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场景预测成员US-GAAP：利率互换成员2022-04-300001530721US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2021-06-260001530721US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2021-03-270001530721US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：跨货币利率合约成员2021-06-260001530721US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：跨货币利率合约成员2021-03-270001530721US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员2021-06-260001530721US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员2021-03-270001530721US-GAAP：被指定为对冲工具成员2021-06-260001530721US-GAAP：被指定为对冲工具成员2021-03-270001530721US-GAAP：非指定成员US-GAAP：ForexFordFord会员2021-06-260001530721US-GAAP：非指定成员US-GAAP：ForexFordFord会员2021-03-270001530721美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2021-06-260001530721美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2021-03-270001530721US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：跨货币利率合约成员2021-06-260001530721US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：跨货币利率合约成员2021-03-270001530721美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员2021-06-260001530721美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员2021-03-270001530721US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：ForexFordFord会员2021-03-282021-06-260001530721US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：ForexFordFord会员2020-03-292020-06-270001530721US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：跨货币利率合约成员2021-03-282021-06-260001530721US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：跨货币利率合约成员2020-03-292020-06-270001530721US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率互换成员2021-03-282021-06-260001530721US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率互换成员2020-03-292020-06-270001530721CPRI：股票回购计划成员2021-06-260001530721CPRI：股票回购计划成员2021-03-282021-06-260001530721CPRI：股票回购计划成员2020-03-292020-06-270001530721CPRI：预扣税会员2021-03-282021-06-260001530721CPRI：预扣税会员2020-03-292020-06-270001530721US-GAAP：累积翻译调整成员2021-03-270001530721US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2021-03-270001530721US-GAAP：累积翻译调整成员2021-03-282021-06-260001530721US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2021-03-282021-06-260001530721US-GAAP：累积翻译调整成员2021-06-260001530721US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2021-06-260001530721US-GAAP：累积翻译调整成员2020-03-280001530721US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2020-03-280001530721US-GAAP：累积翻译调整成员2020-03-292020-06-270001530721US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2020-03-292020-06-270001530721US-GAAP：累积翻译调整成员2020-06-270001530721US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2020-06-27CPRI：股票计划CPRI：股票期权计划0001530721CPRI：股票期权计划 TwentyzeroEight 会员2021-03-282021-06-260001530721CPRI：股票期权计划 TwentyzeroEight 会员2021-06-260001530721CPRI：Omnibusiness Inventive Plantwenty2021-06-260001530721CPRI：Omnibusiness Inventive Plantwenty2021-03-282021-06-260001530721US-GAAP：员工股权会员2021-03-270001530721US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2021-03-270001530721US-GAAP：绩效股成员2021-03-270001530721US-GAAP：员工股权会员2021-03-282021-06-260001530721US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2021-03-282021-06-260001530721US-GAAP：绩效股成员2021-03-282021-06-260001530721US-GAAP：员工股权会员2021-06-260001530721US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2021-06-260001530721US-GAAP：绩效股成员2021-06-260001530721US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2020-03-292020-06-27CPRI：零售商店0001530721CPRI：Michael Korss细分市场成员2021-06-260001530721US-GAAP：运营部门成员CPRI: giAnnivence cesrlSegment2021-03-282021-06-260001530721US-GAAP：运营部门成员CPRI: giAnnivence cesrlSegment2020-03-292020-06-270001530721US-GAAP：运营部门成员CPRI：jimmyChoosegment 成员2021-03-282021-06-260001530721US-GAAP：运营部门成员CPRI：jimmyChoosegment 成员2020-03-292020-06-270001530721CPRI：Michael Korss细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2021-03-282021-06-260001530721CPRI：Michael Korss细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2020-03-292020-06-270001530721US-GAAP：运营部门成员2021-03-282021-06-260001530721US-GAAP：运营部门成员2020-03-292020-06-270001530721国家：美国2021-03-282021-06-260001530721国家：美国2020-03-292020-06-27


美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2021年6月26日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在过渡期内                     到                     
委员会文件编号： 001-35368
 
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1530721/000153072121000143/cpri-20210626_g1.jpg
卡普里控股有限公司
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
英属维尔京群岛不适用
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
33 金斯威
伦敦, 英国
WC2B 6UF
（主要行政办公室地址）
（注册人的电话号码，包括区号： 44207632 8600)
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，无面值CPRI纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
☒是的☐没有
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
☒是的☐没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。
☐是的☒没有
截至2021年7月23日，卡普里控股有限公司已经 152,014,472已发行普通股。


目录
 
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没有。
第一部分财务信息
第 1 项。
财务报表
3
截至2021年6月26日和2021年3月27日的合并资产负债表（未经审计）
3
截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月的合并运营报表和综合收益（亏损）（未经审计）
4
截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月的合并股东权益表（未经审计）
5
截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月的合并现金流量表（未经审计）
6
合并财务报表附注（未经审计）
7
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
27
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
41
第 4 项。
控制和程序
43
第二部分其他信息
第 1 项。
法律诉讼
44
第 1A 项。
风险因素
44
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
44
第 6 项。
展品
44
签名
45

2


第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
卡普里控股有限公司及其子公司
合并资产负债表
（以百万计，股票数据除外）
（未经审计）
6月26日
2021		3月27日，
2021
资产
流动资产
现金和现金等价物$356 $232 
应收账款，净额382 373 
库存，净额760 736 
预付费用和其他流动资产209 205 
流动资产总额1,707 1,546 
财产和设备，净额472 485 
经营租赁使用权资产1,468 1,504 
无形资产，净额1,996 1,992 
善意1,512 1,498 
递延所得税资产281 278 
其他资产188 178 
总资产$7,624 $7,481 
负债和股东权益
流动负债
应付账款$464 $512 
应计工资和工资相关费用131 116 
应计所得税101 126 
短期经营租赁负债442 447 
短期债务127 123 
应计费用和其他流动负债297 297 
流动负债总额1,562 1,621 
长期经营租赁负债1,594 1,657 
递延所得税负债443 397 
长期债务1,206 1,219 
其他长期负债369 430 
负债总额5,174 5,324 
承付款和意外开支
股东权益
普通股，无面值； 650,000,000授权股份； 220,973,560已发行的股票和 151,942,484截至2021年6月26日尚未偿还； 219,222,937已发行的股票和 151,280,011截至2021年3月27日仍未付清
— — 
国库股，按成本计算（69,031,076截至2021年6月26日的股票以及 67,942,926截至2021年3月27日的股票）
(3,385)(3,326)
额外的实收资本1,201 1,158 
累计其他综合收益147 56 
留存收益4,489 4,270 
卡普里岛的股东权益总额2,452 2,158 
非控股权益(2)(1)
股东权益总额2,450 2,157 
负债和股东权益总额$7,624 $7,481 

见合并财务报表附注。
3

卡普里控股有限公司及其子公司
合并运营报表和综合收益（亏损）
（以百万计，股票和每股数据除外）
（未经审计）

 三个月已结束
 6月26日
2021		6月27日
2020
总收入$1,253 $451 
销售商品的成本397 149 
毛利
856 302 
销售、一般和管理费用545 402 
折旧和摊销50 54 
重组和其他费用3 8 
运营费用总额598 464 
运营收入（亏损）258 (162)
其他收入，净额— (1)
利息支出，净额1 17 
外币亏损（收益）1 (3)
所得税准备金前的收入（亏损）256 (175)
所得税准备金37 5 
净收益（亏损）219 (180)
减去：归属于非控股权益的净收益— — 
归属于卡普里的净收益（亏损）$219 $(180)
已发行普通股的加权平均值：
基本151,312,103 149,556,310 
稀释154,890,483 149,556,310 
归属于卡普里的每股普通股净收益（亏损）：
基本$1.45 $(1.21)
稀释$1.41 $(1.21)
综合收益（亏损）表：
净收益（亏损）$219 $(180)
外币折算调整90 (3)
衍生品净亏损— (1)
综合收益（亏损）309 (184)
减去：归因于非控股权益的外币折算调整(1)— 
归属于卡普里的综合收益（亏损）$310 $(184)

见合并财务报表附注。
4

卡普里控股有限公司及其子公司
股东权益综合报表
（以百万计，共享数据除外，以千为单位）
（未经审计）
 普通股额外
付费
资本		库存股累积的
其他
全面
收入		已保留
收益		卡普里岛的总权益非控股权益权益总额
 股份金额股份金额
截至2021年3月27日的余额219,223 $— $1,158 (67,943)$(3,326)$56 $4,270 $2,158 $(1)$2,157 
净收入— — — — — — 219 219 — 219 
其他综合收益（亏损）— — — — — 91 — 91 (1)90 
综合收益总额（亏损）— — — — — — — 310 (1)309 
扣除没收后的限制性奖励的归属
1,591 — — — — — — — — — 
行使员工股票期权
160 — 7 — — — — 7 — 7 
基于股份的薪酬支出— — 36 — — — — 36 — 36 
回购普通股— — — (1,088)(59)— — (59)— (59)
截至2021年6月26日的余额220,974 $— $1,201 (69,031)$(3,385)$147 $4,489 $2,452 $(2)$2,450 


 普通股额外
付费
资本		库存股累计其他综合收益（亏损）已保留
收益		卡普里岛的总权益非控股权益权益总额
 股份金额股份金额
截至 2020 年 3 月 28 日的余额
217,320 $— $1,085 (67,894)$(3,325)$75 $4,332 $2,167 $1 $2,168 
净亏损— — — — — — (180)(180)— (180)
其他综合损失— — — — — (4)— (4)— (4)
综合损失总额— — — — — — — (184)— (184)
扣除没收后的限制性奖励的归属
953 — — — — — — — — — 
基于股份的薪酬支出— — 24 — — — — 24 — 24 
回购普通股— — — (38)(1)— — (1)— (1)
截至2020年6月27日的余额218,273 $— $1,109 (67,932)$(3,326)$71 $4,152 $2,006 $1 $2,007 

见合并财务报表附注。
5

卡普里控股有限公司及其子公司
合并现金流量表
（以百万计）
（未经审计）
 三个月已结束
 6月26日
2021		6月27日
2020
来自经营活动的现金流
净收益（亏损）$219 $(180)
为将净收益（亏损）与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整：
折旧和摊销50 54 
基于股份的薪酬支出36 24 
递延所得税22 — 
租赁相关余额的变动，净额(36)(24)
行使股票期权的税收（福利）赤字(3)5 
递延融资成本的摊销1 1 
外汇收益(12)(3)
信用损失(1)(6)
资产和负债的变化：
应收账款，净额(7)131 
库存，净额(17)(119)
预付费用和其他流动资产(9)15 
应付账款(40)167 
应计费用和其他流动负债(6)— 
其他长期资产和负债7 2 
经营活动提供的净现金204 67 
来自投资活动的现金流
资本支出(23)(32)
用于投资活动的净现金(23)(32)
来自融资活动的现金流
债务借款59 396 
偿还债务(70)(811)
债务发行成本— (4)
回购普通股(59)(1)
行使员工股票期权7 — 
其他筹资活动 8 — 
用于融资活动的净现金(55)(420)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(2)— 
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）124 (385)
期初234 592 
期末$358 $207 
现金流信息的补充披露
支付利息的现金$17 $20 
支付（收到）所得税的净现金$28 $(6)
非现金投资和融资活动的补充披露
应计资本支出$14 $20 
见合并财务报表附注。
6

卡普里控股有限公司及其子公司
合并财务报表附注
（未经审计）
1. 业务和演示基础
Capri Holdings Limited（“Capri”，连同其子公司合称 “公司”）于2002年12月13日在英属维尔京群岛（“BVI”）注册成立。该公司是一家控股公司，旗下品牌是带有范思哲、Jimmy Choo和Michael Kors商号以及相关商标和徽标的品牌女装和男士配饰、成衣和鞋类的领先设计师、营销人员、分销商和零售商。该公司经营于 三可报告的细分市场：范思哲、Jimmy Choo和迈克尔·科尔斯。有关其他信息，请参阅注释 16。
中期合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，包括公司及其全资或控股子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间余额和交易均已清除。截至2021年6月26日以及截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月的中期合并财务报表未经审计。与前几个时期一样，该公司在延迟一个月的时间内整合了范思哲业务的业绩。此外，通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。中期合并财务报表反映了所有正常和经常性调整，管理层认为，这些调整是按照美国公认会计原则进行公允列报所必需的。中期合并财务报表应与2021年5月26日在公司10-K表年度报告中向美国证券交易委员会提交的截至2021年3月27日止年度的经审计财务报表及其附注一起阅读。不应将过渡期的经营业绩视为表示整个财政年度的预期业绩。

