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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末的季度2023年9月30日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
对于从中国到日本的过渡期,日本政府将中国政府转变为中国政府,中国政府将中国政府转变为中国政府。
委托文件编号:001-16751
Elevance Health,Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
印第安纳州 | | 35-2145715 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别码) |
弗吉尼亚大道220号
印第安纳波利斯, 印第安纳州46204
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:(833) 401-1577
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | | ELV | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内),(1)已提交1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90多天内一直符合此类备案要求。是*☒不是☐。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是**☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | | | 加速的文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | | | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒
截至2023年10月11日,234,959,135注册人的普通股已发行。
Elevance Health,Inc.
Form 10-Q季度报告
截至2023年9月30日止的期间
目录表
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分财务信息 | |
| | |
第1项。 | 财务报表 | |
| | |
| 截至2023年9月30日(未经审计)和2022年12月31日的合并资产负债表 | 2 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的综合损益表(未经审计) | 3 |
| 截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表(未经审计) | 4 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的综合现金流量表(未经审计) | 5 |
| 截至2023年、2023年和2022年9月30日止九个月的综合权益变动表(未经审计) | 6 |
| 合并财务报表附注(未经审计) | 8 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 40 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 57 |
第四项。 | 控制和程序 | 57 |
第二部分:其他信息 | |
第1项。 | 法律程序 | 57 |
项目1A. | 风险因素 | 57 |
第二项。 | 股权证券的未登记销售、募集资金的使用和发行人购买股权证券 | 58 |
第三项。 | 高级证券违约 | 58 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 58 |
第5项。 | 其他信息 | 58 |
第6项。 | 展品 | 59 |
签名 | 60 |
第一部分财务信息
项目1.编制财务报表
Elevance Health,Inc.
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
(以百万为单位,不包括每股和每股数据) | (未经审计) | | (重述) |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 10,919 | | | $ | 7,387 | |
固定到期日证券(摊销成本为#美元30,139及$28,226;信贷损失准备金#美元3及$9) | 27,811 | | | 25,952 | |
股权证券 | 165 | | | 953 | |
| | | |
| | | |
保费应收款 | 7,883 | | | 7,083 | |
自筹应收账款 | 3,756 | | | 4,663 | |
其他应收账款 | 5,293 | | | 4,298 | |
| | | |
| | | |
其他流动资产 | 5,358 | | | 5,281 | |
流动资产总额 | 61,185 | | | 55,617 | |
长期投资: | | | |
固定到期日证券(摊销成本为#美元874及$789;信贷损失准备金#美元0及$0) | 816 | | | 752 | |
| | | |
其他投资资产 | 6,118 | | | 5,685 | |
财产和设备,净额 | 4,248 | | | 4,316 | |
商誉 | 25,291 | | | 24,383 | |
其他无形资产 | 10,491 | | | 10,315 | |
其他非流动资产 | 2,329 | | | 1,687 | |
总资产 | $ | 110,478 | | | $ | 102,755 | |
| | | |
负债和权益 | | | |
负债 | | | |
流动负债: | | | |
| | | |
应付医疗索赔 | $ | 16,176 | | | $ | 15,596 | |
| | | |
其他投保人责任 | 5,681 | | | 5,933 | |
| | | |
非劳动收入 | 4,332 | | | 1,112 | |
应付账款和应计费用 | 5,983 | | | 5,607 | |
| | | |
| | | |
| | | |
短期借款 | — | | | 265 | |
长期债务的当期部分 | 799 | | | 1,500 | |
其他流动负债 | 10,366 | | | 9,683 | |
流动负债总额 | 43,337 | | | 39,696 | |
长期债务,减少流动部分 | 24,045 | | | 22,349 | |
为未来政策利益预留 | 807 | | | 803 | |
递延税项负债,净额 | 1,779 | | | 2,015 | |
其他非流动负债 | 1,971 | | | 1,562 | |
总负债 | 71,939 | | | 66,425 | |
| | | |
承付款和或有事项--附注11 | | | |
| | | |
股东权益 | | | |
优先股,无面值,授权股份-100,000,000已发行及已发行的股份-无 | — | | | — | |
普通股,面值$0.01,认可股份-900,000,000已发行及已发行的股份- 234,906,987和237,958,067 | 2 | | | 2 | |
额外实收资本 | 8,830 | | | 9,084 | |
留存收益 | 32,103 | | | 29,647 | |
累计其他综合损失 | (2,512) | | | (2,490) | |
股东权益总额 | 38,423 | | | 36,243 | |
非控制性权益 | 116 | | | 87 | |
总股本 | 38,539 | | | 36,330 | |
负债和权益总额 | $ | 110,478 | | | $ | 102,755 | |
请参阅随附的说明。
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合并损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月。 (9月30日) | | 截至9个月。 (9月30日) |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
(单位:百万,不包括每股数据) | | | (重述) | | | | (重述) |
收入 | | | | | | | |
保费 | $ | 35,259 | | | $ | 33,722 | | | $ | 107,716 | | | $ | 99,583 | |
产品收入 | 5,177 | | | 3,972 | | | 14,058 | | | 10,841 | |
服务费 | 2,044 | | | 1,931 | | | 5,981 | | | 5,569 | |
营业总收入 | 42,480 | | | 39,625 | | | 127,755 | | | 115,993 | |
净投资收益 | 493 | | | 371 | | | 1,296 | | | 1,112 | |
金融工具净亏损 | (124) | | | (57) | | | (358) | | | (439) | |
总收入 | 42,849 | | | 39,939 | | | 128,693 | | | 116,666 | |
费用 | | | | | | | |
福利支出 | 30,606 | | | 29,421 | | | 92,996 | | | 86,447 | |
产品销售成本 | 4,648 | | | 3,437 | | | 12,456 | | | 9,389 | |
运营费用 | 5,470 | | | 4,516 | | | 15,088 | | | 13,133 | |
利息支出 | 259 | | | 213 | | | 771 | | | 622 | |
其他无形资产摊销 | 212 | | | 225 | | | 668 | | | 520 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总费用 | 41,195 | | | 37,812 | | | 121,979 | | | 110,111 | |
所得税前收入支出 | 1,654 | | | 2,127 | | | 6,714 | | | 6,555 | |
所得税费用 | 354 | | | 529 | | | 1,554 | | | 1,544 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收入 | 1,300 | | | 1,598 | | | 5,160 | | | 5,011 | |
可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | (11) | | | 5 | | | (29) | | | 18 | |
股东净收入 | $ | 1,289 | | | $ | 1,603 | | | $ | 5,131 | | | $ | 5,029 | |
股东每股净收益 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本信息 | $ | 5.48 | | | $ | 6.69 | | | $ | 21.70 | | | $ | 20.91 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀释 | $ | 5.45 | | | $ | 6.62 | | | $ | 21.56 | | | $ | 20.67 | |
每股股息 | $ | 1.48 | | | $ | 1.28 | | | $ | 4.44 | | | $ | 3.84 | |
请参阅随附的说明。
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综合全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月。 (9月30日) | | 截至9个月。 (9月30日) |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | (重述) | | | | (重述) |
净收入 | | $ | 1,300 | | | $ | 1,598 | | | $ | 5,160 | | | $ | 5,011 | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | | |
未实现净亏损/投资收益变动 | | (352) | | | (639) | | | (44) | | | (2,630) | |
投资减值损失中非信贷部分的变动 | | 2 | | | (1) | | | (1) | | | (3) | |
现金流量套期保值未实现净损益变动 | | 1 | | | 2 | | | 16 | | | 8 | |
定期养恤金净额和退休后费用的变化 | | 2 | | | 7 | | | 7 | | | 23 | |
未来政策福利的变化 | | 3 | | | 7 | | | 2 | | | 24 | |
外币折算调整 | | (4) | | | (7) | | | (2) | | | (15) | |
其他综合损失 | | (348) | | | (631) | | | (22) | | | (2,593) | |
可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | | (11) | | | 5 | | | (29) | | | 18 | |
可归因于非控股权益的其他全面损失 | | 2 | | | 3 | | | — | | | 11 | |
股东综合收益总额 | | $ | 943 | | | $ | 975 | | | $ | 5,109 | | | $ | 2,447 | |
请参阅随附的说明。
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合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9个月。 (9月30日) |
| 2023 | | 2022 |
(单位:百万) | | | (重述) |
经营活动 | | | |
净收入 | $ | 5,160 | | | $ | 5,011 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
金融工具净亏损 | 358 | | | 439 | |
其他投资资产净收益中的权益 | 70 | | | (304) | |
折旧及摊销 | 1,321 | | | 1,202 | |
| | | |
| | | |
| | | |
财产和设备减值 | 446 | | | — | |
递延所得税 | (361) | | | (183) | |
| | | |
| | | |
| | | |
基于股份的薪酬 | 217 | | | 191 | |
| | | |
经营性资产和负债变动情况: | | | |
应收账款净额 | (727) | | | (678) | |
其他投资资产 | (46) | | | 46 | |
其他资产 | (936) | | | (465) | |
保单负债 | 333 | | | 1,588 | |
非劳动收入 | 3,220 | | | 2,548 | |
应付帐款和其他负债 | 1,717 | | | 598 | |
| | | |
| | | |
所得税 | 257 | | | (41) | |
其他,净额 | 3 | | | (35) | |
经营活动提供的净现金 | 11,032 | | | 9,917 | |
投资活动 | | | |
购买投资 | (24,337) | | | (19,612) | |
出售投资所得收益 | 7,830 | | | 9,402 | |
投资的到期日、赎回和赎回 | 14,531 | | | 7,606 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
证券借贷抵押品的变动 | 55 | | | (677) | |
收购子公司,扣除收购现金后的净额 | (1,570) | | | (623) | |
| | | |
购置财产和设备 | (970) | | | (854) | |
| | | |
其他,净额 | (82) | | | (91) | |
用于投资活动的现金净额 | (4,543) | | | (4,849) | |
融资活动 | | | |
商业票据借款净收益 | — | | | 375 | |
长期借款收益 | 2,574 | | | 1,286 | |
偿还长期借款 | (1,908) | | | (982) | |
短期借款收益 | — | | | 1,365 | |
偿还短期借款 | (265) | | | (1,375) | |
应付证券借贷变动 | (54) | | | 685 | |
银行透支的变动 | (523) | | | 181 | |
| | | |
| | | |
| | | |
普通股回购和注销 | (1,748) | | | (1,748) | |
| | | |
现金股利 | (1,049) | | | (924) | |
根据员工股票计划发行普通股所得款项 | 112 | | | 152 | |
在员工股票计划下通过预扣普通股支付的税款 | (99) | | | (91) | |
| | | |
其他,净额 | 5 | | | 16 | |
用于融资活动的现金净额 | (2,955) | | | (1,060) | |
外汇汇率对现金及现金等价物的影响 | (2) | | | (16) | |
现金及现金等价物的变动 | 3,532 | | | 3,992 | |
期初现金及现金等价物 | 7,387 | | | 4,880 | |
期末现金及现金等价物 | $ | 10,919 | | | $ | 8,872 | |
请参阅随附的说明。
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合并权益变动表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股东权益总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 损失 | | 非控制性 利益 | | 总计 权益 | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 数量: 股票 | | 帕尔 价值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日(重述) | 238.0 | | | $ | 2 | | | $ | 9,084 | | | $ | 29,647 | | | $ | (2,490) | | | $ | 87 | | | $ | 36,330 | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 1,989 | | | — | | | 15 | | | 2,004 | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 440 | | | 2 | | | 442 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股回购和报废,包括消费税 | (1.3) | | | — | | | (51) | | | (575) | | | — | | | — | | | (626) | | | | | | | | | | | | | | | |
股息及股息等价物 | — | | | — | | | — | | | (354) | | | — | | | — | | | (354) | | | | | | | | | | | | | | | |
根据员工股票计划发行普通股,扣除相关税收优惠 | 0.4 | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | | | | | | | | | | | | | |
可转换债券回购、转换和税务调整 | — | | | — | | | (342) | | | — | | | — | | | — | | | (342) | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年3月31日 | 237.1 | | | 2 | | | 8,697 | | | 30,707 | | | (2,050) | | | 104 | | | 37,460 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 1,853 | | | — | | | 3 | | | 1,856 | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (116) | | | — | | | (116) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股回购和报废,包括消费税 | (1.4) | | | — | | | (52) | | | (600) | | | — | | | — | | | (652) | | | | | | | | | | | | | | | |
股息及股息等价物 | — | | | — | | | — | | | (352) | | | — | | | — | | | (352) | | | | | | | | | | | | | | | |
根据员工股票计划发行普通股,扣除相关税收优惠 | 0.2 | | | — | | | 116 | | | — | | | — | | | — | | | 116 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 | 235.9 | | | 2 | | | 8,761 | | | 31,608 | | | (2,166) | | | 107 | | | 38,312 | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 1,289 | | | — | | | 11 | | | 1,300 | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (346) | | | (2) | | | (348) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股回购和报废,包括消费税 | (1.1) | | | — | | | (40) | | | (445) | | | — | | | — | | | (485) | | | | | | | | | | | | | | | |
股息及股息等价物 | — | | | — | | | — | | | (349) | | | — | | | — | | | (349) | | | | | | | | | | | | | | | |
根据员工股票计划发行普通股,扣除相关税收优惠 | 0.1 | | | — | | | 109 | | | — | | | — | | | — | | | 109 | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | 234.9 | | | $ | 2 | | | $ | 8,830 | | | $ | 32,103 | | | $ | (2,512) | | | $ | 116 | | | $ | 38,539 | | | | | | | | | | | | | | | |
请参阅随附的说明。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
Elevance Health,Inc. 合并权益变动表(续) (未经审计) |
| | | | | | | | | | | | | |
| 股东权益总额 | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 损失 | | 非控制性 利益 | | 总计 权益 |
(单位:百万) | 数量: 股票 | | 帕尔 价值 | | |
2021年12月31日(重述) | 241.8 | | | $ | 2 | | | $ | 9,148 | | | $ | 27,142 | | | $ | (197) | | | $ | 68 | | | $ | 36,163 | |
采纳2020-06年度最新会计准则 | — | | | — | | | — | | | (23) | | | — | | | — | | | (23) | |
2022年1月1日(重述) | 241.8 | | | 2 | | | 9,148 | | | 27,119 | | | (197) | | | 68 | | | 36,140 | |
净收益(亏损)(重报) | — | | | — | | | — | | | 1,789 | | | — | | | (10) | | | 1,779 | |
其他全面亏损(重报) | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,049) | | | (5) | | | (1,054) | |
非控股利益调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
普通股回购和注销 | (1.2) | | | — | | | (45) | | | (500) | | | — | | | — | | | (545) | |
股息及股息等价物 | — | | | — | | | — | | | (312) | | | — | | | — | | | (312) | |
根据员工股票计划发行普通股,扣除相关税收优惠 | 0.5 | | | — | | | 39 | | | — | | | — | | | — | | | 39 | |
可转换债券回购和转换 | — | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
2022年3月31日(重述) | 241.1 | | | 2 | | | 9,151 | | | 28,096 | | | (1,246) | | | 56 | | | 36,059 | |
重报净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 1,637 | | | — | | | (3) | | | 1,634 | |
其他全面亏损(重报) | — | | | — | | | — | | | — | | | (905) | | | (3) | | | (908) | |
非控股利益调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股回购和注销 | (1.3) | | | — | | | (48) | | | (576) | | | — | | | — | | | (624) | |
股息及股息等价物 | — | | | — | | | — | | | (310) | | | — | | | — | | | (310) | |
根据员工股票计划发行普通股,扣除相关税收优惠 | 0.2 | | | — | | | 111 | | | — | | | — | | | — | | | 111 | |
可转换债券回购和转换 | — | | | — | | | (80) | | | — | | | — | | | — | | | (80) | |
| | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日(重述) | 240.0 | | | 2 | | | 9,134 | | | 28,847 | | | (2,151) | | | 55 | | | 35,887 | |
重报净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 1,603 | | | — | | | (5) | | | 1,598 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (628) | | | (3) | | | (631) | |
非控股利益调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 5 | |
普通股回购和注销 | (1.2) | | | — | | | (47) | | | (532) | | | — | | | — | | | (579) | |
股息及股息等价物 | — | | | — | | | — | | | (307) | | | — | | | — | | | (307) | |
根据员工股票计划发行普通股,扣除相关税收优惠 | 0.2 | | | — | | | 103 | | | — | | | — | | | — | | | 103 | |
可转换债券回购和转换 | — | | | — | | | (21) | | | — | | | — | | | — | | | (21) | |
2022年9月30日(重述) | 239.0 | | | $ | 2 | | | $ | 9,169 | | | $ | 29,611 | | | $ | (2,779) | | | $ | 52 | | | $ | 36,055 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
请参阅随附的说明。
Elevance Health,Inc.
