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糖和生物能源会员2022-01-012022-09-300001144519BG:企业和协调项目会员2022-01-012022-09-300001144519BG:农业综合企业会员US-GAAP:分段间消除成员2022-01-012022-09-300001144519BG:精炼油和特种石油会员US-GAAP:分段间消除成员2022-01-012022-09-300001144519BG: MillingProductsUS-GAAP:分段间消除成员2022-01-012022-09-300001144519BG: 糖和生物能源会员US-GAAP:分段间消除成员2022-01-012022-09-300001144519US-GAAP:分段间消除成员2022-01-012022-09-30
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期
委员会档案编号 001-16625
邦吉限定
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
百慕大 | | 98-0231912 |
(注册成立的州或其他司法管辖区或 组织) | | (美国国税局雇主识别号) |
| | |
1391 Timberlake Manor Par | | |
切斯特菲尔德 | | |
密苏里 | | 63017 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(314) 292-2000
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | BG | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的 ý没有o
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ý没有o
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ý | 加速过滤器 | ☐ | 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的☐没有ý
截至2023年10月23日,注册人的已发行普通股数量为:
普通股,每股面值0.01美元:145,287,978
邦吉限定
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 — 财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并损益(亏损)表 | 3 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的综合收益(亏损)简明合并报表 | 4 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 5 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表 | 6 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的权益和可赎回非控股权益变动简明合并报表 | 7 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 9 |
| | |
| 关于前瞻性陈述的警示声明 | 40 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 41 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 58 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 61 |
| | |
第二部分 — 信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 62 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 62 |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 63 |
| | |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 63 |
| | |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 63 |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 63 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 63 |
| | |
展品索引 | 64 |
| | |
签名 | 65 |
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
邦吉有限公司和子公司
简明合并收益(亏损)表
(未经审计)
(以百万美元计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | $ | 14,227 | | | $ | 16,759 | | | $ | 44,604 | | | $ | 50,572 | |
销售商品的成本 | (13,182) | | | (15,871) | | | (41,013) | | | (47,708) | |
毛利 | 1,045 | | | 888 | | | 3,591 | | | 2,864 | |
销售、一般和管理费用 | (447) | | | (337) | | | (1,220) | | | (979) | |
利息收入 | 38 | | | 30 | | | 121 | | | 50 | |
利息支出 | (133) | | | (103) | | | (374) | | | (306) | |
外汇(亏损)收益 | (47) | | | (52) | | | (64) | | | (150) | |
其他收入(支出)—净额 | 8 | | | 40 | | | 35 | | | (13) | |
关联公司的收入(亏损) | 39 | | | 30 | | | 83 | | | 95 | |
所得税前收入(亏损) | 503 | | | 496 | | | 2,172 | | | 1,561 | |
所得税(费用)补助 | (114) | | | (113) | | | (495) | | | (257) | |
净收益(亏损) | 389 | | | 383 | | | 1,677 | | | 1,304 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
归属于非控股权益和可赎回的非控股权益的净(收益)亏损 | (16) | | | (3) | | | (50) | | | (30) | |
归属于邦吉的净收益(亏损) | $ | 373 | | | $ | 380 | | | $ | 1,627 | | | $ | 1,274 | |
| 0 | | 0 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股每股收益——基本(注18) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
归属于邦吉普通股股东的净收益(亏损)——基本 | $ | 2.50 | | | $ | 2.52 | | | $ | 10.85 | | | $ | 8.59 | |
| | | | | | | |
每股普通股收益——摊薄(注18) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
归属于邦吉普通股股东的净收益(亏损)——摊薄 | $ | 2.47 | | | $ | 2.49 | | | $ | 10.71 | | | $ | 8.30 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
邦吉有限公司和子公司
综合收益(亏损)的简明合并报表
(未经审计)
(以百万美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收益(亏损) | $ | 389 | | | $ | 383 | | | $ | 1,677 | | | $ | 1,304 | |
其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
外汇折算调整 | (166) | | | (344) | | | 102 | | | (244) | |
指定套期保值的未实现收益(亏损),扣除税收(支出)收益后的美元1和 $ (2) 在 2023 年和 零和 $ (2) 在 2022 年 | 31 | | | 32 | | | (61) | | | (38) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
将净(收益)亏损重新归类为扣除税收支出(收益)后的净收入(收益)美元3和 $2在 2023 年和 零和 $12在 2022 年 | (2) | | | 141 | | | 101 | | | 107 | |
其他综合收益总额(亏损) | (137) | | | (171) | | | 142 | | | (175) | |
综合收益总额(亏损) | 252 | | | 212 | | | 1,819 | | | 1,129 | |
| | | | | | | |
归属于非控股权益和可赎回的非控股权益的综合(收益)亏损 | (12) | | | 8 | | | (45) | | | 20 | |
收购可赎回的非控股权益的综合收益(亏损) | — | | | (15) | | | — | | | (15) | |
归属于邦吉的综合收益(亏损)总额 | $ | 240 | | | $ | 205 | | | $ | 1,774 | | | $ | 1,134 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
邦吉有限公司和子公司
简明的合并资产负债表
(未经审计)
(百万美元,股票数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 2,173 | | | $ | 1,104 | |
| | | | |
贸易应收账款(减去备抵金)101和 $90) (注四) | | 2,509 | | | 2,829 | |
存货(注5) | | 7,548 | | | 8,408 | |
持有待出售的资产(注2) | | 1 | | | 36 | |
其他流动资产(附注6) | | 4,393 | | | 4,381 | |
流动资产总额 | | 16,624 | | | 16,758 | |
不动产、厂房和设备,净额 | | 4,283 | | | 3,617 | |
经营租赁资产 | | 864 | | | 1,024 | |
善意 | | 472 | | | 470 | |
其他无形资产,净额 | | 417 | | | 360 | |
对关联公司的投资 | | 1,201 | | | 1,012 | |
递延所得税 | | 632 | | | 712 | |
| | | | |
其他非流动资产(注7) | | 640 | | | 627 | |
总资产 | | $ | 25,133 | | | $ | 24,580 | |
负债和权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
短期债务(注13) | | $ | 914 | | | $ | 546 | |
长期债务的流动部分(注13) | | 301 | | | 846 | |
| | | | |
交易应付账款(包括 $926和 $643按公允价值计值)(注11) | | 3,975 | | | 4,386 | |
当前的经营租赁债务 | | 317 | | | 425 | |
待售负债(注2) | | — | | | 18 | |
其他流动负债(附注10) | | 2,738 | | | 3,379 | |
流动负债总额 | | 8,245 | | | 9,600 | |
长期债务(注13) | | 3,967 | | | 3,259 | |
递延所得税 | | 380 | | | 365 | |
非当前经营租赁债务 | | 495 | | | 547 | |
其他非流动负债(附注16) | | 900 | | | 849 | |
| | | | |
可赎回的非控股权益 | | 3 | | | 4 | |
公平(注十七): | | | | |
普通股,面值 $.01; 已授权 — 400,000,000股票;已发行和流通股份:2023 — 146,368,303股票,2022 年 — 149,907,932股份 | | 1 | | | 1 | |
额外的实收资本 | | 6,727 | | | 6,692 | |
留存收益 | | 11,555 | | | 10,222 | |
累计其他综合收益(亏损)(注17) | | (6,224) | | | (6,371) | |
国库股,按成本计算;2023- 23,163,348股票和 2022- 18,835,812股份 | | (1,808) | | | (1,320) | |
邦吉股东权益总额 | | 10,251 | | | 9,224 | |
非控股权益 | | 892 | | | 732 | |
权益总额 | | 11,143 | | | 9,956 | |
负债、可赎回的非控制性权益和权益总额 | | $ | 25,133 | | | $ | 24,580 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
邦吉有限公司和子公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)
(以百万美元计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
经营活动 | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 1,677 | | | $ | 1,304 | |
为使净收益(亏损)与经营活动提供的(用于)的现金进行对账而进行的调整: | | | | |
减值费用 | | 56 | | | 86 | |
| | | | |
净负债的外汇(收益)损失 | | (151) | | | (96) | |
坏账支出 | | 8 | | | 23 | |
折旧、损耗和摊销 | | 317 | | | 305 | |
基于股份的薪酬支出 | | 51 | | | 47 | |
递延所得税支出(福利) | | 115 | | | (92) | |
| | | | |
来自关联公司的结果 | | (100) | | | (95) | |
其他,净额 | | 57 | | | 80 | |
运营资产和负债的变化,不包括收购和处置的影响: | | | | |
贸易应收账款 | | 306 | | | (359) | |
库存 | | 933 | | | (229) | |
向供应商提供担保预付款 | | (228) | | | 26 | |
贸易应付账款和应计负债 | | (690) | | | 259 | |
销售进步 | | (227) | | | (81) | |
衍生品合约的未实现(收益)净亏损 | | (247) | | | (456) | |
保证金存款 | | (111) | | | (55) | |
应收税和所得税,净额 | | (19) | | | (201) | |
有价证券 | | (17) | | | 341 | |
证券化贸易应收账款的实益权益 | | — | | | (5,288) | |
其他,净额 | | 130 | | | (550) | |
由(用于)经营活动提供的现金 | | 1,860 | | | (5,031) | |
投资活动 | | | | |
为资本支出支付的款项 | | (805) | | | (353) | |
| | | | |
投资收益 | | 21 | | | 217 | |
投资付款 | | (26) | | | (225) | |
净投资套期保值的结算 | | (57) | | | (153) | |
证券化贸易应收款的实益权益所得收益 | | 85 | | | 5,176 | |
| | | | |
处置企业和不动产、厂房和设备的收益 | | 165 | | | 496 | |
| | | | |
对关联公司投资的付款 | | (136) | | | (55) | |
其他,净额 | | 107 | | | 10 | |
由(用于)投资活动提供的现金 | | (646) | | | 5,113 | |
筹资活动 | | | | |
到期日为三个月或以下的短期债务的净变动 | | 161 | | | 842 | |
到期日超过三个月的短期债务的收益 | | 848 | | | 1,592 | |
偿还到期日超过三个月的短期债务 | | (593) | | | (1,600) | |
长期债务的收益 | | 975 | | | 48 | |
偿还长期债务 | | (879) | | | (1,029) | |
行使普通股期权的收益 | | 7 | | | 30 | |
回购普通股 | | (466) | | | (200) | |
支付给普通股和优先股股东的股息 | | (287) | | | (256) | |
| | | | |
来自非控股权益(资本回报)的资本出资 | | 40 | | | — | |
出售非控股权益 | | — | | | 521 | |
收购可赎回的非控股权益和非控股权益 | | — | | | (102) | |
其他,净额 | | (19) | | | 52 | |
由(用于)融资活动提供的现金 | | (213) | | | (102) | |
汇率变动对现金和现金等价物、限制性现金和待售现金的影响 | | 40 | | | 112 | |
现金及现金等价物、限制性现金和待售现金的净增加(减少) | | 1,041 | | | 92 | |
现金及现金等价物、限制性现金和待售现金-期初 | | 1,152 | | | 905 | |
现金及现金等价物、限制性现金和待售现金-期末 | | $ | 2,193 | | | $ | 997 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
邦吉有限公司和子公司
权益变动和可赎回非控股权益变动的简明合并报表
(未经审计)
(百万美元,股票数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 可兑换 优先股 | | 普通股 | | | | | | | | | | | | | |
| | 可兑换 非- 控制 兴趣爱好 | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | | 财政部 股份 | | 非- 控制 兴趣爱好 | | 总计 公平 | |
余额,2023 年 7 月 1 日 | | $ | 4 | | — | | | $ | — | | | 150,630,209 | | | $ | 1 | | | $ | 6,706 | | | $ | 11,279 | | | $ | (6,091) | | | $ | (1,320) | | | $ | 783 | | | $ | 11,358 | | |
净收益(亏损) | | (1) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 373 | | | — | | | — | | | 17 | | | 390 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合收益(亏损) | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (133) | | | — | | | (4) | | | (137) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股股息,美元0.6625每股 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (96) | | | — | | | — | | | — | | | (96) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
向非控股权益发放子公司普通股的股息 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | | |
(向)非控股权益的资本出资(回报) | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 7 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收购非控股权益(注8) | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 91 | | | 91 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬支出 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
回购普通股 | | — | | — | | | — | | | (4,327,536) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (488) | | | — | | | (488) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行普通股,包括股票分红 | | — | | — | | | — | | | 65,630 | | | — | | | 4 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | | $ | 3 | | — | | | $ | — | | | 146,368,303 | | | $ | 1 | | | $ | 6,727 | | | $ | 11,555 | | | $ | (6,224) | | | $ | (1,808) | | | $ | 892 | | | $ | 11,143 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 可兑换 优先股 | | 普通股 | | | | | | | | | | | | |
| | 可兑换 非- 控制 兴趣爱好 | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | | 财政部 股份 | | 非- 控制 兴趣爱好 | | 总计 公平 |
余额,2022 年 7 月 1 日 | | $ | 351 | | — | | | $ | — | | | 151,885,454 | | | $ | 1 | | | $ | 6,595 | | | $ | 9,692 | | | $ | (6,436) | | | $ | (1,120) | | | $ | 457 | | | $ | 9,189 | |
净收益(亏损) | | 7 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 380 | | | — | | | — | | | (4) | | | 376 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合收益(亏损) | | 11 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (160) | | | — | | | (22) | | | (182) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股股息,美元0.625每股 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (92) | | | — | | | — | | | — | | | (92) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收购可赎回的非控股权益 | | (367) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45 | | | — | | | (15) | | | — | | | 235 | | | 265 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬支出 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
回购普通股 | | — | | — | | | — | | | (2,109,115) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (200) | | | — | | | (200) | |
发行普通股,包括股票分红 | | — | | — | | | — | | | 20,571 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | | $ | 2 | | — | | | $ | — | | | 149,796,910 | | | $ | 1 | | | $ | 6,655 | | | $ | 9,980 | | | $ | (6,611) | | | $ | (1,320) | | | $ | 666 | | | $ | 9,371 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 可兑换 优先股 | | 普通股 | | | | | | | | | | | | |
| | 可兑换 非- 控制 兴趣爱好 | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | | 财政部 股份 | | 非- 控制 兴趣爱好 | | 总计 公平 |
余额,2023 年 1 月 1 日 | | $ | 4 | | — | | | $ | — | | | 149,907,932 | | | $ | 1 | | | $ | 6,692 | | | $ | 10,222 | | | $ | (6,371) | | | $ | (1,320) | | | $ | 732 | | | $ | 9,956 | |
净收益(亏损) | | (1) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,627 | | | — | | | — | | | 51 | | | 1,678 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合收益(亏损) | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 147 | | | — | | | (5) | | | 142 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股股息,美元1.95每股 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (290) | | | — | | | — | | | — | | | (290) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
向非控股权益发放子公司普通股的股息 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17) | | | (17) | |
(向)非控股权益的资本出资(回报) | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40 | | | 40 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收购非控股权益(注8) | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 91 | | | 91 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬支出 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 51 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 51 | |
回购普通股 | | — | | — | | | — | | | (4,327,536) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (488) | | | — | | | (488) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行普通股,包括股票分红 | | — | | — | | | — | | | 787,907 | | | — | | | (16) | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | (20) | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | | $ | 3 | | — | | | $ | — | | | 146,368,303 | | | $ | 1 | | | $ | 6,727 | | | $ | 11,555 | | | $ | (6,224) | | | $ | (1,808) | | | $ | 892 | | | $ | 11,143 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 可兑换 优先股 | | 普通股 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可兑换 非- 控制 兴趣爱好 | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | | 财政部 股份 | | 非- 控制 兴趣爱好 | | 总计 公平 |
余额,2022 年 1 月 1 日 | | $ | 381 | | 6,899,683 | | | $ | 690 | | | 141,057,414 | | | $ | 1 | | | $ | 5,590 | | | $ | 8,979 | | | $ | (6,471) | | | $ | (1,120) | | | $ | 156 | | | $ | 7,825 | |
净收益(亏损) | | 13 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,274 | | | — | | | — | | | 17 | | | 1,291 | |
其他综合收益(亏损) | | (25) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (125) | | | — | | | (25) | | | (150) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股股息,美元1.775每股 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (268) | | | — | | | — | | | — | | | (268) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