公司使用52至53周的财政年度，术语 “财政年度” 或 “财年” 是指该52周或53周的财政年度。截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月的业绩以13周为基准。该公司的2022财年为期53周，截至2022年4月2日。

2. 重要会计政策摘要
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出判断和估计，这些判断和估算会影响财务报表日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。估算和假设的不确定性水平随着标的交易完成的时间长短而增加。编制财务报表时涉及的最重要的假设和估计数包括客户扣除额、销售回报、销售折扣和信贷损失备抵额、库存可变现净值估计数、基于股份的薪酬估值、递延所得税的估值、商誉、无形资产、经营租赁使用权资产及财产和设备的估值，以及分配给这些资产的估计使用寿命。实际结果可能与这些估计值不同。
季节性
该公司的业务受到季节性的某些影响。该公司在第三财季的销售额总体上有所增加，这主要是由假日季的销售推动的，也是第一财季的最低销售额。
COVID-19 相关的政府援助和补贴
由于美国公认会计原则下没有明确的指导方针，公司采用了国际会计准则第20号《政府补助金会计和政府援助披露》（“IAS 20”）的指导方针。公司已选择遵循国际会计准则第20号规定的收益法，并在公司合并运营和综合收益（亏损）报表中将这些资金确认为相关支出的减少。在截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月中，公司确认了美元4百万和美元14分别为百万与政府援助和补贴有关。
7

现金、现金等价物和限制性现金
所有原始到期日不超过三个月的高流动性投资均被视为现金等价物。截至2021年6月26日和2021年3月27日，公司的现金及现金等价物中包括美元的信用卡应收账款27百万和美元25分别为百万，通常在两到三个工作日内结算。
截至2021年6月26日和2021年3月27日，从合并资产负债表到合并现金流量表的现金、现金等价物和限制性现金对账情况如下（以百万计）：
 6月26日
2021		3月27日，
2021
现金、现金等价物和限制性现金的对账
现金和现金等价物$356 $232 
限制性现金包含在预付费用和其他流动资产中2 2 
合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额$358 $234 
库存，净额
库存主要包括制成品，但原材料和在制品库存除外。公司合并资产负债表上记录的原材料和在制品库存总额为美元25百万和美元28截至2021年6月26日和2021年3月27日，分别为百万人。
截至2021年6月26日和2021年3月27日，公司库存的可变现净值包括与 COVID-19 疫情相关的不利影响。这包括零售商店临时关闭、批发客户商店关闭、零售商店流量减少、国际旅游业下降和消费者消费减少的影响。
衍生金融工具
远期外币兑换合约
公司使用远期外币兑换合约来管理某些交易的外币波动风险。公司在正常业务过程中与外国供应商进行交易，并力求将与这些交易相关的风险降至最低。公司使用这些合同对冲公司的现金流，因为它们与外币交易有关。出于会计目的，其中一些合约被指定为套期保值，而其他合约则未被指定。公司的所有衍生工具均按毛额公允价值记录在公司的合并资产负债表中，无论其对冲名称如何。
公司将某些与购买库存相关的符合套期保值会计条件的合同指定为现金流套期保值。为所有被指定为套期保值的衍生工具准备了正式的对冲文件，包括对冲项目和套期保值工具以及对冲风险的描述。在套期保值项目影响收益之前，被指定为现金流套期保值的合同的公允价值变化作为累计其他综合收益的一部分记入权益。当与被套期保值的预测库存购买相关的库存出售给第三方时，累计其他综合收益中的递延损益将在销售成本中确认。公司使用回归分析来评估被指定为套期保值的衍生工具的有效性，将衍生工具公允价值的变化与相关套期保值项目的变化进行比较。如果预计套期保值将来不再非常有效，则公允价值的未来变化将在收益中得到确认。对于未指定为套期保值的合同，公允价值的变化在公司的合并运营和综合收益（亏损）报表中记为外币亏损（收益）。公司将与购买库存相关的远期外币兑换合约相关的现金流与对冲项目的分类保持一致，归类为来自经营活动的现金流。
公司面临衍生合约的交易对手未能履行其合同义务的风险。为了降低交易对手的信用风险，公司仅根据信用评级和某些其他财务因素与精心挑选的金融机构签订合同，同时遵守既定的信用敞口限额。上述远期合约的期限通常不超过12个月。这些合同的期限与它们打算对冲的外国交易直接相关。
8

净投资套期保值
该公司还使用固定到固定的交叉货币互换协议来对冲其在国外业务中的净投资，以抵御其美元与这些外币之间未来汇率的波动。该公司已根据亚利桑那州立大学2017-12年度选择了即期指定这些合同的方法， “衍生品和套期保值（主题815）：对套期保值活动会计的有针对性的改进”，并已将这些合同指定为净投资套期保值。净投资套期保值的净收益或亏损作为公司合并资产负债表上累计其他综合收益的一部分，在外币折算损益（“CTA”）中列报。应计利息和息票支付在公司合并运营和综合收益（亏损）报表中直接计入利息支出。终止套期保值后，所有先前确认的金额将保留在CTA中，直到净投资被出售、稀释或清算。
利率互换协议
公司还使用利率互换协议来对冲因公司借款浮动利率而产生的现金流波动。当利率互换协议有资格作为现金流对冲进行套期保值时，公允价值的变化将作为累计其他综合收益的一部分记入权益，并在套期保值交易影响收益的同一时期重新归类为利息支出。
租赁

公司根据运营租赁协议租赁零售门店、办公空间和仓库空间，这些协议将在不同日期到期，截至 2043 年 9 月。公司的租赁条款通常最长为 10年，通常需要固定的年租金，如果商店销售额超过协议金额，则可能需要支付额外的租金。尽管公司的大部分设备归公司所有，但该公司的设备租约有限，这些租约将在2025年5月之前的不同日期到期。如附注8所述，公司在某些租赁安排中担任转出租人，这些安排主要与重组活动中的封闭门店有关。收到的固定转租款在转租期限内以直线方式确认。公司根据在转租到期日之前向分租人提供所有权的日期来确定转租期限。

公司根据预期租赁期内固定租赁付款的现值，在租赁开始之日确认经营租赁使用权资产和租赁负债。公司使用其增量借款利率根据租赁开始之日可用的信息确定固定租赁付款的现值，因为对于公司的租赁而言，租赁中隐含的利率不容易确定。该公司的增量借款利率基于租赁期限、租赁的经济环境，反映了其在担保基础上借款将产生的预期利率。某些租约包括一个或多个续订选项。租赁续订期权的行使通常由公司自行决定，因此，公司通常认为这些续订期权的行使尚不具有合理的确定性。因此，公司通常不将续订期权期纳入预期租赁期限，相关的租赁付款不包括在经营租赁使用权资产和租赁负债的计量中。某些租约还包含终止选项和相关罚款。通常，公司有理由确信不会行使这些期权，因此，它们不包括在预期租赁期限的确定中。公司在租赁期内按直线法确认经营租赁费用。

初始租赁期为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表上。公司在租赁期内按直线法确认短期租赁的租赁费用。

公司的租赁通常规定支付非租赁部分，例如公共区域维护、房地产税和其他与租赁物业相关的费用。公司将其房地产租赁的租赁和非租赁部分合并为单一的租赁部分，因此，在衡量经营租赁使用权资产和房地产租赁的租赁负债时，包括非租赁部分的固定付款。可变租赁付款，例如基于地点销售的租金百分比、通货膨胀的定期调整、房地产税的报销、任何可变公共区域维护以及与租赁物业相关的任何其他可变成本，在发生时作为可变租赁成本记为支出，不记录在资产负债表上。公司的租赁协议不包含任何实质性剩余价值担保或物质限制或契约。
9

下表显示了公司与租赁相关的补充现金流信息（以百万计）：
三个月已结束三个月已结束
2021年6月26日2020年6月27日
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
运营租赁中使用的运营现金流 (1)
$149 $40 
(1)截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月中，用于经营租赁的运营现金流不包括美元4百万和美元85由于 COVID-19 疫情，分别推迟了数百万的租金支付。
在截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月中，公司的转租收入为美元2在这两个时期内，重组以及与我们的重组计划有关的门店的其他费用以及所有其他地点的销售、一般和管理费用均为百万美元。在截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月中，公司录得美元7百万和美元15分别就与 COVID-19 的影响谈判了数百万美元的租金优惠，就好像将其视为现有合同的一部分一样，这些优惠被记录为销售、一般和管理费用中可变租赁支出的减少。
每股净收益（亏损）
公司的每股普通股基本净收益（亏损）是通过将净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股普通股净收益（亏损）反映了股票期权授予或任何其他可能摊薄的工具，包括限制性股票和限制性股票单位（“RSU”）被行使或转换为普通股时可能发生的摊薄。这些可能具有稀释性的证券被计入摊薄后的股票，前提是它们在适用期限内根据国库股法具有摊薄作用。如果截至报告期末相关业绩条件被视为已得到满足，并且在库存股法下具有摊薄作用，则基于业绩的限制性股票单位被列为摊薄后的股份。
每股普通股基本净收益（亏损）和摊薄后每股普通股净收益（亏损）的计算组成部分如下（以百万计，股票和每股数据除外）：
 三个月已结束
6月26日
2021		6月27日
2020
分子：
归属于卡普里的净收益（亏损）$219 $(180)
分母：
基本加权平均份额151,312,103 149,556,310 
加权平均摊薄股票等价物：
股票期权和限制性股票/单位以及业绩限制型股票单位
3,578,380 — 
摊薄后的加权平均股票154,890,483 149,556,310 
每股基本净收益（亏损） (1)
$1.45 $(1.21)
摊薄后每股净收益（亏损） (1)
$1.41 $(1.21)
(1)每股基本净收益（亏损）和摊薄后的每股净收益（亏损）是使用未四舍五入的数字计算得出的。
在截至2021年6月26日的三个月中，股票等值为 610,684由于其抗稀释作用，股票已被排除在上述计算之外。的股票等价物 5,388,905在截至2020年6月27日的三个月中，股票不包括在上述计算中。截至2020年6月27日的三个月中，归属于卡普里的摊薄后每股净亏损不包括所有可能摊薄的证券，因为该期间存在归属于卡普里的净亏损，因此，纳入这些证券将起到反摊薄作用。
10

有关公司重要会计政策的完整披露，请参阅公司截至2021年3月27日财年的10-K表年度报告中的附注2。
最近发布的会计公告
公司已经考虑了所有新的会计声明，除下文讨论的最新声明外，得出的结论是，根据目前的信息，没有可能对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响的新声明。
参考利率改革
2020年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了亚利桑那州立大学2020-04年《促进参考利率改革对财务报告的影响》，并于2021年1月发布了亚利桑那州立大学2021-01号《参考利率改革：范围》。这两项更新都旨在减轻参考利率改革的潜在会计负担。如果符合某些标准，这些更新提供了可选的权宜之计和例外情况，用于将美国普遍接受的会计原则应用于合同修改、套期保值关系和其他受伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）和其他银行同业拆借利率向有担保隔夜融资利率（“SOFR”）等替代参考利率过渡影响的交易。修正案自发布之日起生效，允许公司在2022年12月31日之前在预期的基础上通过修正案。该公司目前正在评估这些更新对其合并财务报表的影响。

3. 收入确认
在得到双方的批准和承诺、双方的权利和付款条件已经确定、合同具有商业实质并且有可能收回对价的情况下，公司会核算与客户的合同。当承诺的商品或服务的控制权移交给公司客户时，收入即被确认，其金额反映了公司期望在换取商品或服务时有权获得的对价。
该公司通过以下方式销售其产品 三主要分销渠道：零售、批发和许可。在零售和批发渠道中，公司几乎所有的收入都由代表单一履约义务的产品的销售组成，控制权在某个时间点转移给客户。对于许可安排，特许权使用费和广告收入将根据提供给公司商标的访问权限随着时间的推移予以确认。
零售
公司通过美洲（美国、加拿大和拉丁美洲）、欧洲、中东和非洲的某些地区（欧洲、中东和非洲）和亚洲某些地区（包括澳大利亚）的直营门店和电子商务网站进行销售。
礼品卡。公司销售可以兑换商品的礼品卡，因此在签发时产生合同责任。当礼品卡被兑换或预计无法兑换的礼品卡的预计部分 “损坏” 时，收入即予以确认。“破损” 收入是根据比例赎回方法计算的，该方法考虑了公司无需将未兑换的礼品卡的价值汇出为无人认领财产的司法管辖区的历史兑换模式。扣除估计的 “损坏” 后，与礼品卡相关的合同责任为美元12百万和美元12截至2021年6月26日和2021年3月27日，百万美元分别包含在公司合并资产负债表的应计支出和其他流动负债中。
忠诚度计划。该公司提供忠诚度计划，允许其Michael Kors美国客户通过符合条件的购买获得积分，兑换金钱和非金钱奖励，这些奖励可用于在Michael Kors零售商店和电子商务网站购物。根据未来赎回的预计时间和历史活动，公司根据收益的相对公允价值推迟了部分初始销售交易。这些金额包括预计无法兑换的积分的预计 “损失”。
11

