本基础和公允价值如下所示。 预期到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权预付款，而债权人可能有权偿还债务。    
2023年9月30日
（百万美元）成本基础公允价值
在一年或更短的时间内到期$940 $929 
一年到五年后到期1,812 1,737 
五年到十年后到期262 248 
十年后到期68 67 
美国政府机构抵押贷款支持证券429 384 
住宅抵押贷款支持证券3 2 
商业抵押贷款支持证券137 126 
债务证券总额——可供出售$3,651 $3,493 
  
可供出售债务证券的销售：  
 截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（百万美元）2023202220232022
出售可供出售证券的收益$271 $204 $710 $474 
出售可供出售证券的总收益— — — 1 
出售可供出售证券的总亏损1 — 1 1 
此外，我们还有 $2,550截至2023年9月30日，百万笔定期存款投资被归类为持有至到期债务证券。我们做到了 不截至2022年12月31日，有任何被归类为持有至到期债务证券的投资。所有这些投资将在一年内到期，我们在合并财务状况表中将其计入预付费用和其他流动资产。我们按摊余成本记录持有至到期的债务证券，摊销成本约为公允价值。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，截至2023年9月30日和2022年9月30日持有的股票证券的未实现净收益（亏损）为美元（11) 百万和 $ (12）分别为百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，截至2023年9月30日和2022年9月30日持有的股票证券的未实现净收益（亏损）为美元（25) 百万和 $ (97）分别为百万。
21
目录
9.                                     退休后福利
 
A. 养老金和退休后福利成本    
美国养老金
好处
非美国养老金
好处
其他
退休后
好处
9月30日9月30日9月30日
（百万美元）202320222023202220232022
在截至的三个月中：      
定期净福利成本的组成部分：      
服务成本$— $— $10 $15 $16 $24 
利息成本164 100 30 17 36 20 
计划资产的预期回报率 (173)(167)(40)(33)(2)(3)
先前服务成本的摊销（信用）— — — — (3)(1)
净定期福利成本（收益） 1
$(9)$(67)$— $(1)$47 $40 
在截至的九个月中：
定期净福利成本的组成部分：
服务成本$— $— $30 $40 $50 $74 
利息成本492 301 91 53 108 60 
计划资产的预期回报率 (517)(502)(120)(100)(8)(9)
先前服务成本的摊销（信用）— — — — (9)(4)
净定期福利成本（收益） 1
$(25)$(201)$1 $(7)$141 $121 
1 服务成本部分包含在合并运营业绩报表的运营成本中。所有其他组成部分均包含在合并经营业绩表的其他收入（支出）中。

我们赚了 $56百万和美元320在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的养老金和其他退休后计划分别缴纳了数百万美元。我们目前预计 2023 年全年的捐款约为 $372百万。
 
B. 固定缴款福利成本
 
与我们的固定缴款计划相关的公司总成本如下，这些成本包含在合并运营业绩表的运营成本中：
 
 截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（百万美元）2023202220232022
美国计划$120 $87 $405 $236 
非美国计划27 29 85 85 
 $147 $116 $490 $321 

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，美国固定缴款福利成本的增加主要是由于与我们的不合格递延薪酬计划相关的公允价值调整。
 
22
目录
10.                              租赁

来自融资和经营租赁的收入，主要包含在 金融产品的收入在合并经营业绩报表中，内容如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（百万美元）2023202220232022
融资租赁收入$106 $105 $315 $326 
经营租赁收入286 270 836 819 
总计$392 $375 $1,151 $1,145 
我们列报的收入扣除销售税和其他相关税款。

11.                              保修和产品保修
 
卡特彼勒经销商绩效保障
经销商履约担保主要包括对第三方保险公司的赔偿，以弥补与代表卡特彼勒经销商发行的履约保证金相关的潜在损失。这些债券的条款各不相同，发行的目的是确保政府机构免受某些交易商不履约的影响。担保于 2023 年第三季度开始到期。没有根据担保支付任何款项。

我们有经销商履约担保和第三方履约担保，不限制向最终用户支付与赔偿和其他商业合同义务相关的潜在款项。此外，我们还签订了涉及行业标准赔偿的合同，这些合同不限制潜在的付款。对于这些无限担保，我们无法估计索赔可能产生的未来最大潜在付款金额。

根据这些担保，没有遭受或预计不会遭受重大损失。截至2023年9月30日和2022年12月31日，相关的入账负债为美元4百万和美元2分别是百万。 我们可以估计的最大潜在未来还款金额（未贴现，对于根据追索权或抵押准备金可能收回的任何款项，不予扣除）以及我们在担保下可能需要支付的最大潜在还款额如下：
 
（百万美元）9月30日
2023		十二月三十一日
2022
卡特彼勒经销商绩效保障$42 $188 
其他担保341 323 
全面担保$383 $511 
 
Cat Financial 为从符合可变利息实体的特殊目的公司 (SPC) 购买卡特彼勒经销商的某些贷款提供担保。SPC的目的是向卡特彼勒经销商提供短期营运资金贷款。该SPC发行商业票据，并将所得款项用于资助其贷款计划。Cat Financial 因提供此项担保而收取费用。Cat Financial是SPC的主要受益人，因为其担保使Cat Financial既有权指导对SPC经济业绩影响最大的活动，又有义务吸收损失，因此，Cat Financial合并了SPC的财务报表。截至2023年9月30日和2022年12月31日，最高人民法院的资产为美元1.54十亿和美元971分别为百万美元主要由向交易商提供的贷款和SPC的负债组成1.54十亿和美元970分别有百万美元主要由商业票据组成。SPC的资产无法用于向Cat Financial的债权人付款。如果SPC遭受损失，Cat Financial可能有义务在担保下履约。根据本贷款购买协议，没有出现或预计不会出现任何损失。

我们通过将历史索赔率经验应用于当前的现场人员和经销商库存来确定我们的产品保修责任。通常，我们会根据每种产品的实际保修经验来确定历史索赔率
23
目录
按客户或经销商所在地（北美境内或境外）划分的机器型号/发动机尺寸。我们会为每个产品发货月份制定具体的费率，并根据实际的保修索赔经验每月对其进行更新。  
截至9月30日的九个月中，我们的产品保修负债余额变化的对账情况如下：
前九个月
（百万美元）20232022
保修责任，期初$1,761 $1,689 
减少负债（付款）(617)(589)
责任增加（新担保） 724 562 
保修责任，期末$1,868 $1,662 
  

12.                               每股利润
 
每股利润的计算：截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（百万美元，每股数据除外）2023202220232022
该期间的利润 (A) 1
$2,794 $2,041 $7,659 $5,251 
股份的确定（以百万计）： 
已发行普通股的加权平均数 (B)509.8525.0513.0530.1
行使股票奖励后可发行的股票，扣除假定以平均市场价格从收益中购买的股份2.82.62.73.1
全面摊薄后计算的已发行普通股平均数 (C) 2
512.6527.6515.7533.2
普通股每股利润：  
假设没有稀释 (A/B)$5.48 $3.89 $14.93 $9.91 
假设完全稀释 (A/C) 2
$5.45 $3.87 $14.85 $9.85 
截至9月30日的已发行股份（单位：百万）509.1 520.4 
1 归属于普通股股东的利润。
2 通过使用国库股法假定行使基于股票的薪酬奖励进行摊薄。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们不包括在内 0.8百万和 2.1分别从摊薄后每股收益的计算中得出数百万份未偿还的股票期权，因为这种影响本来会产生反稀释作用。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们回购了 1.9百万和 9.5分别为百万股卡特彼勒普通股，总成本为美元0.5十亿和美元2.2分别为十亿。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们回购了 7.6百万和 17.0分别为百万股卡特彼勒普通股，总成本为美元1.4十亿和美元3.3分别为十亿。我们通过与第三方金融机构的加速股票回购协议以及2023年和2022年的公开市场交易相结合的方式进行了这些收购。


13.                         累计其他综合收益（亏损）

我们在合并综合收益表中列报综合收益及其组成部分。AOCI各组成部分余额的变化如下：
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目录
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（百万美元）2023202220232022
外币折算：
期初余额$(1,863)$(2,282)$(2,328)$(1,508)
外币折算的收益（亏损）(194)(592)(235)(1,328)
减去：税收准备金/（福利）10 26 (2)64 
外币折算的净收益（亏损）(204)(618)(233)(1,392)
(收益) 损失重新归类为收益(1)— 493 — 
减去：税收准备金/（福利）— — — — 
净（收益）亏损重新归类为收益(1)— 493 — 
其他综合收益（亏损），扣除税款(205)(618)260 (1,392)
期末余额$(2,068)$(2,900)$(2,068)$(2,900)
养老金和其他退休后福利
期初余额$(44)$(64)$(39)$(62)
本年度上一年度的服务抵免额（成本）— — — — 
减去：税收准备金/（福利）— — — — 
本年度上一年度服务抵免净额（成本）— — — — 
先前服务（信贷）成本的摊销(3)(1)(9)(4)
减去：税收准备金/（福利）— — (1)(1)
先前服务（信贷）成本的净摊销(3)(1)(8)(3)
其他综合收益（亏损），扣除税款(3)(1)(8)(3)
期末余额$(47)$(65)$(47)$(65)
衍生金融工具
期初余额$71 $(66)$28 $(3)
递延收益（亏损）13 44 57 298 
减去：税收准备金/（福利）5 35 14 71 
递延的净收益（亏损）8 9 43 227 
(收益) 损失重新归类为收益(94)(296)(84)(636)
减去：税收准备金/（福利）(24)(96)(22)(155)
净（收益）亏损重新归类为收益(70)(200)(62)(481)
其他综合收益（亏损），扣除税款(62)(191)(19)(254)
期末余额$9 $(257)$9 $(257)
可供出售证券
期初余额$(110)$(87)$(118)$20 
递延收益（亏损）(22)(55)(12)(188)
减去：税收准备金/（福利）(5)(11)(3)(37)
递延的净收益（亏损）(17)(44)(9)(151)
(收益) 损失重新归类为收益1 — 1 — 
减去：税收准备金/（福利）— — — — 
净（收益）亏损重新归类为收益1 — 1 — 
其他综合收益（亏损），扣除税款(16)(44)(8)(151)
期末余额$(126)$(131)$(126)$(131)
截至9月30日的AOCI期末余额总额
$(2,232)$(3,353)$(2,232)$(3,353)


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目录
14.                              环境和法律事务

公司受联邦、州和国际环境法的监管，这些法律规定了其物质的使用、运输和处置以及排放控制。除了管理我们的制造和其他业务外，这些法律通常还会影响我们产品的开发，包括但不限于要求遵守适用于内燃机的空气排放标准。为了遵守这些排放标准，我们已经并将继续进行大量的研发和资本支出。

根据联邦和州法律，我们在多个地点开展补救活动，通常与其他公司合作。当我们有可能在现场支付补救费用并且这些费用可以合理估算时，我们会将调查、补救以及运营和维护成本计入我们的收入。我们根据有关每个站点的当前可用数据和信息（包括可用技术、现行适用的法律和法规以及先前的补救经验）来累积成本。如果在估计值范围内没有更大的数额，我们会累积最低金额。如果涉及多个潜在责任方，我们会按比例考虑我们在可能的成本中所占的份额。在估算可能的成本时，我们不考虑预计从保险公司或其他机构收回的金额。我们会每季度重新评估这些应计金额。记录的环境修复金额不大，已包含在应计费用中。我们认为，在任何个别地点或总体上所有地点需要大量补救活动的可能性微乎其微。

此外，我们还参与了正常业务过程中出现的其他未决法律诉讼。这些未解决的诉讼中最常见的涉及与产品设计、制造和履约责任（包括声称的石棉暴露）、合同、就业问题、环境问题、知识产权、税收（所得税除外）和证券法有关的争议。与这些未决法律诉讼相关的超过应计负债（如果有）的合理可能损失的总范围并不大。在某些情况下，由于有关该问题的信息不足，我们无法合理估计损失范围。但是，我们认为，由这些问题引起的任何责任成为重大责任的可能性微乎其微。尽管无法确定地预测这些悬而未决的法律诉讼的结果，但我们认为，这些行动单独或总体上不会对我们的合并经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响。

15.                              所得税
 
截至2023年9月30日的九个月中，有效税率为 22.4百分比比 21.4截至2022年9月30日的九个月的百分比。截至2023年9月30日的三个月中，有效税率为 20.9百分比比 20.6截至2022年9月30日的三个月的百分比。

截至2023年9月30日的九个月的所得税准备金反映出估计的年税率为 22.5百分比，与 23截至2022年9月30日的九个月的百分比，不包括下文讨论的离散项目。2022 年全年的比较税率为 23.2百分比。

2023 年的估计年税率不包括美元不可扣除损失的影响586百万美元与剥离该公司长沃尔业务有关。在截至2023年9月30日的九个月中，该公司录得的离散税收优惠为美元88百万美元归因于某些递延所得税资产的估值补贴的变化。此外，该公司还记录了美元的离散税收优惠54百万美元用于结算基于股票的薪酬奖励以及相关的税收减免，超过累积的美国公认会计原则薪酬支出，而相比之下，为1美元18截至2022年9月30日的九个月中，补助金为百万美元。在截至2022年9月30日的九个月中，该公司还录得了美元的离散收益90百万用于反映与往年相关的估计数的变化。


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目录
16.                              区段信息
 
A. 分部信息的基础
 
我们的执行办公室由首席执行官（CEO）组成， 四集团总裁、首席财务官（CFO）、首席法务官和首席人力资源官。集团总裁和首席财务官对他们管理的一系列相关的端到端业务负责。首席法律干事领导法律、安全和公共政策司。首席人力资源官领导人力资源组织。首席执行官在集团总裁/首席财务官级别分配资源并管理绩效。因此，首席执行官是我们的首席运营决策者，运营部门主要基于集团总裁/首席财务官的报告结构。
 
三在我们的运营部门中，建筑业、资源行业和能源与运输由集团总裁领导。 一个金融产品运营部门由首席财务官领导，首席财务官还负责企业服务。企业服务是一个成本中心，主要负责在全球范围内履行某些支持职能并提供集中服务；它不符合运营领域的定义。 一个集团总裁领导 一较小的运营细分市场，包含在所有其他运营细分市场中。法律、安全和公共政策司和人力资源组织是成本中心，不符合业务部门的定义。

B. 分段描述
 
我们有 五运营细分市场，其中 四是可报告的区段。以下是我们的应申报部门以及所有其他运营分部中包含的业务活动的简要描述：
 
建筑行业：该部门主要负责支持客户在基础设施和建筑施工应用中使用机械。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品组合包括沥青摊铺机；反铲装载机；冷刨机；压路机；紧凑型履带式装载机；林业机械；材料搬运机；平地机；吊管机；道路回收机；滑移式装载机；伸缩式装载机；履带式拖拉机（小型、小型、中型、大型）；轮式挖掘机（紧凑型、小型、中型、大型），中型）；以及相关零件和工作工具。细分市场间销售是该细分市场的收入来源。

资源行业: 该部门主要负责为客户在采矿、重型建筑和采石场使用机械和骨料提供支持。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品组合包括大型履带式拖拉机；大型采矿卡车；硬岩车；电动铲车；吊斗铲；液压铲；旋挖机；大型轮式装载机；非公路卡车；铰接式卡车；轮式拖拉机铲运机；轮式推土机；垃圾填埋压实机；土壤压实机；精选工作工具；机械部件；电子和控制系统及相关部件。除设备外，Resource Industries还开发和销售技术产品和服务，为客户提供车队管理、设备管理分析、自动机器功能、安全服务和采矿性能解决方案。Resource Industries 还管理为公司其他部门提供服务的领域，包括战略采购、精益卓越中心、集成制造、液压系统的研发、自动化、电子设备以及 Cat 机器和发动机的软件。分部间销售是该细分市场的收入来源。

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目录
能源与运输：该部门主要负责为服务于石油和天然气、发电、工业和运输应用（包括海洋和铁路相关业务）的各行业的客户使用往复式发动机、涡轮机、柴油电力机车和相关服务提供支持。职责包括业务战略、产品设计、产品管理、开发和测试、制造、营销和销售以及产品支持。产品和服务组合包括涡轮机、离心式气体压缩机和涡轮相关服务；往复式发动机驱动的发电机组；用于发电行业的集成系统和解决方案；船舶和石油和天然气行业的往复式发动机、传动系统和集成系统和解决方案；为工业行业以及 Cat 机械提供的往复式发动机、传动系统和集成系统和解决方案；电气化动力系统和零排放动力源和服务解决方案开发；以及柴油电力机车和部件以及其他与铁路相关的产品和服务，包括再制造和租赁。职责还包括卡特彼勒往复式发动机和部件的再制造以及为其他公司提供再制造服务；以及为北美公路职业卡车提供产品支持。细分市场间销售是该细分市场的收入来源。
 
