附录 99.1
 
INFLARX N.V.
 
未经审计的简明合并
 
财务报表 — 2023 年 9 月 30 日
 
这些未经审计的简明财务报表是该集团的合并财务报表，该集团由位于德国耶拿的InflarX N.V. 及其全资子公司InflarX GmbH和位于美国密歇根州安娜堡的InflarX Pharmicals Inc.（合称 “集团”）组成。财务报表以欧元（€）列报。
 
InflarX N.V. 是一家股份有限公司，在荷兰阿姆斯特丹注册成立。
其注册办事处和主要营业地点位于德国耶拿的Winzerlaer Str. 2。
 
未经审计的简明合并财务报表索引
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的未经审计的简明合并运营报表和综合亏损
3
截至2023年9月30日和2022年12月31日未经审计的简明合并财务状况表
 4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月未经审计的简明合并股东权益变动表
 5
未经审计的简明合并财务报表附注
 7
 
1.
  
重要会计政策和其他披露摘要
 7
 
  
a)
申报实体和集团结构
 7
 
  
b)
准备的基础
 7
 
2.
  
收入
 8
 
3.
  
销售成本
 9
 
4.
  
其他收入
 9
 
5.
  
净财务业绩
 10
 
6.
  
库存
 10
 
7.
  
其他资产
 11
 
8.
  
金融资产和金融负债
 11
 
9.
  
其他负债
 12
 
10.
  
现金和现金等价物
 12
 
11.
  
公平
 12
 
12.
  
基于股份的支付
 12
 
  
a)
股权结算的股份支付安排
 12
 
  
b)
已确认基于股份的付款支出
 13
 
  
c)
行使的股票期权
 13
 
13.
  
保护性基础
 14

InflarX N.V. 及其子公司
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的未经审计的简明合并运营报表和综合亏损

         
在这三个月里
已于 9 月 30 日结束，
    
在这九个月里
9 月 30 日结束
  
   
注意
    
2023
（未经审计）
    
2022
（未经审计）
    
2023
（未经审计）
    
2022
（未经审计）
  
         
（以欧元为单位，股票数据除外）
  
                   
收入
    
2
      
60,803
      
—
      
60,803
      
—
  
销售成本
    
3
      
(255,116
)
    
—
      
(255,116
)
    
—
  
毛利
            
(194,313
)
    
—
      
(194,313
)
    
—
  
销售和营销费用
            
(1,562,473
)
    
—
      
(1,838,524
)
    
—
  
研究和开发费用
            
(7,305,541
)
    
(7,537,350
)
    
(32,957,044
)
    
(29,190,231
)
一般和管理费用
            
(2,897,732
)
    
(3,087,285
)
    
(10,047,091
)
    
(11,821,694
)
其他收入
    
4
      
808,866
      
2,030,406
      
13,437,963
      
16,473,540
  
其他开支
            
339
      
—
      
(2,851
)
    
(844
)
经营业绩
            
(11,150,854
)
    
(8,594,230
)
    
(31,601,861
)
    
(24,539,229
)
财务收入
    
5
      
1,189,826
      
199,758
      
2,732,873
      
310,121
  
财务费用
    
5
      
(4,897
)
    
(6,845
)
    
(15,476
)
    
(39,376
)
外汇结果
    
5
      
2,292,938
      
882,370
      
1,923,274
      
3,173,883
  
其他财务业绩
    
5
      
221,577
      
(402,724
)
    
223,818
      
(363,724
)
所得税
            
—
      
—
      
—
      
—
  
本期收益（亏损）
            
(7,451,410
)
    
(7,921,671
)
    
(26,737,373
)
    
(21,458,325
)
后续期间可能重新归类为损益的其他综合收益（亏损）：
                                        
外币折算的汇兑差额
            
73,574
      
4,317,134
      
56,459
      
10,035,949
  
综合收益总额（亏损）
            
(7,377,836
)
    
(3,604,538
)
    
(26,680,914
)
    
(11,422,376
)
                                         