批发
该公司的产品主要销往美洲、欧洲、中东、非洲和亚洲的主要百货商店、专卖店和旅游零售店。公司还安排将其产品出售给欧洲、中东、非洲和南美某些地区的地理许可证持有者。
许可
根据产品和地理许可安排，公司向其第三方被许可人提供访问其范思哲、Jimmy Choo和Michael Kors商标的权利。根据地理许可安排，第三方被许可人有权在某些地理区域（包括巴西、中东、东欧、南非和亚洲某些地区）通过零售和/或批发渠道分销和销售带有公司商标的产品。
公司根据被许可方销售额的百分比确认特许权使用费收入和广告捐款。通常，公司应向被许可人支付的最低保证特许权使用费金额与不超过12个月的合同期限有关，但是，范思哲的某些保证最低特许权使用费是基于多年的。
截至2021年6月26日，公司许可协议中合同保证的最低费用预计将在未来时期确认为收入，如下所示（以百万计）：
合同保证的最低费用
2022 财年的剩余时间$27 
2023 财年32 
2024 财年28 
2025 财年24 
2026 财年24 
2027 财年及以后75 
总计
$210 
销售退货
截至2021年6月26日和2021年3月27日，记录的退款负债为美元48百万和美元46分别为百万美元，截至2021年6月26日和2021年3月27日，追回退回产品的权利的相关资产为美元14百万和美元14分别是百万。
合约余额
合同负债总额为美元19百万和美元18截至2021年6月26日和2021年3月27日，分别为百万人。在截至2021年6月26日的三个月中，公司确认了美元6百万美元的收入与截至2021年3月27日的合同负债有关。在截至2020年6月27日的三个月中，公司确认了美元3百万美元，收入与截至2020年3月28日存在的合同负债有关。有 不截至2021年6月26日和2021年3月27日记录的重大合同资产。
历史变量对价估计值没有与实际结果有重大差异的变化。
12

收入分解
下表显示了按地理位置分列的公司分部收入（以百万计）：
 三个月已结束
 6月26日
2021		6月27日
2020
范思哲收入——美洲$87 $15 
范思哲收入——欧洲、中东和非洲87 27 
范思哲收入——亚洲66 51 
全方位范思哲
240 93 
Jimmy Choo 的收入——美洲38 6 
Jimmy Choo收入——欧洲、中东和非50 16 
Jimmy Choo 的收入——亚洲54 29 
全部 Jimmy Choo142 51 
迈克尔·科尔斯的收入——美洲590 156 
迈克尔·科尔斯的收入——欧洲、中东和非洲165 79 
迈克尔·科尔斯的收入——亚洲116 72 
迈克尔·科尔斯总数
871 307 
总收入-美洲715 177 
总收入-欧洲、中东和非洲302 122 
总收入-亚洲236 152 
总收入$1,253 $451 
有关公司收入确认政策的完整披露，请参阅公司截至2021年3月27日财年的10-K表年度报告中的附注3。

4. 应收账款，净额
应收账款净额包括（以百万计）：
6月26日
2021		3月27日，
2021
贸易应收账款 (1)
$409 $412 
被许可人应收账款26 20 
435 432 
减去：津贴(53)(59)
$382 $373 
(1)截至2021年6月26日和2021年3月27日，美元72百万和美元81分别为数百万笔贸易应收账款投保。
列报的应收账款扣除折扣、降价、运营退款和信贷损失备抵金。折扣基于已向客户提供贸易折扣的未结发票。降价基于批发客户的销售业绩、与客户的季节性谈判、历史扣除趋势以及对当前市场状况的评估。运营退款基于客户扣除预期收回额后的扣除额。此类准备金和相关追回款项反映在收入中。
13

公司的信贷损失准备金是通过分析应收账款的定期账龄以及对历史和预期趋势、公司客户财务状况以及总体经济状况影响的评估来确定的。应收账款的逾期状态取决于其合同条款。当被视为无法收回的款项可能无法收回时，将从津贴中注销。信贷损失备抵额为美元22百万和美元25截至2021年6月26日和2021年3月27日，分别为百万人，包括与 COVID-19 相关的影响。该公司的信贷损失为 $ (1) 百万和 $ (6）截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月中，分别为百万美元。

5. 财产和设备，净额
财产和设备，净额，包括（以百万计）：
6月26日
2021		3月27日，
2021
租赁权改进$732 $737 
计算机设备和软件368 359 
家具和固定装置350 350 
装备140 139 
店内商店53 53 
建筑52 51 
土地20 20 
1,715 1,709 
减去：累计折旧和摊销(1,292)(1,271)
423 438 
在建工程49 47 
$472 $485 
截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月中，不动产和设备的折旧和摊销为美元38百万和美元43分别为百万。在截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月中，公司做到了 不不记录任何财产和设备减值费用。

14

6. 无形资产和商誉
下表详细列出了公司无形资产和商誉的账面价值（以百万计）：
 6月26日
2021		3月27日，
2021
固定寿命的无形资产：
重新获得的权利$400 $400 
商标23 23 
客户关系442 437 
固定寿命无形资产总额865 860 
减去：累计摊销(198)(184)
固定寿命无形资产净额667 676 
无限期存续的无形资产：
Jimmy Choo 品牌 (1)
340 338 
范思哲品牌 (2)
989 978 
1,329 1,316 
无形资产总额，不包括商誉$1,996 $1,992 
善意 (3)
$1,512 $1,498 
(1)包括累积减值美元249截至2021年6月26日和2021年3月27日，为百万人。自2021年3月27日以来的账面价值变化反映了外币折算的影响。
(2)自2021年3月27日以来的账面价值变化反映了外币折算的影响。
(3)包括累积减值美元265截至2021年6月26日和2021年3月27日，百万美元与周智英的申报单位有关。自2021年3月27日以来的账面价值变化反映了外币折算的影响。
截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月中，公司固定寿命无形资产的摊销费用为美元12百万和美元11分别是百万。

7. 流动资产和流动负债
预付费用和其他流动资产包括以下内容（以百万计）：
6月26日
2021		3月27日，
2021
预付税款$131 $133 
其他应收账款16 13 
预付合同11 11 
与净投资套期保值相关的应收利息7 12 
其他44 36 
$209 $205 

15

应计费用和其他流动负债包括以下内容（以百万计）：
6月26日
2021		3月27日，
2021
其他应付税款$53 $46 
退货负债48 46 
应计租金 (1)
19 20 
应计资本支出15 17 
专业服务12 13 
礼品卡和零售商店积分12 12 
应计诉讼12 12 
应计购买量和样品11 8 
应计广告和营销7 11 
应计利息 5 10 
重组责任5 9 
慈善捐款 (2)
20 20 
其他78 73 
$297 $297 
(1)应计租金余额与可变租赁付款有关。
(2)与 $ 相关20截至2021年6月26日和2021年3月27日，向卡普里控股促进时尚多元化基金会无条件认捐100万美元。

8. 重组和其他费用
卡普里零售商店优化计划
正如先前宣布的那样，该公司打算关闭大约 170它的零售商店结束了 二财政年度，始于2021财年，将持续到2022财年，与其Capri零售商店优化计划有关，旨在提高其零售商店车队的盈利能力。此外，该公司预计将产生大约 $75数百万美元与该计划有关的一次性费用，包括租约终止和其他门店关闭费用，其中大部分预计将导致未来的现金支出。
在截至2021年6月26日的三个月中，公司关闭 10其零售门店已纳入 Capri 零售门店优化计划。在截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月中，与卡普里零售门店优化计划相关的净重组费用（收益）为美元（3) 百万和美元3分别是百万。 下表显示了公司与其卡普里零售门店优化计划相关的重组负债的结转情况（单位：百万）：
遣散费和福利费用与租赁相关的费用和其他费用总计
截至2021年3月27日的余额$— $3 $3 
从费用中扣除的额外费用 (1)
— — — 
付款— (1)(1)
截至2021年6月26日的余额$— $2 $2 

(1)不包括 $ 的净信用额度3百万美元与某些租赁终止的收益有关，在截至2021年6月26日的三个月中，先前关闭的门店的门店运营成本部分抵消。

16

其他重组费用
除了与卡普里零售商店优化计划相关的重组费用外，该公司还承担了 $1在截至2021年6月26日的三个月中，百万美元，主要与关闭公司办公场所有关。有 不截至2020年6月27日的三个月的费用。
其他费用
在截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月中，公司记录的成本为美元5两个时期均为百万美元，主要与收购范思哲相关的股权奖励有关。

9. 债务义务
下表列出了公司的债务（以百万计）：
6月26日
2021		3月27日，
2021
定期贷款$846 $870 
2024 年到期的优先票据450 450 
其他44 30 
债务总额 1,340 1,350 
减去：未摊销的债务发行成本6 7 
减去：长期债务的未摊销折扣1 1 
债务的总账面价值1,333 1,342 
减去：短期债务127 123 
长期债务总额
$1,206 $1,219 
高级担保循环信贷额度
2020年6月25日，公司签订了截至2018年11月15日的第三次经修订和重列的信贷额度的第二修正案（“第二修正案”）（经修订，即 “2018年信贷额度”），包括北卡罗来纳州摩根大通银行作为行政代理人。
根据第二修正案，公司2018年信贷额度的财务契约要求其将过去四个财政季度的总负债总额加上所有运营租赁债务的资本化金额与合并息税折旧摊销前利润的比率维持在不高于 3.75在截至2021年6月26日的财政季度中，至1.0已被免除。
此外，第二修正案增加了新的美元230百万循环信贷额度，到期日为2021年6月24日（”364日间设施”）。
第二修正案还允许公司或其任何子公司根据2018年信贷额度与贷款人或贷款人的关联公司之间的某些营运资金额度在2018年信贷额度担保和某些供应链融资下获得担保，最高不超过美元50贷款人或贷款人关联公司签发的双边信用证和双边银行担保的未偿还本金为百万美元，将根据2018年信贷额度担保和抵押文件进行担保和担保。除其他外，第二修正案还暂时暂停了季度最高杠杆率协议，并在2020年6月25日至（x）公司公布截至2021年6月26日的财季财务报表之日以及（y）公司证明其截至最近结束的财季最后一天的净杠杆率不高于两者中较早者为准 4.00至 1.00（“适用时段”）。
2021 年 5 月 20 日，公司确定不再希望维持这笔额外的信贷额度，因此向行政代理人发出通知，终止 364日间设施，以及 364日间设施已于 2021 年 5 月 25 日终止。2018年信贷额度的剩余部分仍然完全有效。
17

2021年5月26日（“选举日期”），公司向行政代理人交付了终止适用期所需的证书。自选举日起，公司将被要求遵守季度最高净杠杆率测试 4.00到 1.00。
截至2021年6月26日，即这些财务报表发布之日，公司遵守了与2018年信贷额度有关的所有契约。
截至2021年6月26日和2021年3月27日，该公司已经不2018年循环信贷额度下的未偿借款。此外，备用信用证为美元28百万和美元27截至2021年6月26日和2021年3月27日，未偿还金额分别为100万英镑。截至2021年6月26日和2021年3月27日，2018年循环信贷额度下可供未来借款的金额为美元972百万和美元973分别是百万。
截至2021年6月26日和2021年3月27日，2018年定期贷款机制下未偿借款的账面价值为美元842百万和美元865分别为百万，其中 $972021年6月26日和2021年3月27日的百万美元均计入短期债务和美元745百万和美元768分别为百万美元，并记入其合并资产负债表中的长期债务。
在2021财年，随着公司继续寻找改善流动性的机会，公司开始向某些供应商提供供应商融资计划。该计划使供应商能够自行决定在无追索权的基础上将其应收账款（即公司对供应商的付款义务）出售给金融机构，以便在当前付款条件规定的之前付款。公司的债务，包括到期金额和预定付款日期，不受供应商参与该计划的决定的影响。公司不向供应商报销参与该计划所产生的任何费用，他们的参与是自愿的。截至2021年6月26日和2021年3月27日，该计划下的未偿金额为美元21百万和美元17分别为百万美元，记入公司合并资产负债表中的短期债务。
在2022财年第一季度，该公司的子公司范思哲与Banco BPM银行集团（“银行”）签订协议，向该银行出售某些应收税款以换取现金。截至2021年6月26日，未偿余额为美元20百万，含美元9百万和美元11分别为百万美元，记入公司合并资产负债表中的短期债务和长期债务。
有关公司信贷额度和债务义务的更多信息，请参阅公司2021财年年度报告10-K表附注12。