金融产品板块：为卡特彼勒产品和服务的全球客户和经销商提供融资替代方案，并为在大多数情况下采用卡特彼勒产品的发电设施提供融资。融资计划包括运营和融资租赁、循环费用账户、分期销售合同、维修/重建融资、营运资金贷款和批发融资计划。该部门还提供保险和风险管理产品和服务，帮助客户和经销商管理其业务风险。提供的保险和风险管理产品包括物理损坏保险、库存保护计划、机器和发动机的延长服务范围和维护计划以及经销商财产和意外伤害保险。向客户和经销商提供的各种形式的融资、保险和风险管理产品有助于支持卡特彼勒设备的购买和租赁。该细分市场还从ME＆T获得收入，但相关成本未分配给运营细分市场。金融产品的分部利润在税前基础上确定，包括其他收入/支出项目。
 
所有其他运营部门: 主要包括以下活动：业务战略；产品管理和开发；主要用于 Cat® 产品的过滤器和液体、起落系统、地面挖掘工具、流体输送产品、精密密封件、橡胶密封和连接部件的制造和采购；零件分销；综合物流解决方案；负责经销商开发和管理的分销服务，包括日本的全资经销商；经销商投资组合管理和确保机器的最有效和最有效分销，发动机和零件；品牌管理和营销策略；以及对新的客户和经销商解决方案的数字投资，这些解决方案将数据分析与最先进的数字技术相结合，同时改变购买体验。所有其他运营分部的业绩作为应申报分部与合并外部报告之间的调节项目列入。
 
C. 分部衡量和对账
 
我们的分部报告和外部报告在方法上存在一些差异。以下是更重要的方法差异列表：
 
•ME&T板块的净资产通常包括库存、应收账款、不动产、厂房和设备、商誉、无形资产、应付账款和客户预付款。我们通常在公司层面管理应付账款和客户预付款以外的负债，我们不将这些负债纳入分部业务。金融产品板块的资产通常包括所有类别的资产。
 
•我们使用当前成本方法对分部库存和销售成本进行估值。

•我们使用基于以下条件的固定金额摊销分配给各细分市场的商誉 20-年使用寿命。这种方法差异仅影响细分资产。我们在分部利润中不包括商誉摊销费用。此外，对于2011年或之后的某些收购，我们仅将部分商誉分配给各细分市场。

•我们通常在公司层面管理ME＆T的货币敞口，并且不将汇率变动对年内经营业绩的影响计入分部利润。我们将用于美国公认会计原则报告的汇率与用于分部报告的汇率之间的收入和成本折算产生的净差异报告为方法差异。

•我们在分部利润中不包括基于股票的薪酬支出。
28
目录

•退休后补助费用是分摊的；各部门通常负责服务成本，净定期福利成本的其余要素作为方法差异包括在内。

•我们在税前基础上确定ME＆T分部的利润，不包括利息支出和大多数其他收入/支出项目。我们在税前基础上确定金融产品板块的利润，包括其他收入/支出项目。
对账项目是根据分部报告和我们的合并外部报告之间的会计差异创建的。有关重要对账项目的财务信息，请参阅第30至33页。鉴于上述解释，我们的大多数对账项目都是不言自明的。为了对账利润，我们将对账项目分组如下：
 
•公司成本：这些成本主要与公司要求有关，这些要求主要是为了整个组织的利益而履行合规和法律职能。

•重组成本： 可能包括员工离职成本、长期资产减值、合同终止和资产剥离影响。这些费用包含在其他运营（收入）支出中，但固定福利计划削减损失和特别解雇补助金除外，后者包含在其他收入（支出）中。重组成本还包括其他与退出相关的成本，可能包括加速折旧、库存减记、建筑物拆除、设备搬迁和项目管理成本以及关闭设施库存清算带来的LIFO库存减少收益，所有这些都主要包含在销售商品成本中。有关更多信息，请参阅注释 20。

•方法差异：见前面关于分部报告和合并外部报告之间重大会计差异的讨论。

•时机：分部报告和合并外部报告之间成本确认的时间差异。例如，对于分部报告，我们以现金为基础报告某些成本，合并外部报告则按应计制报告某些成本。




























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目录
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，按地理区域划分的销售和收入与合并销售和收入的对账情况如下：

按地理区域划分的销售和收入
（百万美元）
北方
 美国
拉丁语
 美国
EAME
亚洲/
 太平洋
外部销售和收入细分市场间销售和收入总销售额和收入
截至2023年9月30日的三个月    
建筑行业$4,078 $555 $1,351 $997 $6,981 $18 $6,999 
资源行业1,366 499 508 886 3,259 92 3,351 
能源与运输2,966 460 1,428 901 5,755 1,104 6,859 
金融产品板块627 110 132 110 979 
1
— 979 
可报告细分市场的总销售额和收入9,037 1,624 3,419 2,894 16,974 1,214 18,188 
所有其他运营部门16 (1)5 10 30 76 106 
公司项目和抵消项目(126)(20)(22)(26)(194)(1,290)(1,484)
总销售额和收入$8,927 $1,603 $3,402 $2,878 $16,810 $— $16,810 
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月    
建筑行业$3,106 $799 $1,247 $1,084 $6,236 $40 $6,276 
资源行业1,122 472 526 893 3,013 74 3,087 
能源与运输2,422 468 1,280 827 4,997 1,189 6,186 
金融产品板块522 90 100 107 819 
1
— 819 
可报告细分市场的总销售额和收入7,172 1,829 3,153 2,911 15,065 1,303 16,368 
所有其他运营部门16 — 4 15 35 68 103 
公司项目和抵消项目(53)(20)(12)(21)(106)(1,371)(1,477)
总销售额和收入$7,135 $1,809 $3,145 $2,905 $14,994 $— $14,994 
1包括来自建筑业、资源行业、能源与运输以及所有其他运营领域的收入，以美元计181百万和美元124在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元。

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目录
按地理区域划分的销售和收入
（百万美元）
北方
 美国
拉丁语
 美国
EAME
亚洲/
 太平洋
外部销售和收入细分市场间销售和收入总销售额和收入
截至2023年9月30日的九个月    
建筑行业$11,654 $1,720 $4,125 $3,307 $20,806 $93 $20,899 
资源行业4,016 1,511 1,624 2,940 10,091 250 10,341 
能源与运输8,658 1,299 4,291 2,519 16,767 3,565 20,332 
金融产品板块1,795 316 364 329 2,804 
1
— 2,804 
可报告细分市场的总销售额和收入26,123 4,846 10,404 9,095 50,468 3,908 54,376 
所有其他运营部门50 (1)13 37 99 234 333 
公司项目和抵消项目(374)(61)(64)(78)(577)(4,142)(4,719)
总销售额和收入$25,799 $4,784 $10,353 $9,054 $49,990 $— $49,990 
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月    
建筑行业$8,832 $2,061 $3,726 $3,694 $18,313 $111 $18,424 
资源行业3,167 1,337 1,609 2,554 8,667 211 8,878 
能源与运输6,637 1,160 3,679 2,193 13,669 3,260 16,929 
金融产品板块1,530 250 293 327 2,400 
1
— 2,400 
可报告细分市场的总销售额和收入20,166 4,808 9,307 8,768 43,049 3,582 46,631 
所有其他运营部门52 — 14 46 112 227 339 
公司项目和抵消项目(175)(59)(33)(64)(331)(3,809)(4,140)
总销售额和收入$20,043 $4,749 $9,288 $8,750 $42,830 $— $42,830 

1包括来自建筑业、资源行业、能源与运输以及所有其他运营领域的收入，以美元计515百万和美元332在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，按最终用户应用划分的能源和运输板块销售额如下：
能源与运输对外销售
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（百万美元）2023202220232022
石油和天然气$1,667 $1,323 $4,741 $3,503 
发电1,598 1,320 4,527 3,518 
工业1,220 1,158 3,793 3,295 
运输1,270 1,196 3,706 3,353 
能源与运输对外销售$5,755 $4,997 $16,767 $13,669 

31
目录
税前合并利润对账：  
（百万美元）截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
可报告细分市场的利润：
建筑行业$1,847 $1,209 $5,440 $3,255 
资源行业730 506 2,234 1,222 
能源与运输1,181 935 3,507 2,132 
金融产品板块203 220 675 675 
可报告分部的总利润3,961 2,870 11,856 7,284 
所有其他业务板块的利润21 8 42 42 
成本中心10 (37)53 1 
公司成本(265)(168)(714)(670)
时机22 (84)(89)(129)
重组成本(46)(49)(688)(90)
方法差异：
库存/销售成本(2)138 137 407 
退休后福利支出(13)82 (84)293 
股票薪酬支出(60)(55)(178)(162)
融资成本(13)(75)(115)(269)
货币78 53 106 315 
其他收入/支出方法差异(164)(109)(468)(287)
其他方法差异(14)(16)(57)(82)
税前合并利润总额$3,515 $2,558 $9,801 $6,653 

资产对账：
（百万美元）2023年9月30日2022年12月31日
来自可申报细分市场的资产：
建筑行业$5,407 $5,168 
资源行业5,831 5,775 
能源与运输10,373 9,455 
金融产品板块34,953 34,269 
来自可申报分部的总资产56,564 54,667 
来自所有其他运营部门的资产1,855 1,828 
分段资产中未包含的项目：  
现金和现金等价物5,874 6,042 
递延所得税2,601 2,098 
商誉和无形资产4,413 4,248 
不动产、厂房和设备——净资产和其他资产6,969 4,234 
库存方法的差异(3,259)(3,063)
分部资产中包含的负债12,227 12,519 
其他(453)(630)
总资产$86,791 $81,943 


32
目录
折旧和摊销的对账：
（百万美元）
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
应申报分部的折旧和摊销：
建筑行业$54 $57 $162 $172 
资源行业66 92 235 275 
能源与运输139 136 401 405 
金融产品板块186 183 545 556 
应申报分部的折旧和摊销总额445 468 1,343 1,408 
未包含在分部折旧和摊销中的项目：
所有其他运营部门59 56 176 172 
成本中心23 20 65 63 
其他(2)7 15 18 
折旧和摊销总额$525 $551 $1,599 $1,661 

资本支出对账：    
（百万美元）
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
应申报分部的资本支出：
建筑行业$105 $74 $188 $149 
资源行业62 65 132 129 
能源与运输249 167 595 444 
金融产品板块342 295 1,031 870 
应申报分部的资本支出总额758 601 1,946 1,592 
分部资本支出中未包含的项目：
所有其他运营部门67 54 142 116 
成本中心27 16 71 41 
时机— (35)185 173 
其他(71)(19)(106)(31)
资本支出总额$781 $617 $2,238 $1,891 

17.                             Cat 金融融资活动
 
信用损失备抵金

投资组合细分市场
投资组合分部是Cat Financial制定系统方法来确定其信贷损失备抵的层面。Cat Financial的投资组合细分和估算预期信贷损失的相关方法如下：

顾客
Cat Financial 向最终用户客户提供贷款和融资租赁，主要目的是为商业用途的全新和二手卡特彼勒机械、发动机和设备融资。Cat Financial 还为大多数情况下采用卡特彼勒产品的发电设施提供融资。Cat Financial 客户融资应收账款投资组合的平均原始期限约为 51月，平均剩余期限约为 27截至 2023 年 9 月 30 日的几个月。

33
目录
Cat Financial 通常持有融资设备的担保权益，并要求为融资设备投保人身损害保险，这两者都为 Cat Financial 提供了某些权利和保护。如果 Cat Financial 的收款工作未能为违约账户带来盈余，Cat Financial 通常可以在满足当地法律要求后收回融资设备，然后在 Caterpillar 经销商网络内或通过第三方拍卖将其出售。

Cat Financial 根据亏损预测模型估算了与客户融资应收账款相关的信贷损失备抵额，该模型利用违约概率和违约造成的估计损失，并根据根据当前状况进行调整的合理且可支持的预测，以及反映国家和行业特定经济因素的合理且可支持的预测。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，Cat Financial的预测反映出其投资组合中失业率和拖欠率相对较低的趋势仍在继续。但是，由于持续的高通胀率和随之而来的央行行动削弱了全球经济增长，行业拖欠款呈上升趋势。该公司认为，所采用的经济预测代表了合理且可支持的预测，随后将回归长期趋势。

经销商
Cat Financial 以批发融资计划的形式向卡特彼勒经销商提供融资。Cat Financial 的批发融资计划通过在有担保和无抵押的基础上为主要是新的 Caterpillar 设备库存和租赁车队提供融资，从而为经销商提供帮助。此外，Cat Financial 向卡特彼勒经销商提供各种有担保和无抵押贷款。
    
Cat Financial根据历史损失率估算了交易商融资应收账款的信贷损失备抵额，同时考虑了当前的经济状况以及合理和可支持的预测。

总体而言，由于与经销商的密切合作关系及其财务实力，Cat Financial的经销商投资组合板块历来没有因经济状况的变化而出现信贷损失的大幅增加或减少。因此，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，Cat Financial没有调整历史亏损率。

金融应收账款的类别
Cat Financial进一步按金融应收账款类别评估投资组合分段，金融应收账款被定义为金融应收账款具有相同的初始衡量属性和类似的信用风险评估和监控方法的信息级别（低于投资组合分段）。Cat Financial的类别与管理层的信用损失报告一致，如下所示：

•北美-源自美国和加拿大的金融应收账款。
•EAME-源自欧洲、非洲、中东和欧亚大陆的金融应收账款。
•亚洲/太平洋-来自澳大利亚、新西兰、中国、日本、东南亚和印度的金融应收账款。
•采矿 -与全球大型矿业客户相关的融资应收账款。
•拉丁美洲 -源自墨西哥以及中美洲和南美洲国家的应收账款。
•权力 -来自世界各地的金融应收账款与卡特彼勒发电、气体压缩和热电联产系统以及由这些系统提供动力的非卡特彼勒设备有关。

如果管理层认为应收账款余额无法收回（通常是在收回抵押品时），则将包括应计利息在内的应收账款余额从信贷损失备抵中注销。注销金额是通过将抵押品的公允价值减去销售成本与摊销成本进行比较来确定的。后续追回的款项（如果有）在收到时记入信贷损失备抵金。

34
目录
对信贷损失备抵的分析如下：
   
（百万美元）截至2023年9月30日的三个月截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
顾客经销商总计顾客经销商总计
期初余额$265 $50 $315 $290 $82 $372 
注销(22)— (22)(30)— (30)
回收率13 — 13 17 — 17 
信贷损失准备金 1
31 1 32 (2)(17)(19)
其他(3)— (3)(5)— (5)
期末余额$284 $51 $335 $270 $65 $335 
   
截至2023年9月30日的九个月截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
顾客经销商总计顾客经销商总计
期初余额$277 $65 $342 $251 $82 $333 
注销(63)— (63)(68)— (68)
回收率36 — 36 47 — 47 
信贷损失准备金 1
35 (14)21 46 (17)29 
其他(1)— (1)(6)— (6)
期末余额$284 $51 $335 $270 $65 $335 
金融应收账款$19,768 $2,060 $21,828 $19,363 $1,737 $21,100 
1 不包括无准备金承付款和其他杂项应收账款的信贷损失准备金。

35
目录
按起始年份划分的客户投资组合板块的总注销额如下：

      
（百万美元）截至2023年9月30日的三个月
20232022202120202019优先的旋转
金融
应收款		总计
北美$1 $2 $2 $1 $1 $— $2 $9 
EAME— 1 1 1 — — — 3 
亚洲/太平洋— 2 3 1 — — — 6 
拉丁美洲— 1 1 1 — 1 — 4 
总计$1 $6 $7 $4 $1 $1 $2 $22 
截至2023年9月30日的九个月
20232022202120202019优先的旋转
金融
应收款		总计
北美$1 $7 $7 $2 $2 $1 $9 $29 
EAME— 2 3 3 — 1 — 9 
亚洲/太平洋— 3 6 4 1 — — 14 
拉丁美洲— 3 3 3 1 1 — 11 
总计$1 $15 $19 $12 $4 $3 $9 $63 

金融应收账款的信用质量
在发起时，Cat Financial 根据各种信用质量因素评估信用风险，包括以前的付款经验、客户财务信息、信用评级、贷款价值比、违约概率、行业趋势、宏观经济因素和其他内部指标。Cat Financial 会持续根据逾期状态监控信贷质量，因为客户的逾期状态与损失风险之间存在有意义的相关性。在确定逾期状态时，Cat Financial 会在任何分期付款结束时考虑全部逾期未付的财务应收账款 30逾期天数。