向非控股权益发放子公司普通股的股息 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
出售非控股权益 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 234 | | | — | | | — | | | — | | | 287 | | | 521 | |
收购可赎回的非控股权益 | | (367) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45 | | | — | | | (15) | | | — | | | 235 | | | 265 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬支出 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 47 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 47 | |
回购普通股 | | — | | — | | | — | | | (2,109,115) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (200) | | | — | | | (200) | |
将优先股转换为普通股 | | — | | (6,899,683) | | | (690) | | | 8,863,331 | | | — | | | 690 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
发行普通股,包括股票分红 | | — | | — | | | — | | | 1,985,280 | | | — | | | 49 | | | (5) | | | — | | | — | | | — | | | 44 | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | | $ | 2 | | — | | | $ | — | | | 149,796,910 | | | $ | 1 | | | $ | 6,655 | | | $ | 9,980 | | | $ | (6,611) | | | $ | (1,320) | | | $ | 666 | | | $ | 9,371 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
邦吉有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 列报基础、合并原则和重要会计政策
随附的未经审计的简明合并财务报表包括邦吉有限公司(“邦吉” 或 “公司”)、其子公司以及邦吉被视为主要受益人的可变权益实体(“VIE”)的账目,因此,包括邦吉拥有控股财务权益的所有实体的资产、负债、收入和支出。财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的临时财务信息会计原则(“美国公认会计原则”)以及经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)下第10-Q表和S-X条例第10条的说明编制的。根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规定,通常包含在根据美国公认会计原则编制的年度财务报表中的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。管理层认为,公允列报所需的所有调整(包括正常的经常性调整)都已包括在内。截至2022年12月31日的简明合并资产负债表来自邦吉当时经审计的合并财务报表。截至2023年9月30日的九个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度的预期业绩。财务报表应与截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读,这些报表构成邦吉于2023年2月24日向美国证券交易委员会提交的2022年10-K表年度报告的一部分。
自2023年1月1日起,公司将其对期限为三个月或更短的短期债务的现金收益和偿还额的报告更改为在简明合并现金流量表中按净额列报。2023年1月1日之前,公司在其合并现金流量表中分别列报了期限为三个月或更短的短期债务的现金收益和偿还额。前期金额已重新分类,以符合现行列报方式。
2022年12月8日,邦吉宣布公司打算将邦吉最终母公司的注册地从百慕大更改为瑞士(“再驯化”)。邦吉股东在2023年10月5日举行的股东特别大会上批准了再驯化。邦吉预计,再驯化将在2023年第四季度进行,但要视各种条件而定。更多详情请参阅公司于2023年8月7日向美国证券交易委员会提交的最终委托书。
在整个2023年和2022年,阿根廷政府发布了多项紧急法令(统称为 “出口计划”),为阿根廷引入了优惠的美元 比索外汇汇率仅在特定时间段内可用,符合条件的阿根廷农民可支付给阿根廷农民 比索 某些商品的计价销售。出口计划旨在促进农民的销售,进而促进商品出口。邦吉既是兑换成阿根廷的现金的优惠汇率的接受者 比索, 以及向农民购买各种商品和相关出口关税的相同优惠税率的付款人.与这些出口计划相关的交易按优惠利率入账。请参阅 附注1 — 业务性质、列报基础和重要会计政策,包含在公司2022年10-K表年度报告中,以了解有关2022年出口计划的更多详情。
乌俄战争
2022 年 2 月 24 日,俄罗斯发起了对乌克兰的军事入侵(“战争”)。邦吉在乌克兰的业务包括位于尼古拉耶夫和第聂伯罗彼得罗夫斯克的两个油籽破碎设施、位于米古拉耶夫商业海港的谷物出口码头、许多谷物升降机和位于基辅的办公室。该公司还通过合资企业在乌克兰经营玉米加工厂。截至2023年9月30日,与邦吉乌克兰子公司相关的总资产和总负债各约为 2分别占邦吉合并总资产和总负债的百分比。
最近几个月,邦吉在乌克兰的业务活动稳步增加,但仍然有限,并受邦吉安全开展活动的能力的约束。2023 年 7 月 17 日,一项允许从黑海的三个乌克兰港口(皮夫登尼/尤日尼维、敖德萨和切尔诺莫斯克;“POC 走廊”)安全出口谷物的协议到期。POC走廊协议终止后,俄罗斯加紧了对乌克兰主要出口基础设施地点的袭击。截至2023年10月26日,随着替代产品出口途径得到有效利用,POC走廊协议的终止以及俄罗斯最近对关键出口基础设施的袭击并未对邦吉在乌克兰的业务业绩产生重大影响。正在进行的战争的范围、强度、持续时间和结果尚不确定,战争的任何持续或升级都可能对邦吉,包括其在乌克兰的行动产生重大不利影响。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司确认按市值计价的收益为美元10百万和美元29在简明合并收益报表中,销售的商品成本分别为百万美元,这些库存与截至2022年12月31日没有账面价值的Mykolaiv和其他设施回收的库存有关。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,没有记录到与战争有关的减值或费用。请参阅 注2-乌俄战争,包含在公司的2022年10-K表年度报告中,以获取有关战争对邦吉财务报表影响的更多细节。
现金、现金等价物和限制性现金
在核对简明合并现金流量表中显示的期初和期末总额时,限制性现金包含在现金和现金等价物中。下表提供了简明合并资产负债表中报告的现金及现金等价物和限制性现金的对账情况,这些对账总额与简明合并现金流量表中显示的相同金额的总和。
| | | | | | | | |
(百万美元) | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
现金和现金等价物 | $ | 2,173 | | $ | 956 | |
限制性现金包含在其他流动资产中 | 20 | | 5 | |
待售资产中的现金和现金等价物 | — | | 36 | |
总计 | $ | 2,193 | | $ | 997 | |
为 inco 支付的现金我的税,扣除收到的退款,为美元350百万和美元383截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百万美元。为利息支出支付的现金为 $366百万和美元315在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百万美元。
最近通过的会计公告
2020年3月,财务会计准则委员会发布了2020-04会计准则更新(“ASU”), 参考利率改革(主题 848),为美国公认会计准则关于合同修改和套期会计的指导提供临时可选的权宜之计和例外情况,旨在减轻与参考利率改革相关的财务报告负担。2022 年 12 月,财务会计准则委员会随后发布了 ASU 2022-06, 推迟主题 848 的日落日期,以确保主题848中的救济涵盖了可能对合格合同和套期保值关系进行大量修改的时期。亚利桑那州立大学将主题848的截止日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日,之后实体将不再被允许适用主题848中的救济。公司将在2024年12月31日之前将该指导方针应用于所有符合条件的合同修改。截至2023年9月30日,邦吉已完成对所有符合条件的合同的修改,该指南的采用并未对邦吉的简明合并财务报表产生重大影响。
2. 收购和处置
收购
Viterra 有限公司业务合并协议
2023年6月13日,邦吉与Viterra Limited(“Viterra”)及其股东,包括嘉能可集团、加拿大养老金计划投资委员会和不列颠哥伦比亚省投资管理公司的某些关联公司(统称为 “卖方”)签订了最终的业务合并协议(“协议”),以股票和现金交易收购维泰拉。邦吉股东在2023年10月5日举行的股东特别大会上批准了此次收购。邦吉收购Viterra将创建一家创新的全球农业综合企业公司,完全有能力满足日益复杂的市场需求,更好地为农民和最终客户提供服务。
根据协议条款,Viterra股东预计将获得大约 65.6邦吉已发行股票的百万股普通股,总价值约为 $7.1截至 2023 年 9 月 30 日,将获得十亿美元,将获得大约 $2.0数十亿美元的现金(合计 “交易对价”),以换取维泰拉100%的未偿股权。交易对价的最终价值的确定将取决于公司收盘时的股价。交易完成后,预计卖方将拥有大约 30在邦吉未来于2023年6月13日之后进行的任何股票回购生效之前,按全面摊薄计算合并后的邦吉公司的百分比。
在协议执行方面,邦吉已获得总额为 $8.0十亿美元的收购债务融资(“收购融资”)。邦吉打算使用收购融资的一部分为交易对价的现金部分提供资金,其余部分用于偿还维泰拉的某些债务,预计将在收盘时偿还,并用于合并后的公司在收盘后的持续运营。请参见 附注13——债务 以获取更多信息。
此次收购预计将于2024年年中期完成,但须满足监管部门的批准和其他惯例成交条件。经双方书面同意,本协议可以终止,包括某些惯常的终止权。如果协议因未能获得某些作为成交条件的反垄断和竞争许可而被终止,则邦吉将有义务向卖方支付美元的费用400总共百万。
此外,为了考虑该协议,邦吉董事会于2023年6月12日批准了一笔$1.7将现有的股票回购计划扩大10亿美元,用于回购邦吉已发行和流通的普通股。大约 $300在扩大计划之前,现有计划下仍有100万美元未付款,因此总计划规模高达美元2.0数十亿美元回购邦吉已发行和流通的普通股。根据该计划,邦吉回购了 4,327,536普通股的售价为 $488在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,百万美元。因此,截至2023年9月30日,美元1.5根据该计划,仍有10亿美元未偿回购。请参见 附注17-股权了解有关股票回购的更多详情。
CJ Selecta 股票购买协议
2023年10月10日,邦吉与CJ第一制糖株式会社和STIC CJ全球投资企业合伙私募股权基金签订了最终股票购买协议,以收购 100CJ Latam Partipazöes Ltda.和CJ Selecta S.A.(统称 “CJ”)已发行股权的百分比,现金对价总额约为美元510百万美元将根据净负债进行调整,外加一笔作为净营运资金价值对价的额外款项。CJ的业务主要包括位于巴西的油籽加工设施。邦吉预计将通过运营现金和现有融资机制为交易融资。此次收购预计将于2024年完成,但须遵守惯例成交条件。
富士制油新奥尔良有限责任公司港口炼油厂
2023 年 4 月 14 日,邦吉通过其 80Bunge Loders Croklaan与IOI Corporation Berhad的合资企业的所有权百分比完成了对富士石油新奥尔良有限责任公司港口炼油厂的收购。该炼油厂位于美国路易斯安那州埃文代尔的 International-Matex Tank Terminals 的埃文代尔码头。收购资产的现金对价 $181百万美元分配给不动产、厂房和设备,净额 ($220百万),包括融资租赁使用权资产(美元)52百万),长期融资租赁债务(美元41百万)包含在长期债务和长期债务的流动部分中,以及其他净营运资金(美元2百万)。
处置
俄罗斯油籽加工和炼油业务处置
2022 年 9 月 16 日,邦吉签署了一项协议,将其剩余的俄罗斯业务,主要包括位于俄罗斯西南部沃罗涅日的油籽破碎和精炼设施(称为 “处置小组”)出售给 Karen Vanetsyan(“买方”),以换取大约等于该处置集团净资产账面价值的现金价格。2023 年 1 月 9 日,邦吉和买方同意调整收购价格。收购价格调整和累计折算调整亏损以及与处置组相关的其他项目导致相应的销售减值亏损为美元103百万,在截至2022年12月31日止年度的商品销售成本中确认。2023年2月3日,该交易根据协议条款完成,对截至2023年9月30日的九个月的简明合并损益表没有实质性影响。
关于该交易,邦吉同意就涉及邦吉俄罗斯子公司的某些法律索赔向买方提供赔偿。管理层评估了与赔偿所涵盖的索赔有关的任何损失的可能性微乎其微, 并根据会计准则编纂 (“ASC”) 460确认了负债, 担保。参见 附注15-承付款和或有开支 了解更多信息。
下表列出了截至截止日列入处置组的主要资产和负债类别的账面价值。处置组与其他 Bunge 合并实体之间的公司间余额已省略。处置组中包含的资产包括 $12百万和美元21百万,分别在农业综合企业板块和精炼油和特种油板块下报告。处置组中包含的负债包括美元6百万和美元13百万,分别在农业综合企业板块和精炼油和特种油板块下报告。
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(百万美元) | | |
现金和现金等价物 | $ | 19 | | |
贸易应收账款(减去备抵金) 零) | 15 | | |
库存 | 33 | | |
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其他流动资产 | 14 | | |
不动产、厂房和设备,净额 | 24 | | |
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商誉和其他无形资产,净额 | 10 | | |
其他非流动资产 | 8 | | |
减值准备金 | (90) | | |
总资产 | $ | 33 | | |
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贸易应付账款和应计负债 | $ | 3 | | |
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其他流动负债 | 16 | | |
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负债总额 | $ | 19 | | |
3. 贸易结构化融资计划
该公司从事各种贸易结构性融资活动,以利用其全球贸易流的价值。这些活动包括公司通常根据标的商品贸易流量从金融机构获得以美元计价的信用证(“LC”)的计划,以及以金融机构交易对手的当地货币或美元计价的定期存款,以及外汇远期合约,其中与贸易相关的应付账款与应收账款进行抵消,所有这些都受法律上可执行的抵消协议的约束。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,定期存款和信用证为美元5,551百万和美元5,901根据ASC 210-20的标准,在简明合并资产负债表上分别列报了百万英镑的净额, 抵消,已经得到满足。与此类活动相关的净亏损和收益作为对销售成本的调整包含在随附的简明合并损益表中。截至2023年9月30日和2022年12月31日,定期存款,包括净额存款,加权平均利率为 5.71% 和 3.46分别为%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,发行LC的净收益总额为美元4,646百万和美元5,045分别为百万。这些现金流入被定期存款和偿还LC所产生的相关现金流出所抵消。与这些计划有关的所有现金流量均包含在简明合并现金流量表中的经营活动中。
作为贸易结构性融资活动的一部分,LC可以以折扣价出售给金融机构。Bunge 不为已取消识别的 LC 提供服务。出售条款可能要求公司继续根据担保隔夜融资利率(“SOFR”)的变化定期向金融机构支付利息,期限最长为 一年。截至2023年9月30日或2022年12月31日,作为贸易结构性融资活动的一部分,邦吉向金融机构付款的义务并不大,如其他流动负债,包括SOFR变动所产生的任何未实现损益。截至2023年9月30日和2022年12月31日,已从公司简明合并资产负债表中取消确认的持续可变利息支付的有限责任公司的名义金额包含在 附注12——衍生工具和套期保值活动。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间,因此类可变利率债务的公允估值而产生的销售成本中包含的净收益或亏损并不大。
4. 贸易应收账款和贸易应收账款证券化计划
贸易应收账款
与贸易应收账款相关的终身预期信贷损失备抵额的变化如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 |
信贷损失备抵的展期(百万美元) | 短期 | 长期 (1) | 总计 |
截至2023年1月1日的津贴 | $ | 90 | | $ | 46 | | $ | 136 | |
本期准备金 | 55 | | — | | 55 | |
回收率 | (44) | | (2) | | (46) | |
从津贴中扣除的注销款 | (2) | | (12) | | (14) | |
外汇折算差异 | 2 | | — | | 2 | |
截至2023年9月30日的津贴 | $ | 101 | | $ | 32 | | $ | 133 | |
(1) 信贷损失备抵的长期部分包含在其他非流动资产中。
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| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
信贷损失备抵的展期(百万美元) | 短期 | 长期 (1) | 总计 |
截至2022年1月1日的津贴 | $ | 85 | | $ | 47 | | $ | 132 | |
本期准备金 | 49 | | 1 | | 50 | |
回收率 | (27) | | (1) | | (28) | |
从津贴中扣除的注销款 | (11) | | (3) | | (14) | |
外汇折算差异 | (2) | | 1 | | (1) | |
截至2022年9月30日的津贴 | $ | 94 | | $ | 45 | | $ | 139 | |
(1) 信贷损失备抵的长期部分包含在其他非流动资产中。
贸易应收账款证券化计划
邦吉及其某些子公司参与了贸易应收账款证券化计划(“计划”),该计划由作为行政代理的金融机构以及某些商业票据渠道购买者和承诺购买者(统称为 “购买者”)。Koninklijke Bunge B.V. 是邦吉的全资子公司,担任主服务商,负责为该计划提供服务和收取应收账款。该计划旨在通过为邦吉的运营提供额外的流动性来源来增强其财务灵活性。
经行政代理人同意,邦吉还可以不时要求一个或多个现有承诺购买者或新的承诺购买者将承诺总额增加不超过美元250根据手风琴条款,百万美元。该计划包括可持续发展条款,根据这些条款,适用的利润率将根据邦吉相对于某些可持续发展目标的表现来增加或减少,包括但不限于定义邦吉在其运营中的气候目标的基于科学的目标,以及对2025年无森林砍伐供应链的承诺。
2023 年 6 月 21 日,邦吉及其财务子公司终止了 Bunge Master Trust 并修订了该计划,删除了与邦吉大师信托有关的所有提法和所有条款,并自动将邦吉有限公司作为继任担保人的现有担保人的义务分配给 Bunge Global SA 作为继任担保人,在重新归化完成时生效(见 附注13——债务)。此外,根据该计划,三菱日联银行有限公司和Gotham Funding Corporation被添加为买方。
2022 年 11 月 16 日,邦吉及其某些子公司将该计划从延期收购价格结构修改为质押结构。在新结构下,合并破产远程特殊目的实体邦吉证券化有限公司(“BSBV”)将某些贸易应收账款转移给买方,以换取不超过美元的现金付款1.1十亿美元,并保留大量未售应收款的所有权。BSBV同意为已售应收账款的收取提供担保,并对所有未售出的应收账款向管理代理人授予留置权。在邦吉的简明合并现金流量表中,未售出的应收账款和担保付款的收款被归类为经营活动。
2022 年 11 月 16 日,即经修订的计划的生效日期,$741数百万笔已售应收账款是通过延期收购价格(“DPP”)的非现金投资交易所回购的。截至2023年9月30日,该公司共筹集了美元731百万美元回购的应收账款,包括 $852023年前九个月收取的百万美元,在简明合并现金流量表中作为投资活动项下证券化贸易应收账款的实益权益所得收益。
该计划将于2031年5月17日终止;但是,除非根据应收账款转让协议的条款延长一段时间,否则每个承诺的购买者根据该计划购买贸易应收账款的承诺将在2025年5月17日提前终止。
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(百万美元) | 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 |
已从邦吉资产负债表中取消确认的已售应收账款 | $ | 1,100 | | $ | 1,100 | |
向行政代理人质押并包含在贸易应收账款中的未售应收账款 | $ | 343 | | $ | 583 | |
邦吉出售贸易应收账款后的损失风险仅限于BSBV的资产,主要包括向管理代理人质押的未售出应收账款。
下表汇总了与该计划相关的邦吉贸易应收账款的现金流和折扣。该计划下的服务费在任何时期都不是很高。
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| 九个月已结束 9月30日 |
(百万美元) | 2023 | 2022 |
已售应收款总额 | $ | 10,231 | | $ | 13,182 | |
收到的与应收款转移有关的现金收益 (1) | $ | 10,186 | | $ | 12,455 | |
客户从先前出售的应收账款中收取现金 | $ | 10,231 | | $ | 13,035 | |
与销售应收账款总额相关的折扣包含在销售、一般和管理费用中 | $ | 45 | | $ | 12 | |
(1)在2022年11月16日之前,公司确认了扣除DPP后的这些收益,其中包括来自买方的应收款,这笔应收款使公司有权获得应收账款的某些收款。公司在简明的合并现金流量表中确认了DPP的收取是投资活动提供的净现金。根据2022年11月16日的修正案,邦吉在简明的合并现金流量表中将BSBV持有的新发未售应收账款的收款作为运营现金流进行报告。
5. 库存
按部门分列的库存如下所示。易于销售的库存(“RMI”)是指农产品库存,例如大豆、豆粉、豆油、棕榈油、玉米和小麦,因其商品特性、广泛可用的市场和国际定价机制而按公允价值计值。本公司从事贸易和分销或销售活动,部分RMI可能归因于此类活动,不予处理。所有其他库存均以较低的成本或可变现净值入账。
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(百万美元) | 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 |
农业企业 (1) | $ | 6,325 | | $ | 6,756 | |
精制油和特种油 (2) | 1,047 | | 1,316 | |
铣削 (3) | 172 | | 332 | |
企业和其他 | 4 | | 4 | |
总计 | $ | 7,548 | | $ | 8,408 | |
(1) 包括 $ 的 RMI5,928百万和美元6,286截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。持有待售资产包括 RMI 零和 $26截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。在这些金额中,$4,794百万和美元4,789百万美元可以分别归因于2023年9月30日和2022年12月31日的销售活动。
(2) 包括 $ 的 RMI241百万和美元271截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。
(3) 包括 $ 的 RMI3百万和美元97截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。
6. 其他流动资产
其他流动资产包括以下内容:
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(百万美元) | 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 |
按公允价值计算的衍生合约的未实现收益 | $ | 1,506 | | $ | 1,597 | |
预付商品购买合同 (1) | 544 | | 254 | |
向供应商提供的担保预付款,净额 (2) | 318 | | 365 | |
可收回的税款,净额 | 362 | | 365 | |
保证金存款 | 898 | | 791 | |
| | |
有价证券和其他短期投资 (3) | 122 | | 119 | |
应收所得税 | 39 | | 102 | |
预付费用 | 254 | | 376 | |
限制性现金 | 20 | | 26 | |
其他 | 330 | | 386 | |
总计 | $ | 4,393 | | $ | 4,381 | |
(1)预付商品购买合同是指对未来交付特定数量农产品合同的预付款。
(2)该公司向供应商(主要是巴西大豆种植者)提供现金预付款,以支付供应商的部分生产成本。公司不承担与相关增长活动相关的任何成本或运营风险。这些预付款主要由供应商的未来作物和有形资产作为抵押品,按当地市场利率计算,并在农民收获和出售农作物时结算。向供应商提供的担保预付款已扣除美元备抵额72023年9月30日和2022年12月31日均为百万美元。
(-)向供应商提供的担保预付款所赚取的利息6百万和美元4截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为百万美元,以及美元17百万和美元16在简明合并损益表中,截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的净销售额分别包含百万美元。
(3)有价证券和其他短期投资——公司投资于外国政府证券、公司债务证券、存款、股权证券和其他证券。以下是公司简明合并资产负债表中记录为有价证券和其他短期投资的金额摘要。
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(百万美元) | 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 |
外国政府证券 | $ | 81 | | $ | 68 | |
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股权证券 | 6 | | 23 | |
其他 | 35 | | 28 | |
总计 | $ | 122 | | $ | 119 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,美元86百万和美元89分别有100万个有价证券和其他短期投资按公允价值入账。所有其他投资均按成本入账,由于这些投资的短期性质,其账面价值接近其公允价值。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,未实现亏损为美元4百万和美元9其他收益(支出)——2023年9月30日和2022年9月30日持有的投资净额中分别确认了百万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,未实现亏损为美元10百万和美元123其他收益(支出)——2023年9月30日和2022年9月30日持有的投资净额中分别确认了百万美元。
7. 其他非流动资产
其他非流动资产包括以下内容:
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(百万美元) | 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 |
可收回的税款,净额 (1) | $ | 27 | | $ | 59 | |
司法存款 (1) | 120 | | 110 | |
其他长期应收账款,净额 (2) | 14 | | 16 | |
应收所得税 (1) | 170 | | 143 | |
长期投资 (3) | 143 | | 163 | |
应收加盟贷款 | 8 | | 8 | |
来自巴西农民的长期应收账款,净额 (1) | 41 | | 32 | |
按公允价值计算的衍生合约的未实现收益 | 2 | | 1 | |
其他 | 115 | | 95 | |
总计 | $ | 640 | | $ | 627 | |
(1) 这些非流动资产中有很大一部分来自公司在巴西的业务,其变现可能需要数年时间。
(2) 扣除津贴后,如所述 附注4——贸易应收账款和贸易应收账款证券化计划.
(3) 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,$11百万 a和 $9分别有百万的长期投资按公允价值入账。
应收回税款,净额-可收回的税款包括在收购不动产、厂房和设备、原材料和应纳税服务时缴纳的增值税,以及其他交易税,这些税款可以以现金收回,也可以作为所得税的补偿,或者邦吉可能欠的其他税款,主要是在巴西和欧洲。申报的可退税款扣除允许额的舞蹈 $13百万和 $14截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。
司法存款-司法存款是公司存放在巴西法院的资金。这些资金存放在与某些法律诉讼有关的司法托管中,有待解决,并按塞利奇利率(巴西中央银行的基准利率)计息。
应收所得税-应收所得税包括多付的当期所得税加上应计利息。这些所得税预缴款预计将主要用于结算未来的所得税债务。巴西的应收所得税按Selic利率计息。
长期投资-长期投资主要包括邦吉对邦吉风险投资公司持有的成长阶段农业综合企业和食品公司的非控股股权投资。
应收加盟贷款-关联公司应收贷款主要是未合并关联公司的计息应收账款,其剩余到期日大于 一年.