10. 承付款和或有开支
在正常业务过程中，公司是各种法律诉讼和索赔的当事方。尽管无法确定此类索赔的结果，但该公司认为，所有未决法律诉讼的结果总体上不会对其现金流、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
请参阅 合同义务和商业承诺内部披露 流动性和资本资源公司截至2021年3月27日的财年10-K表年度报告的部分，详细披露了截至2021年3月27日的其他承诺和合同义务。

11. 公允价值测量
金融资产和负债是使用三级估值层次结构以公允价值计量标准来衡量的。在特定资产或负债层次结构中确定适用水平取决于截至计量日估值中使用的投入，尤其是投入在多大程度上是基于市场（可观察）或内部衍生（不可观察）。可观察的输入是市场参与者根据从独立来源获得的市场数据在对资产或负债进行定价时使用的输入。不可观察的输入是基于公司自己对市场参与者假设的假设的输入，这些假设基于当时情况下可用的最佳信息。根据输入的可靠性，层次结构分为三个级别，如下所示：
第 1 级 — 基于活跃市场中公司在衡量日期有能力获得的相同资产或负债的报价进行估值。
18

第 2 级 — 基于活跃市场中类似资产或负债的报价或不活跃市场中相同资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入以及主要来自可观察的市场数据或经其证实的投入进行估值。
第 3 级 — 基于不可观察且对整体公允价值衡量具有重要意义的投入进行估值。

2021年6月26日和2021年3月27日，公司远期外币兑换合约、利率互换和净投资套期保值的公允价值是使用经纪商报价确定的，这些报价是根据可观察到的市场信息计算得出的：资产负债表日的适用汇率以及合约成立时特定的远期汇率。公司不对这些经纪商获得的报价或价格进行调整，但会评估交易对手的信用风险，并将在适当时调整提供的交易对手信用风险估值。远期合约的公允价值包含在预付费用和其他流动资产中，以及合并资产负债表中的应计费用和其他流动负债中，具体取决于它们是代表公司的资产还是负债。净投资套期保值和利率互换的公允价值包含在合并资产负债表中的其他资产和其他长期负债中，具体取决于它们是代表公司的资产还是负债。更多细节参见注释 12。
所有合同均定期按公允价值计量和记录，并归入公允价值层次结构的第 2 级，如下表所示（以百万计）：
 
2021年6月26日的公允价值，使用以下方法：
2021 年 3 月 27 日的公允价值，使用以下公允价值：
 报价在
活跃的市场
相同的资产
（第 1 级）		意义重大
其他可观察的
输入
（第 2 级）		意义重大
不可观察
输入
（第 3 级）		报价在
活跃的市场
相同的资产
（第 1 级）		意义重大
其他可观察的
输入
（第 2 级）		意义重大
不可观察
输入
（第 3 级）
衍生资产：
远期外币兑换合约
$— $1 $— $— $2 $— 
净投资套期保值— 13 — — 3 — 
衍生资产总额$— $14 $— $— $5 $— 
衍生负债：
远期外币兑换合约
$— $— $— $— $1 $— 
净投资套期保值— 190 — — 263 — 
利率互换— — — — 1 — 
未指定的远期货币兑换合约— — — — — — 
衍生负债总额$— $190 $— $— $265 $— 
公司的长期债务以账面价值记录在其合并资产负债表中，账面价值可能与相关的公允价值不同。公司长期债务的公允价值是使用外部定价数据（包括任何可用的报价市场价格）以及具有类似特征的其他债务工具估算的。循环信贷协议下的借款如果尚未偿还，则按账面价值入账，由于此类借款和还款的频繁性，账面价值接近公允价值。有关公司未偿债务账面价值的详细信息，请参阅附注9。 下表根据二级衡量标准（以百万计）汇总了公司短期和长期债务的账面价值和估计公允价值：
2021年6月26日2021年3月27日
携带
价值		估计的
公允价值 		携带
价值		估计的
公允价值
2024 年到期的优先票据$447 $475 $447 $470 
定期贷款$842 $836 $865 $866 
循环信贷额度$— $— $— $— 
公司的现金和现金等价物、应收账款和应付账款按账面价值入账，账面价值近似于公允价值。
19

非金融资产和负债
公司的非金融资产包括商誉、无形资产、经营租赁使用权资产以及不动产和设备。此类资产按账面价值列报，无需定期计量公允价值。至少每年对公司的商誉及其无限期无形资产（范思哲和Jimmy Choo品牌）进行减值评估，而每当事件或情况变化表明任何此类资产的账面金额可能无法收回时，其其他长期资产，包括经营租赁使用权资产、不动产和设备以及永久无形资产，都要进行减值评估。公司根据历史经验、市场状况、当前趋势和业绩预期，使用公司对未来贴现现金流金额和时间的最佳估计，根据三级衡量标准确定这些资产的公允价值。
该公司记录了 不截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月内的减值费用。

12. 衍生金融工具
远期外币兑换合约
公司使用远期外币兑换合约来管理其某些交易的外汇波动风险。在正常业务中，公司与外国供应商进行交易，并力求通过远期外币兑换合约将与某些预测库存购买相关的风险降至最低。公司仅与信用评级高的交易对手签订衍生工具。本公司不以交易或投机为目的签订衍生合约。
净投资套期保值
在截至2021年6月26日的三个月中，公司修改了多份固定到固定的交叉货币互换协议，名义总金额为美元2.875亿美元用于对冲其对欧元计价子公司的净投资。其中一些合同得到信贷支持附件（“CSA”）的支持，该附件规定抵押品交换，最早生效日期为2023年5月。如果合同的未清头寸超过上述CSA规定的某个门槛，则任何一方都必须提供现金抵押品。由于某些修改后的合同中存在微不足道的融资要素，净利息现金流入为美元8在公司的合并现金流量表中，与这些合同相关的百万美元被归类为融资活动。
截至2021年6月26日，该公司有多份固定到固定的交叉货币互换协议，名义总金额为美元4十亿美元用于对冲其对以欧元计价的子公司的净投资和美元194百万美元用于对冲其对以日元计价的子公司的净投资，以防美元与这些货币之间汇率的未来波动。根据这些合同的条款，公司将把以美元计价债务的半年度固定利率还款换成固定利率还款额 0% 至 4.457%（以欧元为单位）和 3.588% 以日元计算。其中一些合同包括2024年2月至2026年2月之间的强制性提前终止日期，而其余合同的到期日为2024年3月至2050年8月。这些合约被指定为净投资套期保值。
当交叉货币互换在按现货法评估的净投资套期保值中用作对冲工具时，跨币种基差不包括在对冲效果的评估范围内，并在公司合并运营和综合收益（亏损）报表中被确认为利息支出的减少。因此，该公司记录的利息支出减少了美元12在截至2021年6月26日的三个月中为百万美元，在截至2020年6月27日的三个月中，金额微不足道。与上年相比的增长主要是由于该公司的这些套期保值的平均名义未偿金额有所增加。
利率互换
截至2021年6月26日，该公司的利率互换，初始名义金额为美元500百万将减少到 $3502022 年 4 月为百万。该掉期被指定为现金流对冲，旨在减轻不利利率波动对公司浮动利率债务中等于掉期名义金额的部分的影响。利率互换将这些借款的一个月调整后的伦敦银行同业拆借利率转换为固定利率 0.237% 截至 2022 年 12 月。
20

当利率互换协议有资格作为现金流对冲进行套期保值时，公允价值的变化将作为累计其他综合收益的一部分记入权益，并在套期保值交易影响收益的同一时期重新归类为利息支出。在截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月中，公司在这两个时期都记录了与该协议相关的微不足道的利息支出。
下表详细列出了公司衍生品合约的公允价值，截至2021年6月26日和2021年3月27日，这些合约按总额记录在合并资产负债表中（单位：百万）：
公允价值
 名义金额资产负债
 6月26日
2021		3月27日，
2021		6月26日
2021		3月27日，
2021		6月26日
2021		3月27日，
2021
远期外币兑换合约$154 $155 $1 
(1)
$2 
(1)
$— 
(2)
$1 
(2)
净投资套期保值4,194 3,194 13 
(3)
3 
(3)
190 
(4)
263 
(4)
利率互换500 500 — — — 1 
(4)
指定套期保值总数4,848 3,849 14 5 190 265 
未指定的衍生合约 (5)
30 13 — — — — 
总计$4,878 $3,862 $14 $5 $190 $265 

(1)记录在公司合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中。
(2)计入公司合并资产负债表中的应计费用和其他流动负债。
(3)记录在公司合并资产负债表中的其他资产中。
(4)记入公司合并资产负债表中的其他长期负债。
(5)主要包括未指定存货购买套期保值。
如上表所示，公司在合并资产负债表中按毛额记录并列报其所有衍生资产和负债的公允价值。 但是，如果公司根据其主净额结算安排的条款以净值抵消和记录其衍生工具的资产负债余额，该安排规定有权抵消以相同货币计价的类似交易的金额，那么截至2021年6月26日和2021年3月27日，由此产生的影响将如下（以百万计）：
远期货币兑换合约净投资
树篱		利率
互换
6月26日
2021		3月27日，
2021		6月26日
2021		3月27日，
2021		6月26日
2021		3月27日，
2021
受总净额结算安排约束的资产
$1 $2 $13 $3 $— $— 
受总净额结算安排约束的负债
$— $1 $190 $263 $— $1 
衍生资产，净额$1 $1 $12 $3 $— $— 
衍生负债，净额$— $— $189 $263 $— $1 
目前，公司的主净结算安排不要求公司或其交易对手抵押现金抵押品。
被指定为会计套期保值的公司远期外币兑换合约的公允价值变动作为累计其他综合收益的一部分记入权益，当套期保值交易所依据的项目作为公司合并运营报表和综合收益（亏损）中销售商品成本的一部分确认为收益时，则从累计的其他综合收益重新归类为收益。净投资套期保值的净收益或亏损作为公司合并资产负债表上累计其他综合收益的一部分，在外币折算损益（“CTA”）中列报。套期保值终止后，此类金额将保留在CTA中，直到相关投资被出售或清算。被指定为会计套期保值的公司利率互换的公允价值变化作为累计其他综合收益的一部分记入权益，并从累计的其他综合收益重新归类为收益
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当套期保值交易所依据的项目作为公司合并运营报表和综合收益（亏损）报表中利息支出的一部分确认为收益时。
下表汇总了收益和亏损对公司指定远期外汇合约、净投资套期保值和利率互换（以百万计）的税前影响：
三个月已结束
2021年6月26日2020年6月27日
税前收益（亏损）
在 OCI 中得到认可		税前亏损
在 OCI 中得到认可
指定远期外币兑换合约
$(1)$— 
指定净投资对冲$83 $— 
指定利率掉期$— $(1)
下表汇总了截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月中与指定远期外币兑换合约相关的合并运营报表和综合收益（亏损）中损益的税前影响（以百万计）：
三个月已结束
税前亏损（收益）从
累计 OCI		收益地点已确认
2021年6月26日2020年6月27日
指定远期外币兑换合约
$1 $(1)销售商品的成本
该公司预计，根据库存购买和周转时间，其远期外汇合约累计其他综合收益中目前记录的几乎所有金额都将在未来12个月内重新归类为收益。
未指定树篱
在截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月中，在公司合并运营报表和综合收益（亏损）表中确认的外币亏损（收益）中确认的未指定远期外币兑换合约的公允价值变化的净影响并不大。

13. 股东权益
股票回购计划
在2022财年第一季度，公司恢复了其美元500百万股回购计划，此前曾在2021财年第一季度暂停，以应对新冠肺炎（COVID-19）疫情的影响以及2018年信贷额度第二修正案的规定。在截至2021年6月26日的三个月中，公司购买了 921,080股票，总成本约为 $50百万美元，包括佣金，根据当前计划通过公开市场交易。截至2021年6月26日，公司股票回购计划下的剩余可用资金为美元350百万。在截至2020年6月27日的三个月中，该公司做到了 不根据当前计划，不得通过公开市场交易购买任何股票，因为该公司的股票回购计划当时已暂停。股票回购可以在公开市场或私下谈判的交易中进行，但须遵守市场条件、适用的法律要求、公司内幕交易政策下的交易以及其他相关因素。该计划可以随时暂停或终止。
公司还制定了 “预扣补偿” 回购计划，该计划允许公司从某些执行官和董事那里扣留普通股，以履行与限制性股票奖励的归属有关的最低预扣税义务。在截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月期间，公司
22

