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成员US-GAAP：存款账户会员2022-07-012022-09-300000028412US-GAAP：存款账户会员2022-07-012022-09-300000028412US-GAAP：商业贷款成员CMA：商业银行会员2022-07-012022-09-300000028412US-GAAP：商业贷款成员CMA：零售银行会员2022-07-012022-09-300000028412US-GAAP：商业贷款成员CMA：财富管理会员2022-07-012022-09-300000028412US-GAAP：商业贷款成员CMA: FinanceOther1 成员2022-07-012022-09-300000028412US-GAAP：商业贷款成员2022-07-012022-09-300000028412CMA：资本市场成员CMA：商业银行会员2022-07-012022-09-300000028412CMA：零售银行会员CMA：资本市场成员2022-07-012022-09-300000028412CMA：资本市场成员CMA：财富管理会员2022-07-012022-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成员CMA：资本市场成员2022-07-012022-09-300000028412CMA：资本市场成员2022-07-012022-09-300000028412CMA：经纪委员会收入会员CMA：商业银行会员2022-07-012022-09-300000028412CMA：零售银行会员CMA：经纪委员会收入会员2022-07-012022-09-300000028412CMA：财富管理会员CMA：经纪委员会收入会员2022-07-012022-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成员CMA：经纪委员会收入会员2022-07-012022-09-300000028412CMA：经纪委员会收入会员2022-07-012022-09-300000028412CMA：非利息收入会员CMA：商业银行会员2022-07-012022-09-300000028412CMA：非利息收入会员CMA：零售银行会员2022-07-012022-09-300000028412CMA：非利息收入会员CMA：财富管理会员2022-07-012022-09-300000028412CMA：非利息收入会员CMA: FinanceOther1 成员2022-07-012022-09-300000028412CMA：非利息收入会员2022-07-012022-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成员2022-07-012022-09-300000028412US-GAAP：信用卡和借记卡会员CMA：商业银行会员2023-01-012023-09-300000028412CMA：零售银行会员US-GAAP：信用卡和借记卡会员2023-01-012023-09-300000028412US-GAAP：信用卡和借记卡会员CMA：财富管理会员2023-01-012023-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成员US-GAAP：信用卡和借记卡会员2023-01-012023-09-300000028412US-GAAP：信用卡和借记卡会员2023-01-012023-09-300000028412US-GAAP：信托和信托成员CMA：商业银行会员2023-01-012023-09-300000028412CMA：零售银行会员US-GAAP：信托和信托成员2023-01-012023-09-300000028412CMA：财富管理会员US-GAAP：信托和信托成员2023-01-012023-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成员US-GAAP：信托和信托成员2023-01-012023-09-300000028412US-GAAP：信托和信托成员2023-01-012023-09-300000028412US-GAAP：存款账户会员CMA：商业银行会员2023-01-012023-09-300000028412CMA：零售银行会员US-GAAP：存款账户会员2023-01-012023-09-300000028412US-GAAP：存款账户会员CMA：财富管理会员2023-01-012023-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成员US-GAAP：存款账户会员2023-01-012023-09-300000028412US-GAAP：存款账户会员2023-01-012023-09-300000028412US-GAAP：商业贷款成员CMA：商业银行会员2023-01-012023-09-300000028412US-GAAP：商业贷款成员CMA：零售银行会员2023-01-012023-09-300000028412US-GAAP：商业贷款成员CMA：财富管理会员2023-01-012023-09-300000028412US-GAAP：商业贷款成员CMA: FinanceOther1 成员2023-01-012023-09-300000028412US-GAAP：商业贷款成员2023-01-012023-09-300000028412CMA：资本市场成员CMA：商业银行会员2023-01-012023-09-300000028412CMA：零售银行会员CMA：资本市场成员2023-01-012023-09-300000028412CMA：资本市场成员CMA：财富管理会员2023-01-012023-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成员CMA：资本市场成员2023-01-012023-09-300000028412CMA：资本市场成员2023-01-012023-09-300000028412CMA：经纪委员会收入会员CMA：商业银行会员2023-01-012023-09-300000028412CMA：零售银行会员CMA：经纪委员会收入会员2023-01-012023-09-300000028412CMA：财富管理会员CMA：经纪委员会收入会员2023-01-012023-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成员CMA：经纪委员会收入会员2023-01-012023-09-300000028412CMA：经纪委员会收入会员2023-01-012023-09-300000028412CMA：非利息收入会员CMA：商业银行会员2023-01-012023-09-300000028412CMA：非利息收入会员CMA：零售银行会员2023-01-012023-09-300000028412CMA：非利息收入会员CMA：财富管理会员2023-01-012023-09-300000028412CMA：非利息收入会员CMA: FinanceOther1 成员2023-01-012023-09-300000028412CMA：非利息收入会员2023-01-012023-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成员2023-01-012023-09-300000028412US-GAAP：信用卡和借记卡会员CMA：商业银行会员2022-01-012022-09-300000028412CMA：零售银行会员US-GAAP：信用卡和借记卡会员2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP：信用卡和借记卡会员CMA：财富管理会员2022-01-012022-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成员US-GAAP：信用卡和借记卡会员2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP：信用卡和借记卡会员2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP：信托和信托成员CMA：商业银行会员2022-01-012022-09-300000028412CMA：零售银行会员US-GAAP：信托和信托成员2022-01-012022-09-300000028412CMA：财富管理会员US-GAAP：信托和信托成员2022-01-012022-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成员US-GAAP：信托和信托成员2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP：信托和信托成员2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP：存款账户会员CMA：商业银行会员2022-01-012022-09-300000028412CMA：零售银行会员US-GAAP：存款账户会员2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP：存款账户会员CMA：财富管理会员2022-01-012022-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成员US-GAAP：存款账户会员2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP：存款账户会员2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP：商业贷款成员CMA：商业银行会员2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP：商业贷款成员CMA：零售银行会员2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP：商业贷款成员CMA：财富管理会员2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP：商业贷款成员CMA: FinanceOther1 成员2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP：商业贷款成员2022-01-012022-09-300000028412CMA：资本市场成员CMA：商业银行会员2022-01-012022-09-300000028412CMA：零售银行会员CMA：资本市场成员2022-01-012022-09-300000028412CMA：资本市场成员CMA：财富管理会员2022-01-012022-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成员CMA：资本市场成员2022-01-012022-09-300000028412CMA：资本市场成员2022-01-012022-09-300000028412CMA：经纪委员会收入会员CMA：商业银行会员2022-01-012022-09-300000028412CMA：零售银行会员CMA：经纪委员会收入会员2022-01-012022-09-300000028412CMA：财富管理会员CMA：经纪委员会收入会员2022-01-012022-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成员CMA：经纪委员会收入会员2022-01-012022-09-300000028412CMA：经纪委员会收入会员2022-01-012022-09-300000028412CMA：非利息收入会员CMA：商业银行会员2022-01-012022-09-300000028412CMA：非利息收入会员CMA：零售银行会员2022-01-012022-09-300000028412CMA：非利息收入会员CMA：财富管理会员2022-01-012022-09-300000028412CMA：非利息收入会员CMA: FinanceOther1 成员2022-01-012022-09-300000028412CMA：非利息收入会员2022-01-012022-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成员2022-01-012022-09-30
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
______________________________
表单 10-Q
______________________________
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号 1-10706
____________________________________________________________________________________
Comerica 公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
___________________________________________________________________________________
| | | | | |
| 特拉华 | 38-1998421 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
Comerica 银行大厦
MC Main Street 1717 号 6404
达拉斯, 德州75201
（主要行政办公室地址）
（邮政编码）
(214) 462-6831
（注册人的电话号码，包括区号）
_________________________________________________________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值5美元 | CMA | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ý没有o
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。是的 ý没有o
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☒
| 加速过滤器
| ☐
|
非加速过滤器
| ☐
| 规模较小的申报公司 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
面值5美元的普通股：
截至 2023 年 10 月 26 日的未偿付款： 131,872,812股份
COMERICA 注册公司和子公司
目录
| | | | | |
第一部分财务信息 |
| |
第 1 项。财务报表 | |
| |
截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的合并资产负债表 | 1 |
| |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并综合收益表（未经审计） | 2 |
| |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并股东权益变动表（未经审计） | 3 |
| |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月合并现金流量表（未经审计） | 4 |
| |
合并财务报表附注（未经审计） | 5 |
| |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 35 |
| |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 64 |
| |
第 4 项。控制和程序 | 64 |
| |
第二部分。其他信息 |
| |
第 1 项。法律诉讼 | 64 |
| |
第 1A 项。风险因素 | 64 |
| |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 65 |
| |
第 5 项。其他信息 | 65 |
| |
第 6 项。展品 | 66 |
| |
签名 | 67 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
合并资产负债表
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| （以百万计，股票数据除外） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （未经审计） | | |
| 资产 | | | |
| 银行的现金和应付款 | $ | 1,228 | | | $ | 1,758 |
| 银行的计息存款 | 6,884 | | | 4,524 |
| 其他短期投资 | 403 | | | 157 |
| 可供出售的投资证券 | 16,323 | | | 19,012 |
| | | |
| 商业贷款 | 29,007 | | | 30,909 |
| 房地产建筑贷款 | 4,545 | | | 3,105 |
| 商业抵押贷款 | 13,721 | | | 13,306 |
| 租赁融资 | 790 | | | 760 |
| 国际贷款 | 1,194 | | | 1,197 |
| 住宅抵押贷款 | 1,905 | | | 1,814 |
| 消费贷款 | 2,236 | | | 2,311 |
| 贷款总额 | 53,398 | | | 53,402 |
| 贷款损失备抵金 | (694) | | | (610) |
| 净贷款 | 52,704 | | | 52,792 |
| 房舍和设备 | 410 | | | 400 |
| 应计收入和其他资产 | 7,754 | | | 6,763 |
| 总资产 | $ | 85,706 | | | $ | 85,406 |
| 负债和股东权益 | | | |
| 无息存款 | $ | 29,922 | | | $ | 39,945 |
| 货币市场和计息支票存款 | 26,298 | | | 26,290 |
| 储蓄存款 | 2,521 | | | 3,225 |
| 客户存款证 | 3,401 | | | 1,762 |
| 其他定期存款 | 5,011 | | | 124 |
| 外交部定期存款 | 5 | | | 51 |
| 计息存款总额 | 37,236 | | | 31,452 |
| 存款总额 | 67,158 | | | 71,397 |
| 短期借款 | 4,812 | | | 3,211 |
| 应计费用和其他负债 | 2,715 | | | 2,593 |
| 中长期债务 | 6,049 | | | 3,024 |
| 负债总额 | 80,734 | | | 80,225 |
固定利率重置非累积永久优先股，A系列， 不面值，美元100,000每股清算优先权： | | | |
已授权- 4,000股份 | | | |
已发行- 4,000股份 | 394 | | | 394 |
普通股-$5面值： | | | |
已授权- 325,000,000股份 | | | |
已发行- 228,164,824股份 | 1,141 | | | 1,141 |
| 资本盈余 | 2,220 | | | 2,220 |
| 累计其他综合亏损 | (4,540) | | | (3,742) |
| 留存收益 | 11,796 | | | 11,258 |
减少国库中普通股的成本- 96,374,736截至 2023 年 9 月 30 日的股票以及 97,197,9622022 年 12 月 31 日的股价 | (6,039) | | | (6,090) |
| 股东权益总额 | 4,972 | | | 5,181 |
| 负债和股东权益总额 | $ | 85,706 | | | $ | 85,406 |
见合并财务报表附注（未经审计）。
目录
综合收益表（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | | | | | | |
| （以百万计，每股数据除外） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| 利息收入 | | | | | | | |
| 贷款的利息和费用 | $ | 862 | | | $ | 597 | | $ | 2,491 | | | $ | 1,434 | |
| 投资证券的利息 | 105 | | | 119 | | 326 | | | 296 | |
| 短期投资的利息 | 136 | | | 34 | | 309 | | | 66 | |
| 利息收入总额 | 1,103 | | | 750 | | 3,126 | | | 1,796 | |
| 利息支出 | | | | | | | |
| 存款利息 | 271 | | | 16 | | 590 | | | 24 | |
| 短期借款的利息 | 125 | | | 1 | | 333 | | | 1 | |
| 中长期债务的利息 | 106 | | | 26 | | 273 | | | 47 | |
| 利息支出总额 | 502 | | | 43 | | 1,196 | | | 72 | |
| 净利息收入 | 601 | | | 707 | | 1,930 | | | 1,724 | |
| 信贷损失准备金 | 14 | | | 28 | | 77 | | | 27 | |
| 扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | 587 | | | 679 | | 1,853 | | | 1,697 | |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 信用卡费用 | 71 | | | 67 | | 212 | | | 205 | |
| 信托收入 | 59 | | | 58 | | 179 | | | 178 | |
| 存款账户的服务费 | 47 | | | 50 | | 140 | | | 148 | |
| 资本市场收入 | 35 | | | 48 | | 113 | | | 120 | |
| 商业贷款费 | 19 | | | 17 | | 55 | | | 50 | |
| 银行拥有的人寿保险 | 12 | | | 12 | | 36 | | | 37 | |
| 信用证费用 | 10 | | | 10 | | 31 | | | 28 | |
| 经纪费 | 6 | | | 6 | | 22 | | | 14 | |
| | | | | | | |
| 其他非利息收入 | 36 | | | 10 | | 92 | | | 10 | |
| 非利息收入总额 | 295 | | | 278 | | 880 | | | 790 | |
| 非利息支出 | | | | | | | |
| 工资和福利支出 | 315 | | | 307 | | 947 | | | 890 | |
| 外部手续费支出 | 75 | | | 64 | | 207 | | | 188 | |
| 软件开支 | 44 | | | 40 | | 127 | | | 120 | |
| 入住费用 | 44 | | | 44 | | 126 | | | 122 | |
| 联邦存款保险公司保险费用 | 19 | | | 8 | | 48 | | | 24 | |
| 设备费用 | 12 | | | 12 | | 36 | | | 36 | |
| 广告费用 | 12 | | | 9 | | 30 | | | 24 | |
| 其他非利息支出 | 34 | | | 18 | | 120 | | | 53 | |
| 非利息支出总额 | 555 | | | 502 | | 1,641 | | | 1,457 | |
| 所得税前收入 | 327 | | | 455 | | 1,092 | | | 1,030 | |
| 所得税准备金 | 76 | | | 104 | | 244 | | | 229 | |
| 净收入 | 251 | | | 351 | | 848 | | | 801 | |
| 减去： | | | | | | | |
| 分配给参与证券的收入 | 1 | | | 2 | | 4 | | | 4 | |
| 优先股分红 | 6 | | | 6 | | 17 | | | 17 | |
| 归属于普通股的净收益 | $ | 244 | | | $ | 343 | | $ | 827 | | | $ | 780 | |
| 每股普通股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 1.85 | | | $ | 2.63 | | $ | 6.27 | | | $ | 5.96 | |
| 稀释 | 1.84 | | | 2.60 | | 6.24 | | | 5.88 | |
| 综合（亏损）收入 | (533) | | | (1,282) | | 50 | | | (2,574) | |
| 普通股申报的现金分红 | 94 | | | 89 | | 282 | | | 267 | |
| 每股普通股申报的现金分红 | 0.71 | | | 0.68 | | 2.13 | | | 2.04 | |
见合并财务报表附注（未经审计）。
目录
合并股东权益变动表（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 累计其他综合亏损 | | | |
| 不可赎回的优先股 | 普通股 | | | | 股东权益总额 |
| 已发行股票 | | 资本盈余 | 留存收益 | 国库股 |
| （以百万计，每股数据除外） | 金额 |
| 截至 2022 年 6 月 30 日的余额 | $ | 394 | | 130.8 | | $ | 1,141 | | $ | 2,204 | | $ | (1,954) | | $ | 10,752 | | $ | (6,102) | | $ | 6,435 |
| | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 351 | | — | | 351 |
| 扣除税款的其他综合亏损 | — | | — | | — | | — | | (1,633) | | — | | — | | (1,633) |
普通股申报的现金分红 ($)0.68每股） | — | | — | | — | | — | | — | | (89) | | — | | (89) |
| 优先股申报的现金分红 | — | | — | | — | | — | | — | | (6) | | — | | (6) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 员工股票计划下普通股的净发行量 | — | | 0.1 | | — | | (4) | | — | | (3) | | 9 | | 2 |
| | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | — | | 9 | | — | | — | | — | | 9 |
| | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的余额 | $ | 394 | | 130.9 | | $ | 1,141 | | $ | 2,209 | | $ | (3,587) | | $ | 11,005 | | $ | (6,093) | | $ | 5,069 |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 394 | | 131.7 | | $ | 1,141 | | $ | 2,212 | | $ | (3,756) | | $ | 11,648 | | $ | (6,044) | | $ | 5,595 |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 251 | | — | | 251 |
| 扣除税款的其他综合亏损 | — | | — | | — | | — | | (784) | | — | | — | | (784) |
普通股申报的现金分红 ($)0.71每股） | — | | — | | — | | — | | — | | (94) | | — | | (94) |
| 优先股申报的现金分红 | — | | — | | — | | — | | — | | (6) | | — | | (6) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 员工股票计划下普通股的净发行量 | — | | 0.1 | | — | | (1) | | — | | (3) | | 5 | | 1 |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | — | | 9 | | — | | — | | — | | 9 |
| | | | | | | | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | 394 | | 131.8 | | $ | 1,141 | | $ | 2,220 | | $ | (4,540) | | $ | 11,796 | | $ | (6,039) | | $ | 4,972 |
| 截至 2021 年 12 月 31 日的余额 | $ | 394 | | 130.7 | | $ | 1,141 | | $ | 2,175 | | $ | (212) | | $ | 10,494 | | $ | (6,095) | | $ | 7,897 |
| | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 801 | | — | | 801 |
| 扣除税款的其他综合亏损 | — | | — | | — | | — | | (3,375) | | — | | — | | (3,375) |
普通股申报的现金分红 ($)2.04每股） | — | | — | | — | | — | | — | | (267) | | — | | (267) |
| 优先股申报的现金分红 | — | | — | | — | | — | | — | | (17) | | — | | (17) |
| 购买普通股 | — | | (0.4) | | — | | — | | — | | — | | (36) | | (36) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 员工股票计划下普通股的净发行量 | — | | 0.6 | | — | | (14) | | — | | (6) | | 38 | | 18 |
| | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | — | | 48 | | — | | — | | — | | 48 |
| | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的余额 | $ | 394 | | 130.9 | | $ | 1,141 | | $ | 2,209 | | $ | (3,587) | | $ | 11,005 | | $ | (6,093) | | $ | 5,069 |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 394 | | 131.0 | | $ | 1,141 | | $ | 2,220 | | $ | (3,742) | | $ | 11,258 | | $ | (6,090) | | $ | 5,181 |
| | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 848 | | — | | 848 |
| 扣除税款的其他综合亏损 | — | | — | | — | | — | | (798) | | — | | — | | (798) |
普通股申报的现金分红 ($)2.13每股） | — | | — | | — | | — | | — | | (282) | | — | | (282) |
| 优先股申报的现金分红 | — | | — | | — | | — | | — | | (17) | | — | | (17) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 员工股票计划下普通股的净发行量 | — | | 0.8 | | — | | (44) | | — | | (11) | | 51 | | (4) |
| | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | — | | 44 | | — | | — | | — | | 44 |
| | | | | | | | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | 394 | | 131.8 | | $ | 1,141 | | $ | 2,220 | | $ | (4,540) | | $ | 11,796 | | $ | (6,039) | | $ | 4,972 |
见合并财务报表附注（未经审计）。
目录
合并现金流量表（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| | | | |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | |
| | | | |
| 经营活动 | | | | |
| 净收入 | $ | 848 | | | $ | 801 | | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | | |
| 信贷损失准备金 | 77 | | | 27 | | |
| 递延所得税优惠 | (25) | | | (31) | | |
| 折旧和摊销 | 64 | | | 71 | | |
| 定期固定福利抵免净额 | (20) | | | (68) | | |
| 基于股份的薪酬支出 | 44 | | | 48 | | |
| 证券摊销净额 | 15 | | | 24 | | |
| | | | |
| | | | |
| 出售止赎房产和其他银行财产的净收益 | (22) | | | (2) | | |
| | | | |
| | | | |
| 净变化为： | | | | |
| | | | |
| 应计应收收入 | (70) | | | (95) | | |
| 应付应计费用 | 134 | | | 18 | | |
| 其他，净额 | (916) | | | (752) | | |
| 经营活动提供的净现金 | 129 | | | 41 | | |
| 投资活动 | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | |
| 到期日和赎回 | 2,061 | | | 2,003 | | |
| | | | |
| 购买 | — | | | (7,470) | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 贷款净变动 | (15) | | | (3,013) | | |
| 出售止赎财产和其他银行财产的收益 | 27 | | | 3 | | |
| 房舍和设备净增加 | (93) | | | (58) | | |
| | | | |
| 联邦住房贷款银行股票： | | | | |
| 购买 | (504) | | | (21) | | |
| 赎回 | 274 | | | — | | |
| | | | |
| 银行拥有的人寿保险和解的收益 | 27 | | | 28 | | |
| 其他，净额 | 2 | | | — | | |
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | 1,779 | | | (8,528) | | |
| 筹资活动 | | | | |
| 净变化为： | | | | |
| 存款 | (4,529) | | | (8,931) | | |
| 短期借款 | 1,601 | | | 508 | | |
| 中期和长期债务： | | | | |
| 到期日和赎回 | (850) | | | — | | |
| 发行和预付款 | 4,000 | | | 500 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 优先股支付的现金分红 | (17) | | | (17) | | |
| 普通股： | | | | |
| 回购 | (16) | | | (43) | | |
| 支付的现金分红 | (274) | | | (266) | | |
| 根据员工股票计划发行 | 9 | | | 27 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 其他，净额 | (2) | | | — | | |
| 用于融资活动的净现金 | (78) | | | (8,222) | | |
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | 1,830 | | | (16,709) | | |
| 期初的现金和现金等价物 | 6,282 | | | 22,679 | | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 8,112 | | | $ | 5,970 | | |
| 支付的利息 | $ | 1,005 | | | $ | 55 | | |
| 缴纳的所得税 | 255 | | | 182 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
见合并财务报表附注（未经审计）。
注释 1- 列报基础和会计政策
组织
随附的未经审计的合并财务报表是根据美国（美国）公认的中期财务信息会计原则（GAAP）以及表格10-Q和S-X条例第10条的说明编制的。因此，报表不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为，所有认为公允列报所必需的调整（包括正常的经常性应计费用）都包括在内。截至2023年9月30日的九个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度的预期业绩。以往各期的某些项目已重新分类，以符合目前的列报方式。欲了解更多信息，请参阅Comerica Incorporated 及子公司（以下简称 “公司”）截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（2022年年度报告）中包含的合并财务报表及其脚注。
贷款
自2023年1月1日起，公司通过了会计准则更新（ASU）第 2022-02 号 “金融工具——信贷损失（主题 326）：问题债务重组和年份披露”（ASU 2022-02）的规定，该条款取消了问题债务重组（TDR）的会计处理，同时扩大了贷款修改和年份披露要求。根据ASU 2022-02，无论修改后的贷款条款是否包含优惠，公司都会评估所有贷款修改，以确定是否向遇到财务困难的借款人发放贷款。向遇到财务困难的借款人提供的修改可以是降低利率、非微不足道的还款延期、期限延长、本金减免或三者兼而有之（统称为 “财务困境修改” 或 “FDM”）。
在 ASU 2022-02 通过之前，TDR 发生在向遇到财务困难的借款人提供的贷款进行重组，前提是债权人不会考虑的让步。有关公司在通过 ASU 2022-02 之前授予的 TDR 的会计政策，请参阅 2022 年年度报告中包含的合并财务报表及其脚注。
该公司前瞻性地采用了亚利桑那州立大学2022-02。该ASU的采用对财务报表没有影响。有关详细信息，请参阅注释 4。
最近发布的会计公告
2023年3月，财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU第2023-02号 “投资-权益法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法对税收抵免结构的投资进行会计（新兴问题工作组的共识）”（ASU 2023-02）。如果满足某些条件，亚利桑那州立大学2023-02将允许使用比例摊销法（目前仅适用于低收入住房税收抵免投资）扩大到其他税收权益投资。根据比例摊销法，投资的初始成本按所得税优惠的比例摊销，投资的摊销和获得的所得税优惠都被确认为所得税支出的组成部分。该亚利桑那州立大学将于2024年1月1日生效，可以在修改后的回顾性或回顾性基础上应用，或者对于某些变更，可以前瞻性地应用。允许提前采用。该亚利桑那州立大学预计不会对公司的财务报表产生重大影响。
注意事项 2 — 公允价值测量
公司利用公允价值衡量标准来记录某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。确定金融工具的公允价值通常需要使用估算值。在活跃市场中无法获得报价的市场价值的情况下，公司使用现值技术和其他估值方法来估算其金融工具的公允价值。这些估值方法需要大量的判断力，由此产生的公允价值估算可能会受到所做假设和所用方法的重大影响。
可供出售的投资证券、衍生品、递延薪酬计划和具有易于确定的公允价值的股票证券（主要是货币市场共同基金）定期按公允价值入账。此外，公司可能不时被要求按公允价值记录其他资产和负债，例如减值贷款、其他房地产（主要是丧失抵押品赎回权的财产）、非有价股权证券以及某些其他资产和负债。这些非经常性公允价值调整通常涉及减记个别资产或采用较低的成本或公允价值会计。
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
有关公允价值层次结构、估值方法的描述和用于衡量按公允价值记账的金融资产和负债的关键输入的更多信息，以及对用于经常性估算未全部按公允价值记账的金融工具的公允价值披露的方法和重要假设的描述，请参阅公司2022年年度报告合并财务报表附注1。
经常性按公允价值记录的资产和负债
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日经常性以公允价值计量的入账资产和负债金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | |
| 2023年9月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 递延薪酬计划资产 | $ | 97 | | | $ | 97 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 股权证券 | 45 | | | 45 | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | | |
| 美国国债 | 1,681 | | | 1,681 | | | — | | | — | | |
| 住宅抵押贷款支持证券 (a) | 10,174 | | | — | | | 10,174 | | | — | | |
| 商业抵押贷款支持证券 (a) | 4,468 | | | — | | | 4,468 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券总额 | 16,323 | | | 1,681 | | | 14,642 | | | — | | |
| 衍生资产： | | | | | | | | |
| 利率合约 | 303 | | | — | | | 303 | | | — | | |
| 能源合同 | 825 | | | — | | | 825 | | | — | | |
| 外汇合约 | 50 | | | — | | | 50 | | | — | | |
| 衍生资产总额 | 1,178 | | | — | | | 1,178 | | | — | | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 17,643 | | | $ | 1,823 | | | $ | 15,820 | | | $ | — | | |
| 衍生负债： | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 660 | | | $ | — | | | $ | 660 | | | $ | — | | |
| 能源合同 | 805 | | | — | | | 805 | | | — | | |
| 外汇合约 | 43 | | | — | | | 43 | | | — | | |
| 其他金融衍生品负债 | 13 | | | — | | | — | | | 13 | | |
| 衍生负债总额 | 1,521 | | | — | | | 1,508 | | | 13 | | |
| 递延补偿计划负债 | 97 | | | 97 | | | — | | | — | | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | 1,618 | | | $ | 97 | | | $ | 1,508 | | | $ | 13 | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 递延薪酬计划资产 | $ | 92 | | | $ | 92 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 股权证券 | 44 | | | 44 | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | | |
| 美国国债 | 2,664 | | | 2,664 | | | — | | | — | | |
| 住宅抵押贷款支持证券 (a) | 11,655 | | | — | | | 11,655 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 商业抵押贷款支持证券 (a) | 4,693 | | | — | | | 4,693 | | | — | | |
| 可供出售的投资证券总额 | 19,012 | | | 2,664 | | | 16,348 | | | — | | |
| 衍生资产： | | | | | | | | |
| 利率合约 | 206 | | | — | | | 206 | | | — | | |
| 能源合同 | 1,020 | | | — | | | 1,020 | | | — | | |
| 外汇合约 | 53 | | | — | | | 53 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 衍生资产总额 | 1,279 | | | — | | | 1,279 | | | — | | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 20,427 | | | $ | 2,800 | | | $ | 17,627 | | | $ | — | | |
| 衍生负债： | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 644 | | | $ | — | | | $ | 644 | | | $ | — | | |
| 能源合同 | 1,006 | | | — | | | 1,006 | | | — | | |
| 外汇合约 | 45 | | | — | | | 45 | | | — | | |
| 其他金融衍生品负债 | 12 | | | — | | | — | | | 12 | | |
| 衍生负债总额 | 1,707 | | | — | | | 1,695 | | | 12 | | |
| 递延补偿计划负债 | 92 | | | 92 | | | — | | | — | | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | 1,799 | | | $ | 92 | | | $ | 1,695 | | | $ | 12 | | |
(a)由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行和/或担保。
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间，没有经常将以公允价值记录的资产或负债转入或转移出第三级公允价值衡量标准。
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间经常性以公允价值计量的第三级资产和负债的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 已实现/未实现的净收益（亏损）（税前）记录在收益（a）中 | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 期初余额 | | | 已实现 | | 未实现 | | | | | | 定居点 | | | | 期末余额 |
| 截至2023年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| 衍生负债： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他金融衍生品负债 | $ | (14) | | | | $ | — | | | $ | 1 | | | | | | $ | — | | | | | $ | (13) | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生负债： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他金融衍生品负债 | (12) | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | | | (12) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生负债： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他金融衍生品负债 | (12) | | | | — | | | (1) | | | | | | | — | | | | | (13) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生资产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 26 | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | $ | (26) | | | | | $ | — | |
| 衍生负债： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他金融衍生品负债 | (13) | | | | — | | | 1 | | | | | | | — | | | | | (12) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(a)因公允价值变动而导致的已实现和未实现损益记入合并综合收益表中的其他非利息收益。
按公允价值记录的非经常性资产和负债
公司可能被要求以非经常性公允价值记录某些资产和负债。其中包括按成本或公允价值中较低者入账的资产，以及由于期末低于成本而按公允价值确认的资产。
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日按公允价值记录的非经常性资产。 没有截至2023年9月30日和2022年12月31日，负债按公允价值非经常性入账。
| | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | | | | 第 3 级 |
| 2023年9月30日 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 贷款： | | | | | |
| 商用 | | | | | $ | 27 | |
| 房地产建筑 | | | | | 2 | |
| 商业抵押贷款 | | | | | 3 | |
| | | | | |
| 国际 | | | | | 2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 贷款总额 | | | | | 34 | |
| | | | | |
| 持有待售贷款 | | | | | 236 | |
| 其他房地产 | | | | | 5 | |
| 按公允价值计算的总资产 | | | | | $ | 275 | |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 贷款： | | | | | |
| 商用 | | | | | $ | 53 | |
| 房地产建筑 | | | | | 2 | |
| 商业抵押贷款 | | | | | 11 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 贷款总额 | | | | | 66 | |
| 其他房地产 | | | | | 9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 按公允价值计算的总资产 | | | | | $ | 75 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日，按公允价值非经常性记录的三级资产包括附有特定补贴的贷款和某些待售银行财产，两者均根据抵押品的公允价值计量。不可观察的投入是管理层对评估价值进行了额外调整，以反映非当前评估和对估计销售时间的修订等因素。这些调整是根据管理层逐案做出的定性判断确定的，尽管它们用于确定公允价值，但它们不是可观察到的投入。截至2023年9月30日，归类为3级的待售贷款代表在流动性较低的市场中持有的待售贷款，在确定公允价值时需要管理层做出重大假设。
未经常按公允价值记录的金融工具的估计公允价值
公司通常持有其大部分金融工具直到到期，因此预计不会实现披露的许多估计公允价值金额。披露也不包括未定义为金融工具但具有重大价值的项目的估计公允价值金额。其中包括重要客户关系的未来盈利潜力以及信托业务和其他收费业务的价值等项目。该公司认为，估计值的不准确性可能非常严重。
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
未在公司合并资产负债表上经常性全部按公允价值记录的金融工具的账面金额和估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 携带
金额 | | 估计公允价值 |