股票信息（基于该期间的收益（亏损））
                                        
已发行股票的加权平均数
            
58,883,272
      
44,203,763
      
53,598,594
      
44,203,763
  
每股收益（亏损）（基本/摊薄）
            
(0.13
)
    
(0.18
)
    
(0.50
)
    
(0.49
)

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
 
F-3
InflarX N.V. 及其子公司
 
截至2023年9月30日和2022年12月31日未经审计的简明合并财务状况表
 
   
注意
    
2023年9月30日
（未经审计）
    
2022年12月31日
  
         
（单位：欧元）
  
资产
                  
非流动资产
                  
财产和设备
          
298,344
      
328,920
  
使用权资产
          
1,076,402
      
1,311,809
  
无形资产
          
66,734
      
138,905
  
其他资产
    
7
      
270,526
      
308,066
  
金融资产
    
8
      
237,564
      
2,900,902
  
非流动资产总额
            
1,949,570
      
4,988,602
  
流动资产
                        
库存
    
6
      
1,639,490
      
—
  
当前的其他资产
    
7
      
7,779,994
      
14,170,510
  
流动税收资产
            
3,398,481
      
1,432,087
  
来自政府补助的金融资产
    
8
      
1,164,217
      
732,971
  
其他金融资产
    
8
      
91,857,945
      
64,810,135
  
现金和现金等价物
    
10
      
21,695,607
      
16,265,355
  
流动资产总额
            
127,535,734
      
97,411,058
  
总资产
            
129,485,304
      
102,399,660
  
                         
权益和负债
                        
公平
                        
已发行资本
    
11
      
7,065,993
      
5,364,452
  
股票溢价
            
334,211,338
      
282,552,633
  
其他资本储备
            
39,597,055
      
36,635,564
  
累计赤字
            
(270,197,663
)
    
(243,460,290
)
股权的其他组成部分
            
7,313,540
      
7,257,081
  
权益总额
            
117,990,262
      
88,349,440
  
非流动负债
                        
租赁负债
    
8
      
771,814
      
987,307
  
其他负债
            
36,877
      
36,877
  
非流动负债总额
            
808,691
      
1,024,184
  
流动负债
                        
贸易和其他应付账款
    
8
      
5,999,200
      
4,987,538
  
来自政府补助的负债
    
8
      
—
      
6,209,266
  
租赁负债
    
8
      
354,151
      
369,376
  
雇员福利
            
1,285,355
      
1,312,248
  
其他负债
    
9
      
3,047,646
      
147,608
  
流动负债总额
            
10,686,351
      
13,026,036
  
负债总额
            
11,495,042
      
14,050,220
  
权益和负债总额
            
129,485,304
      
102,399,660
  

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
 
F-4
InflarX N.V. 及其子公司
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月未经审计的简明合并股东权益变动表
 
（以欧元为单位，股票数据除外）
  
注意
    
股份
杰出的
    
已发行资本
    
分享
保费
    
其他资本
储备
    
累积的
赤字
    
其他组合
股权净值
    
权益总额
  
                                                 
截至2023年1月1日的余额
          
44,703,763
      
5,364,452
      
282,552,633
      
36,635,564
      
(243,460,290
)
    
7,257,081
      
88,349,440
  
该期间的损失
          
—
      
—
      
—
      
—
      
(26,737,373
)
    
—
      
(26,737,373
)
交换差价为
外币的翻译
          
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
56,459
      
56,459
  
综合损失总额
          
—
      
—
      
—
      
—
      
(26,737,373
)
    
56,459
      
(26,680,914
)
普通股的发行
    
10
      
14,059,252
      
1,687,110
      
54,796,819
      
—
      
—
      
—
      
56,483,929
  
交易成本
    
10
      
—
      
—
      
(3,360,626
)
    
—
      
—
      
—
      
(3,360,626
)
以股权结算的股份支付
    
11
      
—
      
—
      
—
      
2,961,491
      
—
      
—
      
2,961,491
  
行使的股票期权
    
11
      
120,257
      
14,431
      
222,512
      
—
      
—
      
—
      
236,943
  
截至2023年9月30日的余额*
            
58,883,272
      
7,065,993
      
334,211,338
      
39,597,055
      
(270,197,663
)
    