扣留 167,070股票和 38,119公允价值分别为美元的股票9百万和美元1分别为100万英镑，用于履行与授予限制性股票奖励有关的最低预扣税义务。
累计其他综合收益（亏损）
下表分别详细列出了截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月中扣除税款的累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）组成部分的变化（以百万计）：
国外
货币
翻译
收益（亏损） (1)
衍生品的净（亏损）收益 (2)
归属于卡普里的其他综合收益（亏损）
截至2021年3月27日的余额$57 $(1)$56 
重新分类前的其他综合收益（亏损）91 (1)90 
减去：从AOCI重新归类为收益的金额
— (1)(1)
其他综合收益，扣除税款91 — 91 
截至2021年6月26日的余额$148 $(1)$147 
截至2020年3月28日的余额$72 $3 $75 
重新分类前的其他综合损失 (3)— (3)
减去：从AOCI重新归类为收益的金额
— 1 1 
扣除税款的其他综合亏损(3)(1)(4)
截至2020年6月27日的余额$69 $2 $71 
(1)截至2021年6月26日的三个月的外币折算损益主要包括净亏损美元1百万美元用于具有长期投资性质的实体内部交易，以及一美元64百万收益，扣除税款19百万美元，除净美元外，还与公司的净投资套期保值有关27百万翻译收益。截至2020年6月27日的三个月的外币折算损益主要包括净收益1百万美元用于具有长期投资性质的实体内部交易。
(2)重新分类的金额主要与公司存货购买的远期外币兑换合约有关，并计入公司合并运营报表和综合收益（亏损）报表中的销售成本中。在本报告所述期间，并非所有税收影响都很重要。

14. 基于股份的薪酬
公司由公司薪酬和人才委员会酌情向公司的某些员工和董事发放股权奖励。该公司有 二股票计划， 一2008财年通过的股票期权计划（经修订和重述，即 “2008年计划”），以及综合激励计划于2012财年第三财季通过，经股东批准于2015年5月和2020年6月再次修订和重申（“激励计划”）。2008 年计划仅规定授予股票期权，并被授权发行最多 23,980,823普通股。截至2021年6月26日，有 不根据2008年计划可用于授予股权奖励的股份。激励计划允许授予股票期权、限制性股票和限制性股票单位以及其他股权奖励，并授权总发行量不超过股票期权 18,846,0002020年6月修正后的普通股。截至2021年6月26日，有 4,064,983普通股可用于未来根据激励计划授予股权奖励。2008年计划发放的期权补助金通常会到期 十年自补助金发放之日起，根据激励计划发放的补助金通常会过期 七年自拨款之日起。
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下表汇总了截至2021年6月26日的三个月中公司基于股份的薪酬活动：
 选项基于服务的 RSU基于性能的 RSU
截至2021年3月27日的未偿还/未归属
1,150,260 4,895,517 581,659 
已授予— 1,314,010 — 
已行使/已归属(160,388)(1,596,352)(347,561)
因性能状况而变化 — — 26,109 
已取消/已没收(345,546)(60,727)— 
截至2021年6月26日的未偿还/未归属
644,326 4,552,448 260,207 
在截至2021年6月26日的三个月中，授予的基于服务的限制性股票单位的加权平均授予日公允价值为美元54.67。在截至2020年6月27日的三个月中，授予的基于服务的RSU的加权平均授予日公允价值为美元16.24.
基于股份的薪酬支出
下表汇总了截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月中归属于股份薪酬的薪酬支出（以百万计）：
三个月已结束
6月26日
2021		6月27日
2020
基于股份的薪酬支出$36 $24 
与基于股份的薪酬支出相关的税收优惠
$7 $5 
没收额是在发放补助金时估算的，如果实际没收额与这些估计数不同，则视需要在以后各期进行修订。该公司根据其历史没收率估算没收额。截至2021年6月26日，未来没收的股权补助金的估计价值约为美元16百万。
有关公司股票薪酬奖励的更多信息，请参阅公司2021财年年度报告中的10-K表附注17。

15. 所得税
截至2021年6月26日的三个月中，该公司的有效税率为 14.5%。此类利率与英国（“英国”）19％的联邦法定利率不同，这主要是由于全球融资活动的有利影响，以及收益比例地域结构变化的影响，尤其是维持估值补贴的司法管辖区。英国税率变化对公司截至2021年6月26日的三个月净递延所得税负债的影响部分抵消了这些有利影响。全球融资活动与该公司于2014年将其主要行政办公室从香港迁至英国以及决定成为英国纳税居民有关。针对这一决定，公司通过公司间债务融资安排为其国际增长战略提供资金。这些债务融资安排位于我们的某些美国、英国和匈牙利子公司之间。由于这些司法管辖区之间的法定所得税税率不同，公司实现了较低的有效税率。

16. 细分信息
公司通过以下方式经营业务 三运营部门——范思哲、Jimmy Choo和Michael Kors，它们以其业务活动和组织为基础。应报告的分部是公司中拥有单独财务信息的部门，公司的首席运营决策者（“CODM”）在决定如何分配资源和评估业绩时定期评估其经营业绩。主要的关键绩效指标是每个细分市场的收入和营业收入。该公司的应报告的细分市场代表了提供类似商品、客户体验和销售/营销策略的业务组成部分。
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该公司的 三可报告的分段如下：
•范思哲——细分市场包括通过在北美（美国和加拿大）、欧洲、中东和非洲的某些地区和亚洲某些地区直接经营的范思哲精品店，以及通过范思哲直销店和电子商务网站销售范思哲奢华成衣、配饰和鞋类所产生的收入。此外，收入来自向分销合作伙伴（包括允许第三方在特定地理区域零售和/或批发范思哲品牌产品时使用范思哲商标的地理许可安排）、全球多品牌百货商店和专卖店，以及与生产和销售牛仔裤、香水、手表、珠宝、眼镜和家居用品相关的产品许可协议。
•Jimmy Choo——该细分市场包括通过直营的Jimmy Choo零售和直销店，通过其电子商务网站在美洲、欧洲、中东和非洲的某些地区和亚洲某些地区销售Jimmy Choo奢侈鞋、手袋和小型皮革制品及配饰所产生的收入，以及通过向分销合作伙伴批发销售奢侈品（包括允许第三方在Jimmy Choo的零售和/或批发销售中使用Jimmy Choo品牌商标的地理许可安排）产生的收入产品在特定地理区域），全球多品牌百货商店和专卖店。此外，收入是通过产品许可协议产生的，该协议允许第三方在制造和销售香水和眼镜时使用Jimmy Choo的品牌名称和商标。
•迈克尔·科尔斯——该细分市场包括通过销售迈克尔·科尔斯产品所产生的收入 四Michael Kors 的主要零售店业态：“精选” 门店、“生活方式” 门店（包括特许店）、直销店和电子商务网站，公司通过这些网站直接向美洲、欧洲、中东和非洲的某些地区和亚洲某些地区的消费者销售 Michael Kors 产品以及带有 Michael Kors 名称的特许产品。该公司还直接向主要位于美洲和欧洲的百货商店、专卖店和旅游零售商店及其地理许可证持有者销售 Michael Kors 的产品。此外，收入通过产品和地理许可安排产生，允许第三方在制造和销售包括手表、珠宝、香水和眼镜在内的产品时使用 Michael Kors 的品牌名称和商标。
除了这些应报告的细分市场外，公司的某些公司成本不能直接归因于其品牌，因此未分配给其细分市场。此类成本主要包括某些管理、企业占用、共享服务和信息系统费用，包括企业资源规划系统的实施费用。此外，某些其他成本未分配给细分市场，包括重组和其他费用（包括与公司收购相关的过渡成本）、减值成本和 COVID-19 相关费用。该分部结构与公司CODM计划和分配资源、管理业务和评估绩效的方式一致。所有公司间收入在合并中均被扣除，在评估分部绩效时不予审查。
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下表显示了公司应申报细分市场的关键业绩信息（以百万计）：
 三个月已结束
 6月26日
2021		6月27日
2020
总收入：
范思哲$240 $93 
周吉米142 51 
迈克尔·科尔斯871 307 
总收入$1,253 $451 
运营收入（亏损）：
范思哲$48 $(41)
周吉米11 (29)
迈克尔·科尔斯240 (48)
分部运营总收入（亏损）299 (118)
减去：公司开支
(41)(31)
重组和其他费用(3)(8)
与 COVID-19 相关的指控3 (5)
运营总收入（亏损）$258 $(162)

每个分部的折旧和摊销费用如下（以百万计）：
 三个月已结束
 6月26日
2021		6月27日
2020
折旧和摊销：
范思哲$14 $13 
周吉米7 7 
迈克尔·科尔斯29 34 
折旧和摊销总额$50 $54 

按地理位置划分的总收入（基于原产国）如下（以百万计）：
 三个月已结束
 6月26日
2021		6月27日
2020
收入：
美洲（美国、加拿大和拉丁美洲） (1)
$715 $177 
EMEA302 122 
亚洲236 152 
总收入$1,253 $451 
(1)在美国获得的总收入为美元671百万和美元161截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月中，分别为百万美元。


26

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论与分析（“MD&A”）应与作为本中期报告一部分的合并财务报表及其附注一起阅读。前瞻性陈述本质上是前瞻性的，不是基于历史事实，而是基于公司管理层对未来事件的当前预期和预测，因此存在风险和不确定性，可能导致实际业绩与前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩存在重大差异。除此处包含的历史事实陈述外，所有陈述都可能是前瞻性陈述。但不限于，任何在 “计划”、“相信”、“期望”、“打算”、“将”、“应该”、“可能”、“会”、“可能”、“可能”、“预期”、“可能” 或类似词语或短语之前或之后的陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述不能保证未来的财务业绩。此类前瞻性陈述涉及已知和未知的风险和不确定性，这些风险和不确定性可能对预期结果产生重大影响，并且基于某些关键假设，这可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中预测或暗示的结果存在重大差异。这些风险、不确定性和其他因素包括 COVID-19 疫情的影响、现金流水平和未来信贷可用性、遵守公司信贷协议规定的限制性契约的能力、公司成功整合、实现任何收购的预期收益以及成功执行增长战略的能力；公司业务中断的风险；与在国际市场运营和我们的全球采购活动相关的风险；网络安全威胁和隐私的风险；或数据安全漏洞；事件对公司普通股市场价格及其经营业绩的负面影响；重大交易成本；未知负债；与公司业务相关的诉讼和/或监管行动的风险；对公司产品的需求波动；负债水平（包括与收购相关的负债）；未来股票回购的时间和范围，可能在公开市场或私下谈判交易中进行，以及受市场约束条件、适用的法律要求、公司内幕交易政策下的交易限制和其他相关因素，以及可以随时暂停或停止哪些股票回购、其他投资活动水平和现金用途；消费者流量和零售趋势的变化；市场份额和行业竞争的损失；资本市场的波动；利息和汇率的波动；不可预见的流行病和流行病、灾难或灾难的发生；政治或经济灾难本金不稳定市场；诉讼中的不利结果；以及一般、本地和全球经济、政治、商业和市场状况，以及第 1A 项中列出的风险。我们于2021年5月26日向美国证券交易委员会提交的截至2021年3月27日的10-K表年度报告中的 “风险因素”。

概述
我们的业务
Capri Holdings Limited是一家全球时尚奢侈品集团，由世界一流的管理团队和知名设计师领导，由设计、风格和工艺领域的行业领先品牌组成。我们的品牌涵盖所有时尚奢侈品类别，包括女士和男士配饰、鞋类和成衣以及可穿戴技术、手表、珠宝、眼镜和全系列香水产品。我们的目标是继续扩大我们品牌的全球影响力，同时确保它们保持独立性和专属DNA。
我们的范思哲品牌长期以来被公认为世界领先的国际时装设计公司之一，是意大利魅力和风格的代名词。范思哲于 1978 年在米兰成立，以其标志性且鲜明的风格和无与伦比的工艺而闻名。在过去的几十年中，House of Versace从高级时装起源于全球发展，扩展到成衣、配饰、鞋类、眼镜、手表、珠宝、香水和家居用品业务的设计、制造、分销和零售业务。范思哲的设计团队由多纳泰拉·范思哲领导，她担任该品牌艺术董事已有20多年。范思哲通过全球分销网络分销其产品，该网络包括世界上一些最迷人的城市的精品店、其电子商务网站以及全球最负盛名的百货和专卖店。
27