合并财务报表附注
(未经审计)
2023年9月30日
(除每股数据或本文另有说明外,以百万元为单位)
1. 组织
在本合并财务报表附注中使用的术语“我们”、“我们”、“我们”或“Elevance Health”指的是印第安纳州的公司Elevance Health,Inc.及其直接和间接子公司。除文意另有所指外,所指的“州”包括哥伦比亚特区和波多黎各。
Elevance Health是一家以改善人类健康为宗旨的健康公司。就医疗会员而言,我们是美国最大的健康保险公司之一,为47截至2023年9月30日,通过我们的附属健康计划拥有100万医疗会员。我们向个人、雇主团体、医疗补助和医疗保险市场提供广泛的基于网络的管理式医疗风险计划。此外,我们为收费客户提供广泛的管理式护理服务,包括理赔处理、止损保险、提供者网络接入、医疗管理、护理管理、健康计划、精算服务和其他行政服务。我们为联邦政府提供与我们的联邦健康产品和服务业务相关的服务,该业务负责管理联邦雇员健康福利(“FEHB”)计划。我们为附属健康计划和非附属健康计划的客户提供一系列专业服务,包括药房服务和牙科、视力、人寿、残疾和补充健康保险福利,以及综合健康服务。
我们是蓝十字和蓝盾协会(“BCBSA”)的独立许可证获得者,该协会是一个独立的健康福利计划协会。我们为我们的成员提供加州蓝十字许可证和科罗拉多州、康涅狄格州、佐治亚州、印第安纳州、肯塔基州、缅因州、密苏里州(不包括)的蓝十字和蓝盾(“BCBS”)许可证30堪萨斯城地区的县)、内华达州、新罕布夏州、纽约州(在纽约市大都市区和纽约州北部)、俄亥俄州、弗吉尼亚州(不包括弗吉尼亚州北部的华盛顿特区郊区)和威斯康星州。在大多数这些服务领域,我们经营国歌蓝十字、国歌蓝十字和蓝盾,以及帝国蓝十字蓝盾或帝国蓝十字。我们还为许多州的会员提供服务,如amerigroup、Freedom Health、HealthLink、HealthSun、MMM、Optimum Healthcare、Simply Healthcare、UniCare和/或Wellpoint。我们也通过与其他BCBS持牌人以及其他战略合作伙伴的安排开展业务。我们有经营保险业务的许可证。50通过我们的子公司,我们可以在美国、哥伦比亚特区和波多黎各开展业务。通过不同的子公司,我们还提供CarelonRx等药房服务,以及Carelon Services、Aspire Health、Carelon Behaviora Health和CareMore等其他与医疗保健相关的服务。
正如我们在2022年宣布的那样,在接下来的几年里,我们将把我们的品牌组合组织成以下核心进入市场的品牌:
•国歌蓝十字/国歌蓝十字和蓝盾-代表我们现有的国歌品牌和附属蓝十字和/或蓝盾许可计划;以及
•Wellpoint-我们正在以Wellpoint的名义联合选定的非BCBSA许可的Medicare、Medicaid和商业计划;以及
•Carelon-这个品牌将我们与医疗保健相关的品牌和能力,包括我们的CarelonRx和Carelon Services业务,集中在一个品牌名称下。
我们的品牌战略反映了我们的业务从一家传统的健康保险公司演变为终身可信赖的健康合作伙伴。鉴于这一演变,我们审查和修改了我们管理业务、监控业绩和分配资源的方式,并从2023年第一季度开始对我们的可报告部门进行了更改。我们现在报告以下四个可报告部门的运营结果:健康福利(汇总我们之前报告的商业和专业业务和政府业务部门)、CarelonRx、Carelon服务(以前包括在我们的其他部门中)以及公司和其他(我们的业务没有单独达到运营部门的量化门槛,以及没有分配到我们其他应报告部门的公司费用
分段)。2022年,我们通过以下四个可报告的部门管理和展示了我们的业务:商业和专业业务、政府业务、CarelonRx和其他。以前在本季度报告中报告的表格10-Q中的信息已重新分类,以符合新的列报方式。有关我们的细分市场的其他讨论,包括所做的更改,请参阅注释15“细分市场信息”。
2. 列报依据和重大会计政策
陈述依据:随附的未经审核综合财务报表乃根据中期财务报告的美国公认会计原则(“GAAP”)编制。因此,它们不包括公认会计准则要求的年度财务报表的所有信息和脚注。我们遗漏了某些脚注披露,这些披露将与我们截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告(“2022年Form 10-K年度报告”)中的披露大量重复,除非该等披露中包含的信息发生重大变化或GAAP要求。我们已经提交了10-Q季度报告的附件99.1,以重写某些往年的财务信息和相关披露,以反映从上文讨论的2023年第一季度开始对我们的可报告部门的变化,以及采用与长期保险合同会计相关的新会计准则的影响,我们于2023年1月1日采用了修改后的追溯过渡方法,截至2021年1月1日。本Form 10-Q季度报告附件99.1所述的重塑财务信息和相关披露在这些项目中呈现的财务信息和相关披露,与我们在2023年1月1日之前改变我们的可报告部门并采用新的会计准则时应该出现的财务信息和相关披露一样,并不反映我们提交Form 10-K年度报告后可能发生的事件或发展。
管理层认为,对截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并财务报表以及截至2022年9月30日的三个月和九个月的合并财务报表的公允报表,所有必要的调整,包括正常的经常性调整,都已记录在案。截至2023年9月30日的三个月和九个月的运营结果不一定表明截至2023年12月31日的全年或任何其他时期的预期结果。我们部分医疗保健和相关福利业务的季节性,以及竞争和其他市场条件,可能会导致全年业绩与基于我们中期运营业绩的估计不同。这些未经审计的综合财务报表应与我们截至2022年12月31日及截至2022年12月31日的年度的经审计综合财务报表一并阅读,包括在本季度报告10-Q表的附件99.1中。
我们的某些子公司在美国以外运营,并使用美元以外的功能货币。我们使用期末时的有效汇率将这些子公司的资产和负债转换为美元。我们使用期间内有效的平均汇率将这些子公司的收入和费用换算为美元。这些换算调整的净影响计入我们综合全面收益表中的“外币换算调整”。
现金和现金等价物:我们控制着许多专门用于持有客户资金以管理客户福利的银行账户,我们有现金和现金等价物存款,以满足某些监管要求。这些金额总计为#美元。300及$258分别于2023年9月30日和2022年12月31日,并计入我们合并资产负债表上的现金和现金等价物线。
投资:我们在我们的投资组合中将固定期限证券归类为“可供出售”,并以公允价值报告这些证券。某些固定期限证券可用于支持当前业务,因此,我们将此类投资归类为流动资产,而不考虑其合同到期日。用于满足合同、监管或其他要求的投资被归类为长期投资,而不考虑合同的到期日。
如果固定到期日证券处于未实现亏损状态,而我们有意出售固定到期日证券,或者我们很可能不得不在收回其摊销成本基础之前出售固定到期日证券,我们将固定到期日证券的成本基础减记为公允价值,并在我们的综合收益表中记录减值损失。对于我们不打算出售的减值固定到期日证券,或者如果我们更有可能不必出售此类证券,但我们预计我们将不会完全收回摊销成本基础,我们将在我们的综合资产负债表中确认减值的信贷部分作为信贷损失准备,并在我们的综合收益表中记录减值亏损。减值的非贷方部分在累计其他综合损失中确认。此外,完全由非信贷相关因素造成的未实现损失与固定
我们预期将完全收回已摊销成本基准的到期证券将继续在累计其他综合亏损中确认。
减值的信贷部分主要通过比较预计未来现金流量的净现值与固定到期日证券的摊销成本基础来确定。净现值是通过按购买日固定到期日证券隐含的实际利率折现我们对预计未来现金流的最佳估计而计算的。对于抵押贷款支持证券和资产支持证券,现金流估计基于对标的抵押品的假设,包括提前还款速度、年限、标的资产类型、地理集中度、违约率、回收和价值变化。对于所有其他证券,现金流估计是由关于违约概率的假设驱动的,包括信用评级的变化以及与违约相关的收回时间和金额的估计。
对于包括在固定到期日证券中的资产支持证券,我们使用基于预期预付款和证券的估计经济寿命的有效收益率来确认收入。当预付款的估计发生变化时,重新计算有效收益率,以反映到目前为止的实际付款和预期的未来付款。对证券的净投资调整为自购买证券之日起应用新的有效收益率时应存在的金额。此类调整在净投资收入内报告。
我们有价证券的公允价值变动在我们的金融工具净收益和净亏损内的经营业绩中确认。持有某些有价证券是为了履行合同义务,并在我们的综合资产负债表中列在“其他投资资产”项下。
我们对递延薪酬计划中的某些参与者和其他管理层成员有公司所有的人寿保险单。公司拥有的人寿保险保单的现金退保额在综合资产负债表的“其他投资资产”项下列报。
我们使用权益会计方法对我们的所有权可能使我们能够影响被投资公司的运营或财务决策的公司的投资进行会计处理。我们在这些未合并联营公司净收入中的权益比例在净投资收入中报告。权益法投资在我们综合资产负债表的“其他投资资产”项下列报。
投资收益在赚取时入账。所有出售的产生投资收益和损失的证券都在交易日入账。已实现收益和损失是根据出售的特定证券的成本或摊销成本确定的。
我们参与证券借贷计划,将我们投资组合中的有价证券转让给独立的经纪人或交易商,以换取现金和证券抵押品。我们确认抵押品是一种资产,在我们的合并资产负债表上以“其他流动资产”的标题报告,我们为向借款人返还抵押品的义务记录了相应的负债,该负债以“其他流动负债”的标题报告。借出的证券在我们综合资产负债表上的适用投资类别中列报。证券借贷抵押品的未实现损益计入累计其他全面亏损,作为股东权益的单独组成部分。借出证券的市值和质押抵押品的市值可能会以不同步的方式波动。但只要借出证券的价值比质押抵押品的价值升值得更快或贬值得更慢,我们就面临着短缺的风险。*作为主要的缓解机制,借出的证券和质押的抵押品每天按市值计价,如果有的话,相应地收取差额。其次,抵押品水平被设定为102出借证券价值的%,这在出现任何缺口之前提供了缓冲。现金抵押品的投资受到市场风险的影响,这是通过将投资限制在质量较高和存续期较短的工具来管理的。
应收款:应收账款是扣除预期信贷损失后报告的净额。坏账准备是基于历史收集趋势、未来预测和我们对收集特定帐户的能力的判断。
应收保费包括雇主基于风险的团体、个人和政府保险服务计划未收取的金额。溢价应收账款是扣除坏账准备#美元后报告的净额。188及$1522023年9月30日和2022年12月31日。
自有资金应收账款包括行政管理费、理赔和收费客户因行政服务而应收的其他款项。自筹资金应收账款应报告为扣除坏账准备#美元后的净额。93及$682023年9月30日和2022年12月31日。
其他应收账款包括药房回扣、供应商垫款、索赔追回、再保险应收账款、经纪商应从投资交易中获得的收益、应计投资收入以及应付给我们的其他杂项款项。这些应收款的报告是扣除坏账准备#美元后的净额。875及$7442023年9月30日和2022年12月31日。
收入确认:就我们的非风险为基础的合约而言,我们于二零二三年九月三十日的综合资产负债表内并无录得重大合约资产、合约负债或递延合约成本。截至2023年及2022年9月30日止三个月及九个月,与过往期间有关的履约责任(如交易价格变动)确认的收入并不重大。对于原始预期期限超过一年的合同,与未履行的合同履约义务相关的预期将在未来期间确认的收入以及与未交付的履约义务相关的可变代价合同并不重大。
最近采用的会计准则:2020年11月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新第2020-11号,金融服务-保险(主题944):生效日期和及早申请(“ASU 2020-11”)。ASU 2020-11号修正案改变了会计准则更新第2018-12号的生效日期和提前应用,金融服务-保险(主题944):对长期合同会计的针对性改进,于2018年11月发布。ASU 2020-11中的修正案将原来的生效日期延长了一年,现在需要对2022年12月15日之后开始的中期和年度报告期进行修订。这一标准要求我们至少每年审查一次长期保险合同的现金流假设,并确认净收入中未来现金流假设变化的影响。该准则还要求我们每季度更新贴现率假设,并确认这些假设的变化对其他全面收益的影响。用于为未来政策福利贴现准备金的利率,将基于对期限与我们负债相匹配的中上级固定收益工具的收益率的估计。此外,本标准还改变了递延收购成本的摊销方法。我们于2023年1月1日采用了这些修正案,对截至2021年1月1日过渡日的未来政策福利负债和递延收购成本的变化使用了修改的追溯过渡法。虽然采用不会对整体产生重大影响,但我们以10-Q表格列报的上期财务报表已按新准则的要求重新列报,以反映我们采用新准则的影响。
最近尚未采用的会计准则:2023年8月,FASB发布了会计准则更新号2023-05,企业合并--合资企业的组建(副题805-60):确认和初步衡量(“ASU 2023-05”)。ASU 2023-05澄清了减少实践中多样性的现有指导,并要求合资企业在成立时使用新的公允价值会计基础确认和初步计量其资产和负债。这些修订预期对所有成立日期为2025年1月1日或之后的合资企业都有效。我们认为采用ASU 2023-05不会对我们的综合财务报表和披露产生实质性影响。
自2022年12月31日以来,没有发布或生效的其他新会计声明对我们的综合财务状况、经营结果或现金流产生或预计会产生实质性影响。
3. 业务收购和资产剥离
待售资产剥离
2023年3月28日,我们宣布达成一项协议,将我们的人寿和残疾业务出售给StanCorp Financial Group,Inc.(“The Standard”),一家为雇主和个人提供金融保护产品和服务的公司。完成交易后,我们和标准将建立产品分销合作伙伴关系。资产剥离预计将于2024年上半年完成,并取决于标准的完成条件和惯例批准。截至2023年9月30日及截至2023年9月30日的三个月和九个月,将被剥离的人寿和残疾业务的相关净资产和运营业绩并不重要。
待完成的收购
2023年1月23日,我们宣布达成协议,收购路易斯安那州医疗服务和赔偿公司(Louisiana Health Service&Indemity Company,d/b/a Blue Cross and Blue Shield of Louisiana,简称BCBSLA),BCBSA是BCBSA的独立许可证持有人,主要在路易斯安那州向个人、雇主团体、联邦医疗补助和医疗保险市场提供医疗计划。此次收购符合我们成为终身可信赖的健康合作伙伴的使命,因为我们将创新的整体健康解决方案带给BCBSLA的成员。此次收购预计将于2024年上半年完成,并取决于标准的完成条件和惯例批准。
已完成的收购
2023年2月15日,我们完成了从CarepathRx Aggregator,LLC对BioPlus Parent,LLC和子公司(“BioPlus”)的收购。在被收购之前,BioPlus是美国最大的独立专业药房组织之一。BioPlus是CarelonRx的一部分,旨在将专业药物的付款人和供应商联系起来,以满足患有复杂医疗条件的患者的药物治疗需求。此次收购符合我们的愿景,即通过提供护理管理计划来改善我们服务人员的生活,从而成为一个创新、有价值和包容性的医疗合作伙伴。截至2023年9月30日,收购价格分配给根据管理层对其公允价值的初步估计收购的有形和无形净资产,其中#美元820已分配给寿命有限的无形资产和美元877为善意干杯。在截至2023年9月30日的三个月内,计量期调整的商誉没有变化。大部分商誉不能在所得税中扣除。截至2023年9月30日,此次收购的初始会计尚未敲定。这项收购对前几个时期的形式影响对我们的综合经营结果并不重要。
2022年5月5日,我们完成了对Integra管理型医疗保健公司(“Integra”)的收购。Integra是一项管理的长期护理计划,服务于纽约州的医疗补助成员,使有长期护理需求和残疾的成年人能够在自己的家中安全而独立地生活。截至2023年6月30日,此次收购的初始会计最终敲定。收购价分配给根据管理层对其公允价值的估计购得的有形和无形净资产,其中#美元。89分配给有限寿命的无形资产,$250到无限期存在的无形资产,以及$139为善意干杯。大部分商誉可在所得税中扣除。这项收购对前几个时期的形式影响对我们的综合经营结果并不重要。
4. 业务优化计划
2023年第三季度,在对我们的运营、资产和投资进行战略评估的基础上,管理层实施了《2023-2024年业务效率计划》,以提高运营效率,细化投资重点,优化实体足迹。2023-2024年业务效率计划包括注销某些信息技术资产和合同退出成本,减少工作人员(包括某些工作职能的搬迁),以及与关闭或部分关闭数据中心和办公室相关的资产减值。2023年至2024年商业效率计划预计将在2024年第三季度末基本完成。与该计划相关的现金支出预计将支付到2024年,主要涉及与人事相关的成本。
在2023年第三季度,我们产生了7302023-2024年商业效率计划的成本。其中包括$446信息技术资产的税前费用和与已取消优先顺序和停止的项目有关的合同核销,#美元230与减少和(或)调动工作人员有关的税前费用,包括主要根据公司现有离职计划确定的遣散费和相关费用,以及#美元54与关闭或部分关闭数据中心和办公室有关的资产减值的税前费用,包括与运营租赁相关的使用权资产和其他财产和设备。这些费用已在公司和其他部门的营业费用中确认;见附注15,“部门信息”。
在2023年第三季度,我们还发布了33从我们2020年推出的业务优化计划(“2020年业务优化计划”)中获得与遣散费相关的应计利润。截至2023年9月30日的9个月与雇员解雇费用负债有关的活动和2023年9月30日的期末余额摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 健康福利 | | Carelon Rx | | 卡瑞隆服务 | | 公司 其他(&O) | | 总计 |
2023-2024年业务效率计划 | | | | | | | | | |
2023年1月1日员工离职费用的负债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
收费 | — | | — | | — | | 230 | | 230 |
付款和发放 | — | | — | | — | | — | | — |
2023年9月30日员工解雇费用期末余额的负债总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 230 | | | $ | 230 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 健康福利 | | Carelon Rx | | 卡瑞隆服务 | | 公司 其他(&O) | | 总计 |
2020年业务优化计划 | | | | | | | | | |
2023年1月1日员工离职费用的负债 | $ | 80 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 81 | |
付款 | (31) | | | (1) | | | — | | | — | | | (32) | |
释放 | (33) | | | — | | | — | | | — | | | (33) | |
2023年9月30日员工解雇费用期末余额的负债总额 | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | |
5. 投资
固定期限证券
我们根据定性和定量因素对可供出售的固定到期日证券进行评估。我们已经建立了信贷损失准备,并记录了信贷损失费用以反映我们的预期减值损失。我们继续根据我们的减值审查政策审查我们的投资组合。鉴于市况变化的固有不确定性及所涉及的重大判断,公允价值可能出现下降的风险持续存在,投资信贷损失的额外重大减值损失可能在未来期间计入。
截至2023年9月30日和2022年12月31日可供出售的当前和长期固定期限证券摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本或 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 津贴 对于学分 损失 | | 估计数 公允价值 | | | | |
| | | | | | | |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | | |
固定期限证券: | | | | | | | | | | | | | |
美国政府证券 | $ | 1,906 | | | $ | — | | | $ | (129) | | | $ | — | | | $ | 1,777 | | | | | |
政府支持的证券 | 110 | | | — | | | (8) | | | — | | | 102 | | | | | |
外国政府证券 | 14 | | | — | | | (2) | | | — | | | 12 | | | | | |
各州、直辖市和政治分区免税 | 3,898 | | | 6 | | | (325) | | | — | | | 3,579 | | | | | |
公司证券 | 14,548 | | | 22 | | | (1,156) | | | (1) | | | 13,413 | | | | | |
住房贷款抵押证券 | 3,876 | | | 6 | | | (438) | | | — | | | 3,444 | | | | | |
商业抵押贷款支持证券 | 2,153 | | | 1 | | | (188) | | | (2) | | | 1,964 | | | | | |
其他资产担保证券 | 4,508 | | | 17 | | | (189) | | | — | | | 4,336 | | | | | |
固定到期日证券总额 | $ | 31,013 | | | $ | 52 | | | $ | (2,435) | | | $ | (3) | | | $ | 28,627 | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
固定期限证券: | | | | | | | | | | | | | |
美国政府证券 | $ | 1,502 | | | $ | 2 | | | $ | (103) | | | $ | — | | | $ | 1,401 | | | | | |
政府支持的证券 | 82 | | | 1 | | | (5) | | | — | | | 78 | | | | | |
外国政府证券 | 321 | | | 1 | | | (46) | | | (2) | | | 274 | | | | | |
各州、直辖市和政治分区免税 | 4,389 | | | 19 | | | (265) | | | — | | | 4,143 | | | | | |
公司证券 | 13,721 | | | 31 | | | (1,218) | | | (5) | | | 12,529 | | | | | |
住房贷款抵押证券 | 2,978 | | | 9 | | | (324) | | | — | | | 2,663 | | | | | |
商业抵押贷款支持证券 | 2,055 | | | 1 | | | (176) | | | (2) | | | 1,878 | | | | | |
其他资产担保证券 | 3,967 | | | 12 | | | (241) | | | — | | | 3,738 | | | | | |
固定到期日证券总额 | $ | 29,015 | | | $ | 76 | | | $ | (2,378) | | | $ | (9) | | | $ | 26,704 | | | | | |
其他资产支持证券主要由贷款抵押债券和其他债务证券组成。
对于在2023年9月30日和2022年12月31日处于未实现亏损头寸的固定到期日证券,下表汇总了这些证券连续处于未实现亏损头寸的时间长度的公允价值总额和未实现亏损总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | 12个月或更长 |
(证券为整笔金额) | 数量: 证券 | | 估计数 公允价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 数量: 证券 | | 估计数 公允价值 | | 毛收入 未实现 损失 |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | | |
固定期限证券: | | | | | | | | | | | |
美国政府证券 | 55 | | $ | 1,170 | | | $ | (58) | | | 55 | | $ | 423 | | | $ | (71) | |
政府支持的证券 | 6 | | 50 | | | (2) | | | 40 | | 52 | | | (6) | |
外国政府证券 | 5 | | 5 | | | — | | | 5 | | 7 | | | (2) | |
各州、直辖市和政治分区免税 | 833 | | 1,503 | | | (55) | | | 1,132 | | 1,876 | | | (270) | |
公司证券 | 2,160 | | 4,995 | | | (180) | | | 2,908 | | 7,542 | | | (976) | |
住房贷款抵押证券 | 583 | | 1,339 | | | (59) | | | 1,583 | | 1,895 | | | (379) | |
商业抵押贷款支持证券 | 176 | | 517 | | | (22) | | | 579 | | 1,395 | | | (166) | |
其他资产担保证券 | 323 | | 1,154 | | | (50) | | | 879 | | 2,577 | | | (139) | |
固定到期日证券总额 | 4,141 | | $ | 10,733 | | | $ | (426) | | | 7,181 | | $ | 15,767 | | | $ | (2,009) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
固定期限证券: | | | | | | | | | | | |
美国政府证券 | 61 | | $ | 701 | | | $ | (40) | | | 38 | | $ | 442 | | | $ | (63) | |
政府支持的证券 | 39 | | 73 | | | (4) | | | 6 | | 5 | | | (1) | |
外国政府证券 | 150 | | 100 | | | (10) | | | 198 | | 142 | | | (36) | |
各州、直辖市和政治分区免税 | 1,398 | | 2,615 | | | (147) | | | 396 | | 652 | | | (118) | |
公司证券 | 3,551 | | 7,826 | | | (549) | | | 2,204 | | 3,521 | | | (669) | |
住房贷款抵押证券 | 1,341 | | 1,435 | | | (121) | | | 496 | | 982 | | | (203) | |
商业抵押贷款支持证券 | 457 | | 1,082 | | | (76) | | | 324 | | 719 | | | (100) | |
其他资产担保证券 | 784 | | 2,203 | | | (124) | | | 398 | | 1,074 | | | (117) | |
固定到期日证券总额 | 7,781 | | $ | 16,035 | | | $ | (1,071) | | | 4,060 | | $ | 7,537 | | | $ | (1,307) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
上表所示证券的未实现亏损尚未确认为收益,因为截至2023年9月30日,我们不打算出售这些投资,而且很可能不会被要求在这些投资到期或预期收回之前出售这些投资。公允价值的下降在很大程度上是由于较高的通货膨胀率和其他市场状况推动的利率上升。
信贷损失准备金入账金额为#美元。3及$9于2023年9月30日及2022年12月31日,由于信贷质素特征的不利变动影响我们对本金及利息的可收回性的评估,导致公平值下降。