7,313,540
      
117,990,262
  
                                                                 
截至 2022 年 1 月 1 日的余额
            
44,203,763
      
5,304,452
      
280,310,744
      
30,591,209
      
(213,975,679
)
    
3,050,271
      
105,280,996
  
该期间的损失
            
—
      
—
      
—
      
—
      
(21,458,325
)
    
—
      
(21,458,325
)
交换差价为
外币的翻译
            
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
10,035,949
      
10,035,949
  
综合损失总额
            
—
      
—
      
—
      
—
      
(21,458,325
)
    
10,035,949
      
(11,422,376
)
以股权结算的股份支付
    
11
      
—
      
—
      
—
      
5,581,021
      
—
      
—
      
5,581,021
  
截至2022年9月30日的余额*
            
44,203,763
      
5,304,452
      
280,310,744
      
36,172,229
      
(235,434,004
)
    
13,086,220
      
99,439,640
  

*未经审计

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

F-5
InflarX N.V. 及其子公司
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月未经审计的简明合并现金流量表

         
在截至9月30日的九个月中，
  
   
注意
    
2023
（未经审计）
    
2022
（未经审计）
  
         
（单位：欧元）
  
经营活动
                  
该期间的损失
          
(26,737,373
)
    
(21,458,325
)
对以下各项的调整：
                      
财产和设备、使用权资产和无形资产的折旧和摊销
          
432,248
      
448,323
  
净财务收入
    
5
      
(4,864,488
)
    
(3,080,904
)
基于股份的支付费用
    
11
      
2,961,491
      
5,581,021
  
净外汇差额
    
5
      
(82,574
)
    
189,088
  
以下方面的变化：
                        
来自政府补助的金融资产
    
8
      
(431,246
)
    
(5,954,754
)
其他资产
            
4,468,239
      
3,087,177
  
雇员福利
            
(26,893
)
    
(221,982
)
其他负债
            
2,893,461
      
5,061
  
收到的政府补助金产生的负债
    
8
      
(6,209,266
)
    
(6,849,415
)
贸易和其他应付账款
            
1,011,662
      
(1,135,817
)
库存
    
6
      
(1,639,490
)
    
—
  
收到的利息
    
5
      
1,302,391
      
903,647
  
支付的利息
    
5
      
(15,773
)
    
(38,978
)
用于经营活动的净现金
            
(26,937,611
)
    
(28,525,857
)
投资活动
                        
购买无形资产、财产和设备
            
(45,942
)
    
(17,908
)
购买流动金融资产
            
(91,590,134
)
    
(47,031,216
)
金融资产到期所得收益
            
71,113,455
      
64,600,049
  
来自/（用于）投资活动的净现金
            
(20,522,621
)
    
17,550,925
  
筹资活动
                        
发行普通股的收益
    
10
      
56,483,929
      
—
  
普通股发行产生的交易成本
    
10
      
(3,360,626
)
    
—
  
行使股票期权的收益
    
11
      
236,943
      
—
  
偿还租赁负债
            
(279,075
)
    
(273,092
)
来自/（用于）融资活动的净现金
            
53,081,170
      
(273,092
)
现金及现金等价物的净增加/（减少）
            
5,620,938
      
(11,248,024
)
汇率变动对现金和现金等价物的影响
            
(190,686
)
    
2,976,033
  
期初的现金和现金等价物
            
16,265,355
      
26,249,995
  
期末的现金和现金等价物
    
9
      
21,695,607
      
17,978,003
  

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

F-6
InflarX N.V. 及其子公司
 
未经审计的简明合并财务报表附注
 
1.
重要会计政策和其他披露摘要
 

 a)
申报实体和集团结构
 
InflarX N.V.（以下简称 “公司” 或 “InflarX”）是一家荷兰上市有限责任公司（naamloze vennootschap），公司总部位于荷兰阿姆斯特丹， 在荷兰商会商业登记处的商业登记处注册，注册号为68904312。该公司的注册办事处位于德国耶拿07745号的温泽拉尔大街2号。自2017年11月10日起，InflarX N.V. 的 普通股已在纳斯达克全球精选市场上市，股票代码为IFRX。
 