我们的 Jimmy Choo 品牌提供独特、迷人且时尚前卫的产品系列，使其能够发展成为全球领先的奢侈配饰品牌，其核心产品是女士奢华鞋，辅之以手袋、小型皮具、围巾和腰带等配饰，以及不断增长的男士奢华鞋履和配饰业务。此外，某些类别，例如香水和眼镜，是根据许可协议生产的。Jimmy Choo的设计团队由桑德拉·崔领导，自该品牌于1996年成立以来，她一直担任该品牌的创意总监。Jimmy Choo的产品独一无二，本能地诱人且时尚。该品牌提供经典而永恒的奢华产品，以及旨在引领和引领时尚潮流的创新产品。Jimmy Choo通过其全球门店网络、电子商务网站以及全球最负盛名的百货和专卖店来代表。
我们的Michael Kors品牌由Michael Kors在40年前推出，他的愿景使公司从最初的美国奢侈运动服品牌发展成为一家全球配饰、鞋类和成衣公司，通过公司运营的零售商店和电子商务网站、领先的百货商店、专卖店和精选的许可合作伙伴，其分销网络遍及100多个国家。Michael Kors是美洲和欧洲备受认可的奢侈时尚品牌，在其他国际市场的品牌知名度不断提高。Michael Kors 以独特的设计、材料和工艺为特色，融合了时尚优雅和运动态度的喷气式飞机美学。迈克尔·科尔斯提供三个主要系列：迈克尔·科尔斯系列奢华系列、MICHAEL Michael Kors无障碍奢华系列和迈克尔·科尔斯男士系列。Michael Kors 系列确立了整个品牌的审美权威，由精选零售店、我们的电子商务网站以及世界上最好的奢侈品百货商店销售。迈克尔·迈克尔·科尔斯（MICHAEL Michael Kors）除了提供鞋类和成衣外，还非常注重配饰，并解决了无障碍奢侈品的巨大需求机会。我们还一直在发展男装业务，以表彰Michael Kors品牌的知名时尚权威和不断扩大的男装市场所提供的重要机遇。总而言之，我们的 Michael Kors 系列以广泛的客户群为目标，同时保留了我们的高端奢华形象。
影响财务状况和经营业绩的某些因素
COVID-19 大流行。有关与 COVID-19 疫情相关的业务风险的更多讨论，请参阅我们截至2021年3月27日财年的10-K表年度报告第1A项—— “COVID-19 疫情可能继续对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响”。
建立品牌标识并增强全球影响力。我们打算通过与国际合作伙伴组建各种合资企业以及继续执行我们的国际许可安排来发展现有的国际业务，从而继续提高我们的国际影响力和全球品牌知名度。我们认为这是持续渗透全球奢侈品市场的有效方法，特别是对于我们尚未建立大量影响力的市场。此外，我们的增长战略包括直接控制某些持牌国际业务，以更好地管理我们在相关地区的增长机会。
渠道转移和对我们配件和相关商品的需求。我们的业绩受到奢侈品行业趋势、人口结构变化和生活方式偏好变化的影响。尽管近年来消费者在个人奢侈品上的总体支出有所增加，但消费者的购物偏好继续从实体店转向在线购物。我们目前预计，这种趋势将在可预见的将来持续下去。我们将继续调整我们的运营策略，以适应不断变化的商业环境。此外，去年我们宣布了Capri零售商店优化计划，该计划将在两个财政年度内关闭约170家零售门店，该计划从2021财年开始，将持续到2022财年，以提高我们零售商店群的盈利能力。在这段时间内，我们预计将产生与这些门店关闭相关的一次性费用约为7500万美元。截至2021年6月26日，自该计划启动以来，我们共关闭了111家门店，并记录了200万美元的净重组费用。总体而言，我们继续预计，由于门店关闭以及与记录的减值费用相关的折旧降低，将持续节省开支。
外币波动。我们的合并业务受到我们的申报货币美元与非美国子公司（尤其是欧元、英镑、中国人民币、日元、韩元和加元等）之间关系的影响。我们仍然预计，全球外币汇率将出现波动，如果折算成美元，这可能会对我们某些非美国子公司未来公布的业绩产生负面影响。
运输和配送中断。由于我们的配送基础设施变更或损坏，以及包括 COVID-19 的影响在内的外部因素，我们的运营会受到运输中断的影响。未来我们运输和配送网络的任何中断都可能对我们的经营业绩产生负面影响。参见第1A项—— “风险因素” — “我们主要使用外国制造承包商和独立第三方代理商
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采购我们的制成品，我们的业务面临全球采购活动固有的风险，包括制造或发货的中断或延迟”，请参阅我们截至2021年3月27日财年的10-K表年度报告，供进一步讨论。
制造成本和关税。我们的行业受到与产品制造中使用的某些原材料相关的成本波动的影响。这种波动性主要适用于大宗商品价格驱动的成本，大宗商品价格可能在短时间内急剧上升或下降。此外，由于贸易条款的变化，我们的成本可能会受到对我们产品征收的制裁关税的影响。例如，根据美国的普遍优惠制（“普惠制”）计划，我们历来从某些国家免税进口某些产品中获得好处。普惠制计划于2020年12月31日到期。如果不续订普惠制计划或以其他方式追溯执行，我们将继续面临大量额外关税，我们的毛利率将继续受到负面影响。此外，我们受政府进口法规的约束，包括美国海关和边境保护局（“CBP”）的扣缴放行令。征收税款、关税和配额、撤回或对贸易协议进行重大修改，和/或如果美国海关和边境保护局根据预扣税令扣留我们的货物，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。如果美国或其他国家实施额外的关税或贸易限制，我们产品的成本可能会增加，这可能会对我们的业务产生不利影响。此外，大宗商品价格和关税可能会影响我们的收入、经营业绩和现金流。我们通过尽可能高效地采购我们的产品并使我们的生产国多样化来做出商业上合理的努力来减轻这些影响。此外，根据当地和全球经济状况，制造业劳动力成本还会受到一定程度的波动。我们会尽商业上合理的努力从符合我们制造标准的地方采购，从而为我们的产品带来更优惠的劳动力驱动成本。
细分信息
我们在三个应报告的领域开展业务，如下所示：
范思哲
我们通过在北美（美国和加拿大）、欧洲、中东和非洲的某些地区（欧洲、中东和非洲）和亚洲某些地区直接经营的范思哲精品店，以及通过范思哲直销店和电子商务网站销售范思哲奢华成衣、配饰和鞋类来创收。此外，收入还通过向分销合作伙伴（包括地域许可安排）、全球多品牌百货商店和专卖店进行批发销售，以及通过与生产和销售包括牛仔裤、香水、手表、珠宝、眼镜和家居用品在内的产品的生产和销售相关的产品许可协议来创收。
周吉米
我们通过在美洲（美国、加拿大和拉丁美洲）、欧洲、中东和非洲的某些地区和亚洲某些地区的直接经营的Jimmy Choo零售和直销店，通过我们的电子商务网站销售Jimmy Choo奢侈品，以及通过向分销合作伙伴批发奢侈品（包括允许第三方在Jimmy Choo品牌产品的零售和/或批发销售中使用Jimmy Choo商标的地理许可安排）来创造收入特定地理区域），多个全球品牌百货商店和专卖店。此外，收入是通过产品许可协议产生的，该协议允许第三方在制造和销售包括香水和眼镜在内的产品时使用Jimmy Choo的品牌名称和商标。
迈克尔·科尔斯
我们通过四种主要的Michael Kors零售商店形式销售Michael Kors产品来创造收入：“系列” 门店、“生活方式” 门店（包括特许店）、直销店和电子商务，通过这些形式，我们直接向美洲、欧洲、中东和非洲的某些地区和亚洲某些地区的消费者销售我们的产品以及以我们的名字命名的特许产品。我们的 Michael Kors 电子商务业务包括美国、加拿大、欧洲、中东和非洲以及亚洲的电子商务网站。我们还直接向主要位于美洲和欧洲、中东和非洲的百货商店、美洲、欧洲和亚洲的专卖店和旅游零售商店以及我们在欧洲、中东和非洲、亚洲和巴西某些地区的地理许可证持有者销售 Michael Kors 产品。此外，收入来自产品和地理许可安排，允许第三方使用Michael Kors品牌名称和商标来制造和销售产品，包括手表、珠宝、香水和眼镜，以及地理许可安排，允许第三方使用Michael Kors商标名称在特定地理区域零售和/或批发销售我们的Michael Kors品牌产品。
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未分配的公司费用
除了上面讨论的应报告的细分市场外，我们的某些企业成本不能直接归因于我们的品牌，因此不分配给细分市场。此类成本主要包括某些管理、企业占用、共享服务和信息系统费用，包括企业资源规划系统的实施成本。此外，某些其他成本未分配给细分市场，包括重组和其他费用（包括与我们的收购相关的交易和过渡成本）、减值成本和 COVID-19 相关费用。该细分市场的结构与我们的首席运营决策者规划和分配资源、管理业务和评估绩效的方式一致。下表显示了截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月中，我们按分部划分的总收入和运营收入（亏损）（以百万计）：
 三个月已结束
 6月26日
2021		6月27日
2020
总收入：
范思哲$240 $93 
周吉米142 51 
迈克尔·科尔斯871 307 
总收入$1,253 $451 
运营收入（亏损）：
范思哲$48 $(41)
周吉米11 (29)
迈克尔·科尔斯240 (48)
分部运营总收入（亏损）299 (118)
减去：公司开支(41)(31)
重组和其他费用(3)(8)
与 COVID-19 相关的指控3 (5)
运营总收入（亏损）$258 $(162)
30


下表按品牌列出了我们的全球零售商店和批发门网络：
截至
6月26日
2021		6月27日
2020
全价零售商店数量（包括特许店）：
范思哲151 154 
周吉米180 181 
迈克尔·科尔斯528 549 
859 884 
直销店数量：
范思哲57 50 
周吉米53 47 
迈克尔·科尔斯292 273 
402 370 
零售商店总数1,261 1,254 
批发门总数：
范思哲780 755 
周吉米456 535 
迈克尔·科尔斯2,686 2,829 
3,922 4,119 
下表按地理位置列出了我们的零售门店：
截至截至
2021年6月26日2020年6月27日
范思哲周吉米迈克尔·科尔斯范思哲周吉米迈克尔·科尔斯
按地区划分的商店数量：
美洲34 44 352 3047365
EMEA58 76 175 5976180
亚洲116 113 293 115105277
208 233 820 204228 822 
主要综合业绩指标和统计数据
我们使用许多关键的经营业绩指标来评估公司的业绩，包括以下指标（百万美元）：
 三个月已结束
 2021年6月26日2020年6月27日
总收入$1,253 $451 
毛利占总收入的百分比68.3 %67.0 %
运营收入（亏损）$258 $(162)
运营收入（亏损）占总收入的百分比20.6 %(35.9)%
31

季节性
我们的业务受到季节性的某些影响。我们的第三财季的销售额通常会增加，这主要是由假日季的销售推动的，也是第一财季的最低销售额。
关键会计政策与估计
根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。关键会计政策是那些对描述我们的经营业绩和财务状况最重要的政策，需要我们作出最困难、最主观和最复杂的判断才能对本质上不确定性的事项的影响做出估计。在应用此类政策时，我们必须使用某些假设，这些假设基于我们的知情判断、概率评估和最佳估计。就其性质而言，估计是主观的，是基于对现有信息的分析，包括当前和历史因素以及管理层的经验和判断。我们持续评估我们的假设和估计。虽然我们的重要会计政策详见随附的合并财务报表附注2，但我们的关键会计政策已在截至2021年3月27日财年的10-K表年度报告的MD&A部分中全面披露。自2021年3月27日以来，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。

32

运营结果
截至2021年6月26日的三个月与截至2020年6月27日的三个月的比较
下表详细列出了截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月的经营业绩，并以百分比（百万美元）表示了某些细列项目与总收入的关系：
 三个月已结束$ Change% 变化占总收入的百分比
三个月结束了
 6月26日
2021		6月27日
2020		6月26日
2021		6月27日
2020
运营报表数据：
总收入$1,253 $451 $802 177.8 %
销售商品的成本397 149 248 166.4 %31.7 %33.0 %
毛利856 302 554 183.4 %68.3 %67.0 %
销售、一般和管理费用545 402 143 35.6 %43.5 %89.1 %
折旧和摊销50 54 (4)(7.4)%4.0 %12.0 %
重组和其他费用3 8 (5)(62.5)%0.2 %1.8 %
运营费用总额598 464 134 28.9 %47.7 %102.9 %
运营收入（亏损）258 (162)420 259.3 %20.6 %(35.9)%
其他收入，净额— (1)1 NM— %(0.2)%
利息支出，净额1 17 (16)(94.1)%0.1 %3.8 %
外币亏损（收益）1 (3)4 NM0.1 %(0.7)%
所得税准备金前的收入（亏损）256 (175)431 NM20.4 %(38.8)%
所得税准备金37 5 32 NM3.0 %1.1 %
净收益（亏损）219 (180)399 NM
减去：归属于非控股权益的净收益— — — — %
归属于卡普里的净收益（亏损）$219 $(180)$399 NM
NM 没意义
总收入
截至2021年6月26日的三个月，总收入增长了8.02亿美元，达到12.53亿美元，增长了177.8％，而截至2020年6月27日的三个月中为4.51亿美元，其中包括约6,300万美元的净利好外币影响，主要与截至2021年6月26日的三个月中欧元、英镑、人民币和加元对美元与去年同期相比走强有关时期。按固定汇率计算，我们的总收入增长了7.39亿美元，增长了163.9％。这一增长归因于从 COVID-19 疫情中持续复苏。在上一财年，该公司经历了大规模的临时门店关闭，门店流量大幅下降。
毛利
截至2021年6月26日的三个月，毛利增长了5.54亿美元，达到8.56亿美元，增长183.4％，而截至2020年6月27日的三个月中，毛利为3.02亿美元，其中包括4,300万美元的净外币利好影响。在截至2021年6月26日的三个月中，毛利占总收入的百分比增加了130个基点至68.3％，而截至2020年6月27日的三个月中为67.0％。与截至2020年6月27日的三个月相比，在截至2021年6月26日的三个月中，我们毛利率的增长主要归因于平均单位价格的提高，但部分被不利的渠道组合所抵消。
33