36
目录

顾客
下表按发放年汇总了 Cat Financial 在客户投资组合细分中摊销的应收融资成本的账龄类别：

      
（百万美元）2023年9月30日
20232022202120202019优先的旋转
金融
应收款 		财务应收账款总额
北美      
当前$3,134 $2,940 $2,310 $919 $310 $65 $304 $9,982 
已过期 31-60 天18 31 23 15 6 2 3 98 
已过期 61-90 天6 10 7 4 1 — 2 30 
逾期 91 天以上5 19 18 10 5 3 2 62 
EAME
当前914 962 649 297 144 124 — 3,090 
已过期 31-60 天11 8 11 3 1 — — 34 
已过期 61-90 天3 6 3 3 2 — — 17 
逾期 91 天以上4 16 18 9 3 1 — 51 
亚洲/太平洋
当前722 660 361 103 21 6 — 1,873 
已过期 31-60 天2 12 10 4 1 — — 29 
已过期 61-90 天1 3 3 4 1 — — 12 
逾期 91 天以上— 4 5 3 — — — 12 
采矿
当前807 730 420 143 92 49 49 2,290 
已过期 31-60 天— — — — — — — — 
已过期 61-90 天— — 1 — — 2 — 3 
逾期 91 天以上— 2 2 — — 1 — 5 
拉丁美洲
当前552 571 255 74 29 8 — 1,489 
已过期 31-60 天6 13 7 4 3 1 — 34 
已过期 61-90 天1 5 2 1 — — — 9 
逾期 91 天以上1 15 9 8 8 20 — 61 
权力
当前46 68 69 86 30 122 162 583 
已过期 31-60 天— — — — — 1 — 1 
已过期 61-90 天— — — — — — — — 
逾期 91 天以上— — — — — 3 — 3 
按老龄类别划分的总数
当前$6,175 $5,931 $4,064 $1,622 $626 $374 $515 $19,307 
已过期 31-60 天37 64 51 26 11 4 3 196 
已过期 61-90 天11 24 16 12 4 2 2 71 
逾期 91 天以上10 56 52 30 16 28 2 194 
客户总数$6,233 $6,075 $4,183 $1,690 $657 $408 $522 $19,768 

37
目录
      
（百万美元）2022年12月31日
20222021202020192018优先的旋转
金融
应收款 		财务应收账款总额
北美      
当前$3,915 $3,276 $1,525 $653 $206 $34 $240 $9,849 
已过期 31-60 天25 26 18 12 4 1 4 90 
已过期 61-90 天9 15 7 3 1 — 3 38 
逾期 91 天以上11 16 12 6 4 3 4 56 
EAME
当前1,270 953 477 280 155 68 — 3,203 
已过期 31-60 天10 12 7 1 1 — — 31 
已过期 61-90 天8 4 3 1 — — — 16 
逾期 91 天以上6 25 16 4 1 1 — 53 
亚洲/太平洋
当前1,033 684 313 69 18 2 — 2,119 
已过期 31-60 天10 12 8 1 1 — — 32 
已过期 61-90 天2 5 4 2 — — — 13 
逾期 91 天以上2 6 6 4 — — — 18 
采矿
当前863 575 220 171 93 108 80 2,110 
已过期 31-60 天— 1 — — — — — 1 
已过期 61-90 天— — — — — — — — 
逾期 91 天以上— — — — — 1 — 1 
拉丁美洲
当前770 400 150 69 26 20 — 1,435 
已过期 31-60 天7 8 4 2 — 1 — 22 
已过期 61-90 天2 5 1 1 — — — 9 
逾期 91 天以上2 13 11 2 1 — — 29 
权力
当前78 85 142 33 18 161 125 642 
已过期 31-60 天— — — — — — — — 
已过期 61-90 天— — — — — — — — 
逾期 91 天以上— — — — — 5 — 5 
按老龄类别划分的总数
当前$7,929 $5,973 $2,827 $1,275 $516 $393 $445 $19,358 
已过期 31-60 天52 59 37 16 6 2 4 176 
已过期 61-90 天21 29 15 7 1 — 3 76 
逾期 91 天以上21 60 45 16 6 10 4 162 
客户总数$8,023 $6,121 $2,924 $1,314 $529 $405 $456 $19,772 

客户投资组合领域的应收融资主要由抵押品担保，主要以卡特彼勒和其他设备的形式担保。对于那些借款人遇到财务困难的合同，通常期望通过运营或收回和出售设备来偿还未偿款项。




38
目录
经销商

截至2023年9月30日和2022年12月31日，Cat Financial在交易商投资组合板块中的融资应收账款摊销总成本为当期成本，美元除外44百万和美元58拉丁美洲分别逾期91天以上，全部起源于2017年。

非应计财务应收账款

当管理层认定不可能收取未来收入时，暂停确认收入，将应收资金置于非应计状态。非应计状态的合同通常超过 120逾期天数。如果认为可能收款，则恢复确认，先前暂停的收入将予以确认。根据合同条款，应收资金处于非应计状态时收到的付款适用于利息和本金。如果管理层认为应收账款不可收取，则在应收账款进入非应计状态之前已赚取但未收取的利息通过信贷损失准备金予以注销。

在Cat Financial的客户投资组合板块中，处于非应计状态的金融应收账款和逾期90天以上但仍在应计收入的金融应收账款如下：
   
 （百万美元）
2023年9月30日2022年12月31日
 摊销成本摊销成本

非应计制
用一个
津贴		非应计制
没有
津贴		91+ Still
累积		非应计制
用一个
津贴		非应计制
没有
津贴		91+ Still
累积
   
北美$54 $— $12 $52 $4 $11 
EAME44 — 9 43 — 10 
亚洲/太平洋8 — 5 11 — 7 
采矿4 — 1 — 1 — 
拉丁美洲69 — — 45 — — 
权力9 — — 5 11 — 
总计$188 $— $27 $156 $16 $28 

有 $44百万和美元58截至2023年9月30日和2022年12月31日，Cat Financial的经销商投资组合板块中处于非应计状态的融资应收账款分别为百万美元，全部位于拉丁美洲。

修改

Cat Financial 会定期修改其应收融资协议的条款，以应对借款人的财务困难。通常，批准的修改类型包括延期付款、纯息还款期和/或期限延期。Cat Financial 补助金的许多修改都是出于商业原因或针对面临某种形式的短期财务压力的借款人，可能导致微不足道的还款延迟。Cat Financial认为这些借款人没有遇到财务困难。对Cat Financial确实认为遇到财务困难的借款人进行调整通常会导致延期还款和/或减少四个月或更长时间，延长六个月或更长时间，或两者兼而有之。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，有 不向在 Cat Financial 的经销商投资组合板块中遇到财务困难的借款人提供应收账款融资调整。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，针对在客户投资组合领域遇到财务困难的借款人修改后的融资应收账款的摊余成本基础为美元13百万和美元38分别为百万。代表了借款人遇到财务困难的总修改 0.06百分比和 0.17分别占同期Cat Financial应收融资投资组合的百分比。

对于 三和九截至2023年9月30日的月份，延长期限对遇到财务困难的借款人的财务影响增加了加权平均值 8和 17修改后的合同条款分别为几个月。对于 三和九截至2023年9月30日的月份，延迟付款的财务影响
39
目录
遇到财务困难的借款人得出了加权平均还款额t 延期和/或仅限利息的还款期为 6和 7分别为几个月。

在 Cat Financial 修改应收融资后，他们将继续根据最新修改后的条款追踪其业绩。截至2023年9月30日，除美元外，所有因借款人遇到财务困难而修改的融资应收账款均为当期应收账款3已过期 31-60 天的 EAME 百万美元。

根据估算备抵额所用的方法，为遇到财务困难的借款人融资应收账款而进行的大多数修改的影响已包含在信贷损失备抵额中；因此，修改时通常不记录信贷损失备抵金的变动。在提供本金减免的极少数情况下，免除的金额会从信贷损失备抵中注销。

18.                              公允价值披露
 
    A. 公允价值测量
 
公允价值计量指南将公允价值定义为在市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在主要市场或最有利市场上为转移负债（退出价格）而获得的资产或负债所获得的交易价格（退出价格）。该指南还规定了基于估值技术中使用的投入的可观测性的公允价值层次结构。可观察的输入（最高水平）反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察的输入（最低水平）反映了内部制定的市场假设。根据该指南，公允价值衡量标准分为以下层次结构：
 
•第 1 级 – 活跃市场中相同工具的报价。

•第 2 级 — 活跃市场中类似工具的报价；不活跃市场中相同或相似工具的报价；以及模型衍生估值，其中所有重要投入或重要价值驱动因素在活跃市场中均可观察。

•第 3 级— 模型衍生估值，其中一项或多项重要投入或重要价值驱动因素不可观察。

如果可用，我们会使用报价的市场价格来确定公允价值，并将此类衡量标准归入第 1 级。在某些无法获得市场价格的情况下，我们会使用基于可观察的市场输入来计算公允价值，在这种情况下，衡量标准被归类为二级。如果没有报价或可观察的市场价格，则公允价值基于无法观察到一项或多项重要投入的估值，包括内部开发的模型，这些模型尽可能使用当前的市场参数，例如利率、收益率曲线和汇率。这些测量值归入第 3 级。
 
我们根据对估值至关重要的最低水平投入或价值驱动因素对公允价值衡量标准进行分类。因此，即使可能有大量的输入很容易观察，我们也可以将测量值归类为三级。

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目录
公允价值衡量包括对不绩效风险的考虑。不履约风险是指某项义务（无论是交易对手还是卡特彼勒）无法履行的风险。对于在活跃市场（1级和某些2级）交易的金融资产，不良风险包含在市场价格中。对于某些其他金融资产和负债（某些二级和三级），我们的公允价值计算已相应调整。
 
投资债务和股权证券
我们投资于某些按公允价值记录的债务和股权证券。我们的美国国债、大市值和小型公司成长型股票证券的公允价值基于活跃市场中相同工具的估值。其他政府债务证券、公司债务证券和抵押贷款支持债务证券的公允价值基于模型，这些模型考虑了近期销售额、无风险收益率曲线和评级相似债券价格等市场因素。

我们还将定期存款投资归类为持有至到期债务证券。这些投资的公允价值基于在不太活跃的市场中观察到的估值。这些投资的到期日不到一年，按摊余成本入账，约为公允价值。

此外，保险服务对房地产投资信托基金（REIT）进行股权投资，该信托基金根据投资的净资产价值（NAV）按公允价值入账，不属于公允价值层次结构。

有关我们在债务和股票证券方面的投资的更多信息，请参阅附注8。

衍生金融工具
利率合约的公允价值主要基于行业公认的标准估值模型，该模型利用适当的基于市场的远期互换曲线和零息票利率来确定贴现现金流。外币和大宗商品远期、期权和交叉货币合约的公允价值基于行业公认的标准估值模型，该模型折现了合约价格与基于市场的远期汇率之间的差异产生的现金流。

有关其他信息，请参阅注释 5。





























41
目录
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的合并财务状况表中按公允价值经常性计量的资产和负债如下：
2023年9月30日
 （百万美元）
第 1 级第 2 级第 3 级按资产净值测量总计
资产/负债，
按公允价值计算
资产    
债务证券    
政府债务证券    
美国国债$9 $— $— $— $9 
其他美国和非美国政府债券— 53 — — 53 
公司债务证券    
公司债券和其他债务证券— 2,730 — — 2,730 
资产支持证券— 189 — — 189 
抵押贷款支持的债务证券    
美国政府机构— 384 — — 384 
住宅— 2 — — 2 
商用— 126 — — 126 
债务证券总额9 3,484 — — 3,493 
股权证券    
大写价值204 — — — 204 
规模较小的公司成长31 — — — 31 
房地产投资信托基金— — — 184 184 
股票证券总额235 — — 184 419 
衍生金融工具-资产
外汇合约——净额— 232 — — 232 
商品合约——净额— 9 — — 9 
总资产$244 $3,725 $— $184 $4,153 
负债    
衍生金融工具-负债
利率合约——净额$— $294 $— $— $294 
负债总额$— $294 $— $— $294 
 
42
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2022年12月31日
 （百万美元）
第 1 级第 2 级第 3 级按资产净值测量总计
资产/负债，
按公允价值计算
资产    
债务证券    
政府债务证券    
美国国债$9 $— $— $— $9 
其他美国和非美国政府债券— 55 — — 55 
公司债务证券    
公司债券和其他债务证券— 2,416 50 — 2,466 
资产支持证券— 182 — — 182 
抵押贷款支持的债务证券   
美国政府机构— 333 — — 333 
住宅— 2 — — 2 
商用— 117 — — 117 
债务证券总额9 3,105 50 — 3,164 
股权证券    
大写价值203 — — — 203 
规模较小的公司成长31 — — — 31 
房地产投资信托基金— — — 207 207 
股票证券总额234 — — 207 441 
衍生金融工具-资产
外汇合约——净额— 328 — — 328 
商品合约——净额— 15 — — 15 
总资产$243 $3,448 $50 $207 $3,948 
负债    
衍生金融工具-负债
利率合约——净额$— $195 $— $— $195 
负债总额$— $195 $— $— $195 

除上述金额外，某些 Cat Financial 贷款还需按公允价值进行非经常性计量，并被归类为三级衡量标准。当管理层确定不可能收取合同到期款项并且对贷款进行单独评估时，贷款将按公允价值计量。在这些情况下，可以根据按应收款的有效利率折现的预期未来现金流的现值、抵押相关应收款抵押品的公允价值或应收款的可观市场价格来确定信贷损失备抵金。在确定抵押品价值时，Cat Financial 估算了抵押品的当前公允市场价值减去销售成本。Cat Financial 的贷款的公允价值为美元57百万和美元68截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。
 
    B. 金融工具的公允价值
 
除了上文公允价值衡量部分所讨论的我们用来记录金融工具公允价值的方法和假设外，我们还使用以下方法和假设来估算我们的金融工具的公允价值：

现金和现金等价物
账面金额近似公允价值。我们将现金和现金等价物归类为第 1 级。参见合并财务状况表。
 
限制性现金和短期投资
账面金额近似公允价值。我们在合并财务状况表中包括预付费用和其他流动资产中的限制性现金和短期投资。我们将这些工具归类为1级，但2级的定期存款和某些3级的公司债务证券除外。有关其他信息，请参阅注释 8。
 
43
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财务应收账款
我们通过使用当前利率折扣未来现金流来估算公允价值，代表剩余到期日相似的应收账款。
 
批发库存应收账款
我们通过使用当前利率折扣未来现金流来估算公允价值，代表剩余到期日相似的应收账款。
 
短期借款
账面金额近似公允价值。我们将短期借款归类为1级。参见合并财务状况表。
 
长期债务
我们根据报价的市场价格估算固定利率和浮动利率债务的公允价值。

担保
担保的公允价值基于我们对市场参与者在与非关联方的独立正常交易中发行相同担保所需的溢价的估计。如果没有报价或可观测的市场价格，则公允价值基于利用当前市场假设的内部开发模型。我们将担保归类为 3 级。有关其他信息，请参阅注释 11。

我们未按公允价值计值的金融工具如下：
 
 2023年9月30日2022年12月31日 
（百万美元）
携带
 金额
公平
 价值
携带
 金额
公平
 价值
公允价值水平参考
资产     
金融应收账款——净额（不包括融资租赁） 1 )
$14,894 $14,365 $13,965 $13,377 3注十七
批发库存应收账款——净额（不包括融资租赁） 1)
1,075 1,032 827 778 3
负债     
长期债务（包括一年内到期的金额）
    
机械、能源和运输9,513 8,712 9,618 9,240 2 
金融产品23,408 22,806 21,418 20,686 2 

1    代表 $ 的融资租赁和失败的售后回租6,816百万和美元7,325截至 2023 年 9 月 30 日，百万人以及 分别为2022年12月31日。


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19.                         其他收入（支出）
 截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（百万美元）2023202220232022
投资和利息收入$135 $52 $324 $98 
外汇收益（亏损） 1
17 134 (15)405 
牌照费收入37 37 111 106 
定期养老金和OPEB净收入（成本），不包括服务成本(12)67 (37)201 
证券收益（亏损）6 — (15)(59)
杂项收入（亏损）12 (48)(14)4 
总计$195 $242 $354 $755 

1 包括外汇衍生合约的收益（亏损）。有关更多详细信息，请参阅注释 5。


20.                              重组成本

我们对员工离职的核算取决于特定计划的设计方式。对于自愿计划，除非接受需要公司明确批准，否则我们在员工接受时即确认符合条件的离职费用。对于非自愿计划，当管理层批准该计划、已适当通知受影响员工且成本可估算时，我们会确认符合条件的费用。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的重组成本如下：
（百万美元）截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
员工离职 1
$10 $39 $32 $62 
Longwall 剥离 1
— — 586 — 
合同终止 1
— 1 — 1 
长期资产减值 1
2 (4)4 1 
其他 2
34 13 66 26 
重组总成本$46 $49 $688 $90 
1在其他营业（收入）支出中确认。
2代表与我们的重组计划相关的成本，主要包括库存减记、加速折旧、项目管理和设备搬迁，所有这些成本主要包含在销售成本中。

截至2023年9月30日的九个月中，重组成本主要与剥离该公司在资源行业的长沃尔业务有关。资产剥离于2023年2月1日结束，导致税前亏损约为美元586百万，主要是美元发行推动的非现金项目494百万累积的外币折算。该交易将在收盘后进行某些调整。 在截至2022年9月30日的九个月中，重组成本主要与公司内部的行动有关，包括针对少数产品的战略行动。

在2023年和2022年，所有重组成本均不包括在分部利润中。
45
目录
下表汇总了 2023 年和 2022 年的员工离职活动：
（百万美元）截至9月30日的九个月
20232022
负债余额，期初$39 $61 
负债增加（离职费）32 62 
减少负债（付款）(55)(63)
负债余额，期末$16 $60 