于二零二三年九月三十日,按合约到期日划分的固定到期日证券的摊销成本及公平值列示如下。预期到期日可能与合约到期日不同,因为证券发行人可能有权提前偿还债务。
| | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 估计数 公允价值 |
在一年或更短的时间内到期 | $ | 757 | | | $ | 749 | |
应在一年至五年后到期 | 8,146 | | | 7,729 | |
在五年到十年后到期 | 10,062 | | | 9,300 | |
十年后到期 | 6,019 | | | 5,441 | |
抵押贷款支持证券 | 6,029 | | | 5,408 | |
固定到期日证券总额 | $ | 31,013 | | | $ | 28,627 | |
于截至2023年9月30日止三个月及九个月,我们从销售、到期、赎回或赎回固定到期证券收取的所得款项总额为$6,236及$21,321,分别。于截至2022年9月30日止三个月及九个月,我们收到来自销售、到期、催缴或赎回固定到期证券的所得款项总额为$5,281及$15,953,分别为。
在正常业务过程中,我们可能出于多种原因亏本出售证券,包括但不限于:(I)投资环境的变化;(Ii)公允价值可能进一步恶化的预期;(Iii)希望减少对发行人或行业的敞口;(Iv)信用质量的变化;或(V)预期现金流的变化。
所有出售的产生投资收益和损失的证券都在交易日入账。已实现收益和损失是根据出售的特定证券的成本或摊销成本确定的。
股权证券
2023年9月30日和2022年12月31日的有价证券摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
股权证券: | | | | | | | |
交易所买卖基金 | | | | | $ | 56 | | | $ | 822 | |
| | | | | | | |
普通股权益证券 | | | | | 40 | | | 43 | |
私募股权证券 | | | | | 69 | | | 88 | |
总计 | | | | | $ | 165 | | | $ | 953 | |
其他投资资产
其他投资资产主要包括我们在有限合伙企业、合资企业和其他非受控公司的投资、抵押贷款和公司拥有的人寿保险保单的现金退保价值。于有限合伙企业、合营企业及其他非控制公司的投资,按本公司于该等实体的未分配收益中所占比例列账,接近公允价值。由于我们收到这些公司的财务信息的时间不同,其中某些投资的财务信息会在一个或三个月后报告。
投资得失
截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的三个月和九个月的净投资(亏损)收益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月。 (9月30日) | | 截至9个月。 (9月30日) |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净(亏损)收益: | | | | | | | |
固定期限证券: | | | | | | | |
已实现销售收益总额 | $ | 13 | | | $ | 8 | | | $ | 34 | | | $ | 44 | |
销售已实现亏损总额 | (164) | | | (99) | | | (377) | | | (353) | |
在收入中确认的减值恢复(损失) | 2 | | | (5) | | | (8) | | | (25) | |
出售固定到期日证券的已实现净亏损 | (149) | | | (96) | | | (351) | | | (334) | |
股权证券: | | | | | | | |
期末仍持有的权益证券的已确认未实现亏损 | — | | | (43) | | | (1) | | | (192) | |
期内出售的权益证券确认的已实现净收益(亏损) | 2 | | | 4 | | | 5 | | | (20) | |
股权证券净收益(亏损) | 2 | | | (39) | | | 4 | | | (212) | |
其他投资: | | | | | | | |
毛利 | 86 | | | 95 | | | 91 | | | 126 | |
总损失 | (68) | | | (2) | | | (62) | | | (45) | |
在收入中确认的减值损失 | (8) | | | (12) | | | (37) | | | (17) | |
其他投资的净收益(亏损) | 10 | | | 81 | | | (8) | | | 64 | |
投资净亏损 | $ | (137) | | | $ | (54) | | | $ | (355) | | | $ | (482) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
应计投资收益
截至2023年9月30日和2022年12月31日,应计投资收益合计为美元281及$245,分别为。我们在综合资产负债表的“其他应收账款”项下确认应计投资收入。
证券借贷计划
我们参与证券借贷计划,将我们投资组合中的有价证券转让给独立的经纪人或交易商,以换取现金和证券抵押品。交易时收到的抵押品的公允价值为#美元。2,403及$2,4572023年9月30日和2022年12月31日。所代表抵押品的价值1022023年9月30日和2022年12月31日借出的证券市值的百分比。我们在综合资产负债表中将抵押品确认为“其他流动资产”项下的资产,并在“其他流动负债”项下确认将抵押品返还给借款人的义务的相应负债。借出的证券在我们综合资产负债表上的适用投资类别中列报。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们的证券借贷协议的剩余合同到期日包括隔夜和持续的现金交易,金额为1美元。2,266及$2,221美国政府债券,分别为#美元92及$224州、市和政治分区的证券分别为#美元7及$0,分别, 和住宅抵押贷款支持证券的价格为$38及$12,分别为。
6. 衍生金融工具
我们主要投资于以下类型的衍生金融工具:利率掉期、期货、远期合约、看跌期权、掉期、嵌入衍生品和权证。我们还签订了总净额结算协议,通过允许交易的净额结算来降低信用风险。
我们已经签订了各种利率互换合同,将我们长期债务的部分利率敞口从固定利率转换为浮动利率。我们所有公允价值对冲的浮动利率均以有担保隔夜融资利率(“SOFR”)为基准。这些衍生产品的公允价值变动所确认的任何金额都包括在我们合并资产负债表的“其他流动资产”、“其他非流动资产”、“其他流动负债”或“其他非流动负债”类别中。
所有到期和终止的现金流量套期保值的未确认亏损计入累计其他综合亏损,扣除税项后为#美元。213及$2292023年9月30日和2022年12月31日。
在.期间截至2023年9月30日的三个月和九个月,我们确认净收益为 $13净亏损#美元。3,分别针对非套期保值衍生品。在.期间截至2022年9月30日的三个月和九个月,我们确认净亏损为#美元。3净收益为$43分别针对非套期保值衍生品。
有关我们衍生资产和负债的公允价值的更多信息,请参阅本表格10-Q的附注7“公允价值”。
7. 公允价值
在我们的综合资产负债表中按公允价值记录的资产和负债根据与用于计量其公允价值的投入相关的判断水平进行分类。FASB关于公允价值计量和披露的指南定义的水平投入如下:
| | | | | | | | |
级别1输入 | | 输入定义 |
I级 | | 在计量日期,投入是活跃市场上相同资产或负债的未经调整的报价。 |
II级 | | 通过与计量日期的市场数据进行核实而可观察到的资产或负债的第一级报价以外的其他投入。 |
第三级 | | 不可观察的输入,反映管理层对市场参与者在计量日期将使用什么对资产或负债进行定价的最佳估计。 |
以下方法、假设和投入用于确定在我们的综合资产负债表中按公允价值记录的下列每类资产和负债的公允价值:
现金等价物:现金等价物主要由评级较高、到期日在三个月或以下的货币市场基金组成,每天按面值和特定收益率购买。由于基金的高评级和短期性质,我们将所有现金等价物指定为I级。
固定期限证券,可供出售:可供出售的固定到期日证券的公允价值以市场报价为基础(如有)。这些公允价值主要来自第三方定价服务,这些服务通常使用第I级或第II级投入来确定公允价值,以促进公允价值的计量和披露。二级证券主要包括公司证券、各州、市政府和政治分区的证券、抵押贷款支持证券、美国政府证券、外国政府证券和某些其他资产支持证券。对于交易不活跃的证券,定价服务可能使用可比工具的报价市场价格或贴现现金流分析,纳入类似证券市场目前可观察到的投入。我们有适当的控制措施来审查定价服务的资格和用于确定公允价值的程序。此外,我们定期审查定价服务的定价方法、数据来源和定价输入,以确保获得的公允价值是合理的。估值方法中经常使用的投入包括但不限于经纪商报价、基准收益率、信用利差、违约率和提前还款速度。我们也有一些固定到期日证券,主要是抵押贷款债券证券和公司债务证券,被指定为III级证券。对于这些证券,估值方法可能包括经纪商报价或贴现现金流分析,使用市场上无法观察到的输入假设,如预期现金流、基准收益率、信用利差、违约率和提前还款速度。
股权证券:股权证券的公允价值通常被指定为I级,并以报价的市场价格为基础。对于某些股权证券,相同证券的市场报价并不总是可获得的,公允价值是参考可获得报价的类似证券来估计的。这些证券被指定为II级。我们也有某些股权证券,包括私募股权证券,其公允价值是根据每种证券的当前状况和未来现金流预测来估计的。这类证券被指定为III级。这些私募股权证券的公允价值通常基于经纪人报价或贴现现金流预测,使用的投入假设包括加权平均资本成本、长期收入增长率和扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益,和/或市场上无法观察到的收入倍数。
证券借贷抵押品:证券借贷抵押品的公允价值是以市场报价为基础的。这些公允价值主要来自第三方定价服务,这些服务通常使用第一级或第二级投入来确定公允价值,以促进公允价值的计量和披露。
衍生品:公允价值是基于作为衍生产品交易对手的金融机构所报的市场价格。我们使用包含类似衍生品交易的可观察市场投入的估值模型独立核实交易对手提供的价格。衍生品被指定为二级证券。下表公允价值层级表内列示的衍生工具乃按总额而非按交易对手的主要净值基准列示。
2023年9月30日和2022年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值计量水平摘要如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| I级 | | II级 | | 第三级 | | 总计 |
2023年9月30日 | | | | | | | |
资产: | | | | | | | |
现金等价物 | $ | 7,036 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,036 | |
固定期限证券,可供出售: | | | | | | | |
美国政府证券 | — | | | 1,777 | | | — | | | 1,777 | |
政府支持的证券 | — | | | 102 | | | — | | | 102 | |
外国政府证券 | — | | | 12 | | | — | | | 12 | |
各州、直辖市和政治分区免税 | — | | | 3,579 | | | — | | | 3,579 | |
公司证券 | — | | | 13,303 | | | 110 | | | 13,413 | |
住房贷款抵押证券 | — | | | 3,442 | | | 2 | | | 3,444 | |
商业抵押贷款支持证券 | — | | | 1,964 | | | — | | | 1,964 | |
其他资产担保证券 | — | | | 3,917 | | | 419 | | | 4,336 | |
| | | | | | | |
可供出售的固定期限证券总额 | — | | | 28,096 | | | 531 | | | 28,627 | |
股权证券: | | | | | | | |
交易所买卖基金 | 56 | | | — | | | — | | | 56 | |
| | | | | | | |
普通股权益证券 | 11 | | | 29 | | | — | | | 40 | |
私募股权证券 | — | | | — | | | 69 | | | 69 | |
总股本证券 | 67 | | | 29 | | | 69 | | | 165 | |
其他投资资产--普通股证券 | 102 | | | — | | | — | | | 102 | |
证券借贷抵押品 | — | | | 2,405 | | | — | | | 2,405 | |
衍生品--其他资产 | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
总资产 | $ | 7,205 | | | $ | 30,541 | | | $ | 600 | | | $ | 38,346 | |
负债: | | | | | | | |
衍生工具--其他负债 | $ | — | | | $ | (92) | | | $ | — | | | $ | (92) | |
总负债 | $ | — | | | $ | (92) | | | $ | — | | | $ | (92) | |
| | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | |
资产: | | | | | | | |
现金等价物 | $ | 3,567 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,567 | |
固定期限证券,可供出售: | | | | | | | |
美国政府证券 | — | | | 1,401 | | | — | | | 1,401 | |
政府支持的证券 | — | | | 78 | | | — | | | 78 | |
外国政府证券 | — | | | 274 | | | — | | | 274 | |
各州、直辖市和政治分区免税 | — | | | 4,143 | | | — | | | 4,143 | |
公司证券 | — | | | 12,392 | | | 137 | | | 12,529 | |
住房贷款抵押证券 | — | | | 2,663 | | | — | | | 2,663 | |
商业抵押贷款支持证券 | — | | | 1,878 | | | — | | | 1,878 | |
其他资产担保证券 | — | | | 3,382 | | | 356 | | | 3,738 | |
可供出售的固定期限证券总额 | — | | | 26,211 | | | 493 | | | 26,704 | |
股权证券: | | | | | | | |
交易所买卖基金 | 822 | | | — | | | — | | | 822 | |
| | | | | | | |
普通股权益证券 | 2 | | | 41 | | | — | | | 43 | |
私募股权证券 | — | | | — | | | 88 | | | 88 | |
总股本证券 | 824 | | | 41 | | | 88 | | | 953 | |
其他投资资产--普通股证券 | 103 | | | — | | | — | | | 103 | |
证券借贷抵押品 | — | | | 2,457 | | | — | | | 2,457 | |
衍生品--其他资产 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
总资产 | $ | 4,494 | | | $ | 28,712 | | | $ | 581 | | | $ | 33,787 | |
负债: | | | | | | | |
衍生工具--其他负债 | $ | — | | | $ | (60) | | | $ | — | | | $ | (60) | |
总负债 | $ | — | | | $ | (60) | | | $ | — | | | $ | (60) | |
使用第三级投入对2023年和2022年9月30日终了三个月按公允价值经常性计量的资产期初和期末余额进行核对如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 公司 证券 | | 住宅 抵押贷款- 后备 证券 | | | | 其他商业资产- 后备 证券 | | 权益 证券 | | | | 总计 |
截至2023年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | |
2023年7月1日期初余额 | $ | 103 | | | $ | — | | | | | $ | 366 | | | $ | 75 | | | | | $ | 544 | |
总收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | |
在净收入中确认 | (2) | | | — | | | | | — | | | 2 | | | | | — | |
在累计其他综合损失中确认 | 1 | | | — | | | | | — | | | — | | | | | 1 | |
购买 | 17 | | | — | | | | | 60 | | | 3 | | | | | 80 | |
销售额 | (2) | | | — | | | | | (6) | | | (11) | | | | | (19) | |
| | | | | | | | | | | | | |
聚落 | (12) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (12) | |
转到第三级 | 6 | | | 2 | | | | | — | | | — | | | | | 8 | |
转出第三级 | (1) | | | — | | | | | (1) | | | — | | | | | (2) | |
2023年9月30日期末余额 | $ | 110 | | | $ | 2 | | | | | $ | 419 | | | $ | 69 | | | | | $ | 600 | |
2023年9月30日与仍持有的资产相关的净收入中包含的未实现收益(亏损)的变化 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | |
2022年7月1日期初余额 | $ | 155 | | | $ | — | | | | | $ | 218 | | | $ | 94 | | | | | $ | 467 | |
总收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | |
在净收入中确认 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | | | — | |
在累计其他综合损失中确认 | 1 | | | — | | | | | 17 | | | — | | | | | 18 | |
购买 | 15 | | | — | | | | | 77 | | | 3 | | | | | 95 | |
销售额 | (26) | | | — | | | | | (1) | | | (2) | | | | | (29) | |
聚落 | (10) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (10) | |
转到第三级 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | | | — | |
转出第三级 | (6) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (6) | |
2022年9月30日期末余额 | $ | 129 | | | $ | — | | | | | $ | 311 | | | $ | 95 | | | | | $ | 535 | |
2022年9月30日与仍持有的资产相关的净收入中包含的未实现收益(亏损)的变化 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
使用第三级投入对2023年和2022年9月30日终了的9个月按公允价值经常性计量的资产期初和期末余额进行核对如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 公司 证券 | | 住宅 抵押贷款- 后备 证券 | | | | 其他商业资产- 后备 证券 | | 权益 证券 | | | | 总计 |
截至2023年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | |
2023年1月1日期初余额 | $ | 137 | | | $ | — | | | | | $ | 356 | | | $ | 88 | | | | | $ | 581 | |
总收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | |
在净收入中确认 | (8) | | | — | | | | | — | | | (3) | | | | | (11) | |
在累计其他综合损失中确认 | 5 | | | — | | | | | 2 | | | — | | | | | 7 | |
购买 | 22 | | | — | | | | | 72 | | | 4 | | | | | 98 | |
销售额 | (43) | | | — | | | | | (17) | | | (20) | | | | | (80) | |
| | | | | | | | | | | | | |
聚落 | (18) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (18) | |
转到第三级 | 35 | | | 2 | | | | | 6 | | | — | | | | | 43 | |
转出第三级 | (20) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (20) | |
2023年9月30日期末余额 | $ | 110 | | | $ | 2 | | | | | $ | 419 | | | $ | 69 | | | | | $ | 600 | |
计入与2023年9月30日仍持有的资产相关的净收益的未实现亏损的变化 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | (4) | | | | | $ | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | |
2022年1月1日期初余额 | $ | 336 | | | $ | 5 | | | | | $ | 19 | | | $ | 89 | | | | | $ | 449 | |
总收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | |
在净收入中确认 | — | | | — | | | | | — | | | 1 | | | | | 1 | |
在累计其他综合损失中确认 | (1) | | | — | | | | | 17 | | | — | | | | | 16 | |
购买 | 40 | | | — | | | | | 281 | | | 24 | | | | | 345 | |
销售额 | (201) | | | — | | | | | (1) | | | (19) | | | | | (221) | |
聚落 | (42) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (42) | |
转到第三级 | 9 | | | — | | | | | — | | | — | | | | | 9 | |
转出第三级 | (12) | | | (5) | | | | | (5) | | | — | | | | | (22) | |
2022年9月30日期末余额 | $ | 129 | | | $ | — | | | | | $ | 311 | | | $ | 95 | | | | | $ | 535 | |
计入与2022年9月30日仍持有的资产相关的净收入中的未实现收益的变化 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 1 | | | | | $ | 1 | |
在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三个月和九个月期间,没有单独的材料转入或流出III级。
若干资产及负债在非经常性基础上按公允价值计量;即该等工具不按公允价值持续计量,但仅在某些情况下须进行公允价值调整。正如在附注3《业务收购和资产剥离》中披露的那样,我们在2023年第一季度完成了对BioPlus的收购,并在2022年第二季度完成了对Integra的收购。我们收购BioPlus和Integra所获得的净资产以及由此产生的商誉和其他无形资产按公允价值入账,主要使用第三级投入。所收购的大部分有形资产及承担的负债于收购日期按其账面值入账,因其短期性质,其账面值与其公允价值相若。在我们收购BioPlus和Integra时获得的商誉和其他无形资产的公允价值是根据收益法进行内部估计的。收益法根据资产预期在未来产生的现金流量的现值估计公允价值。我们在现值计算中对预期现金流和贴现率进行了内部估计。在截至2023年9月30日、2023年9月30日或2022年9月30日的三个月和九个月期间,除了上述收购BioPlus和Integra时收购的资产和承担的负债外,没有按公允价值非经常性基础计量的重大资产或负债。
我们的估值政策是由我们的财务和会计部门的成员决定的。只要有可能,我们的政策是获取活跃市场的报价,以估计公允价值,以便确认和披露。如无法取得活跃市场的报价,则公允价值会使用贴现现金流分析、经纪商报价、不可观察的投入或其他估值技术来估计。这些技术很大程度上受到我们假设的影响,包括贴现率和对未来现金流的估计。使用无法观察到的投入的假设来确定公允价值涉及一定程度的判断和不确定性。于报告日期合理地可能有所不同的假设的变化可能会导致对公允价值的更高或更低的确定。如果公允价值计量发生重大变化,可能会影响现金流的表现。
在估计公允价值时,不考虑潜在的税收和其他交易成本。我们的估值政策一般是从第三方定价服务获取每种证券的报价,这些报价是通过最近报告的相同或类似证券的交易得出的,并根据可获得的市场观察信息在报告日期进行调整。由于吾等负责厘定公允价值,故吾等会对从定价服务收到的价格进行分析,以确定该价格是否属公允价值的合理估计。这项分析是由我们的内部财务人员执行的,他们熟悉我们的投资组合、所使用的定价服务以及所使用的估值技术和投入。我们的分析包括审查月度价格波动和与二级定价服务的价格比较等程序。在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三个月和九个月期间,从定价服务获得的报价市场价格没有调整。
除了上述在综合资产负债表中按公允价值记录的资产的披露外,FASB指引还要求披露某些其他金融工具的公允价值,对其进行公允价值估计是可行的,无论该等价值是否在综合资产负债表中确认。
非金融工具,如物业及设备、其他流动资产、递延所得税、无形资产及某些金融工具,如保单负债,均不包括在公允价值披露内。因此,公允价值不能被汇总来确定我们的潜在经济价值。
由于现金、保费应收账款、自筹资金应收账款、其他应收账款、未赚取收入、应付账款和应计开支以及某些其他流动负债的短期性质,在综合资产负债表中报告的账面金额接近公允价值。这些资产和负债没有列在下表中。
以下方法和假设被用来估计在我们的综合资产负债表中按账面价值记录的每一类金融工具的公允价值:
其他投资资产:其他投资资产主要包括我们在有限合伙企业、合资企业和其他非控股公司的投资和抵押贷款,以及公司拥有的人寿保险保单的现金退保价值。于有限合伙企业、合营企业及其他非控制公司的投资,按本公司于该等实体的未分配收益中所占比例列账,接近公允价值。按揭贷款按摊销成本计提,接近公允价值。公司拥有的人寿保险保单的账面价值是指有关保险人报告的现金退回价值,接近公允价值。