总运营费用
在截至2021年6月26日的三个月中，总运营支出增加了1.34亿美元，达到5.98亿美元，增长28.9％，而截至2020年6月27日的三个月为4.64亿美元。我们的运营支出包括约3,800万美元的净不利外汇影响。截至2021年6月26日的三个月，总运营费用占总收入的百分比降至47.7％，而截至2020年6月27日的三个月为102.9％。构成总运营费用的组成部分解释如下。
销售、一般和管理费用
在截至2021年6月26日的三个月中，销售、一般和管理费用增加了1.43亿美元，达到5.45亿美元，增幅35.6％，而截至2020年6月27日的三个月中为4.02亿美元，这主要是由于在截至2021年6月26日的三个月中，零售商店、电子商务和企业成本的增加，以及我们的成本削减计划直接导致的成本降低。COVID-19
截至2021年6月26日的三个月，销售、一般和管理费用占总收入的百分比降至43.5％，而截至2020年6月27日的三个月中为89.1％，这主要是由于与截至2020年6月27日的三个月相比，在截至2021年6月26日的三个月中，收入增加的杠杆作用有所提高。
公司支出包含在上文讨论的销售、一般和管理费用中，但不直接归因于应申报的细分市场。在截至2021年6月26日的三个月中，公司支出增加了1000万美元，至4,100万美元，而截至2020年6月27日的三个月中为3,100万美元，这主要是由于截至2021年6月26日的三个月中薪酬支出增加，以及2019年 COVID-19 导致的成本降低截至2020年6月27日的三个月。
折旧和摊销
在截至2021年6月26日的三个月中，折旧和摊销减少了400万美元，至5000万美元，跌幅7.4％，而截至2020年6月27日的三个月为5,400万美元。折旧和摊销费用的减少主要归因于2021财年资本支出减少导致的折旧降低。在截至2021年6月26日的三个月中，折旧和摊销占总收入的百分比降至4.0％，而截至2020年6月27日的三个月中，折旧和摊销占总收入的百分比为12.0％，这主要是由于COVID-19，上一年度的收入减少。
重组和其他费用
在截至2021年6月26日的三个月中，我们确认了300万美元的重组和其他费用，其中包括600万美元的其他成本，主要与收购范思哲相关的股权奖励有关，部分被与我们的Capri零售门店优化计划相关的300万美元收益所抵消（更多信息见随附合并财务报表附注8）。
在截至2020年6月27日的三个月中，我们确认了800万美元的重组和其他费用，其中包括主要与收购范思哲相关的股权奖励的500万美元其他成本以及与我们的卡普里零售商店优化计划相关的300万美元成本。
运营收入（亏损）
由于上述情况，在截至2021年6月26日的三个月中，运营收入增加了4.2亿美元，达到2.58亿美元，而截至2020年6月27日的三个月中，运营亏损为1.62亿美元。在截至2021年6月26日的三个月中，运营收入（亏损）占总收入的百分比增至20.6％，而截至2020年6月27日的三个月中，这一比例为35.9％。请参见细分信息上面是我们的分部营业收入（亏损）与总营业收入（亏损）的对账。
利息支出，净额
在截至2021年6月26日的三个月中，净利息支出减少了1,600万美元，至100万美元，而截至2020年6月27日的三个月为1,700万美元，这主要是由于本年度净投资套期保值平均名义未偿金额增加导致利息收入增加，以及平均未偿借款减少导致利息支出减少（更多信息见随附合并财务报表附注9和附注12）。
34

外币损失（收益）
在截至2021年6月26日的三个月中，我们确认了100万美元的净外币亏损，这主要归因于我们以本位币以外的货币对某些应付账款的评估和结算。
在截至2020年6月27日的三个月中，我们确认了300万美元的净外币收益，这主要归因于我们的某些应付账款以本位币以外的货币进行了重估和结算，以及对与某些子公司以美元计价的公司间贷款的重新计算。
所得税准备金

在截至2021年6月26日的三个月中，我们确认了税前收入的3,700万美元的所得税支出，为2.56亿美元，而截至2020年6月27日的三个月，税前亏损为1.75亿美元，为500万美元。在截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月中，我们的有效税率分别为14.5％和2.9％。截至2021年6月26日的三个月，我们的有效税率明显高于截至2020年6月27日的三个月中的有效税率，这不是一个有意义或可比的指标，这主要是由于所得税支出与上一年度税前亏损之间的关系。我们的所得税支出的增加主要与截至2021年6月26日的三个月中与截至2020年6月27日的三个月相比，收入的增加有关，也归因于同期英国税率变动导致我们的递延所得税负债净额的重新估值。
由于美国州和地方税以及外国司法管辖区税率变化的影响，我们的有效税率可能会不时波动。此外，收入的地域组合、已颁布的税收立法和各种全球税收策略的结果等因素也可能影响我们未来的有效税率。

归属于卡普里的净收益（亏损）
由于上述情况，在截至2021年6月26日的三个月中，我们的净收入增加了3.99亿美元，达到2.19亿美元的净收入，而截至2020年6月27日的三个月净亏损为1.8亿美元。
细分信息
范思哲
 三个月已结束 % 变化
（百万美元）6月26日
2021		6月27日
2020		$ Change据报道常量
货币
收入$240 $93 $147 158.1 %135.5 %
运营收入（亏损）48 (41)89 217.1 %
营业利润率20.0 %(44.1)%
收入
在截至2021年6月26日的三个月中，范思哲的收入增长了1.47亿美元，达到2.4亿美元，增长了158.1％，而截至2020年6月27日的三个月为9,300万美元，其中包括2100万美元的有利外汇影响。按固定汇率计算，收入增加了1.26亿美元，增长了135.5％，这主要归因于从 COVID-19 疫情中持续复苏。在上一财年，该公司经历了大规模的临时门店关闭，门店流量大幅下降。
运营收入（亏损）
在截至2021年6月26日的三个月中，范思哲的运营收入为4,800万美元，而截至2020年6月27日的三个月中，运营亏损为4,100万美元。在截至2020年6月27日的三个月中，营业利润率从44.1％增加到截至2021年6月26日的三个月中的20.0％，这主要是由于平均单位零售量增加以及收入增加对运营支出的杠杆作用。
35

周吉米
 三个月已结束 % 变化
（百万美元）6月26日
2021		6月27日
2020		$ Change如
已报告		常量
货币
收入$142 $51 $91 178.4 %147.1 %
运营收入（亏损）11 (29)40 137.9 %
营业利润率7.7 %(56.9)%
收入
在截至2021年6月26日的三个月中，Jimmy Choo的收入增长了9100万美元，达到1.42亿美元，增长了178.4％，而截至2020年6月27日的三个月中为5100万美元，其中包括1,600万美元的有利外汇影响。按固定汇率计算，收入增加了7500万美元，增长了147.1％，这主要归因于从 COVID-19 疫情中持续复苏。在上一财年，该公司经历了大规模的临时门店关闭，门店流量大幅下降。
运营收入（亏损）
在截至2021年6月26日的三个月中，Jimmy Choo的运营收入为1100万美元，而截至2020年6月27日的三个月中，运营亏损为2900万美元。营业利润率从截至2020年6月27日的三个月的 (56.9) ％增加到截至2021年6月26日的三个月的7.7％，这主要是由于平均单位零售量增加以及收入增加对运营支出的杠杆作用。
迈克尔·科尔斯
 三个月已结束 % 变化
（百万美元）6月26日
2021		6月27日
2020		$ Change如
已报告		常量
货币
收入$871 $307 $564 183.7 %175.2 %
运营收入（亏损）240 (48)288 600.0 %
营业利润率27.6 %(15.6)%
收入
在截至2021年6月26日的三个月中，迈克尔·科尔斯的收入增长了5.64亿美元，达到8.71亿美元，增长了183.7％，而截至2020年6月27日的三个月为3.07亿美元，其中包括2600万美元的有利外汇影响。按固定汇率计算，收入增长了5.38亿美元，增长了175.2％，这主要归因于从 COVID-19 疫情中持续复苏。在上一财年，该公司经历了大规模的临时门店关闭，门店流量大幅下降。
运营收入（亏损）
在截至2021年6月26日的三个月中，迈克尔·科尔斯的运营收入为2.4亿美元，而截至2020年6月27日的三个月中，运营亏损为4,800万美元。在截至2020年6月27日的三个月中，营业利润率从（15.6）％增加到截至2021年6月26日的三个月中的27.6％，这主要是由于在截至2020年6月27日的三个月中，由于受到了 COVID-19 的初步影响，批发销售大幅下降，因此不利的渠道组合部分抵消了这一点。
36

流动性和资本资源
流动性
我们的主要流动性来源是运营产生的现金流，以及信贷额度下可用的借款（见下文关于 “循环信贷额度” 的讨论）以及可用现金和现金等价物。我们使用这种流动性的主要用途是为持续的现金需求提供资金，包括我们在业务中的营运资金需求和资本投资、债务偿还、收购、资本回报，包括股票回购和其他公司活动。我们认为，我们的运营产生的现金，加上循环信贷额度下的可用借款以及可用现金和现金等价物，将足以满足我们在未来12个月及以后的营运资金需求，包括与门店增长计划、店中店增长、企业和分销设施投资、持续系统开发、电子商务和营销计划相关的投资和产生的支出。在截至2021年6月26日的三个月中，我们在资本支出上花费了2,300万美元。
下表列出了我们的流动性和资本资源（以百万计）的关键指标：
 截至
 6月26日
2021		3月27日，
2021
资产负债表数据：
现金和现金等价物$356 $232 
营运资金 $145 $(75)
总资产$7,624 $7,481 
短期债务$127 $123 
长期债务$1,206 $1,219 
三个月已结束
6月26日
2021		6月27日
2020
提供者（已用于）的现金流：
经营活动 $204 $67 
投资活动(23)(32)
筹资活动(55)(420)
汇率变动的影响(2)— 
现金和现金等价物的净增加（减少）$124 $(385)
经营活动提供的现金
在截至2021年6月26日的三个月中，经营活动提供的净现金增加了1.37亿美元，至2.04亿美元，而截至2020年6月27日的三个月为6,700万美元，这是由于扣除非现金调整后的净收入增加，但部分被与营运资金变化相关的减少所抵消。与营运资金变化相关的减少主要归因于付款和收款时间的波动，但与去年相比，我们的库存水平下降部分抵消了这一点。
用于投资活动的现金
在截至2021年6月26日的三个月中，用于投资活动的净现金为2,300万美元，而截至2020年6月27日的三个月中为3200万美元，这主要归因于资本支出与去年相比减少了900万美元。
用于融资活动的现金
在截至2021年6月26日的三个月中，用于融资活动的净现金为5,500万美元，而截至2020年6月27日的三个月中，用于融资活动的净现金为4.2亿美元。用于融资活动的现金减少了3.65亿美元，这主要是由于净债务偿还额减少了4.04亿美元，但与去年相比，回购普通股的现金支付增加了5800万美元，部分抵消了这一点。
37