巴西农民的长期应收账款,净额-该公司向巴西的农民提供融资,主要是通过支付农民承诺的担保预付款,即在收获当年的农作物时交付农产品(主要是大豆),以及通过向农民提供化肥的信贷销售。来自农民的某些此类长期应收款最初作为预付商品购买合同或向供应商提供的担保预付款记入其他流动资产(见 附注6——其他流动资产)或其他非流动资产,视其到期日而定。如果出现收款问题,并且由于预计需要一年以上的时间才能解决此类问题而逾期未付款,则最初记录在 “其他流动资产” 中的预付款将重新归类为其他非流动资产。
在截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日的年度中,巴西农民对长期应收账款的平均记录投资为美元93百万和美元90分别是百万。下表汇总了公司对巴西农民长期应收账款的记录投资以及相关补贴金额。
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(百万美元) | 已录制 投资 | 津贴 | | 已录制 投资 | 津贴 |
已为此提供津贴: | | | | | |
合法收款程序 (1) | $ | 31 | | $ | 29 | | | $ | 40 | | $ | 34 | |
重新协商的金额 | 2 | | 2 | | | 2 | | 2 | |
没有为此提供津贴: | | | | | |
合法收款程序 (1) | 17 | | — | | | 19 | | — | |
重新协商的金额 (2) | 5 | | — | | | 7 | | — | |
其他长期应收账款 (3) | 17 | | — | | | — | | — | |
总计 | $ | 72 | | $ | 31 | | | $ | 68 | | $ | 36 | |
(1) 法律诉讼启动后,法律收款程序中的所有款项均被视为逾期未付。
(2) 这些重新协商的金额按还款条件计算。
(3) 农民承诺在自资产负债表日期起超过十二个月的收成期内交付农产品,预计将取得新的进展。此类预付款将在以后各期根据预计变现日期从 “其他非流动资产” 重新归类为 “其他流动资产”。
下表汇总了与巴西农民长期应收账款有关的可疑账款备抵活动。
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| 九个月已结束 9月30日 | | |
(百万美元) | 2023 | 2022 | | | |
自1月1日起的津贴 | $ | 36 | | $ | 36 | | | | |
坏账条款 | 1 | | 2 | | | | |
回收率 | (3) | | (6) | | | | |
注销 | (5) | | (1) | | | | |
转账 | — | | 1 | | | | |
外汇翻译 | 2 | | 2 | | | | |
截至9月30日的津贴 | $ | 31 | | $ | 34 | | | | |
8. 对关联公司和可变利息实体的投资
权益法投资减值
在截至2023年9月30日的九个月中,公司减值为美元16百万美元与其对澳大利亚植物蛋白(“APP”)的股权法投资有关,澳大利亚植物蛋白是一家新蛋白原料的初创制造商。减值是通过管理层对减值指标的审查和考虑这些项目的非临时性质来确定的。减值费用记入公司和其他部门关联公司的收入(亏损)。由于减值,截至2023年9月30日,没有与权益法投资APP相关的账面价值。
合并可变权益实体
2023年9月19日,邦吉签订了固定价格的看涨期权协议(“期权”),以收购圣卡塔琳娜州格拉内斯码头(“TGSC”)的股份,其主要资产包括目前在南美正在建设的谷物港口码头,地理位置优越,靠近现有的邦吉设施。该协议要求邦吉未来为该期权分期付款,这笔款项将部分用于为码头建设提供资金。行使期权之前所需的分期付款并不重要,预计将按期权的行使价计算。由于风险股权不足,TGSC是一个可变利息实体(“VIE”)。由于与TGSC的股权所有者存在事实上的代理关系,邦吉是主要受益人,并已合并该实体。由于TGSC的所有股权均由第三方持有,因此邦吉分别在简明合并收益表和简明合并资产负债表中将TGSC的所有收益和归属于非控股权益的权益进行了反映。
根据美国公认会计原则,TGSC不是一家企业。因此,导致TGSC在2023年第三季度首次合并的非现金交易代表资产收购。初次合并时在简明合并资产负债表中确认的头寸主要包括其他无形资产、净牌照(美元)87百万);不动产、厂房和设备,净额——在建工程(美元36百万); 长期债务 ($35百万);以及非控股权益(美元91百万)。邦吉在首次合并TGSC时没有确认任何收益或损失。TGSC的资产只能用于偿还该实体自身的债务,除了邦吉在任何给定时间承受与TGSC相关的最大损失风险外,TGSC的债权人对邦吉的资产没有追索权。
2022 年 5 月 1 日,邦吉利用邦吉在油籽加工和农民关系方面的专业知识以及雪佛龙在燃料制造和营销方面的专业知识,完成了与雪佛龙公司(“雪佛龙”)的合资企业 Bunge Chevron Ag Renewables LLC(“合资企业”)的交易,以帮助满足对可再生燃料的需求并开发低碳强度的原料。
合资企业是一个VIE,其中邦吉被视为主要受益者,因为它负责合资企业的日常运营决策以及主要产品的营销,主要是合资企业生产和销售的大豆粉和油脂等。合资企业的资产只能用于偿还合资企业自身的债务,除了邦吉在任何给定时间承受与合资企业相关的最大损失外,合资企业的债权人无法追索邦吉的资产。
下表列出了与上述VIE相关的资产和负债的价值,在邦吉截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表中,邦吉被视为主要受益者。所有金额均不包括公司间余额,这些余额已在合并时冲销。
对于将邦吉视为主要受益人的所有其他VIE而言,这些实体符合企业的定义,VIE的资产可用于清算VIE的债务。因此,这些 VIE 已从下表中排除。
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(百万美元) | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 586 | | | $ | 528 | |
贸易应收账款 | 2 | | | — | |
库存 | 55 | | | 85 | |
其他流动资产 | 116 | | | 98 | |
流动资产总额 | 759 | | | 711 | |
不动产、厂房和设备,净额 | 151 | | | 65 | |
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其他无形资产,净额 | 87 | | | — | |
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总资产 | $ | 997 | | | $ | 776 | |
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流动负债: | | | |
贸易应付账款和应计负债 | $ | 65 | | | $ | 81 | |
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其他流动负债 | 118 | | | 85 | |
流动负债总额 | 183 | | | 166 | |
长期债务 | 35 | | | — | |
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负债总额 | $ | 218 | | | $ | 166 | |
有关邦吉已确定不是主要受益人的VIE的更多信息,以及公司与此类投资相关的最大损失敞口,请参阅 附注12——对关联公司和可变利息实体的投资,包含在公司的2022年10-K表年度报告中。
9. 所得税
所得税支出是根据管理层对年度有效所得税税率的估计临时提供的,包括某些离散项目的税收影响,例如税法或税率的变化或其他不寻常或非经常性的税收调整,在其发生的过渡期内。此外,各司法管辖区预测无法确认税收优惠的年度将出现亏损的结果,将在亏损发生的过渡期单独处理。有效税率在很大程度上取决于公司全球收益或亏损的地理分布以及每个司法管辖区的税收法规。管理层定期监测用于估算其年度有效税率的假设,包括递延所得税资产的可变现性,并相应地调整估算值。征税司法管辖区内收益的波动可能导致人们确定可能需要进行额外的估值补贴调整。
截至2023年9月30日的三个月和九个月的所得税支出为美元114百万和美元495分别为百万。截至2022年9月30日的三个月和九个月的所得税支出为美元113百万和美元257分别为百万。截至2023年9月30日的三个月和九个月中,有效税率高于美国法定税率21%,这主要是由于收入的司法管辖区组合。截至2022年9月30日的三个月,有效税率高于美国法定税率21%,这主要是由于对北美和预期的欧洲处置产生不利的税收影响,而截至2022年9月30日的九个月中,有效税率低于美国21%的法定税率,这主要是由于收益的管辖权组合、南美的激励措施以及欧洲和亚洲的估值补贴的释放。
作为一家全球性企业,公司提交的所得税申报表需要接受联邦、州和外国税务机关的定期审查和质疑。在许多司法管辖区,包括和解谈判或诉讼在内的所得税审查可能需要数年才能完成。该公司目前正在世界各地接受审查或诉讼。尽管很难预测任何特定问题的结果或解决时机,但管理层认为,简明的合并财务报表反映了最有可能实现的最大数额的税收优惠。
10. 其他流动负债
其他流动负债包括以下内容:
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(百万美元) | 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 |
按公允价值计算的衍生合约的未实现亏损 | $ | 1,222 | | $ | 1,570 | |
应计负债 | 746 | | 755 | |
销售进步 (1) | 372 | | 601 | |
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应缴所得税 | 44 | | 156 | |
其他 | 354 | | 297 | |
总计 | $ | 2,738 | | $ | 3,379 | |
(1) 公司在公司业绩之前收到现金付款时记录销售预付款,并在相关绩效义务完成后确认收入。销售增长受到邦吉业务季节性的影响,包括北半球和南半球的收成时间,每个资产负债表日的金额通常将在十二个月或更短的时间内计入收益。
11. 公允价值测量
邦吉的各种金融工具包括营运资金的某些组成部分,例如贸易应收账款和贸易应付账款。此外,邦吉还使用短期和长期债务为运营需求提供资金。贸易应收账款、贸易应付账款和短期债务通常按其账面价值列报,这是对公允价值的合理估计。请参阅 附注3-贸易结构性融资计划对于贸易结构性融资计划, 附注7——其他非流动资产用于巴西农民的长期应收账款、净投资和其他长期投资,以及 附注13——债务用于长期债务。邦吉的金融工具还包括以公允价值列报的衍生工具和有价证券。
公允价值标准描述了其层次结构中可用于衡量公允价值的三个级别。
| | | | | | | | |
级别 | 描述 | 金融工具(资产/负债) |
第 1 级 | 相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。 | 交易所交易的衍生合约。
活跃市场中的有价证券。 |
第 2 级 | 可观察的输入,包括调整后的一级报价、类似资产或负债的报价、不如交易交易所活跃的市场的报价以及在资产或负债的整个期限内可以观察到或可以由可观察的市场数据证实的其他投入。 | 交易所交易的衍生品合约(流动性较低的市场)。
易于销售的库存。
场外交易(“OTC”)商品购买和销售合同。
场外衍生品,其价值使用定价模型确定,其投入通常基于交易所交易价格,根据主要在市场上可观察到的特定地点的投入进行调整,或者可以主要从可观测的市场数据中得出或得到可观测的市场数据的证实。
不太活跃的市场的有价证券。 |
第 3 级 | 由很少或根本没有市场活动支持的不可观察的投入,是资产或负债公允价值的重要组成部分。 | 使用专有定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的资产和负债。
确定公允价值需要管理层做出重大判断或估算的资产和负债。 |
在许多情况下,用于衡量公允价值的估值技术包括来自公允价值层次结构多个层次的投入。作为公允价值衡量重要组成部分的最低投入水平决定了整个公允价值衡量标准在层次结构中的位置。公司对特定投入对公允价值计量的重要性的评估需要判断,并可能会影响公允价值层次结构中公允价值资产和负债的分类。
有关公允价值和相关公允价值水平的进一步定义,请参阅 附注16——公允价值测量,包含在公司的2022年10-K表年度报告中。
下表按级别列出了公司经常按公允价值核算的资产和负债。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 报告日的公允价值测量 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(百万美元) | | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 |
资产: | | | | | | | | | | |
现金等价物 | | $ | 115 | | $ | 133 | | $ | — | | $ | 248 | | | $ | — | | $ | 81 | | $ | — | | $ | 81 | |
易于销售的库存(注5) | | — | | 5,078 | | 1,094 | | 6,172 | | | — | | 6,268 | | 412 | | 6,680 | |
贸易应收账款 (1) | | — | | 1 | | — | | 1 | | | — | | 7 | | — | | 7 | |
衍生合约的未实现收益 (2): | | | | | | | | | | |
利率 | | 1 | | 10 | | — | | 11 | | | — | | 3 | | — | | 3 | |
外汇 | | — | | 314 | | — | | 314 | | | 1 | | 378 | | — | | 379 | |
大宗商品 | | 170 | | 792 | | 80 | | 1,042 | | | 136 | | 763 | | 101 | | 1,000 | |
运费 | | 76 | | — | | — | | 76 | | | 80 | | — | | — | | 80 | |
能量 | | 64 | | 1 | | — | | 65 | | | 128 | | 2 | | — | | 130 | |
信用 | | — | | — | | — | | — | | | — | | 5 | | — | | 5 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
其他 (3) | | 17 | | 68 | | 12 | | 97 | | | 33 | | 40 | | 27 | | 100 | |
总资产 | | $ | 443 | | $ | 6,397 | | $ | 1,186 | | $ | 8,026 | | | $ | 378 | | $ | 7,547 | | $ | 540 | | $ | 8,465 | |
负债: | | | | | | | | | | |
交易应付账款 (1) | | $ | — | | $ | 615 | | $ | 311 | | $ | 926 | | | $ | — | | $ | 513 | | $ | 130 | | $ | 643 | |
衍生品合约的未实现亏损(4): | | | | | | | | | | |
利率 | | — | | 375 | | — | | 375 | | | — | | 344 | | — | | 344 | |
外汇 | | — | | 345 | | — | | 345 | | | 1 | | 461 | | — | | 462 | |
大宗商品 | | 181 | | 554 | | 41 | | 776 | | | 127 | | 731 | | 50 | | 908 | |
运费 | | 32 | | — | | — | | 32 | | | 28 | | — | | — | | 28 | |
能量 | | 56 | | 2 | | — | | 58 | | | 153 | | 6 | | — | | 159 | |
信用 | | — | | — | | — | | — | | | — | | 1 | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | | |
负债总额 | | $ | 269 | | $ | 1,891 | | $ | 352 | | $ | 2,512 | | | $ | 309 | | $ | 2,056 | | $ | 180 | | $ | 2,545 | |
(1) 这些应收账款和应付账款是混合金融工具,邦吉选择了公允价值期权,因为它们来自正常业务过程中农产品的购买和销售。
(2) 衍生品合约的未实现收益通常包含在其他流动资产中。有 $2百万和美元1截至2023年9月30日和2022年12月31日,其他非流动资产中分别包含百万美元。
(3) 其他包括有价证券的公允价值以及对其他流动资产和其他非流动资产的投资。
(4) 衍生品合约的未实现亏损通常包含在其他流动负债中。有 $364百万和美元332截至2023年9月30日和2022年12月31日,其他非流动负债分别包含百万美元。
现金等价物 —现金等价物主要包括货币市场基金和商业票据投资。Bunge 分析价格是如何得出的,并确定价格是流动性还是流动性较低的可交易价格。具有流动价格的现金等价物使用公开来源的价格进行估值,并归类为1级。流动性较低的现金等价物使用第三方报价或定价模型进行估值,并归类为二级。
易于销售的库存—按公允价值报告的RMI的估值基于商品期货交易所报价、经纪商或交易商报价或上市或场外交易市场的市场交易,并根据公司库存所在的当地市场的差异进行适当调整。在这种情况下,库存被归类为第 2 级。某些库存可能会利用与当地市场调整有关的重要不可观察的数据来确定公允价值。在这种情况下,库存被归类为第 3 级。
如果公司使用不同的方法或因素来确定公允价值,则在简明合并资产负债表和简明合并收益表中报告的衍生合约未实现损益和按公允价值计算的RMI的金额可能会有所不同。此外,如果在报告日期之后市场状况发生变化,则报告金额
在未来时期,简明合并资产负债表和简明合并收益表中衍生合约的未实现损益和按公允价值计算的RMI可能会有所不同。
衍生品—大多数交易所交易的期货和期权合约以及交易所清算合约的估值均基于活跃市场中未经调整的报价,属于1级。该公司在交易所交易的大多数农产品期货每天都以现金结算,因此未包含在这些表格中。公司的远期商品购买和销售合同与其他场外衍生工具一起被归类为衍生工具,主要与运费、能源、外汇和利率有关,分为二级或三级,如下所述。公司根据交易所报价估算公允价值,并根据当地市场的差异进行了适当调整。这些差异通常使用经纪商或交易商报价中的输入或上市或场外交易的市场交易进行估值。在这种情况下,这些衍生合约被归类为第 2 级。
场外衍生品合约包括互换、期权和结构化交易,这些交易通常使用量化模型进行公允估值,这些模型需要使用多种市场投入,包括活跃市场中类似资产或负债的报价、不太活跃的市场中相同或相似资产或负债的报价、与资产或负债相关的其他可观察输入,以及通过关联或其他手段证实的市场投入。这些估值模型包括利率、价格和指数等输入,用于生成连续的收益率或定价曲线和波动因子。如果可观测输入在资产或负债的整个期限内可用,则该工具被归类为第二级。某些场外衍生品在定价信息可用性较低的市场进行交易,某些结构化交易可能需要内部开发的模型输入,而这些输入可能无法在市场中观察到或得到证实。
有价证券和投资—包括外国政府证券、公司债务证券、存款、股权证券和其他投资。Bunge 分析价格是如何得出的,并确定价格是流动性还是流动性较低的可交易价格。有价证券和具有流动价格的投资使用公开来源的价格进行估值,并归类为1级。价格流动性较低的有价证券和投资使用第三方报价或定价模型进行估值,并按下文所述归类为2级或3级。
3 级测量
以下内容涉及 3 级测量。由于输入变为可观察或不可观测,仪器可能会进入或退出第 3 级。
3 级测量—流入和/或转出第三级的现有资产或负债,这些资产或负债要么被归类为较高水平,但模型的输入变得不可观察,要么是先前被归类为3级但在此期间最低重要投入变为可观察的资产和负债。邦吉关于关卡之间转账时间的政策是在报告期结束时记录转账。
第 3 级随时可销售的库存和贸易应付账款— 导致RMI归类为3级、实物结算的远期购买和销售合同以及贸易应付账款的重大不可观察的输入与管理层对运输成本和其他当地市场或地点相关调整的某些估计有关,主要是巴西内地与运费相关的调整以及加拿大缺乏市场证实的信息。在这两种情况下,公司都使用专有信息,例如购买和销售合同以及合同价格,对合同中的运费、保费和折扣进行估值。预计光靠这些无法观察到的投入的价格变动不会对公司的财务报表产生重大影响,因为这些合同通常不会超过一个未来的作物周期。
3 级衍生品—三级衍生工具在公允价值衡量标准中同时使用市场可观察和不可观察的输入。这些投入包括大宗商品价格、价格波动、利率、交易量和地点。
第 3 级其他—主要涉及使用第三方报价或定价模型进行估值的有价证券和投资,其输入基于类似证券进行了调整,以反映管理层对公司持有的证券特定特征的最佳估计。此类投入代表了公司持有的证券公允价值的重要组成部分,因此这些证券被归类为三级。
下表列出了在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,使用大量不可观察的投入(第三级)经常性以公允价值计量的资产和负债对账情况。这些工具是使用定价模型进行估值的,管理层认为这些模型反映了市场参与者将要使用的假设。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 截至2023年9月30日的三个月 |
(百万美元) | 很容易 可销售 库存 | 衍生品, 网 | 贸易 账户 应付款 | 其他(2) | 总计 |
余额,2023 年 7 月 1 日 | $ | 1,384 | | $ | 9 | | $ | (437) | | $ | 11 | | $ | 967 | |
销售成本中包含的损益总额(已实现/未实现) (1) | 300 | | 39 | | 3 | | — | | 342 | |
| | | | | |
包括在其他收入(支出)中的损益总额(已实现/未实现)——净额 | — | | — | | — | | 1 | | 1 | |
购买 | 1,001 | | — | | (21) | | — | | 980 | |
销售 | (1,694) | | — | | — | | — | | (1,694) | |
| | | | | |
定居点 | — | | — | | 158 | | — | | 158 | |
转入第 3 级 | 415 | | 22 | | (32) | | — | | 405 | |
转出第 3 级 | (271) | | (31) | | 2 | | — | | (300) | |
翻译调整 | (41) | | — | | 16 | | — | | (25) | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | $ | 1,094 | | $ | 39 | | $ | (311) | | $ | 12 | | $ | 834 | |
(1) 易于销售的库存、衍生品、净额和贸易应付账款,包括收益/(亏损)美元207百万,美元24百万和美元3分别归因于截至2023年9月30日仍持有的第三级资产和负债的未实现收益/(亏损)的变化。
(2) 包括有价证券和其他流动资产投资的公允价值。其他收益(支出)中包括——扣除简明合并收益表的净额为美元1与截至2023年9月30日仍持有的证券相关的百万美元按市值计值亏损。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
(百万美元) | 很容易 可销售 库存 | 衍生品, 网 | 贸易 应付账款 | 其他 (2) | 总计 |
余额,2022 年 7 月 1 日 | $ | 941 | | $ | 10 | | $ | (271) | | $ | 66 | | $ | 746 | |
销售成本中包含的损益总额(已实现/未实现) (1) | 251 | | 60 | | 3 | | — | | 314 | |
包括在外汇(亏损)收益中的总损益(已实现/未实现) | — | | — | | — | | (7) | | (7) | |
包括在其他收入(支出)中的损益总额(已实现/未实现)——净额 | — | | — | | — | | (7) | | (7) | |
购买 | 732 | | — | | (63) | | — | | 669 | |
销售 | (1,584) | | — | | — | | — | | (1,584) | |
| | | | | |
定居点 | — | | — | | 69 | | (16) | | 53 | |
转入第 3 级 | 727 | | (3) | | (88) | | — | | 636 | |
转出第 3 级 | (182) | | (7) | | — | | — | | (189) | |
翻译调整 | (25) | | — | | 8 | | — | | (17) | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | $ | 860 | | $ | 60 | | $ | (342) | | $ | 36 | | $ | 614 | |
(1) 现成可销售的库存、衍生品、净额和贸易应付账款,包括收益/(亏损)美元313百万,美元62百万和美元3分别归因于与截至2022年9月30日仍持有的3级资产和负债相关的未实现收益/(亏损)的变化。
(2) 包括有价证券和其他流动资产投资的公允价值。其他收益(支出)中包括——扣除简明合并收益表的净额为美元7与截至2022年9月30日仍持有的证券相关的按市值计值亏损百万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 |
(百万美元) | 很容易 可销售 库存 | 衍生品, 网 | 贸易 账户 应付款 | 其他(2) | 总计 |
余额,2023 年 1 月 1 日 | $ | 412 | | $ | 51 | | $ | (130) | | $ | 27 | | $ | 360 | |
销售成本中包含的损益总额(已实现/未实现) (1) | 665 | | (32) | | 21 | | — | | 654 | |
| | | | | |
包括在其他收入(支出)中的损益总额(已实现/未实现)——净额 | — | | — | | — | | (1) | | (1) | |
购买 | 4,022 | | — | | (450) | | — | | 3,572 | |
销售 | (5,283) | | — | | — | | (14) | | (5,297) | |
| | | | | |
定居点 | — | | — | | 329 | | — | | 329 | |
转入第 3 级 | 1,565 | | 51 | | (113) | | — | | 1,503 | |
转出第 3 级 | (310) | | (31) | | 44 | | — | | (297) | |
翻译调整 | 23 | | — | | (12) | | — | | 11 | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | $ | 1,094 | | $ | 39 | | $ | (311) | | $ | 12 | | $ | 834 | |
(1) 现成可销售的库存、衍生品、净额和贸易应付账款,包括收益/(亏损)美元648百万,$ (20) 百万和美元22分别归因于截至2023年9月30日仍持有的第三级资产和负债的未实现收益/(亏损)的变化。
(2) 包括有价证券和其他流动资产投资的公允价值。其他收益(支出)中包括——扣除简明合并收益表的净额为美元15与截至2023年9月30日仍持有的证券相关的百万美元按市值计值亏损。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
(百万美元) | 很容易 可销售 库存 | 衍生品, 网 | 贸易 应付账款 | 其他(2) | 总计 |
余额,2022 年 1 月 1 日 | $ | 205 | | $ | (31) | | $ | (23) | | $ | — | | $ | 151 | |
销售成本中包含的损益总额(已实现/未实现) (1) | 421 | | 87 | | 36 | | — | | 544 | |
包括在外汇(亏损)收益中的总损益(已实现/未实现) | — | | — | | — | | (7) | | (7) | |
包括在其他收入(支出)中的损益总额(已实现/未实现)——净额 | — | | — | | — | | (76) | | (76) | |
购买 | 2,834 | | — | | (509) | | — | | 2,325 | |
销售 | (4,271) | | — | | — | | — | | (4,271) | |
| | | | | |
定居点 | — | | — | | 394 | | (101) | | 293 | |
转入第 3 级 | 2,142 | | 25 | | (434) | | 218 | | 1,951 | |
转出第 3 级 | (360) | | (21) | | 146 | | — | | (235) | |
翻译调整 | (111) | | — | | 48 | | 2 | | (61) | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | $ | 860 | | $ | 60 | | $ | (342) | | $ | 36 | | $ | 614 | |
(1) 现成可销售的库存、衍生品、净额和贸易应付账款,包括收益/(亏损)美元480百万,美元89百万和美元30分别归因于与截至2022年9月30日仍持有的3级资产和负债相关的未实现收益/(亏损)的变化。
(2) 包括有价证券和其他流动资产投资的公允价值。其他收益(支出)中包括——扣除简明合并收益表的净额为美元45与截至2022年9月30日仍持有的证券相关的按市值计值亏损百万美元。
12. 衍生工具和套期保值活动
公司使用衍生工具来管理多种市场风险,例如利率、外币和大宗商品风险。公司在财务报表中加入的一些套期保值符合对冲会计资格(对冲会计衍生品),有些虽然旨在作为经济对冲,但不符合或未指定用于对冲会计(经济对冲衍生品)。由于这些衍生品以不同的方式影响财务报表,因此下文将分别讨论它们。
对冲会计衍生品 - 公司在合格的对冲会计关系中使用衍生品来管理其某些利率、外币和大宗商品风险。在执行这些对冲策略时,公司在设计对冲会计策略时主要依赖捷径和关键术语匹配方法,这几乎不会对这些对冲关系产生任何净收益影响。公司每季度监测这些关系,并进行定量分析,以验证这样的说法,即如果对冲项目或套期保值衍生品发生变化,套期保值将非常有效。
公允价值套期保值-这些衍生品用于对冲利率和货币汇率变动对某些长期债务的影响。在公允价值对冲会计中,衍生品按公允价值计量,对冲债务的账面价值根据与对冲风险敞口相关的价值变化进行调整,这两项调整都抵消了收益。换句话说,对冲债务账面价值变化的收益效应将大大抵消衍生品公允价值变化的收益效应。利率互换的公允价值套期保值会计的净影响在利息支出中确认。对于交叉货币互换,衍生品的货币风险变化在外汇收益(损失)中确认,利率风险的变化在利息支出中确认。在通过息票实现之前,基差风险的变化将保留在累计其他综合收益(亏损)中。