InflarX是一家生物制药公司，专注于应用其专有的抗C5a和C5ar技术来发现、开发和商业化补体 激活因子（称为C5a）及其受体C5ar的同类首创、强效和特异性抑制剂。2023 年 4 月 4 日，美国食品药品监督管理局颁发了 Gohibic（vilobelimab）的紧急使用授权 (EUA)，用于在危重 机械通气住院成人中治疗 COVID-19。InflarX的合并财务报表包括公司及其全资子公司德国耶拿的InflarX GmbH和位于美国密歇根州安娜堡的InflarX Pharmicals Inc.（统称为 “集团”）。
 

 b)
准备的基础
 
这些截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月报告期的中期简明合并财务报表是根据国际会计准则第34号中期财务报告编制的。 这些简明的合并财务报表不包括年度财务报表中要求的所有信息和披露。因此，本报告应与公司 截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告中的财务报表一起阅读。
 
公司董事会（“董事会”）于2023年10月31日授权发布中期简明合并财务报表。
 
财务报表以欧元（€）列报。欧元是InflarX N.V. 和InflarX GmbH的功能货币。InflarX Pharmicals Inc. 的功能货币是美元。自2023年1月1日起，InflarX N.V. 的本位币从美元改为欧元，这是由于公司运营职能的变化，以及其 标的交易的主要货币的变化。本位币的这种变化已被预先考虑在内。
 
所有以欧元列报的财务信息均已四舍五入。因此，某些表格中以总数形式显示的数字可能不是前面数字的算术汇总，也可能与 其他表格有所不同。
 
除采用自2023年1月1日起生效的新 准则外，采用的会计政策与编制集团截至2022年12月31日止年度的年度合并财务报表时所遵循的会计政策一致，如下所述。专家组尚未通过已经发布但尚未尽早生效的任何其他标准、解释或修正案。
 
自2023年第二季度起，以下国际财务报告准则的会计政策首次适用，因为这些国际财务报告准则范围内的交易先前未得到承认。
 

 •
IAS 2 库存
 
根据国际会计准则第2号，库存按其成本的较低数额或可变现净值列报。成本包括直接材料，如果适用，还包括直接人工成本，以及 在将库存运送到目前的地点和状态时产生的管理费用。成本是使用加权平均成本法计算的。可变现净值代表估计的销售价格减去所有预计的竣工成本 以及营销、销售和分销中产生的成本。以可变现净值确认库存包括减记预计无法出售、不符合质量 标准或在销售前面临保质期到期风险的库存。
 
F-7

 •
国际财务报告准则第15号来自与客户签订合同的收入
 
目前，该公司仅使用分销商向最终客户（例如医院）出售其产品。最终客户（例如医院）已被确定为这些销售安排中的客户。因此， 当通过向客户转让承诺的商品或服务而履行履约义务时，即当客户获得对该资产的控制权并根据预计回报 负债和预期回扣或现金折扣进行衡量时，即确认收入。以下修正案自2023年1月1日起通过，对集团合并财务报表没有重大影响：
 