截至2023年9月30日，大部分负债余额预计将在2023年和2024年支付。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（MD&A）旨在提供信息，帮助读者了解公司的合并财务报表、特定时期之间这些财务报表中某些关键项目的变化以及导致这些变化的主要因素。此外，我们还讨论了某些会计原则、政策和关键估计如何影响我们的合并财务报表。我们的讨论还包含某些与未来事件和预期相关的前瞻性陈述，以及对我们认为可能对我们的业务产生持续影响的许多因素的讨论。本MD&A应结合我们在第一部分第1A项下对警示声明和公司业务重大风险的讨论一起阅读。的风险因素 2022 表格 10-K.
2023 年第三季度的亮点包括：
•2023年第三季度的总销售和收入为168.10亿美元，与2022年第三季度的149.94亿美元相比，增长了18.16亿美元，增长了12％。三个主要细分市场的销售额均有所增加。
•2023年第三季度的营业利润率为20.5％，而2022年第三季度的营业利润率为16.2％。 调整后的营业利润率2023年第三季度为20.8％，而2022年第三季度为16.5％。
•2023年第三季度每股利润为5.45美元，不包括下表中的项目， 调整后的每股利润是 5.52 美元。2022年第三季度每股利润为3.87美元，不包括下表中的项目，调整后的每股利润为3.95美元。
•卡特彼勒在2023年第三季度末获得了65亿美元的企业现金。
截至2023年9月30日的九个月的亮点包括：
•截至2023年9月30日的九个月，总销售额和收入为499.90亿美元，与截至2022年9月30日的九个月的428.30亿美元相比，增长了71.60亿美元，增长了17％。
•截至2023年9月30日的九个月中，营业利润率为19.7％，而截至2022年9月30日的九个月中，营业利润率为14.5％。截至2023年9月30日的九个月中，调整后的营业利润率为21.0％，而截至2022年9月30日的九个月中，调整后的营业利润率为14.7％。
•截至2023年9月30日的九个月中，每股利润为14.85美元，不包括下表中的项目，调整后的每股利润为15.98美元。截至2022年9月30日的九个月中，每股利润为9.85美元，不包括下表中的项目，调整后的每股利润为9.99美元。
•截至2023年9月30日的九个月中，企业运营现金流为89亿美元。
•为了使我们的结果对读者更有意义，我们分别量化了几个重要项目的影响。 公认会计原则与非公认会计准则财务指标的详细对账见第65页。
截至2023年9月30日的三个月截至 2022 年 9 月 30 日的三个月截至2023年9月30日的九个月截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
（百万美元，每股数据除外）税前利润利润
每股		税前利润利润
每股		税前利润利润
每股		税前利润利润
每股
利润$3,515 $5.45 $2,558 $3.87 $9,801 $14.85 $6,653 $9.85 
重组成本-剥离 Longwall
— — — — 586 1.13 — — 
其他重组成本46 0.07 49 0.08 102 0.17 90 0.14 
递延所得税估值补贴调整— — — — — (0.17)— — 
调整后的利润$3,561 $5.52 $2,607 $3.95 $10,489 $15.98 $6,743 $9.99 
概述
2023年第三季度的总销售和收入为168.10亿美元，与2022年第三季度的149.94亿美元相比，增长了18.16亿美元，增长了12％。增长是由于利好实现价格及更高 销量。销量的增长是由向最终用户销售的设备增加所推动的，但部分被以下变化的影响所抵消 经销商库存和更低 服务销量。2022年第三季度的经销商库存增长幅度超过了2023年第三季度。
2023年第三季度的每股利润为5.45美元，而2022年第三季度的每股利润为3.87美元。两个季度的每股利润都包括重组成本。利润为r 2023年第三季度为27.94亿美元，与2022年第三季度的20.41亿美元相比，增长了7.53亿美元，增长了37％。增长主要是由于有利的价格实现和销售量的增加，但部分被销售、一般和管理（SG&A）以及研发（R&D）支出的增加所抵消 制造成本 以及来自外国的不利影响 货币交换。
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趋势和经济状况
关键终端市场展望
在建筑行业，我们继续看到北美的积极势头。我们预计，由于政府相关基础设施投资的积极影响和健康的建设项目管道，北美的非住宅建筑将持续增长。尽管住宅建筑业增长有所放缓，但我们预计它将保持健康。在除中国以外的亚太地区，我们预计，由于公共基础设施支出和大宗商品价格的支撑，将实现增长。我们预计中国将持续疲软。在 EAME，我们预计该地区将略有下降。预计欧洲的持续疲软将被中东强劲的建筑需求部分抵消。中的建筑活动 拉丁美洲与2022年的强劲表现相比，预计将持平。
在 资源行业，在采矿业，客户产品利用率仍然很高，停放的卡车数量仍然很低，车队的车龄仍然很高，这为未来对我们设备和服务的需求提供了支持。订单率略低于我们目前的预期，这反映了客户的资本纪律。随着时间的推移，预计能源转型将支持大宗商品需求的增长，扩大我们的整体潜在市场，并为长期盈利增长提供更多机会。我们预计，由于大型基础设施和非住宅建筑项目，重型建筑和采石场以及骨料将保持在健康水平。
在 能源与运输，在石油和天然气往复式发动机方面，尽管客户保持纪律，但对天然气压缩的需求持续强劲令我们感到鼓舞。预计发电往复式发动机需求将保持强劲，这主要是受数据中心增长的推动。石油和天然气及发电领域的新设备涡轮机和与涡轮机相关的服务仍然强劲。预计工业需求将从近期的高水平略有疲软。在运输领域，我们预计，随着客户继续升级老化的船队，高速船舶将呈现强劲势头。
公司趋势和预期
对于2023年全年，我们预计，在价格变动和向最终用户销售设备增加的支持下，收入将保持强劲。随着供应链的改善、大量的积压以及大多数终端市场的健康需求，环境仍然乐观。
我们预计2023年第四季度的销售额和收入将与2022年第四季度相比略有增加。与2022年第四季度相比，预计2023年第四季度的价格实现将保持有利水平。我们预计，向最终用户销售的设备将保持正增长。我们还预计，经销商库存的变化将产生不利影响。我们预计，与2022年第四季度的增长相比，经销商库存将在2023年第四季度减少。
我们仍然预计，与2022年相比，2023年的营业利润将增加。尽管我们预计价格实现率将保持正值，但随着我们继续扭转去年同比涨幅，同比收益的幅度预计将在2023年第四季度放缓。预计2023年第四季度的激励性薪酬将高于2022年第四季度。在其他收入（支出）中，我们预计2022年第四季度外币兑换带来的重大不利影响不会在2023年第四季度再次出现。我们仍然预计，与2022年相比，2023年的养老金支出将增加，这是由于更高的利率导致更高的利息成本。据估计，与2022年相比，全年变化刚刚超过3亿美元，约合每季度8000万美元。
在2024年全年，我们预计，在我们大量积压的支持下，我们的大多数关键终端市场将继续保持强劲势头，从而迎来又一个好年头。
全球商业状况
我们将继续监测世界各地的各种外部因素，例如供应链中断、通货膨胀成本和劳动力压力。特别关注的领域包括某些组件、运输和原材料。应急计划已经制定并将继续进行修改，以最大限度地减少可能影响我们满足不断增长的客户需求的能力的供应链挑战。我们将继续评估环境，以确定是否需要采取其他行动。
风险因素
风险因素在第 1A 项中披露。2022 年 10-K 表格的风险因素。
注意事项：
•术语表载于第59-61页；首次出现的术语以粗体斜体显示。
•有关非公认会计准则财务指标的信息载于第65页。
•由于四舍五入，某些金额相加可能与之不符。
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合并经营业绩
 
截至2023年9月30日的三个月，而截至2022年9月30日的三个月为截至2022年9月30日的三个月

合并销售额和收入
Quarter S&R Chart - Sept 2023.jpg
上面的图表以图形方式说明了2022年第三季度（左）和2023年第三季度（右）之间合并销售和收入变化的原因。Caterpillar 管理层在内部利用这些图表与公司的董事会和员工进行可视化沟通。
2023年第三季度的总销售和收入为168.10亿美元，与2022年第三季度的149.94亿美元相比，增长了18.16亿美元，增长了12％。增长是由于有利的价格实现和销量的增加。销量的增长是由向最终用户销售的设备增加所推动的，但经销商发明人变更的影响部分抵消了这一增长也就是说，服务销售量会降低。2022年第三季度的经销商库存增长幅度超过了2023年第三季度。
三个主要细分市场的销售额均有所增加。
北美的销售额增长了26％，这要归因于向最终用户销售的设备增加以及优惠的价格实现。
由于经销商库存变化的影响，拉丁美洲的销售额下降了13％。经销商库存在2022年第三季度有所增加，而2023年第三季度有所下降。
由于价格优惠，EAME的销售额增长了8％。
亚太地区的销售额几乎持平。有利的价格实现和经销商库存变化的影响被最终用户设备销售减少、不利的货币影响（主要与澳元和日元有关）以及服务销售量的减少所抵消。2023年第三季度的经销商库存增长幅度超过了2022年第三季度。
2023年第三季度，经销商库存增加了6亿美元，而2022年第三季度增加了7亿美元。 经销商是独立的，库存水平变化的原因各不相同，包括他们对未来需求和产品交付时间的预期。经销商的需求预期考虑了季节性变化、宏观经济状况、机器租赁和其他因素。交货时间可能因卡特彼勒工厂和产品配送中心产品的供应情况而异。
49
目录
按细分市场划分的销售额和收入
（百万美元）2022 年第三季度销售
音量		价格
实现		货币分段间/其他2023 年第三季度$
改变		%
改变
建筑行业$6,276 $62 $662 $21 $(22)$6,999 $723 12 %
资源行业3,087 (81)336 (9)18 3,351 264 9 %
能源与运输6,186 415 298 45 (85)6,859 673 11 %
所有其他细分市场103 (7)2 — 8 106 3 3 %
公司项目和抵消项目(1,374)(38)— 4 81 (1,327)47  
机械、能源和运输销售
14,278 351 1,298 61 — 15,988 1,710 12 %
金融产品板块819 — — — 160 979 160 20 %
公司项目和抵消项目(103)— — — (54)(157)(54) 
金融产品收入
716 — — — 106 822 106 15 %
合并销售额和收入$14,994 $351 $1,298 $61 $106 $16,810 $1,816 12 %

按地理区域划分的销售和收入
北美拉丁美洲EAME亚洲/太平洋外部销售和收入分段间总销售额和收入
（百万美元）$% Chg$% Chg$% Chg$% Chg$% Chg$% Chg$% Chg
2023 年第三季度          
建筑行业$4,078 31 %$555 (31 %)$1,351 8 %$997 (8 %)$6,981 12 %$18 (55 %)$6,999 12 %
资源行业1,366 22 %499 6 %508 (3 %)886 (1 %)3,259 8 %92 24 %3,351 9 %
能源与运输2,966 22 %460 (2 %)1,428 12 %901 9 %5,755 15 %1,104 (7 %)6,859 11 %
所有其他细分市场16 — %(1)— %5 25 %10 (33 %)30 (14 %)76 12 %106 3 %
公司项目和抵消项目(35)1 — (3)(37)(1,290)(1,327)
机械、能源和运输销售8,391 26 %1,514 (13 %)3,292 8 %2,791 (1 %)15,988 12 %— — %15,988 12 %
金融产品板块627 20 %110 22 %132 32 %110 3 %979 
1
20 %— — %979 20 %
公司项目和抵消项目(91)(21)(22)(23)(157)— (157)
金融产品收入536 15 %89 27 %110 25 %87 (3 %)822 15 %— — %822 15 %
合并销售额和收入$8,927 25 %$1,603 (11 %)$3,402 8 %$2,878 (1 %)$16,810 12 %$— — %$16,810 12 %
2022 年第三季度              
建筑行业$3,106 $799 $1,247 $1,084  $6,236 $40  $6,276 
资源行业1,122 472 526 893  3,013 74  3,087 
能源与运输2,422 468 1,280 827  4,997 1,189  6,186 
所有其他细分市场16 — 4 15  35 68  103 
公司项目和抵消项目1 — — (4)(3)(1,371)(1,374)
机械、能源和运输销售6,667  1,739  3,057  2,815  14,278  —  14,278  
金融产品板块522 90 100 107  819 
1
—  819 
公司项目和抵消项目(54)(20)(12)(17) (103)—  (103)
金融产品收入468  70  88  90  716  —  716  
合并销售额和收入$7,135  $1,809  $3,145  $2,905  $14,994  $—  $14,994  

1包括2023年第三季度和2022年第三季度的机械、能源和运输收入分别为1.81亿美元和1.24亿美元。
50
目录
合并营业利润
Quarter Profit Chart - Sept 2023.jpg
上面的图表以图形方式说明了2022年第三季度（左）和2023年第三季度（右）之间合并营业利润变化的原因。卡特彼勒管理层在内部利用这些图表与公司的董事会和员工进行可视化沟通。标题为 “其他” 的酒吧包括 合并调整和 机械、能源和运输的其他运营（收入）支出.
2023年第三季度的营业利润为34.49亿美元，与2022年第三季度的24.25亿美元相比，增长了10.24亿美元，增长了42％。增长主要是由于有利的价格实现，包括良好的销售地域结构和更高的销售量，但销售和A/R&D费用增加和制造成本的增加部分抵消了这一增长。销售和A/R&D支出的增加主要是由与战略计划一致的投资、较高的短期激励性薪酬支出以及与递延薪酬计划相关的公允价值调整的不利变化所推动的。较低的运费被较高的材料成本、不利的成本吸收、周期性制造成本的增加以及制造效率低下的影响所抵消，这足以抵消不利的制造成本。成本吸收不利，因为2022年第三季度库存增加，而2023年第三季度有所下降。
2023年第三季度的营业利润率为20.5％，而为16.2％t 表示2022年第三季度。
分部利润（亏损）
（百万美元）2023 年第三季度2022 年第三季度$
改变
%
 改变
建筑行业$1,847 $1,209 $638 53 %
资源行业730 506 224 44 %
能源与运输1,181 935 246 26 %
所有其他细分市场21 8 13 163 %
公司项目和抵消项目(386)(373)(13) 
机械、能源和运输3,393 2,285 1,108 48 %
金融产品板块203 220 (17)(8 %)
公司项目和抵消项目18 30 (12) 
金融产品221 250 (29)(12 %)
合并调整(165)(110)(55) 
合并营业利润$3,449 $2,425 $1,024 42 %





51
目录
其他利润/亏损和税收项目
▪2023年第三季度不包括金融产品的利息支出为1.29亿美元，而2022年第三季度为1.09亿美元。增长是由于平均借款利率的提高。
▪2023年第三季度的其他收入（支出）为1.95亿美元，而2022年第三季度的收入为2.42亿美元。这种变化主要是由外币兑换的不利影响推动的 养老金和其他离职后福利（OPEB）计划成本，部分被更高的投资和利息收入以及大宗商品套期保值和有价证券未实现收益的有利影响所抵消。
▪2023年第三季度的所得税准备金反映出估计的年税率为22.5％，而2022年第三季度的年税率为23％，不包括下文讨论的离散项目。2022年全年的比较税率为23.2％。
由于第二季度的估计年税率有所降低，该公司在2023年第三季度录得了3,400万美元的收益，而2022年第三季度的收益为2,000万美元。2023年第三季度，该公司还记录了2200万美元的离散税收优惠，用于结算股票薪酬奖励以及超过累计美国公认会计准则薪酬支出的相关税收减免。在2022年第三季度，该公司还记录了4,100万美元的离散收益，以反映与往年相关的估计值的变化。
建筑行业
建筑业在2023年第三季度的总销售额为69.99亿美元，同比增长7.23亿美元，增长12％截至2022年第三季度，收入为62.76亿美元。上涨主要是由于有利的价格变现。
▪在北美，由于销量增加和价格优惠，销售额增加。向最终用户销售设备的增加以及经销商库存变化的影响推动了销量的增加。2023年第三季度的经销商库存增长幅度超过了2022年第三季度。
▪拉丁美洲的销售额下降主要是由于销量减少，但部分被有利的价格实现所抵消。销量下降是由经销商库存变化和向最终用户销售设备减少的影响推动的。经销商库存在2022年第三季度有所增加，而2023年第三季度有所下降。
▪在EAME，销售额增长主要是由于有利的价格实现以及主要与欧元相关的有利货币影响。
▪亚太地区的销售额下降主要是由于销量下降。销量下降是由向最终用户销售的设备减少所推动的，但部分被经销商库存变化的影响所抵消。经销商库存在2023年第三季度有所增加，而2022年第三季度有所下降。
2023年第三季度，建筑业的利润为18.47亿美元，与2022年第三季度的12.09亿美元相比，增长了6.38亿美元，增长了53％。上涨主要是由于有利的价格变现。
2023年第三季度，建筑业的利润占总销售额的百分比为26.4％，而2022年第三季度为19.3％。
资源行业
资源工业在2023年第三季度的总销售额为33.51亿美元，与2022年第三季度的30.87亿美元相比增长了2.64亿美元，增长了9％。增长主要是由于有利的价格变现，但销量的减少部分抵消了这一增长。售后零件销量减少以及经销商库存变化的影响足以抵消向最终用户销售设备的增加，销量下降。经销商库存在2022年第三季度增加，而在2023年第三季度基本保持不变。
资源工业在2023年第三季度的利润为7.3亿美元，与2022年第三季度的5.06亿美元相比，增长了2.24亿美元，增长了44％。增长主要是由于有利的价格变现，但部分被包括不利的产品组合在内的销量减少所抵消。
2023年第三季度，资源工业的利润占总销售额的百分比为21.8％，而2022年第三季度为16.4％。