现金流对冲货币风险 -公司管理某些预测的销售、购买、销售、一般和管理费用以及通过货币远期确认的资产和负债的货币风险。远期货币价值的变化计入累计其他综合收益(亏损),直到交易影响收益,此时,远期货币价值的变化被重新归类为净销售额、销售成本或销售、一般和管理费用。截至2024年12月,这些套期保值的到期时间各不相同。在目前累计其他综合收益(亏损)的金额中,美元2预计在未来十二个月内,数百万美元的递延亏损将被重新归类为收益。
净投资套期保值-公司使用远期货币对冲其某些外国子公司的货币风险,这些远期货币的货币风险通过累计其他综合收益(亏损)进行了重新衡量。对于货币远期,使用远期方法。远期价值的变化归类为累计其他综合收益(亏损),直到该交易通过出售或大规模清算外国子公司而影响收益。
下表提供了有关对冲项目的资产负债表价值以及套期保值策略中使用的衍生品名义数量的信息。衍生品的名义金额是标的单位数(例如,利率互换中债务的名义本金)。 名义金额用于计算根据合同支付的利息或其他支付渠道,是衡量公司活动水平的指标。公司按毛额披露衍生名义金额。
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 9月30日 2023 | 2022年12月31日 | 的单位 测量 |
套期保值工具类型: | | | |
公允价值对冲利率风险 | | | |
| 利率互换-名义金额 | $ | 2,900 | | $ | 3,753 | | $ 名义 |
| 应用套期会计对长期债务的累积调整 | $ | (363) | | $ | (341) | | $ 名义 |
| 对冲债务的账面价值 | $ | 2,522 | | $ | 3,394 | | $ 名义 |
| | | | |
公允价值对冲货币风险 | | | |
| 交叉货币互换 | $ | 206 | | $ | 232 | | $ 名义 |
| | | | |
| 对冲债务的账面价值 | $ | 206 | | $ | 232 | | $ 名义 |
| | | | |
| | | |
| | | | |
| | | | |
现金流对冲货币风险 | | | |
| 远期外汇——名义金额 | $ | 57 | | $ | 310 | | $ 名义 |
| 外币期权-名义金额 | $ | 117 | | $ | 108 | | $ 名义 |
| | | | |
| | | |
| | | | |
| | | | |
净投资套期保值 | | | |
| 远期外汇——名义金额 | $ | 1,023 | | $ | 495 | | $ 名义 |
| | | | |
经济对冲衍生品- 除了在符合条件的对冲关系中使用衍生品外,公司还涉足衍生品,以经济的方式对冲其在正常运营过程中面临的各种市场风险。
利率衍生品用于对冲公司金融工具投资组合和债务发行的风险敞口。这些工具公允价值变动的影响主要体现在利息支出中。
货币衍生品用于对冲公司全球业务产生的资产负债表和商业风险。这些工具公允价值变动的影响在套期保值商业风险时销售的商品成本和对冲货币风险敞口时的外汇(损失)收益中列出。
农产品衍生品主要用于管理公司的库存以及远期购买和销售合同。购买农产品的合同通常涉及受监管商品交易所报价的交货期内当前或未来的作物年份。农产品销售合同的期限通常不会超过未来的一个作物周期。这些工具公允价值变化的影响在销售成本中列出。
公司使用被称为远期运费协议(“FFA”)和FFA期权的衍生工具来对冲其当前和预期的部分海运成本。这些工具公允价值变化的影响在销售成本中列出。
该公司使用能源衍生工具来管理其面临能源成本波动的风险。可以对天然气、电力、煤炭和燃油(包括船用燃料)进行套期保值。这些工具公允价值变化的影响在销售成本中列出。
公司还可能签订其他衍生品,包括信用违约互换、碳排放衍生品和股票衍生品,以管理其信用风险和更广泛的宏观经济风险敞口。这些工具公允价值变动的影响列在销售商品成本中。
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日的经济衍生品数量。对于那些通过场外交易市场(例如远期合约、远期利率协议(“FRA”)和互换)进行双边交易的合约,将提供总头寸。对于交易所交易(例如期货、FFA和期权)和已清算头寸(例如能源互换),提供净头寸。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |
| 2023 | 2022 | 的单位 测量 |
(百万美元) | 长 | (短) | 长 | (短) |
利率 | | | | | |
互换 | $ | 115 | | $ | (1,630) | | $ | 387 | | $ | (1,267) | | $ 名义 |
期货 | $ | — | | $ | (313) | | $ | — | | $ | (97) | | $ 名义 |
前锋 | $ | 631 | | $ | (860) | | $ | — | | $ | — | | $ 名义 |
货币 | | | | | |
前锋 | $ | 9,714 | | $ | (12,459) | | $ | 9,819 | | $ | (9,682) | | $ 名义 |
互换 | $ | 2,292 | | $ | (1,019) | | $ | 2,441 | | $ | (2,876) | | $ 名义 |
期货 | $ | — | | $ | (4) | | $ | 11 | | $ | — | | $ 名义 |
选项 | $ | 58 | | $ | (35) | | $ | — | | $ | (102) | | 三角洲 |
农产品 | | | | | |
前锋 | 29,271,422 | | (36,196,274) | | 20,493,679 | | (27,766,763) | | 公吨 |
互换 | — | | — | | — | | (1,864,262) | | 公吨 |
期货 | — | | (5,099,604) | | — | | (4,092,772) | | 公吨 |
选项 | 221,203 | | (288,927) | | 1,025 | | (216,647) | | 公吨 |
海运 | | | | | |
FFA | — | | (4,965) | | — | | (11,197) | | 雇用天数 |
| | | | | |
天然气 | | | | | |
前锋 | 6,336 | | (6,336) | | — | | — | | mmbTus |
互换 | 927,014 | | — | | 1,460,190 | | — | | mmbTus |
期货 | 4,289,892 | | — | | 5,250,393 | | — | | mmbTus |
选项 | 2,622,078 | | — | | — | | — | | mmbTus |
电力 | | | | | |
| | | | | |
期货 | 40,267 | | — | | — | | — | | MWH |
| | | | | |
互换 | — | | — | | 22,987 | | (8,619) | | MWH |
能源-其他 | | | | | |
互换 | 189,731 | | — | | 175,784 | | — | | 公吨 |
期货 | 16,360 | | — | | 1,320,881 | | — | | 公吨 |
选项 | — | | (27,280) | | — | | — | | 公吨 |
能源-二氧化碳 | | | | | |
期货 | 826,000 | | — | | — | | (38,000) | | 公吨 |
其他 | | | | | |
掉期和期货 | $ | 10 | | $ | (15) | | $ | 20 | | $ | (50) | | $ 名义 |
衍生工具和对冲会计对简明合并收益表的影响
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中衍生工具和对冲会计对简明合并损益表的净影响。
| | | | | | | | | | | |
| | 确认的收益(亏损) 衍生工具的收入 |
| | 截至9月30日的三个月 |
(百万美元) | | 2023 | 2022 |
损益表分类 | 衍生品的类型 | | |
净销售额 | | | |
对冲会计 | 外币 | $ | 2 | | $ | — | |
| | | |
销售商品的成本 | | | |
| | | |
| | | |
对冲会计 | 外币 | $ | 1 | | $ | 3 | |
经济对冲 | 外币 | (41) | | 59 | |
| 大宗商品 | 30 | | 303 | |
| 其他 (1) | 79 | | (3) | |
销售商品的总成本 | | $ | 69 | | $ | 362 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
销售、一般和管理 | | | |
对冲会计 | 外汇 | $ | — | | $ | (1) | |
| | | |
利息支出 | | | |
对冲会计 | 利率 | $ | (35) | | $ | (8) | |
| | | |
总利息支出 | | $ | (35) | | $ | (8) | |
| | | |
外汇(亏损)收益 | | | |
对冲会计 | 外币 | $ | (5) | | $ | 2 | |
经济对冲 | 外币 | 10 | | 14 | |
外汇(亏损)收益总额 | | $ | 5 | | $ | 16 | |
| | | |
其他收入(支出) | | | |
经济对冲 | 利率 | $ | (1) | | $ | 1 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他综合收益(亏损) | | | |
该期间用作外币风险公允价值套期保值的衍生品损益包含在其他综合收益(亏损)中 | $ | 1 | | $ | (2) | |
在此期间,用作现金流对冲外币风险的衍生品损益包含在其他综合收益(亏损)中 | $ | 10 | | $ | 38 | |
| | |
在此期间,用作净投资套期保值的衍生品的损益包含在其他综合收益(亏损)中 | $ | 20 | | $ | (4) | |
| | |
| | |
| | |
期内累计其他综合收益(亏损)发放的金额 | | |
| | |
| | |
现金流对冲外汇风险 | $ | (1) | | $ | (18) | |
| | |
(1) 其他包括来自运费、能源和其他衍生品的结果。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | 确认的收益(亏损) 衍生工具的收入 |
| | 截至9月30日的九个月 |
(百万美元) | | 2023 | 2022 |
损益表分类 | 衍生品的类型 | | |
净销售额 | | | |
对冲会计 | 外币 | $ | 6 | | $ | 7 | |
| | | |
销售商品的成本 | | | |
对冲会计 | 外币 | $ | 1 | | $ | 3 | |
| | | |
经济对冲 | 外币 | 367 | | 482 | |
| 大宗商品 | 394 | | (318) | |
| 其他 (1) | 86 | | 90 | |
销售商品的总成本 | | $ | 848 | | $ | 257 | |
| | | |
销售、一般和管理费用 | | | |
对冲会计 | 外汇 | $ | 1 | | $ | (1) | |
| | | |
利息支出 | | | |
对冲会计 | 利率 | $ | (103) | | $ | (12) | |
经济对冲 | 利率 | 6 | | 1 | |
利息支出总额 | | $ | (97) | | $ | (11) | |
| | | |
外汇(亏损)收益 | | | |
对冲会计 | 外币 | $ | (26) | | $ | (35) | |
经济对冲 | 外币 | 4 | | 130 | |
外汇(亏损)收益总额 | | $ | (22) | | $ | 95 | |
| | | |
其他收入(支出) | | | |
经济对冲 | 利率 | $ | 1 | | $ | 2 | |
| | | |
| | | |
其他综合收益(亏损) | | | |
该期间用作外币风险公允价值套期保值的衍生品损益包含在其他综合收益(亏损)中 | $ | 1 | | $ | — | |
在此期间,用作现金流对冲外币风险的衍生品损益包含在其他综合收益(亏损)中 | $ | (21) | | $ | 72 | |
| | |
在此期间,用作净投资套期保值的衍生品的损益包含在其他综合收益(亏损)中 | $ | (41) | | $ | (110) | |
| | |
| | |
期内累计其他综合收益(亏损)发放的金额 | | |
| | |
| | |
现金流对冲外币风险 | $ | (1) | | $ | (25) | |
(1) 其他包括来自运费、能源和其他衍生品的结果。
13. 债务
在2023年6月21日之前,邦吉通过包括主信托(“Bunge Master Trust”)在内的集中融资结构开展了大部分第三方融资活动。2023年6月21日,邦吉根据终止和留置权解除协议终止了邦吉Master Trust,以简化其资本结构的法律框架。Bunge Master Trust终止后,邦吉将继续通过100%持有的财务子公司集中开展其大部分第三方融资活动,这些子公司为母公司提供全额、无条件的担保。关于Bunge Master Trust的终止,邦吉修改了其现有的信贷协议和相关担保,删除了与Bunge Master Trust有关的所有提及和条款,并对某些信贷额度进行了修改,如下文进一步讨论。
同样在2023年6月21日,邦吉进入了无抵押的美元1.1十亿 364-天循环信贷协议(“$1.1与一群贷款机构签订的2024亿美元信贷协议”),将于2024年6月19日到期。邦吉可能会不时要求一家或多家现有或新的贷款机构将参与总额增加在 $ 以下1.12024年信贷协议总额不超过美元250百万,根据手风琴条款,须经贷款人批准。借款将按担保隔夜融资利率(“SOFR”)加上SOFR调整和适用保证金(定义为美元)计息1.12024年十亿美元的信贷协议。这个 $1.12024 年十亿美元信贷协议取代了现有的 $1.1十亿 364-为期一天的循环信贷协议定于2023年7月14日到期。邦吉有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日的未偿借款,低于美元1.1分别为2024亿美元信贷协议和先前协议。
此外,邦吉于2023年6月21日修改了其美元1.35十亿 5-为期一年的循环信贷协议,将该融资机制下的承付款总额增加到美元1.95十亿(“$1.95十亿信贷协议”)。邦吉可能会不时要求一家或多家现有或新的贷款机构将参与总额增加在 $ 以下1.95十亿美元信贷协议,总金额不超过美元1.5根据手风琴条款,十亿美元。借款将按SOFR支付利息,外加SOFR调整和适用保证金,定义为美元1.95十亿信贷协议。邦吉有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日的未偿借款,低于美元1.95十亿信贷协议。
邦吉有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日在无抵押美元下的未偿借款865百万循环信贷协议(“$8652026年百万贷款”),由一群贷款机构发放,定于2026年10月29日到期。借款将按SOFR支付利息,外加SOFR调整和适用保证金,定义见美元8652026 年百万设施。
邦吉有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日在无抵押美元下的未偿借款1.75十亿美元循环信贷额度,定于2024年12月16日到期,并于2023年10月6日终止(“已终止 $1.75十亿循环信贷额度”)。2023 年 10 月 6 日,邦吉取代了终止资金的容量1.75通过存入无抵押美元获得十亿美元循环信贷额度1.75十亿美元循环信贷额度(“$1.75十亿循环信贷额度”),由一组贷款机构提供,将于2026年10月6日到期。经代理人同意,邦吉可能会不时要求一个或多个现有贷款人或新的贷款机构增加承诺总额,金额不超过美元1.75根据手风琴条款,数十亿美元。邦吉可以选择要求延长美元的到期日1.75十亿美元循环信贷额度 二额外 一年时期。美元以下的借款1.75十亿循环信贷额度将产生SOFR的利息,再加上SOFR调整,这将不同于 0.05% 至 0.25百分比基于所选利息期的期限,外加保证金,差额将有所不同 0.25% 至 0.90%,基于穆迪投资者服务公司(“穆迪”)和标普全球评级(“标准普尔”)提供的高级长期无抵押债务评级。适用的利润率还受与某些可持续发展标准相关的某些溢价或折扣的约束,包括但不限于定义邦吉运营中的气候目标的科学目标(SBT),以及在2025年消除供应链中毁林的承诺。
上述承诺循环信贷额度下的借款的初始到期日通常为三个月或更短,因此在简明的合并现金流量表中列报了收益和短期债务的偿还额。
2023 年 9 月 30 日,邦吉的收入为5,665百万未使用和可用的承诺借款能力,包括向一些金融机构提供的承诺循环信贷额度。2022 年 12 月 31 日,邦吉有 $6,665百万未使用和可用的已承诺借款能力包括已承诺的循环信贷额度和与多家金融机构签订的商业票据计划,总额为美元5,665百万,以及 $1,000百万美元已承诺的无抵押延迟提取期贷款,如下所述。
2023年6月21日,邦吉终止了其现有的美元600百万资产支持的商业票据计划及其相关的流动性和信用证额度。为了继续进入商业票据市场,邦吉设立了一个新的 $1十亿美元无抵押公司商业票据计划(“$1十亿美元商业票据计划”)。标准普尔和穆迪的短期评级分别为A-2和P-2。美元的短期信用评级1十亿商业票据计划要求邦吉在其长期承诺信贷额度下保留当天未使用的承诺借款能力,金额大于或等于已发行和未偿还的商业票据金额。这个 $1十亿美元商业票据计划没有到期日。截至 2023 年 9 月 30 日,有 不美元以下的未偿还借款1十亿商业票据计划。截至 2022 年 12 月 31 日,有 不邦吉先前的商业票据计划下未偿还的借款及其相关的流动性和信用证额度。美元以下的借款1Billion Commercial Paper Program 的原始到期日通常为三个月或更短,因此在简明的合并现金流量表中净列报收益和短期债务偿还额。
除了承诺的贷款外,邦吉有限公司和/或其融资子公司还会根据融资要求不时在必要时签订未承诺的双边短期信贷额度。在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,有 不在这些双边短期信贷额度下分别为未偿还的借款。此类信贷额度下的贷款不可由相应的贷款人偿还。此外, 邦吉的运营公司有 $914百万和美元546截至2023年9月30日和2022年12月31日,本地银行信贷额度下未偿还的短期借款分别为百万美元,以支持营运资金需求。未承诺的双边信贷额度和当地银行信贷额度下的借款的原始到期日因公司的融资目标而异。因此,此类信贷额度的收益和还款可以在借款的原始到期日规定的简明合并现金流量表中按净额列报,也可以单独列报。
邦吉长期债务(包括流动部分)的公允价值是根据信用状况与邦吉相似的公司目前可用的可比到期日利率计算得出的。 长期债务的账面金额和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(百万美元) | 携带 价值 | 公允价值 (第 2 级) | | | | 携带 价值 | 公允价值 (第 2 级) | | |
长期债务,包括流动部分 | $ | 4,268 | | $ | 4,294 | | | | | $ | 4,105 | | $ | 4,148 | | | |
2023年6月到期后,邦吉偿还了已发行和未偿还的本金和应计利息 800百万 欧元 1.85% 优先票据.
2022 年 8 月 5 日,邦吉签订了无抵押资金250百万美元延迟提取期贷款(“$2502023年2月向一群贷款机构发放的延迟提款定期贷款”),该贷款机构必须在2023年2月2日之前提款。这个 $250百万美元2023年2月延迟提款定期贷款的利息为SOFR,外加SOFR调整和适用保证金,定义见美元2502023 年 2 月延迟提款期限贷款协议。这美元2502023年2月延迟提取期限贷款于2023年2月2日提取并于2027年8月5日到期。
2022 年 7 月 26 日,后来又在 2022 年 10 月 7 日进行了修订,邦吉签订了无抵押贷款750百万美元延迟提取期贷款(“$750Million 延迟提取期限贷款”),一批贷款机构让邦吉可以选择在2023年1月25日之前提取贷款。这美元750百万延迟提款定期贷款按SOFR计算利息,外加SOFR调整和适用保证金,定义见美元750百万延期提取期贷款协议.这美元750百万延期提取期限贷款于2023年1月25日提取,并于2025年10月24日到期。
2023 年 10 月 6 日,邦吉预付并终止了 5 年2024年到期的定期贷款协议,日期为2019年7月1日,修订于2021年12月15日,并于2023年6月21日进一步修订,由三井住友银行株式会社作为行政代理人,某些贷款人是该协议的当事方。2023 年 9 月 30 日,金额为日元的定期贷款30.7十亿和美元90百万,共计 $296百万美元,记入简明合并资产负债表上长期债务的流动部分。该公司预计不会支付任何与终止有关的预付款罚款。
如中所述 附注2-收购和处置,Bunge 总共获得了 $8.0十亿美元形式的收购融资7.7由三井住友银行安排的贷款人财团的十亿美元融资承诺和 $300百万 5 年CoBank和美国农业信贷系统的延迟提款定期贷款于2023年7月7日执行,可能在收购完成时提取。这个 $7.7十亿美元的融资承诺的形式是 三到期的分期定期贷款 364-天, 2-年和 3-收购完成后的几年。
14. 关联方交易
邦吉从其某些未合并的被投资方和其他关联方那里购买农产品。此类关联方购买大约包括 8在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,占商品总销售成本的百分比或更少。邦吉还向其某些未合并的投资方和其他关联方出售农产品。此类关联方的销售额约包括 2在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,占总净销售额的百分比或更少。
此外,邦吉从其未合并的被投资方和其他关联方那里获得服务并向其提供服务,包括通行费、港口装卸、行政支持和其他服务。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,此类服务对公司的合并业绩并不重要。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,与上述关联方交易相关的应收账款约包括 1占贸易应收账款总额的百分比或更少。截至2023年9月30日和2022年12月31日,与上述关联方交易相关的应付账款约包括 4占贸易应付账款总额的百分比或更少。
邦吉认为,所有交易价值都与第三方保持一定距离的交易价值相似。
15. 承付款和意外开支
邦吉是正常业务过程中产生的索赔和诉讼的当事方,主要是南美的非所得税和劳工索赔。邦吉还不时参与各种合同、反垄断、环境诉讼和补救措施以及其他诉讼、索赔、政府调查和法律诉讼。预测此类问题最终结果的能力涉及判断、估计和内在的不确定性。当暴露项目变得可能并且可以合理估计时,邦吉会记录与法律事务相关的责任。邦吉管理层预计这些问题不会对邦吉的财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。但是,这些事项存在固有的不确定性,如果负债大大超过简明合并资产负债表中包含的准备金金额,则由这些事项产生的负债在不确定性得到解决期间产生重大不利影响的可能性微乎其微。有关索赔的信息出现在邦吉截至2022年12月31日的10-K表报告中。 截至2023年9月30日和2022年12月31日,其他非流动负债中包括与这些事项相关的以下金额:
| | | | | | | | |
(百万美元) | 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 |
非所得税索赔 | $ | 19 | | $ | 20 | |
劳工索赔 | 69 | | 76 | |
民事和其他索赔 | 109 | | 105 | |
总计 | $ | 197 | | $ | 201 | |
巴西间接税-非所得税索赔-这些税收索赔涉及针对邦吉巴西子公司的索赔,主要是增值税索赔(ICMS、ISS、IPI 和 PIS/COFINS)。
公司继续评估巴西联邦和州税务机关对ICMS和PIS/COFINS纳税申报表的审查中未决索赔的是非曲直,如果认为损失可能发生,则将予以承认。未决的索赔包括以下各项:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 审查年份 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
ICMS | 1990 年至今 | $ | 224 | | $ | 215 | |
PIS/COFINS | 2002 年至今 | $ | 423 | | $ | 347 | |
劳工索赔— 劳工索赔主要针对邦吉的巴西子公司。劳工索赔主要涉及解雇、遣散费、健康和安全、工资调整和补充退休金。
民事和其他索赔 — 民事和其他索赔涉及与第三方(包括供应商和客户)的各种纠纷。
担保 — 截至2023年9月30日,邦吉已经签发或参与了以下担保:
| | | | | | | | |
(百万美元) | 记录在案的责任 | 最大值 潜力 未来 付款 |
未合并的关联公司担保 (1) | $ | — | | $ | 93 | |
剩余价值保障 (2) | — | | 388 | |
俄罗斯处置赔偿 (3) | 9 | | 235 | |
其他担保 | — | | 10 | |
总计 | $ | 9 | | $ | 726 | |
(1) 邦吉已向某些金融机构发放了与其某些未合并关联公司的债务有关的担保。担保条款等同于相关融资的条款,后者的到期日到期日为2034年。没有任何追索权条款或抵押品使邦吉能够收回根据这些担保支付的任何款项。此外,邦吉的某些子公司为其某些未合并关联公司的债务提供了担保,并就此为其担保义务提供了担保s 通过向金融机构质押其未合并关联公司的某些股份,加上未合并关联公司在有担保债务的情况下应从未合并关联公司获得的贷款被强制执行。根据截至2023年9月30日根据此类债务安排提取的金额,邦吉的潜在负债为美元58百万,而且它的记录还不到 $1在 “其他非流动负债” 中与这些担保相关的百万笔债务。
(2) 邦吉已向某些参与轨道车辆、驳船和建筑物运营租赁安排的金融机构发放了担保。这些担保规定了租赁期结束时出租人将获得的最低剩余价值。这些租约将在2024年至2029年的不同日期到期。截至2023年9月30日, 不与这些担保有关的义务已记录在案。任何记录在案的债务都将得到确认在当前 经营租赁债务或非当前经营租赁债务。
(3) 2023年2月3日,邦吉同意就涉及邦吉俄罗斯子公司的某些现有法律索赔向其俄罗斯业务的买方提供赔偿。赔偿金将于2030年2月2日到期。截至2023年9月30日,邦吉的收入为美元9在 “其他非流动负债” 中与该赔偿相关的百万笔债务。
Bunge Limited作为间接全资子公司Bunge North America, Inc.(“BNA”)的受托人向伊利诺伊州农业部主任提供了担保,该公司为BNA向BNA伊利诺伊州设施交付商品的伊利诺伊州谷物生产商和/或储户的所有应付和欠款提供担保。
16. 其他非流动负债
其他非流动负债包括以下内容:
| | | | | | | | |
(百万美元) | 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 |
劳动、法律和其他条款 | $ | 215 | | $ | 205 | |
养老金和退休后债务 | 146 | | 152 | |
所得税状况不确定 (1) | 64 | | 59 | |
按公允价值计算的衍生合约的未实现亏损 (2) | 364 | | 332 | |
其他 | 111 | | 101 | |
总计 | $ | 900 | | $ | 849 | |
(1)参见 注9-所得税。
(2)参见 注11-公允价值测量。
17. 公平
股票回购计划— 如中所述 附注2-收购和处置,2023 年 6 月 12 日,邦吉董事会批准扩大现有美元500用于回购邦吉已发行和流通普通股的百万美元计划。当时,大约 $300根据现有计划,回购邦吉普通股的能力仍为数百万美元,邦吉董事会批准将该计划再扩大1美元1.7十亿,总未使用容量为 $2.0截至2023年6月12日,为十亿美元。该计划的有效期仍然是无限期的。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,邦吉回购了 4,327,536普通股的售价为 $488百万。截至2023年9月30日, 6,436,651普通股以美元回购688百万和 $1.5根据该计划,仍有10亿美元未偿回购。
2023 年 10 月,邦吉又回购了一台 1,080,325普通股的售价为 $112百万。因此,截至2023年10月26日, 7,516,976普通股以美元回购800百万和美元1.4根据该计划,仍有10亿美元的回购未偿还款项。
普通股分红 — 2023 年 8 月 17 日,邦吉宣布公司董事会已宣布派发美元股息0.6625每股普通股,将于2023年12月1日支付给2023年11月17日的登记股东。在截至2023年9月30日的九个月中,公司董事会宣布普通股的总股息为美元1.95每股普通股。
归属于邦吉的累计其他综合收益(亏损) — 下表汇总了归属于邦吉的累计其他综合收益(亏损)中相关税后部分的余额:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(百万美元) | 外汇 翻译 调整 | 已推迟 收益(亏损) 关于套期保值 活动 | 养老金及其他 退休后 责任 调整 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) |
余额,2023 年 7 月 1 日 | $ | (5,554) | | $ | (435) | | $ | (102) | | | $ | (6,091) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (162) | | 31 | | — | | | (131) | |
| | | | | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额 | (1) | | (1) | | — | | | (2) | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | $ | (5,717) | | $ | (405) | | $ | (102) | | | $ | (6,224) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
(百万美元) | 外汇 翻译 调整 | 已推迟 收益(亏损) 关于套期保值 活动 | 养老金及其他 退休后 责任 调整 | | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) |
余额,2022 年 7 月 1 日 | $ | (5,962) | | $ | (331) | | $ | (143) | | | | $ | (6,436) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (333) | | 32 | | — | | | | (301) | |