| （单位：百万） | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 2023年9月30日 | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 银行的现金和应付款 | $ | 1,228 | | | $ | 1,228 | | | $ | 1,228 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 银行的计息存款 | 6,884 | | | 6,884 | | | 6,884 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 其他短期投资 | 24 | | | 24 | | | 24 | | | — | | | — | |
| 持有待售贷款 | 2 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
| 扣除贷款损失备抵后的贷款总额 (a) | 52,704 | | | 50,810 | | | — | | | — | | | 50,810 | |
| 客户对未付承兑汇票的责任 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 限制性股权投资 | 453 | | | 453 | | | 453 | | | — | | | — | |
| 非有价股票证券 (b) | 6 | | | 12 | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 活期存款（无息） | 29,922 | | | 29,922 | | | — | | | 29,922 | | | — | |
| 计息存款 | 28,824 | | | 28,824 | | | — | | | 28,824 | | | — | |
| 客户存款证 | 3,401 | | | 3,372 | | | — | | | 3,372 | | | — | |
| 其他定期存款 | 5,011 | | | 5,106 | | | — | | | 5,106 | | | — | |
| 存款总额 | 67,158 | | | 67,224 | | | — | | | 67,224 | | | — | |
| 短期借款 | 4,812 | | | 4,812 | | | 4,812 | | | — | | | — | |
| 未获录取 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 中长期债务 | 6,049 | | | 5,781 | | | — | | | 5,781 | | | — | |
| 与信贷相关的金融工具 | (73) | | | (73) | | | — | | | — | | | (73) | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 银行的现金和应付款 | $ | 1,758 | | | $ | 1,758 | | | $ | 1,758 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 银行的计息存款 | 4,524 | | | 4,524 | | | 4,524 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 其他短期投资 | 19 | | | 19 | | | 19 | | | — | | | — | |
| 待售贷款 | 2 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
| 扣除贷款损失备抵后的贷款总额 (a) | 52,792 | | | 50,964 | | | — | | | — | | | 50,964 | |
| 客户对未付承兑汇票的责任 | 3 | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | |
| 限制性股权投资 | 223 | | | 223 | | | 223 | | | — | | | — | |
| 非有价股票证券 (b) | 5 | | | 12 | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 活期存款（无息） | 39,945 | | | 39,945 | | | — | | | 39,945 | | | — | |
| 计息存款 | 29,566 | | | 29,566 | | | — | | | 29,566 | | | — | |
| 客户存款证 | 1,762 | | | 1,719 | | | — | | | 1,719 | | | — | |
| 其他定期存款 | 124 | | | 124 | | | — | | | 124 | | | — | |
| 存款总额 | 71,397 | | | 71,354 | | | — | | | 71,354 | | | — | |
| 短期借款 | 3,211 | | | 3,211 | | | 3,211 | | | — | | | — | |
| 未获录取 | 3 | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | |
| 中长期债务 | 3,024 | | | 3,071 | | | — | | | 3,071 | | | — | |
| 与信贷相关的金融工具 | (79) | | | (79) | | | — | | | — | | | (79) | |
(a)已包含 $34百万和美元66截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别有百万笔按公允价值记录的非经常性贷款。
(b)使用净资产价值以公允价值计量的某些投资尚未归入公允价值层次结构。表中列出的公允价值金额旨在允许将公允价值层次结构与合并资产负债表中列出的金额进行对账。
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
注释 3- 投资证券
公司投资证券摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 摊销
成本 | | 格罗斯
未实现
收益 | | 格罗斯
未实现
损失 | | 公允价值 |
| 2023年9月30日 | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 1,788 | | | $ | — | | | $ | 107 | | | $ | 1,681 | |
| 住宅抵押贷款支持证券 (a) | 12,928 | | | — | | | 2,754 | | | 10,174 | |
| 商业抵押贷款支持证券 (a) | 5,253 | | | — | | | 785 | | | 4,468 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的投资证券总额 | $ | 19,969 | | | $ | — | | | $ | 3,646 | | | $ | 16,323 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 可供出售的投资证券： | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 2,810 | | | $ | — | | | $ | 146 | | | $ | 2,664 | |
| 住宅抵押贷款支持证券 (a) | 13,983 | | | — | | | 2,328 | | | 11,655 | |
| 商业抵押贷款支持证券 (a) | 5,252 | | | — | | | 559 | | | 4,693 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的投资证券总额 | $ | 22,045 | | | $ | — | | | $ | 3,033 | | | $ | 19,012 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(a)由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行和/或担保。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司处于未实现亏损状况的投资证券摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于 12 个月 | | 12 个月或以上 | | 总计 |
| （以百万计，证券数量除外） | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 未实现
损失 | 计数 |
| 2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,681 | | | $ | 107 | | | $ | 1,681 | | | $ | 107 | | 20 | |
| 住宅抵押贷款支持证券 (a) | 15 | | | — | | | 10,159 | | | 2,754 | | | 10,174 | | | 2,754 | | 994 | |
| 商业抵押贷款支持证券 (a) | — | | | — | | | 4,468 | | | 785 | | | 4,468 | | | 785 | | 253 | |
| 暂时减值证券总额 | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 16,308 | | | $ | 3,646 | | | $ | 16,323 | | | $ | 3,646 | | 1,267 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 996 | | | $ | 5 | | | $ | 1,668 | | | $ | 141 | | | $ | 2,664 | | | $ | 146 | | 27 | |
| 住宅抵押贷款支持证券 (a) | 3,500 | | | 361 | | | 8,153 | | | 1,967 | | | 11,653 | | | 2,328 | | 1,008 | |
| 商业抵押贷款支持证券 (a) | 4,008 | | | 405 | | | 685 | | | 154 | | | 4,693 | | | 559 | | 254 | |
| 暂时减值证券总额 | $ | 8,504 | | | $ | 771 | | | $ | 10,506 | | | $ | 2,262 | | | $ | 19,010 | | | $ | 3,033 | | 1,289 | |
(a)由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行和/或担保。
投资证券的未实现亏损是由市场利率的变化造成的。该公司的投资组合包括由美国政府机构或政府赞助的企业发行或担保的证券。因此，预计证券的结算价格不会低于投资的摊销成本。此外，该公司不打算出售投资，在收回摊销成本之前，被要求出售投资的可能性也不大。截至2023年9月30日或2022年12月31日，处于未实现亏损状况的证券没有记录信贷损失备抵金。
投资证券的应收利息总额为美元41截至 2023 年 9 月 30 日的百万美元和49截至2022年12月31日为百万美元，已包含在合并资产负债表上的应计收入和其他资产中。
根据特定证券的调整后成本计算，可供出售的投资证券的销售、收回和减记导致 不截至2023年9月30日或2022年9月30日的三个月和九个月期间的收益或亏损。
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
下表按合同到期日汇总了投资证券的摊销成本和公允价值。具有多个到期日的证券被归类为最终到期期。抵押贷款支持证券的实际现金流可能有所不同，因为标的贷款的借款人可能会行使预付款期权。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权赎回或预付债务，有或没有催缴或预付罚款。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| （单位：百万） | |
| 2023年9月30日 | 摊销成本 | | 公允价值 |
| 合同到期日 | | | |
| 一年或更短 | $ | 662 | | | $ | 641 | |
| 一年到五年后 | 1,380 | | | 1,278 | |
| 五年到十年之后 | 5,366 | | | 4,580 | |
| 十年后 | 12,561 | | | 9,824 | |
| | | |
| | | |
| 投资证券总额 | $ | 19,969 | | | $ | 16,323 | |
截至2023年9月30日，账面价值为美元的投资证券15.8在法律允许或要求的情况下认捐了10亿美元。认捐包括美元7.5向联邦储备银行（FRB）提供10亿美元，用于未来可能的借款，美元6.4向联邦住房贷款银行（FHLB）提供10亿美元，作为当前预付款和未来潜在借款的抵押品，以及美元1.9十亿美元以获得 $536百万负债，包括信托存款、公共实体以及州和地方政府机构的存款以及衍生工具。有关FHLB借款的信息，请参阅附注7。
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注意事项 4 — 信贷质量和信用损失备抵金
下表对贷款摊销成本基础进行了账龄分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 逾期未付但仍在累积的贷款 | | | | | | |
| （单位：百万） | 30-59
天数 | | 60-89
天数 | | 90 天
或更多 | | 总计 | | 不可累积
贷款 | | 当前
贷款 | | 总计
贷款 |
| 2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | $ | 51 | | | $ | 18 | | | $ | 26 | | | $ | 95 | | | $ | 83 | | | $ | 28,829 | | | $ | 29,007 | |
| 房地产建筑： | | | | | | | | | | | | | |
| 商业房地产业务线 (a) | 32 | | | — | | | — | | | 32 | | | — | | | 3,983 | | | 4,015 | |
| 其他业务领域 (b) | 26 | | | — | | | — | | | 26 | | | 2 | | | 502 | | | 530 | |
| 房地产建设总额 | 58 | | | — | | | — | | | 58 | | | 2 | | | 4,485 | | | 4,545 | |
| 商业抵押贷款： | | | | | | | | | | | | | |
| 商业房地产业务线 (a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,832 | | | 4,832 | |
| 其他业务领域 (b) | 43 | | | 20 | | | 18 | | | 81 | | | 30 | | | 8,778 | | | 8,889 | |
| 商业抵押贷款总额 | 43 | | | 20 | | | 18 | | | 81 | | | 30 | | | 13,610 | | | 13,721 | |
| 租赁融资 | 7 | | | — | | | 1 | | | 8 | | | — | | | 782 | | | 790 | |
| 国际 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | 1,188 | | | 1,194 | |
| 商业贷款总额 | 162 | | | 38 | | | 45 | | | 245 | | | 118 | | | 48,894 | | | 49,257 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 零售贷款： | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 7 | | | 2 | | | — | | | 9 | | | 19 | | | 1,877 | | | 1,905 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | 13 | | | 2 | | | — | | | 15 | | | 17 | | | 1,732 | | | 1,764 | |
| 其他消费者 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 470 | | | 472 | |
| 消费者总数 | 15 | | | 2 | | | — | | | 17 | | | 17 | | | 2,202 | | | 2,236 | |
| 零售贷款总额 | 22 | | | 4 | | | — | | | 26 | | | 36 | | | 4,079 | | | 4,141 | |
| 贷款总额 | $ | 184 | | | $ | 42 | | | $ | 45 | | | $ | 271 | | | $ | 154 | | | $ | 52,973 | | | $ | 53,398 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | $ | 238 | | | $ | 13 | | | $ | 20 | | | $ | 271 | | | $ | 142 | | | $ | 30,496 | | | $ | 30,909 | |
| 房地产建筑： | | | | | | | | | | | | | |
| 商业房地产业务线 (a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,505 | | | 2,505 | |
| 其他业务领域 (b) | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | 3 | | | 595 | | | 600 | |
| 房地产建设总额 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | 3 | | | 3,100 | | | 3,105 | |
| 商业抵押贷款： | | | | | | | | | | | | | |
| 商业房地产业务线 (a) | — | | | 6 | | | — | | | 6 | | | 1 | | | 4,674 | | | 4,681 | |
| 其他业务领域 (b) | 64 | | | 5 | | | 3 | | | 72 | | | 22 | | | 8,531 | | | 8,625 | |
| 商业抵押贷款总额 | 64 | | | 11 | | | 3 | | | 78 | | | 23 | | | 13,205 | | | 13,306 | |
| 租赁融资 | 6 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 754 | | | 760 | |
| 国际 | — | | | 9 | | | — | | | 9 | | | 3 | | | 1,185 | | | 1,197 | |
| 商业贷款总额 | 310 | | | 33 | | | 23 | | | 366 | | | 171 | | | 48,740 | | | 49,277 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 零售贷款： | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 22 | | | — | | | — | | | 22 | | | 53 | | | 1,739 | | | 1,814 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | 4 | | | 3 | | | — | | | 7 | | | 15 | | | 1,754 | | | 1,776 | |
| 其他消费者 | 5 | | | 1 | | | — | | | 6 | | | 1 | | | 528 | | | 535 | |
| 消费者总数 | 9 | | | 4 | | | — | | | 13 | | | 16 | | | 2,282 | | | 2,311 | |
| 零售贷款总额 | 31 | | | 4 | | | — | | | 35 | | | 69 | | | 4,021 | | | 4,125 | |
| 贷款总额 | $ | 341 | | | $ | 37 | | | $ | 23 | | | $ | 401 | | | $ | 240 | | | $ | 52,761 | | | $ | 53,402 | |
(a)主要是向房地产开发商提供贷款。
(b)贷款主要由自有房地产担保。
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
下表按信贷质量指标和年份列出了贷款。信贷质量指标基于在批准时分配给每笔商业贷款的内部风险评级，并接受后续审查，通常至少每年进行一次审查，以及具有相似风险特征的零售贷款池。年份是起源年份或重大修改年。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | |
| 复古年 | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 优先的 | | 左轮手枪 | | 左轮手枪转换为任期 | | 总计 | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | $ | 2,538 | | | $ | 3,241 | | | $ | 2,584 | | | $ | 630 | | | $ | 715 | | | $ | 1,130 | | | $ | 16,668 | | | $ | 12 | | | $ | 27,518 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | 21 | | | 142 | | | 291 | | | 53 | | | 93 | | | 77 | | | 811 | | | 1 | | | 1,489 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业总额 | 2,559 | | | 3,383 | | | 2,875 | | | 683 | | | 808 | | | 1,207 | | | 17,479 | | | 13 | | | 29,007 | | | |
| 商业扣除总额 | 1 | | | 3 | | | 2 | | | 1 | | | 8 | | | 11 | | | 3 | | | — | | | 29 | | | |
| 房地产建筑 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | 360 | | | 1,859 | | | 1,513 | | | 373 | | | 65 | | | 49 | | | 254 | | | — | | | 4,473 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | — | | | 29 | | | 34 | | | 2 | | | 6 | | | — | | | 1 | | | — | | | 72 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产建设总额 | 360 | | | 1,888 | | | 1,547 | | | 375 | | | 71 | | | 49 | | | 255 | | | — | | | 4,545 | | | |
| 房地产建筑扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 商业抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | 1,403 | | | 3,251 | | | 2,287 | | | 1,810 | | | 1,014 | | | 2,518 | | | 819 | | | — | | | 13,102 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | 1 | | | 92 | | | 68 | | | 11 | | | 265 | | | 182 | | | — | | | — | | | 619 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业抵押贷款总额 | 1,404 | | | 3,343 | | | 2,355 | | | 1,821 | | | 1,279 | | | 2,700 | | | 819 | | | — | | | 13,721 | | | |
| 商业抵押贷款扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | |
| 租赁融资 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | 142 | | | 301 | | | 116 | | | 52 | | | 38 | | | 111 | | | — | | | — | | | 760 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | 5 | | | 8 | | | 3 | | | 2 | | | 7 | | | 5 | | | — | | | — | | | 30 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租赁融资总额 | 147 | | | 309 | | | 119 | | | 54 | | | 45 | | | 116 | | | — | | | — | | | 790 | | | |
| 租赁融资扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 国际 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | 280 | | | 168 | | | 101 | | | 39 | | | 80 | | | 5 | | | 491 | | | — | | | 1,164 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | 7 | | | 2 | | | — | | | 1 | | | — | | | 11 | | | 9 | | | — | | | 30 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国际共计 | 287 | | | 170 | | | 101 | | | 40 | | | 80 | | | 16 | | | 500 | | | — | | | 1,194 | | | |
| 国际扣除总额 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | |
| 商业贷款总额 | 4,757 | | | 9,093 | | | 6,997 | | | 2,973 | | | 2,283 | | | 4,088 | | | 19,053 | | | 13 | | | 49,257 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 零售贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | 245 | | | 299 | | | 375 | | | 455 | | | 134 | | | 376 | | | — | | | — | | | 1,884 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | 2 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 18 | | | — | | | — | | | 21 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款总额 | 247 | | | 299 | | | 376 | | | 455 | | | 134 | | | 394 | | | — | | | — | | | 1,905 | | | |
| 住宅抵押贷款扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 1,677 | | | 53 | | | 1,738 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24 | | | 2 | | | 26 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 1,701 | | | 55 | | | 1,764 | | | |
| 房屋净值扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | | |
| 其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | 22 | | | 42 | | | 26 | | | 9 | | | 6 | | | 7 | | | 357 | | | — | | | 469 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他消费者总数 | 22 | | | 42 | | | 26 | | | 9 | | | 6 | | | 10 | | | 357 | | | — | | | 472 | | | |
| 其他消费者扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | |
| 消费者总数 | 22 | | | 42 | | | 26 | | | 9 | | | 6 | | | 18 | | | 2,058 | | | 55 | | | 2,236 | | | |
| 零售贷款总额 | 269 | | | 341 | | | 402 | | | 464 | | | 140 | | | 412 | | | 2,058 | | | 55 | | | 4,141 | | | |
| 贷款总额 | $ | 5,026 | | | $ | 9,434 | | | $ | 7,399 | | | $ | 3,437 | | | $ | 2,423 | | | $ | 4,500 | | | $ | 21,111 | | | $ | 68 | | | $ | 53,398 | | | |
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 2022年12月31日 | | |
| 复古年 | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 优先的 | | 左轮手枪 | | 左轮手枪转换为任期 | | 总计 | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | $ | 3,946 | | | $ | 3,509 | | | $ | 917 | | | $ | 1,041 | | | $ | 598 | | | $ | 1,030 | | | $ | 18,604 | | | $ | 9 | | | $ | 29,654 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | 75 | | | 274 | | | 81 | | | 69 | | | 45 | | | 78 | | | 632 | | | 1 | | | 1,255 | | | |
| 商业总额 | 4,021 | | | 3,783 | | | 998 | | | 1,110 | | | 643 | | | 1,108 | | | 19,236 | | | 10 | | | 30,909 | | | |
| 房地产建筑： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | 836 | | | 1,134 | | | 633 | | | 162 | | | 102 | | | 28 | | | 207 | | | — | | | 3,102 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | |
| 房地产建设总额 | 836 | | | 1,134 | | | 636 | | | 162 | | | 102 | | | 28 | | | 207 | | | — | | | 3,105 | | | |
| 商业抵押贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | 3,349 | | | 2,501 | | | 1,825 | | | 1,394 | | | 1,050 | | | 2,182 | | | 838 | | | — | | | 13,139 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | 7 | | | 5 | | | 7 | | | 32 | | | 31 | | | 75 | | | 10 | | | — | | | 167 | | | |
| 商业抵押贷款总额 | 3,356 | | | 2,506 | | | 1,832 | | | 1,426 | | | 1,081 | | | 2,257 | | | 848 | | | — | | | 13,306 | | | |
| 租赁融资 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | 316 | | | 140 | | | 64 | | | 47 | | | 37 | | | 130 | | | — | | | — | | | 734 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | 10 | | | — | | | 2 | | | 8 | | | 5 | | | 1 | | | — | | | — | | | 26 | | | |
| 租赁融资总额 | 326 | | | 140 | | | 66 | | | 55 | | | 42 | | | 131 | | | — | | | — | | | 760 | | | |
| 国际 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | 317 | | | 161 | | | 55 | | | 88 | | | 19 | | | 14 | | | 498 | | | — | | | 1,152 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | 12 | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 10 | | | 17 | | | — | | | 45 | | | |
| 国际共计 | 329 | | | 161 | | | 58 | | | 88 | | | 22 | | | 24 | | | 515 | | | — | | | 1,197 | | | |
| 商业贷款总额 | 8,868 | | | 7,724 | | | 3,590 | | | 2,841 | | | 1,890 | | | 3,548 | | | 20,806 | | | 10 | | | 49,277 | | | |
| 零售贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | 327 | | | 398 | | | 480 | | | 133 | | | 68 | | | 355 | | | — | | | — | | | 1,761 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | 4 | | | — | | | — | | | 9 | | | 1 | | | 39 | | | — | | | — | | | 53 | | | |
| 住宅抵押贷款总额 | 331 | | | 398 | | | 480 | | | 142 | | | 69 | | | 394 | | | — | | | — | | | 1,814 | | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 1,708 | | | 40 | | | 1,757 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | 2 | | | 19 | | | |
| 房屋净值总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 1,725 | | | 42 | | | 1,776 | | | |
| 其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证 (a) | 69 | | | 38 | | | 50 | | | 8 | | | 1 | | | 10 | | | 355 | | | — | | | 531 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批评 (b) | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 4 | | | |
| 其他消费者总数 | 69 | | | 38 | | | 50 | | | 9 | | | 1 | | | 10 | | | 358 | | | — | | | 535 | | | |
| 消费者总数 | 69 | | | 38 | | | 50 | | | 9 | | | 1 | | | 19 | | | 2,083 | | | 42 | | | 2,311 | | | |
| 零售贷款总额 | 400 | | | 436 | | | 530 | | | 151 | | | 70 | | | 413 | | | 2,083 | | | 42 | | | 4,125 | | | |
| 贷款总额 | $ | 9,268 | | | $ | 8,160 | | | $ | 4,120 | | | $ | 2,992 | | | $ | 1,960 | | | $ | 3,961 | | | $ | 22,889 | | | $ | 52 | | | $ | 53,402 | | | |
(a)包括所有未包含在特别提及、不合标准或非应计类别中的贷款。
(b)包括内部评级为特别提及的贷款、未终止应计利息的低于标准的贷款和非应计贷款。特别值得一提的是，贷款存在潜在的信用弱点，值得管理层密切关注，例如向可能遇到财务困难的借款人提供贷款，这可能会导致借款人在未来的某个时候还款前景恶化。累积的不合格贷款有明确的弱点或弱点，例如向借款人提供贷款，这些借款人可能因运营遭受损失或流动性不足，其程度和期限不足，从而危及贷款的有序偿还。不合格贷款的特点还有，如果不纠正这些弱点，将来很有可能出现损失。非应计贷款是指已停止计息的贷款。有关非应计贷款的更多信息，请参阅公司2022年年度报告F-49页附注1——列报基础和会计政策中的不良资产子标题。这些类别通常与监管机构定义的 “特别提及” 和 “不合格” 类别一致。少数非应计贷款符合 “可疑” 类别。
应收贷款利息总额为美元317百万和美元261截至2023年9月30日和2022年12月31日分别为百万美元，并已计入合并资产负债表的应计收益和其他资产。
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
信用损失备抵金
下表详细说明了信贷损失备抵的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| （单位：百万） | 商业贷款 | | 零售贷款 | | 总计 | | 商业贷款 | | 零售贷款 | | 总计 |
| 截至 9 月 30 日的三个月 | | | | | | | | | | | |
| 期初余额： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 贷款损失备抵金 | $ | 614 | | | $ | 70 | | | $ | 684 | | | $ | 502 | | | $ | 61 | | | $ | 563 | |
| 贷款相关承诺的信贷损失备抵金 | 34 | | | 10 | | | 44 | | | 34 | | | 12 | | | 46 | |
| 信用损失备抵金 | 648 | | | 80 | | | 728 | | | 536 | | | 73 | | | 609 | |
| | | | | | | | | | | |
| 贷款扣款 | (13) | | | (1) | | | (14) | | | (25) | | | (1) | | | (26) | |
| 先前扣除的贷款的追回额 | 7 | | | 1 | | | 8 | | | 12 | | | 1 | | | 13 | |
| 净贷款（扣除）回收额 | (6) | | | — | | | (6) | | | (13) | | | — | | | (13) | |
| 信贷损失准备金： | | | | | | | | | | | |
| 贷款损失准备金 | 18 | | | (2) | | | 16 | | | 24 | | | 2 | | | 26 | |
| 贷款相关承诺的信贷损失准备金 | (1) | | | (1) | | | (2) | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 信贷损失准备金 | 17 | | | (3) | | | 14 | | | 26 | | | 2 | | | 28 | |
| | | | | | | | | | | |
| 期末余额： | | | | | | | | | | | |
| 贷款损失备抵金 | 626 | | | 68 | | | 694 | | | 513 | | | 63 | | | 576 | |
| 贷款相关承诺的信贷损失备抵金 | 33 | | | 9 | | | 42 | | | 36 | | | 12 | | | 48 | |
| 信用损失备抵金 | $ | 659 | | | $ | 77 | | | $ | 736 | | | $ | 549 | | | $ | 75 | | | $ | 624 | |
| 截至9月30日的九个月 | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | | | | | | | | | | |
| 贷款损失备抵金 | $ | 541 | | | $ | 69 | | | $ | 610 | | | $ | 531 | | | $ | 57 | | | $ | 588 | |
| 贷款相关承诺的信贷损失备抵金 | 40 | | | 11 | | | 51 | | | 24 | | | 6 | | | 30 | |
| 信用损失备抵金 | 581 | | | 80 | | | 661 | | | 555 | | | 63 | | | 618 | |
| | | | | | | | | | | |
| 贷款扣款 | (34) | | | (3) | | | (37) | | | (55) | | | (2) | | | (57) | |
| 先前扣除的贷款的追回额 | 33 | | | 2 | | | 35 | | | 33 | | | 3 | | | 36 | |
| 净贷款（扣除）回收额 | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (22) | | | 1 | | | (21) | |
| 信贷损失准备金： | | | | | | | | | | | |
| 贷款损失准备金 | 86 | | | — | | | 86 | | | 4 | | | 5 | | | 9 | |
| 贷款相关承诺的信贷损失准备金 | (7) | | | (2) | | | (9) | | | 12 | | | 6 | | | 18 | |
| 信贷损失准备金 | 79 | | | (2) | | | 77 | | | 16 | | | 11 | | | 27 | |
| | | | | | | | | | | |
| 期末余额： | | | | | | | | | | | |
| 贷款损失备抵金 | 626 | | | 68 | | | 694 | | | 513 | | | 63 | | | 576 | |
| 贷款相关承诺的信贷损失备抵金 | 33 | | | 9 | | | 42 | | | 36 | | | 12 | | | 48 | |
| 信用损失备抵金 | $ | 659 | | | $ | 77 | | | $ | 736 | | | $ | 549 | | | $ | 75 | | | $ | 624 | |
| 贷款损失备抵额占贷款总额的百分比 | 1.27 | % | | 1.62 | % | | 1.30 | % | | 1.07 | % | | 1.58 | % | | 1.11 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 信贷损失备抵占贷款总额的百分比 | 1.34 | | | 1.84 | | | 1.38 | | | 1.15 | | | 1.88 | | | 1.21 | |
| | | | | | | | | | | |
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
非应计贷款
下表提供了有关非应计贷款的更多信息。$的利息收入2百万和美元3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月期间，非应计贷款分别确认了百万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司确认的利息收入为美元8百万和美元7分别为百万美元，用于非应计贷款。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 无相关补贴的非应计贷款 | | 附有相关补贴的非应计贷款 | | 非应计贷款总额 |
| 2023年9月30日 | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | |
| 商用 | $ | 38 | | | $ | 45 | | | $ | 83 | |
| 房地产建筑： | | | | | |
| | | | | |
| 其他业务领域 (a) | — | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | |
| 商业抵押贷款： | | | | | |
| | | | | |
| 其他业务领域 (a) | 18 | | | 12 | | | 30 | |
| 商业抵押贷款总额 | 18 | | | 12 | | | 30 | |
| | | | | |
| 国际 | — | | | 3 | | | 3 | |
| 商业贷款总额 | 56 | | | 62 | | | 118 | |
| 零售贷款： | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 19 | | | — | | | 19 | |
| 消费者： | | | | | |
| 房屋净值 | 17 | | | — | | | 17 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 零售贷款总额 | 36 | | | — | | | 36 | |
| 非应计贷款总额 | $ | 92 | | | $ | 62 | | | $ | 154 | |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | |
| 商用 | $ | 64 | | | $ | 78 | | | $ | 142 | |
| 房地产建筑： | | | | | |
| | | | | |
| 其他业务领域 (a) | — | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | |
| 商业抵押贷款： | | | | | |
| 商业房地产业务线 (b) | — | | | 1 | | | 1 | |
| 其他业务领域 (a) | 4 | | | 18 | | | 22 | |
| 商业抵押贷款总额 | 4 | | | 19 | | | 23 | |
| 国际 | 3 | | | — | | | 3 | |
| 商业贷款总额 | 71 | | | 100 | | | 171 | |
| 零售贷款： | | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 53 | | | — | | | 53 | |
| 消费者： | | | | | |
| 房屋净值 | 15 | | | — | | | 15 | |
| 其他消费者 | 1 | | | — | | | 1 | |
| 消费者总数 | 16 | | | — | | | 16 | |
| 零售贷款总额 | 69 | | | — | | | 69 | |
| 非应计贷款总额 | $ | 140 | | | $ | 100 | | | $ | 240 | |
(a)贷款主要由自有房地产担保。
(b)主要是向房地产开发商提供贷款。
止赎房产
在2023年9月30日和2022年12月31日，止赎房产微不足道。截至2023年9月30日和2022年12月31日，非应计贷款中包含在止赎过程中的住宅房地产所担保的零售贷款微不足道。
对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改
自2023年1月1日起，公司采用了亚利桑那州立大学2022-02的规定，取消了TDR的会计，同时扩大了贷款修改和年份披露要求。更新特别要求向遇到财务困难的借款人进一步披露贷款修改，这些修改涉及降息、非微不足道的还款延迟、期限延长、本金豁免或三者兼而有之。
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
下表按修改类型显示了截至2023年9月30日的向遇到财务困难的借款人所做的贷款调整的摊余成本基础，这些调整在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间进行了重组。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 任期延长 (a) | | 延迟付款 (a) | | 降低利率 | | 组合方式 (b) | | 总计 | | 占班级总数的百分比 |
| 截至2023年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | |
| 商用 | $ | 54 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 58 | | | 0.20 | % |
| 房地产建筑： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他业务线 (c) | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 1.44 | |
| 房地产建设总额 | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 0.17 | |
| 商业抵押贷款： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他业务领域 (d) | 1 | | | — | | | — | | | 6 | | | 7 | | | 0.08 | |
| 商业抵押贷款总额 | 1 | | | — | | | — | | | 6 | | | 7 | | | 0.05 | |
| | | | | | | | | | | |
| 商业贷款总额 | 63 | | | — | | | 4 | | | 6 | | | 73 | | | 0.15 | |
| 零售贷款： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 0.11 | |
| | | | | | | | | | | |
| 消费者总数 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 0.09 | |
| 零售贷款总额 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 0.05 | |
| 贷款总额 | $ | 63 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 7 | | | $ | 75 | | | 0.14 | % |
| 截至2023年9月30日的九个月 | | | | | | | | | | | |
| 商业贷款： | | | | | | | | | | | |
| 商用 | $ | 87 | | | $ | 21 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 113 | | | 0.39 | % |
| 房地产建筑： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他业务线 (c) | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 1.44 | |
| 房地产建设总额 | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 0.17 | |
| 商业抵押贷款： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他业务领域 (d) | 4 | | | — | | | 1 | | | 11 | | | 16 | | | 0.18 | |
| 商业抵押贷款总额 | 4 | | | — | | | 1 | | | 11 | | | 16 | | | 0.12 | |
| | | | | | | | | | | |
| 商业贷款总额 | 99 | | | 21 | | | 5 | | | 12 | | | 137 | | | 0.28 | |
| 零售贷款： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值 | 1 | | — | | | 1 | | | 1 | | 3 | | | 0.15 | |
| | | | | | | | | | | |
| 消费者总数 | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 0.13 | |