 •
国际财务报告准则第17号：保险合同
 

 •
国际会计准则第8号会计政策修正案、会计估计变更和错误：会计估计的定义
 

 •
与单一交易产生的资产和负债有关的国际会计准则第12号递延所得税修正案
 

 •
对《国际会计准则第1号》和《国际财务报告准则实践声明》2的修正——会计政策的披露-
 
以下发布的准则将在未来一段时间内采用，正在评估它们对集团合并财务报表的潜在影响（如果有）：
 

 •
对《国际财务报告准则第16号：租赁：售中租赁和回租》的修订
 

 •
对《国际会计准则第1号财务报表列报》的修正：将负债归类为有契约的流动或非流动负债和非流动负债
 

 •
《国际会计准则》第21号修正案外汇汇率变化的影响：缺乏可兑换性
 
2.
收入
 
   
在这三个月里
已于 9 月 30 日结束，
    
在这九个月里
9 月 30 日结束
  
   
2023
（未经审计）
    
2022
（未经审计）
    
2023
（未经审计）
    
2022
（未经审计）
  
   
（单位：欧元）
  
收入
    
60,803
      
—
      
60,803
      
—
  
总计
    
60,803
      
—
      
60,803
      
—
  

2023 年 6 月，集团开始在美国将 Gohibic（维洛贝利单抗）商业化。随着商业化的开始，集团与Cencora Inc.（前身为AmeriSourceBergen Corp.）的某些子公司 签订了协议，以充当集团的美国分销商，并向美国医院客户提供Gohibic（维洛贝利单抗）的订单。Cencora 提供冷藏 存储、冷链配送服务、库存管理和二次标签/包装等服务。
 
2023 年第三季度，公司自成立以来首次实现产品销售收入。报告的收入是向最终客户（医院）的销售。根据国际财务报告准则第15号，向分销商的销售不构成 公司的收入。
 
F-8
3.
销售成本
 
   
在这三个月里
已于 6 月 30 日结束
    
在这九个月里
已于 6 月 30 日结束
  
   
2023
（未经审计）
    
2022
（未经审计）
    
2023
（未经审计）
    
2022
（未经审计）
  
   
（单位：欧元）
  
                         
销售成本
    
(255,116
)
    
—
      
(255,116
)
    
—
  
总计
    
(255,116
)
    
—
      
(255,116
)
    
—
  
 
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，确认的销售成本与Gohibic（维洛贝利单抗）在美国的收入有关。在这些时期内销售的产品的销售成本不包括材料成本，因为这些材料的相关成本是在Gohibic（vilobelimab）获得EUA（vilobelimab）之前发生的。这些材料在 发生期间被记作研发费用。
 
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，销售成本主要包括对将在预期销售之前到期的库存的减记。在库存 中资本化的早期产品批次是使用前几年制造的材料生产的。
 
4.
其他收入
 
   
在这三个月里
已于 9 月 30 日结束，
    
在这九个月里
9 月 30 日结束
  
   
2023
（未经审计）
    
2022
（未经审计）
    
2023
（未经审计）
    
2022
（未经审计）
  
   
（单位：欧元）
  
其他收入
                        
来自政府补助金的收入
    
772,604
      
2,019,684
      
13,382,393
      
16,435,051
  
其他
    
36,262
      
10,722
      
55,570
      
38,489
  
总计
    
808,866
      
2,030,406
      
13,437,963
      
16,473,540
  

截至2023年9月30日的三个月，其他收入为80万欧元（日元：200万欧元），截至2023年9月30日的九个月中，其他收入为1,340万欧元（PY：1,650万欧元）， 主要来自德国联邦政府为开发用于治疗重症COVID患者的维洛贝利单抗而获得的补助金所确认的收入，包括与临床开发和 生产相关的费用流程开发。政府补助金收入的减少主要是由于补助金期于2023年6月30日结束。
 
F-9
5.
净财务业绩
 
   
在这三个月里
已于 9 月 30 日结束，
    
在这九个月里
9 月 30 日结束
  
   
2023
（未经审计）
    
2022
（未经审计）
    
2023
（未经审计）
    
2022
（未经审计）
  
   
（单位：欧元）
  
                         
利息收入
    
1,189,826
      
199,758
      
2,732,873
      
310,121
  
利息支出
    
(327
)
    
(878
)
    
(1,108
)
    
(22,980
)
租赁负债的利息
    
(4,570
)
    
(5,967
)
    
(14,368
)
    
(16,396
)
财务业绩
    
1,184,929
      
192,913
      
2,717,397
      
270,745
  
                                 
外汇收入
    
4,007,995
      
1,634,121
      
6,389,514
      
5,691,750
  
外汇支出
    
(1,715,057
)
    
(751,751
)
    
(4,466,240
)
    
(2,517,867
)
外汇结果
    
2,292,938
      
882,370
      
1,923,274
      
3,173,883
  
                                 
其他财务业绩
    
221,577
      
(402,724
)
    