收购可赎回的非控股权益 | (15) | | — | | — | | | | (15) | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额 | 158 | | (18) | | 1 | | | | 141 | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | $ | (6,152) | | $ | (317) | | $ | (142) | | | | $ | (6,611) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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(百万美元) | 外汇 翻译 调整 | 已推迟 收益(亏损) 关于套期保值 活动 | 养老金及其他 退休后 责任 调整 | | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) |
余额,2023 年 1 月 1 日 | $ | (5,926) | | $ | (343) | | $ | (102) | | | | $ | (6,371) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 107 | | (61) | | — | | | | 46 | |
| | | | | | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额 | 102 | | (1) | | — | | | | 101 | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | $ | (5,717) | | $ | (405) | | $ | (102) | | | | $ | (6,224) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
(百万美元) | 外汇 翻译 调整 | 已推迟 收益(亏损) 关于套期保值 活动 | 养老金及其他 退休后 责任 调整 (1) | | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) |
余额,2022 年 1 月 1 日 | $ | (6,093) | | $ | (254) | | $ | (124) | | | | $ | (6,471) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (202) | | (38) | | — | | | | (240) | |
收购可赎回的非控股权益 | (15) | | — | | — | | | | (15) | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额 (1) | 158 | | (25) | | (18) | | | | 115 | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | $ | (6,152) | | $ | (317) | | $ | (142) | | | | $ | (6,611) | |
(1)2022 年 2 月 28 日,公司与计划参与者和相关雇员工会一起,同意将公司的一项国际固定福利养老金计划过渡到多雇主养老金计划。过渡后,公司对多雇主计划的核算与固定缴款计划类似,从而完全结清了相关的固定福利计划债务。
与和解协议有关,在截至2022年9月30日的九个月中,公司对美元进行了重新分类27百万(净额 $)10累积其他综合收益(亏损)的未摊销精算收益(百万税收支出),其中 $19百万美元归因于 Bunge(净额)7(百万税收支出)和 $8百万美元归因于可赎回的非控股权益(扣除美元)3百万税收支出)。
18. 普通股每股收益
下表列出了普通股每股基本收益和摊薄收益的计算方法。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
(百万美元,股票数据除外) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
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归属于邦吉普通股股东的净收益(亏损) | $ | 373 | | $ | 380 | | | $ | 1,627 | | $ | 1,274 | |
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已发行普通股的加权平均数: | | | | |
基本 | 149,195,908 | | 150,560,803 | | | 149,958,262 | | 148,321,921 | |
摊薄型股票的影响: | | | | | |
—股票期权和奖励 (2) | 2,020,948 | | 1,859,490 | | | 1,933,552 | | 2,562,862 | |
—可转换优先股 (1) | — | | — | | | — | | 2,629,703 | |
稀释 | 151,216,856 | | 152,420,293 | | | 151,891,814 | | 153,514,486 | |
| | | | | |
每股普通股收益: | | | | | |
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归属于邦吉普通股股东的净收益(亏损)——基本 | $ | 2.50 | | $ | 2.52 | | | $ | 10.85 | | $ | 8.59 | |
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归属于邦吉普通股股东的净收益(亏损)——摊薄 | $ | 2.47 | | $ | 2.49 | | | $ | 10.71 | | $ | 8.30 | |
(1)根据管理可转换优先股的指定证书条款,自2022年3月23日(“转换日期”)起,公司所有已发行和流通的可转换优先股均自动转换为 1.2846公司普通股,面值 $0.01每股。由于此次转换,可转换优先股的股息在转换日停止累积。
(2)已发行摊薄后的加权平均普通股不包括小于 一百万股票期权和意外可发行的限制性股票单位,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,这些股票没有摊薄,也未计入每股收益的计算中。
19. 区段信息
公司的业务分为以下几类: 四应报告的细分市场——农业综合企业、精制油和特种油、制粉以及糖和生物能源,基于其相似的经济特征、提供的产品和服务、生产工艺、客户类型和类别以及分销方式。根据适用的会计准则的定义,公司的剩余业务不属于应申报的分部,被归类为公司和其他部门。
农业企业部门的特点是投入和产出都是农产品,因此产量大,利润率低。精制油和特种油部门涉及植物油衍生产品的加工、生产和销售。制粉部门涉及主要来自小麦和玉米的产品的加工、生产和销售。糖业和生物能源应申报板块主要包括该公司的净收益 50与英国石油公司(“BP”)合资的BP Bunge Bioenergia的百分比权益。
公司和其他包括未分配给公司各个报告部门的公司职能的工资和管理费用,因为每个报告部门的运营业绩均由公司首席运营决策者评估,不包括这些项目,以及包括Bunge Ventures、公司的自保活动、证券化计划以及某些所得税资产和负债在内的某些其他活动。
细分市场之间的转账通常按市场估值。 这些转账产生的分部收入在下表中显示为 “分部间收入”。
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| 截至2023年9月30日的三个月 |
(百万美元) | 农业企业 | 精制油和特种油 | 铣削 | 糖和 生物能源 | 企业和其他 | 淘汰 | 总计 |
对外部客户的净销售额 | $ | 10,082 | | $ | 3,601 | | $ | 479 | | $ | 56 | | $ | 9 | | $ | — | | $ | 14,227 | |
细分市场间收入 | 2,139 | | 45 | | — | | — | | — | | (2,184) | | — | |
销售商品的成本 | (9,437) | | (3,249) | | (429) | | (54) | | (13) | | — | | (13,182) | |
毛利 | 645 | | 352 | | 50 | | 2 | | (4) | | — | | 1,045 | |
销售、一般和管理费用 | (145) | | (98) | | (25) | | (1) | | (178) | | — | | (447) | |
外汇(亏损)收益 | (52) | | (2) | | — | | 1 | | 6 | | — | | (47) | |
归属于非控股权益的息税前利润 (1) | (9) | | (6) | | — | | — | | 1 | | — | | (14) | |
其他收入(支出)-净额 | 36 | | (19) | | (2) | | — | | (7) | | — | | 8 | |
关联公司的收入(亏损) | (14) | | — | | — | | 53 | | — | | — | | 39 | |
分部息税前利润总额 (2) | 461 | | 227 | | 23 | | 55 | | (182) | | — | | 584 | |
| | | | | | | |
总资产 | 16,660 | | 3,849 | | 972 | | 469 | | 3,183 | | — | | 25,133 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
(百万美元) | 农业企业 | 精制油和特种油 | 铣削 | 糖和 生物能源 | 企业和其他 | 淘汰 | 总计 |
对外部客户的净销售额 | $ | 11,741 | | $ | 4,302 | | $ | 631 | | $ | 74 | | $ | 11 | | $ | — | | $ | 16,759 | |
细分市场间收入 | 2,520 | | 54 | | 13 | | — | | — | | (2,587) | | — | |
销售商品的成本 | (11,109) | | (4,070) | | (586) | | (72) | | (34) | | — | | (15,871) | |
毛利 | 632 | | 232 | | 45 | | 2 | | (23) | | — | | 888 | |
销售、一般和管理费用 | (135) | | (86) | | (26) | | — | | (90) | | — | | (337) | |
外汇(亏损)收益 | (35) | | (6) | | — | | — | | (11) | | — | | (52) | |
归属于非控股权益的息税前利润 (1) | 3 | | (3) | | (1) | | — | | — | | — | | (1) | |
其他收入(支出)-净额 | 6 | | (9) | | 1 | | 2 | | 40 | | — | | 40 | |
关联公司的收入(亏损) | 10 | | — | | — | | 20 | | — | | — | | 30 | |
分部息税前利润总额 (2) | 481 | | 128 | | 19 | | 24 | | (84) | | — | | 568 | |
| | | | | | | |
总资产 | 17,193 | | 4,190 | | 1,058 | | 360 | | 1,991 | | — | | 24,792 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 |
(百万美元) | 农业企业 | 精制油和特种油 | 铣削 | 糖和 生物能源 | 企业和其他 | 淘汰 | 总计 |
对外部客户的净销售额 | $ | 31,809 | | $ | 11,090 | | $ | 1,484 | | $ | 192 | | $ | 29 | | $ | — | | $ | 44,604 | |
细分市场间收入 | 6,294 | | 138 | | 164 | | — | | — | | (6,596) | | — | |
销售商品的成本 | (29,359) | | (10,063) | | (1,363) | | (188) | | (40) | | — | | (41,013) | |
毛利 | 2,450 | | 1,027 | | 121 | | 4 | | (11) | | — | | 3,591 | |
销售、一般和管理费用 | (428) | | (291) | | (70) | | (1) | | (430) | | — | | (1,220) | |
外汇(亏损)收益 | (77) | | 8 | | (1) | | 1 | | 5 | | — | | (64) | |
归属于非控股权益的息税前利润 (1) | (29) | | (17) | | 1 | | — | | 2 | | — | | (43) | |
其他收入(支出)-净额 | 54 | | (50) | | (5) | | 2 | | 34 | | — | | 35 | |
关联公司的收入(亏损) | (19) | | — | | — | | 119 | | (17) | | — | | 83 | |
分部息税前利润总额 (2) | 1,951 | | 677 | | 46 | | 125 | | (417) | | — | | 2,382 | |
| | | | | | | |
总资产 | 16,660 | | 3,849 | | 972 | | 469 | | 3,183 | | — | | 25,133 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
(百万美元) | 农业企业 | 精制油和特种油 | 铣削 | 糖和 生物能源 | 企业和其他 | 淘汰 | 总计 |
对外部客户的净销售额 | $ | 35,719 | | $ | 12,723 | | $ | 1,911 | | $ | 195 | | $ | 24 | | $ | — | | $ | 50,572 | |
细分市场间收入 | 7,899 | | 252 | | 480 | | — | | — | | (8,631) | | — | |
销售商品的成本 | (33,907) | | (11,904) | | (1,669) | | (189) | | (39) | | — | | (47,708) | |
毛利 | 1,812 | | 819 | | 242 | | 6 | | (15) | | — | | 2,864 | |
销售、一般和管理费用 | (375) | | (262) | | (78) | | (1) | | (263) | | — | | (979) | |
外汇(亏损)收益 | (119) | | (14) | | 2 | | — | | (19) | | — | | (150) | |
归属于非控股权益的息税前利润 (1) | (14) | | (7) | | (1) | | — | | (11) | | — | | (33) | |
其他收入(支出)-净额 | (71) | | (17) | | 2 | | 2 | | 71 | | — | | (13) | |
关联公司的收入(亏损) | 41 | | — | | (1) | | 56 | | (1) | | — | | 95 | |
分部息税前利润总额 (2) | 1,274 | | 519 | | 166 | | 63 | | (238) | | — | | 1,784 | |
| | | | | | | |
总资产 | 17,193 | | 4,190 | | 1,058 | | 360 | | 1,991 | | — | | 24,792 | |
(1) 将非控股权益的利息和税收份额与归属于非控股权益的息税前利润包括在内,以便与归属于非控股权益的合并净(收益)亏损和可赎回的非控股权益保持一致。
(2) 分部利息和税前总收益(“EBIT”)是邦吉管理层用来评估细分市场运营活动的经营业绩指标。邦吉的管理层认为,总分部息税前利润是衡量运营盈利能力的有用指标,因为该衡量标准允许评估其细分市场的业绩,而不考虑其融资方法或资本结构。此外,息税前利润是一种财务指标,被邦吉行业的分析师和投资者广泛使用。分部息税前利润总额是一项非公认会计准则财务指标,无意取代归于邦吉的净收益(亏损),邦吉是最直接可比的美国公认会计准则财务指标。此外,分部息税前利润总额不是衡量美国公认会计原则下合并经营业绩的指标,不应被视为净收益(亏损)的替代方案,也不应被视为美国公认会计原则下衡量合并经营业绩的任何其他指标。参见下表中分部息税前利润总额与归属于邦吉的净收益(亏损)的对账情况。
归属于邦吉的净收益(亏损)与分部息税前利润总额的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
归属于邦吉的净收益(亏损) | $ | 373 | | | $ | 380 | | | $ | 1,627 | | | $ | 1,274 | |
利息收入 | (38) | | | (30) | | | (121) | | | (50) | |
利息支出 | 133 | | | 103 | | | 374 | | | 306 | |
所得税支出(福利) | 114 | | | 113 | | | 495 | | | 257 | |
| | | | | | | |
非控股权益的权益份额和税收 | 2 | | | 2 | | | 7 | | | (3) | |
分部息税前利润总额 | $ | 584 | | | $ | 568 | | | $ | 2,382 | | | $ | 1,784 | |
该公司的收入包括根据ASC 815核算的大宗商品合约的销售额, 衍生品和套期保值 (ASC 815) 以及根据ASC 606核算的其他产品和服务的销售, 与客户签订合同的收入(ASC 606)。 下表按商品合约销售额(ASC 815)和客户合同销售额(ASC 606)对外部客户的净销售额进行了分列:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 |
(百万美元) | 农业企业 | 精制油和特种油 | 铣削 | 糖和 生物能源 | 企业和其他 | 总计 |
大宗商品合约的销售 (ASC 815) | $ | 9,491 | | $ | 305 | | $ | 23 | | $ | 53 | | $ | — | | $ | 9,872 | |
根据与客户签订的合同进行的销售 (ASC 606) | 591 | | 3,296 | | 456 | | 3 | | 9 | | 4,355 | |
对外部客户的净销售额 | $ | 10,082 | | $ | 3,601 | | $ | 479 | | $ | 56 | | $ | 9 | | $ | 14,227 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
(百万美元) | 农业企业 | 精制油和特种油 | 铣削 | 糖和 生物能源 | 企业和其他 | 总计 |
大宗商品合约的销售 (ASC 815) | $ | 10,900 | | $ | 333 | | $ | 26 | | $ | 72 | | $ | — | | $ | 11,331 | |
根据与客户签订的合同进行的销售 (ASC 606) | 841 | | 3,969 | | 605 | | 2 | | 11 | | 5,428 | |
对外部客户的净销售额 | $ | 11,741 | | $ | 4,302 | | $ | 631 | | $ | 74 | | $ | 11 | | $ | 16,759 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 |
(百万美元) | 农业企业 | 精制油和特种油 | 铣削 | 糖和 生物能源 | 企业和其他 | 总计 |
大宗商品合约的销售 (ASC 815) | $ | 30,073 | | $ | 745 | | $ | 138 | | $ | 187 | | $ | — | | $ | 31,143 | |
根据与客户签订的合同进行的销售 (ASC 606) | 1,736 | | 10,345 | | 1,346 | | 5 | | 29 | | 13,461 | |
对外部客户的净销售额 | $ | 31,809 | | $ | 11,090 | | $ | 1,484 | | $ | 192 | | $ | 29 | | $ | 44,604 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
(百万美元) | 农业企业 | 精制油和特种油 | 铣削 | 糖和 生物能源 | 企业和其他 | 总计 |
大宗商品合约的销售 (ASC 815) | $ | 33,396 | | $ | 963 | | $ | 135 | | $ | 191 | | $ | — | | $ | 34,685 | |
根据与客户签订的合同进行的销售 (ASC 606) | 2,323 | | 11,760 | | 1,776 | | 4 | | 24 | | 15,887 | |
对外部客户的净销售额 | $ | 35,719 | | $ | 12,723 | | $ | 1,911 | | $ | 195 | | $ | 24 | | $ | 50,572 | |
关于前瞻性陈述的警示声明
该报告包含历史陈述和前瞻性陈述。除历史事实陈述外,所有陈述均为或可能被视为经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(《交易法》)第21E条所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述不是基于历史事实,而是反映了我们当前对未来业绩、业绩、前景和机会的预期和预测。我们试图通过使用 “可能”、“将”、“应该”、“可以”、“期望”、“相信”、“计划”、“打算”、“估计”、“继续” 等词语来识别这些前瞻性陈述。这些前瞻性陈述受许多风险、不确定性、假设和其他因素的影响,这些因素可能会导致我们的实际业绩、业绩、前景或机会与这些前瞻性陈述中表达或暗示的业绩、业绩、前景或机会存在重大差异。这些因素包括我们的10-K表格、10-Q表格和8-K表格报告(包括这些报告的所有修正案)中描述的风险、不确定性、趋势和其他因素,包括:乌克兰战争对我们的员工、运营和设施的影响以及由此对俄罗斯实施的经济和其他制裁,包括对俄罗斯的战争和制裁的持续和/或升级对邦吉的影响;天气条件的影响和农作物的影响以及动物疾病对我们业务的影响;全球的影响以及区域经济、农业、金融和大宗商品市场、政治、社会和健康状况;影响我们业务的政府政策和法律的变化,包括农业和贸易政策、金融市场监管以及环境、税收和生物燃料监管;季节性的影响;政府政策和法规的影响;悬而未决的监管和法律诉讼的结果;我们完成收购、资产剥离、合资企业和战略联盟并从中受益的能力,包括不进行收购局限性邦吉提议与Viterra Limited的业务合并,以及公司完成拟议的再国内化将公司的注册地和居住地从百慕大改为瑞士的能力;行业状况的影响,包括我们在业务中销售和使用的农产品和其他原材料和产品的供需和价格波动、能源和运费的波动以及我们行业的竞争发展;我们资本配置计划的有效性,资金需求和融资来源;我们的风险管理战略的有效性;运营风险,包括工业事故、自然灾害、流行病或流行病以及网络安全事件;外汇政策或汇率的变化;我们对第三方依赖的影响;我们吸引和留住高管和关键人员的能力;以及影响我们总体业务的其他因素。
本报告中包含的前瞻性陈述仅在本报告发布之日作出,除非联邦证券法另有要求,否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述以反映随后的事件或情况。
您应该参阅 “第 1A 项。风险因素” 见我们于2023年2月24日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告,公司于2023年8月7日向美国证券交易委员会提交的最终委托书中的 “与收购相关的风险” 和 “与再国内化相关的风险” 部分,以及 “第二部分——第1A项”。风险因素” 请参阅这份10-Q表季度报告,以更详细地讨论这些因素。
第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
2023 年第三季度概述
有关影响我们每个业务部门经营业绩的关键因素的讨论,请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “第7项,管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——影响经营业绩的因素”。此外,您应参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “第9A项,控制和程序”,以及截至2023年9月30日的10-Q表季度报告中的 “第4项,控制和程序”,以讨论我们对财务报告的内部控制。
非美国GAAP 财务指标
分部利息和税前总收益(“EBIT”)是邦吉管理层用来评估细分市场运营活动的经营业绩指标。邦吉还使用核心细分市场息税前利润、非核心细分市场息税前利润、企业和其他息税前利润以及总细分市场息税前利润来评估邦吉的核心可报告细分市场、非核心应报告细分市场以及企业和其他部门应申报总额的经营业绩。核心板块息税前利润是邦吉农业综合企业、精炼油和特种油以及制粉领域息税前利润的总和。非核心板块息税前利润是邦吉糖业和生物能源板块的息税前利润。分部息税前利润总额是邦吉核心和非核心应申报细分市场的息税前利润以及企业和其他部门的总和。邦吉的管理层认为,核心分部息税前利润、非核心细分市场息税前利润和总分部息税前利润是衡量营业盈利能力的有用指标,因为这些衡量标准允许在不考虑融资方法或资本结构的情况下评估其细分市场的业绩。此外,息税前利润是一种财务指标,被邦吉行业的分析师和投资者广泛使用。分部息税前利润总额为非美国数据GAAP 财务指标,无意取代归属于邦吉的净收益,邦吉是最直接可比的美国 GAAP 财务指标。此外,分部总息税前利润不包括归属于非控股权益的息税前利润,也不是衡量美国公认会计原则下合并经营业绩的指标,不应被视为净收入或美国公认会计原则下衡量合并经营业绩的任何其他衡量标准。参见下文归属于邦吉的净收入与分部息税前利润总额的对账表。
经调整后,由(用于)经营活动提供的现金的计算方法是将证券化贸易应收账款的实益权益收益与经营活动提供的(用于)的现金。经调整后,由(用于)经营活动提供的(用于)的现金为非美国现金GAAP财务指标,无意取代运营活动提供的(用于)的现金,而经营活动是美国公认会计准则最直接的可比财务指标。我们的管理层认为,这项衡量标准的提出使投资者能够使用管理层在评估财务和业务业绩及趋势时使用的相同衡量标准来查看我们的现金创造业绩。
执行摘要
归属于邦吉的净收益(亏损)-在截至2023年9月30日的三个月中,归属于邦吉的净收益为3.73亿美元,与截至2022年9月30日的三个月的3.8亿美元相比减少了700万美元。在截至2023年9月30日的九个月中,归属于邦吉的净收益为16.27亿美元,比截至2022年9月30日的九个月的12.74亿美元增加了3.53亿美元。截至2023年9月30日的三个月中,业绩下降是由于公司和其他领域的业绩下降,详情请参见 细分市场概述和运营业绩 下文部分,以及更高的利息支出,详情请参阅 利息 如下文所述,部分被核心和非核心板块中较高的细分市场息税前利润所抵消 细分市场概述和运营业绩 以下部分。截至2023年9月30日的九个月中,增长是由于我们的核心和非核心板块的息税前利润增加,但被公司和其他活动息税前收益的降低部分抵消了这一点,详情请参阅 细分市场概述和运营业绩下文部分以及更高的所得税支出,如下文将进一步讨论。
每股普通股收益——摊薄-在截至2023年9月30日的三个月中,摊薄后归属于邦吉普通股股东的净收益为每股2.47美元,每股下降0.02美元,而截至2022年9月30日的三个月中,每股收益为2.49美元。在截至2023年9月30日的九个月中,摊薄后归属于邦吉普通股股东的每股净收益为10.71美元,每股增长2.41美元,而截至2022年9月30日的九个月中,每股收益为8.30美元。
息税前利润 -在截至2023年9月30日的三个月中,分部总息税前收益为5.84亿美元,与截至2022年9月30日的三个月的分部息税前利润为5.68亿美元相比增加了1,600万美元。在截至2023年9月30日的九个月中,分部总息税前收益为23.82亿美元,较截至2022年9月30日的九个月的分部息税前收益为17.84亿美元,增加了5.98亿美元。全细分市场息税前利润的增加
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,由于核心和非核心板块的分部息税前利润增加,但部分被公司和其他活动的分部息税前利润减少所抵消,详情请参见 细分市场概述和运营业绩以下部分。
所得税(支出)福利-截至2023年9月30日的三个月,所得税支出为1.14亿美元,而截至2022年9月30日的三个月,所得税支出为1.13亿美元。截至2023年9月30日的九个月中,所得税支出为4.95亿美元,而截至2022年9月30日的九个月中,所得税支出为2.57亿美元。增长的主要原因是2023年税前收入增加,以及2023年的收益结构不利。
流动性和资本资源— 截至2023年9月30日,营运资金(等于流动资产总额减去总流动负债)为83.79亿美元,增加了17.51亿美元,而截至2022年9月30日的营运资金为66.28亿美元,增加了12.21亿美元,而截至2022年12月31日的营运资金为71.58亿美元。与2022年9月30日和2022年12月31日相比,2023年9月30日的营运资金有所增加,这主要是由于在强劲的运营现金流的推动下,现金和现金等价物余额增加,以及短期债务和长期债务余额的流动部分降低。
细分市场概述和运营业绩
我们的业务根据相似的经济特征、所提供产品和服务的性质、生产流程、客户类型和类别以及分销方式进行组织、管理和分为四个应报告的部分。我们将这些可报告的细分市场进一步组织为核心业务和非核心业务。核心业务包括我们的农业企业、精炼油和特种油以及制粉部门。非核心业务包括我们的糖业和生物能源板块,该板块本身主要包括公司在与英国石油公司(BP p.l.c.)的合资企业BP Bunge Bioenerg“ a净收益中的50%权益。
根据适用的会计准则的定义,我们的剩余业务不属于应申报的细分市场,被归类为公司和其他部门。公司和其他包括未分配给我们各个应申报分部的公司职能的工资和管理费用,因为每个应申报分部的经营业绩均由公司首席运营决策者评估,不包括这些项目,以及包括Bunge Ventures、公司的自保活动、证券化计划以及某些所得税资产和负债在内的某些其他活动。
归属于邦吉的净收益(亏损)与分部息税前利润总额的对账如下:
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| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
归属于邦吉的净收益(亏损) | $ | 373 | | | $ | 380 | | | $ | 1,627 | | | $ | 1,274 | |
利息收入 | (38) | | | (30) | | | (121) | | | (50) | |