短期借款:吾等短期借款的公允价值乃基于相同或类似债务的报价市场价格,或如无报价市场价格,则基于估计可供吾等就类似期限及剩余期限的债务提供的当前市场利率。商业票据的账面金额接近公允价值,因为相关工具的利率按市价浮动。
长期债务--优先无担保票据和盈余票据:本公司票据的公允价值乃根据相同或类似债务在活跃市场的报价,或如无报价市场价格,则基于估计可供吾等就类似期限及剩余期限的债务提供的当前市场可观察利率。
长期债务可转换债券:我们的可转换债券的公允价值是基于可转换债券交易的活跃的非公开市场的报价。
我们于2023年9月30日和2022年12月31日在综合资产负债表上按账面价值记录的每一类金融工具的估计公允价值摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 携带 价值 | | 估计公允价值 |
| | 第I级 | | II级 | | 第三级 | | 总计 |
2023年9月30日 | | | | | | | | | |
资产: | | | | | | | | | |
其他投资资产 | $ | 6,016 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,016 | | | $ | 6,016 | |
负债: | | | | | | | | | |
债务: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
备注 | 24,844 | | | — | | | 21,815 | | | — | | | 21,815 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | |
资产: | | | | | | | | | |
其他投资资产 | $ | 5,582 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,582 | | | $ | 5,582 | |
负债: | | | | | | | | | |
债务: | | | | | | | | | |
短期借款 | 265 | | | — | | | 265 | | | — | | | 265 | |
| | | | | | | | | |
备注 | 23,786 | | | — | | | 21,861 | | | — | | | 21,861 | |
可转换债券 | 63 | | | — | | | 463 | | | — | | | 463 | |
8. 所得税
在.期间 截至二零二三年九月三十日止三个月到2022年,我们确认的所得税支出为354一个d $529(重述),分别代表#年的有效所得税税率21.4%和24.9%(重述)。我们有效收入的减少E税率自截至2022年9月30日的三个月这主要是由于我们2023年收益组合中预期的地理变化对税收的影响。
在.期间 截至2023年9月30日的9个月到2022年,我们确认的所得税支出为1,554一个d $1,544(重述),分别代表#年的有效所得税税率23.1%和23.6%(重述)。我们有效收入的减少E税率自截至2022年9月30日的9个月主要与我们2023年收益组合中预期地理变化的税收影响有关。
应收所得税总额为#美元。258及$4402023年9月30日和2022年12月31日。于2023年9月30日,我们确认应收所得税为#美元。183在“其他流动资产”标题下和#美元75在“其他非流动资产”的标题下。
9. 应付医疗索赔
2023年9月30日和2022年9月30日终了的9个月应付医疗索赔的期初和期末余额核对如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
期间开始时应支付的医疗索赔总额 | | $ | 15,348 | | | $ | 13,282 | |
期间开始时须支付的割让医疗申索 | | (6) | | | (21) | |
期间开始时的应付医疗索赔净额 | | 15,342 | | | 13,261 | |
业务合并和采购调整 | | — | | | 133 | |
已发生的医疗索赔净额: | | | | |
本期 | | 91,058 | | | 84,177 | |
上期裁员 | | (1,342) | | | (901) | |
已发生的医疗索赔净额总额 | | 89,716 | | | 83,276 | |
可归因于以下项目的付款净额: | | | | |
本期医疗索赔 | | 77,048 | | | 70,453 | |
上期医疗索赔 | | 12,097 | | | 11,219 | |
净付款合计 | | 89,145 | | | 81,672 | |
应付医疗索赔净额,期末 | | 15,913 | | | 14,998 | |
割让的应付医疗申索,期间终结 | | 4 | | | 3 | |
应支付的医疗索赔总额,期末 | | $ | 15,917 | | | $ | 15,001 | |
截至2023年9月30日,已发生但未报告的负债净额加上已报告索赔的预期发展总额为$481, $1,421及$14,011索赔年度为2021年和之前,分别为2022年和2023年。
在截至2023年9月30日的9个月中确认的有利发展是2022年末的趋势因素发展好于最初预期的结果,以及2022年下半年的完成因素发展快于预期的结果。在截至2022年9月30日的9个月中确认的有利发展主要是由于2021年底的趋势因素,发展比最初预期的更有利。
已发生的医疗索赔净额与我们2023年合并损益表中的福利支出的对账如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至2023年9月30日的9个月 |
| 2023年3月31日 | | 2023年6月30日 | | 2023年9月30日 | |
已发生的医疗索赔净额总额 | $ | 29,683 | | | $ | 30,495 | | | $ | 29,538 | | | $ | 89,716 | |
质量改进和其他索赔费用 | 1,103 | | | 1,109 | | | 1,068 | | | 3,280 | |
福利支出 | $ | 30,786 | | | $ | 31,604 | | | $ | 30,606 | | | $ | 92,996 | |
已发生的医疗索赔净额与我们2022年合并损益表中的福利支出的对账如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至2022年9月30日的9个月 |
| 2022年3月31日 | | 2022年6月30日 | | 2022年9月30日 | |
| (重述) | | (重述) | | (重述) | | (重述) |
已发生的医疗索赔净额总额 | $ | 27,131 | | | $ | 27,634 | | | $ | 28,511 | | | $ | 83,276 | |
质量改进和其他索赔费用 | 1,100 | | | 1,161 | | | 910 | | | 3,171 | |
福利支出 | $ | 28,231 | | | $ | 28,795 | | | $ | 29,421 | | | $ | 86,447 | |
上表所列应付医疗索赔与综合资产负债表中截至2023年9月30日和2022年12月31日的应付医疗索赔合并期末余额的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
应付医疗索赔净额,期末 | $ | 15,913 | | | $ | 15,342 | |
割让的应付医疗申索,期间终结 | 4 | | | 6 | |
短期以外的保险额度 | 259 | | | 248 | |
应支付的医疗索赔总额,期末 | $ | 16,176 | | | $ | 15,596 | |
| | | |
10. 债务
我们一般以长期借款为目的发行优先无担保票据。在2023年9月30日和2022年12月31日,我们有$24,819及$23,761,分别在这些票据项下未偿还。
2023年2月8日,我们发行了美元500本金总额4.9002026年到期的债券百分比(“2026年债券”),$1,000本金总额4.7502033年到期的债券百分比(“2033年债券”)和$1,100本金总额5.125根据我们的货架登记声明,2053年到期的票据百分比(“2053年票据”)。2026年债券的利息每半年派息一次,由2023年8月8日开始,每年2月8日及8月8日派息一次。2033年债券及2053年债券的利息每半年派息一次,由2023年8月15日起,每年2月15日及8月15日派息一次。我们打算将所得资金用于营运资金和一般公司用途,包括但不限于收购资金、偿还短期和长期债务以及根据我们的股票回购计划回购我们的普通股。
2023年1月17日,我们到期偿还了美元1,000我们的未清偿余额3.300%优先无担保票据。2023年3月15日,我们到期偿还了美元500我们的未清偿余额0.450%优先无担保票据。
我们有一张未偿还本金余额为$的无担保盈余票据。252023年9月30日和2022年12月31日。
我们有一个高级循环信贷安排(“5年期贷款”)与一组贷款机构的一般企业用途。这项为期5年的贷款提供最高可达$4,000并于2027年4月到期。我们在5年期贷款计划下的借贷能力须遵守某些契约,包括要求我们维持不超过60%的界定债务与资本比率的契约,但须视乎5年期贷款贷款协议所述的某些情况而有所增加。 截至2023年9月30日,根据5年期贷款的定义和计算,我们的债务与资本比率为39.2%。我们不认为我们的5年期贷款契约中包含的限制会对我们的财务或运营灵活性产生实质性影响。截至2023年9月30日,我们遵守了5年期贷款机制下的所有债务契约。在截至2023年9月30日的9个月或截至2022年12月31日的年度内,5年期融资机制下的任何时候都没有未偿还的金额。
我们有一个授权的商业票据计划,最高可达$4,000,其收益可用于一般公司用途。在2023年9月30日和2022年12月31日,我们在该计划下都没有未偿还的金额。从2023年6月30日开始,我们将我们的商业票据余额从长期债务重新归类为短期债务,因为我们的意图是不用额外的短期商业票据取代到期的短期商业票据,期限不间断地延长超过一年。
于2023年3月15日,吾等根据吾等与受托人纽约梅隆银行信托公司于二零一二年十月九日订立的契约,赎回所有于2042年到期的未偿还优先无抵押可转换债券(“债券”)。债券以相当于以下价格的赎回价格赎回100债券本金的%加上赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未付利息,现金总额为$5。在截至2023年3月31日的三个月内,59根据债券的条款及条件,债券本金总额的一部分已交回若干持有人以供转换。我们选择在截至2023年3月31日的三个月内用现金支付全部付款的本金余额$404.
通过某些子公司,我们是印第安纳波利斯联邦住房贷款银行、辛辛那提联邦住房贷款银行、亚特兰大联邦住房贷款银行和纽约联邦住房贷款银行(统称为FHLBS)的成员。作为会员,我们有能力在满足某些最低抵押品要求的情况下获得短期现金预付款。我们有一块钱0及$265截至2023年9月30日和2022年12月31日,FHLB的未偿还短期借款的比例。
除盈余票据和FHLBS借款外,所有债务都是Elevance Health,Inc.的直接债务。
11. 承付款和或有事项
诉讼和监管程序
在正常业务过程中,我们是若干未决或威胁的法律行动或程序的被告或当事人。在以下案件中,原告或原告在其起诉书或其他法庭文件中指定了所寻求的损害赔偿金额,我们已在以下描述中注意到这些据称的损害赔偿。关于下面描述的案件,我们对每一件事的责任和/或损害赔偿金额提出异议,并相信我们有正当的抗辩理由。
如现有资料显示于综合财务报表日期可能已发生亏损,而吾等可合理估计该亏损金额,吾等将按收入计入估计亏损。然而,在许多诉讼中,很难确定任何损失是否可能或合理地可能。此外,即使在可能发生损失或存在超过先前确定的或有损失应计负债的情况下,也不总是能够合理地估计可能损失的数额或损失范围。
对于我们作为当事方的许多诉讼程序,我们不能提供可能损失的估计,或超过应计金额(如果有的话)的可能损失范围,原因包括但不限于以下部分或全部:(1)存在新的或悬而未决的法律问题;(2)诉讼程序处于早期阶段;(3)关于某一类别被认证或取消资格的可能性或该类别的最终规模和范围存在不确定性;(4)未决上诉或动议的结果存在不确定性,(5)有重大的事实问题需要解决,和/或(6)在许多情况下,原告在其诉状或法庭文件中没有具体说明损害赔偿。对于那些可能或合理地可能发生损失,并且可以合理估计可能损失的数额或损失范围的法律程序,我们目前认为,超过既定准备金的可能损失范围总计为#美元。0到大约$2502023年9月30日。这一合理可能损失的估计合计范围是以目前可获得的信息为基础的,同时考虑到我们对这些损失的最佳估计,可以对这些损失作出这样的估计。
蓝十字蓝盾反垄断诉讼
我们是2012年最初针对BCBSA和全国各地的蓝十字和/或蓝盾许可证持有人(“蓝盾计划”)提起的多起诉讼的被告。在28个州提起的案件被合并为一个单一的、多个地区的诉讼程序,标题为在Re蓝十字蓝盾反垄断诉讼中这在阿拉巴马州北区的美国地区法院(“法院”)悬而未决。总的来说,诉讼称,BCBSA和Blue计划合谋通过许可协议、限制每个计划非Blue收入百分比的尽力而为规则、对收购的限制、管理BlueCard的规则,合谋横向分配地理市场® 以及违反《谢尔曼反托拉斯法》(“谢尔曼法案”)和相关州法律的国民账户计划和其他安排。这些案件是由两类假定的全国性原告提起的,他们是医疗计划订阅者和提供者。
2018年4月,法院发布了关于双方提出部分即决判决的交叉动议的命令,裁定被告对地理市场分配和产出限制的汇总应根据审查本身的标准进行分析,蓝卡® 程序和其他被指控违反第一条《谢尔曼法案》的行为将在审查的理由标准下进行分析。关于被告在强制执行蓝十字蓝盾商标方面是否作为一个单一实体运作的问题,法院认为,由于存在重大事实的真正问题,即决判决是不适当的。2019年4月,原告提起等级认证动议,被告提出异议。
BCBSA和Blue Plans批准了与订户原告的和解协议和解除协议(“订户和解协议”),该协议需要法院的批准才能生效。订户和解协议要求被告支付货币和解款项,并包含施加非货币义务的某些条款,包括(I)取消BCBSA许可协议中的“国家最大努力”规则(该规则限制每个Blue计划允许的非Blue收入的百分比)和(Ii)允许一些拥有自筹资金福利计划的大型全国性雇主请求从当地Blue计划以外的第二个Blue计划中申请保险覆盖范围。
2020年11月,法院发布了初步批准订户结算协议的命令,随后向订户类别的成员提供了订户结算协议的通知和选择退出类别的机会。少数订户在选择退出截止日期前提交了有效的选择退出。
2022年8月,法院发布了批准订户结算协议的最终命令(“最终批准命令”)。法院于2022年9月修订了最终批准令,进一步澄清了提交有效选择退出的订阅者可能可以获得的禁令救济。为遵守订户结算协议,本公司支付了$506于2022年9月存入托管账户,用于公司总计和全额结清款项#美元596,这一数额是在2020年应计的。
如果以确认法院最终批准令的方式用尽所有上诉权利,被告在订阅者结算协议下的付款和非货币义务将生效,代管持有的资金将根据订阅者和解协议进行分配。
2020年10月,在法院解除了对提供商诉讼的搁置后,提供商原告再次提出了要求等级认证的动议,但遭到被告的反对。2021年3月,法院发布了一项命令,在法院确定适用于提供者索赔的审查标准之前,终止悬而未决的等级认证动议。作为对这一命令的回应,双方于2021年5月提交了更新的审查动议标准。2021年6月,双方提出了不严重依赖等级认证的即决判决动议。2022年2月,法院发布命令:(1)批准某些被告要求对先前对这些被告提出索赔的提供人原告作出部分简易判决的动议,以及(2)批准提供人原告要求部分即决判决的动议,裁定俄亥俄州诉美国运通案。不影响本案的审查标准。2022年8月,法院发布命令(I)部分批准被告关于反垄断审查标准的动议,认为在取消“国家最大努力”规则后的一段时间内,合理规则适用于提供商原告的市场分配共谋主张,(Ii)驳回提供商原告关于审查标准的部分简易判决的动议,重申其先前的裁定,即提供商集团的抵制索赔适用理性规则。2022年11月,法院发布了一项命令,要求各方就与提供者重新提出的等级认证动议有关的某些问题提交补充案情摘要。我们打算继续积极为供应商诉讼辩护,我们认为这是没有根据的;但其最终结果目前无法确定。
已经提交了一些后续案件,涉及选择退出《订户结算协议》的实体。这些行动包括:阿拉斯加航空集团等人。V.国歌,Inc.等人,第2号:21-cv-01209-amm(北达阿拉巴马州)(《阿拉斯加航空》); 捷蓝航空公司等人。V.Anhim,Inc.等人。,编号2:22-cv-00558-绿色专线小巴(北亚利桑那州)(《捷蓝》); 大都会运输局诉阿拉巴马州蓝十字和蓝盾等人案。,2号:22-cv-00265-rdp(北阿拉巴马州);Bed Bath&Beyond Inc.诉国歌公司。,编号2:22-cv-01256-sgc(北亚利桑那州)(《床上之浴与超越》);胡佛等人。五、蓝十字蓝盾协会等。,2号:22-cv-00261-rdp(北亚拉巴马州);以及VHS清算信托诉加州蓝十字等人案。、不是。RG21106600(加州超级。)。2023年2月,法院根据#年的诉讼时效驳回了被告的驳回动议。阿拉斯加航空和翠蓝。2023年3月,根据当事各方的一项规定,法院驳回了被告也根据#年诉讼时效提出的驳回动议。床浴及更上一层楼。我们打算继续大力为这些后续案件辩护,我们认为这些案件毫无根据;然而,目前无法确定其最终结果。
加州蓝十字税务诉讼
2013年7月,我们的加州附属公司加州蓝十字(以国歌蓝十字经营)(“密件抄送”)在洛杉矶县高级法院(“高级法院”)提起的加州纳税人诉讼中被列为被告。
标题Michael D.Myers诉州均衡局等人案。这起诉讼是根据加利福尼亚州的一项法规提起的,该法规允许个人纳税人在纳税人认为政府机构未能执行管理法律时起诉该机构。原告争辩说,BCC是一家有执照的医疗保健服务计划,尽管承认它不是监管法律下的“保险公司”,但从税收的角度来看,它是一家“保险公司”。当时,根据加利福尼亚州的法律,“保险公司”必须缴纳毛保费税(“GPT”),计算方式为2.35毛保费的%。作为一项特许医疗服务计划,BCC支付了加州企业特许经营税(CFT),这是加州企业通常支付的税款。原告争辩说,BCC必须支付GPT而不是CFT,并要求发出指示税务机构征收GPT的授权令,并要求BCC偿还GPT在提出申诉之前的八年期间的税款、利息和罚款。
由于GPT是根据宪法征收的,而不是某些其他税收,BCC已向洛杉矶市、加州卫生保健服务部和特许经营税务委员会提出保护性退税申请,以保护其在BCC最终被确定在诉讼中的争议税期内适用GPT时追回之前支付的某些税款的权利。
2020年12月,高等法院批准了BCC的即决判决动议,驳回了原告的诉讼。2021年11月,原告对简易判决令提出上诉。2023年3月,该上诉在加州第二地区上诉法院(“第二地区”)进行了辩论。第二区于2023年4月确认了高等法院的简易判决命令。2023年7月,加州最高法院驳回了原告的复审申请。此事现已解决,上述保护性退税要求已撤回。
Express Script,Inc.药房福利管理诉讼
2016年3月,我们对我们当时的药房福利管理服务供应商Express Script,Inc.(“Express Script”)提起诉讼,标题为国歌公司诉Express Script,Inc.,在美国纽约南区地区法院(“地区法院”)。这起诉讼寻求追回超过美元14,800根据双方协议(“ESI协议”),药房定价高于竞争性基准定价的损害赔偿金超过$158与经营违规相关的损害以及《ESI协议》下的各种声明,包括Express Script:(I)违反其真诚谈判和书面同意新定价条款的义务;(Ii)被要求通过ESI协议的条款向我们提供具有竞争力的基准价格;(Iii)违反ESI协议;以及(Iv)根据ESI协议,必须在任何终止后一年内以具有竞争力的基准价格提供终止后服务。
Express Script对我们的合同索赔提出异议,并正在寻求以下声明判决:(I)关于ESI协议下定期定价审查的时间,以及(Ii)我们没有义务确保我们收到任何特定的定价水平,我们没有合同权利根据ESI协议对定价进行任何更改,并且它的唯一义务是真诚地谈判建议的定价条款。在另一种情况下,Express Script声称我们因其支付的$4,675在我们签订ESI协议的时候。2017年3月,地方法院批准了我们的动议,驳回了Express Script对(I)违反诚实信用和公平交易的隐含公约,以及(Ii)不当得利的反诉。在这样的裁决之后,Express Script唯一剩下的索赔是违约和声明性救济。2021年8月,Express Script提出即决判决动议,我们表示反对。2022年3月,地方法院部分批准和部分驳回了Express Script的简易判决动议。地方法院驳回了我们的宣告性判决索赔,我们因未能证明损害赔偿而违反合同的索赔,以及我们的大部分业务违约索赔。作为简易判决裁决的结果,截至提交本季度报告Form 10-Q时,唯一剩余的索赔是(I)我们基于Express Script的事先授权程序提出的运营违约索赔,以及(Ii)Express Script就违反ESI协议的市场检查条款提出的反索赔。Express Script于2022年6月提交了第二项简易判决动议,挑战我们剩余的运营违规索赔,我们对此提出了反对,地区法院于2023年3月驳回了我们的运营违规索赔,允许我们继续提出运营违规索赔。审判日期定在2023年12月。我们打算在适当的时候对早先的简易判决决定提出上诉,积极追索我们的索赔,并对我们认为没有根据的反索赔进行抗辩;然而,目前无法确定这起诉讼的最终结果。
联邦医疗保险风险调整诉讼
2020年3月,美国司法部在美国纽约南区地区法院对Elevance Health,Inc.提起民事诉讼,案件标题为美国诉国歌公司。美国司法部的诉讼称,除其他事项外,我们虚假地认证了我们提交给联邦医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)的诊断数据的准确性,以便根据联邦医疗保险C部分进行风险调整,并故意未能删除不准确的诊断代码。美国司法部于2020年7月提交了一份修改后的起诉书,声称诉讼原因相同,但修改了一些事实指控。2022年11月,我们提交了一份答复。2023年3月,发现工作开始,2023年4月举行了首次病例管理会议。法院发布了一项时间表命令,要求在2024年6月之前完成事实发现,并在2025年2月之前完成专家发现。我们打算继续大力辩护这一诉讼,我们认为这是没有根据的;然而,目前还不能确定最终结果。
CareMore和HealthSun的调查
在外部律师的协助下,我们正在对提交给CMS(与我们的追溯图表审查计划无关)的CMS(与我们的加州子公司之一CareMore Health Plans,Inc.(“CareMore”)和我们的佛罗里达州子公司HealthSun Health Plans,Inc.(“HealthSun”))提交的数据进行风险调整做法的调查。我们对CareMore的调查导致CareMore终止了与加州一家合同提供商的关系。我们的HealthSun调查重点是我们在2017年12月收购HealthSun之前启动的风险调整做法,收购后仍在继续。我们自愿向CMS和司法部的刑事和民事部门披露了我们的调查的存在。我们正在配合司法部刑事和民事部门正在进行的与这些风险调整做法有关的调查,并已与司法部民事部门签订了与其调查有关的收费协议。我们已经向CMS提交了与这些调查相关的更正数据。根据我们在调查中发现的行为,我们还根据HealthSun购买协议提出了对托管资金的赔偿要求,其中包括违反医疗保健和财务代表条款。虽然赔偿要求的某些部分已在2021年和2022年第四季度得到解决,但特拉华州衡平法院与代管基金的其余赔偿要求有关的诉讼仍在进行中。
其他或有事项
我们和我们的某些子公司不时参与各种法律程序,其中许多涉及在正常业务过程中遇到的保险索赔。我们与健康维护组织(“HMO”)和健康保险公司一般一样,将某些医疗保健和其他服务排除在我们的HMO、首选提供者组织和其他计划的承保范围之外。在正常业务过程中,我们受制于投保人因限制或拒绝退还未承保服务的决定而提出的索赔。即使失去一项这样的索赔,如果它导致了一笔重大的惩罚性赔偿,可能会对我们产生实质性的不利影响。此外,惩罚性损害赔偿理论下的潜在责任风险可能会大大增加保险索赔获得合理补偿的难度。
除上述诉讼外,我们还参与了与我们的业务相关的其他未决和威胁性质的诉讼,并不时作为一方参与各种政府调查、审计、审查和行政诉讼。这些调查、审计、审查和行政诉讼包括由州保险部门、州总检察长、美国司法部长和美国国会小组委员会进行的例行和特别调查。此类调查、审计、审查和行政诉讼可能导致对我们的业务运营施加民事或刑事罚款、处罚、其他制裁和其他规则、法规或其他限制。这些行动中的任何一项或合计可能导致的任何负债,都可能对我们的综合财务状况或运营结果产生重大不利影响。
合同义务和承诺
2020年3月,我们与一家信息技术基础设施及相关管理和支持服务供应商签订了一项协议,直至2025年6月。该协定取代了以前关于这类服务的某些协定,并包括关于这些协定没有提供的额外服务的规定。截至2023年9月30日,我们在该协议下的剩余承诺约为554。我们将有能力在某些事件发生时终止协议,但需支付提前终止费。
我们成立了CarelonRx,从2019年第二季度开始,向我们的附属健康计划客户以及我们拥有的健康计划以外的外部客户营销和提供药房服务。全面的药房服务组合包括但不限于处方管理、药房网络、专科和送货上门的药房服务和会员服务。根据一项为期五年的协议,CarelonRx将某些药房服务,如索赔处理和处方履行,委托给CVS Health Corporation的子公司CaremarkPCS Health,L.L.C.,该协议将于2024年12月31日终止。通过CarelonRx,我们保留了临床和处方战略和开发、成员和雇主体验、运营、销售、营销、客户管理和零售网络战略的责任。
12. 股本
资本分红和股票回购计划的使用
我们定期审查资本的适当使用,包括收购、普通股和债务证券回购以及向股东分红。宣布和支付我们普通股或债务的任何股息或回购由我们的董事会酌情决定,并取决于我们的财务状况、经营结果、未来的流动性需求、监管和资本要求以及我们董事会认为相关的其他因素。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月,我们的现金股利活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申报日期 | | 记录日期 | | 付款日期 | | 现金 分红 每股收益 | | 总计 |
截至2023年9月30日的9个月 | | | | | | | | |
2023年1月24日 | | 2023年3月10日 | | 2023年3月24日 | | $1.48 | | $ | 351 | |
2023年4月18日 | | 2023年6月9日 | | 2023年6月23日 | | $1.48 | | $ | 350 | |
2023年7月18日 | | 2023年9月8日 | | 2023年9月22日 | | $1.48 | | $ | 348 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9个月 | | | | | | | | |
2022年1月25日 | | 2022年3月10日 | | 2022年3月25日 | | $1.28 | | $ | 309 | |
2022年4月19日 | | 2022年6月10日 | | 2022年6月24日 | | $1.28 | | $ | 309 | |
2022年7月19日 | | 2022年9月9日 | | 2022年9月23日 | | $1.28 | | $ | 306 | |
| | | | | | | | |
2023年10月17日,我们的审计委员会宣布向股东派发2023年第四季度股息$1.48每股,支付日期为2023年12月21日在交易结束时向登记在册的股东2023年12月6日.