52
目录
能源与运输
按应用划分的销售额
（百万美元）2023 年第三季度2022 年第三季度$
改变
%
 改变
石油和天然气$1,667 $1,323 $344 26 %
发电1,598 1,320 278 21 %
工业1,220 1,158 62 5 %
运输1,270 1,196 74 6 %
外部销售5,755 4,997 758 15 %
分段间1,104 1,189 (85)(7 %)
总销售额$6,859 $6,186 $673 11 %
能源和运输业在2023年第三季度的总销售额为68.59亿美元，同比增长6.73亿美元，增长11％截至2022年第三季度，收入为61.86亿美元。所有应用程序的销售额都有所增长。销售额的增长主要是由于销量的增加和有利的价格实现。
▪石油和天然气——涡轮机和涡轮机相关服务的销售额有所增加。用于油井维修应用的往复式发动机的销量也有所增加。
▪发电 — 大型往复式发动机的销售额有所增加，主要是数据中心应用。
▪工业 — 销售额主要在EAME和拉丁美洲增长。
▪运输-铁路服务的销售额增加。
能源与运输在2023年第三季度的利润为11.81亿美元，与2022年第三季度的9.35亿美元相比，增长了2.46亿美元，增长了26％。增长主要是由于有利的价格实现和更高的销量，但销售和A/R&D支出的增加、不利的制造成本和货币影响部分抵消了这一增长。销售和A/R&D支出的增加主要是由与战略计划一致的投资和较高的短期激励薪酬支出推动的。不利的制造成本反映了较低的运费被更高的材料成本、周期性制造成本的增加、制造效率低下的影响以及库存减记的不利影响所抵消。
能源和运输业的利润占总销售额的百分比在2023年第三季度为17.2％，而2022年第三季度为15.1％。
金融产品板块
2023年第三季度，金融产品的分部收入为9.79亿美元，与2022年第三季度的8.19亿美元相比，增长了1.6亿美元，增长了20％。增长的主要原因是所有地区的平均融资利率均有所提高。
2023年第三季度，金融产品的分部利润为2.03亿美元，与2022年第三季度的2.2亿美元相比，下降了1,700万美元，下降了8％。下降的主要原因是Cat Financial去年没有为信贷损失发放准备金，但部分被按市值计价调整对衍生品合约的有利影响所抵消。
截至2023年第三季度末，Cat Financial过去的会费为1.96％，而2022年第三季度末为2.00％。扣除追回款后，2023年第三季度的注销额为900万美元，而2022年第三季度为1,300万美元。截至2023年9月30日，Cat Financial的信贷损失备抵总额为3.4亿美元，占融资应收账款的1.23％，而截至2023年6月30日，为3.2亿美元，占融资应收账款的1.15％。截至2022年底，信贷损失备抵额为3.46亿美元，占融资应收账款的1.29％。
公司项目和抵消项目
2023年第三季度的公司项目和冲销支出为3.68亿美元，比2022年第三季度增加了2500万美元。时间差异导致的支出减少被公司成本上涨、分部报告方法差异的不利影响以及与递延薪酬计划相关的公允价值调整的不利变化所抵消。

53
目录
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比

合并销售额和收入
YTD S&R Chart - Sept 2023.jpg
上图以图形方式说明了截至2022年9月30日的九个月（左）和截至2023年9月30日的九个月（右）之间合并销售额和收入变化的原因。卡特彼勒管理层在内部利用这些图表与公司的董事会和员工进行可视化沟通。
截至2023年9月30日的九个月，总销售额和收入为499.90亿美元，与截至2022年9月30日的九个月的428.30亿美元相比，增长了71.60亿美元，增长了17％。增长主要是由于有利的价格实现和销量的增加。销量的增长是由向最终用户销售的设备增加以及经销商库存变化的影响推动的。在截至2023年9月30日的九个月中，经销商库存的增长幅度超过了截至2022年9月30日的九个月中。
三个主要细分市场的销售额均有所增加。
北美的销售额增长了30％，这得益于向最终用户销售的设备增加、有利的价格实现以及经销商库存变化的影响。在截至2023年9月30日的九个月中，经销商库存的增长幅度超过了截至2022年9月30日的九个月。
拉丁美洲的销售额几乎持平。经销商库存变化和服务销售量减少的影响抵消了有利的价格变动。在截至2022年9月30日的九个月中，经销商库存有所增加，而截至2023年9月30日的九个月中有所下降。
EAME的销售额增长了11％，这要归因于优惠的价格实现以及向最终用户销售的设备增加。
亚太地区的销售额增长了4％，这得益于有利的价格实现和经销商库存变化的影响，但部分被不利的货币影响（主要与澳元和日元有关）以及向最终用户销售的设备减少所抵消。在截至2023年9月30日的九个月中，经销商库存的增长幅度超过了截至2022年9月30日的九个月。
在截至2023年9月30日的九个月中，经销商库存增加了约29亿美元，而在截至2022年9月30日的九个月中，经销商库存增加了约16亿美元。经销商是独立的，库存水平变化的原因各不相同，包括他们对未来需求和产品交付时间的预期。经销商的需求预期考虑了季节性变化、宏观经济状况、机器租赁和其他因素。交货时间可能因卡特彼勒工厂和产品配送中心产品的供应情况而异。
54
目录
按细分市场划分的销售额和收入
（百万美元）截至 2022 年 9 月 30 日的九个月销售
音量		价格
实现		货币分段间/其他截至2023年9月30日的九个月$
改变		%
改变
建筑行业$18,424 $495 $2,233 $(235)$(18)$20,899 $2,475 13 %
资源行业8,878 326 1,183 (85)39 10,341 1,463 16 %
能源与运输16,929 1,968 1,195 (65)305 20,332 3,403 20 %
所有其他细分市场339 (13)2 (2)7 333 (6)(2 %)
公司项目和抵消项目(3,867)(77)1 3 (333)(4,273)(406) 
机械、能源和运输销售40,703 2,699 4,614 (384)— 47,632 6,929 17 %
金融产品板块2,400 — — — 404 2,804 404 17 %
公司项目和抵消项目(273)— — — (173)(446)(173) 
金融产品收入2,127 — — — 231 2,358 231 11 %
合并销售额和收入$42,830 $2,699 $4,614 $(384)$231 $49,990 $7,160 17 %
按地理区域划分的销售和收入
北美拉丁美洲EAME亚洲/太平洋外部销售和收入分段间总销售额和收入
（百万美元）$% Chg$% Chg$% Chg$% Chg$% Chg$% Chg$% Chg
截至2023年9月30日的九个月          
建筑行业$11,654 32 %$1,720 (17 %)$4,125 11 %$3,307 (10 %)$20,806 14 %$93 (16 %)$20,899 13 %
资源行业4,016 27 %1,511 13 %1,624 1 %2,940 15 %10,091 16 %250 18 %10,341 16 %
能源与运输8,658 30 %1,299 12 %4,291 17 %2,519 15 %16,767 23 %3,565 9 %20,332 20 %
所有其他细分市场50 (4 %)(1)— %13 (7 %)37 (20 %)99 (12 %)234 3 %333 (2 %)
公司项目和抵消项目(115)(1)(3)(12)(131)(4,142)(4,273)
机械、能源和运输销售24,263 30 %4,528 (1 %)10,050 11 %8,791 4 %47,632 17 %— — %47,632 17 %
金融产品板块1,795 17 %316 26 %364 24 %329 1 %2,804 
1
17 %— — %2,804 17 %
公司项目和抵消项目(259)(60)(61)(66)(446)— (446)
金融产品收入1,536 10 %256 33 %303 16 %263 (4 %)2,358 11 %— — %2,358 11 %
合并销售额和收入$25,799 29 %$4,784 1 %$10,353 11 %$9,054 3 %$49,990 17 %$— — %$49,990 17 %
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月              
建筑行业$8,832 $2,061 $3,726 $3,694  $18,313 $111  $18,424 
资源行业3,167 1,337 1,609 2,554  8,667 211  8,878 
能源与运输6,637 1,160 3,679 2,193  13,669 3,260  16,929 
所有其他细分市场52 — 14 46  112 227  339 
公司项目和抵消项目(43)(1)(2)(12)(58)(3,809)(3,867)
机械、能源和运输销售18,645  4,557  9,026  8,475  40,703  —  40,703  
金融产品板块1,530 250 293 327  2,400 
1
—  2,400 
公司项目和抵消项目(132)(58)(31)(52) (273)—  (273)
金融产品收入1,398  192  262  275  2,127  —  2,127  
合并销售额和收入$20,043  $4,749  $9,288  $8,750  $42,830  $—  $42,830  

1包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，来自机械、能源和运输的收入分别为5.15亿美元和3.32亿美元。
55
目录
合并营业利润
YTD Profit Chart - Sept 2023.jpg
上图以图形方式说明了截至2022年9月30日的九个月（左）和截至2023年9月30日的九个月（右）之间合并营业利润变化的原因。卡特彼勒管理层在内部利用这些图表与公司的董事会和员工进行可视化沟通。重组总成本中包含名为Longwall Divestiture的酒吧。标题为 “其他” 的栏目包括合并调整以及机械、能源和运输的其他运营（收入）支出。
截至2023年9月30日的九个月中，营业利润为98.32亿美元，与截至2022年9月30日的九个月的62.24亿美元相比，增长了36.08亿美元，增长了58％。增长是由于有利的价格实现和销售量的增加，但不利的制造成本、销售和A/R&D费用增加以及剥离公司Longwall业务的影响部分抵消了这一增长。不利的制造成本在很大程度上反映了材料成本的上涨、周期性制造成本的增加、制造效率低下的影响和不利的成本吸收，但运费的降低部分抵消了这些影响。成本吸收不利，因为在截至2022年9月30日的九个月中，库存的增长幅度超过了截至2023年9月30日的九个月中。销售和A/R&D支出的增加主要是由与战略计划一致的投资以及与递延薪酬计划相关的公允价值调整的不利变化推动的。
2023年第一季度，公司Longwall业务的剥离最终完成，对5.86亿美元的营业利润产生了不利影响，这主要是由累计外币折算的发布推动的非现金项目。
截至2023年9月30日的九个月中，营业利润率为19.7％，而截至2022年9月30日的九个月中，营业利润率为14.5％。
分部利润（亏损）
（百万美元）截至2023年9月30日的九个月截至 2022 年 9 月 30 日的九个月$
改变
%
 改变
建筑行业$5,440 $3,255 $2,185 67 %
资源行业2,234 1,222 1,012 83 %
能源与运输3,507 2,132 1,375 64 %
所有其他细分市场42 42 — — %
公司项目和抵消项目(1,666)(847)(819) 
机械、能源和运输9,557 5,804 3,753 65 %
金融产品板块675 675 — — %
公司项目和抵消项目60 30 30  
金融产品735 705 30 4 %
合并调整(460)(285)(175) 
合并营业利润$9,832 $6,224 $3,608 58 %


56
目录
其他利润/亏损和税收项目
▪截至2023年9月30日的九个月中，不包括金融产品的利息支出为3.85亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为3.26亿美元。增长是由于平均借款利率的提高。
▪截至2023年9月30日的九个月中，其他收入（支出）为3.54亿美元，而2022年9月30日的九个月的收入为7.55亿美元。这一变化主要是由外币兑换、养老金和OPEB计划成本的不利影响推动的，但部分被投资和利息收入的增加所抵消。
▪截至2023年9月30日的九个月的所得税准备金反映出估计的年税率为22.5％，而截至2022年9月30日的九个月为23％，不包括下文讨论的分散项目。2022年全年的比较税率为23.2％。
2023年的估计年税率不包括与剥离公司长沃尔业务相关的5.86亿美元不可扣除损失的影响。在截至2023年9月30日的九个月中，由于某些递延所得税资产的估值补贴发生变化，该公司记录了8,800万美元的离散税收优惠。此外，该公司记录了5400万美元的离散税收优惠，用于结算股票薪酬奖励以及超过累计美国公认会计准则薪酬支出的相关税收减免，而截至2022年9月30日的九个月中，该福利为1,800万美元。在截至2022年9月30日的九个月中，该公司还记录了9,000万美元的离散收益，以反映与往年相关的估计值的变化。
建筑行业
截至2023年9月30日的九个月中，建筑业的总销售额为208.99亿美元，与截至2022年9月30日的九个月的184.24亿美元相比，增长了24.75亿美元，增长了13％。上涨主要是由于有利的价格变现。
•在北美，由于有利的价格实现和销量的增加，销售额增加。向最终用户销售设备的增加以及经销商库存变化的影响推动了销量的增加。在截至2023年9月30日的九个月中，经销商库存的增长幅度超过了截至2022年9月30日的九个月。
•拉丁美洲的销售额下降主要是由于销量减少，但部分被有利的价格实现所抵消。销量下降是由经销商库存变化和向最终用户销售设备减少的影响推动的。在截至2022年9月30日的九个月中，经销商库存有所增加，而在截至2023年9月30日的九个月中，经销商库存有所下降。
•在EAME，销售额增长主要是由于有利的价格实现和销量的增加。销量增加是由于经销商库存变化的影响，但向最终用户的设备销售减少部分抵消了这一影响。在截至2023年9月30日的九个月中，经销商库存的增长幅度超过了截至2022年9月30日的九个月。
•由于销量减少和不利的货币影响，亚太地区的销售额下降，主要与日元、澳元和人民币有关，但被有利的价格变动部分抵消。销量下降是由向最终用户销售的设备减少所推动的，但部分被经销商库存变化的影响所抵消。在截至2023年9月30日的九个月中，经销商库存的增长幅度超过了截至2022年9月30日的九个月。
截至2023年9月30日的九个月中，建筑工业的利润为54.40亿美元，与截至2022年9月30日的九个月的32.55亿美元相比，增长了21.85亿美元，增长了67％。上涨主要是由于有利的价格变现。
截至2023年9月30日的九个月，建筑工业的利润占总销售额的百分比为26.0％，而截至2022年9月30日的九个月中，这一比例为17.7％。


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资源行业
截至2023年9月30日的九个月中，资源工业的总销售额为103.41亿美元，与截至2022年9月30日的九个月的88.78亿美元相比，增长了14.63亿美元，增长了16％。增长主要是由于有利的价格实现和销量的增加。销量的增长是由向最终用户销售的设备增加所推动的，但部分被售后零件销售量的减少以及经销商库存变化的影响所抵消。在截至2022年9月30日的九个月中，经销商库存的增长幅度超过了截至2023年9月30日的九个月。
截至2023年9月30日的九个月，资源工业的利润为22.34亿美元，与截至2022年9月30日的九个月的12.22亿美元相比，增长了10.12亿美元，增长了83％。涨幅主要是由于有利的价格变现，但部分被不利的制造成本所抵消。不利的制造成本是由材料成本上涨、制造效率低下和成本吸收不利的影响推动的，而运费的降低部分抵消了这些影响。成本吸收不利，因为在截至2022年9月30日的九个月中，库存的增长幅度超过了截至2023年9月30日的九个月中。
截至2023年9月30日的九个月，资源工业的利润占总销售额的百分比为21.6％，而截至2022年9月30日的九个月中，该利润占总销售额的百分比为13.8％。
能源与运输
按应用划分的销售额
（百万美元）截至2023年9月30日的九个月截至 2022 年 9 月 30 日的九个月$
改变		%
改变
石油和天然气$4,741 $3,503 $1,238 35 %
发电4,527 3,518 1,009 29 %
工业3,793 3,295 498 15 %
运输3,706 3,353 353 11 %
外部销售16,767 13,669 3,098 23 %
分段间3,565 3,260 305 9 %
总销售额$20,332 $16,929 $3,403 20 %
截至2023年9月30日的九个月中，能源与运输的总销售额为203.32亿美元，与截至2022年9月30日的九个月的169.29亿美元相比增长了34.03亿美元，增长了20％。所有应用程序的销售额和跨细分市场的销售额均有所增长。销售额的增长主要是由于销量的增加和有利的价格实现。
•石油和天然气——涡轮机和涡轮机相关服务的销售额有所增加。用于油井维修和气体压缩应用的往复式发动机的销量也有所增加。
•发电 — 大型往复式发动机（主要是数据中心应用）和小型往复式发动机的销售额有所增加。涡轮机和与涡轮机相关的服务也有所增加。
•工业—所有地区的销售额均有所增长。
•运输-铁路服务和海运业务的销售额增加。
截至2023年9月30日的九个月中，能源与运输的利润为35.07亿美元，与截至2022年9月30日的九个月的21.32亿美元相比，增长了13.75亿美元，增长了64％。增长主要是由于有利的价格实现和更高的销量，但不利的制造成本和更高的销售和A/R&D费用增加部分抵消了这一增长。材料成本上涨推动了不利的制造成本。销售和A/R&D支出的增加主要是由与战略计划一致的投资推动的。
截至2023年9月30日的九个月，能源和运输业的利润占总销售额的百分比为17.2％，而截至2022年9月30日的九个月中，这一比例为12.6％。
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金融产品板块
截至2023年9月30日的九个月中，金融产品的分部收入为28.04亿美元，与截至2022年9月30日的九个月的24.0亿美元相比，增长了4.04亿美元，增长了17％。增长的主要原因是所有地区的平均融资利率均有所提高。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，金融产品的分部利润均为6.75亿美元，这主要是受平均净收益率提高的有利影响 赚取资产，被销售和收购费用增加带来的不利影响所抵消。
公司项目和抵消项目
截至2023年9月30日的九个月中，公司项目支出和冲销额为16.06亿美元，比截至2022年9月30日的九个月增加了7.89亿美元，这主要是受剥离公司长沃尔业务的影响以及与递延薪酬计划相关的公允价值调整的不利变化的推动。
2023年第一季度，公司Longwall业务的剥离最终完成，对5.86亿美元的营业利润产生了不利影响，这主要是由累计外币折算的发布推动的非现金项目。这种影响已包含在总重组成本中。