| 零售贷款总额 | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 0.07 | |
| 贷款总额 | $ | 100 | | | $ | 21 | | | $ | 6 | | | $ | 13 | | | $ | 140 | | | 0.26 | % |
(a)代表延期期限或延迟还款超过微不足道的时间段（通常超过180天）等于或高于合同利率的贷款余额。更多信息见合并财务报表附注1。
(b)与进行了多种修改类型的 FDM 相关。在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，这主要与降低利率和延长期限的修改有关。
(c)主要是向房地产开发商提供贷款。
(d)贷款主要由自有房地产担保。
有 不承诺向2023年9月30日条款已调整的财务困难的借款人提供额外贷款。
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
下表汇总了截至2023年9月30日的三个月和九个月期间对特定贷款所做的贷款调整的财务影响。
| | | | | | | | | | | |
| 加权平均期限延长
（以月为单位） | | 加权平均利率下调 |
| 截至2023年9月30日的三个月 | | | |
| 商业贷款： | | | |
| 商用 | 7.4 | | (0.50) | % |
| 房地产建筑： | | | |
| | | |
| 其他业务线 (a) | 6.0 | | — | |
| 房地产建设总额 | 6.0 | | — | |
| 商业抵押贷款： | | | |
| | | |
| 其他业务领域 (b) | 8.7 | | (1.00) | |
| 商业抵押贷款总额 | 8.7 | | (1.00) | |
| | | |
| | | |
| 商业贷款总额 | 7.4 | | | (0.81) | |
| 零售贷款： | | | |
| | | |
| 消费者： | | | |
| 房屋净值 | 131.1 | | | (2.85) | |
| | | |
| 消费者总数 | 131.1 | | | (2.85) | |
| 零售贷款总额 | 131.1 | | | (2.85) | |
| 贷款总额 | 9.2 | | | (1.09) | % |
| 截至2023年9月30日的九个月 | | | |
| 商业贷款： | | | |
| 商用 | 8.0 | | | (0.49) | % |
| 房地产建筑： | | | |
| | | |
| 其他业务线 (a) | 6.0 | | | — | |
| 房地产建设总额 | 6.0 | | | — | |
| 商业抵押贷款： | | | |
| | | |
| 其他业务领域 (b) | 22.0 | | | (0.79) | |
| 商业抵押贷款总额 | 22.0 | | | (0.79) | |
| | | |
| | | |
| 商业贷款总额 | 9.7 | | | (0.70) | |
| 零售贷款： | | | |
| | | |
| 消费者： | | | |
| 房屋净值 | 129.0 | | (2.64) | |
| | | |
| 消费者总数 | 129.0 | | (2.64) | |
| 零售贷款总额 | 129.0 | | | (2.64) | |
| 贷款总额 | 11.0 | | | (0.89) | % |
(a)主要是向房地产开发商提供贷款。
(b)贷款主要由自有房地产担保。
在截至2023年9月30日的三个月中，对于遇到财务困难的借款人，除了微不足道的还款延迟外，没有发生任何重大变化。在截至2023年9月30日的九个月中，mo对遇到财务困难的借款人的解释包括重组，除了微不足道的还款延迟外，为美元5百万个商业贷款类别。
公司持续监测与重组条款相关的修改贷款的业绩。截至2023年9月30日，在截至2023年9月30日的九个月中重组的贷款是根据修改后的条款进行的，截至2023年9月30日。不良重组贷款被归类为非应计贷款，并在贷款损失备抵中单独进行评估。
对于重组贷款，后续还款违约按拖欠定义，即在本报告期内，本金或利息逾期90天或被归类为非应计状态。在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间（自亚利桑那州立大学2022-02年通过以来）中重组的贷款中，有 不截至 2023 年 9 月 30 日的后续违约。
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
ASU 2022-02 通过之前陷入困境的债务重组
下表详细列出了截至2022年9月30日的三个月和九个月期间重组的被视为TDR的贷款截至2022年9月30日的摊余成本基础按修改类型划分。对于修改不止一种类型的贷款，则根据最重要的修改对贷款进行分类。
| | | | | | | | | | | |
| 修改类型 | |
| （单位：百万） | 本金延期 (a) | 降低利率 | 修改总数 |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | | | |
| 商业贷款： | | | |
| 商用 | $ | 27 | | $ | — | | $ | 27 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 商业抵押贷款： | | | |
| | | |
| 其他业务领域 (b) | 7 | | — | | 7 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 商业贷款总额 | 34 | | — | | 34 | |
| 零售贷款： | | | |
| 住宅抵押贷款 | — | | 5 | | 5 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 贷款总额 | $ | 34 | | $ | 5 | | $ | 39 | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | | | |
| 商业贷款： | | | |
| 商用 | $ | 34 | | $ | — | | $ | 34 | |
| 房地产建筑： | | | |
| | | |
| 其他业务领域 (b) | 3 | | — | | 3 | |
| | | |
| 商业抵押贷款： | | | |
| | | |
| 其他业务领域 (b) | 15 | — | | 15 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 商业贷款总额 | 52 | | — | | 52 | |
| 零售贷款： | | | |
| 住宅抵押贷款 | — | | 5 | | 5 | |
| 消费者： | | | |
| 房屋净值 (c) | 1 | — | | 1 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 贷款总额 | $ | 53 | | $ | 5 | | $ | 58 | |
(a)主要代表按或高于合同利率延长期限超过微不足道的期限（通常超过 180 天）的贷款余额。还包括在破产中重组的商业贷款。
(b)贷款主要由自有房地产担保。
(c)包括法院已履行借款人义务而借款人未重申债务的破产贷款。
公司对延期期间未偿还的本金余额收取利息。此外，所有修改均不涉及对校长的宽恕。向TDR中条款已修改的借款人提供额外贷款的承诺是 $1百万在 2022年9月30日。
就本金延期而言，贷款信贷质量逐渐恶化，例如由于未付利息或抵押品价值减少而导致贷款风险评级降低，被视为随后的违约。就降低利率而言，随后的还款违约是按拖欠定义的，而本金或利息的支付是 逾期 90 天。在截至2022年9月30日的十二个月期间修改的TDR中， 有 $6随后出现了百万次本金延期违约，以及 不随后违约降息。
注意 5- 衍生品和信贷相关金融工具
在正常业务过程中，公司进行涉及衍生品和信贷相关金融工具的各种交易，以管理利率、外汇和其他市场风险波动的风险，并满足客户（客户发起的衍生工具）的融资需求。这些金融工具在不同程度上涉及市场和信用风险要素。市场和信用风险包含在公允价值的确定中。
市场风险是指利率、外币汇率或能源商品价格的变动可能导致金融工具价值发生不利变化的潜在损失。公司通过设定货币风险敞口限额并监测这些限额的遵守情况来管理这种风险。代表客户签订的利率和能源合同固有的市场风险可以通过持有抵消头寸来缓解，除非金额、期限和/或合约利率水平导致经济风险可以忽略不计，因此成本
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
购买抵消合同在经济上是不合理的。公司通过采取抵消头寸来减轻代表客户签订的外汇合约中的大部分固有市场风险，并通过个人外币头寸限额和总风险价值限额管理剩余部分。这些限额每年设定一次，每季度对职位进行监控。为风险管理目的持有或发行的衍生工具固有的市场风险通常被套期保值资产或负债公允价值的变化所抵消。
信用风险是指金融工具的交易对手不履行义务时可能发生的损失。公司试图通过评估每个客户的信誉来最大限度地降低客户发起的衍生品产生的信用风险，遵守与传统贷款活动相同的信贷批准程序，并在必要时获得抵押品。交易对手的衍生品要么通过清算所清算，要么直接与单一交易对手结算。对于直接与交易对手方结算的衍生品，公司利用交易对手风险限额和监控程序以及主净额结算安排和双边抵押协议来促进信用风险的管理。
衍生工具的公允价值中包括反映交易对手信用风险的信用估值调整。这些调整是通过酌情将交易对手或公司的信贷利差应用衍生品的总预期风险敞口来确定的。主净额结算安排允许结算正负头寸，并按净额抵消同一交易对手持有的现金抵押品，从而有效地减少了信用估值调整。双边抵押品协议要求每天交换美国财政部或其他美国政府实体发行的现金或高评级证券，以抵押应付给任何一方的款项。截至2023年9月30日，签有双边抵押协议的交易对手存入了美元159向公司提供百万美元现金，用于确保处于未实现收益状况的合同的公允价值，该公司已认捐了美元207百万张有价投资证券并公布了美元12百万现金作为未实现亏损合约的抵押品。对于双边抵押协议未涵盖的交易对手，如果认为有必要，将根据管理层对交易对手的信用评估结果获得抵押品。抵押品各不相同，但可能包括现金、投资证券、应收账款、设备或房地产。
衍生工具
公司使用的衍生工具是场外交易的，主要包括掉期、上限和下限、远期合约和期权，每种都可能与利率、能源大宗商品价格或外币汇率有关。互换是双方根据适用于特定名义金额的特定指数定期交换现金支付的协议，直到规定的到期日为止。上限和下限是指允许买方根据指定的参考利率或价格与商定的执行利率或价格之间的差额获得现金付款的协议，在规定的到期日之前适用于特定的名义金额。远期合约是指在指定的未来日期和价格买入或卖出资产的场外交易协议。期权与远期合约类似，不同之处在于买方有权但没有义务在规定的期限内或指定的未来日期买入或卖出资产。
场外交易合约是为满足相关交易对手的需求而量身定制的，因此，与具有标准化条款和随时可用的价格信息的交易所交易合约相比，它包含更大程度的信用风险和流动性风险。公司通过在投资级国内和外国金融机构持有抵消头寸，要求交易对手接受类似于进行其他信贷延期的信贷批准、限额和抵押监督程序，从而降低为风险管理目的而进入的场外衍生工具以及为降低与客户发起的交易相关的市场风险而进行的交易所面临的市场和流动性风险。此外，在场外交易市场中与交易商交易对手双方签订的某些衍生品合约通过清算所清算，清算所成为交易的对手。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日为风险管理目的或与客户发起的活动和其他活动有关的公司持有或发行的衍生工具的构成。该表不包括与公司2008年出售其剩余的Visa股票所有权相关的衍生品，包括应收和应付的应计利息。
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | 公允价值 | | | | 公允价值 |
| （单位：百万） | 名义/
合同
金额 (a) | | 衍生资产总额 | | 衍生负债总额 | | 名义/
合同
金额 (a) | | 衍生资产总额 | | 衍生负债总额 |
| 风险管理目的 | | | | | | | | | | | |
| 被指定为对冲工具的衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 利率合约： | | | | | | | | | | | |
| 公允价值掉期——获得固定/浮动支付 | $ | 6,300 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,150 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 现金流互换-固定收取/浮动支付 (b) | 25,100 | | | — | | | 2 | | | 26,600 | | | — | | | 50 | |
| 用作经济对冲的衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 外汇合约： | | | | | | | | | | | |
| 现货、远期和互换 | 562 | | | 2 | | | 1 | | | 392 | | | 1 | | | 3 | |
| 总体风险管理目的 | 31,962 | | | 2 | | | 3 | | | 30,142 | | | 1 | | | 53 | |
| 客户发起的活动和其他活动 | | | | | | | | | | | |
| 利率合约： | | | | | | | | | | | |
| 上限和地板都写好了 | 1,459 | | | — | | | 24 | | | 924 | | | — | | | 25 | |
| 购买了帽子和地板 | 1,459 | | | 24 | | | — | | | 924 | | | 25 | | | — | |
| 互换 | 19,347 | | | 279 | | | 634 | | | 18,450 | | | 181 | | | 569 | |
| 利率合约总额 | 22,265 | | | 303 | | | 658 | | | 20,298 | | | 206 | | | 594 | |
| 能源合同： | | | | | | | | | | | |
| 上限和地板都写好了 | 4,034 | | | 1 | | | 319 | | | 4,051 | | | — | | | 430 | |
| 购买了帽子和地板 | 4,034 | | | 320 | | | 1 | | | 4,051 | | | 431 | | | — | |
| 互换 | 6,805 | | | 504 | | | 485 | | | 6,419 | | | 589 | | | 576 | |
| 能源合同总额 | 14,873 | | | 825 | | | 805 | | | 14,521 | | | 1,020 | | | 1,006 | |
| 外汇合约： | | | | | | | | | | | |
| 现货、远期、期权和掉期 | 2,581 | | | 48 | | | 42 | | | 2,704 | | | 52 | | | 42 | |
| 客户发起的活动和其他活动总数 | 39,719 | | | 1,176 | | | 1,505 | | | 37,523 | | | 1,278 | | | 1,642 | |
| 衍生品总额 | $ | 71,681 | | | 1,178 | | | 1,508 | | | $ | 67,665 | | | 1,279 | | | 1,695 | |
合并资产负债表中的抵消金额： | | | | | | | | | | | |
净额结算调整——抵消衍生资产/负债 | | | (446) | | | (446) | | | | | (644) | | | (644) | |
净额结算调整——已收到/过账的现金抵押品 | | | (155) | | | (12) | | | | | (180) | | | (4) | |
| 合并资产负债表中包含的净衍生品 (c) | | | 577 | | | 1,050 | | | | | 455 | | | 1,047 | |
合并资产负债表中未抵消的金额： | | | | | | | | | | | |
根据双边抵押协议质押的有价证券 | | | (295) | | | (207) | | | | | (70) | | | (202) | |
扣除合并资产负债表中未抵消的金额后的净衍生品 | | | $ | 282 | | | $ | 843 | | | | | $ | 385 | | | $ | 845 | |
(a)代表衍生品市场参与程度的名义或合同金额用于确定协议条款所需的合同现金流。这些金额通常不进行兑换，大大超过了受信贷或市场风险影响的金额，并且未反映在合并资产负债表中。
(b)2023 年 9 月 30 日包含 $3.3数十亿份远期起始互换，将在2023年和2024年的合同开始日期生效。
(c)净衍生资产包含在应计收入和其他资产中，净衍生负债包含在合并资产负债表上的应计费用和其他负债中。净衍生资产和净衍生负债的公允价值中包括反映交易对手信用风险和公司信用风险的信用估值调整。净衍生资产的公允价值包括对交易对手信用风险的信用估值调整22023年9月30日和2022年12月31日均为百万美元。
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
风险管理
该公司用于管理利率风险的衍生工具包括将浮动利率贷款转换为固定利率的现金流套期保值策略以及将固定利率中长期债务转换为浮动利率的公允价值套期保值策略。贷款的利息和费用包括$163百万和美元2截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月期间，分别有百万美元的现金流对冲亏损，以及 $ (432) 百万和美元45截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间，分别有100万美元的现金流对冲（亏损）收入。
下表详细说明了公允价值套期保值对合并综合收益表的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 中长期债务的利息 |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 中期和长期债务的总利息 (a) | $ | 106 | | | $ | 26 | | | $ | 273 | | | $ | 47 | |
| 公允价值套期保值关系： | | | | | | | |
| 利率合约： | | | | | | | |
| 对冲物品 | 74 | | | 28 | | | 194 | | | 79 | |
| 被指定为对冲工具的衍生品 | 32 | | | (2) | | | 79 | | | (32) | |
(a) 包括套期保值的影响。
中央清算的衍生品头寸每天根据衍生品公允价值进行结算，获得净结算金额的一方根据收益率向进行和解付款的一方支付价格调整后的价格。因此，公司可以根据其头寸的公允价值确认由价格调整收入或支出组成的风险管理套期保值收入。价格调整收入在合并综合收益表的其他非利息收入中列报，总额为美元17百万和美元32在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元，而在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，这一数字微不足道。
有关现金流套期保值累计净亏损的信息，请参阅附注8。
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日风险管理利率互换名义金额的预期加权平均剩余到期日、与利率互换协议预计收到或支付的金额相关的加权平均利率，以及公允价值互换，相关对冲项目的加权平均账面金额。
现金流互换-获得浮动利率贷款的固定/支付浮动利率
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 加权平均值： | | | |
| 到期时间（年） | 4.1 | | | 4.6 | |
| 接收率 (a) | 2.38 | % | | 2.35 | % |
| 工资率 (a)、(b) | 5.36 | | | 4.07 | |
(a)不包括截至所示期间无效的远期起始掉期。2023 年 9 月 30 日不包括 $3.3十亿的远期起始互换。2022 年 12 月 31 日不包括 $4.6十亿的远期起始互换。
(b)根据2023年9月30日生效的BSBY或有担保隔夜融资利率（SOFR）以及2022年12月31日生效的BSBY、SOFR或伦敦银行同业拆借利率支付的可变利率。
公允价值互换-获得中长期债务的固定/支付浮动利率
| | | | | | | | | | | |
| （百万美元金额） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 套期保值物品的账面价值 (a) | $ | 6,049 | | | $ | 3,024 | |
| 加权平均值： | | | |
| 到期时间（年） | 3.5 | | | 3.9 | |
| 接收速率 (b) | 3.67 | % | | 3.52 | % |
| 工资率 (b) | 5.39 | | | 4.90 | |
(a)已包括 $ (250) 百万和 $ (124) 截至2023年9月30日和2022年12月31日分别进行了百万次累计套期保值调整，其中包括美元3百万和美元4对已终止的套期保值关系的套期保值调整分别为百万美元。
(b)为被指定为公允价值套期保值的固定掉期支付的浮动利率基于2023年9月30日有效的SOFR利率以及2022年12月31日生效的SOFR和LIBOR利率。
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
客户发起的及其他
公司应客户要求进行衍生品交易，通常与交易商交易对手持抵消头寸，以降低固有的市场风险。收入主要来自客户衍生品与抵消交易商头寸之间的利差。
对于未持有抵消头寸的客户发起的外汇合约，公司通过个人外币头寸限额和总风险价值限额来管理剩余的固有市场风险。这些限额每年设定并每季度审查一次。对于那些未被抵消或公司持有头寸在上述限额内的客户发起的衍生合约，公司在截至2023年9月30日的三个月的合并综合收益表中没有确认任何其他非利息收入的净收益或亏损，而净收益为美元1截至2022年9月30日的三个月中为百万美元。该公司确认净亏损美元1截至2023年9月30日的九个月中为百万美元，相比之下 不截至2022年9月30日的九个月的净收益或亏损。
客户发起的和其他衍生工具的公允价值代表此类合约的未实现净收益或亏损，记录在合并资产负债表上。公允价值的变动在合并综合收益表中确认。 扣除资本市场收入中包含的抵消头寸的影响，客户发起的衍生工具收入中确认的净收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 利率合约 | $ | 5 | | | $ | 9 | | | $ | 17 | | | $ | 28 | |
| 能源合同 | 4 | | | 14 | | | 17 | | | 22 | |
| 外汇合约 | 12 | | | 12 | | | 40 | | | 36 | |
| 总计 | $ | 21 | | | $ | 35 | | | $ | 74 | | | $ | 86 | |
信贷相关金融工具
该公司发行与商业和消费者贷款活动有关的资产负债表外金融工具。 公司与这些工具相关的信用风险由下表所示的合同金额表示。
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 未使用的发放信贷的承诺： | | | |
| 商业和其他 | $ | 28,357 | | | $ | 30,800 | |
| 银行卡、循环信贷和房屋净值贷款承诺 | 4,169 | | | 4,017 | |
| 发放信贷的未用承付款总额 | $ | 32,526 | | | $ | 34,817 | |
| 备用信用证 | $ | 3,521 | | | $ | 3,712 | |
| 商业信用证 | 42 | | | 39 | |
公司维持一笔备抵金，以弥补贷款相关承诺中固有的当前预期信贷损失，包括未使用的信用延期承诺、信用证和财务担保。合并资产负债表上的应计费用和其他负债中与贷款相关的承诺的信贷损失备抵额为美元42百万和美元51截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。
未使用的延期信贷承诺
提供信贷的承诺是向客户贷款的具有法律约束力的协议，前提是不违反合同中规定的任何条件。这些承诺通常有固定的到期日期或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款在未提取的情况下到期，因此合同承付款总额不一定代表公司未来的现金需求。商业和其他未使用的承诺主要是浮动利率承诺。贷款相关承诺的信贷损失备抵额包括美元39截至 2023 年 9 月 30 日的百万美元和44截至2022年12月31日，为百万美元，用于支付公司未使用信贷承诺所固有的预期信贷损失。
备用信用证和商业信用证
备用信用证代表公司的有条件债务，为客户向第三方履约提供担保。备用信用证的签发主要是为了支持公共和私人借款安排,
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
包括商业票据, 债券融资和类似交易.签发商业信用证是为了资助国外或国内贸易交易。这些合同的到期金额将减少到2033年。公司可以与第三方订立参与安排，有效减少备用信用证和商业信用证下未来可能需要的最高付款额。这些风险参与涵盖了 $89百万和美元107截至2023年9月30日和2022年12月31日，这笔美元中分别为百万美元3.6十亿和美元3.8截至2023年9月30日和2022年12月31日，未偿还的备用信用证和商业信用证分别为数十亿。
包括在合并资产负债表上的应计费用和其他负债中的公司备用信用证和商业信用证的账面价值总额为美元34截至 2023 年 9 月 30 日的百万美元，包括 $31百万美元的递延费用和 $3百万美元是贷款相关承诺的信贷损失备抵金。截至2022年12月31日，可比金额为美元35百万，美元28百万和美元7分别是百万。
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日受到批评的备用信用证和商业信用证。该公司的批评名单与监管机构定义的 “特别提及”、“不合格” 和 “可疑” 类别一致。公司通过承保管理信用风险，使用董事会委员会批准的信贷政策和指导方针定期审查和批准其信用风险。
| | | | | | | | | | | |
| （百万美元金额） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 受到批评的备用信用证和商业信用证总数 | $ | 52 | | | $ | 37 | |
| 占未偿备用信用证和商业信用证总额的百分比 | 1.5 | % | | 1.0 | % |
其他与信贷相关的金融工具
公司签订了信用风险参与协议，根据该协议，公司承担与借款人与某些利率衍生合约相关的业绩相关的信用风险。公司不是利率衍生合约的当事方，只有在公司也是此类借款人的相关贷款参与协议的当事方的情况下才签订这些信用风险参与协议。公司通过监测借款人的信誉来管理其信用风险参与协议中的信用风险，该过程基于正常的信用审查程序，就好像公司直接与借款人签订衍生工具一样。此类信用风险参与协议的名义金额反映了衍生工具的比例份额，与其在相关参与贷款中的份额一致。信用风险参与协议的名义总金额约为美元1十亿和美元951截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元，2023年9月30日和2022年12月31日的公允价值都微不足道。截至2023年9月30日和2022年12月31日，假设所有债务人100％违约最大价值，通过预测担保衍生工具的最大价值来衡量，这些协议的最大估计风险敞口微不足道。如果发生违约，牵头银行有能力清算借款人的资产，在这种情况下，牵头银行将被要求将收回的资产的一定比例返还给参与银行。截至2023年9月30日，未偿信用风险参与协议的加权平均剩余到期日为4.3年。