在董事会的授权下,我们维持普通股回购计划。2023年1月24日,我们的审计委员会根据董事会的授权,批准了一项5,000增加普通股回购计划。普通股回购计划没有设定持续时间,我们保留随时终止该计划的权利。回购可能不时以现行市场价格进行,但须受数量、定价和时机的某些限制。回购在公开市场上不时受到影响,通过谈判交易,包括加速股份回购协议,以及通过旨在遵守1934年证券交易法修订后的规则10b5-1的计划。我们的股票回购计划是可自由支配的,因为我们没有义务回购股票。当我们认为这是一种谨慎的资本使用时,我们会根据该计划回购股票。回购股份超出面值的额外成本按比例计入额外实收资本和留存收益。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月普通股回购摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月 |
| | 2023 | | 2022 |
回购股份 | | 3.8 | | | 3.7 | |
每股平均价格 | | $ | 462.42 | | | $ | 473.36 | |
总成本 | | $ | 1,748 | | | $ | 1,748 | |
在期限结束时仍保留授权 | | $ | 5,128 | | | $ | 2,444 | |
有关使用资本进行债务证券回购的更多信息,请参阅本季度报告Form 10-Q中的附注10“债务”和本Form 10-Q季度报告附件99.1中包含的截至2022年12月31日及截至本年度的经审计综合财务报表的附注13“债务”。
股票激励计划s
截至2023年9月30日的9个月股票期权活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数量: 股票 | | 加权的- 平均值 期权和价格 每股收益 | | 加权的- 平均值 剩余 合同 寿命(年) | | 集料 固有的 价值 |
截至2023年1月1日未偿还 | 2.8 | | | $ | 293.28 | | | | | |
授与 | 0.6 | | | 468.92 | | | | | |
已锻炼 | (0.2) | | | 265.25 | | | | | |
没收或过期 | (0.1) | | | 399.28 | | | | | |
截至2023年9月30日的未偿还债务 | 3.1 | | | 324.74 | | | 6.25 | | $ | 370 | |
可于2023年9月30日行使 | 2.0 | | | 266.01 | | | 5.07 | | $ | 346 | |
截至2023年9月30日的9个月,包括限制性股票单位和业绩单位在内的非既得限制性股票活动状况摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 受限 股票换成股票 和单位 | | 加权的- 平均值 授予日期 公允价值 每股收益 |
2023年1月1日未归属 | 1.2 | | | $ | 357.21 | |
授与 | 0.6 | | | 469.30 | |
既得 | (0.6) | | | 301.90 | |
被没收 | (0.1) | | | 413.59 | |
截至2023年9月30日未归属 | 1.1 | | | 423.34 | |
在截至2023年9月30日的9个月内,我们批准了大约0.2限制性股票单位,取决于我们在2023年至2025年的三年期间实现盈利目标。这些赠款已列入上述活动,但将在2025年底根据三年期的结果进行调整。
公允价值
我们使用二叉格型估值模型来估计所有已授予的股票期权的公允价值。有关我们股票激励计划公允价值方法的更详细讨论,请参阅本季度报告10-Q表附件99.1中截至2022年12月31日及截至2022年12月31日的经审计综合财务报表的附注15,“股本”。
以下加权平均假设用于估计在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月内授予的期权的公允价值:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月 |
| 2023 | | 2022 |
无风险利率 | 3.95 | % | | 1.97 | % |
波动率系数 | 29.00 | % | | 29.00 | % |
季度股息收益率 | 0.316 | % | | 0.282 | % |
加权平均预期寿命(年) | 4.40 | | 5.10 |
以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的期权或股票的加权平均公允价值:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月 |
| 2023 | | 2022 |
期内授予的期权 | $ | 127.08 | | | $ | 116.85 | |
期内授予的限制性股票奖励 | 469.30 | | | 453.16 | |
13. 累计其他综合损失
对截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的累计其他综合亏损组成部分的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月。 (9月30日) | | 截至9个月。 (9月30日) | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | (重述) | | | | (重述) | | |
未实现投资(亏损)净收益: | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | (1,449) | | | $ | (1,489) | | | $ | (1,755) | | | $ | 494 | | | |
重新分类前之其他全面亏损,扣除税项利益(开支)$145, $220, $119及$896,分别 | (464) | | | (719) | | | (317) | | | (2,914) | | | |
自累计其他全面亏损重新分类之金额,扣除税项开支$(35), $(21), $(86)和$(75),分别 | 112 | | | 80 | | | 273 | | | 284 | | | |
其他综合损失 | (352) | | | (639) | | | (44) | | | (2,630) | | | |
非控股权益应占其他全面亏损(收益),扣除税项利益(开支)$(1), $(1), $(1)和$(4),分别 | 2 | | | 3 | | | — | | | 11 | | | |
期末余额 | (1,799) | | | (2,125) | | | (1,799) | | | (2,125) | | | |
| | | | | | | | | |
投资减值的非信贷部分: | | | | | | | | | |
期初余额 | (6) | | | (2) | | | (3) | | | — | | | |
其他全面收益(亏损),扣除税项利益$(1), $0, $0及$1,分别 | 2 | | | (1) | | | (1) | | | (3) | | | |
期末余额 | (4) | | | (3) | | | (4) | | | (3) | | | |
| | | | | | | | | |
净现金流对冲: | | | | | | | | | |
期初余额 | (214) | | | (233) | | | (229) | | | (239) | | | |
其他全面收入,扣除税金(费用)净额$(1), $0, $6和$(2),分别 | 1 | | | 2 | | | 16 | | | 8 | | | |
期末余额 | (213) | | | (231) | | | (213) | | | (231) | | | |
| | | | | | | | | |
养恤金和其他退休后福利: | | | | | | | | | |
期初余额 | (494) | | | (413) | | | (499) | | | (429) | | | |
其他全面收入,扣除税费净额#美元0, $(3), $(2)和$(9),分别 | 2 | | | 7 | | | 7 | | | 23 | | | |
期末余额 | (492) | | | (406) | | | (492) | | | (406) | | | |
| | | | | | | | | |
未来的政策优势: | | | | | | | | | |
期初余额 | 12 | | | (2) | | | 13 | | | (19) | | | |
其他全面收入,扣除税费净额#美元0, $(2), $0和$(7),分别 | 3 | | | 7 | | | 2 | | | 24 | | | |
期末余额 | 15 | | | 5 | | | 15 | | | 5 | | | |
| | | | | | | | | |
外币折算调整: | | | | | | | | | |
期初余额 | (15) | | | (12) | | | (17) | | | (4) | | | |
其他综合亏损,扣除税收优惠净额#美元1, $2, $0及$4,分别 | (4) | | | (7) | | | (2) | | | (15) | | | |
期末余额 | (19) | | | (19) | | | (19) | | | (19) | | | |
| | | | | | | | | |
共计: | | | | | | | | | |
期初累计其他综合损失合计 | (2,166) | | | (2,151) | | | (2,490) | | | (197) | | | |
扣除税收优惠(费用)后的其他综合亏损总额为#美元109, $196, $37、和$808,分别 | (348) | | | (631) | | | (22) | | | (2,593) | | | |
可归因于非控股权益的其他全面亏损总额,扣除税收优惠(费用)净额$(1), $(1), $(1)和$(4)分别 | 2 | | | 3 | | | — | | | 11 | | | |
期末累计其他综合亏损合计 | $ | (2,512) | | | $ | (2,779) | | | $ | (2,512) | | | $ | (2,779) | | | |
14. 每股收益
截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月和九个月的基本每股收益和稀释后每股收益的分母如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月。 (9月30日) | | 截至9个月。 (9月30日) |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
基本每股收益的分母-加权平均股票 | 235.3 | | | 239.6 | | | 236.4 | | | 240.5 | |
稀释证券的影响--员工股票期权、非既得性限制性股票奖励和可转换债券 | 1.2 | | | 2.6 | | | 1.6 | | | 2.8 | |
稀释后每股收益的分母 | 236.5 | | | 242.2 | | | 238.0 | | | 243.3 | |
在截至2023年9月30日及2022年9月30日的三个月内,与若干股票期权有关的加权平均股份0.9和0.5分别被排除在稀释后每股收益的分母之外,因为股票期权是反稀释的。在截至2023年9月30日及2022年9月30日的九个月内,与若干股票期权有关的加权平均股份0.8和0.4,分别被排除在稀释后每股收益的每个分母之外,因为股票期权是反稀释的。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月内,我们发行了大约0.0和0.6我们股票激励计划下的限制性股票单位,0.0和0.2其中的归属取决于我们是否达到了2023年至2025年这三年的特定年度收益目标。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,我们发行了大约0.0和0.6我们股票激励计划下的限制性股票单位,0.0和0.2其中的归属取决于我们是否达到了2022年至2024年这三年的特定年度收益目标。或有限制性股票单位已被排除在稀释后每股收益的分母之外,只有在出现意外情况时才会包括在内。
15. 细分市场信息
正如附注1“组织”中所讨论的,我们已经更改了可报告部门的列报及其构成,以反映我们如何从2023年1月1日开始管理我们的运营和监测业绩、调整战略和分配资源。我们现在报告我们的行动结果如下四2022年,我们通过以下四个可报告的部门管理和展示了我们的业务:商业和专业业务、政府业务、CarelonRx和其他。以前在本季度报告中报告的表格10-Q中的信息已重新分类,以符合新的列报方式。
我们的健康福利部门为我们的个人、基于风险的雇主组、基于费用的雇主组、蓝卡提供一整套健康计划和服务®,Medicare,Medicaid和FEHB计划成员。我们的健康福利部门还包括我们的国家政府服务业务。健康福利部门在完全风险的基础上提供健康产品;为我们的收费客户提供广泛的行政管理护理服务;并提供各种专业和其他保险产品和服务,如止损、牙科、视力、人寿、残疾和补充健康保险福利。
我们的CarelonRx部门包括我们的制药业务。CarelonRx向我们的附属健康计划客户以及我们拥有的健康计划以外的外部客户营销和提供药房服务。CarelonRx提供全面的药房服务组合,其中包括处方管理、药房网络、专科和送货上门的药房服务以及会员服务。
我们的Carelon服务部门专注于通过启用和创建新的护理提供和支付模式来降低成本和提高医疗质量,特别强调为那些患有复杂和慢性病的人提供服务。凯瑞龙服务向内部和外部客户提供一系列与医疗保健相关的服务和能力,包括综合护理交付、行为健康、姑息治疗、使用管理、支付诚信服务和代位服务,以及健康和健康计划。
我们的公司和其他部门包括我们的业务,这些业务没有单独达到运营部门的数量门槛,以及没有分配到我们其他可报告部门的公司费用。
我们将营业收入定义为包括保费收入、产品收入和服务费。营业收入来自保费和收到的费用,主要来自健康福利和药房产品和服务的销售和管理。营业收益的计算方法是营业总收入减去效益费用、产品销售成本和营业费用。
关联收入是指CarelonRx和Carelon Services向我们的子公司提供的服务的收入或成本,以及我们的国际业务提供的某些后台服务,这些服务按成本或管理层对公平市场价值的估计记录。这些关联收入在合并中被剔除。
截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的三个月的财务数据如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 卡雷隆 | | | | | | |
| 健康状况 优势 | | Carelon Rx | | 卡雷隆 服务 | | 总计 | | 公司 其他(&O) | | 淘汰 | | 总计 |
截至2023年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
保费 | $ | 34,934 | | | $ | — | | | $ | 422 | | | $ | 422 | | | $ | — | | | $ | (97) | | | $ | 35,259 | |
产品收入 | — | | | 5,177 | | | — | | | 5,177 | | | — | | | — | | | 5,177 | |
服务费 | 1,810 | | | 4 | | | 196 | | | 200 | | | 34 | | | — | | | 2,044 | |
营业收入--非附属公司 | 36,744 | | | 5,181 | | | 618 | | | 5,799 | | | 34 | | | (97) | | | 42,480 | |
营业收入-附属 | — | | | 3,337 | | | 2,756 | | | 6,093 | | | 208 | | | (6,301) | | | — | |
营业收入--总额 | $ | 36,744 | | | $ | 8,518 | | | $ | 3,374 | | | $ | 11,892 | | | $ | 242 | | | $ | (6,398) | | | $ | 42,480 | |
| | | | | | | | | | | | | |
营业收益(亏损) | $ | 1,847 | | | $ | 477 | | | $ | 173 | | | $ | 650 | | | $ | (741) | | | $ | — | | | $ | 1,756 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
保费 | $ | 33,376 | | | $ | — | | | $ | 412 | | | $ | 412 | | | $ | — | | | $ | (66) | | | $ | 33,722 | |
产品收入 | — | | | 3,972 | | | — | | | 3,972 | | | — | | | — | | | 3,972 | |
服务费 | 1,689 | | | — | | | 224 | | | 224 | | | 18 | | | — | | | 1,931 | |
营业收入--非附属公司 | 35,065 | | | 3,972 | | | 636 | | | 4,608 | | | 18 | | | (66) | | | 39,625 | |
营业收入-附属 | — | | | 3,277 | | | 2,518 | | | 5,795 | | | 193 | | | (5,988) | | | — | |
营业收入--总额 | $ | 35,065 | | | $ | 7,249 | | | $ | 3,154 | | | $ | 10,403 | | | $ | 211 | | | $ | (6,054) | | | $ | 39,625 | |
| | | | | | | | | | | | | |
营业收益(亏损)(重报) | $ | 1,634 | | | $ | 516 | | | $ | 125 | | | $ | 641 | | | $ | (24) | | | $ | — | | | $ | 2,251 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的财务数据如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 卡雷隆 | | | | | | |
| 健康状况 优势 | | Carelon Rx | | 卡雷隆 服务 | | 总计 | | 公司 其他(&O) | | 淘汰 | | 总计 |
截至2023年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | |
保费 | $ | 106,701 | | | $ | — | | | $ | 1,261 | | | $ | 1,261 | | | $ | — | | | $ | (246) | | | $ | 107,716 | |
产品收入 | — | | | 14,058 | | | — | | | 14,058 | | | — | | | — | | | 14,058 | |
服务费 | 5,323 | | | 4 | | | 604 | | | 608 | | | 50 | | | — | | | 5,981 | |
营业收入--非附属公司 | 112,024 | | | 14,062 | | | 1,865 | | | 15,927 | | | 50 | | | (246) | | | 127,755 | |
营业收入-附属 | — | | | 10,946 | | | 8,262 | | | 19,208 | | | 730 | | | (19,938) | | | — | |
营业收入--总额 | $ | 112,024 | | | $ | 25,008 | | | $ | 10,127 | | | $ | 35,135 | | | $ | 780 | | | $ | (20,184) | | | $ | 127,755 | |
| | | | | | | | | | | | | |
营业收益(亏损) | $ | 6,154 | | | $ | 1,485 | | | $ | 518 | | | $ | 2,003 | | | (942) | | | — | | | 7,215 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | |
保费 | $ | 98,626 | | | $ | — | | | $ | 1,105 | | | $ | 1,105 | | | $ | — | | | $ | (148) | | | $ | 99,583 | |
产品收入 | — | | | 10,841 | | | — | | | 10,841 | | | — | | | — | | | 10,841 | |
服务费 | 4,862 | | | — | | | 670 | | | 670 | | | 37 | | | — | | | 5,569 | |
营业收入--非附属公司 | 103,488 | | | 10,841 | | | 1,775 | | | 12,616 | | | 37 | | | (148) | | | 115,993 | |
营业收入-附属 | — | | | 10,162 | | | 7,310 | | | 17,472 | | | 762 | | | (18,234) | | | — | |
营业收入--总额 | $ | 103,488 | | | $ | 21,003 | | | $ | 9,085 | | | $ | 30,088 | | | $ | 799 | | | $ | (18,382) | | | $ | 115,993 | |
| | | | | | | | | | | | | |
营业收益(亏损)(重报) | $ | 5,266 | | | $ | 1,393 | | | $ | 438 | | | $ | 1,831 | | | $ | (73) | | | $ | — | | | $ | 7,024 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
就分部报告而言,我们以毛额为基础列报所有已摊销风险安排;因此,抵销亦包括根据公认会计准则按净额确认的独立已摊销风险安排的调整,以及附属抵销。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月,可报告部门的营业收入与我们综合收益表中包括的总收入金额的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月。 (9月30日) | | 截至9个月。 (9月30日) |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
可报告部门的营业收入 | $ | 42,480 | | | $ | 39,625 | | | $ | 127,755 | | | $ | 115,993 | |
净投资收益 | 493 | | | 371 | | | 1,296 | | | 1,112 | |
金融工具净亏损 | (124) | | | (57) | | | (358) | | | (439) | |
总收入 | $ | 42,849 | | | $ | 39,939 | | | $ | 128,693 | | | $ | 116,666 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月。 (9月30日) | | 截至9个月。 (9月30日) |
| 2023 | | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | (重述) | | | | (重述) |
所得税前收入支出 | $ | 1,654 | | | | $ | 2,127 | | | $ | 6,714 | | | $ | 6,555 | |
净投资收益 | (493) | | | | (371) | | | (1,296) | | | (1,112) | |
金融工具净亏损 | 124 | | | | 57 | | | 358 | | | 439 | |
