由于以下原因，公司的手续费收入已经减少，并可能继续减少根据监管机构的指导，公司正在积极与受影响的客户从各种来源免除费用，例如，但不限于资金不足和透支费、自动取款机费用、账户维护费等。目前，这些费用的降低被认为是暂时的，与预期的期限相结合。目前，本公司无法预测这种影响的重要性，但认识到经济影响的广度可能会影响其未来的手续费收入。

由于以下原因，公司的利息收入可能会减少根据监管机构的指导，公司正在积极与受影响的借款人推迟付款和费用。*虽然利息和费用仍将通过正常的GAAP会计产生收入，但如果这些延期付款最终出现信贷损失，应计利息收入和费用将需要逆转。*在这种情况下，未来期间的利息收入可能会受到负面影响。*目前，公司无法预测这种影响的重要性，但认识到经济影响的广度可能会影响借款人在未来期间的偿还能力。

虽然公司相信它有足够的资本来承受由以下因素带来的长期经济衰退其报告和监管资本比率可能会受到进一步的信贷损失和手续费收入损失的不利影响。

目前，公司预计不会影响其在合并财务状况表上及时对资产进行会计处理的能力；然而，这种情况在未来可能会发生变化。虽然某些估值假设和判断将发生变化，以考虑到与大流行病相关的情况，如信用利差扩大，但该公司预计用于确定根据公认会计原则计量的资产公允价值的方法不会有重大变化。

可能导致公司股价下跌或发生管理层认为在某些情况下可能导致我们进行商誉减值测试并导致在此期间计入减值费用的触发事件。如果公司断定其商誉全部或部分受损，此类减值的费用将计入收益。这样的收费不会对有形资本或监管资本产生影响。

随着由美国小企业管理局(SBA)管理的支付宝保护计划(PPP)的通过，公司正在积极参与通过该计划帮助其客户申请资源。PPP贷款有期限和赚取利息在1%。本公司相信，这些贷款中的大部分最终将由SBA根据该计划的条款免除。本公司完成了590笔SBA PPP贷款，相当于#美元。48,830在提供资金方面，从2020年第四季度开始，小企业管理局开始免除这些贷款。该公司目前有446笔贷款，总余额为#美元。29,523截至2020年12月31日，仍未偿还。根据公司的理解，通过购买力平价计划提供资金的贷款完全由美国政府担保。如果这些情况发生变化，公司可能会被要求通过在收益中计入额外的信用损失费用来建立额外的信用损失准备金。

该公司正在与直接受影响的客户合作公司准备根据监管机构的指导方针提供短期援助。由于目前的经济环境是由由于存在病毒，公司正在与借款人进行更频繁的沟通，以更好地了解他们的情况和面临的挑战，使其能够在出现需求和问题时主动作出反应。如果经济状况恶化，公司可能会进一步增加贷款损失拨备，并记录额外的信贷损失费用。本公司的资产质量指标有可能在未来的计量期间恶化，如果是延长的。

贷款损失拨备是通过从净收入中扣除贷款损失拨备来建立的。被确定为无法收回的贷款从贷款损失拨备中扣除，随后收回的贷款(如果有的话)将计入拨备。该拨备代表一个金额，根据管理层的判断，该金额将足以吸收可能无法收回的现有贷款的估计可能损失。为了确定足够的拨备水平，管理层采用了一个模型，该模型通过应用历史平均水平来计算贷款损失拨备。按贷款分段和20个季度期间的百分比进行加权，以显示最近冲销活动对相应贷款分段中当前贷款余额的影响。此外，对于超过$的贷款余额100这一特定准备金是通过广泛审查借款人的信用记录、支付能力、抵押品的充足性以及与各自贷款相关的一般经济状况而确定的。这一特定准备金将一直有效，直到借款人的义务得到履行或贷款得到极大改善。

企业合并是根据美国会计准则第805号“企业合并”中的收购方法进行核算的。根据收购方法，收购的可识别资产和承担的负债以及任何收购日对被收购方的权益按其截至该日的公允价值计量，并与商誉分开确认。被收购实体的经营业绩自收购之日起计入综合收益表。本公司发生的收购成本在发生时计入费用。