223,818
      
(363,724
)
净财务业绩
    
3,699,444
      
672,559
      
4,864,488
      
3,080,904
  

截至2023年9月30日的三个月，净财务业绩从截至2022年9月30日的三个月的70万欧元增加了300万欧元，至收益370万欧元。这一增长主要归因于有价证券的利息收入增加了1.0欧元，外汇收益增加了240万欧元。其他财务业绩包括对有价证券预期信贷损失的调整。
 
截至2023年9月30日的九个月中，净财务业绩从截至2022年9月30日的九个月的310万欧元增加了180万欧元，至490万欧元。这一增长主要归因于 利息收入的增加，增加了240万欧元，部分抵消了120万欧元外汇收益的减少。
 
6.
库存
 
   
截至
2023年9月30日
（未经审计）
    
截至
2022年12月31日
  
   
（单位：欧元）
  
             
原材料和用品
    
1,115,243
      
—
  
未完成的物品
    
261,124
      
—
  
成品
    
263,123
      
—
  
总计
    
1,639,490
      
—
  

该公司最初在其合并财务状况表中按制造成本对库存进行了估值。初始商用产品批次的制造成本不包括在获得Gohibic（vilobelimab）EUA（vilobelimab）之前 生产活性成分或配方产品相关的成本，因为这些成本在之前的报告期内被列为研发费用。
 
随后对库存的衡量反映了其可变现的价值。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，30万欧元的库存减记因其 的保质期预计到期而得到确认，并包含在销售成本中。
 
F-10
7.
其他资产
 
   
截至
2023年9月30日
（未经审计）
    
截至
2022年12月31日
  
   
（单位：欧元）
  
非流动其他资产
            
预付费用
    
270,526
      
308,066
  
总计
    
270,526
      
308,066
  
当前的其他资产
                
研发项目的预付款
    
3,414,177
      
9,776,505
  
商业生产的预付款
    
3,636,868
      
—
  
预付费用
    
703,898
      
1,841,935
  
其他
    
25,052
      
2,552,071
  
总计
    
7,779,995
      
14,170,511
  
其他资产总额
    
8,050,521
      
14,478,577
  
 
截至2023年9月30日，研发项目的预付款为340万欧元，而截至2022年12月31日为980万欧元，其中包括临床和研发材料 生产合同的预付款。预付款减少源于制造业开发活动，这些活动在截至2023年9月30日的九个月中部分完成。
 
截至2023年9月30日，商业生产的预付款为360万欧元，其中包括向我们的合同制造组织支付的用于制造其他商业材料的预付款。 这些预付款不予退还。
 
预付费用主要包括预付的临床试验和运输保险费用。
 
“其他” 类别中金额的减少主要涉及合同研究机构向公司发行的信用票据，这些信用票据截至2022年12月31日尚未偿还，并于2023年收到。
 
8.
金融资产和金融负债
 
以下是集团截至2023年9月30日和2022年12月31日持有的金融资产和负债（现金及现金等价物除外）的概览：
 
   
截至
2023年9月30日
（未经审计）
    
截至
2022年12月31日
  
   
（单位：欧元）
  
按摊余成本计算的金融资产
            
非流动金融资产
    
237,564
      
2,900,902
  
来自政府补助的金融资产
    
1,164,217
      
732,971
  
其他流动金融资产
    
91,857,945
      
64,791,088
  
按摊余成本计算的金融负债
                
来自政府补助的负债
    
—
      
6,209,266
  
贸易和其他应付账款
    
5,999,200
      
4,987,538
  

截至2023年9月30日，流动和非流动金融资产（主要是上市债务证券）的公允价值为9150万欧元（第一级）。集团按摊销成本计算的债务工具仅由标普全球等信用评级机构高度评级的上市证券组成 ，因此被视为低信用风险投资。
 
截至2023年9月30日，来自政府补助金的金融资产为120万欧元。补助期已于2023年6月30日到期。120万欧元的金额代表公司在 核对剩余活动和未付款项之前的判断。一旦补助金下的所有剩余活动都已完成，包括向政府机构提交报告在内的所有 报告义务都已提交，完成补助金的所有正式方面都得到履行，预计将在2023年底之前收到这笔款项，作为向公司支付的最后款项。
 