利息支出 | 259 | | | | 213 | | | 771 | | | 622 | |
其他无形资产摊销 | 212 | | | | 225 | | | 668 | | | 520 | |
| | | | | | | | |
可报告部门的运营收益 | $ | 1,756 | | | | $ | 2,251 | | | $ | 7,215 | | | $ | 7,024 | |
16. 租契
我们使用不可取消的经营租赁方式租赁办公空间和某些计算机及相关设备。我们的租约剩余的租约条款为1年份至12好几年了。
有关我们租约的资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表位置 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
经营租约 | | | | | |
使用权资产 | 其他非流动资产 | | $ | 573 | | | $ | 604 | |
租赁负债,流动 | 其他流动负债 | | 172 | | | 181 | |
非流动租赁负债 | 其他非流动负债 | | 695 | | | 751 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月。 (9月30日) | | 截至9个月。 (9月30日) |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
租赁费 | | | | | | | |
经营租赁费用 | $ | 69 | | | $ | 35 | | | $ | 126 | | | $ | 100 | |
短期和可变租赁费用 | — | | | 11 | | | 28 | | | 35 | |
转租收入 | (1) | | | (1) | | | (4) | | | (3) | |
租赁总费用 | $ | 68 | | | $ | 45 | | | $ | 150 | | | $ | 132 | |
| | | | | | | |
其他信息 | | | | | | | |
*为计量租赁负债、经营租赁所包括的金额支付的营业现金 | $ | 53 | | | $ | 53 | | | $ | 156 | | | $ | 158 | |
用使用权资产换取新的租赁负债、经营租赁 | $ | — | | | $ | 23 | | | $ | 47 | | | $ | 62 | |
截至2023年9月30日及2022年12月31日,我们经营租赁的加权平均剩余租期为7每一时期的年数。租赁负债反映的加权平均贴现率为3.532023年9月30日和2.982022年12月31日。我们在附注4“业务优化计划”中披露的活动包括减少我们的办公空间占用空间。因此,在截至2023年9月30日的季度内,我们记录的减值费用为23用于放弃包括在上述经营租赁费用中的使用权资产。
对于初始或剩余期限为一年或一年以上的不可取消经营租赁,未来的租赁付款如下:
| | | | | |
2023年(不包括截至2023年9月30日的9个月) | $ | 54 | |
2024 | 195 | |
2025 | 163 | |
2026 | 130 | |
2027 | 97 | |
此后 | 335 | |
未来最低付款总额 | 974 | |
扣除计入的利息 | 107 | |
租赁总负债 | $ | 867 | |
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
(除每股数据或本文另有说明外,以百万元为单位)
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)应与所附的综合财务报表和附注、截至2022年12月31日及截至本年度的综合财务报表和附注以及本季度报告10-Q表附件99.1中的MD&A一并阅读。在本MD&A中使用的术语“我们”、“我们”、“我们”或“Elevance Health”指的是印第安纳州公司Elevance Health,Inc.及其直接和间接子公司。除文意另有所指外,所提及的“州”包括哥伦比亚特区和波多黎各。
我们将本季度报告的附件99.1提交给Form 10-Q,以重写某些往年的财务信息和相关披露,这些信息和相关披露包括在我们2022年年报的Form 10-K中的第一部分,第1项“业务”,第二部分,第7项,“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”和第二部分,第8项,“财务报表和补充数据”,以反映我们的可报告部分从2023年第一季度开始的变化,以及采用与长期保险合同会计相关的新会计准则的影响。我们于2023年1月1日通过,使用修改后的追溯过渡方法,截至2021年1月1日。本Form 10-Q季度报告附件99.1所述的重塑财务信息和相关披露在这些项目中呈现的财务信息和相关披露,与我们在2023年1月1日之前改变我们的可报告部门并采用新的会计准则时应该出现的财务信息和相关披露一样,并不反映我们提交Form 10-K年度报告后可能发生的事件或发展。
截至2023年9月30日的三个月和九个月的运营结果、护理成本趋势、投资收益率和其他指标不一定表明截至2023年12月31日的全年或任何其他时期可能预期的结果和趋势。
概述
Elevance Health是一家以改善人类健康为宗旨的健康公司。就医疗会员而言,我们是美国最大的健康保险公司之一,截至2023年9月30日,通过我们的附属健康计划为超过4700万医疗会员提供服务。我们是蓝十字和蓝盾协会(“BCBSA”)的独立许可证获得者,该协会是一个独立的健康福利计划协会,并在14个州作为蓝十字或蓝十字和蓝盾许可证获得者提供服务。我们有权通过我们的子公司在所有50个州、哥伦比亚特区和波多黎各开展保险业务。通过各子公司,我们还提供药房服务和其他与医疗保健相关的服务。
正如我们在2022年宣布的那样,在接下来的几年里,我们将把我们的品牌组合组织成以下核心进入市场的品牌:
•国歌蓝十字/国歌蓝十字和蓝盾-代表我们现有的国歌品牌和附属蓝十字和/或蓝盾许可计划;以及
•Wellpoint-我们正在以Wellpoint的名义联合选定的非BCBSA许可的Medicare、Medicaid和商业计划;以及
•Carelon-这个品牌将我们与医疗保健相关的品牌和能力,包括我们的CarelonRx和Carelon Services业务,集中在一个品牌名称下。
我们的品牌战略反映了我们的业务从一家传统的健康保险公司演变为终身可信赖的健康合作伙伴。鉴于这一演变,我们审查和修改了我们管理业务、监控业绩和分配资源的方式,并从2023年第一季度开始对我们的可报告部门进行了更改。
我们现在报告以下四个可报告部门的运营结果:健康福利(汇总我们之前报告的商业和专业业务和政府业务部门)、CarelonRx、Carelon服务(以前包括在我们的其他部门中)以及公司和其他(我们的业务没有单独达到运营部门的量化门槛,以及没有分配到我们其他可报告部门的公司费用)。2022年,我们通过以下四个可报告的部门管理和展示了我们的业务:商业和专业业务、政府业务、CarelonRx和其他。以前在本季度报告中报告的表格10-Q中的信息已重新分类,以符合新的列报方式。如需了解更多信息,请参阅本季度报告10-Q表第I部分第1项“合并财务报表附注”的附注15“分部信息”。
有关本组织的更多信息,请参阅本季度报告10-Q表附件99.1中的第一部分,第1项,“业务”和第二部分,第7项,“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
商业趋势
我们决定在2023年扩大我们在单个州或联邦政府支持的市场(“公共交易所”)的参与。因此,2023年,我们将在143个评级地区中的138个提供个人公共交易所产品,而2022年我们在143个评级地区中提供122个。如“监管趋势和不确定性下面,我们预计我们的公共交易所会员将会增加,因为不再有资格享受医疗补助保险的医疗补助会员将继续退出医疗补助计划,并在其他地方寻求保险。随着国家和州各级民选官员继续立法,民选官员和候选人继续提出对现有法律法规进行重大修改,包括税收和收费的变化,我们的商业环境可能会继续发生变化。此外,我们政府支持的业务的增长使我们面临更多的监管监督。
我们的子公司CarelonRx向全国各地的附属健康计划客户以及我们拥有的健康计划以外的客户营销和提供药房服务。我们全面的药房服务组合包括处方管理、药房网络、专科和送货上门的药房服务和会员服务等功能。根据一项为期五年的协议,CarelonRx将某些药房服务,如索赔处理和处方履行,委托给CVS Health Corporation的子公司CaremarkPCS Health,L.L.C.,该协议将于2024年12月31日终止。通过CarelonRx,我们保留了临床和处方战略和开发、成员和雇主体验、运营、销售、营销、客户管理和零售网络战略的责任。
定价趋势:我们努力使我们的健康福利产品的价格与预期的潜在医疗成本趋势保持一致。我们经常做出调整,以应对立法和法规的变化,以及现有竞争对手和新市场进入者采取的定价和其他行动。联邦医疗保险和医疗补助计划的收入全部或部分取决于联邦政府和/或适用的州政府的年度资金。产品定价仍然具有竞争力。
医疗成本趋势: 我们的医疗成本趋势主要是由所有类型提供者的服务使用率增加和这些服务的单位成本增加推动的。我们致力于通过各种医疗管理计划来缓解这些趋势,例如护理和条件管理、计划完整性和专科药房管理和使用管理,以及福利设计更改。医疗成本趋势的许多驱动因素可能会导致与我们的估计不同,例如服务水平和组合的变化、监管变化、人口老龄化、我们成员的健康状况和其他人口统计特征、流行病、流行病、医疗技术进步、新的高成本处方药、提供者收缩通胀、劳动力成本以及医疗保健提供者或会员欺诈。
有关业务趋势的进一步讨论,请参阅本季度报告10-Q表附件99.1所列第一部分第1项“业务”。
监管趋势和不确定性
根据2023年综合拨款法案(“2023年拨款法案”),国会将医疗补助资格的重新确定与2020年1月宣布的与新冠肺炎有关的公共卫生紧急情况(“公共卫生紧急情况”)脱钩。因此,各州被允许从2023年4月1日开始将不符合条件的受益人从医疗补助计划中移除,我们的大多数医疗补助市场从2023年6月30日开始这样做。随着重新决定的重新开始,我们经历了医疗补助成员的减少。随着时间的推移,我们预计我们的商业计划将会增长,包括通过公共交易所,因为在我们14个商业州不再有资格享受医疗补助保险的成员将寻求其他地方的保险。2023年5月11日,根据拜登政府2023年1月30日的公告,PHE结束。加利福尼亚州等一些州已经将其新冠肺炎相关政策扩展到了PHE以外。
2022年8月签署成为法律的《2022年通胀降低法案》包含了影响我们业务的各种条款,包括将2021年的《美国救援计划法案》延长至2025年,S增强了溢价税收抵免(PTC);征收新的企业替代最低税;对2022年12月31日之后进行的股票回购规定1%的消费税;允许联邦医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)从2026年开始谈判联邦医疗保险B部分和D部分中有限的一组处方药的价格;对联邦医疗保险B部分和D部分的胰岛素成本分担设定上限;重新设计联邦医疗保险D部分的福利;增加了一项要求,即如果价格上涨超过通胀,制药商必须支付回扣;并将特朗普政府的联邦医疗保险药品回扣规则的实施推迟到2032年。随着医疗补助资格重新确定的恢复,增强的PTC的延长允许个人公共交易所登记的增长,支持为更多人提供持续的保险。
《2021年综合拨款法案》(《拨款法案》)已经并在未来可能对我们的业务产生实质性影响,包括与意外医疗账单相关的程序和承保要求,以及某些患者持续护理的新任务、价格比较工具、经纪人薪酬披露、精神健康平价报告以及药房福利和药品成本报告。适用于我们的《拨款法案》的要求有不同的生效日期,其中一些于2021年12月生效,另一些自《拨款法案》颁布以来延长至2023年。
美国卫生与公众服务部、劳工部和财政部发布的医疗计划价格透明度规定要求我们从2022年开始披露详细的定价信息,这些信息涉及计划或发行商与网络内提供商之间所有承保项目和服务的谈判费率,以及对网络外提供商的历史付款和账单费用。此外,从2023年开始,我们现在必须向会员提供个性化的自付成本信息,以及包括处方药在内的500项医疗保健项目和服务的基本谈判费率。2024年,这一要求将扩展到所有项目和服务。
修订后的《患者保护和平价医疗法案》和2010年的《医疗保健和教育协调法案》(统称为《ACA》)继续影响着我们的业务和运营结果,包括定价、最低医疗损失率以及我们的产品所在地区。我们还希望就与联邦医疗保险相关的一些问题提供进一步和持续的监管指导,包括不断演变的评级和质量奖金支付方法。CMS还经常建议对其计划进行修改,该计划对根据风险调整计划提交的数据进行审计,以增加从计划中获得的财务回收。
有关监管趋势、不确定因素和风险因素的更多讨论,请参阅本10-Q季度报告附件99.1中第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”的第I部分第1项“企业--监管”和第II部分第7项“监管趋势和不确定因素”,以及我们2022年年度报告的第I部分第1A项“风险因素”。
其他重要项目
业务和运营事务
2023年第三季度,在对我们的运营、资产和投资进行战略审查的基础上,管理层实施了“2023-2024年业务效率计划”,以细化我们的投资重点,并优化我们的实体足迹。2023年至2024年商业效率计划预计将在2024年第三季度末基本完成。有关更多信息,请参阅本季度报告第1部分第1项的附注4“业务优化举措”和附注16“租赁”,这些附注包含在本季度报告的第1部分第1项中。
根据CMS的Medicare Advantage星级评级系统,CMS每年根据几个类别的表现向Medicare Advantage计划授予1.0至5.0星级。计划必须具有4.0或更高的星级评级才有资格获得奖金。CMS于2023年10月发布了该公司的2024星级评级。该公司的2024年星级评级将用于确定公司的Medicare Advantage计划在2025年的星级质量奖金支付。基于2023年9月1日的会员资格,34%的Medicare Advantage会员计划的2024年星级评级至少为4.0星,相比之下,64%的Medicare Advantage会员计划的2023年星级评级至少为4.0星级(基于本公司截至2022年9月1日的会员资格)。我们2024年星级评级的变化预计在2025年之前不会影响我们的星级质量奖金支付和计划水平回扣。我们预计,扣除合同条款的抵消后,我们2025年的营业收入将减少约500美元。此外,我们预计将通过合同多元化、运营费用效率、资本部署替代方案和网络增强等各种战略,减轻对2025年运营收益和每股净收入的财务影响。
2023年3月28日,我们宣布达成一项协议,将我们的人寿和残疾业务出售给StanCorp Financial Group,Inc.(“The Standard”),一家为雇主和个人提供金融保护产品和服务的公司。完成交易后,我们和标准将建立产品分销合作伙伴关系。资产剥离预计将于2024年上半年完成,并取决于标准的完成条件和惯例批准。
2023年1月23日,我们宣布达成协议,收购路易斯安那州医疗服务和赔偿公司(Louisiana Health Service&Indemity Company,d/b/a Blue Cross and Blue Shield of Louisiana,简称BCBSLA),BCBSA是BCBSA的独立许可证持有人,主要在路易斯安那州向个人、雇主团体、联邦医疗补助和医疗保险市场提供医疗计划。此次收购符合我们成为终身可信赖的健康合作伙伴的使命,因为我们将创新的整体健康解决方案带给BCBSLA的成员。此次收购预计将于2024年上半年完成,并取决于标准的完成条件和惯例批准。
2023年2月15日,我们完成了从CarepathRx Aggregator,LLC对BioPlus Parent,LLC和子公司(“BioPlus”)的收购。在被收购之前,BioPlus是美国最大的独立专业药房组织之一。BioPlus是CarelonRx的一部分,旨在将专业药物的付款人和供应商联系起来,以满足患有复杂医疗条件的患者的药物治疗需求。此次收购符合我们的愿景,即通过提供护理管理计划来改善我们服务人员的生活,从而成为一个创新、有价值和包容性的医疗合作伙伴。
2022年5月5日,我们完成了对Integra管理型医疗保健公司(“Integra”)的收购。Integra是一项管理的长期护理计划,服务于纽约州的医疗补助成员,使有长期护理需求和残疾的成年人能够在自己的家中安全而独立地生活。
欲了解更多信息,请参阅本季度报告10-Q表第一部分第1项所列合并财务报表附注3“业务收购和资产剥离”。
诉讼事宜
在美国阿拉巴马州北区地区法院(“法院”)的多地区合并诉讼程序中,标题为在Re蓝十字蓝盾反垄断诉讼中(“BCBSA诉讼”),BCBSA和蓝十字和/或蓝盾许可证持有人,包括我们(“蓝色计划”)之前批准了一项和解协议,并与
原告代表一个假定的全国健康计划订户类别(“订户结算协议”),该协议需要法院的批准才能生效。一般来说,BCBSA诉讼中的诉讼挑战了BCBSA与独立拥有和运营的Blue Plans之间的许可协议的要素。这些案件是由两类假定的全国性原告提起的,他们是医疗计划订阅者和提供者。订户结算协议仅适用于订户类别。被告继续对提供商原告提起的合并案件提出异议。
2022年8月,法院发布了批准订户结算协议的最终命令(“最终批准命令”)。为遵守订户结算协议,本公司于2022年9月向托管账户支付506美元,作为本公司合计及全额结算款项596美元,于2020年应计。在2022年9月上诉截止日期之前提交了四份关于最终批准令的上诉通知。2023年9月,美国第十一巡回上诉法院的一个小组审理了这些上诉。如果以确认法院最终批准命令的方式用尽所有上诉权利,被告在订户结算协议下的付款和非货币义务将生效,托管的资金将根据订户结算协议进行分配。关于BCBSA诉讼的更多信息,见附注11,“承诺和或有事项--诉讼和监管程序 – 蓝十字蓝盾反垄断诉讼,“合并财务报表附注,载于本季度报告表格10-Q第一部分第1项。
选定的运营业绩
在截至2023年9月30日的12个月里,医疗会员总数略有增加。这主要是由我们蓝卡业务的增长以及我们的个人公共交易所和联邦医疗保险优势产品的增长推动的。这些增长部分被我们医疗补助业务的自然减员所抵消,这是由于恢复资格重新确定和由于新加入我们的州医疗补助计划而减少的会员人数,以及我们的雇主集团基于风险的业务的失误超过销售额。
截至2023年9月30日的三个月的营业收入为42,480美元,比截至2022年9月30日的三个月增加了2,855美元,增幅为7.2%。这一增长主要是由于我们的健康福利业务提高了保费费率以更准确地反映护理成本,导致保费收入增加。这一增长进一步归因于我们的CarelonRx药房产品收入的增长,这是由外部药房成员的增长和2023年第一季度收购BioPlus推动的。
截至2023年9月30日的9个月的营业收入为127,755美元,比截至2022年9月30日的9个月增加了11,762美元,增幅为10.1%。营业收入的增长主要是由于我们的健康福利业务的保费费率上升导致保费收入增加,以更准确地反映我们的Medicaid业务以及我们的Medicare Advantage业务在2023年上半年的护理成本和会员增长。这一增长进一步归因于我们的CarelonRx药房产品收入的增长,这是由外部药房成员的增长和2023年第一季度收购BioPlus推动的。
截至2023年9月30日的三个月的净收益为1300美元,比截至2022年9月30日的三个月减少了298美元,降幅为18.6%。这一下降主要是由于2023年第三季度录得的业务优化费用和金融工具净亏损的增加,但我们的健康福利和Carelon服务部门的运营收益增加、净投资收入增加和所得税降低部分抵消了这一下降。
截至2023年9月30日的9个月的净收入为5,160美元,比截至2022年9月30日的9个月增加149美元,增幅3.0%。净收入的增长主要是由于我们的健康福利、CarelonRx和Carelon服务部门的运营收益增加,以及净投资收入的增加。这些增长被2023年第三季度录得的业务优化费用以及其他无形资产利息支出和摊销的增加所抵消。
截至2023年9月30日的三个月,我们的完全稀释后股东每股收益(EPS)为5.45美元,较截至2022年9月30日的三个月的每股收益6.62美元下降了17.7%。截至2023年9月30日的三个月,每股收益的减少主要是由于股东的净收入减少,部分抵消了稀释后流通股减少的影响。
截至2023年9月30日的9个月,我们的完全稀释每股收益为21.56美元,比截至2022年9月30日的9个月的20.67美元增长了4.3%。截至2023年9月30日的9个月,每股收益的增加主要是由于已发行的稀释股份减少,以及股东净收入的增加。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的运营现金流分别为11,032美元和9,917美元。这一增长主要是由于2023年净收益增加,剔除了2023年第三季度确认的业务优化费用的非现金影响,以及2022年9月支付的订户结算协议付款不再发生。
会员资格和其他指标
下表按客户类型列出了截至2023年9月30日、2023年和2022年的医疗会员资格。下面还包括按产品和其他指标划分的其他成员资格。提交的会员数据和其他指标未经审计,在某些情况下包括每个合同在期末代表的成员数量的估计。-CarelonRx季度调整后的脚本指标代表基于处方覆盖天数的调整后的脚本量。在调整后的基础上,一个90天的剧本与三个30天的剧本的数量相同。卡瑞龙服务消费者服务指标代表从卡瑞龙服务获得一项或多项医疗保健相关服务的消费者数量,这些消费者是我们附属健康计划的成员,也是非附属健康计划的成员。有关我们医疗成员的更详细说明,请参阅本季度报告10-Q表附件99.1中第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”的“成员资格”部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 变化 | | %的变化 |
医学会员制(单位:千) | | | | | | | |
个体 | 999 | | | 800 | | | 199 | | 24.9 | % |
基于风险的雇主组 | 3,754 | | | 3,988 | | | (234) | | (5.9) | % |
基于商业风险 | 4,753 | | | 4,788 | | | (35) | | (0.7) | % |
蓝卡® | 6,756 | | | 6,453 | | | 303 | | 4.7 | % |
雇主组按费用计算 | 20,166 | | | 20,184 | | | (18) | | (0.1) | % |
商业性收费 | 26,922 | | | 26,637 | | | 285 | | 1.1 | % |
医疗保险优势 | 2,064 | | | 1,969 | | | 95 | | 4.8 | % |
医疗保险补充方案 | 928 | | | 945 | | | (17) | | (1.8) | % |
医疗保险总额 | 2,992 | | | 2,914 | | | 78 | | 2.7 | % |
医疗补助 | 11,018 | | | 11,319 | | | (301) | | (2.7) | % |
联邦雇员健康福利(FEHB) | 1,640 | | | 1,625 | | | 15 | | 0.9 | % |
医疗会员总数 | 47,325 | | | 47,283 | | | 42 | | 0.1 | % |
| | | | | | | |
其他会员资格(单位:千) | | | | | | | |
人寿保险及残疾会员 | 4,611 | | | 4,796 | | | (185) | | | (3.9) | % |
牙科成员 | 6,775 | | | 6,655 | | | 120 | | | 1.8 | % |
牙科行政管理委员 | 1,708 | | | 1,577 | | | 131 | | | 8.3 | % |
愿景成员 | 9,861 | | | 9,628 | | | 233 | | | 2.4 | % |
联邦医疗保险D部分独立会员 | 261 | | | 274 | | | (13) | | | (4.7) | % |
| | | | | | | |
其他指标(单位:百万) | | | | | | | |
CarelonRx季度调整后脚本 | 77.3 | | | 76.9 | | | 0.4 | | | 0.5 | % |