2008年，该公司出售了其剩余的Visa B类股票所有权，并签订了衍生合约。根据衍生品合同的条款，公司将根据涉及Visa的诉讼的最终结果，主要补偿对手对Visa B类股票转换为A类股票的转换系数所做的摊薄性调整。相反，如果反摊薄调整导致的转换系数增加，公司将获得交易对手的补偿。衍生品合约的名义金额等于大约 780,000Visa B 类股票。包含在合并资产负债表上的应计费用和其他负债中的衍生负债的公允价值为美元13百万和美元12截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。
注释 6- 可变利益实体 (VIE)
公司评估其在某些实体中的权益，以确定这些实体是否符合VIE的定义，以及公司是否是主要受益人，并应根据其在成立时和情况发生变化需要重新考虑时持有的可变权益合并该实体。
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
该公司以有限合伙企业或有限责任公司（LLC）的形式持有基金的所有权权益，这些基金投资于有资格获得低收入住房税收抵免（LIHTC）的经济适用住房项目。公司还直接投资于投资社区发展项目的有限合伙企业和有限责任公司，这些项目为投资者（其他税收抵免实体）提供类似的税收抵免。作为投资者，公司获得所得税抵免并从这些税收抵免实体的营业亏损中扣除。这些税收抵免实体符合VIE的定义；但是，公司不是这些实体的主要受益人，因为普通合伙人或管理成员既有权指导对实体经济表现影响最大的活动，又有义务吸收损失或有权获得可能对实体具有重大意义的福利。
公司使用比例摊销法核算其在LIHTC实体的权益。其他税收抵免实体的所有权权益采用成本法或权益法进行核算。截至2023年9月30日，由于公司参与LIHTC实体和其他税收抵免实体而蒙受的亏损风险仅限于美元482百万和美元27分别是百万。
投资余额，包括为未来投资提供资金的所有具有法律约束力的承诺，包含在合并资产负债表上的应计收入和其他资产中。对于向税收抵免实体提供资金的所有具有法律约束力的无准备金承诺，负债在合并资产负债表上的应计费用和其他负债中确认（美元219截至2023年9月30日为百万美元）。LIHTC投资的摊销和其他减记在合并综合收益表中作为所得税准备金的一部分按净额列报，而其他税收抵免投资的摊销和减记记入其他非利息收入。所得税抵免和扣除额记录为所得税支出的减少和应付联邦所得税的减少。
公司提供了 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，合同中无需向上述任何VIE提供财务或其他支持。
下表总结了这些税收抵免实体对公司合并综合收益表的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税准备金： | | | | | | | |
| LIHTC 投资的摊销 | $ | 17 | | | $ | 19 | | | $ | 51 | | | $ | 54 | |
| 低收入住房税收抵免 | (16) | | | (18) | | | (48) | | | (51) | |
| 与税收抵免实体相关的其他税收优惠 | (5) | | | (5) | | | (15) | | | (14) | |
| 所得税准备金总额 | $ | (4) | | | $ | (4) | | | $ | (12) | | | $ | (11) | |
有关公司合并政策的更多信息，请参阅公司2022年年度报告中的合并财务报表附注1。
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合并财务报表附注（未经审计）
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注意 7- 中期和长期债务
中期和长期债务汇总如下：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 母公司 | | | |
| 下属笔记： | | | |
3.80到期次级票据百分比 2026 (a) | $ | 235 | | | $ | 237 | |
| 中期和长期票据： | | | |
3.707月到期票据百分比 2023 | — | | | 841 | |
4.00% 到期票据 2029 (a) | 502 | | | 515 | |
| 中期和长期票据总额 | 502 | | | 1,356 | |
| 总母公司 | 737 | | | 1,593 | |
| 子公司 | | | |
| 下属笔记： | | | |
4.00到期次级票据百分比 2025 (a) | 331 | | | 331 | |
7.88到期次级票据百分比 2026 (a) | 159 | | | 165 | |
5.33到期次级票据百分比 2033 (a) | 437 | | | 459 | |
| 次级票据总数 | 927 | | | 955 | |
| 中期和长期票据： | | | |
2.50% 到期票据 2024 (a) | 484 | | | 476 | |
| 中期和长期票据总额 | 484 | | | 476 | |
| 联邦住房贷款银行预付款： | | | |
5.07到期预付款百分比 2025 (a) | 986 | | | — | |
4.79到期预付款百分比 2026 (a) | 978 | | | — | |
4.49到期预付款百分比 2027 (a) | 973 | | | — | |
4.49到期预付款百分比 2028 (a) | 964 | | | — | |
| 联邦住房贷款银行预付款总额： | 3,901 | | | — | |
| 子公司总数 | 5,312 | | | 1,431 | |
| 中期和长期债务总额 | $ | 6,049 | | | $ | 3,024 | |
(a)这些票据的固定利率已转换为浮动利率，并以套期保值关系指定。因此，对账面价值进行了调整，以反映基准利率变化导致的债务公允价值的变化。
剩余到期日超过一年的次级票据符合二级资本。
Comerica Bank（本行）是公司的全资子公司，是FHLB的成员，FHLB通过房地产相关资产抵押的预付款向其成员提供短期和长期资金。2023 年第一季度，该银行借了美元4.0在2025年至2028年之间，FHLB将有数十亿美元的固定利率预付款。利息按月支付，本金在到期时到期。此外，该银行进行了公允价值固定利率至浮动利率互换，在该互换中，该银行获得的加权平均固定利率为 3.79%，并根据SOFR支付浮动利率。
借贷能力取决于可供向FHLB认捐的抵押品数量。FHLB 借款总额为美元8.8截至2023年9月30日，为十亿美元，其中包括美元4.8十亿美元的短期预付款。未来FHLB借款的剩余容量为美元8.5截至2023年9月30日，这笔款项由可用的房地产相关贷款和投资证券抵押品担保。
从中长期债务账面金额中扣除未摊销的债务发行成本总额为美元7百万和美元9截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。
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合并财务报表附注（未经审计）
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注释 8- 累计其他综合亏损
下表显示了累计其他综合亏损组成部分变化的对账情况，并详细说明了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中其他综合亏损的组成部分，包括分配给其他综合亏损每个部分的所得税优惠金额。
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 |
| 投资证券的累计未实现净亏损： | | | |
| 期初余额，扣除税款 | $ | (2,319) | | | $ | (99) | |
| | | |
| | | |
| 该期间出现的未实现亏损净额 | (613) | | | (2,977) | |
| 减去：所得税补助 | (144) | | | (701) | |
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| 扣除税款后的投资证券未实现净亏损的变化 | (469) | | | (2,276) | |
| 期末余额，扣除税款 | $ | (2,788) | | | $ | (2,375) | |
| 现金流套期保值的累计净亏损： | | | |
| 期初余额，扣除税款 | $ | (942) | | | $ | 55 | |
| 净现金流对冲期内出现的亏损 | (871) | | | (1,397) | |
| 减去：所得税补助 | (204) | | | (329) | |
| 净现金流的变化对冲了该期间产生的扣除税款后的亏损 | (667) | | | (1,068) | |
| 减去： | | | |
| 净现金流（亏损）收益包含在贷款利息和费用中 | (432) | | | 45 | |
| 减去：所得税（福利）准备金 | (101) | | | 11 | |
| 净收入中扣除税款后的净现金流对冲（亏损）收益的重新分类调整 | (331) | | | 34 | |
| 扣除税后净现金流对冲亏损的变化 | (336) | | | (1,102) | |
| 期末余额，扣除税款 (a) | $ | (1,278) | | | $ | (1,047) | |
| 累积固定福利养老金和其他退休后计划调整： | | | |
| 期初余额，扣除税款 | $ | (481) | | | $ | (168) | |
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| 其他非利息支出中确认的金额： | | | |
| 精算净亏损的摊销 | 27 | | | 21 | |
| 先前服务抵免的摊销 | (17) | | | (18) | |
| | | |
| 其他非利息支出中确认的总金额 | 10 | | | 3 | |
| 减去：所得税准备金 | 3 | | | — | |
| 调整该期间作为净定期福利抵免组成部分的扣除税款后的金额 | 7 | | | 3 | |
| 扣除税款后的固定福利养老金和其他退休后计划调整的变化 | 7 | | | 3 | |
| 期末余额，扣除税款 | $ | (474) | | | $ | (165) | |
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| 期末累计其他综合亏损总额，扣除税款 | $ | (4,540) | | | $ | (3,587) | |
(a)该公司预计将对美元进行重新分类507如果利息收益率曲线和名义金额保持在2023年9月30日的水平，则在未来十二个月内，累计其他综合亏损变为收益，将亏损百万美元（扣除税款）。
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合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
注释 9- 普通股每股净收益
下表列出了普通股每股基本收益和摊薄后的净收益。
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | | | | | | |
| （以百万计，每股数据除外） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 基础版和稀释版 | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 251 | | | $ | 351 | | | $ | 848 | | | $ | 801 | |
| 减去： | | | | | | | |
| 分配给参与证券的收入 | 1 | | | 2 | | | 4 | | | 4 | |
| 优先股分红 | 6 | | | 6 | | | 17 | | | 17 | |
| 归属于普通股的净收益 | $ | 244 | | | $ | 343 | | | $ | 827 | | | $ | 780 | |
| 基本平均普通股 | 132 | | | 131 | | | 132 | | | 131 | |
| 普通股每股基本净收益 | $ | 1.85 | | | $ | 2.63 | | | $ | 6.27 | | | $ | 5.96 | |
| 基本平均普通股 | 132 | | | 131 | | | 132 | | | 131 | |
| 摊薄型普通股等价物： | | | | | | | |
| 假定行使股票奖励的净影响 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| | | | | | | |
| 摊薄后的普通股平均值 | 133 | | | 132 | | | 133 | | | 133 | |
| 摊薄后的每股普通股净收益 | $ | 1.84 | | | $ | 2.60 | | | $ | 6.24 | | | $ | 5.88 | |
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以下平均股票与购买普通股的未偿还期权有关，这些期权未计入普通股摊薄后每股净收益的计算中，因为该期权具有反摊薄作用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （平均未平仓期权，以千计） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 平均未平仓期权 | 1,633 | | | 373 | | | 1,540 | | | 337 | |
| 行使价格范围 | $49.20 - $95.25 | | $79.01 - $95.25 | | $49.20 - $95.25 | | $70.18 - $95.25 |
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合并财务报表附注（未经审计）
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注释 10- 员工福利计划
净定期固定收益成本（信贷）由服务成本和净收益成本（信贷）的其他组成部分组成。服务成本包含在工资和福利支出中，净福利成本（信贷）的其他组成部分包含在合并综合收益表中的其他非利息支出中。有关公司员工福利计划的更多信息，请参阅公司2022年年度报告中的合并财务报表附注17。
公司合格养老金计划、不合格养老金计划和退休后福利计划的净定期福利成本（信贷）的组成部分如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格的固定福利养老金计划 | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服务成本 | $ | 8 | | | $ | 9 | | | $ | 23 | | | $ | 28 | |
| 净福利信贷的其他组成部分： | | | | | | | |
| 利息成本 | 21 | | | 16 | | | 64 | | | 47 | |
| 计划资产的预期回报率 | (41) | | | (51) | | | (124) | | | (151) | |
| 先前服务抵免的摊销 | (3) | | | (4) | | | (10) | | | (11) | |
| 净亏损的摊销 | 8 | | | 4 | | | 24 | | | 14 | |
| 净福利信贷的其他组成部分总额 | (15) | | | (35) | | | (46) | | | (101) | |
| 定期固定福利抵免净额 | $ | (7) | | | $ | (26) | | | $ | (23) | | | $ | (73) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不符合条件的固定福利养老金计划 | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服务成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| 净收益成本的其他组成部分： | | | | | | | |
| 利息成本 | 2 | | | 1 | | | 6 | | | 4 | |
| 先前服务抵免的摊销 | (3) | | | (2) | | | (7) | | | (7) | |
| 净亏损的摊销 | 1 | | | 3 | | | 3 | | | 7 | |
| 净福利成本的其他组成部分总额 | — | | | 2 | | | 2 | | | 4 | |
| 定期固定福利净成本 | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 4 | | | $ | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休后福利计划 | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净福利信贷的其他组成部分： | | | | | | | |
| 利息成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 计划资产的预期回报率 | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (2) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 定期固定福利抵免净额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
注意 11- 所得税和税收相关项目
未确认的净税收优惠为 $13百万和美元16截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。该公司预计，州税收问题的最终解决方案将在未来十二个月内使未确认的净税收优惠变为600万美元。合并资产负债表上的应计支出和其他负债中包括与税收相关的利息和罚款的负债，金额为美元1百万和美元5截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。这些变化主要是由2023年第一季度收到的州和解协议推动的。
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
递延所得税净资产为美元1.4截至2023年9月30日，为十亿美元，而美元为美元1.1截至2022年12月31日，为十亿美元。增加了 $269递延所得税净资产百万美元主要来自与套期保值亏损相关的递延所得税资产的增加以及贷款损失备抵的增加，但递延薪酬的减少部分抵消了这一点。截至2023年9月30日，递延所得税资产中包含的为美元2百万美元的州净营业亏损（NOL）结转额和美元5百万的联邦外国税收结转额，相比之下，美元为2百万和美元4截至2022年12月31日，分别为百万美元。州 NOL 结转到期时间介于两者之间 2023和 2041联邦外国税收抵免结转在两者之间到期 2028和 2032。该公司认为，联邦外国税收抵免和某些州NOL结转所带来的好处很可能无法实现，因此，将其联邦估值补贴从美元上调4截至2022年12月31日的百万至美元5截至 2023 年 9 月 30 日，百万人。该公司的州估值补贴维持在美元12023年9月30日和2022年12月31日均为百万美元。估值补贴的确定基于亏损结转能力的证据、为吸收递延所得税资产而对现有应纳税临时差额的预计未来逆转以及对未来事件的假设。
在正常业务过程中，公司进行某些具有税收后果的交易。美国国税局（IRS）或其他税务司法管辖区可能会不时审查和/或质疑公司对这些交易采取的具体解释性税收立场。该公司认为，其纳税申报表是根据交易时有效的适用法规、法规和判例法提交的。美国国税局或其他税务管辖区、行政机构或法院如果收到交易信息，可能会不同意公司对税法的解释。
根据目前的知识和对各种潜在结果的概率评估，公司认为目前的税收储备是足够的，预计产生的任何潜在增量负债不会对公司的合并财务状况或经营业绩产生重大不利影响。随着事态的发展，对概率和结果进行审查，必要时对储备金进行调整。
注意 12- 或有负债
法律诉讼和监管事宜
公司及其某些子公司面临正常业务或运营过程中产生的各种其他未决或威胁的法律诉讼。公司认为，它对其他目前未决的法律诉讼中针对其提出的索赔有合理的辩护，就此类法律诉讼而言，它打算继续大力为自己辩护，根据管理层对什么符合公司及其股东最大利益的判断提起诉讼或和解案件。和解可能源于公司认定和解比诉讼在财务上更为谨慎，不应被视为承认责任。
此外，公司还不时受到监管机构在包括但不限于合规、风险管理和消费者保护在内的领域的审查、询问和调查，这可能会导致行政或法律诉讼或和解。例如，消费者金融保护局（CFPB）正在调查该公司的某些做法，该公司已经并将继续对CFPB做出回应。我们目前无法预测这些讨论的结果。这些诉讼或和解中的补救措施可能包括罚款、处罚、赔偿或改变公司的业务惯例，并可能导致运营费用增加或收入减少。
公司利用现有的最新信息，至少每季度评估其与未决法律诉讼和监管事项有关的潜在负债和意外情况。在个案基础上，对可能造成损失且可以合理估计此类损失金额的法律索赔和监管事项确定应计额。解决这些索赔和监管事务的实际成本可能大大高于或低于应计金额。根据目前的知识，经与法律顾问协商，管理层认为当前的应计额是足够的，预计由这些事项产生的任何增量负债不会对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
对于不可能出现亏损的事项，公司尚未确定应计额。公司认为，其参与的所有法律诉讼和监管事项中超过既定应计额的合理可能损失总范围的估计来自于 零到大约 $201截至 2023 年 9 月 30 日，百万人。合理可能的损失估计总范围是基于公司参与的法律诉讼和监管事务的当前可用信息，同时考虑了公司对可以做出此类估计的法律诉讼和监管事项的此类损失的最佳估计。对于某些法律诉讼和监管事宜，该公司认为目前无法做出估计。该公司的估计涉及重要的判断力，因为法律诉讼和监管事务处于不同阶段（包括许多人目前处于初级阶段），在某些法律诉讼中有多个被告（包括公司）的责任份额尚未确定，许多法律诉讼和监管事项中存在许多尚未解决的问题（包括与集体认证和许多索赔范围有关的问题）以及随之而来的各种不确定性此类法律程序和监管事项的潜在结果。因此，公司的估计将不时发生变化，实际损失可能大于或小于当前的估计。
如果未来出现意想不到的事态发展，这些问题的最终解决如果不利，则可能对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
有关所得税意外开支的信息，请参阅附注 11。
注意 13- 战略业务线
该公司已将其业务战略调整为 三主要业务领域：商业银行、零售银行和财富管理。这些业务领域根据客户类型以及提供的相关产品和服务而有所不同。除了 三主要业务板块，财务部也被列为一个细分市场。业务板块业绩由公司的内部管理会计制度产生。该系统根据公司的内部业务部门结构来衡量财务业绩。业务板块的表现无法与公司的合并业绩相提并论，也不一定能与任何其他金融机构的类似信息相提并论。此外，由于各部门之间的相互关系，所提供的信息并不能说明如果这些部门作为独立实体运营，其表现如何。管理会计制度使用某些方法为每个业务部门分配资产负债表和损益表项目，并定期对这些方法进行审查和完善。公司可能会不时地对各分部进行重新分类，以更恰当地反映管理层当前对各分部的看法，并且随着管理会计制度的加强以及组织结构和/或产品线的变化，可能会对方法进行修改。出于可比性考虑，所有时期的金额均基于2023年9月30日生效的业务部门结构和方法。
以下讨论提供了有关每个业务部门活动的信息。有关财务业绩和影响业绩的因素的讨论可在财务回顾 “战略业务线” 部分的 “业务领域” 中找到。
商业银行通过提供各种产品和服务，包括商业贷款和信贷额度、存款、现金管理、资本市场产品、国际贸易融资、信用证、外汇管理服务和银团贷款服务，满足中小型市场企业、跨国公司和政府实体的需求。
零售银行包括全方位的个人金融服务，包括消费贷款、消费者存款收取和抵押贷款发放。该业务部门提供各种消费品，包括存款账户、分期贷款、信用卡、学生贷款、房屋净值信贷额度和住宅抵押贷款。此外，该业务部门向主要通过分支网络联系的微型企业提供部分商业产品和服务。
财富管理提供的产品和服务包括信托服务、私人银行、退休服务、投资管理和咨询服务、投资银行和经纪服务。该业务部门还提供年金产品以及人寿、伤残和长期护理保险产品的销售。
财务部门包括公司的证券投资组合以及资产和负债管理活动。该部门负责管理公司的资金、流动性和资本需求，进行利息敏感度分析，并执行各种策略来管理公司的流动性、利率风险和外汇风险。
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
其他类别包括股权和现金对收入和支出的影响、未分配给特定业务部门的税收优惠、不反映业务部门正常运营的异常或罕见性质的费用以及公司性质的其他杂项支出。
有关构成这些业绩基础的方法的更多信息，请参阅公司2022年年度报告合并财务报表附注22。
业务板块的财务业绩如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用
银行 | | 零售
银行 | | 财富管理 | | 金融 | | 其他 | | 总计 |
| （百万美元金额） | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | |
| 收益摘要： | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入（支出） | $ | 505 | | | $ | 208 | | | $ | 49 | | | $ | (187) | | | $ | 26 | | | $ | 601 | |
| 信贷损失准备金 | 22 | | | — | | | (9) | | | — | | | 1 | | | 14 | |
| 非利息收入 | 150 | | | 31 | | | 78 | | | 40 | | | (4) | | | 295 | |
| 非利息支出 | 257 | | | 175 | | | 102 | | | 1 | | | 20 | | | 555 | |
| 所得税准备金（福利） | 89 | | | 16 | | | 9 | | | (37) | | | (1) | | | 76 | |
| 净收益（亏损） | $ | 287 | | | $ | 48 | | | $ | 25 | | | $ | (111) | | | $ | 2 | | | $ | 251 | |
| 净扣除额 | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | | | | | |
| 资产 | $ | 49,459 | | | $ | 2,985 | | | $ | 5,557 | | | $ | 19,832 | | | $ | 11,317 | | | $ | 89,150 | |
| 贷款 | 46,477 | | | 2,250 | | | 5,227 | | | — | | | 33 | | | 53,987 | |
| 存款 | 31,868 | | | 24,034 | | | 3,950 | | | 5,711 | | | 320 | | | 65,883 | |
| 统计数据： | | | | | | | | | | | |