利息支出 | 133 | | | 103 | | | 374 | | | 306 | |
所得税支出(福利) | 114 | | | 113 | | | 495 | | | 257 | |
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非控股权益的权益份额和税收 | 2 | | | 2 | | | 7 | | | (3) | |
分部息税前利润总额 | $ | 584 | | | $ | 568 | | | $ | 2,382 | | | $ | 1,784 | |
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农业综合企业板块息税前利润 | 461 | | | 481 | | | 1,951 | | | 1,274 | |
精炼油和特种油板块息税前利润 | 227 | | | 128 | | | 677 | | | 519 | |
铣削行业息税前利润 | 23 | | | 19 | | | 46 | | | 166 | |
核心板块息税前利润 | 711 | | | 628 | | | 2,674 | | | 1,959 | |
| | | | | | | |
公司和其他息税前利润 | (182) | | | (84) | | | (417) | | | (238) | |
| | | | | | | |
糖业和生物能源板块息税前利润 | 55 | | | 24 | | | 125 | | | 63 | |
非核心细分市场的息税前利润 | 55 | | | 24 | | | 125 | | | 63 | |
| | | | | | | |
分部息税前利润总额 | $ | 584 | | | $ | 568 | | | $ | 2,382 | | | $ | 1,784 | |
核心细分市场
农业企业板块
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
(百万美元,交易量除外) | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
体积(千公吨) | 18,854 | | | 19,622 | | | (4) | % | | 55,497 | | | 59,182 | | | (6) | % |
净销售额 | $ | 10,082 | | | $ | 11,741 | | | (14) | % | | $ | 31,809 | | | $ | 35,719 | | | (11) | % |
销售商品的成本 | (9,437) | | | (11,109) | | | (15) | % | | (29,359) | | | (33,907) | | | (13) | % |
毛利 | 645 | | | 632 | | | 2 | % | | 2,450 | | | 1,812 | | | 35 | % |
销售、一般和管理费用 | (145) | | | (135) | | | 7 | % | | (428) | | | (375) | | | 14 | % |
外汇(亏损)收益 | (52) | | | (35) | | | (49) | % | | (77) | | | (119) | | | 35 | % |
归属于非控股权益的息税前利润 | (9) | | | 3 | | | (400) | % | | (29) | | | (14) | | | (107) | % |
其他收入(支出)—净额 | 36 | | | 6 | | | 500 | % | | 54 | | | (71) | | | 176 | % |
关联公司的收入(亏损) | (14) | | | 10 | | | (240) | % | | (19) | | | 41 | | (146) | % |
农业综合企业板块息税前利润总额 | $ | 461 | | | $ | 481 | | | (4) | % | | $ | 1,951 | | | $ | 1,274 | | | 53 | % |
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月,而截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
截至2023年9月30日的三个月,农业企业板块净销售额下降了14%,至10.82亿美元。净减少的主要原因如下:
•在加工方面,净销售额下降了7%,这主要是由于我们的全球大豆油籽加工业务和欧洲软籽业务在几乎所有地区的平均销售价格均有所下降。较低的平均销售价格是由于本年度的销售价格相对于较高的价格环境而有所下降
在乌克兰-俄罗斯战争爆发后的前一年。净销售额下降的另一个原因是销量减少,这主要是由于本年度该地区经历的干旱导致阿根廷的销售额下降。尽管我们的俄罗斯油籽加工业务在2023年第一季度被出售,但由于中国和欧洲软籽业务需求强劲,我们的全球大豆油籽加工业务销量增加,以及由于阿根廷干旱导致供应减少的压力,我们的南美油籽加工业务的价格上涨,部分抵消了上述降幅。
•在销售方面,净销售额下降了29%,这主要是由于我们的全球玉米、小麦和油类业务的平均销售价格降低,这是由于去年乌克兰-俄罗斯战争爆发后价格上涨导致全球大宗商品价格下跌,这加剧了本已紧张的大宗商品供应环境。由于我们的全球玉米和油类业务需求减少,销量也略有下降。由于价格下跌和需求稳定,我们的海运业务的净销售额也有所下降。
截至2023年9月30日的三个月中,商品销售成本下降了15%,至94.37亿美元。净减少的主要原因如下:
•在加工方面,销售的商品成本下降了8%,这主要是由于销售额下降,如上文所述,按市值计价的业绩良好,在截至2023年9月30日的三个月中,由于确认了与乌克兰库存回收相关的按市值计价收益而获得的400万美元收益,以及上期与将俄罗斯油籽加工业务归类为待售相关的2100万美元减值费用。
•在销售方面,销售成本下降了29%,这主要是由于销售额下降,如上文的净销售额所示,以及在截至2023年9月30日的三个月中,由于乌克兰主要从我们的尼古拉耶夫工厂回收库存而获得的按市值计价收益的确认,但不利的按市值计价业绩部分抵消了这一收益,从而带来了600万美元的收益。
截至2023年9月30日的三个月,外汇(亏损)收益——净亏损49%,至亏损5200万美元。本年度亏损的增加主要来自销售业,而邦吉金融服务业务本年度的亏损被非美国本位币业务中以美元计价的贷款的加工业务亏损减少所部分抵消。
截至2023年9月30日的三个月,其他收入(支出)——净收入为3,600万美元,而截至2022年9月30日的三个月中,收入为600万美元。增长的主要原因是阿根廷与外汇头寸相关的收益。
截至2023年9月30日的三个月,该细分市场的息税前利润下降了4%,至4.61亿美元。净减少的主要原因如下:
•在加工领域,增长25%的主要原因是毛利润增加,部分原因是我们的欧洲软籽业务和全球大豆油籽加工业务的利润率提高,以及上述其他收入的增加。
•在销售方面,下降77%的主要原因是毛利下降,这主要是由于我们的海运业务业绩下降以及如上所述的外汇业绩下降所致。
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月与截至 2022 年 9 月 30 日的九个月相比
截至2023年9月30日的九个月中,农业企业板块净销售额下降了11%,至318.09亿美元。净减少的主要原因如下:
•在加工领域,净销售额下降了3%,这主要是由于平均销售价格下降以及南美油籽加工业务的销量减少。销量减少的主要原因是阿根廷因今年该地区经历干旱而减少了压榨量。我们的欧洲软籽加工业务的平均销售价格较低和销量减少,这是由于乌克兰-俄罗斯战争爆发后上一年度的价格环境较高,本年度的销售价格有所下降,也由于我们的俄罗斯油籽加工业务于2023年第一季度完成出售,销量减少。由于蛋白质和石油需求强劲,我们的全球大豆油籽加工业务平均销售价格上涨和销量增加,以及北美销量的增加,部分抵消了上述跌幅。
•在销售方面,净销售额下降了26%,这主要是由于全球玉米、石油和小麦业务的平均销售价格降低,这是全球大宗商品价格在去年上涨所致
乌克兰与俄罗斯的战争加剧了本已紧张的大宗商品供应环境。由于我们的全球玉米和油类业务需求减少,销量也略有下降。由于价格下跌和需求稳定,我们的海运业务的净销售额有所下降。由于乌克兰部分恢复运营,我们全球小麦业务的销售量增加部分抵消了上述下降。
截至2023年9月30日的九个月中,销售商品成本下降了13%,至293.59亿美元。净减少的主要原因如下:
•在加工方面,销售的商品成本下降了7%,这主要是由于净销售额下降、按市值计价的业绩良好、去年没有因乌克兰-俄罗斯战争而出现的经常性亏损以及俄罗斯业务被归类为持有待售后受到减值,以及在截至2023年9月30日的九个月中,乌克兰库存回升带来的按市值计价收益的确认带来了1,800万美元的收益。本年度工业成本的增加,特别是劳动力和维护成本的增加部分抵消了这一下降。
•在销售方面,销售的商品成本下降了27%,这主要是由于净销售额下降,按市值计价的结果更加有利,没有与乌克兰-俄罗斯战争有关的经常性亏损,以及在截至2023年9月30日的九个月中,由于确认了与乌克兰主要从我们的尼古拉耶夫工厂回收库存相关的按市值计价收益而获得的1100万美元收益。
在截至2023年9月30日的九个月中,销售和收购增长了14%,达到4.28亿美元。增长的主要原因是通货膨胀压力导致的人事成本增加和成本上涨,但部分被有利的货币波动(主要是阿根廷疲软)所抵消 比索.
截至2023年9月30日的九个月中,外汇(亏损)收益——净额增长35%,至亏损7700万美元。本年度亏损减少的主要原因是非美国本位币业务中以美元计价的贷款疲软,我们的加工业务亏损减少。本年度邦吉金融服务业务的减少部分抵消了销售方面的影响。
截至2023年9月30日的九个月,其他收入(支出)——净收入为5400万美元,而截至2022年9月30日的九个月中,支出为7,100万美元。增长的主要原因是乌克兰-俄罗斯战争爆发后,与去年有价证券和其他对乌克兰有风险敞口的短期投资的亏损相比,阿根廷的外汇头寸有所收益。
截至2023年9月30日的九个月中,关联公司的收入(亏损)为1,900万美元,而截至2022年9月30日的九个月中,来自关联公司的收入为4,100万美元。下降的主要原因是对南美经销商的权益法投资业绩。
在截至2023年9月30日的九个月中,该细分市场的息税前利润增长了53%,达到19.51亿美元。净增长主要归因于以下方面:
•在加工方面,增长82%的主要原因是毛利润的增加,这主要是由于我们的欧洲软籽业务、北美油籽加工业务和全球大豆油籽加工业务的利润率提高、外汇亏损的减少以及其他净收益(支出)的增加,部分抵消了上述销售和收益(净额)的增加。
•在销售方面,下降19%的主要原因是毛利润降低,这得益于我们的海运业务业绩下降、外汇收益减少、销售和收购增加,但如上所述,其他收益(支出)净额的增加部分抵消了这一点。
精制油和特种油板块
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| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
(百万美元,交易量除外) | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
体积(千公吨) | 2,278 | | | 2,316 | | | (2) | % | | 6,636 | | | 6,941 | | | (4) | % |
净销售额 | $ | 3,601 | | | $ | 4,302 | | | (16) | % | | $ | 11,090 | | | $ | 12,723 | | | (13) | % |
销售商品的成本 | (3,249) | | | (4,070) | | | (20) | % | | (10,063) | | | (11,904) | | | (15) | % |
毛利 | 352 | | | 232 | | | 52 | % | | 1,027 | | | 819 | | | 25 | % |
销售、一般和管理费用 | (98) | | | (86) | | | 14 | % | | (291) | | | (262) | | | 11 | % |
外汇(亏损)收益 | (2) | | | (6) | | | 67 | % | | 8 | | | (14) | | | 157 | % |
归属于非控股权益的息税前利润 | (6) | | | (3) | | | (100) | % | | (17) | | | (7) | | | (143) | % |
其他收入(支出)—净额 | (19) | | | (9) | | | (111) | % | | (50) | | | (17) | | | (194) | % |
关联公司的收入(亏损) | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | | | — | % |
精炼油和特种油板块息税前利润总额 | $ | 227 | | | $ | 128 | | | 77 | % | | $ | 677 | | | $ | 519 | | | 30 | % |
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月,而截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
截至2023年9月30日的三个月,精炼油和特种油板块的净销售额下降了16%,至36.01亿美元。下降的主要原因是受价格稳定和供应增加(包括北美产能增加)的推动,所有地区的销售价格均有所下降。大多数地区的销量也有所下降,这得益于鹿特丹工厂的租赁产能于2022年部分到期,以及我们在俄罗斯的业务于2023年第一季度出售。
截至2023年9月30日的三个月中,商品销售成本下降了20%,至32.49亿美元。下降的主要原因是如上文净销售额所述,所有地区的价格均有所降低,供应链得到有效管理,按市值计价的业绩更加有利,以及前一时期因将我们的俄罗斯油籽和加工业务归类为持有待售而产生的5,500万美元的减值费用。
在截至2023年9月30日的三个月中,该细分市场的息税前利润增长了77%,达到2.27亿美元。如上所述,增长是由于毛利润增加所致。
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月与截至 2022 年 9 月 30 日的九个月相比
截至2023年9月30日的九个月中,精炼油和特种油板块的净销售额下降了13%,至110.9亿美元,这主要是由于价格稳定和供应增加的推动下,大多数地区的平均销售价格降低。大多数地区的销量也有所下降,这得益于鹿特丹工厂的租赁产能于2022年部分到期,以及我们在俄罗斯的业务于2023年第一季度出售。
在截至2023年9月30日的九个月中,销售商品成本下降了15%,至10.63亿美元。销售成本的下降主要是由于大多数地区的平均大宗商品价格和销量降低(如上文净销售额所述)、按市值计价的业绩良好、与俄罗斯油籽和加工业务归类为待售相关的上期减值费用为5,500万美元,以及供应链的有效管理。
在截至2023年9月30日的九个月中,该细分市场的息税前收益增长了30%,达到6.77亿美元。如上所述,增长是由于毛利润增加所致。
铣削刀头
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
(百万美元,交易量除外) | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
体积(千公吨) | 890 | | | 1,234 | | | (28) | % | | 2,555 | | | 3,537 | | | (28) | % |
净销售额 | $ | 479 | | | $ | 631 | | | (24) | % | | $ | 1,484 | | | $ | 1,911 | | | (22) | % |
销售商品的成本 | (429) | | | (586) | | | (27) | % | | (1,363) | | | (1,669) | | | (18) | % |
毛利 | 50 | | | 45 | | | 11 | % | | 121 | | | 242 | | | (50) | % |
销售、一般和管理费用 | (25) | | | (26) | | | (4) | % | | (70) | | | (78) | | | (10) | % |
外汇(亏损)收益 | — | | | — | | | — | % | | (1) | | | 2 | | | (150) | % |
归属于非控股权益的息税前利润 | — | | | (1) | | | 100 | % | | 1 | | | (1) | | | (200) | % |
其他收入(支出)—净额 | (2) | | | 1 | | | (300) | % | | (5) | | | 2 | | | (350) | % |
关联公司的收入(亏损) | — | | | — | | | — | % | | — | | | (1) | | | 100 | % |
铣削分部息税前利润总额 | $ | 23 | | | $ | 19 | | | 21 | % | | $ | 46 | | | $ | 166 | | | (72) | % |
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月,而截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
截至2023年9月30日的三个月,铣削板块的净销售额下降了24%,至4.79亿美元。下降的主要原因是我们的北美小麦加工业务的销量减少,这是由于我们的墨西哥小麦加工业务于2022年第三季度完成出售。由于销量的减少在很大程度上被价格上涨所抵消,南美小麦加工业务的净销售额相对持平。
截至2023年9月30日的三个月中,商品销售成本下降了27%,至4.29亿美元。下降的主要原因是销量减少,如上文所述,净销售额减少,这是由于我们在2022年第三季度出售了墨西哥小麦加工业务,以及由于原材料成本降低而在南美减少了销量,但不利的按市值计价业绩部分抵消了这一减少。
在截至2023年9月30日的三个月中,该细分市场的息税前利润增长了21%,达到2,300万美元。如上所述,增长主要是由于毛利的增加。
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月与截至 2022 年 9 月 30 日的九个月相比
截至2023年9月30日的九个月中,铣削板块的净销售额下降了22%,至14.84亿美元。下降的主要原因是我们的北美小麦加工业务的销量减少,这是由于我们的墨西哥小麦加工业务于2022年第三季度完成出售。由于销量减少在很大程度上抵消了价格的上涨,南美小麦加工业务的净销售额相对持平。
截至2023年9月30日的九个月中,销售商品成本下降了18%,至13.63亿美元。下降的主要原因是销售量减少,如上文净销售额所述,这是由于我们在2022年第三季度出售了我们的墨西哥小麦加工业务,但与去年在市场高度波动时期南美的强劲表现相比,不利的按市值计价业绩被部分抵消。
在截至2023年9月30日的九个月中,该细分市场的息税前利润下降了72%,至4,600万美元。如上所述,下降的主要原因是南美不利的按市值计价导致毛利下降。
企业和其他
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| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
| | | | | | | | | | | |
净销售额 | $ | 9 | | | $ | 11 | | | (18) | % | | $ | 29 | | | $ | 24 | | | 21 | % |
销售商品的成本 | (13) | | | (34) | | | (62) | % | | (40) | | | (39) | | | 3 | % |
毛利 | (4) | | | (23) | | | (83) | % | | (11) | | | (15) | | | (27) | % |
销售、一般和管理费用 | (178) | | | (90) | | | 98 | % | | (430) | | | (263) | | | 63 | % |
外汇(亏损)收益 | 6 | | | (11) | | | 155 | % | | 5 | | | (19) | | | 126 | % |
归属于非控股权益的息税前利润 | 1 | | | — | | | 100 | % | | 2 | | | (11) | | | 118 | % |
其他收入(支出)—净额 | (7) | | | 40 | | | (118) | % | | 34 | | | 71 | | | (52) | % |
关联公司的收入(亏损) | — | | | — | | | — | % | | (17) | | | (1) | | | (1600) | % |
公司和其他息税前利润总额 | $ | (182) | | | $ | (84) | | | (117) | % | | $ | (417) | | | $ | (238) | | | (75) | % |
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月,而截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
截至2023年9月30日的三个月,公司和其他息税前利润下降了117%,至亏损1.82亿美元。下降的主要原因是销售和收购支出的增加,包括与Viterra宣布的收购协议相关的4,800万美元收购和整合成本,以及与其他增长和生产率相关计划相关的支出增加。减少的还有一项长期投资的2000万美元减值费用,部分被上一年度与我们的俄罗斯业务归类为待售业务相关的1,100万美元减值费用所抵消。
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月与截至 2022 年 9 月 30 日的九个月相比
截至2023年9月30日的九个月中,分部息税前利润下降了75%,至亏损4.17亿美元。下降的主要原因是销售和收购支出的增加,包括与Viterra宣布的收购协议相关的6,600万美元收购和整合成本,以及与其他增长和生产力相关计划相关的支出增加以及人员成本的增加。造成下降的还有与长期投资相关的2,000万美元其他收益(支出)净额减值费用,以及来自关联公司的1,600万澳元收入(亏损),这与对新蛋白成分初创制造商澳大利亚植物蛋白的少数股权投资有关。此外,上一年度的业绩包括2900万美元的收益,占邦吉当时的-70%,这与该公司的一项国际固定福利养老金计划的结算有关。上年度因我们的俄罗斯业务被归类为持有待售业务而产生的1,100万美元减值费用部分抵消了上述减少。
非核心细分市场
糖业和生物能源板块
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| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
| | | | | | | | | | | |
净销售额 | $ | 56 | | | $ | 74 | | | (24) | % | | $ | 192 | | | $ | 195 | | | (2) | % |
销售商品的成本 | (54) | | | (72) | | | (25) | % | | (188) | | | (189) | | | (1) | % |
毛利 | 2 | | | 2 | | | — | % | | 4 | | | 6 | | | (33) | % |
销售、一般和管理费用 | (1) | | | — | | | (100) | % | | (1) | | | (1) | | | — | % |
外汇(亏损)收益 | 1 | | | — | | | 100 | % | | 1 | | | — | | | 100 | % |
归属于非控股权益的息税前利润 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | | | — | % |
其他收入(支出)—净额 | — | | | 2 | | | (100) | % | | 2 | | | 2 | | | — | % |
关联公司的收入(亏损) | 53 | | | 20 | | | 165 | % | | 119 | | | 56 | | | 113 | % |
糖和生物能源板块总息税前利润 | $ | 55 | | | $ | 24 | | | 129 | % | | $ | 125 | | | $ | 63 | | | 98 | % |
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月,而截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
在截至2023年9月30日的三个月中,该细分市场的息税前利润增长了129%,达到5,500万美元。增长是由于我们对BP Bunge Bioenergia的投资取得了更有利的业绩,这主要是由于该合资企业以美元计价的债务前一段时期没有出现外汇损失,以及糖销售价格和销量的上涨,但乙醇价格的下跌部分抵消了这一点。
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月与截至 2022 年 9 月 30 日的九个月相比
在截至2023年9月30日的九个月中,该细分市场的息税前利润增长了98%,达到1.25亿美元。增长是由于我们对BP Bunge Bioenergia的投资取得了更有利的业绩,这主要是由于本期发布了税收估值补贴,以及糖销售价格上涨和合资企业以美元计价的债务的外汇损失减少,但乙醇价格的下跌部分抵消了这些损失。税收估值补贴的发布与我们对BP Bunge Bioenergia的投资有关。因此,税收估值将记入关联公司的收入(亏损)中,并计入息税前利润。
利息-合并利息收入和支出摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
(百万美元) | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
利息收入 | $ | 38 | | | $ | 30 | | | 27 | % | | $ | 121 | | | $ | 50 | | | 142 | % |
利息支出 | (133) | | | (103) | | | 29 | % | | (374) | | | (306) | | | 22 | % |
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月,而截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
截至2023年9月30日的三个月中,利息收入增长了27%,达到3,800万美元。在截至2023年9月30日的三个月中,利息支出增长了29%,达到1.33亿美元。净利息支出的增加是由于本期债务浮动利率上升以及与维泰拉宣布的收购协议相关的100万美元融资相关费用增加,但由于本年度现金等价物投资大幅增加,利息收入的增加部分抵消了这一增加。
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月与截至 2022 年 9 月 30 日的九个月相比
截至2023年9月30日的九个月中,利息收入增长了142%,达到1.21亿美元。在截至2023年9月30日的九个月中,利息支出增长了22%,达到3.74亿美元。利息收入增加是本年度现金等价物投资大幅增加的结果。利息支出增加是债务浮动利率上升的结果,以及与本期宣布的与维泰拉的收购协议相关的1200万美元融资相关费用。提前赎回所有已发行和未偿还的2024年3月到期的4.35%的优先票据所产生的上年度费用为4,700万美元,部分抵消了本期利息支出的增加。
流动性和资本资源
我们的主要财务目标是谨慎管理金融风险,确保持续获得流动性并最大限度地降低资本成本,以便有效地为我们的业务融资并保持资产负债表的实力。我们通常使用运营、商业票据发行、各种双边和银团循环信贷额度下的借款、定期贷款以及发行优先票据的收益产生的现金流为我们的持续运营融资。收购和长期资产通常由股权和长期债务相结合来融资。
营运资金
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| 截至 |
百万美元,流动比率除外 | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2022年12月31日 |
现金和现金等价物 | $ | 2,173 | | | $ | 956 | | | $ | 1,104 | |
贸易应收账款,净额 | 2,509 | | | 2,336 | | | 2,829 | |
库存 | 7,548 | | | 8,112 | | | 8,408 | |
其他流动资产(1) | 4,394 | | | 5,791 | | | 4,417 | |
流动资产总额 | $ | 16,624 | | | $ | 17,195 | | | $ | 16,758 | |
短期债务 | $ | 914 | | | $ | 1,327 | | | $ | 546 | |
长期债务的当前部分 | 301 | | | 773 | | | 846 | |
贸易应付账款 | 3,975 | | | 4,455 | | | 4,386 | |
当前的经营租赁债务 | 317 | | | 436 | | | 425 | |
其他流动负债(2) | 2,738 | | | 3,576 | | | 3,397 | |
流动负债总额 | $ | 8,245 | | | $ | 10,567 | | | $ | 9,600 | |
营运资金(3) | $ | 8,379 | | | $ | 6,628 | | | $ | 7,158 | |
当前比率(4) | 2.02 | | | 1.63 | | | 1.75 | |
(1)包括待售资产和其他流动资产。
(2) 包括待售负债和其他流动负债。
(3)营运资金是总流动资产减去流动负债总额。
(4) 流动比率表示流动资产总额除以流动负债总额。
截至2023年9月30日,营运资金为83.79亿美元,较2022年12月31日的71.58亿美元营运资金增加了12.21亿美元,较2022年9月30日的66.28亿美元营运资金增加了17.51亿美元。
现金和现金等价物-截至2023年9月30日,现金及现金等价物为21.73亿美元,较2022年12月31日的11.4亿美元增加了10.69亿美元,较2022年9月30日的9.56亿美元增加了12.17亿美元。现金余额根据我们的投资政策进行管理,其目标是保持现金资产的本金价值,保持高度的流动性,并在当前市场条件下提供有竞争力的回报。现金余额通常投资于短期存款、货币市场基金、高评级金融机构的商业票据计划以及美国政府证券。请参阅 现金流以下是本报告的部分,详细介绍了在截至2023年9月30日的九个月中导致现金及现金等价物变化的主要因素。
贸易应收账款,净额-截至2023年9月30日,贸易应收账款净额为25.09亿美元,较2022年12月31日的28.29亿美元减少了3.2亿美元,较2022年9月30日的23.36亿美元增加了1.73亿美元。与2022年12月31日相比下降的主要原因是本期净销售额下降,这要归因于中描述的因素 细分市场概述和运营业绩 以上。自2022年9月30日以来的增长主要是由于贸易应收账款证券化计划结构的变化,如中所述 附注4——贸易应收账款和贸易应收账款证券化计划 添加到我们的简明合并财务报表中,该报表将向行政代理人认捐的应收账款计入贸易应收账款.