在企业合并中购买的贷款，如果有信用恶化的证据，并且很可能不会收回所有合同要求的付款，则被认为是信用减损。购买的信用恶化贷款按照ASC入账“在信用质量恶化的情况下获得的贷款和债务证券”(“ASC最初按公允价值计量，其中包括预计在贷款期限内发生的未来信贷损失。这些贷款预期现金流的增加被确认为贷款剩余期限内收益率的调整，而预期现金流的减少被确认为减值。

ASU“公允价值计量(主题820)--公允价值计量披露要求的变化”(“ASU”取消披露第一级公允价值计量方法和第二级公允价值计量方法之间转移的金额和原因、两级之间转移时间的政策以及第三级公允价值计量的估值过程的要求。它还增加了一项要求，即为报告期末举行的经常性第三级公允价值计量，披露列入其他全面收益的期间未实现损益的变化，以及用于制定第三级计量的重大不可观察投入的范围和加权平均值。对于某些不可观察到的投入，如果其他定量信息是更合理和合理的方法来反映用于制定第三级公允价值计量的不可观察投入的分布，则实体可以披露其他量化信息，以代替加权平均值。ASU从2019年12月15日之后开始的年度和中期有效。ASU于2020年1月1日对本公司生效，并未对本公司的财务报表产生重大影响。

2020年3月，包括联邦储备系统理事会和联邦存款保险公司在内的多个监管机构发布了一份关于金融机构与受影响客户合作的贷款修改和报告的跨部门声明。机构间声明立即生效，并影响了贷款修改的会计处理。在会计准则编撰下“应收账款-债权人的问题债务重组”(“ASC如果债权人出于与债务人财务困难相关的经济或法律原因，向债务人提供了它本来不会考虑的特许权，债务重组就构成了问题债务重组(TDR)。这些机构与财务会计准则委员会的工作人员确认，短期修改是在善意的基础上做出的，以回应对于在任何救济之前在位的借款人，不应被视为TDR。这包括短期(例如六个月)的修改，例如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。被视为当前借款人的借款人是那些在修改计划实施时合同付款逾期不到30天的借款人。这一机构间指导意见预计将对该公司的财务报表产生实质性影响；然而，目前还不能量化这种影响。

2016年6月，FASB发布了ASU ““(”ASUASU对金融工具信贷损失的会计处理和披露进行重大修改。新的当前预期信贷损失(CECL)减值模型将需要对预期信贷损失的估计，这是在工具的合同期限内衡量的，除了过去事件和当前状况的信息外，该模型还考虑对未来经济状况的合理和可支持的预测。该准则提供了极大的灵活性，并要求在汇集具有相似风险特征的金融资产、确定所述金融资产的合同条款和调整相关历史损失信息方面做出高度判断，以便对预期终身损失进行估计。此外，亚利桑那州立大学对发生信用恶化的债务证券和购入金融资产的信用损失进行会计修正。亚利桑那州立大学(ASU)的修正案最初在2019年12月31日之后的财年有效，并在这些年内对作为SEC备案人的公共业务实体的过渡期有效。然而，在2019年10月，FASB批准推迟亚利桑那州立大学的生效日期对某些公司来说。

本公司的新生效日期为2023年1月1日。ASU允许使用实用且与公司情况相关的估计技术，只要这些技术在一段时间内得到一致应用，并根据标准忠实地估计预期的信贷损失。ASU列出了几种可以接受的常见信用损失方法，如贴现现金流方法、损失率方法和违约/违约损失概率(PD/LGD)方法。根据每个已确定的具有相似风险特征的金融资产池的性质，公司目前计划实施PD/LGD方法或损失率方法来估计预期的信贷损失。公司期望亚利桑那州立大学对公司的会计政策、财务报告的内部控制和脚注披露产生重大影响。该公司已经评估了其数据和系统需求，并已开始设计其财务模型，以根据该标准估计预期的信贷损失。需要对上述模型进行进一步的开发、测试和评估，以确定采用本标准将对公司的财务状况和经营结果产生的影响。

2019年12月，FASB发布了最新会计准则 ：简化所得税会计，简化现行指导方针的各个方面，通过将某些例外移至一般原则，促进报告实体一致适用该准则。这些修正案从2020年12月15日之后的财年开始生效，允许提前通过。管理层预计采用后不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。