| 平均资产回报率 (a) | 2.30 | % | | 0.78 | % | | 1.81 | % | | n/m | | n/m | | 1.12 | % |
| 效率比 (b) | 39.34 | | | 72.70 | | | 80.01 | | | n/m | | n/m | | 61.86 | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | | | | | | | | | | | |
| 收益摘要： | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入（支出） | $ | 478 | | | $ | 188 | | | $ | 55 | | | $ | (22) | | | $ | 8 | | | $ | 707 | |
| 信贷损失准备金 | 16 | | | 2 | | | 5 | | | — | | | 5 | | | 28 | |
| 非利息收入 | 169 | | | 29 | | | 77 | | | 6 | | | (3) | | | 278 | |
| 非利息支出 | 242 | | | 170 | | | 87 | | | — | | | 3 | | | 502 | |
| 所得税准备金（福利） | 94 | | | 11 | | | 10 | | | (6) | | | (5) | | | 104 | |
| 净收益（亏损） | $ | 295 | | | $ | 34 | | | $ | 30 | | | $ | (10) | | | $ | 2 | | | $ | 351 | |
| 净扣除额 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13 | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | | | | | |
| 资产 | $ | 48,323 | | | $ | 2,799 | | | $ | 5,097 | | | $ | 22,140 | | | $ | 7,063 | | | $ | 85,422 | |
| 贷款 | 44,043 | | | 2,066 | | | 4,973 | | | — | | | 31 | | | 51,113 | |
| 存款 | 41,471 | | | 26,665 | | | 5,293 | | | 144 | | | 403 | | | 73,976 | |
| 统计数据： | | | | | | | | | | | |
| 平均资产回报率 (a) | 2.42 | % | | 0.51 | % | | 2.08 | % | | n/m | | n/m | | 1.63 | % |
| 效率比 (b) | 37.54 | | | 77.00 | | | 65.86 | | | n/m | | n/m | | 50.75 | |
(a)平均资产回报率是根据平均资产或平均负债和归属权益中的较大者计算的。
(b)非利息支出占净利息收入和非利息收入总和的百分比，不包括证券、与Visa B类股票转换率挂钩的衍生合约以及通过认股权证货币化获得的股票价值的变化。
n/m — 没有意义
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元金额） | 商用
银行 | | 零售
银行 | | 财富管理 | | 金融 | | 其他 | | 总计 |
| 截至2023年9月30日的九个月 |
| 收益摘要： | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入（支出） | $ | 1,550 | | | $ | 644 | | | $ | 158 | | | $ | (493) | | | $ | 71 | | | $ | 1,930 | |
| 信贷损失准备金 | 80 | | | 2 | | | (9) | | | — | | | 4 | | | 77 | |
| 非利息收入 | 460 | | | 89 | | | 233 | | | 93 | | | 5 | | | 880 | |
| 非利息支出 | 757 | | | 511 | | | 297 | | | 4 | | | 72 | | | 1,641 | |
| 所得税准备金（福利） | 270 | | | 53 | | | 25 | | | (101) | | | (3) | | | 244 | |
| 净收益（亏损） | $ | 903 | | | $ | 167 | | | $ | 78 | | | $ | (303) | | | $ | 3 | | | $ | 848 | |
| 净扣除额 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | | | | | |
| 资产 | $ | 49,906 | | | $ | 2,944 | | | $ | 5,510 | | | $ | 20,469 | | | $ | 9,400 | | | $ | 88,229 | |
| 贷款 | 46,797 | | | 2,223 | | | 5,256 | | | — | | | — | | | 54,276 | |
| 存款 | 33,204 | | | 24,394 | | | 4,200 | | | 3,858 | | | 353 | | | 66,009 | |
| 统计数据： | | | | | | | | | | | |
| 平均资产回报率 (a) | 2.42 | % | | 0.89 | % | | 1.92 | % | | n/m | | n/m | | 1.29 | % |
| 效率比 (b) | 37.64 | | | 69.23 | | | 75.70 | | | n/m | | n/m | | 58.26 | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | | | | | | | | | | | |
| 收益摘要： | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入（支出） | $ | 1,232 | | | $ | 464 | | | $ | 138 | | | $ | (118) | | | $ | 8 | | | $ | 1,724 | |
| 信贷损失准备金 | 1 | | | 7 | | | 11 | | | — | | | 8 | | | 27 | |
| 非利息收入 | 461 | | | 89 | | | 226 | | | 36 | | | (22) | | | 790 | |
| 非利息支出 | 712 | | | 508 | | | 259 | | | — | | | (22) | | | 1,457 | |
| 所得税准备金（福利） | 229 | | | 9 | | | 23 | | | (25) | | | (7) | | | 229 | |
| 净收益（亏损） | $ | 751 | | | $ | 29 | | | $ | 71 | | | $ | (57) | | | $ | 7 | | | $ | 801 | |
| 净扣除额（回收额） | $ | 24 | | | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21 | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | | | | | |
| 资产 | $ | 46,992 | | | $ | 2,791 | | | $ | 4,974 | | | $ | 20,831 | | | $ | 12,852 | | | $ | 88,440 | |
| 贷款 | 42,928 | | | 2,031 | | | 4,841 | | | — | | | 15 | | | 49,815 | |
| 存款 | 43,733 | | | 26,890 | | | 5,520 | | | 300 | | | 428 | | | 76,871 | |
| 统计数据： | | | | | | | | | | | |
| 平均资产回报率 (a) | 2.07 | % | | 0.15 | % | | 1.61 | % | | n/m | | n/m | | 1.21 | % |
| 效率比 (b) | 41.95 | | | 90.82 | | | 71.08 | | | n/m | | n/m | | 57.67 | |
(a)平均资产回报率是根据平均资产或平均负债和归属权益中的较大者计算的。
(b)非利息支出占净利息收入和非利息收入总和的百分比，不包括证券、与Visa B类股票转换率挂钩的衍生合约以及通过认股权证货币化获得的股票价值的变化。
n/m — 没有意义
目录
合并财务报表附注（未经审计）
Comerica 公司及其子公司
注意 14- 与客户签订合同的收入
与客户签订合同的收入包括公司为换取向客户提供的服务而获得的非利息收入。 下表按业务领域列出了与客户签订的合同的收入构成，该收入与其他非利息收入来源分开。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用
银行 | | 零售
银行 | | 财富管理 | | 金融与其他 | | 总计 |
| （单位：百万） |
| 截至2023年9月30日的三个月 | | | | | | | | | |
| 与客户签订合同的收入： | | | | | | | | | |
| 信用卡费用 | $ | 58 | | | $ | 12 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 71 | |
| 信托收入 | 1 | | | — | | | 58 | | | — | | | 59 | |
| 存款账户的服务费 | 32 | | | 14 | | | 1 | | | — | | | 47 | |
| 商业贷款服务费 (a) | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 资本市场收入 (b) | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 经纪费 | — | | | — | | | 8 | | | (2) | | | 6 | |
| 其他非利息收入 (b) | — | | | 4 | | | 7 | | | — | | | 11 | |
| 与客户签订合同的总收入 | 98 | | | 30 | | | 75 | | | (2) | | | 201 | |
| 其他非利息收入来源 | 52 | | | 1 | | | 3 | | | 38 | | | 94 | |
| 非利息收入总额 | $ | 150 | | | $ | 31 | | | $ | 78 | | | $ | 36 | | | $ | 295 | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | | | | | | | | | |
| 与客户签订合同的收入： | | | | | | | | | |
| 信用卡费用 | $ | 56 | | | $ | 10 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 67 | |
| 信托收入 | — | | | — | | | 58 | | | — | | | 58 | |
| 存款账户的服务费 | 34 | | | 15 | | | 1 | | | — | | | 50 | |
| 商业贷款服务费 (a) (c) | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 资本市场收入 (b) (c) | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 经纪费 | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 其他非利息收入 (b) (c) | 1 | | | 3 | | | 7 | | | — | | | 11 | |
| 与客户签订合同的总收入 | 97 | | | 28 | | | 73 | | | — | | | 198 | |
| 其他非利息收入来源 | 72 | | | 1 | | | 4 | | | 3 | | | 80 | |
| 非利息收入总额 | $ | 169 | | | $ | 29 | | | $ | 77 | | | $ | 3 | | | $ | 278 | |
| 截至2023年9月30日的九个月 | | | | | | | | | |
| 与客户签订合同的收入： | | | | | | | | | |
| 信用卡费用 | $ | 175 | | | $ | 34 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 212 | |
| 信托收入 | 1 | | | — | | | 178 | | | — | | | 179 | |
| 存款账户的服务费 | 95 | | | 41 | | | 4 | | | — | | | 140 | |
| 商业贷款服务费 (a) | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
| 资本市场收入 (b) | 12 | | | — | | | — | | | — | | | 12 | |
| 经纪费 | — | | | — | | | 24 | | | (2) | | | 22 | |
| 其他非利息收入 (b) | 1 | | | 10 | | | 20 | | | 1 | | | 32 | |
| 与客户签订合同的总收入 | 293 | | | 85 | | | 229 | | | (1) | | | 606 | |
| 其他非利息收入来源 | 167 | | | 4 | | | 4 | | | 99 | | | 274 | |
| 非利息收入总额 | $ | 460 | | | $ | 89 | | | $ | 233 | | | $ | 98 | | | $ | 880 | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 | | | | | | | | | |
| 与客户签订合同的收入： | | | | | | | | | |
| 信用卡费用 | $ | 171 | | | $ | 31 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 205 | |
| 信托收入 | — | | | — | | | 178 | | | — | | | 178 | |
| 存款账户的服务费 | 101 | | | 43 | | | 4 | | | — | | | 148 | |
| 商业贷款服务费 (a) (c) | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
| 资本市场收入 (b) (c) | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | |
| 经纪费 | — | | | — | | | 14 | | | — | | | 14 | |
| 其他非利息收入 (b) (c) | 3 | | | 13 | | | 18 | | | — | | | 34 | |
| 与客户签订合同的总收入 | 292 | | | 87 | | | 217 | | | — | | | 596 | |
| 其他非利息收入来源 | 169 | | | 2 | | | 9 | | | 14 | | | 194 | |
| 非利息收入总额 | $ | 461 | | | $ | 89 | | | $ | 226 | | | $ | 14 | | | $ | 790 | |
(a)包含在综合收益表的商业贷款费用中。
(b)不包括衍生产品、认股权证和其他杂项收入。
(c)自2023年1月1日起，公司将衍生收入、银团代理费（以前是商业贷款费用的一部分）和投资银行费用（以前是其他非利息收入的一部分）作为合并项目在综合收益表中以资本市场收入为标题。前几期已根据本列报方式进行了调整，列报方式的变化不影响非利息收入总额。
在报告所述期间，与客户签订合同的收入没有产生大量的合同资产和负债。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
本报告包括1995年《私人证券诉讼改革法》中定义的前瞻性陈述。此外，公司可能不时作出其他包含此类陈述的书面和口头通信。所有关于公司预期财务状况、战略和增长前景以及预计未来存在的总体经济状况的陈述均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“思考”、“感受”、“期望”、“估计”、“寻求”、“努力”、“计划”、“打算”、“展望”、“预测”、“位置”、“目标”、“使命”、“假设”、“可实现”、“潜力”、“战略”、“目标”、“抱负”、“机会”、“倡议”，” “结果”，“继续”，“保持”，“维持”，“步入正轨”，“趋势”，“目标”，“展望”，“项目”，“模型”，以及此类词语和类似表达方式的变体，或未来或条件动词，例如 “将”、“会”、“应该”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能” 或类似的变体与公司或其管理层有关的表述旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述基于公司管理层截至本报告发布之日已知的信息，基于公司管理层的信念和假设，无意代表其他任何日期。前瞻性陈述可能包括对公司管理层未来或过去运营、产品或服务的计划和目标的描述，以及对公司收入、收益或其他经济表现指标的预测，包括盈利能力、业务部门和子公司陈述以及对信贷趋势和全球稳定的估计。此类陈述反映了公司管理层截至目前对未来事件的看法，并受风险和不确定性的影响。如果这些风险中的一项或多项得以实现，或者基本信念或假设被证明不正确，则公司的实际业绩可能与所讨论的结果存在重大差异。可能导致或促成此类差异的因素包括信用风险（客户行为的变化；信贷质量的不利发展；以及公司客户业务或行业的下降或其他变化）；市场风险（货币和财政政策的变化；利率波动及其对存款定价的影响；以及从伦敦银行同业拆借利率向新利率基准的过渡）；流动性风险（公司维持充足资金来源和流动性的能力；减少公司的信用评级；以及金融服务公司的相互依存关系）；技术风险（网络安全风险以及对网络安全和数据隐私的立法和监管重点的加强）；运营风险（运营、系统或基础设施故障；依赖其他公司提供业务基础设施的某些关键组件；法律和监管程序或决定的影响；欺诈造成的损失；控制和程序失败）；合规风险（监管或监督的变化或商业基础设施的变化公司在现有法规或监督方面的地位；严格的资本要求的影响；以及未来立法、行政或司法变更对税收法规的影响）；战略风险（公司声誉受损；公司利用技术有效开发、营销和提供新产品和服务的能力；公司市场内金融机构之间的竞争产品和定价压力；公司战略的实施以及业务举措；管理层维持和扩大客户关系的能力；管理层留住主要官员和员工的能力；以及未来的任何战略收购或资产剥离）；以及其他一般风险（总体经济、政治或行业状况的变化；通货膨胀的负面影响；减少风险敞口的方法的有效性；包括流行病在内的灾难事件的影响；与气候变化相关的物理或过渡风险；会计准则的变化；公司的关键性质的会计政策；以及公司股价的波动性）。该公司警告说，上述因素清单并非包罗万象。有关可能导致实际业绩与预期不同的因素的讨论，请参阅我们向美国证券交易委员会提交的文件。具体而言，请参阅 “第 1A 项。风险因素”，始于公司 2022 年年度报告第 13 页和 “第 1A 项。“风险因素” 从页面开始 64这份截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告。前瞻性陈述仅代表其发表之日。公司不承诺更新前瞻性陈述以反映前瞻性陈述发表之日之后发生的事实、情况、假设或事件。对于在本报告或任何文件中作出的任何前瞻性陈述，公司要求保护1995年《私人证券诉讼改革法》中包含的前瞻性陈述的安全港。
操作结果
根据S-K法规第303（c）项，公司将提供截至2023年9月30日的季度与上一连续季度的比较。该公司认为，按顺序讨论其经营业绩可以为投资者和利益相关者了解和分析业务提供更多相关的信息。除非另有说明，否则资产负债表项目均按平均余额进行讨论。
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月，相比之下，截至 2023 年 6 月 30 日的三个月
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| 三个月已结束 |
| （以百万美元计，每股数据除外） | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| 净利息收入 | $ | 601 | | | $ | 621 | |
| 信贷损失准备金 | 14 | | | 33 | |
| 非利息收入 | 295 | | | 303 | |
| 非利息支出 | 555 | | | 535 | |
| 所得税前收入 | 327 | | | 356 | |
| 所得税准备金 | 76 | | | 83 | |
| 净收入 | $ | 251 | | | $ | 273 | |
| 摊薄后的每股普通股收益 | $ | 1.84 | | | $ | 2.01 | |
截至2023年9月30日的三个月，净收入为2.51亿美元，与截至2023年6月30日的三个月的2.73亿美元相比减少了2200万美元，这得益于净利息收入减少了2,000万美元，非利息支出增加了2,000万美元，但信贷损失准备金减少了1,900万美元，部分抵消了这一影响。截至2023年9月30日和2023年6月30日的三个月，摊薄后每股普通股净收益分别为1.84美元和2.01美元，摊薄后每股普通股净收益下降0.17美元。
为了加强公司的核心业务重点，管理层正在采取战略行动，通过考虑价格和回报情况、存款缴款、关系性质和地理位置，优先考虑最符合其战略的关系。作为这一重点的一部分，该公司正在有机退出抵押银行家融资业务，该业务预计将在2023年底之前基本完成。此外，公司正在增加其他业务领域的选择性，同时加快与支付、小型企业、财富管理和资本市场相关的某些举措，这些举措旨在帮助提升为满足客户需求而量身定制的产品和服务，并改善公司的融资状况、收入结构和资本回报率。
净利息收入分析
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| 三个月已结束 | | | |
| 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | |
| （百万美元金额） | 平均值
平衡 | 利息 | 平均值
费率 | 平均值
平衡 | 利息 | 平均值
费率 | | | |
| 商业贷款 (a) | $ | 29,721 | | $ | 416 | | 5.55 | % | $ | 31,663 | | $ | 437 | | 5.54 | % | | | |
| 房地产建筑贷款 | 4,294 | | 90 | | 8.29 | | 3,708 | | 75 | | 8.11 | | | | |
| 商业抵押贷款 | 13,814 | | 257 | | 7.38 | | 13,801 | | 245 | | 7.12 | | | | |
| 租赁融资 | 770 | | 11 | | 5.56 | | 776 | | 10 | | 5.21 | | | | |
| 国际贷款 | 1,241 | | 25 | | 7.97 | | 1,268 | | 24 | | 7.80 | | | | |
| 住宅抵押贷款 | 1,915 | | 18 | | 3.72 | | 1,858 | | 16 | | 3.40 | | | | |
| 消费贷款 | 2,232 | | 45 | | 8.10 | | 2,294 | | 45 | | 7.78 | | | | |
| 贷款总额 (b) | 53,987 | | 862 | | 6.34 | | 55,368 | | 852 | | 6.18 | | | | |
| 抵押贷款支持证券 (c) | 15,205 | | 104 | | 2.28 | | 16,004 | | 106 | | 2.28 | | | | |
| 美国国库证券 (d) | 1,676 | | 1 | | 0.26 | | 1,861 | | 2 | | 0.44 | | | | |
| 投资证券总额 | 16,881 | | 105 | | 2.10 | | 17,865 | | 108 | | 2.10 | | | | |
| 银行的计息存款 (e) | 9,737 | | 132 | | 5.40 | | 8,701 | | 110 | | 5.11 | | | | |
| 其他短期投资 | 391 | | 4 | | 4.00 | | 377 | | 4 | | 3.75 | | | | |
| 总收益资产 | 80,996 | | 1,103 | | 5.21 | | 82,311 | | 1,074 | | 5.07 | | | | |
| 银行的现金和应付款 | 1,130 | | | | 1,163 | | | | | | |
| 贷款损失备抵金 | (684) | | | | (642) | | | | | | |
| 应计收入和其他资产 | 7,708 | | | | 7,523 | | | | | | |
| 总资产 | $ | 89,150 | | | | $ | 90,355 | | | | | | |
| 货币市场和计息支票存款 (f) | $ | 26,043 | | 178 | | 2.70 | | $ | 24,177 | | 132 | | 2.17 | | | | |
| 储蓄存款 | 2,640 | | 2 | | 0.23 | | 2,877 | | 2 | | 0.21 | | | | |
| 客户存款证 | 3,049 | | 24 | | 3.08 | | 2,306 | | 12 | | 2.20 | | | | |
| 其他定期存款 | 5,121 | | 67 | | 5.21 | | 4,395 | | 54 | | 4.98 | | | | |
| 外交部定期存款 | 14 | | — | | 4.34 | | 18 | | 1 | | 4.03 | | | | |
| 计息存款总额 | 36,867 | | 271 | | 2.90 | | 33,773 | | 201 | | 2.37 | | | | |
| 购买的联邦资金 | 11 | | — | | 5.31 | | 9 | | — | | 5.00 | | | | |
| 其他短期借款 | 8,836 | | 125 | | 5.60 | | 10,559 | | 142 | | 5.39 | | | | |
| | | | | | | | | |
| 中长期债务 | 6,383 | | 106 | | 6.64 | | 7,073 | | 110 | | 6.24 | | | | |
| 计息来源总额 | 52,097 | | 502 | | 3.81 | | 51,414 | | 453 | | 3.52 | | | | |
| 无息存款 | 29,016 | | | | 30,559 | | | | | | |
| 应计费用和其他负债 | 2,659 | | | | 2,444 | | | | | | |
| 股东权益 | 5,378 | | | | 5,938 | | | | | | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 89,150 | | | | $ | 90,355 | | | | | | |
| 净利息收入/利差 | | $ | 601 | | 1.40 | | | $ | 621 | | 1.55 | | | | |