库存-截至2023年9月30日,库存为75.48亿美元,较2022年12月31日的84.08亿美元减少了8.6亿美元,较2022年9月30日的81.12亿美元减少了5.64亿美元。与2022年12月31日和2022年9月30日相比的下降是由于截至2023年9月30日的交易量增加部分抵消了平均大宗商品价格的下跌。
马绍尔群岛指数包括农产品库存,例如大豆、豆粉、豆油、棕榈油、玉米和小麦,由于其商品特性、广泛可用的市场和国际定价机制,这些库存很容易转换为现金。按公允价值报告的 RMI 总额为 截至2023年9月30日、2022年12月31日和2022年9月30日,分别为61.72亿美元、66.8亿美元和64.43亿美元(见 附注5-库存 至我们的简明合并财务报表)。
其他流动资产-截至2023年9月30日,其他流动资产为43.94亿美元,较2022年12月31日的44.17亿美元减少了2,300万美元,较2022年9月30日的57.91亿美元减少了13.97亿美元。与2022年12月31日相比有所减少,主要是由于我们的俄罗斯业务已于2023年第一季度完成出售,因此待售资产减少。与2022年9月30日相比下降的主要原因是衍生合约的未实现收益大幅减少,以及由于我们在2022年第四季度重组了我们的贸易应收账款证券化计划,延期收购应收账款的降低(见 附注4——贸易应收账款和贸易应收账款证券化计划到我们的简明合并财务报表),由于我们在2023年第一季度完成了对俄罗斯业务的出售,预付费用减少了,待售资产也减少了。
短期债务-截至2023年9月30日,包括长期债务的流动部分在内的短期债务为12.15亿美元,较2022年12月31日的13.92亿美元减少了1.77亿美元,较2022年9月30日的210亿美元减少了8.85亿美元。与2022年12月31日和2022年9月30日相比,2023年9月30日的短期债务水平较低,这是由于偿还了1.85%的优先票据- 欧元2023年6月,邦吉运营公司对当地银行信贷额度的借款增加,部分抵消了去年更高的营运资金需求。
交易应付账款 -截至2023年9月30日,贸易应付账款为39.75亿美元,较2022年12月31日的43.86亿美元减少了4.11亿美元,较2022年9月30日的44.55亿美元减少了4.8亿美元。与2022年12月31日和2022年9月30日相比,下降的主要原因是本期平均库存价格下降。
其他流动负债 -截至2023年9月30日,其他流动负债为27.38亿美元,较2022年12月31日的33.97亿美元减少了6.59亿美元,较2022年9月30日的35.76亿美元减少了8.38亿美元。与2022年12月31日相比下降的主要原因是本期衍生合约的未实现亏损减少和销售预付款。与2022年9月30日相比,下降的主要原因是衍生品合约的未实现亏损大幅减少。
债务
融资安排和未偿债务-在2023年6月21日之前,我们通过集中融资结构开展了大部分第三方融资活动,这为公司提供了有效的债务和资本市场准入。该结构包括主信托(“Bunge Master Trust”),其主要资产包括向邦吉有限公司及其子公司提供的公司间贷款。邦吉有限公司的某些100%持股的金融子公司,包括Bunge Limited Finance Corp.、Bunge Finance Europe B.V. 和 Bunge Asset Funding Corp.,用从第三方获得的短期和长期债务,包括通过我们的商业票据计划和某些信贷额度以及发行优先票据,为邦吉大师信托提供了资金。这些财务子公司的借款由邦吉有限公司提供全额无条件担保。
2023 年 6 月 21 日,邦吉及其财务子公司根据终止和留置权解除协议终止了 Bunge Master Trust,以简化围绕其资本结构的法律框架(见 注意事项 13 - 债务)。关于邦吉大师信托的终止,邦吉修改了其现有的信贷协议和相关担保,删除了与邦吉大师信托有关的所有提法和条款。修正案还规定,或者预计还会通过其他修正案,规定邦吉作为现有担保人的义务将自动分配给新的瑞士控股公司(“邦吉环球”)作为继任担保人,自先前宣布的从百慕大向瑞士的再国内化完成之日起生效,邦吉股东在2023年10月5日举行的特别股东大会上批准了该协议。
循环信贷额度-截至2023年9月30日,我们有56.65亿美元的未使用和可用的承诺借款能力,包括已承诺的循环信贷额度。下表汇总了截至所述期间的这些设施:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | | | 承诺总数 容量 (2) | | 未偿借款 |
循环信贷额度(1) | | 到期日 | | 9月30日 2023 | | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
循环信贷额度 | | | | | | | | |
11 亿美元 364 天循环信贷协议 | | 2024 | | $ | 1,100 | | | $ | — | | | $ | — | |
2024年17.5亿美元的循环信贷额度 | | 2026(3) | | 1,750 | | | — | | | — | |
19.5 亿美元的 5 年期循环信贷协议 | | 2026 | | 1,950 | | | — | | | — | |
2026 年 8.65 亿美元的循环信贷额度 | | 2026 | | 865 | | | — | | | — | |
循环信贷额度总额 | | | | $ | 5,665 | | | $ | — | | | $ | — | |
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(1)参见 附注13——债务 以获取有关这些计划的更多信息。
(2)新的10亿美元商业票据计划的短期信用评级(见 附注13——债务有关该计划的更多细节)要求邦吉在其长期承诺信贷额度下保留当天未使用的承诺借款能力,金额大于或等于已发行和未偿还的商业票据金额。
(3)2023年10月6日,邦吉与一批贷款机构签订了17.5亿美元的无抵押循环信贷额度(“17.5亿美元循环信贷额度”),将于2026年10月6日到期。17.5亿美元的循环信贷额度取代了现有的17.5亿美元贷款,该额度日期为2021年12月16日,经2022年4月26日修订,并于2023年6月21日进一步修订和重述。请参见 附注13——债务了解有关该计划的更多详情。
短期和长期债务-我们的短期和长期债务从2022年12月31日的46.51亿美元增加了5.31亿美元,至2023年9月30日的51.82亿美元,这主要是由于我们的2023年2月的2.5亿美元延迟提款定期贷款和7.5亿美元的延迟提款定期贷款被1.85%的优先票据的偿还所抵消- 欧元在 2023 年 6 月。在截至2023年9月30日的九个月中,我们的平均短期和长期未偿债务约为53.23亿美元,而截至2022年9月30日的九个月中,平均未偿债务约为62.4亿美元。截至2023年9月30日,我们的长期债务余额,包括长期债务的流动部分,为42.68亿美元,比2022年12月31日的41.05亿美元增加了1.63亿美元。增长的主要原因是我们在2023年2月的2.5亿美元延迟提款定期贷款和7.5亿美元的延迟提款定期贷款被1.85%的优先票据的偿还所抵消- 欧元在 2023 年 6 月。
下表汇总了我们截至2023年9月30日的短期债务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 杰出 余额为 2023年9月30日 | | 加权平均值 利率为 2023年9月30日 | | 最高余额 期间表现出色 截至2023年9月30日的季度 | | 平均余额 在季度结束期间 2023年9月30日 | | 加权平均值 利率 在截至2023年9月30日的季度中 |
银行借款 (1) | | $ | 914 | | | 28.02 | % | | $ | 914 | | | $ | 785 | | | 19.80 | % |
商业票据 | | — | | | — | % | | 80 | | | 20 | | | 5.50 | % |
总计 | | $ | 914 | | | | | $ | 994 | | | $ | 805 | | | |
(1) 包括截至2023年9月30日某些中欧和东欧、南美和亚太国家的3.21亿美元本币银行借款,加权平均利率为68.32%。
根据我们的融资需求,我们会不时通过我们的融资子公司在必要时签订双边短期信贷额度。截至2023年9月30日,这些双边短期信贷额度下没有未偿借款。此外,截至2023年9月30日和2022年12月31日,邦吉的运营公司分别有来自本地银行信贷额度的9.14亿美元和5.46亿美元的未偿短期借款,以支持营运资金需求。
2022年8月5日,邦吉与一群贷款机构签订了2.5亿美元的无抵押延迟提款定期贷款(“2023年2月2.5亿美元的延迟提款定期贷款”),该贷款必须在2023年2月2日之前提款。2023年2月的2.5亿美元延迟提款定期贷款将包括SOFR的利息,外加SOFR调整和适用的保证金,定义见2023年2月2.5亿美元的延迟提款定期贷款协议。2023年2月的2.5亿美元延迟提款定期贷款于2023年2月2日提取,并于2027年8月5日到期。
2022年7月26日,邦吉签订了7.5亿美元的无抵押延期提款定期贷款(“7.5亿美元延迟提款定期贷款”),一批贷款机构给予邦吉提取贷款的选择权
到 2023 年 1 月 25 日。根据7.5亿美元延迟提款定期贷款协议的规定,7.5亿美元的延迟提款定期贷款将按SOFR计息,外加SOFR调整和适用利润。7.5亿美元的延迟提款定期贷款于2023年1月25日提取,并于2025年10月24日到期。
如中所述 附注2-收购和处置,邦吉已经获得了总计80亿美元的收购融资,其形式是三井住友银行安排的贷款人财团提供的77亿美元融资承诺,以及CoBank和美国农业信贷体系于2023年7月7日执行的3亿美元延迟提款定期贷款,该贷款可能在收购完成时提取。77亿美元融资承诺的承诺采用三批定期贷款的形式,自收购完成之日起364天、2年和3年到期。邦吉打算使用收购融资的一部分为交易对价的现金部分提供资金,其余部分用于偿还Viterra的某些债务,这些债务预计将在收盘时偿还,并用于合并后的公司在收盘后持续运营。
下表总结了我们的短期和长期债务:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
短期债务: (1) | | | | |
短期债务 (2) | | $ | 914 | | | $ | 546 | |
长期债务的当前部分 | | 301 | | | 846 | |
短期债务总额 | | 1,215 | | | 1,392 | |
长期债务: | | | | |
| | | | |
| | | | |
2024 年到期的定期贷款-三个月的 TONAR 加 0.75%(A 部分) (3) | | 206 | | | 232 | |
2024 年到期的定期贷款-三个月的 SOFR 加 1.40%(B 部分) (3) | | 90 | | | 90 | |
2025 年到期的定期贷款——SOFR 加上 0.90% | | 750 | | | — | |
2027 年到期的定期贷款——SOFR 加上 1.125% | | 250 | | | — | |
2028 年到期的定期贷款——SOFR 加上 1.325% | | 249 | | | 249 | |
1.85% 2023年到期的优先票据- 欧元(4) | | — | | | 853 | |
1.63% 2025年到期的优先票据 | | 598 | | | 597 | |
2026 年到期的 3.25% 优先票据 | | 698 | | | 698 | |
3.75% 2027年到期的优先票据 | | 597 | | | 597 | |
2.75% 2031年到期的优先票据 | | 991 | | | 990 | |
应用套期会计对长期债务的累积调整 | | (363) | | | (341) | |
其他 | | 202 | | | 140 | |
小计 | | 4,268 | | | 4,105 | |
减去:长期债务的流动部分 | | (301) | | | (846) | |
长期债务总额(5) | | 3,967 | | | 3,259 | |
债务总额 | | $ | 5,182 | | | $ | 4,651 | |
(1) 包括截至2023年9月30日和2022年12月31日分别为1.06亿美元和5600万美元的有担保债务。
(2) 包括截至2023年9月30日和2022年12月31日的某些欧洲、南美和亚太国家的3.21亿美元和2.07亿美元的本币借款,加权平均利率分别为68.32%和32.12%。
(3) 2023年10月6日,邦吉预付并终止了将于2024年到期的5年期定期贷款协议。见 附注13——债务了解有关终止的更多详情。
(4) 2023年6月到期后,邦吉偿还了所有已发行和未偿还的1.85%优先票据的本金和应计利息- 欧元.