重组成本

2023年，我们预计将产生约7亿美元的重组成本，其中包括2023年2月1日剥离资源行业长沃尔业务所产生的约5.86亿美元的税前亏损。此外，我们预计今年将产生约1亿美元的重组成本，主要与针对少数产品的战略行动有关。我们预计，与2022年相比，先前的重组行动将在2023年为运营成本（主要是销售成本和销售和收购费用）带来约7500万美元的增量收益。

与重组成本有关的其他信息包含在第一部分第1项 “财务报表” 的附注20—— “重组成本” 中。
术语表
1.调整后的营业利润率— 不包括重组成本（包括剥离公司Longwall业务）的营业利润占销售额和收入的百分比。
2.调整后的每股利润— 每股利润，不包括重组成本，其中包括剥离公司长沃尔业务，以及用于调整递延所得税余额的离散税收优惠。
3.所有其他细分市场— 主要包括以下活动：业务战略；产品管理和开发；主要用于 Cat® 产品的过滤器和液体、起落系统、地面挖掘工具、流体输送产品、精密密封件、橡胶密封和连接部件的制造和采购；零件分销；综合物流解决方案；负责经销商开发和管理的分销服务，包括日本的全资经销商；经销商投资组合管理和确保机器的最有效和最有效分销，发动机和零件；品牌管理和营销策略；以及对新的客户和经销商解决方案的数字投资，这些解决方案将数据分析与最先进的数字技术相结合，同时改变购买体验。
4.合并调整— 取消机械、能源与运输和金融产品之间的交易。
5.建筑行业— 该部门主要负责支持客户在基础设施和建筑施工应用中使用机械。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品组合包括沥青摊铺机；反铲装载机；冷刨机；压路机；紧凑型履带式装载机；林业机械；材料搬运机；平地机；吊管机；道路回收机；滑移式装载机；伸缩式装载机；履带式拖拉机（小型、小型、中型、大型）；轮式挖掘机（紧凑型、小型、中型、大型），中型）；以及相关零件和工作工具。
6.公司项目和抵消项目— 包括公司层面的支出、时间差异（因为一些支出以现金为基础以分部利润列报）、分部与合并外部报告之间的方法差异、某些重组成本和分部间抵消。
7.货币— 就销售和收入而言，货币代表外币兑美元的汇率变动对销售产生的折算影响。就营业利润而言，货币代表净额
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外币兑美元的汇率变动对销售和运营成本的翻译影响。货币仅包括对机械、能源和运输业务线销售和营业利润的影响；货币对金融产品收入和营业利润的影响包含在相应分析的金融产品部分中。就其他收入/支出而言，货币代表公司为降低汇率波动风险（套期保值）而签订的远期和期权合约的影响，以及外币汇率变动对合并业绩外币资产和负债的净影响（折算）。
8.经销商库存— 代表经销商机器和发动机库存，不包括售后零件。
9.EAME— 包括欧洲、非洲、中东和欧亚大陆在内的地理区域。
10.赚取资产— 资产主要由扣除未赚取收入后的应收融资总额以及扣除 Cat Financial 累计折旧后的运营租赁设备组成。
11.能源与运输— 该部门主要负责支持客户在服务于石油和天然气、发电、工业和运输应用（包括海洋和铁路相关业务）的行业中使用往复式发动机、涡轮机、柴油电力机车和相关服务。职责包括业务战略、产品设计、产品管理、开发和测试、制造、营销和销售以及产品支持。产品和服务组合包括涡轮机、离心式气体压缩机和涡轮相关服务；往复式发动机驱动的发电机组；用于发电行业的集成系统和解决方案；船舶和石油和天然气行业的往复式发动机、传动系统和集成系统和解决方案；为工业行业以及 Cat 机械提供的往复式发动机、传动系统和集成系统和解决方案；电气化动力系统和零排放动力源和服务解决方案开发；以及柴油电力机车和部件以及其他与铁路相关的产品和服务，包括再制造和租赁。职责还包括卡特彼勒往复式发动机和部件的再制造以及为其他公司提供再制造服务；以及为北美公路职业卡车提供产品支持。
12.金融产品— 该公司将金融产品定义为我们的金融和保险子公司，主要是卡特彼勒金融服务公司（Cat Financial）和卡特彼勒保险控股公司（保险服务）。金融产品信息涉及向客户和经销商提供购买和租赁卡特彼勒和其他设备的融资。
13.金融产品板块— 为卡特彼勒产品和服务的全球客户和经销商提供融资替代方案，并为在大多数情况下采用卡特彼勒产品的发电设施提供融资。融资计划包括运营和融资租赁、循环费用账户、分期销售合同、维修/重建融资、营运资金贷款和批发融资计划。该部门还提供保险和风险管理产品和服务，帮助客户和经销商管理其业务风险。提供的保险和风险管理产品包括物理损坏保险、库存保护计划、机器和发动机的延长服务范围和维护计划以及经销商财产和意外伤害保险。向客户和经销商提供的各种形式的融资、保险和风险管理产品有助于支持卡特彼勒设备的购买和租赁。该细分市场还从机械、能源和运输中获得收入，但相关成本未分配给运营部门。金融产品的分部利润在税前基础上确定，包括其他收入/支出项目。
14.拉丁美洲— 包括中美洲和南美洲国家以及墨西哥的地理区域。
15.机械、能源与运输 (ME&T) — 该公司将 ME&T 定义为卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融产品。ME&T 的信息与其产品的设计、制造和营销有关。
16.机械、能源和运输其他运营（收入）费用 – 主要包括处置长期资产的收益/亏损、资产剥离的收益/亏损以及法律和解和应计收入。
17.制造成本— 制造成本不包括货币的影响，代表经销量调整后的可变成本变化和期间制造成本的绝对美元变化。可变制造成本被定义为与产量有直接关系。这包括材料成本、直接人工和其他随产量直接变化的成本，例如运费、机器操作电力和制造过程中消耗的物资。周期性制造成本支持生产，但被定义为通常与短期产量变化没有直接关系。例子包括机械和设备维修、制造资产折旧、设施支持、采购、工厂调度、制造规划和运营管理。
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18.按市值计价的涨幅/亏损— 代表与公司假设不同的实际业绩的净收益或亏损，以及我们的固定福利养老金和OPEB计划假设变化的影响。这些收益和亏损将在第四季度进行年度重新计量时立即通过收益确认，或者在触发事件需要重新计量时临时确认。
19.养老金和其他离职后福利（OPEB）— 该公司的固定福利养老金和退休后福利计划。
20.实现价格— 净价格变动的影响，不包括货币和新产品推出。价格实现包括销售的地域组合，这是不同地理区域之间销售价格相对权重变化的影响。
21.资源行业— 该部门主要负责为客户在采矿、重型建筑和采石场和骨料中使用机械提供支持。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品组合包括大型履带式拖拉机；大型采矿卡车；硬岩车；电动铲车；吊斗铲；液压铲；旋挖机；大型轮式装载机；非公路卡车；铰接式卡车；轮式拖拉机铲运机；轮式推土机；垃圾填埋压实机；土壤压实机；精选工作工具；机械部件；电子和控制系统及相关部件。除设备外，Resource Industries还开发和销售技术产品和服务，为客户提供车队管理、设备管理分析、自动机器功能、安全服务和采矿性能解决方案。Resource Industries 还管理为公司其他部门提供服务的领域，包括战略采购、精益卓越中心、集成制造、液压系统的研发、自动化、电子设备以及 Cat 机器和发动机的软件。
22.重组成本— 可能包括员工离职成本、长期资产减值、合同终止和资产剥离影响。这些费用包含在其他运营（收入）支出中，但固定福利计划削减损失和特别解雇补助金除外，后者包含在其他收入（支出）中。重组成本还包括其他与退出相关的成本，可能包括加速折旧、库存减记、建筑物拆除、设备搬迁和项目管理成本以及关闭设施库存清算带来的LIFO库存减少收益，所有这些都主要包含在销售商品成本中。
23.销量— 就销售额和收入而言，销量代表机械、能源和运输销售数量变化的影响，以及新产品推出（包括与排放相关的产品更新）对销售的增量影响。就营业利润而言，销售量代表机械、能源和运输销售量变化的影响以及产品结构以及新产品推出（包括与排放相关的产品更新）对净营业利润的影响。产品组合代表机械、能源和运输销售占总销售额的相对权重变化对净营业利润的影响。销量对分部利润的影响包括细分市场间的销售额。
24.服务— 企业服务包括但不限于售后零部件、金融产品收入和其他与服务相关的收入。机械、能源和运输板块不包括大多数金融产品收入。

流动性和资本资源
 
资金来源
 
我们从运营活动中获得大量资本资源，这是我们ME＆T业务的主要资金来源。这些业务的资金也可以从商业票据和长期债务发行中获得。Financial Products的运营资金主要来自商业票据、定期债务发行和从其现有投资组合中收款。合并而言，我们在2023年前九个月实现了正运营现金流，第三季度末的现金为65.5亿美元，比2022年底减少了4.59亿美元。此外，ME＆T还投资了一年内到期日不同的银行定期存款，以及被认为具有高流动性且可用于当前业务的可供出售的债务证券。截至2023年9月30日，这些ME＆T证券为42.7亿美元，包含在合并财务状况表中的预付费用和其他流动资产以及其他资产中。我们打算保持强劲的现金和流动性状况。
2023年前九个月的合并运营现金流为88.8亿美元，与去年同期相比增加了38.6亿美元。增长的主要原因是经非现金项目调整后的税前利润增加，包括剥离公司Longwall业务的亏损。
截至2023年9月30日，债务总额为371.4亿美元，比2022年底增加了1.46亿美元。与ME＆T相关的债务在2023年前九个月减少了9,900万美元，而与金融产品相关的债务增加了2.54亿美元。
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截至2023年9月30日，我们有三项全球信贷额度，由银行组成的银团共向卡特彼勒和Cat Financial提供总额为105.0亿美元（信贷额度），用于一般流动性用途。根据管理层的分配决定（可以不时修改），截至2023年9月30日，ME＆T可用的信贷额度部分为27.5亿美元。我们的信贷额度信息如下：
•2023 年 8 月，我们进入了一个为期 364 天的新设施。这项为期364天的贷款额为31.5亿美元（其中8.25亿美元可供ME＆T使用）将于2024年8月到期。
•2023 年 8 月，我们修订并延长了三年期贷款（经修订和重述的 “三年期贷款”）。这项为期三年的27.3亿美元贷款（其中7.15亿美元可供ME＆T使用）将于2026年8月到期。
•2023 年 8 月，我们修订并延长了五年期贷款（经修订和重述的 “五年期贷款”）。这项为期五年的46.2亿美元（其中12.1亿美元可供ME＆T使用）将于2028年8月到期。

截至2023年9月30日，卡特彼勒的合并净资产为205.5亿美元，高于信贷额度要求的9亿美元。在信贷额度中，合并净资产被定义为合并后的股东权益，包括优先股，但不包括累计其他综合收益（亏损）中的养老金和其他退休后福利余额。
截至2023年9月30日，Cat Financial的契约利息覆盖比率为1.78比1。这高于1.15比1的最低比率，即按照信贷额度要求的（1）不包括所得税、利息支出和利率衍生品净收益（亏损）的利润（2）在每个财政季度末计算的前四个连续财政季度的利息支出。
此外，截至2023年9月30日，Cat Financial的六个月契约杠杆率为6.80比1。这低于10比1的最大债务与净资产的比率，该比率（1）按月计算，即前六个日历月的最后一天确定的杠杆比率的平均值，以及（2）信贷额度要求的每年12月31日的杠杆比率的平均值。
如果 Caterpillar 或 Cat Financial 将来未履行信贷机制下各自的一项或多项财务契约（且无法获得同意或豁免），则银团可以终止分配给未履行其契约的一方的承付款。此外，在这种情况下，根据适用类似财务契约或交叉违约条款的其他贷款协议，Cat Financial的某些其他贷款机构可以选择根据这些贷款协议寻求补救措施，包括加快未偿借款的偿还。截至2023年9月30日，信贷额度下没有借款。
截至2023年9月30日，我们的信贷承诺总额和可用信贷为：
 2023年9月30日
（百万美元）合并机械，
能源和
运输		金融
产品
可用信贷额度：   
全球信贷设施$10,500 $2,750 $7,750 
其他外部4,076 571 3,505 
可用信贷额度总额14,576 3,321 11,255 
减去：未偿还的商业票据(3,738)— (3,738)
减去：已用信贷(1,036)— (1,036)
可用积分$9,802 $3,321 $6,481 
截至2023年9月30日，银行的其他外部合并信贷额度总额为40.8亿美元。这些承诺和未承诺的信贷额度可能有资格在未来的不同日期续订或没有明确的到期日期，主要由我们的子公司用于满足当地的资金需求。卡特彼勒或Cat Financial可以为这些贷款下的子公司借款提供担保。
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我们获得主要信用评级机构的债务评级。惠誉保持 “高A” 债务评级，而穆迪和标准普尔则维持 “中A” 债务评级。任何主要信用评级机构下调我们的信用评级都可能导致借贷成本增加，并可能使在某些市场获得信贷变得更加困难。如果经济状况恶化导致无法进入债务市场，ME＆T的业务将依赖于运营现金流、现有现金余额的使用、从Cat Financial借款以及获得我们承诺的信贷额度。我们的金融产品的运营将依赖于其现有投资组合中的现金流、现有的现金余额、获得我们承诺的信贷额度和 Cat Financial 的其他信贷额度贷款的机会，以及卡特彼勒的潜在借款。此外，我们与 Cat Financial 维持支持协议，该协议要求卡特彼勒仍然是 Cat Financial 的唯一所有者，并且在某些情况下，如果 Cat Financial 未能维持某些财务比率，可能会要求卡特彼勒向 Cat Financial 付款。
我们通过参与的金融机构促进自愿供应商融资计划（“计划”）。我们将根据计划支付的款项与其他应付账款相同，记作运营现金流的减少。我们认为，计划可用性的变化不会对我们的流动性产生重大影响。与该计划有关的其他信息载于第一部分第1项 “财务报表” 附注2—— “新会计指南”。
机械、能源和运输
2023年前九个月，经营活动提供的净现金为79.6亿美元，而2022年同期提供的净现金为31.9亿美元。增长的主要原因是经非现金项目调整后的税前利润增加，包括剥离公司Longwall业务的亏损和营运资金需求的降低。在营运资金方面，库存和应计费用的变化对现金流产生了有利影响，但部分被应付账款、客户预付款和应收账款的变化所抵消。
2023年前九个月用于投资活动的净现金为38.9亿美元，而2022年前九个月使用的净现金为8.81亿美元。增长是由于扣除证券出售收益后的证券投资增加，以及资本支出的增加。
2023年前九个月用于融资活动的净现金为41.8亿美元，而2022年同期使用的净现金为52.9亿美元。这一变化主要是由于2023年前九个月的股票回购减少以及借贷活动的有利影响，但已支付的股息增加部分抵消了这一变化。
尽管根据业务需求和条件的不同，我们使用现金的短期优先事项可能会不时有所不同，但我们的长期现金部署战略侧重于以下优先事项。我们的首要任务是保持强劲的财务状况，以支持中a评级。其次，我们打算为业务需求和承诺提供资金。然后，我们打算为能够使公司实现盈利增长并通过股息增长和股票回购向股东返还资本的优先事项提供资金。有关现金部署的其他信息如下：
强劲的财务状况 –我们的首要任务是保持强劲的财务状况，以支持中a评级。我们跟踪一系列不同的财务指标，这些指标侧重于流动性、杠杆率、现金流和利润率，这些指标与我们的现金部署行动和主要信用评级机构使用的各种方法一致。
卓越运营和承诺 –2023年前九个月的资本支出为11.1亿美元，而2022年同期为8.8亿美元。我们预计，ME＆T在2023年的资本支出约为15亿美元。在2023年的前九个月，我们向养老金和其他退休后福利计划缴纳了3.2亿美元。我们目前预计，2023年全年的捐款额约为3.72亿美元。相比之下，我们在2022年的前九个月向养老金和其他退休后福利计划缴纳了2.99亿美元。
为战略增长计划提供资金并将资本返还给股东 – 我们打算利用我们的流动性和债务能力为有针对性的投资提供资金，以推动长期盈利增长，这些投资侧重于扩大产品范围、服务和可持续性领域，包括收购。
作为我们资本配置策略的一部分，ME＆T的自由现金流是一种流动性衡量标准，我们用来确定产生并可用于融资活动的现金，包括偿还债务、分红和股票回购。我们将ME＆T的自由现金流定义为来自ME＆T运营的现金减去资本支出，不包括全权退休金和其他退休后福利计划缴款以及与美国国税局和解相关的现金支付。我们的资本配置策略的目标是，随着时间的推移，以股息和股票回购的形式向股东返还几乎所有的ME＆T自由现金流，同时维持中等评级。