债务便利
下表汇总了截至2021年6月26日和2021年3月27日的借款能力和未偿金额（以百万计）：
截至
6月26日
2021		3月27日，
2021
高级有担保循环信贷额度：
循环信贷额度（不包括高达5亿美元的手风琴功能） (1)
总可用性$1,000 $1,000 
未偿借款 (2)
— — 
未结信用证28 27 
剩余可用性$972 $973 
定期贷款额度（16亿美元）
未偿借款，扣除债务发行成本 (2)
$842 $865 
剩余可用性$— $— 
364 信贷额度（2.3 亿美元）
总可用性$— 230
剩余可用性$— $230 
2024 年到期的优先票据
未偿借款，扣除债务发行成本和折扣摊销 (2)
$447 $447 
其他借款(3)
$44 $21 
香港未承诺信贷额度：
总可用量（亿港元）$13 $13 
未偿还的银行担保（200万和300万港元）— — 
剩余可用量（9,800万和9,700万港元）$13 $13 
中国未承诺信贷额度：
未偿借款$— $— 
总可用性及剩余可用性（亿元人民币）$15 $15 
日本信贷额度：
总可用性（10 亿日元）$10 $9 
未偿借款（0亿日元和10亿日元） (4)
— 9 
剩余可用性（10 亿日元和 0 亿日元）$10 — 
范思哲未承诺信贷额度：
总可用性（5700 万欧元）$68 $67 
未偿借款（0 万欧元） (4)
— — 
剩余可用性（5700 万欧元）$68 $67 
未偿借款总额 (1)
$1,333 $1,342 
剩余总可用性$1,078 $1,298 
38

(1)截至2021年6月26日的财政季度，2018年信贷额度中要求我们将过去四个财政季度的总负债总额加上所有运营租赁债务的资本化金额与不超过3.75比1.00的合并息税折旧摊销前利润的比率维持在不超过3.75比1.00的财务契约已被免除。2021年5月26日（“选举日期”），公司向行政代理人交付了终止适用期限所需的证书。自选举日起，公司必须遵守4.00比1.00的季度最大净杠杆率测试。截至2021年6月26日和2021年3月27日，我们遵守了与当时有效的债务管理协议有关的所有契约。更多信息见所附合并财务报表附注9。
(2)截至2021年6月26日和2021年3月27日，在我们的合并资产负债表中记为长期债务，但2018年定期贷款机制下9,700万美元未偿还的流动部分除外，该部分在2021年6月26日和2021年3月27日的合并资产负债表中均记入短期债务。
(3)截至2021年6月26日，余额包括与供应商融资计划相关的2100万美元，记入合并资产负债表中的短期债务，2000万美元某些范思哲应收税款的销售额，其中900万美元和1,100万美元分别记入合并资产负债表中的短期债务和长期债务，以及合并资产负债表中记为长期债务的300万美元其他贷款。截至2021年3月27日，余额包括与供应商融资计划相关的1,700万美元，这些贷款记入合并资产负债表中的短期债务，以及在合并资产负债表中作为长期债务记账的400万美元其他贷款。
(4)截至2021年6月26日和2021年3月27日，在我们的合并资产负债表中记为短期债务。
我们认为，我们2018年的信贷额度已经实现了充分的多元化，没有过度集中于任何一家金融机构。截至2021年6月26日，共有29家金融机构参与了该机制，没有一家将最高承诺百分比维持在10％以上。我们没有理由相信参与机构将无法根据2018年信贷额度的条款履行其提供融资的义务。
有关我们的信贷额度和债务义务的详细信息，请参阅随附财务报表中的附注9和2021财年10-K表年度报告的附注12。
股票回购计划
下表显示了我们在截至2021年6月26日和2020年6月27日的三个月中回购的国库股（百万美元）：
三个月已结束
 6月26日
2021		6月27日
2020
根据股票回购计划回购的股票成本$50 $— 
为支付既得限制性股票奖励的纳税义务而预扣的股份的公允价值
9 1 
回购的库存股票的总成本$59 $1 
根据股票回购计划回购的股票921,080 — 
为支付预扣税义务而预扣的股份167,070 38,119 
1,088,150 38,119 

在2022财年第一季度，公司恢复了其5亿美元的股票回购计划，该计划此前在2021财年第一季度暂停，以应对新冠肺炎（COVID-19）疫情的影响和2018年信贷额度第二修正案的规定。更多信息见所附财务报表附注9。

截至2021年6月26日，我们的股票回购计划下的剩余可用资金为3.5亿美元。根据该计划，可以通过公开市场或私下谈判的交易进行股票回购，但须遵守市场条件、适用的法律要求、我们的内幕交易政策下的交易限制以及其他相关因素。该计划可能随时暂停或终止。
更多信息见随附的合并财务报表附注13。
39

合同义务和商业承诺
有关截至2021年3月27日我们的其他合同义务和承诺的详细披露，请参阅我们2021财年10-K表中 “流动性和资本资源” 部分的 “合同义务和商业承诺” 披露。
资产负债表外安排
我们没有以筹集资金、承担债务或经营我们的业务为目的创建任何特殊用途或资产负债表外实体，也不是这些实体的一方。截至2021年6月26日，我们与未偿信用证相关的资产负债表外承付款为3500万美元，其中包括在2018年信贷额度之外签发的600万美元信用证。此外，截至2021年6月26日，约3500万美元的银行担保由我们的各种信贷额度提供支持。我们与未并入我们财务报表的实体没有任何其他资产负债表外安排或关系，这些实体当前或未来可能对我们的财务状况、财务状况变化、收入、支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生重大影响。
最近的会计公告
有关最近发布的会计准则，请参阅随附的中期合并财务报表附注2，该准则在采用后可能会对我们的财务报表和/或披露产生影响。
40

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
在正常业务过程中，我们面临某些市场风险，例如外币汇率波动以及利率波动所产生的风险。为了管理这些风险，我们采用某些策略来减轻这些波动的影响。我们签订外币远期合约是为了管理我们在某些外币波动中的外币敞口。这些工具的使用主要有助于管理我们对国外购买承诺的敞口，更好地控制我们的产品成本。我们不将衍生品用于交易或投机目的。
外币兑换风险
远期外币兑换合约
根据我们的采购子公司当地货币的价值相对于供应商在承诺之日的货币需求，我们在向外国供应商作出某些购买承诺时面临风险。因此，我们签订的远期货币兑换合约通常在12个月或更短的时间内到期，并与相关的购买承诺一致，以管理我们对欧元和加元价值变化的风险。这些合约以公允价值记入我们的合并资产负债表中，作为资产或负债，是对冲现金流风险的衍生合约。出于对冲会计的目的，其中某些合约被指定为套期保值，而出于会计目的，其中某些合约未被指定为套期保值。因此，这些合同中大多数在资产负债表日的公允价值变动作为累计其他综合收益的一部分记入我们的权益，到期时（结算）记入我们的销售成本或运营费用，或重新归类为我们的销售成本或运营费用
合并运营报表和综合收益（亏损），适用于订立远期货币兑换合约的交易。
我们对远期货币合约（无论是出于会计目的被指定为套期保值还是未指定为套期保值）进行灵敏度分析，以确定外币汇率波动的影响。对于这种敏感度分析，我们假设美元兑外汇汇率会发生变化。根据截至2021年6月26日所有未偿还的外币兑换合约，与截至2021年6月26日合约货币的外币汇率相比，美元升值或贬值10％，将导致这些合约的公允价值分别净增或减少约1,800万美元。
净投资对冲
我们面临与净投资套期保值利息相关的不利外币汇率波动。截至2021年6月26日，我们有多份固定至固定的交叉货币互换协议，总名义金额为40亿美元，用于对冲我们在以欧元计价的子公司的净投资，1.94亿美元用于对冲我们在日元计价子公司的净投资，以应对美元与该货币之间未来汇率的波动。根据这些合同的条款，我们将把以美国计价债务的半年固定利率还款额换成欧元的0％至4.457％和日元3.588％的固定利率付款。根据截至2021年6月26日未偿还的净投资套期保值，与截至2021年6月26日合同货币的外币汇率相比，美元升值或贬值10％，将导致该合约的公允价值约5.52亿美元结算后可能出现净增或减少，其中包括2024年2月至2026年2月之间的强制性提前终止日期，而其余合约的到期日为20年3月 24 日和 2050 年 8 月。其中一些合同得到信贷支持附件（“CSA”）的支持，该附件规定抵押品交换，最早生效日期为2023年5月。如果合同的未清头寸超过上述CSA规定的某个门槛，则任何一方都必须提供现金抵押品。
利率风险
我们面临与2018年定期贷款额度、信贷额度、香港信贷额度、日本信贷额度和范思哲信贷额度下的未偿借款相关的利率风险。我们的2018年定期贷款机制的利率基于伦敦银行同业拆借利率。我们的2018年信贷额度利率与伦敦银行同业拆借利率和最优惠利率挂钩，以及其他机构贷款利率（取决于特定的借款来源），详见随附的合并财务报表附注9。我们的香港信贷额度利率与香港银行同业拆借利率挂钩。我们的中国信贷额度利率与中国人民银行的基准贷款利率挂钩。我们的日本信贷额度按三菱日联金融集团公布的利率计息。我们的范思哲信贷额度按银行在借款当天设定的利率计息，该利率与欧洲央行挂钩。因此，我们的运营报表、综合收益（亏损）和现金流量表可能会受到这些利率变化的影响。截至2021年6月26日，我们的循环信贷额度下没有未偿借款，扣除债务发行成本后的8.42亿美元，在2018年定期贷款机制下没有未偿还贷款，也没有借款
41

在我们的范思哲信贷额度下尚未偿还。截至2021年3月27日，我们在循环信贷额度下没有未偿借款，扣除债务发行成本后的8.65亿美元，在2018年定期贷款机制下没有未偿还贷款，范思哲信贷额度下没有未偿借款。这些余额并不表示我们的循环信贷额度下未来可能存在的未偿余额，这些余额可能会受到利率波动的影响。适用利率的任何提高都将导致相对于该日任何未清余额的利息支出增加。
信用风险
我们有未偿还的将于2024年到期的优先票据本金总额为4.5亿美元。优先票据的固定利率为每年4.500％，每半年支付一次。如果穆迪或标准普尔（或替代评级机构）下调（或下调评级并随后上调）优先票据的信用评级，我们的优先票据应付利率可能会不时进行调整。
总体而言，我们的市场风险敞口与我们在10-K表年度报告中报告的相比没有显著变化。COVID-19 疫情确实给金融市场带来了新的和正在出现的不确定性。参见第 1A 项。“风险因素” 见我们截至2021年3月27日财年的10-K表年度报告，以获取更多信息。
42

第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至2021年6月26日，在我们的管理层（包括首席执行官或首席执行官和首席财务官或首席财务官或首席财务官）的监督和参与下，对我们的披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15（d）-15（e）条）的设计和运作进行了评估。该评估是根据中规定的标准进行的 内部控制—集成框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会（COSO）发布的2013年框架。根据这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年6月26日，我们的披露控制和程序可有效确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，并收集并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年6月26日的三个月中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
43

第二部分 — 其他信息
 
第 1 项。法律诉讼
我们参与了与正常业务流程相关的各种例行法律诉讼。我们认为，总体而言，所有未决法律诉讼的结果不会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

第 1A 项。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑第 1A 项中讨论的因素。截至2021年3月27日的财年10-K表年度报告中的 “风险因素” 可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。这些风险并不是我们面临的唯一风险。我们的业务运营还可能受到我们目前尚不了解或我们目前认为对我们的运营无关紧要的其他因素的影响。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(c) 发行人购买股票证券
在2022财年的第一季度，该公司恢复了其5亿美元的股票回购计划，该计划此前因应 COVID-19 疫情的影响而暂停。公司还制定了 “预扣补偿” 回购计划，该计划允许公司从某些执行官和董事那里扣留普通股，以履行与限制性股票奖励的归属有关的最低预扣税义务。
下表提供了截至2021年6月26日的三个月中公司回购或扣留的普通股的信息：
总数
的股份		平均价格
每股支付		的总数
股份
作为其中的一部分购买
公开宣布
程式		根据该计划可能购买的股票的剩余美元价值（百万美元）
3 月 28 日 — 4 月 24 日10,091 $49.38 — $400 
4 月 25 日至 5 月 22 日8,086 $57.41 — $400 
5 月 23 日至 6 月 26 日1,069,973 $54.34 921,080 $350 
1,088,150 921,080 

第 6 项。展品
a. 展品
有关本报告提交或提供的证物清单，请参阅本报告签名页后随附的附录索引。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由下述签署人代表其签署本报告，并于2021年7月30日获得正式授权。
卡普里控股有限公司
来自：/s/ 约翰 D. Idol
姓名：约翰 D. 偶像
标题：董事长兼首席执行官
来自：/s/小托马斯·爱德华兹
姓名：小托马斯·爱德华兹
标题：执行副总裁、首席财务官兼首席运营官

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展品索引
展品编号描述
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。
32.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。
32.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。
101.1 
以下财务信息来自公司截至2021年6月26日的10-Q表季度报告，采用内联可扩展业务报告语言格式：（i）合并资产负债表，（ii）合并运营和综合收益（亏损），（iii）合并股东权益表，（iv）合并现金流量表和（v）合并财务报表附注。

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