(5) 包括截至2023年9月30日和2022年12月31日分别为1,900万美元和2100万美元的有担保债务。
信用评级 —截至2023年9月30日,邦吉的债务评级和主要信用评级机构的展望如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 短期 债务 (1) | | 长期 债务 | | 外表 |
标准普尔 | | A-2 | | BBB+ | | 积极 |
穆迪 | | P-2 | | Baa2 | | 查看升级 |
惠誉 | | | | BBB | | 正面评分观察 |
(1) 短期债务评级仅适用于以Bunge Limited Finance Corp. 为发行人的10亿美元商业票据计划。
宣布收购Viterra后,所有三家评级机构都审查了我们的信用评级,并发布了关于我们的最新信用意见,反映了他们对公司信用状况的看法,既反映了他们对公司当前独立信用状况的看法,也反映了收盘时的预期。根据其审查,标准普尔将我们的信用评级上调至BBB+,进一步使我们对上调至A-的前景持乐观态度。穆迪将我们的信用评级维持在Baa2不变,并对我们进行了升级至Baa1的审查。惠誉将我们的信用评级维持在BBB不变,并将我们置于信用观察的积极评级,以升至BBB+。我们预计,标准普尔、穆迪和惠誉将在收购完成之日或之前解决其乐观的前景,分别审查升级和信用观察的积极状态,这要基于各种因素,包括但不限于我们的经营业绩、财务状况以及收购完成的高确定性。
2023年6月21日,我们终止了当时现有的6亿美元资产支持商业票据计划以及相关的流动性和信用证额度,并建立了新的10亿美元无抵押公司商业票据计划(“10亿美元商业票据计划”)。标准普尔和穆迪分别将10亿美元的商业票据计划短期评级定为A-2和P-2。
我们的债务协议没有任何可以加速债务到期的信用评级下调触发因素。但是,信用评级下调将增加我们的银团信贷额度下的借贷成本(另一方面,信用评级上调将降低我们的借贷成本),并且根据其严重程度,可能会阻碍我们未来以有竞争力的条件获得信贷额度或进入资本市场的能力。与信用评级较高的竞争对手相比,我们的借贷成本的大幅增加可能会削弱我们在业务中进行有效竞争的能力。
我们的信贷额度和某些优先票据要求我们遵守特定的财务契约,包括最低流动比率、最高债务与资本化比率以及对有担保债务的限制。截至2023年9月30日,我们遵守了这些契约。
公平
总权益如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
股权: | | | | |
| | | | |
普通股 | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
额外的实收资本 | | 6,727 | | | 6,692 | |
留存收益 | | 11,555 | | | 10,222 | |
累计其他综合收益(亏损) | | (6,224) | | | (6,371) | |
库存股,按成本计算;2023年-23,163,348股和2022年-18,835,812股 | | (1,808) | | | (1,320) | |
邦吉股东权益总额 | | 10,251 | | | 9,224 | |
非控股权益 | | 892 | | | 732 | |
权益总额 | | $ | 11,143 | | | $ | 9,956 | |
截至2023年9月30日,邦吉股东权益总额为102.51亿美元,而截至2022年12月31日为92.24亿美元,增加了10.27亿美元。增长的主要原因是邦吉的净收入为16.27亿美元,其他综合收益为1.47亿美元,如上所述 附注17-股权,5100万美元的股票薪酬支出,部分被4.88亿美元的普通股回购所抵消,如所述 附注17——股权,根据我们的股票薪酬计划,向普通股股东申报了2.9亿美元的股息,以及通过发行普通股获得的2,000万美元。
股票回购计划 -如中所述 附注2-收购和处置,2023年6月12日,邦吉董事会批准扩大现有的5亿美元回购邦吉已发行和流通普通股的计划。当时,现有计划下仍有大约3亿美元的邦吉普通股回购容量,邦吉董事会批准将该计划再扩大17亿美元,截至2023年6月12日,总未使用容量为20亿美元。该计划的有效期仍然是无限期的。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,邦吉以4.88亿美元的价格回购了4,327,536股普通股。截至2023年9月30日,该计划以6.88亿美元的价格回购了6,436,651股普通股,还有15亿美元未偿回购。
2023年10月,邦吉以1.12亿美元的价格额外回购了1,080,325股普通股。因此,截至2023年10月26日,该计划以8亿美元的价格回购了7,516,976股普通股,还有14亿美元未偿回购。
现金流
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| | 九个月已结束 9月30日 |
以百万美元计 | | 2023 | | 2022 |
由(用于)经营活动提供的现金 | | $ | 1,860 | | | $ | (5,031) | |
由(用于)投资活动提供的现金 | | (646) | | | 5,113 | |
由(用于)融资活动提供的现金 | | (213) | | | (102) | |
汇率变动对现金和现金等价物、限制性现金和待售现金的影响 | | 40 | | | 112 | |
现金及现金等价物、限制性现金和待售现金的净增加(减少) | | $ | 1,041 | | | $ | 92 | |
我们的运营现金流因市场价格以及库存的购买和销售时间等因素而异。通常,在大宗商品价格上涨的时期,我们的农业综合企业业务需要更多地使用现金来支持营运资金,以购置库存,并为交易所交易期货的每日结算要求提供资金,我们用这些资金来最大限度地降低与库存购买和销售相关的价格风险。
在截至2023年9月30日的九个月中,我们的现金及现金等价物、限制性现金和待售现金增加了10.41亿美元,而截至2022年9月30日的九个月中增加了9200万美元。
正在运营:截至2023年9月30日的九个月中,经营活动提供的现金为18.6亿美元,增加了68.91亿美元,而截至2022年9月30日的九个月中,用于经营活动的现金为50.31亿美元。增长的主要原因是营运资金的净变化和证券化贸易应收账款的实益权益减少,其驱动力是商品平均价格下跌以及证券化计划结构的变化,详情见下文。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 9月30日 |
以百万美元计 | | 2023 | | 2022 |
由(用于)经营活动提供的现金 | | $ | 1,860 | | | $ | (5,031) | |
证券化贸易应收款的实益权益所得收益 (1) | | 85 | | | 5,176 | |
经调整的(用于)经营活动提供的(用于)现金 | | $ | 1,945 | | | $ | 145 | |
(1)2022 年 11 月 16 日,邦吉及其某些子公司将其贸易应收账款证券化计划从延期收购价格结构修改为质押结构,见 附注4——贸易应收账款和贸易应收账款证券化计划 请参阅我们的简明合并财务报表,了解更多详情。
在截至2023年9月30日的九个月中,经营活动提供的(用于)经证券化贸易应收账款实益权益收益调整后的现金为19.45亿美元,而截至2022年9月30日的九个月中,提供的现金为1.45亿美元。增长的主要原因是,在平均大宗商品价格下降的推动下,营运资金的净变化,以及截至2023年9月30日的九个月中报告的净收入与截至2022年9月30日的九个月相比有所增加。
我们的某些非美国运营子公司主要由以美元计价的债务提供资金,而货币风险则由以美元计价的资产进行对冲。我们运营子公司的本位币通常是当地货币。我们子公司的财务报表以本位币计算,当本位币为本位币时,则折算成美元。以美元计价的贷款按适用的资产负债表日的汇率重新计量为各自的功能货币。此外,我们在美国以外的某些美元职能运营子公司部分由当地货币借款提供资金,而货币风险则由以当地货币计价的资产进行对冲。美国境外的美元本位币子公司的当地货币贷款按适用资产负债表日的汇率重新计量为美元。由此产生的收益或亏损作为外汇(亏损)收益计入我们的简明合并损益表。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们的债务分别录得1.51亿美元和9,600万美元的外币收益,这些收益被列为调整净收入与经营活动提供的现金(用于),用于调节简明合并现金流量表中净负债外汇(收益)亏损这一细列项目中的净负债外汇(收益)亏损。之所以需要进行这些调整,是因为损益是来自融资活动的非现金项目,因此不会对运营现金流产生影响。
投资: 截至2023年9月30日的九个月中,用于投资活动的现金为6.46亿美元,减少了57.59亿美元,而截至2022年9月30日的九个月中,投资活动提供的现金为51.13亿美元。下降的主要原因是上述计划结构的变化导致证券化贸易应收账款实益权益的净收益减少,以及包括埃文代尔炼油厂在内的资本支出增加。此外,在截至2023年9月30日的九个月中,出售我们在俄罗斯的业务所获得的收益低于截至2022年9月30日的九个月中出售墨西哥小麦加工业务所得的收益。
融资:截至2023年9月30日的九个月中,用于融资活动的现金为2.13亿美元,减少了1.11亿美元,而截至2022年9月30日的九个月中,用于融资活动的现金为1.02亿美元。在截至2023年9月30日的九个月中,我们获得了5.12亿美元的短期和长期债务净现金收益,主要来自7.5亿美元的延迟定期提款贷款,2.5亿美元被1.85%的优先票据的偿还所抵消- 欧元2023年6月,回购了4.66亿美元的普通股,并向普通股股东支付了2.87亿美元的股息。在截至2022年9月30日的九个月中,我们偿还了1.47亿美元的短期和长期债务的净现金,向普通股股东支付了2.56亿美元的股息,回购了2亿美元的普通股,并支付了1.02亿美元从子公司Bunge Loders Croklaan Group B.V.的可赎回非控股权益持有人手中额外收购了10%的所有权。这些现金流出被收到的5.21亿美元现金部分抵消从出售与成立合资企业邦吉有关的非控股权益雪佛龙股份公司可再生能源有限责任公司,以及行使普通股期权的3000万美元收益。
资产负债表外安排
请参阅附注15-承付款和或有开支 请参阅我们的简明合并财务报表 有关我们的资产负债表外安排的详细信息,这些安排已经或有理由可能对我们的财务状况、财务状况变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生重大影响。
分红
我们于2023年9月1日向2023年8月18日登记在册的普通股股东定期支付了每股0.6625美元的季度现金分红。2023年8月17日,邦吉宣布公司董事会已宣布向2023年11月17日登记在册的股东派发每股普通股0.6625美元的股息,将于2023年12月1日支付。
关键会计政策与估计
关键会计政策被定义为对我们的财务状况和经营业绩具有重要意义并要求管理层做出重要判断的政策。有关我们会计政策的完整讨论,请参阅我们于2023年2月24日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告的附注1。有关最近的会计公告,请参阅 附注1-列报基础、合并原则和重要会计政策,适用于本10-Q表季度报告中的简明合并财务报表。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
风险管理
由于我们的全球活动,我们面临农产品价格、运输成本、外币汇率、利率、能源成本和通货膨胀压力等变化的影响,这可能会影响我们的经营业绩和财务状况。我们积极监控和管理与我们的业务活动相关的各种市场风险。我们的风险管理决策在不同的地点作出,但风险限额是在全球治理框架下集中设置和监控的。此外,我们的董事会企业风险管理委员会和内部管理风险委员会负责监督我们的全球市场风险治理框架,包括风险管理政策和限制。
我们使用衍生工具的目的是管理与大宗商品价格、运输成本、外币汇率、利率、能源成本相关的风险敞口,并根据既定政策和程序将我们的整体投资组合相对于预期的市场走势进行定位。就商品期货和期权而言,我们主要与商品交易所签订衍生工具,就海运而言,我们主要与主要金融机构签订衍生工具。虽然这些衍生工具受到价值波动的影响,但对于对冲风险敞口,这些波动通常会被标的风险敞口公允价值的变化所抵消。我们用于套期保值目的的衍生工具旨在降低经营业绩的波动性。但是,它们偶尔会导致收益波动,这可能是实质性的。见 附注12——衍生工具和套期保值活动请参阅本10-Q表季度报告中的简明合并财务报表,以更详细地讨论我们对衍生工具的使用。
信用和交易对手风险
在我们的正常业务活动中,我们面临着通过商业销售和购买(包括买入或卖出的远期承诺)以及我们用来管理业务活动固有风险的各种其他场外交易(“场外交易”)衍生工具产生的重大信用和交易对手风险。我们将信用和交易对手风险定义为因交易对手未能履行其义务而造成的潜在财务损失。风险敞口是根据多个因素来衡量的,包括交易对手的未付应收账款,以及远期购买或销售合同和场外衍生工具的未实现收益。信用和交易对手风险还包括主权信用风险。我们通过定期审查风险敞口和区域信贷团队进行信用分析,以及由监测交易对手表现的全球和公司委员会进行审查,积极监控信用和交易对手风险。根据我们的信用和交易对手分析,我们会不时记录交易对手损失准备金。
在全球信贷市场状况紧张、区域或全球经济状况下滑和/或价格大幅波动的时期,信贷和交易对手风险会加剧,例如在2023年,对美国和全球许多银行机构财务状况的担忧加剧并导致了政府和监管部门的干预。尽管我们的交易对手风险和对这些金融机构的风险敞口已降至最低,但我们将继续监测我们对所有金融机构交易对手的敞口。除其他外,通过风险报告、加强与主要交易对手的沟通、管理审查以及特别关注我们可能确定为高风险的交易对手或交易对手群体来监测这种增加的风险。在某些情况下,我们减少了风险敞口和相关的持仓限额。
大宗商品风险
我们在食品行业的许多领域开展业务,从农业原材料到品牌食品的生产和销售。因此,我们购买和生产各种材料,其中许多是农产品,包括:大豆、大豆油、豆粉、棕榈油(从原油到不同程度的精制产品)、软种子(包括葵花籽、油菜籽和菜籽油)以及由它们衍生的相关油和粉、小麦、大麦、乳木果和玉米。由于包括通货膨胀压力在内的许多不可预测的因素,农产品受到价格波动的影响,这些因素可能会造成价格风险。如上所述,根据远期购买和销售合同,我们还面临交易对手不履约的风险。我们不时遇到交易对手不履约的情况,这是由于合同签订与合同远期交割期之间大宗商品价格的变动导致交易对手在这些合约下的盈利能力大幅下降。
我们签订各种衍生品合约的主要目标是管理我们在业务运营中使用和生产的农产品不利价格波动所面临的风险。我们已经制定了限制运营公司允许的未对冲固定价格农产品头寸数量的政策,这些头寸通常是交易量、提款和风险价值(“VaR”)限制的组合。我们测量和审查我们的商品
每天的头寸。我们还使用压力测试技术来量化我们在非正常或事件驱动的市场条件下面临的价格和流动性风险。
我们的每日农产品净头寸包括库存、远期购买和销售合约以及场外交易和交易所交易的衍生工具,包括用于对冲部分生产需求的工具。该头寸的公允价值是每种农产品公允价值的总和,计算方法是按报价市场价格(如果有)对我们在该期间的所有大宗商品头寸进行估值,或者使用封闭代理。VaR 是根据净位置计算的,并在 95% 的置信区间进行监测。此外,还进行情景分析和压力测试。例如,一项衡量市场风险的指标估计为假设价格发生10%的不利变动造成的公允价值潜在损失。该分析的结果可能与实际结果不同,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 2023年9月30日 | | 年末 2022年12月31日 |
(百万美元) | | 价值 | | 市场 风险 | | 价值 | | 市场 风险 |
每日最高合计持仓价值 | | $ | 459 | | | $ | (46) | | | $ | 1,809 | | | $ | (181) | |
每日最低合计持仓价值 | | $ | (377) | | | $ | (38) | | | $ | (416) | | | $ | (42) | |
海运风险
海运占我们运营成本的很大一部分。海运的市场价格因远洋船舶的供需、全球经济状况、通货膨胀压力和其他因素而异。为了运输农产品,我们根据预测的要求,签订了海运货船的定期租船合同。我们的定期租船协议的期限通常从两个月到大约五年不等。我们使用金融衍生品,通常是货运代理协议,来对冲我们的部分海运成本。海运衍生品按公允价值计入简明合并资产负债表上的其他流动资产和其他流动负债。
能源风险
我们购买各种能源商品,例如电力、天然气和船用燃料,这些商品用于运营我们的制造设施和海运船。这些能源商品受到价格风险的影响,包括通货膨胀压力。我们使用金融衍生品,包括交易所交易和场外掉期和期权,用于各种目的,包括管理我们对能源成本和市场价格波动的敞口。这些能源衍生品包含在简明合并资产负债表上的其他流动资产和其他流动负债中,按公允价值计算。
货币风险
我们的全球业务需要积极参与外汇市场。我们的主要外汇敞口是巴西人 真实的,加拿大人 美元, 欧元, 和中文 元/人民币。为了降低外汇汇率波动产生的风险,我们订立了衍生工具,例如外币远期合约、掉期和期权。此类合约市值的变化与相关货币风险敞口的价格变化高度相关。假设截至2023年9月30日,外币汇率将出现10%的负面变化,导致此类净货币头寸的公允价值损失并不大。
在确定我们的风险敞口时,我们排除了被视为永久投资的公司间贷款。在可预见的将来,永久投资的公司间贷款的偿还既不是计划的,也不是预期的,因此出于会计目的,被视为与权益类似。因此,这些借款的外汇损益不包括在净收益(亏损)的确定范围内,并作为累计其他综合收益(亏损)的一部分记入简明的合并资产负债表中。其他综合收益(亏损)中包括截至2023年9月30日的九个月的9,700万美元外汇收益,以及截至2022年12月31日止年度的100万美元外汇收益,与永久投资的公司间贷款有关。在截至2023年9月30日的九个月中,活动包括将与出售邦吉俄罗斯业务相关的8500万美元外汇损失从其他综合收益(亏损)重新归类为扣除零税后的净收益。请参见 附注2-收购和处置欲了解更多信息,请访问本10-Q表季度报告中的简明合并财务报表。
利率风险
我们有固定利率和浮动利率工具的债务。由于利率变化,包括通货膨胀压力,我们面临市场风险。我们可能会签订利率互换协议,以管理与债务投资组合相关的利率敞口。
根据截至2023年9月30日的市场收益率,我们的短期和长期债务的总公允价值为52.08亿美元,账面价值为51.82亿美元。
假设截至2023年9月30日,我们的固定利率债务和相关利率互换的利率收益率上升或下降100个基点,将导致我们的债务和利率互换的公允价值变化不到1%。
假设适用参考利率(例如SOFR)变动100个基点,将导致截至2023年9月30日,我们的浮动利率债务的利息支出变化约为5500万美元。我们的一些浮动利率债务以美元以外的货币计价,并与非美元利率指数(例如EURIBOR和TLP)以及当地银行市场的某些基准利率挂钩。因此,假设的100个基点的利率变化忽略了任何货币波动的潜在影响。参见第一部分,“第1A项。风险因素” 载于我们的《2022年10-K表年度报告》,用于讨论与利率相关的某些风险。
通货膨胀风险
通货膨胀因素通常通过增加我们的劳动力和管理成本以及与上述某些风险相关的成本来影响我们,这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。从历史上看,我们一直能够通过销售价格上涨来恢复通货膨胀的影响,但是我们无法合理估计未来通过价格上涨成功恢复通货膨胀的任何影响的能力。我们无法这样做可能会损害我们的经营业绩和财务状况。
衍生工具
外汇衍生品—我们在某些业务中结合使用外汇远期、掉期、期货和期权合约,以降低与某些商业和资产负债表风险敞口相关的汇率波动风险。外汇远期互换和期权合约可以被指定为现金流对冲或公允价值对冲。我们还可能使用净投资套期保值来部分抵消因重新计量我们对某些外国子公司的投资而产生的折算调整。
无论是在套期保值初期,还是在持续的基础上,我们都会评估用于对冲交易的衍生品在抵消对冲项目的变化方面是否非常有效。
利率衍生品—我们可能会签订利率互换协议,以管理我们的某些利率敞口。我们用作对冲工具的利率互换按公允价值记录在合并资产负债表中,公允价值的变化同时记录在收益中。其中某些协议可能被指定为公允价值套期保值。在这种情况下,相关对冲债务的账面金额也通过收益进行调整,以适应基准利率变化引起的公允价值变化。出于会计目的,我们还可能签订不符合对冲条件的利率基础互换协议。利率互换协议公允价值变化的影响主要体现在利息支出中。
商品衍生品—我们主要使用衍生工具来管理与农产品价格相关的波动所面临的风险。我们通常使用交易所交易的期货和期权合约来最大限度地减少作为库存持有或受远期买入和销售合同约束的农产品价格变动的影响,但也可能进行场外大宗商品交易,包括掉期,这些交易在到期或终止时根据交易所报价的期货价格以现金结算。交易所交易期货合约的公允价值变动,即这些工具的未实现收益和/或亏损,通常通过我们 100% 拥有的期货清算子公司进行结算。远期购买和销售合同主要通过交付农产品来结算。尽管我们认为这些交易所交易期货和远期买入和卖出合约是有效的经济对冲,但我们并未将大多数大宗商品合约指定为套期保值。这些合同和相关RMI的公允价值变动包含在简明合并收益表中的销售成本中。远期合约要求我们和合约交易对手在未来一段时间内都履行职责。购买农产品的合同通常涉及受监管商品交易所报价的交货期内当前或未来的作物年份。农产品销售合同的期限通常不会超过未来的一个作物周期。
海运衍生品—我们使用被称为货运代理协议(FFA)和FFA期权的衍生工具来对冲我们当前和预期的部分海运成本。海运衍生品公允价值的变化记录在销售成本中。
能源衍生品—我们将衍生工具用于各种目的,包括管理能源成本波动的风险敞口以及与生物燃料销售相关的市场价格敞口。我们的业务消耗大量能源,包括天然气、煤炭和燃油,包括船用燃料。能源衍生品公允价值的变化记录在销售商品成本中。
其他衍生品— 我们还可能签订其他衍生品,包括信用违约互换、碳排放衍生品和股票衍生品,以管理我们的信用风险敞口和更广泛的宏观经济风险。这些工具公允价值变动的影响列在销售商品成本中。
有关更多信息,请参见 附注12——衍生工具和套期保值活动转至本10-Q表季度报告中的简明合并财务报表。
第 4 项。 控制和程序
披露控制和程序-披露控制和程序是控制措施和其他程序,旨在合理保证发行人在根据经修订的1934年《交易法》(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保发行人根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到收集并传达给发行人的管理层,包括首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员,以便及时就要求的披露做出决定。
截至2023年9月30日,我们在管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,对截至本10-Q表季度报告所涵盖期末的《交易法》第13a-15 (e) 条和第15d-15 (e) 条所定义的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至本10-Q表季度报告所涉期末,我们的披露控制和程序在合理的保障水平上是有效的。
财务报告的内部控制-在截至2023年9月30日的季度中,公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对公司对财务报告的内部控制产生重大影响或有理由可能产生重大影响。但是,我们继续将某些流程从整个运营部门迁移到共享业务服务模式,以整合后台职能,同时在全球范围内标准化我们的流程和财务系统。这些举措并不是为了应对我们在财务报告内部控制中发现的任何缺陷或弱点。我们计划在未来几年内分阶段继续实施这些举措,因此,我们已经并将继续在必要时调整和简化财务报告内部控制的设计和运作,以适应对业务流程和会计程序的修改。具体而言,我们继续将阿根廷的某些财务报告系统迁移到我们的南美企业资源规划(ERP)系统,该过程预计将持续数月,并可能导致我们对与阿根廷业务相关的财务报告的内部控制发生变化。
此外,管理层还评估了乌克兰-俄罗斯战争对我们财务报告内部控制的影响。管理层在这样做时指出,由于战争,出于安全考虑,特别是在冲突激烈的地区,我们目前无法对财务报告进行某些乌克兰内部控制,主要与库存的现场实物检查有关。截至2023年9月30日,与公司在活跃冲突地区的库存相关的账面价值已基本保留。作为回应,管理层已实施补偿控制措施,包括使用第三方承包商对我们在非活跃冲突地区的乌克兰设施中持有的资产的物理状况进行目视检查。
第二部分。
信息
第 1 项。 法律诉讼
我们不时参与诉讼和其他与我们的业务相关的索赔、调查和诉讼。尽管无法肯定地预测这些事项的结果,但我们认为,扣除既定储备金后,这些诉讼的结果不会对我们的合并财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。
用于讨论证书主要的合法人士d 税务问题见 附注15-承付款和意外开支请参阅作为本10-Q表季度报告一部分的简明合并财务报表。此外,我们是大量劳动、民事和其他索赔的当事方,这些索赔主要与我们在巴西的业务有关。截至2023年9月30日,我们已分别为劳动和民事索赔预留了6,900万美元和1.09亿美元。劳工索赔主要涉及解雇、遣散、健康和安全、工资调整和补充退休金。民事诉讼涉及各种法律诉讼和纠纷,包括与供应商和客户的纠纷.
第 1A 项。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外,你还应仔细考虑第一部分 “第 1A 项” 中讨论的因素。风险因素” 载于我们的2022年10-K表年度报告中,并以提及方式纳入公司于2023年8月7日向美国证券交易委员会提交的最终委托书的 “与收购相关的风险” 和 “与再国内化相关的风险” 部分,这可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们的10-K表年度报告和最终委托书中描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。以下是我们之前在10-K表2022年年度报告中披露的风险因素的重大更新:
我们面临全球和区域经济衰退及相关风险。
对我们产品的需求水平受到全球和区域人口和宏观经济条件的影响,包括人口增长率和生活水平变化。全球经济增长的显著下滑或主要地理区域的衰退状况可能导致对农产品和食品的需求减少,这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。此外,我们主要市场不断恶化的经济和政治状况,例如通货膨胀、失业率增加、可支配收入减少、消费者信心下降、经济稳定的不确定性或经济放缓或衰退,都可能导致对我们产品的需求减少。
此外,疲软的全球经济状况和全球金融和资本市场的不利条件,包括利率上升和信贷供应限制,过去对作为我们的贷款人和我们用来管理风险的场外衍生工具的交易对手的金融机构以及我们的一些客户、供应商和其他交易对手的财务状况和信誉产生了不利影响,这反过来可能会产生负面影响,这反过来可能会产生负面影响我们的财务状况和经营业绩。最近,人们对美国和全球一些银行组织的财务状况表示担忧。尽管我们对这些金融机构的风险敞口微乎其微,但我们仍在继续监控交易对手的风险敞口。请参阅 “第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 和 “第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露” 了解更多信息。
在2022年一直持续到2023年,美国已经报告了高通胀率和疲软的GDP增长,一些经济学家预测,这些情况将在2023年剩余时间内持续下去。随着巴西摆脱了 COVID-19 疫情,国内生产总值增长率正在放缓,利率也相对较高,这可能导致不确定的经济和政治环境,进而可能导致该国对我们的精炼油和特种油以及制粉产品的需求减少。此外,中国经济长期放缓,包括 COVID-19、人口减少和其他因素的持续影响,可能会导致全球对农产品的需求减少。如果此类经济和政治状况对消费者和商业信心以及消费模式或数量产生负面影响,我们的业务和经营业绩可能会受到重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
下表汇总了邦吉及其任何关联购买者根据美国证券交易委员会的规定在2023年第三季度购买股票证券的情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | | 购买的股票(或单位)总数 | | 每股(或单位)支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股份(或单位)总数(1) | | 根据计划或计划可能购买的股票的最大数量(或近似美元价值)(1) |
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | | — | | $ | — | | | — | | $ | 2,000,000,000 | |
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | | 2,490,354 | | $ | 113.02 | | | 2,490,354 | | $ | 1,718,528,122 | |
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | | 1,837,182 | | | $ | 112.32 | | | 1,837,182 | | | $ | 1,512,169,533 | |
总计 | | 4,327,536 | | $ | 112.73 | | | 4,327,536 | | |
(1)该计划最初于2021年10月设立,旨在回购高达5亿美元的已发行和流通普通股。2023年6月12日,邦吉董事会批准扩大回购邦吉已发行和流通普通股的现有计划。当时,现有计划仍有大约3亿美元的邦吉普通股回购能力,邦吉董事会批准将该计划再扩大17亿美元,总收购价为20亿美元。该计划的有效期仍然是无限期的。迄今为止,根据该计划,已以6.88亿美元的价格回购了6,436,651股普通股。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。 展品
(a) 随附的E-1页附录索引中的证物作为本季度报告的一部分归档或提供。
展览索引
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10.1 | | 截至2023年7月7日,邦吉金融公司(作为借款人)、CoBank、ACB(作为行政代理人和牵头安排人)以及几家贷款机构之间签订的16.65亿美元的信贷协议(以引用方式纳入注册人于2023年7月11日提交的8-K表格) |
10.2 | | 根据作为附录10.1并入本10-Q表季度报告的16.65亿美元信贷协议(以引用方式纳入注册人2023年7月11日提交的8-K表格)的16.65亿美元信贷协议,由邦吉有限公司和作为担保人的邦吉环球股份有限公司作为管理代理人于2023年7月7日向CoBank提供担保 |
22.1 | * | 担保证券的子公司发行人 |
31.1 | * | 根据根据2002年《萨班斯奥克斯利法案》第302条通过的经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证 |
31.2 | * | 根据根据2002年《萨班斯奥克斯利法案》第302条通过的经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 |
32.1 | ** | 根据根据 2002 年《萨班斯奥克斯利法案》第 906 条通过的 18 U.S.C. 1350 对首席执行官进行认证 |
32.2 | ** | 根据根据 2002 年《萨班斯奥克斯利法案》第 906 条通过的 18 U.S.C. 1350 对首席财务官进行认证 |
101 SCH | | XBRL 分类扩展架构文档 |
101 CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101 实验室 | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101 PRE | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
101 DEF | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101 英寸 | | XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
* 随函提交。
** 随函提供。
E-1
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
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| | 邦吉限定 |
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日期:2023 年 10 月 26 日 | | 来自: | /s/John W. Neppl |
| | | 约翰·W·内普尔 |
| | | 执行副总裁、首席财务官 |
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| | | /s/J. Matt Simmons,Jr. |
| | | J. Matt Simmons,Jr |
| | | 主计长兼首席会计官 |