卡瑞龙服务消费者获得服务 | 104.8 | | | 105.3 | | | (0.5) | | | (0.5) | % |
| | | | | | | |
医学会员制
在截至2023年9月30日的12个月里,医学会员人数略有增加。这主要是由我们蓝卡业务的增长以及我们的个人公共交易所和联邦医疗保险优势产品的增长推动的。这些增长部分被我们医疗补助业务的自然减员所抵消,这是由于恢复资格重新确定和由于新加入我们的州医疗补助计划而减少的会员人数,以及我们的雇主集团基于风险的业务的失误超过销售额。
其他会员资格
我们的其他会员可能会受到我们医疗会员变化的影响,因为我们的医疗会员经常购买我们的其他产品,这些产品是我们健康业务的辅助产品。人寿和伤残会员人数减少的主要原因是与我们雇主集团基于风险的账户相关的失误。牙科会员的增加主要是由于我们的FEHB计划的增加。牙科管理成员的增加主要是由于与FEHB计划相关的其他BCBSA计划的有利的集团内变化。VISION会员人数增加的原因是销售额超过了我们雇主集团基于风险的账户中的失误,以及与我们的Medicare Advantage计划相关的增加。
综合经营成果
我们截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的综合运营汇总结果和其他财务信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月。 (9月30日) | | 截至9个月。 (9月30日) | | 变化 |
| | 截至3月31日的三个月。 (9月30日) | | 截至9个月。 (9月30日) |
| | 2023年与2022年 | | 2023年与2022年 |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | $ | | % |
| | | | (重述) | | | | (重述) | | | | | | | | |
营业总收入 | $ | 42,480 | | $ | 39,625 | | $ | 127,755 | | $ | 115,993 | | $ | 2,855 | | | 7.2 | % | | $ | 11,762 | | | 10.1 | % |
净投资收益 | 493 | | 371 | | 1,296 | | 1,112 | | 122 | | | 32.9 | % | | 184 | | | 16.5 | % |
金融工具净亏损 | (124) | | (57) | | (358) | | (439) | | (67) | | | 117.5 | % | | 81 | | | (18.5) | % |
总收入 | 42,849 | | 39,939 | | 128,693 | | 116,666 | | 2,910 | | | 7.3 | % | | 12,027 | | | 10.3 | % |
福利支出 | 30,606 | | 29,421 | | 92,996 | | 86,447 | | 1,185 | | | 4.0 | % | | 6,549 | | | 7.6 | % |
产品销售成本 | 4,648 | | 3,437 | | 12,456 | | 9,389 | | 1,211 | | | 35.2 | % | | 3,067 | | | 32.7 | % |
运营费用 | 5,470 | | 4,516 | | 15,088 | | 13,133 | | 954 | | | 21.1 | % | | 1,955 | | | 14.9 | % |
其他费用1 | 471 | | 438 | | 1,439 | | 1,142 | | 33 | | | 7.5 | % | | 297 | | | 26.0 | % |
总费用 | 41,195 | | 37,812 | | 121,979 | | 110,111 | | 3,383 | | | 8.9 | % | | 11,868 | | | 10.8 | % |
所得税前收入支出 | 1,654 | | 2,127 | | 6,714 | | 6,555 | | (473) | | | (22.2) | % | | 159 | | | 2.4 | % |
所得税费用 | 354 | | 529 | | 1,554 | | 1,544 | | (175) | | | (33.1) | % | | 10 | | | 0.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | $ | 1,300 | | $ | 1,598 | | $ | 5,160 | | $ | 5,011 | | $ | (298) | | | (18.6) | % | | $ | 149 | | | 3.0 | % |
可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | (11) | | 5 | | (29) | | 18 | | (16) | | | NM | | (47) | | | NM |
股东净收入 | $ | 1,289 | | $ | 1,603 | | $ | 5,131 | | $ | 5,029 | | $ | (314) | | | (19.6) | % | | $ | 102 | | | 2.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
平均稀释后已发行股份 | 236.5 | | 242.2 | | 238.0 | | 243.3 | | (5.7) | | | (2.4) | % | | (5.3) | | | (2.2) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
稀释后股东每股净收益 | $ | 5.45 | | $ | 6.62 | | $ | 21.56 | | $ | 20.67 | | $ | (1.17) | | | (17.7) | % | | $ | 0.89 | | | 4.3 | % |
实际税率 | 21.4 | % | | 24.9 | % | | 23.1 | % | | 23.6 | % | | | | (350)BP3 | | | | (50)BP3 |
福利费用比率2 | 86.8 | % | | 87.2 | % | | 86.3 | % | | 86.8 | % | | | | (40)BP3 | | | | (50)BP3 |
运营费用比率4 | 12.9 | % | | 11.4 | % | | 11.8 | % | | 11.3 | % | | | | 150个BP3 | | | | 50个BP3 |
所得税前收入支出占总收入的百分比 | 3.9 | % | | 5.3 | % | | 5.2 | % | | 5.6 | % | | | | (140)BP3 | | | | (40)BP3 |
股东净收入占总收入的百分比 | 3.0 | % | | 4.0 | % | | 4.0 | % | | 4.3 | % | | | | (100)BP3 | | | | (30)BP3 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
下列某些定义也适用于本讨论中所有其他业务表的结果:
NM这看起来没有什么意义。
1 包括利息支出和其他无形资产的摊销。
2 福利费用比率表示福利费用占保费收入的百分比。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的保费分别为35,259美元和33,722美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的保费分别为107,716美元和99,583美元。
3 BP=基点;100个基点=1%。
4 营业费用比率表示营业费用占营业总收入的百分比。
截至2023年9月30日的三个月 与之相比 截至2022年9月30日的三个月
总营业收入增加的主要原因是保费收入增加,因为我们的健康福利业务提高了保费费率,以更准确地反映护理成本。这一增长进一步归因于我们的CarelonRx药房产品收入的增长,这是由外部药房成员的增长和2023年第一季度收购BioPlus推动的。
净投资收入增加的主要原因是来自固定期限证券的收入增加,但另类投资和股权证券收入的减少部分抵消了这一增长。
金融工具净亏损增加的主要原因是出售固定到期日证券和其他投资资产的亏损增加。
福利支出增加的主要原因是医疗成本趋势。
我们的福利支出比率下降,原因是保险费率上升,以更准确地反映护理成本,但部分抵消了2022年第三季度发生且未在2023年第三季度发生的某些年初至今质量改进成本从福利费用调整为运营费用的影响。
产品销售成本反映了CarelonRx为我们的非关联客户配发的药品成本。销售产品的成本随着相应的药房产品收入的增加而增加。
运营费用增加的主要原因是2023年第三季度记录的业务优化费用,包括内部开发的软件减值和遣散费。2022年第三季度没有记录业务优化费用。这些增长被2022年第三季度发生的、2023年第三季度没有发生的某些年初至今的质量改进成本从福利费用调整为运营费用而部分抵消。
我们的运营费用比率上升,主要是由于在2023年第三季度确认的业务优化费用,但被运营收入增长的有利影响以及2022年第三季度发生且未在2023年第三季度重现的某些年初至今质量改进成本与福利费用的重新调整的影响部分抵消。
其他支出增加主要是由于利息支出增加,但被其他无形资产摊销的下降部分抵消。
我们的有效所得税税率在2023年下降,主要是因为我们2023年收入组合中预期的地理变化对税收的影响。
由于上述所有因素,2023年我们股东的净收入占总收入的百分比比2022年有所下降。
截至2023年9月30日的9个月 与之相比 截至2022年9月30日的9个月
总营业收入的增长主要是由于我们的健康福利业务的保费费率上升导致保费收入增加,以更准确地反映我们的Medicaid业务以及我们的Medicare Advantage业务在2023年上半年的护理成本和会员增长。这一增长进一步归因于我们的
由外部药房成员增长和2023年第一季度收购BioPlus推动的CarelonRx药房产品收入。
净投资收入增加的主要原因是来自固定期限证券的收入增加,但另类投资和股权证券收入的减少部分抵消了这一增长。
金融工具净亏损减少,主要是由于期末仍持有的股本证券按市价计价收益增加,但被其他投资资产净收益减少和固定到期日证券净亏损增加部分抵消。
福利支出增加的主要原因是医疗成本趋势以及与会员增长相关的医疗成本。
我们的福利支出比率下降,主要是由于我们的健康福利部分的保险费率上升,以更准确地反映护理成本。
产品销售成本反映了CarelonRx为我们的非关联客户配发的药品成本。销售产品的成本随着相应的药房产品收入的增加而增加。
运营费用增加的主要原因是2023年第三季度记录的业务优化费用以及支持增长的成本增加。2022年没有记录业务优化费用。
我们的运营费用比率上升主要是由于2023年第三季度录得的业务优化费用和支持增长的成本增加,但部分被运营收入增长的有利影响所抵消。
其他支出增加的主要原因是利息支出增加和其他无形资产的额外摊销。
我们的实际所得税税率减少2023年,主要是由于我们2023年收入组合中预期地理位置变化的税收影响。
由于上述所有因素,2023年我们股东的净收入占总收入的百分比比2022年有所下降。
可报告的细分市场运营结果
我们在整个MD&A中讨论的运营结果是根据美国公认会计原则(“GAAP”)确定的。我们还计算营业收益和营业利润率,以进一步帮助投资者了解和分析我们的核心经营业绩,并将它们在不同时期进行比较。我们将营业收入定义为保费收入、产品收入和服务费。营业收益的计算方法是营业总收入减去效益费用、产品销售成本和营业费用。它不包括净投资收入、金融工具净亏损、利息支出、其他无形资产摊销或所得税,因为这些项目是在我们的公司共享服务环境中管理的,不是运营部门管理的责任。营业利润率的计算方法是营业收益除以营业收入。我们使用这些衡量标准作为评估部门业绩、分配资源、预测未来运营期和设定激励性薪酬目标的基础。这些信息不应单独考虑,也不能作为所得税支出前收益、股东净收入或根据公认会计原则编制的每股收益的替代品,可能无法与其他公司报告的同类指标相比较。关于可报告部门的营业收入与合并损益表中包括的总收入的对账,以及所得税费用前收入与应报告部门的营业收益的对账,请参阅本季度报告第一部分表10-Q第1项中合并财务报表附注15的“分部信息”。
正如本季度报告10-Q表第一部分第1项所包含的合并财务报表附注1“组织”中所讨论的,我们更改了可报告分部的列报及其构成,以反映我们如何从2023年1月1日开始管理我们的运营和监测业绩、调整战略和分配资源。我们现在报告以下四个可报告部门的运营结果:健康福利(汇总我们之前报告的商业和专业业务部门和政府业务部门)、CarelonRx、
卡瑞龙服务(以前包括在我们的其他部门)和公司和其他(我们的业务没有单独达到运营部门的量化门槛,以及没有分配到我们其他可报告部门的公司费用)。2022年,我们通过以下四个可报告的部门管理和展示了我们的业务:商业和专业业务、政府业务、CarelonRx和其他。以前在本季度报告中报告的表格10-Q中的信息已重新分类,以符合新的列报方式。如需了解更多信息,请参阅本季度报告10-Q表第I部分第1项“合并财务报表附注”的附注15“分部信息”。
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的可报告分部财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至9个月。 (9月30日) | | 变化 |
| | | 截至3月31日的三个月。 (9月30日) | 截至3月31日的三个月。 (9月30日) | | 截至9个月。 (9月30日) |
| | | 2023年与2022年 | | 2023年与2022年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | $ | | % |
营业收入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
健康福利 | | $ | 36,744 | | $ | 35,065 | | $ | 112,024 | | $ | 103,488 | | $ | 1,679 | | | 4.8 | % | | $ | 8,536 | | | 8.2 | % |
Carelon Rx | | 8,518 | | 7,249 | | 25,008 | | 21,003 | | 1,269 | | | 17.5 | % | | 4,005 | | | 19.1 | % |
卡瑞隆服务 | | 3,374 | | 3,154 | | 10,127 | | 9,085 | | 220 | | | 7.0 | % | | 1,042 | | | 11.5 | % |
公司和其他 | | 242 | | 211 | | 780 | | 799 | | 31 | | | 14.7 | % | | (19) | | | (2.4) | % |
淘汰 | | (6,398) | | (6,054) | | (20,184) | | (18,382) | | (344) | | | 5.7 | % | | (1,802) | | | 9.8 | % |
营业总收入 | | $ | 42,480 | | $ | 39,625 | | $ | 127,755 | | $ | 115,993 | | $ | 2,855 | | | 7.2 | % | | $ | 11,762 | | | 10.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
营业收益(亏损) | | | | (重述) | | | | (重述) | | | | | | | | |
健康福利 | | $ | 1,847 | | $ | 1,634 | | $ | 6,154 | | $ | 5,266 | | $ | 213 | | | 13.0 | % | | $ | 888 | | | 16.9 | % |
Carelon Rx | | 477 | | 516 | | 1,485 | | 1,393 | | (39) | | | (7.6) | % | | 92 | | | 6.6 | % |
卡瑞隆服务 | | 173 | | 125 | | 518 | | 438 | | 48 | | | 38.4 | % | | 80 | | | 18.3 | % |
公司和其他 | | (741) | | (24) | | (942) | | (73) | | (717) | | | NM | | (869) | | | NM |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
营业利润率 | | | | | | | | | | | | | | | | |
健康福利 | | 5.0 | % | | 4.7 | % | | 5.5 | % | | 5.1 | % | | | | 30个BP | | | | 40个BP |
Carelon Rx | | 5.6 | % | | 7.1 | % | | 5.9 | % | | 6.6 | % | | | | (150)BP | | | | (70)BP |
卡瑞隆服务 | | 5.1 | % | | 4.0 | % | | 5.1 | % | | 4.8 | % | | | | 110个BP | | | | 30个BP |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
BP=基点;100个基点=1%。
截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月
健康福利
营业收入和营业收益的增加主要是由于保费费率的提高导致保费收入增加,以更准确地反映护理成本。
Carelon Rx
营业收入的增长主要是由于外部药房成员的增长和2023年第一季度收购BioPlus,但部分抵消了2022年第三季度有利的期外调整的影响,而2023年第三季度没有再次出现。
营业收益下降的主要原因是2022年第三季度有利的期间外调整的影响,但2023年第三季度没有再次出现,但被2023年第一季度收购BioPlus和外部药房成员的增长部分抵消。
卡瑞隆服务
营业收入的增长主要是由于我们为Medicare业务提供的急性后护理服务业务和为Medicaid业务提供的行为健康服务业务的持续扩张。
运营收益的增长主要是由于我们的急性后护理服务业务的持续扩张以及我们行为健康业务的业绩改善。
公司和其他
营业收入的增长主要是由于我们国际业务的附属收入增加。
营业亏损增加的主要原因是2023年第三季度录得的业务优化费用。
截至2023年9月30日的9个月与截至2022年9月30日的9个月
健康福利
营业收入增加主要是由于保费费率上升导致保费收入增加,以更准确地反映我们的Medicaid业务以及我们的Medicare Advantage业务在2023年上半年的护理成本和会员增长。
运营收益增加主要是由于保险费率增加,以更准确地反映我们医疗补助业务的护理成本和会员增长,但被与法院裁决相关的费用部分抵消,该费用与前几年的新冠肺炎成本相关,影响了某州的医疗计划。
Carelon Rx
营业收入增加的主要原因是外部药房成员的增长以及2023年第一季度收购BioPlus。
营业收益增加主要是由于外部药房成员的增长和2023年第一季度收购BioPlus,但被2022年第三季度有利的期外调整的影响部分抵消,而2023年第三季度没有再次出现。
卡瑞隆服务
营业收入的增长主要是由于我们为Medicare业务提供的急性后护理服务业务和为Medicaid业务提供的行为健康服务业务的持续扩张。
经营收益的增加主要是由于我们的急性后护理服务的持续扩张和我们的医疗管理业务业绩的改善,但部分被医疗成本趋势所抵消。
公司和其他
营业收入下降的主要原因是我们国际业务的附属收入减少。
营业亏损增加的主要原因是公司支出增加,主要包括2023年第三季度录得的业务优化费用。
关键会计政策和估算
我们按照公认会计准则编制合并财务报表。应用GAAP要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响我们的合并财务报表和附注以及本MD&A中报告的金额。我们认为我们最重要的会计政策是与应付医疗索赔、所得税、商誉和其他无形资产、投资和退休福利的负债有关的政策,这些政策需要大量估计和管理层判断。我们与这些项目相关的会计政策在本季度报告附注2“列报基础和重大会计核算”的表格10-Q附件99.1中进行了讨论。
在我们截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的年度的经审计的综合财务报表中,以及在第二部分项目7“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”的“关键会计政策和估计”一节中,都有“财务政策”。截至2023年9月30日,我们的关键会计政策和估计没有从附件99.1中描述的政策和估计更改到本季度报告中的Form 10-Q。
应付医疗索赔
我们合并财务报表中最主观的会计估计是我们对应付医疗索赔的负债。我们与应付医疗索赔有关的会计政策在上面引用的参考文献中进行了讨论。截至2023年9月30日,我们与应付医疗索赔相关的关键会计政策和估计没有从附件99.1中描述的政策和估计更改到本季度报告Form 10-Q。关于对截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的前九个月应付医疗索赔的期初和期末余额的对账,见本季度报告10-Q表第一部分第1项所载合并财务报表附注9“应付医疗索赔”。
下表汇总了对截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的已发生但未支付负债估计有最重大影响的两个关键假设,这两个假设是趋势和完成因素。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 中国的有利经济发展。 关键假设发生变化 |
| | | | | | | 截至9个月。 (9月30日) |
| | | | | | | 2023 | | 2022 |
假设趋势因素 | | | | | | | $ | 789 | | | $ | 850 | |
假定完井系数 | | | | | | | 553 | | | 51 | |
总计 | | | | | | | $ | 1,342 | | | $ | 901 | |
在截至2023年9月30日的9个月中确认的有利发展是2022年末的趋势因素发展好于最初预期的结果,以及2022年下半年的完成因素发展快于预期的结果。在截至2022年9月30日的9个月中确认的有利发展主要是由于2021年底的趋势因素,发展比最初预期的更有利。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月,当年支付的医疗索赔占当年已发生医疗索赔净额的百分比分别为84.6%和83.7%。这一比率是衡量申索处理速度的一个指标,在截至2023年9月30日的9个月内,申索付款的速度比截至2022年9月30日的9个月略高。
我们计算本期上一年裁员的百分比为上一年应付医疗索赔净额减去本期上一年裁员的百分比,以说明上一年准备金的发展情况。在截至2023年9月30日的9个月中,这一指标为9.6%,主要是受2022年底有利的趋势因素发展以及2022年以来有利的完成因素发展的推动。在截至2022年9月30日的9个月中,这一指标为7.3%,主要是由2021年底有利的趋势因素发展推动的。
我们将本期上一年的裁员百分比计算为上一年已发生医疗索赔净额的百分比,以表示上一年计算本年度已发生医疗索赔净额时所包含的裁员百分比。我们相信,这一计算支持了我们对已发生的医疗索赔的前一年估计的合理性,以及我们方法的一致性。在截至2023年9月30日的9个月中,此指标为1.2%,这是使用1,342美元的冗余计算得出的。在截至2022年9月30日的9个月中,可比指标为0.9%,这是使用901美元的冗余计算得出的。我们认为,这些指标显示出适当水平的储备保守主义。
新会计公告
我们通过了关于长期保险会计的会计准则修正案,并于2023年1月1日生效,对截至过渡日期2021年1月1日的未来保单福利和递延收购成本负债的变化使用了修改的追溯过渡法。虽然采用不会对整体产生重大影响,但我们在本季度报告10-Q表格中呈列的上期财务报表已被重述,以反映我们采用新标准所要求的影响。有关在截至2023年9月30日的9个月内通过的这一新会计公告和发布的新会计公告的更多信息,请参阅“最近采用的会计准则“和“最近的会计准则尚未采用”综合财务报表附注的附注2“列报基础和重要会计政策”的章节包括在本季度报告表格10-Q的第I部分第1项中。