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我们的股票回购计划受公司现金部署优先事项的约束，并根据公司的财务状况、企业现金流、公司的流动性需求、经济前景以及全球信贷市场的健康和稳定性进行持续评估。未来回购的时间和金额可能因市场状况和投资优先事项而异。2022 年 5 月，董事会批准了高达 150 亿美元的卡特彼勒普通股的股票回购授权（2022 年授权），自 2022 年 8 月 1 日起生效，没有到期。在2023年的前九个月中，我们回购了22.1亿美元的卡特彼勒普通股，截至2023年9月30日，还有105.9亿美元在2022年授权范围内。截至2023年9月30日，我们的已发行基本股约为5.09亿股。

每季度，我们的董事会都会审查公司在适用季度的股息。董事会评估公司的财务状况，并考虑公司现金流、公司的流动性需求、经济前景以及全球信贷市场的健康和稳定，以确定是维持还是更改季度股息。2023年10月，董事会批准维持每股1.30美元的季度股息，我们仍然预计我们强劲的财务状况将为分红提供支持。2023年前九个月支付的股息总额为19.0亿美元。

金融产品
2023年前九个月，经营活动提供的净现金为9.05亿美元，而2022年同期为12.5亿美元。2023年前九个月用于投资活动的净现金为12.5亿美元，而2022年同期使用的净现金为2.28亿美元。这一变化主要是由于与投资组合相关的活动。2023年前九个月，融资活动提供的净现金为1.22亿美元，而2022年同期使用的净现金为8.72亿美元。这一变化主要是由于更高的投资组合资金需求。

最近的会计公告

有关近期会计公告的讨论，见第一部分第1项。附注2-“新的会计指导”。

关键会计估计
 
有关公司关键会计估算的讨论，见第二部分第7项。管理层在我们的2022年10-K表年度报告中对财务状况和经营业绩的讨论和分析。自我们发布2022年10-K表年度报告以来，我们的关键会计估计没有发生重大变化。

其他事项
 
与法律诉讼有关的信息见第二部分附注14——环境和法律事项，第8项 “财务报表和补充数据”。

退休金
我们认识到 按市值计价的收益和亏损在调整我们的养老金和OPEB计划后，立即获得收入。按市值计价的收益和亏损代表与我们的假设不同的实际业绩的影响以及不断变化的假设的影响。我们将记录截至测量日（2023年12月31日）的年度按市值计价调整情况。很难预测2023年12月31日的调整金额，因为它将主要取决于2023年贴现率的变化，以及计划资产的实际回报率与我们2023年的预期回报不同。

订单待办事项
截至2023年第三季度末，据信积压的美元金额约为281亿美元，比2023年第二季度减少约26亿美元。三个主要细分市场的订单积压减少了。在截至2023年9月30日的积压总额中，预计在接下来的十二个月内将无法填补约61亿美元。
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非公认会计准则财务指标
 
我们为本报告中使用的非公认会计准则财务指标提供以下定义。这些非公认会计准则财务指标没有美国公认会计原则规定的标准化含义，因此不太可能与其他公司的类似指标的计算相提并论。管理层不打算孤立地考虑这些项目，也不打算将其作为相关的公认会计原则衡量标准的替代品。
 
我们认为，为了使我们的结果对读者有意义，分别量化三个重要项目的利润影响非常重要。这些项目包括（i）与剥离公司长沃尔业务相关的重组成本，（ii）其他重组成本和（iii）某些递延所得税估值补贴调整。我们认为这些项目并不代表持续业务活动的收益，并认为非公认会计准则指标为投资者提供了有关基本业务业绩和趋势的有用视角，并有助于评估我们的同期业绩。此外，我们还提供了ME＆T自由现金流的计算方法，因为我们认为这是投资者确定可用于偿还债务、分红和股票回购等融资活动的现金产生量的重要衡量标准。

调整后的业绩与最直接可比的GAAP指标的对账情况如下：

（百万美元，每股数据除外）营业利润营业利润率税前利润所得税准备金（福利）有效税率利润每股利润
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月-美国公认会计原则
$3,449 20.5 %$3,515 $734 20.9 %$2,794 $5.45 
重组成本46 0.3 %46 10 20.0 %36 0.07 
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月-调整后
$3,495 20.8 %$3,561 $744 20.9 %$2,830 $5.52 
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月-美国公认会计原则
$2,425 16.2 %$2,558 $527 20.6 %$2,041 $3.87 
重组成本49 0.3 %49 9 18.4 %40 0.08 
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月-调整后
$2,474 16.5 %$2,607 $536 20.6 %$2,081 $3.95 
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月——美国 GAAP
$9,832 19.7 %$9,801 $2,194 22.4 %$7,659 $14.85 
重组成本——Longwall 剥离586 1.2 %586 — — %586 1.13 
其他重组成本102 0.1 %102 21 20.0 %81 0.17 
递延所得税估值补贴调整— — %— 88 — %(88)(0.17)
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月——调整后
$10,520 21.0 %$10,489 $2,303 22.0 %$8,238 $15.98 
截至2022年9月30日的九个月——美国公认会计原则
$6,224 14.5 %$6,653 $1,423 21.4 %$5,251 $9.85 
重组成本90 0.2 %90 13 14.0 %77 0.14 
截至2022年9月30日的九个月——调整后
$6,314 14.7 %$6,743 $1,436 21.3 %$5,328 $9.99 

ME＆T自由现金流与最直接可比的GAAP指标，即运营活动提供的净现金的对账情况如下：
（百万美元）截至9月30日的九个月
20232022
ME&T 运营活动提供的净现金 1
$7,955 $3,191 
ME&T 资本支出(1,108)(880)
与美国国税局和解相关的现金支付— 467 
ME&T 自由现金流$6,847 $2,778 
1 参见第73至74页的运营活动提供的ME＆T净现金与运营活动提供的合并净现金的对账。

65
目录
补充合并数据
 
我们正在提供补充合并数据，以进行进一步分析。数据已分组如下：
 
合并 —卡特彼勒公司及其子公司。
 
机械、能源和运输 —我们将补充数据中显示的 ME&T 定义为 Caterpillar Inc. 及其子公司，不包括金融产品。ME&T 的信息涉及我们产品的设计、制造和营销。
 
金融产品 —我们将补充数据中显示的金融产品定义为我们的金融和保险子公司，主要是卡特彼勒金融服务公司（Cat Financial）和卡特彼勒保险控股公司（保险服务）。金融产品信息涉及向客户和经销商提供购买和租赁卡特彼勒和其他设备的融资。
 
合并调整 —取消 ME&T 与金融产品之间的交易。
 
ME＆T和金融产品业务的性质不同，尤其是在财务状况和现金流项目方面。Caterpillar 管理层在内部利用此演示文稿来强调这些差异。我们相信本次演讲将帮助读者了解我们的业务。

第67至74页将机电和金融产品与卡特彼勒公司的合并财务信息进行了核对。以往各期的某些数额已重新分类，以符合本期列报方式。

66
目录
卡特彼勒公司
运营业绩的补充数据
截至2023年9月30日的三个月
（未经审计）
（百万美元）
  补充合并数据
 合并机械，
能源和
运输 		金融
产品		整合
调整
销售和收入：    
机械、能源和运输的销售$15,988 $15,988 $— $— 
金融产品的收入822 — 1,017 (195)
1
总销售额和收入16,810 15,988 1,017 (195)
运营成本：    
销售商品的成本10,583 10,586 — (3)
2
销售、一般和管理费用1,624 1,430 206 (12)
2
研究和开发费用554 554 — — 
金融产品的利息支出280 — 280 — 
其他经营（收入）支出320 25 310 (15)
2
总运营成本13,361 12,595 796 (30)
营业利润3,449 3,393 221 (165)
不包括金融产品的利息支出129 129 — — 
其他收入（支出）195 42 (12)165 
3
税前合并利润3,515 3,306 209 — 
所得税准备金（福利）734 654 80 — 
合并公司的利润2,781 2,652 129 — 
未合并关联公司的净利润（亏损）12 12 — — 
合并和关联公司的利润2,793 2,664 129 — 
减去：归属于非控股权益的利润（亏损）(1)(1)— — 
利润 4
$2,794 $2,665 $129 $— 
 
1抵消金融产品从ME＆T获得的收入。
2扣除ME＆T记录的支付给金融产品的净支出。
3取消了ME＆T在出售给金融产品的应收账款上记录的折扣，以及ME＆T与金融产品之间赚取的利息以及金融产品向ME＆T支付的股息。
4归属于普通股股东的利润。
67
目录
卡特彼勒公司
运营业绩的补充数据
在截至2023年9月30日的九个月中
（未经审计）
（百万美元）
 
  补充合并数据
 合并机械、能源和运输 金融
产品		整合
调整
销售和收入：    
机械、能源和运输的销售$47,632 $47,632 $— $— 
金融产品的收入2,358 — 2,907 (549)
1
总销售额和收入49,990 47,632 2,907 (549)
运营成本：    
销售商品的成本31,751 31,758 — (7)
2
销售、一般和管理费用4,615 4,139 507 (31)
2
研究和开发费用1,554 1,554 — — 
金融产品的利息支出742 — 742 — 

其他经营（收入）支出1,496 624 923 (51)
2
总运营成本40,158 38,075 2,172 (89)
营业利润9,832 9,557 735 (460)
不包括金融产品的利息支出385 385 — — 
其他收入（支出）354 18 (49)385 
3
税前合并利润9,801 9,190 686 (75)
所得税准备金（福利）2,194 1,993 201 — 
合并公司的利润7,607 7,197 485 (75)
未合并关联公司的净利润（亏损）52 55 — (3)
4
合并和关联公司的利润7,659 7,252 485 (78)
减去：归属于非控股权益的利润（亏损）— (2)5 (3)
5
利润 6
$7,659 $7,254 $480 $(75)
 
1抵消金融产品从ME＆T获得的收入。
2扣除ME＆T记录的支付给金融产品的净支出。
3取消了ME＆T在出售给金融产品的应收账款上记录的折扣，以及ME＆T与金融产品之间赚取的利息以及金融产品向ME＆T支付的股息。
4抵消金融产品子公司获得的股权利润（亏损），部分归ME＆T子公司所有。
5扣除金融产品公司为ME＆T子公司部分拥有的子公司记录的非控股权益利润（亏损）。
6归属于普通股股东的利润。
68
目录
卡特彼勒公司
运营业绩的补充数据
截至2022年9月30日的三个月
（未经审计）
（百万美元）
  补充合并数据
 合并机械，
能源和
运输		金融
产品		整合
调整
销售和收入：    
机械、能源和运输的销售$14,278 $14,278 $— $— 
金融产品的收入716 — 852 (136)
1
总销售额和收入14,994 14,278 852 (136)
运营成本：    
销售商品的成本10,202 10,203 — (1)
2
销售、一般和管理费用1,401 1,271 136 (6)
2
研究和开发费用476 476 — — 
金融产品的利息支出151 — 151 — 

其他经营（收入）支出339 43 315 (19)
2
总运营成本12,569 11,993 602 (26)
营业利润2,425 2,285 250 (110)
不包括金融产品的利息支出109 110 — (1)
3
其他收入（支出）242 160 (27)109 
4
税前合并利润2,558 2,335 223 — 
所得税准备金（福利）527 464 63 — 
合并公司的利润2,031 1,871 160 — 
未合并关联公司的净利润（亏损）9 11 — (2)
5
合并和关联公司的利润2,040 1,882 160 (2)
减去：归属于非控股权益的利润（亏损）(1)(1)2 (2)
6
利润 7
$2,041 $1,883 $158 $— 
 
1抵消金融产品从ME＆T获得的收入。
2扣除ME＆T记录的支付给金融产品的净支出。
3消除金融产品和ME＆T之间记录的利息支出。
4取消了ME＆T在出售给金融产品的应收账款上记录的折扣，以及ME＆T与金融产品之间赚取的利息以及金融产品向ME＆T支付的股息。
5抵消金融产品子公司获得的股权利润（亏损），部分归ME＆T子公司所有。
6扣除金融产品公司为ME＆T子公司部分拥有的子公司记录的非控股权益利润（亏损）。
7归属于普通股股东的利润。
69
目录
卡特彼勒公司
运营业绩的补充数据
在截至2022年9月30日的九个月中
（未经审计）
（百万美元）
 
  补充合并数据
 合并机械，
能源和
运输		金融
产品		整合
调整
销售和收入：    
机械、能源和运输的销售$40,703 $40,703 $— $— 
金融产品的收入2,127 — 2,493 (366)
1
总销售额和收入42,830 40,703 2,493 (366)
运营成本：    
销售商品的成本29,736 29,741 — (5)
2
销售、一般和管理费用4,172 3,714 475 (17)
2
研究和开发费用1,413 1,413 — — 
金融产品的利息支出377 — 377 — 
其他经营（收入）支出908 31 936 (59)
2
总运营成本36,606 34,899 1,788 (81)
营业利润6,224 5,804 705 (285)
不包括金融产品的利息支出326 327 — (1)
3
其他收入（支出）755 497 (26)284 
4
税前合并利润6,653 5,974 679 — 
所得税准备金（福利）1,423 1,250 173 — 
合并公司的利润5,230 4,724 506 — 
未合并关联公司的净利润（亏损）20 26 — (6)
5
合并和关联公司的利润5,250 4,750 506 (6)
减去：归属于非控股权益的利润（亏损）(1)(1)6 (6)
6
利润 7
$5,251 $4,751 $500 $— 
 
1抵消金融产品从ME＆T获得的收入。
2扣除ME＆T记录的支付给金融产品的净支出。
3消除金融产品和ME＆T之间记录的利息支出。
4取消了ME＆T在出售给金融产品的应收账款上记录的折扣，以及ME＆T与金融产品之间赚取的利息以及金融产品向ME＆T支付的股息。
5抵消金融产品子公司获得的股权利润（亏损），部分归ME＆T子公司所有。
6扣除金融产品公司为ME＆T子公司部分拥有的子公司记录的非控股权益利润（亏损）。
7归属于普通股股东的利润。
70
目录
卡特彼勒公司
财务状况补充数据
2023 年 9 月 30 日
（未经审计）
（百万美元）
  补充合并数据
 合并机械，
能源和
运输		金融
产品		整合
调整
资产    
流动资产：    
现金和现金等价物$6,545 $5,874 $671 $— 
应收账款——贸易和其他9,134 3,550 602 4,982 
1,2
应收账款——金融9,608 — 14,782 (5,174)
2
预付费用和其他流动资产5,138 4,957 332 (151)
3
库存17,580 17,580 — — 
流动资产总额48,005 31,961 16,387 (343)
不动产、厂房和设备——净额12,287 8,243 4,044 — 
长期应收账款——贸易和其他1,110 497 119 494 
1,2
长期应收账款——融资11,907 — 12,441 (534)
2
非流动递延和可退还的所得税2,719 3,265 118 (664)
4
无形资产604 604 — — 
善意5,268 5,268 — — 
其他资产4,891 3,936 1,998 (1,043)
5
总资产$86,791 $53,774 $35,107 $(2,090)
负债    
流动负债：    
短期借款$4,218 $— $4,218 $— 
应付账款7,827 7,734 297 (204)
6,7
应计费用4,669 4,218 451 — 
应计工资、薪金和雇员福利2,300 2,252 48 — 
客户预付款2,333 2,320 1 12 
7
其他流动负债3,115 2,515 775 (175)
4,8
一年内到期的长期债务8,662 1,043 7,619 — 
流动负债总额33,124 20,082 13,409 (367)
一年后到期的长期债务24,259 8,510 15,789 (40)
9
离职后津贴的责任4,060 4,060 — — 
其他负债4,841 3,895 1,659 (713)
4
负债总额66,284 36,547 30,857 (1,120)
承付款和意外开支    
股东权益    
普通股6,698 6,698 905 (905)
10
库存股(33,865)(33,865)— — 
业务中使用的利润49,888 45,352 4,526 10 
10
累计其他综合收益（亏损）(2,232)(978)(1,254)— 
非控股权益18 20 73 (75)
10
股东权益总额20,507 17,227 4,250 (970)
负债和股东权益总额$86,791 $53,774 $35,107 $(2,090)
 