截至2023年9月30日，由于补助期到期，没有来自政府补助金的负债。
 
F-11
9.
其他负债
 
   
截至
2023年9月30日
（未经审计）
    
截至
2022年12月31日
  
   
（单位：欧元）
  
             
商业合作伙伴的负债
    
2,875,722
      
—
  
其他杂项负债
    
171,924
      
147,608
  
总计
    
3,047,646
      
147,608
  

2023年9月，该公司从作为该公司美国分销商的Cencora子公司获得了290万欧元的Gohibic（维洛贝利单抗）产品出货量。该商品的大部分将 留在分销商处有货，等待向买家出售。根据国际财务报告准则第15号，当产品的控制权移交给最终客户（医院）时，InflarX会确认收入。因此，InflarX确认了商业合作伙伴在 负债中的负债，金额为290万欧元。对于向最终客户出售的每件商品，该负债都会减少，相应的收入确认金额。
 
10.
现金和现金等价物
 
   
截至
2023年9月30日
（未经审计）
    
截至
2022年12月31日
  
   
（单位：欧元）
  
短期存款
            
以美元持有的存款
    
3,637,579
      
3,422
  
以欧元持有的存款
    
4,450,000
      
—
  
总计
    
8,087,579
      
3,422
  
银行现金
                
以美元持有的现金
    
10,030,927
      
8,645,014
  
以欧元持有的现金
    
3,577,101
      
7,616,918
  
总计
    
13,608,027
      
16,261,932
  
现金和现金等价物总额
    
21,695,606
      
6,265,354
  

11.
公平
 
2023年4月，该公司根据其市场（ATM）计划发行了3,235,723股普通股，净收益为1,570万美元（合1,440万欧元）。自动柜员机计划已于 2023 年 7 月到期，该计划下无法再发行 股票。
 
通过2023年4月的承销公开发行，公司共出售并发行了10,823,529股普通股，其中1,411,764股是根据 承销商行使超额配股权而出售的。普通股以每股4.25美元的价格出售，面值为每股0.12欧元。扣除250万欧元（合280万美元）的承保 折扣后，本次发行的收益为3,910万欧元（合4,320万美元）。其他发行费用为40万欧元，使本次 发行的净收益总额为3,870万欧元。
 
12.
基于股份的支付
 

 a)
股权结算的股份支付安排
 
InflarX GmbH根据2012年股票期权计划授予期权。这些InflarX GmbH期权在2017年11月首次公开募股时已转换为InflarX N.V. 普通股期权：
 
股票期权数量
  
2023
    
2022
  
截至1月1日的未缴款项
    
148,433
      
148,433
  
在截至9月30日的九个月内行使
    
—
      
—
  
截至9月30日未付款，
    
148,433
      
148,433
  
其中既得
    
148,433
      
148,433
  

F-12
根据2016年股票期权计划的条款和条件，InflarX GmbH向董事、高级管理层和关键员工授予认购InflarX GmbH普通股的权利。这些InflarX GmbH 期权在2017年11月首次公开募股时被转换为InflarX N.V. 普通股期权：
 
股票期权数量
  
2023
    
2022
  
截至1月1日的未缴款项
    
888,632
      
888,632
  
在截至9月30日的九个月内行使
    
—
      
—
  
截至9月30日未付款，
    
888,632
      
888,632
  
其中既得
    
888,632
      
888,632
  

继2017年11月首次公开募股之后，InflarX还根据2017年LTIP授予了股票期权。在截至2023年9月30日的九个月中，根据2017年LTIP授予的股票期权总数为 如下：
 
股票期权数量
  
2023
    
2022
  
截至1月1日，未偿还期权总数
    
4,985,523
      
3,170,046
  
在截至9月30日的九个月内获得批准，
    
1,735,750
      
1,561,666
  
在截至9月30日的九个月内行使，
    
(105,327
)
    