流动性与资本资源
资本的来源和用途
我们的现金收入主要来自保费、产品收入、服务费、投资收入、出售或到期投资证券的收益、借款收益和根据员工股票计划发行普通股的收益。现金支出主要来自索赔支付、运营费用、税收、购买投资证券、利息支出、借款支付、收购、资本支出、回购我们的债务证券和普通股以及支付现金股息。现金流出随着这些交易的结算金额和时间而波动。未来我们盈利能力的任何下降都可能对我们的流动性产生不利影响。
有关我们的流动资金和资本资源管理的更详细概述,请参阅引言“载于本10-Q季报附件99.1的第二部分”流动资金及资本资源“一节,第(7)项”管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析“。
有关我们在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间的资本来源和使用的更多信息,请参见附注6,“衍生金融工具”,附注10,“债务,”和附注12,“股本-资本分红和股票回购计划的使用,“本表格10-Q第I部分第(1)项所载的合并财务报表附注。
流动性
截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月,我们的现金和现金等价物的主要来源和用途摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9个月。 (9月30日) | | |
| 2023 | | 2022 | | 变化 |
现金来源: | | | | | |
经营活动提供的净现金 | $ | 11,032 | | | $ | 9,917 | | | $ | 1,115 | |
| | | | | |
发行的短期和长期债务,扣除偿还后的净额 | 401 | | | 669 | | | (268) | |
| | | | | |
| | | | | |
根据员工股票计划发行普通股所得款项 | 112 | | | 152 | | | (40) | |
| | | | | |
其他现金来源,净额 | — | | | 23 | | | (23) | |
总现金来源 | 11,545 | | | 10,761 | | | 784 | |
现金用途: | | | | | |
购买投资,扣除出售、到期、赎回和赎回的收益 | (1,976) | | | (2,604) | | | 628 | |
收购子公司,扣除收购现金后的净额 | (1,570) | | | (623) | | | (947) | |
普通股回购和注销 | (1,748) | | | (1,748) | | | — | |
购置财产和设备 | (970) | | | (854) | | | (116) | |
| | | | | |
现金股利 | (1,049) | | | (924) | | | (125) | |
| | | | | |
银行透支的变动 | (523) | | | — | | | (523) | |
现金的其他用途,净额 | (175) | | | — | | | (175) | |
现金使用总额 | (8,011) | | | (6,753) | | | (1,258) | |
外汇汇率对现金及现金等价物的影响 | (2) | | | (16) | | | 14 | |
现金及现金等价物净增加情况 | $ | 3,532 | | | $ | 3,992 | | | $ | (460) | |
经营活动提供的现金净额增加,主要是由于2023年净收益增加,扣除2023年第三季度确认的业务优化费用的非现金影响,以及2022年9月支付的订户结算协议付款不再发生。
与去年同期相比,现金来源或用途的其他重大变化包括购买子公司的金额增加、短期和长期债务的发行量减少、还款净额、银行透支减少、购置财产和设备的增加以及现金股息的增加。这些额外的现金使用被投资购买的减少部分抵消,这些投资购买扣除出售、到期、催缴和赎回的收益。
我们保持了强劲的财务状况和流动性状况,截至2023年9月30日,合并现金、现金等价物以及固定期限和股权证券投资为39,711美元。自2022年12月31日以来,现金、现金等价物以及固定到期日和股权证券投资总额增加了4667美元,主要是由于运营产生的现金,部分被用于购买子公司的现金、用于回购和注销普通股的现金、用于购买财产和设备的现金以及支付给股东的股息抵消。
我们的许多子公司都受到各种政府法规的约束,这些法规限制了可能支付给各自母公司的股息和其他分配的时间和金额。保险监管部门规定的某些会计做法,或法定会计做法,与公认会计准则不同。如果法定会计惯例发生变化,可能会影响我们子公司未来的分红能力。此外,我们已同意向监管当局作出某些承诺,包括要求维持我们某些附属公司的某些资本水平。
截至2023年9月30日,我们在母公司持有1,659美元的现金、现金等价物和投资,可供一般公司使用,包括对我们业务的投资、收购、未来潜在的普通股回购和向股东派息、回购债务证券和支付利息。
我们定期进入资本市场并发行债券(“票据”)用于长期借款目的,例如为债务再融资、收购融资或股票回购。其中某些债券可能具有赎回功能,允许我们随时根据我们的期权赎回债券,和/或具有看跌期权功能,允许债券持有人在发生控制权变更事件和债券评级下调至投资级评级以下时赎回债券。有关我们债务的更多信息,包括赎回和发行,请参阅本季度报告第一部分Form 10-Q中包含的合并财务报表附注10“债务”。
我们根据我们综合资产负债表上的金额计算我们的综合债务资本比率,这是一种非公认会计准则的衡量标准,这些金额包括在本季度报告第I部分,表格10-Q的第1项中。我们的债务与资本比率的计算方法是总债务除以总债务加上总股本。总债务是短期借款、长期债务和长期债务的当前部分减去当前部分的总和。我们相信,我们的债务资本比率有助于投资者和评级机构衡量我们的整体杠杆率和额外的借款能力。此外,我们的银行契约包括我们不能也没有超过的最高债务资本比率。我们的债务资本比率可能无法与其他公司报告的类似标题的指标相媲美。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们的综合债务与资本比率分别为39.2%和39.9%。
我们的优先债务被标准普尔全球评级评为“A”,被惠誉评级公司评为“BBB”,被穆迪投资者服务公司评为“Baa2”,被AM Best Company,Inc.评为“BBB+”。我们打算维持我们的高级债务投资级评级。如果我们的信用评级被下调,我们的业务、流动资金、财务状况和经营业绩可能会受到未来借款限制和借款成本可能上升的不利影响。
资本资源
我们向美国证券交易委员会提交了一份搁置登记声明,可以在一个或多个产品中登记无限量的任何债务或股权证券组合。有关要约条款和证券的具体信息将在发售时提供。预计未来发行所得资金将用于一般企业用途,包括但不限于偿还债务、对子公司的投资或向子公司提供信贷、为可能的收购或业务扩张提供资金。
我们有一个高级循环信贷安排(“5年期贷款”)与一组贷款机构的一般企业用途。这项为期5年的贷款提供最高4000美元的信贷,将于2027年4月到期。我们在5年期贷款协议下的借贷能力须遵守某些契约,包括要求我们维持不超过60%的界定债务与资本比率的契约,但须视乎5年期贷款的信贷协议所载的某些情况而有所增加。我们不相信5年期贷款契约所载的限制会对我们的财务或营运灵活性造成重大影响。截至2023年9月30日或2022年12月31日,我们在5年期贷款下没有未偿还的金额。截至2023年9月30日,我们遵守了5年期贷款机制下的所有债务契约。
我们有一个最高可达4,000美元的授权商业票据计划,其收益可用于一般企业用途。如果无法发行商业票据,我们有能力在到期时使用手头现金和/或我们的5年期贷款来赎回任何未偿还的商业票据。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们的商业票据计划下没有未偿还的商业票据。从2023年6月30日开始,我们将我们的商业票据余额(如果有的话)从长期债务重新归类为短期债务,因为我们的意图是在不间断的一年以上的期限内不用额外的短期商业票据取代到期的短期商业票据。
虽然在目前的经济环境下没有保证,但我们相信,如果市场条件允许,参与我们的5年期贷款的贷款人将愿意根据其法定义务提供融资。
我们透过若干附属公司成为印第安纳波利斯联邦住房贷款银行、辛辛那提联邦住房贷款银行、亚特兰大联邦住房贷款银行和纽约联邦住房贷款银行(统称为“FHLBS”)的成员。作为会员,我们有能力在满足某些最低抵押品要求的情况下获得短期现金预付款。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们从FHLB获得的未偿还短期借款分别为0美元和265美元。
我们定期审查资本的适当使用,包括收购、普通股和债务证券回购以及向股东分红。宣布和支付我们普通股或债务的任何股息或回购
由我们的董事会酌情决定,并取决于我们的财务状况、经营结果、未来的流动资金需求、监管和资本要求以及我们的董事会认为相关的其他因素。
有关我们在2023年9月30日的资本来源和用途的更多信息,请参见附注5,“投资”,附注6,“衍生金融工具”,附注10,“债务”,和附注12,“股本”– 资本分红和股票回购计划的使用,“综合财务报表附注载于本季度报告第I部分表格10-Q第1项。
除了有关分红时间和金额的规定外,我们受监管子公司的注册地州对健康和其他保险公司和健康维护组织有法定的基于风险的资本(RBC)要求,主要基于全国保险专员协会(NAIC)健康组织基于风险的资本(RBC)范本法案(“RBC范本法案”)。这些加拿大皇家银行的要求旨在衡量资本充足率,并考虑到保险公司投资和产品的风险特征。NAIC列出了计算RBC要求的公式,该公式旨在考虑与个别保险公司业务有关的资产风险、保险风险、利率风险和其他相关风险。一般来说,根据RBC示范法案,保险公司必须在每个日历年结束时酌情向州保险部门或保险专员提交一份关于其RBC水平的报告。截至2022年12月31日,也就是要求提交报告的最近日期,我们受监管子公司各自的RBC水平超过了所有适用的强制性RBC要求。除了超过这些加拿大皇家银行的要求外,我们还符合BCBSA特许持有人的流动性和资本金要求,以及适用于我们某些加州子公司的有形净值要求。欲了解更多信息,请参阅截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的经审计综合财务报表中的附注22,“法定信息”,该附注包含在本季度报告10-Q表附件99.1的第II部分第8项中。
流动性的未来来源和用途
我们相信,手头的现金、未来的经营现金收入、我们商业票据计划下的投资和资金、我们的5年期贷款以及FHLB提供的借款将足以为我们未来12个月的预期现金支出提供资金。
我们的长期流动资金需求并无重大变动,一如本季度报告10-Q表附件99.1第II部分第7项所披露。有关我们估计的长期流动性需求的其他最新情况,请参阅附注6,“衍生金融工具”,附注10,“债务”,以及其他或有事项“和”合同义务和承诺“合并财务报表附注中附注11”承付款和或有事项“的章节,载于本季度报告表格10-Q第I部分第1项。我们相信,来自未来运营现金流、现金和投资的资金,以及我们的5年期融资机制和/或公共或私人融资来源提供的资金,将足以用于未来的运营和承诺,以及资本收购和其他战略交易。
前瞻性陈述
本文件包含“1995年私人证券诉讼改革法”所指的某些前瞻性陈述。前瞻性陈述反映了我们对未来事件和财务表现的看法,通常不是历史事实。诸如“预期”、“感觉”、“相信”、“将”、“可能”、“应该”、“预期”、“打算”、“估计”、“项目”、“预测”、“计划”等词语以及类似的表述都是为了识别前瞻性陈述。这些陈述包括但不限于:财务预测和估计及其基本假设;有关未来业务、产品和服务的计划、目标和预期的陈述;以及有关未来业绩的陈述。这类陈述会受到某些风险和不确定性的影响,其中许多风险和不确定性很难预测,而且通常不在我们的控制范围之内,这可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的、暗示的或预测的大不相同。告诫您不要过度依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅在本新闻稿发布之日发表。我们还敦促您仔细审查和考虑我们不时提交给美国证券交易委员会的报告中讨论的各种风险和其他披露,这些报告试图向感兴趣的各方告知影响我们业务的因素。除非法律要求,否则我们不会更新或修改任何前瞻性陈述,以反映在本新闻稿发布之日之后发生的事件或情况。这些风险和不确定性包括但不限于:医疗成本和使用率的趋势;参保人数减少;我们获得和实施足够保费的能力;大规模医疗紧急情况的影响,如公共卫生流行病和流行病,包括新冠肺炎和其他灾难;现有联邦、州和国际法律或法规,包括医疗法律法规,或其执行或应用的新的或变化的影响;网络攻击或其他隐私或数据安全事件或违规的影响,或我们未能遵守任何隐私或安全法律或法规,包括与之相关的任何调查、索赔或诉讼;信息技术中断;经济和市场条件的变化,以及可能对我们的流动性和投资组合产生负面影响的法规的变化;竞争压力和我们适应行业变化以及开发和实施战略增长机会的能力;与联邦医疗保险和医疗补助计划有关的风险和不确定性,包括与不遵守对其施加的复杂法规有关的风险和不确定性;我们维持和实现联邦医疗保险和医疗补助服务中心星级评级和其他质量分数改善的能力,以及与参与其中的收入有关的其他质量分数和资金风险;我们医疗保健产品组合的负面变化;与诉讼、政府调查、审计或审查相关的成本和其他负债;我们以具有成本效益和竞争力的条款与供应商签订合同的能力;未能有效维护和更新我们的信息系统;与提供药房、医疗保健和其他多元化产品和服务相关的风险,包括医疗事故或专业责任索赔,以及任何一方不遵守我们与CaremarkPCS Health,L.L.C.之间的药房服务协议;与合并、收购、合资企业和战略联盟相关的风险;如果未来的结果不足以支持商誉和其他无形资产,我们的无形资产价值可能会减值;我们子公司的股息支付可能受到限制,所需的最低资本水平可能会增加;由于我们的现金流和收益和其他考虑因素,我们回购普通股股票和支付普通股股息的能力;我们大量未偿债务的潜在负面影响,以及利率或市场波动可能影响我们获得融资或进一步增加融资成本的风险;我们财务实力评级的下调;与整个健康福利行业或特别是我们有关的任何负面宣传的影响;可能对我们在蓝十字和蓝盾协会的执照产生负面影响的事件;吸引和留住员工的激烈竞争;与我们的国际业务相关的风险;以及我们的管理文件中可能阻止或阻止收购和企业合并的各种法律和条款。
第三项:加强对市场风险的定量和定性披露
有关我们的市场风险的讨论,请参阅我们2022年年度报告Form 10-K中的项目7A,“关于市场风险的定量和定性披露”。自2022年12月31日以来,这些风险中的任何一项都没有发生实质性变化。
项目4.管理控制和程序
截至2023年9月30日,我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估,这些控制和程序的设计和运行符合1934年《证券交易法》(经修订)规则13a-15(E)的规定。基于这项评估,行政总裁及财务总监认为,我们的披露控制及程序有效,可及时提醒他们根据交易所法案,我们的报告须披露与本公司(包括本公司的合并附属公司)有关的重大资料。此外,基于这项评估,首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序有效地确保了我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求我们披露的信息得到积累,并酌情传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时就所需披露做出决定。
在截至2023年9月30日的三个月内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分:其他信息
项目1.开展法律诉讼
有关2023年9月30日的法律程序的信息,请参阅“诉讼和监管程序,“和”其他或有事项“合并财务报表附注”附注11“承付款和或有事项”一节载于本季度报告10-Q表第I部分第1项“承付款和或有事项”,这些信息在此作为参考。
项目1A.评估各种风险因素
我们在Form 10-K的2022年年度报告中披露的风险因素没有实质性变化。
第二项:禁止股权证券的未登记销售、募集资金的使用和发行人购买股权证券
发行人购买股票证券
下表列出了与我们在所示时期内回购普通股有关的信息:
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期间 | 总人数 的股份 购得1 | | 平均值 付出的代价 每股 | | 总人数 的股份 购得 作为一部分 公开的 宣布 节目2 | | 近似值 美元价值 的股份 那年五月还没有 将被收购 在.之下 节目 |
(以百万为单位,不包括每股和每股数据) | | | | | | | |
2023年7月1日至2023年7月31日 | 502,279 | | | $ | 442.38 | | | 500,755 | | | $ | 5,386 | |
2023年8月1日至2023年8月31日 | 386,749 | | | $ | 464.83 | | | 385,456 | | | 5,207 | |
2023年9月1日至2023年9月30日 | 176,840 | | | 449.35 | | | 176,309 | | | 5,128 | |
| 1,065,868 | | | | | 1,062,520 | | | |
1 购买的股票总数包括因行使或授予股票奖励而预扣员工工资税而交付或扣缴的3348股股票。在综合权益变动中,向员工和董事授予的股票以及为股票期权计划和股票购买计划发行的股票在扣除这些购买的股份后列示。
2*代表通过我们董事会授权的普通股回购计划回购的股份数量,董事会定期对此进行评估。在截至2023年9月30日的三个月内,我们根据该计划回购了1,062,520股票,总成本为480美元,其中包括购买股票的期权成本。自2003年以来,董事会已经批准了我们的普通股回购计划。根据董事会的授权,我们的审计委员会于2023年1月24日批准了对该计划的最近一次授权增加5,000美元。我们的普通股回购计划没有设定持续时间,我们保留随时终止该计划的权利。
第三项优先证券的债务违约
没有。
项目4.披露煤矿安全情况
没有。
第5项:包括其他信息
重塑2022年年度财务信息
我们正在提交本季度报告的表10-Q的附件99.1,以重写某些往年的财务信息和相关披露,以反映我们的可报告部门从2023年第一季度开始的变化,以及采用与长期保险合同会计相关的新会计准则的影响,我们于2023年1月1日采用了修改后的追溯过渡法,截至2021年1月1日。本Form 10-Q季度报告附件99.1所述的重塑财务信息和相关披露所呈现的财务信息和相关披露,与我们在2023年1月1日之前改变我们的可报告部门并采用新的会计准则时所呈现的财务信息和相关披露一样,并不反映在我们提交Form 10-K年度报告之后可能发生的事件或发展。
本报告附件99.1中包含的信息通过引用并入本文。
规则10b5-1交易计划
在截至2023年9月30日的三个月内,我们的董事或高级管理人员(根据修订后的1934年证券交易法第1(F)条的定义)通过、修改或已终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”,每个术语在条例S-K第408项中定义。
项目6.所有展品
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展品 数 | | | | 展品 | | | |
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3.1 | | | | 经修订及重述并于2022年6月27日生效的本公司公司注册细则,于2022年6月28日提交的本公司目前的8-K表格报告中引用附件3.1并入。 | | | |
| | | | | | | | |
3.2 | | | | 于2023年10月4日生效的修订后的公司章程,通过引用附件3.1并入公司于2023年10月5日提交的当前8-K表格报告中。 | | | |
| | | | | | | | |
4.7 | | | | 应美国证券交易委员会的要求,本公司将提供界定本公司或其子公司长期债务持有人权利的任何其他文书的副本。 | | | |
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| | | | | | | | |
10.9 | | (d) | * | 公司与Mark Kaye之间的雇佣协议格式。 | | | |
| | | | | | | | |
10.11 | | | * | 由公司和Mark Kaye于2023年8月2日发出的邀请函,通过引用2023年8月8日提交的公司当前8-K报表的附件10.1并入。 | | | |
| | | | | | | | |
23 | | | | 独立注册会计师事务所同意。 | | | |
| | | | | | | | |
31.1 | | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法规则》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对首席执行官的认证。 | | | |
| | | | | | | | |
31.2 | | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易所法规则》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对首席财务官的认证。 | | | |
| | | | | | | | |
32.1 | | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 | | | |
| | | | | | | | |
32.2 | | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 | | | |
| | | | | | | | |
99.1 | | | 重新编制最初列入第一部分第1项“业务”第二部分第7项的某些财务信息和相关披露。“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”,第二部分第8项。本公司于2023年2月15日提交的截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告中的第四部分第15(C)项“财务报表及补充数据”和“财务报表明细表”。 | | | |
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101 | | | | 以下材料来自截至2023年9月30日的季度10-Q表格,格式为内联XBRL(内联可扩展商业报告语言):(I)综合资产负债表;(Ii)综合收益表;(Iii)综合全面收益表;(Iv)综合现金流量表;(V)综合权益变动表;(Vi)综合财务报表附注;以及(Vii)第二部分第5项“其他资料”项下的资料。实例文档不会显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。 | | | |
| | | | | | | | |
104 | | | | 封面交互数据文件,格式为内联XBRL,包含在附件101中。 | | | |
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| | | | | | | | |
* | | | 指管理合同或补偿计划或安排。 | | | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | | |
| Elevance Health,Inc. 注册人 |
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2023年10月18日 | 发信人: | | /S/ JOhn例如:阿丽娜 |
| | | 约翰·E·加里纳 常务副总裁兼首席财务官 (正式授权人员兼首席财务官) |
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2023年10月18日 | 发信人: | | /S/ RONALD水渍险ENCZEK |
| | | 罗纳德·W·彭泽克 首席财务官兼财务总监 (首席会计主任) |