1     消除ME＆T和金融产品之间的应收账款。
2     对金融产品购买的ME＆T的贸易应收账款和金融产品的批发库存应收账款的重新分类。
3     取消预付给金融产品的ME＆T保险费。
4     重新分类，反映了按征税司法管辖区对递延所得税资产/负债进行净额结算的要求。
5     清除 ME&T 和金融产品之间的其他公司间资产。
6     消除了ME＆T和金融产品之间的应付账款。
7     将金融产品的应付账款重新归类为应计费用或客户预付款。
8     取消金融产品其他负债中的预付保险。
9     消除ME＆T与金融产品之间的债务。
10     与ME＆T对金融产品子公司的投资相关的抵消。
71
目录
卡特彼勒公司
财务状况补充数据
2022 年 12 月 31 日
（未经审计）
（百万美元）
  补充合并数据
 合并机械，
能源和
运输		金融
产品		整合
调整
资产    
流动资产：    
现金和现金等价物$7,004 $6,042 $962 $— 
应收账款——贸易和其他8,856 3,710 519 4,627 
1,2
应收账款——金融9,013 — 13,902 (4,889)
2
预付费用和其他流动资产2,642 2,488 290 (136)
3
库存16,270 16,270 — — 
流动资产总额43,785 28,510 15,673 (398)
不动产、厂房和设备——净额12,028 8,186 3,842 — 
长期应收账款——贸易和其他1,265 418 339 508 
1,2
长期应收账款——融资12,013 — 12,552 (539)
2
非流动递延和可退还的所得税2,213 2,755 115 (657)
4
无形资产758 758 — — 
善意5,288 5,288 — — 
其他资产4,593 3,882 1,892 (1,181)
5
总资产$81,943 $49,797 $34,413 $(2,267)
负债    
流动负债：    
短期借款$5,957 $3 $5,954 $— 
应付账款8,689 8,657 294 (262)
6
应计费用4,080 3,687 393 — 

应计工资、薪金和雇员福利2,313 2,264 49 — 
客户预付款1,860 1,860 — — 
应付股息620 620 — — 
其他流动负债2,690 2,215 635 (160)
4,7
一年内到期的长期债务5,322 120 5,202 — 
流动负债总额31,531 19,426 12,527 (422)
一年后到期的长期债务25,714 9,529 16,216 (31)
8
离职后津贴的责任4,203 4,203 — — 
其他负债4,604 3,677 1,638 (711)
4
负债总额66,052 36,835 30,381 (1,164)
承付款和意外开支    
股东权益    
普通股6,560 6,560 905 (905)
9
库存股(31,748)(31,748)— — 
业务中使用的利润43,514 39,435 4,068 11 
9
累计其他综合收益（亏损）(2,457)(1,310)(1,147)— 
非控股权益22 25 206 (209)
9
股东权益总额15,891 12,962 4,032 (1,103)
负债和股东权益总额$81,943 $49,797 $34,413 $(2,267)
 
1     消除ME＆T和金融产品之间的应收账款。
2     对金融产品购买的ME＆T的贸易应收账款和金融产品的批发库存应收账款的重新分类。
3     取消预付给金融产品的ME＆T保险费。
4     重新分类，反映了按征税司法管辖区对递延所得税资产/负债进行净额结算的要求。
5    清除 ME&T 和金融产品之间的其他公司间资产。
6    消除了ME＆T和金融产品之间的应付账款。
7     取消金融产品其他负债中的预付保险。
8     消除ME＆T与金融产品之间的债务。
9     与ME＆T对金融产品子公司的投资相关的抵消。
72
目录
卡特彼勒公司
现金流的补充数据
在截至2023年9月30日的九个月中
（未经审计）
（百万美元）
  补充合并数据
 合并机械，
能源和
运输		金融
产品		整合
调整
经营活动产生的现金流：    
合并和关联公司的利润$7,659 $7,252 $485 $(78)
1,5
非现金项目的调整：    
折旧和摊销1,599 1,015 584 — 
递延所得税准备金（收益）(448)(456)8 — 
资产剥离造成的损失572 572 — — 
其他205 309 (463)359 
2
扣除收购和资产剥离后的资产和负债变动：
应收账款——贸易和其他(319)(46)70 (343)
2,3
库存(1,424)(1,420)— (4)
2
应付账款(532)(628)26 70 
2
应计费用588 557 31 — 
应计工资、薪金和雇员福利— 1 (1)— 
客户预付款516 515 1 — 
其他资产——净额128 107 17 4 
2
其他负债——净额338 177 147 14 
2
由（用于）经营活动提供的净现金8,882 7,955 905 22 
来自投资活动的现金流：    
资本支出——不包括租赁给他人的设备(1,061)(1,088)(16)43 
2
租赁给他人的设备支出(1,177)(20)(1,165)8 
2
处置租赁资产和不动产、厂房和设备所得收益563 46 564 (47)
2
融资应收账款的增加(11,082)— (12,493)1,411 
3
金融应收账款的收款10,391 — 11,554 (1,163)
3
公司间购买的应收账款净额— — 429 (429)
3
出售金融应收账款的收益40 — 40 — 
公司间净借款— — 7 (7)
4
投资和收购（扣除获得的现金）(67)(67)— — 
出售业务和投资的收益（扣除已售现金）(14)(14)— — 
出售证券的收益747 553 194 — 
证券投资(3,689)(3,340)(349)— 
其他 — 净额32 43 (11)— 
由（用于）投资活动提供的净现金(5,317)(3,887)(1,246)(184)
来自融资活动的现金流：    
已支付的股息(1,901)(1,901)(155)155 
5
已发行的普通股，包括重新发行的库存股36 36 — — 
回购的普通股(2,209)(2,209)— — 
公司间净借款— (7)— 7 
4
已发行债务的收益（原始到期日超过三个月）6,360 — 6,360 — 
偿还债务（原始到期日超过三个月）(4,459)(99)(4,360)— 
短期借款——净额（原始到期日为三个月或更短）(1,726)(3)(1,723)— 
由（用于）融资活动提供的净现金(3,899)(4,183)122 162 
汇率变动对现金的影响(119)(55)(64)— 
现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少）(453)(170)(283)— 
期初现金、现金等价物和限制性现金7,013 6,049 964 — 
期末现金、现金等价物和限制性现金$6,560 $5,879 $681 $— 
 
1    抵消金融产品子公司获得的股权利润，部分由ME＆T子公司拥有。
2    取消非现金调整以及与合并报告相关的资产和负债变动。
3    金融产品的重新分类' 从投资到经营库存出售产生的应收账款的现金流活动。
4    抵消向/来自ME＆T和金融产品的净收益和付款。
5    取消金融产品与ME＆T之间的分红活动。

73
目录
卡特彼勒公司
现金流的补充数据
在截至2022年9月30日的九个月中
（未经审计）
（百万美元）
  补充合并数据
 合并机械，
能源和
运输		金融
产品		整合
调整
经营活动产生的现金流：    
合并和关联公司的利润$5,250 $4,750 $506 $(6)
1
非现金项目的调整：    
折旧和摊销1,661 1,072 589 — 
递延所得税准备金（收益）(349)(294)(55)— 
其他132 (83)(123)338 
2
扣除收购和资产剥离后的资产和负债变动：
应收账款——贸易和其他365 97 21 247 
2,3
库存(3,088)(3,074)— (14)
2
应付账款786 701 74 11 
2
应计费用70 28 42 — 
应计工资、薪金和雇员福利15 27 (12)— 
客户预付款751 752 (1)— 
其他资产——净额57 128 (28)(43)
2
其他负债——净额(623)(913)239 51 
2
由（用于）经营活动提供的净现金5,027 3,191 1,252 584 
来自投资活动的现金流：    
资本支出——不包括租赁给他人的设备(868)(860)(10)2 
2
租赁给他人的设备支出(1,023)(20)(1,024)21 
2
处置租赁资产和不动产、厂房和设备所得收益666 63 612 (9)
2
融资应收账款的增加(9,914)— (10,584)670 
3
金融应收账款的收款9,738 — 10,328 (590)
3
公司间购买的应收账款净额— — 678 (678)
3
出售金融应收账款的收益50 — 50 — 
公司间净借款— — 5 (5)
4
投资和收购（扣除获得的现金）(44)(44)— — 
出售业务和投资的收益（扣除已售现金）1 1 — — 
出售证券的收益2,080 1,820 260 — 
证券投资(2,399)(1,925)(474)— 
其他 — 净额15 84 (69)— 
由（用于）投资活动提供的净现金(1,698)(881)(228)(589)
来自融资活动的现金流：    
已支付的股息(1,820)(1,820)— — 
已发行的普通股，包括重新发行的库存股2 2 — — 
回购的普通股(3,309)(3,309)— — 
公司间净借款— (5)— 5 
4
已发行债务的收益（原始到期日超过三个月）5,570 — 5,570 — 
偿还债务（原始到期日超过三个月）(5,289)(20)(5,269)— 
短期借款——净额（原始到期日为三个月或更短）(1,311)(138)(1,173)— 
其他 — 净额(1)(1)— — 
由（用于）融资活动提供的净现金(6,158)(5,291)(872)5 
汇率变动对现金的影响(79)(42)(37)— 
现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少）(2,908)(3,023)115 — 
期初现金、现金等价物和限制性现金9,263 8,433 830 — 
期末现金、现金等价物和限制性现金$6,355 $5,410 $945 $— 

1    抵消金融产品子公司获得的股权利润，部分由ME＆T子公司拥有。
2    取消非现金调整以及与合并报告相关的资产和负债变动。
3    将金融产品的现金流活动从投资重新归类为库存出售产生的应收账款的运营。
4    抵消向/来自ME＆T和金融产品的净收益和付款。
74
目录
前瞻性陈述

本10-Q表格中的某些陈述与未来的事件和预期有关，是1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。诸如 “相信”、“估计”、“将”、“将”、“将”、“期望”、“预期”、“计划”、“预测”、“目标”、“指南”、“项目”、“打算”、“可以”、“应该” 或其他类似的词语或表达方式通常可以识别前瞻性陈述。除历史事实陈述以外的所有陈述均为前瞻性陈述，包括但不限于有关我们的展望、预测、预测或趋势描述的陈述。这些陈述不能保证未来的业绩，仅代表其发表之日，我们不承诺更新我们的前瞻性陈述。

基于多种因素，卡特彼勒的实际业绩可能与我们在前瞻性陈述中描述或暗示的业绩存在重大差异，包括但不限于：(i) 全球和区域经济状况以及我们所服务行业的经济状况；(ii) 大宗商品价格变化、材料价格上涨、产品需求波动或材料严重短缺；(iii) 政府的货币或财政政策；(iv) 政治和经济风险、商业不稳定以及我们以外的事件控制我们所在的国家运营；（v）国际贸易政策及其对我们产品需求和竞争地位的影响，包括征收新的关税或更改现有税率；（vi）我们开发、生产和销售满足客户需求的优质产品的能力；（vii）我们高度竞争的运营环境对我们的销售和定价的影响；（viii）信息技术安全威胁和计算机犯罪；（ix）我们的库存管理决策和采购做法经销商和我们的 OEM 客户；(x) 失败实现或延迟实现我们的收购、合资企业或资产剥离所带来的所有预期收益；(xii) 工会纠纷或其他员工关系问题；(xiii) 突发事件的不利影响；(xiii) 全球金融市场的混乱或波动限制了我们的流动性来源或客户、交易商和供应商的流动性；(xiv) 未能维持我们的信用评级以及由此可能导致的借贷成本增加以及对我们的不利影响我们的资金成本、流动性、竞争地位和获得渠道的机会资本市场；（xv）我们的金融产品板块与金融服务行业相关的风险；（xvi）利率或市场流动性状况的变化；（xvii）Cat Financial客户的拖欠、收回或净亏损增加；（xviii）货币波动；（xx）我们或Cat Financial遵守债务协议中财务和其他限制性契约的情况；（xx）增加养老金计划的融资义务；（xxi）增加养老金计划的融资义务；（xxi）) 涉嫌或实际违反贸易或反腐败法律和法规的行为；(xxii) 额外税收费用或风险，包括美国税收改革的影响；（xxiii）重大法律诉讼、索赔、诉讼或政府调查；（xxiv）金融服务法规的新法规或变更；（xxv）遵守环境法律和法规的情况；（xxvi）灾难性事件，包括全球疫情，例如 COVID-19 疫情；以及（xxvii）在 “第一部分——第1A项” 一节中详细描述的其他因素。卡特彼勒截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中的 “风险因素”，因为这些因素可能会在卡特彼勒向美国证券交易委员会提交的定期文件中不时更新。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
 
本项目所要求的信息以引用方式纳入了本表格10-Q第一部分第1项中包含的附注5—— “衍生金融工具和风险管理” 以及管理层的讨论与分析。
 
第 4 项控制和程序
 
评估披露控制和程序
 
截至本季度报告所涉期末，在包括首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）在内的公司管理层的监督和参与下，对公司披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估，该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，该公司的披露控制和程序在本季度报告所涉期末生效。

财务报告内部控制的变化
 
在2023年第三季度，公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对公司对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。



75
目录
第二部分。其他信息
 
第 1 项。法律诉讼
 
本项目要求的信息以引用方式纳入了本表格10-Q第一部分第1项中包含的附注14—— “环境和法律事务”。

第 1A 项。风险因素

我们之前在年度报告中披露的风险因素没有重大变化 10-K 表格截至2022年12月31日的财年。

第 2 项。股票证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股票证券
 
发行人购买股票证券

时期
总数
的股份
已购买2,3
平均价格
每股支付2,3
总数
购买的股票百分比
作为公开宣布的计划的一部分
近似美元
该股票的价值
可能还会被购买
在该计划下（以十亿计）1
2023年7月1日至31日518,457 $228.66 518,457 $10.970 
2023年8月1日至31日684,126 $277.72 684,126 $10.780 
2023年9月1日至30日680,904 $279.03 680,904 $10.590 
总计1,883,487 $264.69 1,883,487 
12022 年 5 月，董事会批准了高达 150 亿美元的卡特彼勒普通股的股票回购授权（2022 年授权），自 2022 年 8 月 1 日起生效，没有到期。截至2023年9月30日，根据2022年的授权，还有106亿美元的可用资金。
2 在2023年第二季度，我们与一家第三方金融机构签订了加速股票回购协议（“ASR”），以购买7.5亿美元的普通股。2023年5月，在向该金融机构支付7.5亿美元后，我们获得了280万股股票。2023年7月，在ASR最终结算后，我们又获得了50万股股票。在本ASR下，我们总共回购了330万股股票，平均每股价格为228.66美元。
3 在2023年8月和9月，我们分别回购了70万股股票，总计3.8亿美元的公开市场交易，平均每股价格分别为277.72美元和279.03美元。

非美国员工股票购买计划
 
截至2023年9月30日，我们有28个员工股票购买计划（“EIP计划”）在美国境外为非美国员工管理，总共约有14,000名活跃参与者。在2023年第三季度，EIP计划根据此类计划的条款购买了大约61,000股卡特彼勒普通股。

第 5 项。其他信息

开启 2023年8月22日, 安德鲁·邦菲尔德，该公司的 首席财务官, 已输入纳入第10b5-1条销售计划，旨在满足经修订的1934年《证券交易法》第10b5-1（c）条的肯定辩护。该销售计划的有效期将持续到 (1) 2024 年 11 月 20 日和 (2) 总计 30,000我们的普通股已根据该计划出售。

76
目录

第 6 项。展品
10.1
日期为2023年8月31日的364天信贷协议（以引用方式纳入公司2023年9月1日提交的8-K表最新报告的附录10.1）。
10.2
2023年8月31日的364天信贷协议的当地货币附录（以引用方式纳入公司2023年9月1日提交的8-K表最新报告的附录10.2）。
10.3
2023年8月31日的364天信贷协议的日本当地货币附录（以引用方式纳入公司2023年9月1日提交的8-K表最新报告的附录10.3）。
10.4
2023年8月31日对第三次经修订和重述的信贷协议（三年期贷款）的第1号修正案（引用自公司于2023年9月1日提交的8-K表最新报告的附录10.4中）。


10.5
2023年8月31日对第三次经修订和重述的信贷协议（五年期贷款）的第1号修正案（引用自公司2023年9月1日提交的8-K表最新报告的附录10.5）。
31.1
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条的要求，对卡特彼勒公司首席执行官进行认证
31.2
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条的要求，对卡特彼勒公司首席财务官进行认证
32
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条的要求，对卡特彼勒公司首席执行官和卡特彼勒公司首席财务官进行认证
101.INS行内 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中）
101.SCH 内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104封面交互式文件（嵌入在 Inline XBRL 文档中并包含在附录 101 中）
*根据本报告第6项，管理合同和补偿计划和安排必须作为证物提交。

作为本报告附录提交的协议和其他文件无意提供除协议条款或其他文件本身以外的事实信息或其他披露，您不应为此目的依赖它们。特别是，我们在这些协议或其他文件中作出的任何陈述和保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出，不得描述截至协议签订之日或任何其他时间的实际状况。

77
目录
签名
 
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
 
 卡特彼勒公司 
   
   
2023年11月1日/s/D. James Umpleby 三世董事会主席兼首席执行官
 D. James Umpleby 三世 
   
2023年11月1日/s/Andrew R.J. Bonfield首席财务官
 安德鲁 R.J. Bonfield 
   
   
2023年11月1日/s/ 德里克·欧文斯高级副总裁兼总法律顾问
 德里克·欧文斯
   
   
2023年11月1日/s/William E. Schaup副总裁兼首席会计官
 威廉·E·绍普 

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