—
  
在截至9月30日的九个月中被没收
    
(26.000
)
    
(136,259
)
截至9月30日未付款，
    
6,589,946
      
4,595,453
  
其中既得
    
5,170,321
      
3,762,203
  

在截至2023年9月30日的九个月中，根据2017年LTIP授予的股票期权数量如下：
 
分享选项
批准了 2023
  
数字
    
公平
价值
每
选项
    
外汇汇率
截至授予日期
    
公允价值
每
选项
    
分享
价格为
授予
日期/
运动
价格
    
预期波动率
    
预期
生命
（中点
基于）
    
无风险
费率
（插入，
美国主权
带子
曲线）
  
                                                 
1 月 24 日
    
1,454,250
    
$
2.11
      
0.9008
    
€
1.90
    
$
2.37
      
1.35
      
5.30
      
3.571
%
1 月 24 日
    
52,500
    
$
2.13
      
0.9008
    
€
1.92
    
$
2.37
      
1.35
      
5.50
      
3.565
%
5 月 31 日
    
60,500
    
$
3.61
      
0.9361
    
€
3.38
    
$
4.19
      
1.35
      
4.50
      
3.820
%
7 月 7 日
7 月 7 日
    
57,000
100,000
    
$
3.59
$3.64
      
0.9184
0.9184
    
€
3.30
€3.34
    
$
3,89
$3,89
      
1.46
1.46
      
5.50
6.10
      
4.320%
4.286
%
7 月 19 日
    
4,000
    
$
3.55
      
0.8911
    
€
3.16
    
$
3,99
      
1.46
      
5.50
      
4.320
%
9 月 18 日
    
7,500
    
$
3.15
      
0.9378
    
€
2.95
    
$
3,54
      
1.46
      
5.50
      
4.320
%
     
1,735,750
                                                          

在截至2023年9月30日的九个月中（截至2022年9月30日：1,561,666份）授予的1,735,750份期权中，有139.6万份期权（2022年9月30日：1,362,500份）被授予高管 管理层或董事会成员。
 
上面列出的所有股票期权的预期股息为零。
 
  b)
已确认基于股份的付款支出
 
在截至2023年9月30日的九个月中，公司在运营和综合亏损表中确认了300万欧元（截至2022年9月30日：560万欧元）的股份支付费用。
 
由于集团的亏损状况，所有基于股份的支付奖励都无法稀释确定每股收益。
 
F-13

 c)
行使的股票期权
 
在截至2023年9月30日的九个月中，通过行使股票期权发行了105,327股股票（截至2022年9月30日：0），使公司的收益为98,000欧元（截至2022年9月30日：0）。在截至2023年9月30日的九个月中行使的所有股票期权均根据2017年LTIP授予。
 
13.
保护性基础
 
根据公司章程，最多可发行1.1亿股普通股和最多1.1亿股优先股，面值为每股0.12欧元。所有股份均为 注册股份。不得发行任何股票证书。
 
为了阻止收购要约，公司股东批准了荷兰法律规定的独立基金会或保护基金会行使优先股看涨期权的权利。根据 看涨期权协议，公司应向保护基金会发行一定数量的优先股，金额不超过保护基金会以外其他人持有的公司已发行资本的100％减去一股。为了 行使此类股票发行权，预计保护基金会将与银行达成融资安排，或者在荷兰法律规定的适用限制的前提下，保护基金会可以要求公司向保护基金会提供足够的资金，或者 促使公司的子公司提供足够的资金，使其能够履行看涨期权协议下的付款义务。
 
与公司的普通股相比，这些优先股将拥有清算和分红优先权，并将按预先确定的利率累积现金分红。一旦公司及其利益相关者面临的潜在威胁被消除或得到充分缓解或消除，预计保护基金会将 要求公司取消其优先股。我们认为，根据3级估值，看涨期权并不代表可观的公允价值 ，因为优先股的使用受到限制，可以由公司取消。
 
在截至2023年9月30日的九个月中，公司花费了6万欧元（2022年：45,000欧元）的持续费用，以报销保护基金会产生的费用。
 

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