| 净无息资金来源的影响 | | | 1.44 | | | | 1.38 | | | | |
| 净利率（占平均收益资产的百分比） | | | 2.84 | % | | | 2.93 | % | | | |
(a)截至2023年9月30日和2023年6月30日的三个月，商业贷款的利息收入分别包括1.63亿美元和1.5亿美元的商业贷款互换支出。
(b)非应计贷款包含在报告的平均余额和平均利率的计算中。
(c)平均余额包括截至2023年9月30日和2023年6月30日的三个月中分别为31亿美元和27亿美元的未实现亏损；收益率是根据这些未实现亏损总额计算得出的。
(d)平均余额包括截至2023年9月30日和2023年6月30日的三个月中分别为1.15亿美元和1.17亿美元的未实现亏损；收益率是根据这些未实现亏损总额计算得出的。
(e)平均余额包括截至2023年9月30日和2023年6月30日的三个月中分别从衍生品负债头寸中过账和扣除的5,900万美元和4,600万美元的抵押品；收益率计算得出的衍生品净额净额总额。
(f)平均余额不包括截至2023年9月30日和2023年6月30日的三个月中分别收到和扣除的衍生资产头寸的1.61亿美元和2.31亿美元抵押品；利率是根据衍生品净额结算总额计算得出的。
费率/体积分析
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| 三个月已结束 | |
| 2021年9月30日/2023年6月30日 | |
| （单位：百万） | 因利率 (a) 而增加（减少） | | （减少）因音量而增加（a） | | 净增加（减少） | |
| 利息收入： | | | | | | |
| 贷款 | $ | 36 | | | $ | (26) | | | $ | 10 | | |
| 投资证券 | (1) | | | (2) | | | (3) | | |
| 银行的计息存款 | 8 | | | 14 | | | 22 | | |
| | | | | | |
| 利息收入总额 | 43 | | | (14) | | | 29 | | |
| 利息支出： | | | | | | |
| 计息存款 | 34 | | | 36 | | | 70 | | |
| 短期借款 | 7 | | | (24) | | | (17) | | |
| 中长期债务 | 1 | | | (5) | | | (4) | | |
| 利息支出总额 | 42 | | | 7 | | | 49 | | |
| 净利息收入 | $ | 1 | | | $ | (21) | | | $ | (20) | | |
(a)额外天数的影响、其他投资组合动态和利率互换作为利率影响的一部分反映出来，利率/交易量差异由交易量产生的差异分配给差异。
截至2023年9月30日的三个月，净利息收入减少了2000万美元，至6.01亿美元，而截至2023年6月30日的三个月为6.21亿美元。净利息收入的减少反映了计息存款增加了31亿美元，贷款余额减少了14亿美元，但部分被24亿美元借款（主要是FHLB预付款和优先债务）减少以及联邦储备银行存款增加10亿美元所抵消。截至2023年9月30日的三个月，净利率为2.84％，较截至2023年6月30日的三个月的2.93％下降了9个基点，这主要反映了成本较高的融资来源。
有关市场利率对净利息收入影响的进一步讨论，请参阅本财务评论的 “市场和流动性风险” 部分。
信贷损失准备金
截至2023年9月30日的三个月，包括贷款损失准备金和贷款相关承诺的信贷损失准备金在内的信贷损失准备金减少了1,900万美元，至1,400万美元，而截至2023年6月30日的三个月为3,300万美元。尽管经济预测较上一季度略有改善，但截至2023年9月30日的经济前景仍不确定，再加上贷款量减少、投资组合构成的变化和信贷迁移，导致截至2023年9月30日，信贷损失准备金增加至贷款总额的1.38％，即7.36亿美元。截至2023年9月30日的三个月，净贷款扣除额为600万美元，而截至2023年6月30日的三个月中，净回收额为200万美元，这是因为普通中间市场和商业银行净扣除额的增加被企业银行净回收额的增加部分抵消。截至2023年9月30日的三个月，贷款相关承诺的信贷损失准备金为200万美元，而截至2023年6月30日的三个月，贷款相关承诺的信用损失准备金为800万美元。
对信贷损失备抵的分析和不良资产摘要在本财务审查 “风险管理” 部分的 “信用风险” 小标题下列出。
非利息收入
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| 三个月已结束 |
| （单位：百万） | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| 信用卡费用 | $ | 71 | | | $ | 72 | |
| 信托收入 | 59 | | | 62 | |
| 存款账户的服务费 | 47 | | | 47 | |
| 资本市场收入 | 35 | | | 39 | |
| 商业贷款费 | 19 | | | 18 | |
| 银行拥有的人寿保险 | 12 | | | 14 | |
| 信用证费用 | 10 | | | 11 | |
| 经纪费 | 6 | | | 8 | |
| | | |
| 其他非利息收入 (a) | 36 | | | 32 | |
| 非利息收入总额 | $ | 295 | | | $ | 303 | |
(a)下表提供了其他非利息收入中包含的某些类别的更多详细信息。
在截至2023年9月30日的三个月中，非利息收入减少了800万美元，至2.95亿美元，这反映了递延薪酬资产回报（抵消非利息支出）、资本市场收入（与衍生品收入减少有关）、信托收入的减少以及其他类别的减少幅度较小，但风险管理套期保值收入的增加部分抵消了这一点。
下表列出了合并综合收益表中其他非利息收入中包含的某些类别。
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| （单位：百万） | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| 风险管理对冲收益 | $ | 17 | | | $ | 7 | |
| FHLB 和 FRB 股票分红 | 10 | | | 10 | |
| 证券交易收入 | 4 | | | 4 | |
| 保险佣金 | 3 | | | 3 | |
| 递延补偿资产收益 (a) | (3) | | | 4 | |
| 所有其他非利息收入 | 5 | | | 4 | |
| 其他非利息收入 | $ | 36 | | | $ | 32 | |
(a) 公司高管和董事推迟的薪酬是根据高管和董事的投资选择进行投资的。这些资产获得的收入在其他非利息收入中报告，递延补偿计划负债的抵消变化在工资和福利支出中报告。
非利息支出
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| （单位：百万） | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| 工资和福利支出 | $ | 315 | | | $ | 306 | |
| 外部手续费支出 | 75 | | | 68 | |
| 软件开支 | 44 | | | 43 | |
| 入住费用 | 44 | | | 41 | |
| 联邦存款保险公司的保险费用 | 19 | | | 16 | |
| 设备费用 | 12 | | | 12 | |
| 广告费用 | 12 | | | 10 | |
| 其他非利息支出 | 34 | | | 39 | |
| 非利息支出总额 | $ | 555 | | | $ | 535 | |
非利息支出增加了2000万美元，达到5.55亿美元，这主要是受工资和福利支出、外部手续费支出、占用费用和联邦存款保险费用的增加所推动，但部分被其他非利息支出的减少所抵消。工资和福利支出包括增加的800万美元临时工、400万美元的激励性薪酬和300万美元的股票薪酬，但被700万美元的递延薪酬支出（抵消了其他非利息收入）和300万美元遣散费用的减少所部分抵消。其他非利息支出的减少主要是由于出售银行拥有的房地产的收益为2,100万美元，律师费减少了500万美元，但部分被诉讼和监管相关费用、900万美元咨询费用和500万美元运营亏损增加所抵消。
支出包括某些现代化计划的净收益1,400万美元，其中包括上面提到的出售银行拥有的房地产的2100万美元收益（列为其他非利息支出），部分被200万美元的技术相关合同劳务（以工资和福利支出列报）、200万美元的企业设施成本（以占用费用列报）以及与Ameriprise Financial过渡为公司投资计划提供商相关的300万美元所抵消（以其他非兴趣为目的报道费用）。
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月与截至 2022 年 9 月 30 日的九个月相比
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| （以百万美元计，每股数据除外） | 2023 | | 2022 |
| 净利息收入 | $ | 1,930 | | | $ | 1,724 | |
| 信贷损失准备金 | 77 | | | 27 | |
| 非利息收入 | 880 | | | 790 | |
| 非利息支出 | 1,641 | | | 1,457 | |
| 所得税前收入 | 1,092 | | | 1,030 | |
| 所得税准备金 | 244 | | | 229 | |
| 净收入 | $ | 848 | | | $ | 801 | |
| 摊薄后的每股普通股收益 | $ | 6.24 | | | $ | 5.88 | |
截至2023年9月30日的九个月中，净收入增加了4,700万美元，至8.48亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为8.01亿美元，这主要是受净利息收入和非利息收入增加的推动，但部分被非利息支出增加和信贷损失准备金的增加所抵消。截至2023年9月30日的九个月中，摊薄后的每股普通股净收益增加了0.36美元，至6.24美元，而截至2022年9月30日的九个月为5.88美元。
净利息收入分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| （百万美元金额） | 平均值
平衡 | 利息 | 平均值
费率 | | 平均值
平衡 | 利息 | 平均值
费率 |
| 商业贷款 (a) | $ | 30,631 | | $ | 1,263 | | 5.52 | % | | $ | 29,597 | | $ | 876 | | 3.96 | % |
| 房地产建筑贷款 | 3,786 | | 228 | | 8.05 | | | 2,482 | | 81 | | 4.36 | |
| 商业抵押贷款 | 13,694 | | 723 | | 7.06 | | | 11,927 | | 324 | | 3.63 | |
| 租赁融资 | 770 | | 25 | | 4.24 | | | 656 | | 13 | | 2.65 | |
| 国际贷款 | 1,245 | | 73 | | 7.89 | | | 1,252 | | 36 | | 3.88 | |
| 住宅抵押贷款 | 1,869 | | 49 | | 3.47 | | | 1,773 | | 41 | | 3.05 | |
| 消费贷款 | 2,281 | | 130 | | 7.65 | | | 2,128 | | 63 | | 3.98 | |
| 贷款总额 (b) | 54,276 | | 2,491 | | 6.14 | | | 49,815 | | 1,434 | | 3.85 | |
| 抵押贷款支持证券 (c) | 15,865 | | 318 | | 2.28 | | | 16,140 | | 274 | | 2.08 | |
| 美国国库证券 (d) | 1,966 | | 8 | | 0.53 | | | 2,837 | | 22 | | 0.98 | |
| 投资证券总额 | 17,831 | | 326 | | 2.10 | | | 18,977 | | 296 | | 1.93 | |
| 银行的计息存款 (e) | 7,815 | | 300 | | 5.14 | | | 11,232 | | 65 | | 0.72 | |
| 其他短期投资 | 319 | | 9 | | 3.57 | | | 177 | | 1 | | 0.59 | |
| 总收益资产 | 80,241 | | 3,126 | | 5.03 | | | 80,201 | | 1,796 | | 2.90 | |
| 银行的现金和应付款 | 1,251 | | | | | 1,466 | | | |
| 贷款损失备抵金 | (646) | | | | | (566) | | | |
| 应计收入和其他资产 | 7,383 | | | | | 7,339 | | | |
| 总资产 | $ | 88,229 | | | | | $ | 88,440 | | | |
| 货币市场和计息支票存款 (f) | $ | 25,519 | | 419 | | 2.18 | | | $ | 29,036 | | 21 | | 0.10 | |
| 储蓄存款 | 2,886 | | 5 | | 0.20 | | | 3,303 | | 1 | | 0.03 | |
| 客户存款证 | 2,414 | | 42 | | 2.35 | | | 1,775 | | 2 | | 0.19 | |
| 其他定期存款 | 3,247 | | 123 | | 5.08 | | | — | | — | | — | |
| 外交部定期存款 | 27 | | 1 | | 3.90 | | | 44 | | — | | 0.63 | |
| 计息存款总额 | 34,093 | | 590 | | 2.30 | | | 34,158 | | 24 | | 0.10 | |
| 购买的联邦资金 | 34 | | 1 | | 4.68 | | | 28 | | 1 | | 2.37 | |
| 其他短期借款 | 8,268 | | 332 | | 5.37 | | | 22 | | — | | 3.04 | |
| | | | | | | |
| 中长期债务 | 5,772 | | 273 | | 6.31 | | | 2,750 | | 47 | | 2.26 | |
| 计息来源总额 | 48,167 | | 1,196 | | 3.30 | | | 36,958 | | 72 | | 0.26 | |
| 无息存款 | 31,916 | | | | | 42,713 | | | |
| 应计费用和其他负债 | 2,466 | | | | | 1,923 | | | |
| 股东权益 | 5,680 | | | | | 6,846 | | | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 88,229 | | | | | $ | 88,440 | | | |
| 净利息收入/利差 | | $ | 1,930 | | 1.73 | | | | $ | 1,724 | | 2.64 | |
| 净无息资金来源的影响 | | | 1.38 | | | | | 0.14 | |
| 净利率（占平均收益资产的百分比） | | | 3.11 | % | | | | 2.78 | % |
(a)截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月，商业贷款的利息收入分别包括4.32亿美元和4,500万美元的商业贷款互换（支出）收入。
(b)非应计贷款包含在报告的平均余额和平均利率的计算中。
(c)平均余额包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为28亿美元和14亿美元的未实现亏损；收益率是根据这些未实现亏损总额计算得出的。
(d)平均余额包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为1.22亿美元和1.03亿美元的未实现亏损；收益率是根据这些未实现损益总额计算得出的。
(e)平均余额包括200万美元，不包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中已过账和扣除衍生负债头寸的9.96亿美元抵押品，收益率按衍生品净额计算。
(f)平均余额不包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中收到和扣除的衍生资产头寸的2.13亿美元和1.1亿美元的抵押品，利率是根据衍生品净额结算总额计算得出的。
费率/体积分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 | |
| 2021年9月30日/2022年9月30日 | |
| （单位：百万） | 因利率而增加 (a) | | 由于音量 (a) 而增加（减少） | | 净增量 | |
| 利息收入： | | | | | | |
| 贷款 | $ | 819 | | | $ | 238 | | | $ | 1,057 | | |
| 投资证券 | 2 | | | 28 | | | 30 | | |
| 银行的计息存款 | 399 | | | (164) | | | 235 | | |
| 其他短期投资 | 4 | | | 4 | | | 8 | | |
| 利息收入总额 | 1,224 | | | 106 | | | 1,330 | | |
| 利息支出： | | | | | | |
| 计息存款 | 403 | | | 163 | | | 566 | | |
| 短期借款 | 1 | | | 331 | | | 332 | | |
| 中长期债务 | 112 | | | 114 | | | 226 | | |
| 利息支出总额 | 516 | | | 608 | | | 1,124 | | |
| 净利息收入 | $ | 708 | | | $ | (502) | | | $ | 206 | | |
(a)额外天数的影响、其他投资组合动态和利率互换作为利率影响的一部分反映出来，利率/交易量差异由交易量产生的差异分配给差异。
截至2023年9月30日的九个月中，净利息收入为19亿美元，与截至2022年9月30日的九个月相比增加了2.06亿美元。净利息收入的增加反映了较高的短期利率和45亿美元的贷款增长，但部分被113亿美元的借款（主要是FHLB预付款）、33亿美元的联邦储备银行存款减少以及向高成本存款的转变所抵消。截至2023年9月30日的九个月中，净利率为3.11％，与2022年同期的2.78％相比增加了33个基点，这主要是由于较高的短期利率的影响，但被较高成本的融资来源部分抵消。
有关市场利率对净利息收入影响的进一步讨论，请参阅本财务评论的 “市场和流动性风险” 部分。
信贷损失准备金
截至2023年9月30日的九个月中，信贷损失准备金为7,700万美元，而截至2022年9月30日的九个月为2700万美元，反映了贷款增长、经济前景温和疲软以及信贷迁移。截至2023年9月30日的九个月中，净贷款扣除额为200万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，净贷款扣除额为2100万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，普通中间市场的净回收总额为1,100万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，净扣除额为1,500万美元，但商业银行净扣除额的增加部分抵消了这一数额。截至2023年9月30日的九个月，贷款相关承诺的信贷损失准备金为900万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，贷款相关承诺的信贷损失准备金为1,800万美元。
对信贷损失和不良资产备抵的分析载于本财务审查 “风险管理” 部分的 “信用风险” 小标题下。
非利息收入
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 |
| 信用卡费用 | $ | 212 | | | $ | 205 | |
| 信托收入 | 179 | | | 178 | |
| 存款账户的服务费 | 140 | | | 148 | |
| 资本市场收入 (a) | 113 | | | 120 | |
| 商业贷款费 (a) | 55 | | | 50 | |
| 银行拥有的人寿保险 | 36 | | | 37 | |
| 信用证费用 | 31 | | | 28 | |
| 经纪费 | 22 | | | 14 | |
| | | |
| 其他非利息收入 (a)、(b) | 92 | | | 10 | |
| 非利息收入总额 | $ | 880 | | | $ | 790 | |
(a)自2023年1月1日起，公司将衍生收入、银团代理费（以前是商业贷款费用的一部分）和投资银行费用（以前是其他非利息收入的一部分）作为合并项目在综合收益表中以资本市场收入为标题。前几期已根据本列报方式进行了调整，列报方式的变化不影响非利息收入总额。
(b)下表提供了其他非利息收入中包含的某些类别的更多详细信息。
非利息收入增加了9000万美元，至8.8亿美元，其中包括其他非利息收入、经纪费（货币市场基金收入增加）、信用卡费（更高的处理量）和贷款承诺费（商业贷款费用的一部分）的增加，但存款账户服务费和资本市场收入（客户衍生收入）的减少部分抵消了这些增加。其他非利息收入包括风险管理套期保值收入的增加、FHLB和FRB的股票分红以及递延薪酬资产回报（抵消非利息支出）。
下表列出了合并综合收益表中其他非利息收入中包含的某些类别。
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 |
| 风险管理对冲收益 | $ | 32 | | | $ | — | |
| FHLB 和 FRB 股票分红 | 24 | | | 2 | |
| 证券交易收入 | 12 | | | 9 | |
| 保险佣金 | 10 | | | 10 | |
| 递延补偿资产收益 (a) | 5 | | | (24) | |
| 所有其他非利息收入 | 9 | | | 13 | |
| 其他非利息收入 | $ | 92 | | | $ | 10 | |
(a) 公司高管和董事推迟的薪酬是根据高管和董事的投资选择进行投资的。这些资产获得的收入在其他非利息收入中报告，递延补偿计划负债的抵消变化在工资和福利支出中报告。
非利息支出
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | 2023 | | 2022 |
| 工资和福利支出 | $ | 947 | | | $ | 890 | |
| 外部手续费支出 | 207 | | | 188 | |
| 软件开支 | 127 | | | 120 | |
| 入住费用 | 126 | | | 122 | |
| 联邦存款保险公司的保险费用 | 48 | | | 24 | |
| 设备费用 | 36 | | | 36 | |
| 广告费用 | 30 | | | 24 | |
| 其他非利息支出 | 120 | | | 53 | |
| 非利息支出总额 | $ | 1,641 | | | $ | 1,457 | |
非利息支出增加了1.84亿美元，达到16亿美元，这主要是由于其他非利息支出、工资和福利支出、联邦存款保险公司保险费用和外部手续费支出的增加。工资和福利支出的增加是由递延薪酬支出（抵消其他非利息收入）的增加、基于绩效的年度加薪和与战略收入建设和技术计划相关的人员增加的影响，以及恢复到更加正常化的员工空缺率所推动的，激励性薪酬的减少部分抵消了这一点。其他非利息支出包括非工资养老金支出、律师费以及诉讼和监管相关费用的增加，部分被房地产销售收益所抵消。
战略业务线
该公司已从战略上将其业务划分为三个主要业务领域：商业银行、零售银行和财富管理。这些业务部门根据客户类型以及提供的相关产品和服务而有所区别。除了三个主要业务板块外，财务部也被列为一个细分市场。“其他” 类别包括与业务部门或财务部门没有直接关联的项目。业务板块的表现无法与公司的合并业绩相提并论，也不一定能与任何其他金融机构的类似信息相提并论。此外，由于各部门之间的相互关系，所提供的信息并不能说明如果这些部门作为独立实体运营，其表现如何。合并财务报表附注13描述了每个业务板块的业务活动，并列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间各业务板块的财务业绩。
公司的管理会计系统使用某些方法为每个分部分配资产负债表和损益表项目，并定期对其进行审查和完善。随着管理会计制度的加强以及组织结构和/或产品线的变化，这些方法可能会被修改。公司2022年年度报告中的合并财务报表附注22描述了公司的分部报告方法。
每个细分市场的净利息收入反映了收益资产产生的利息收入减去计息负债的利息支出加上相关内部资金转移定价（FTP）融资信贷和费用的净影响。FTP方法将所提供的存款和其他资金以及贷款和其他融资资产的费用分配给每个业务部门分配信贷。所提供的存款和其他资金的FTP贷记率反映了存款和其他资金来源根据其隐含到期日的长期价值。由于隐含到期日的长期性质，FTP信贷利率的波动性通常小于市场上观察到的利率变化。融资贷款和其他资产的FTP收费率反映了基于资产定价和期限特征的匹配资金成本。由于申请了配套融资，贷款和其他资产产生的每个细分市场的利息收入通常不受利率变化的影响。因此，每个细分市场的净利息收入主要反映了按相应资金成本的利差计算的贷款和其他盈利资产的数量，以及按相关的FTP贷记利率计算的存款量。通常，在利率上升时期，融资贷款的FTP收费率和存款的FTP贷记利率将提高，而FTP存款抵免率的重新定价速度通常低于融资贷款的FTP收费率。
业务板块
以下各节概述了截至2023年9月30日的九个月中公司每个业务部门与去年同期的业绩。
商业银行
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | | 百分比
改变 |
| （百万美元金额） | 2023 | | 2022 | | 改变 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 1,550 | | | $ | 1,232 | | | $ | 318 | | | 26 | % |
| 信贷损失准备金 | 80 | | | 1 | | | 79 | | | n/m |
| 非利息收入 | 460 | | | 461 | | | (1) | | | — | |
| 非利息支出 | 757 | | | 712 | | | 45 | | | 6 | |
| 所得税准备金 | 270 | | | 229 | | | 41 | | | 18 | |
| 净收入 | $ | 903 | | | $ | 751 | | | $ | 152 | | | 20 | % |
| 净扣除额 | $ | 1 | | | $ | 24 | | | $ | (23) | | | (95) |
| | | | | | | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | |
| 贷款 (a) | $ | 46,797 | | | $ | 42,928 | | | $ | 3,869 | | | 9 | % |
| 存款 | 33,204 | | | 43,733 | | | (10,529) | | | (24) | |
(a)包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中平均余额分别为1,700万美元和1.26亿美元的PPP贷款。
n/m-没有意义
平均贷款增加了40亿美元，商业地产、全国经销商服务和企业银行业务也有所增加。抵押银行家融资的减少部分抵消了这些增长，因为该公司正在有机地退出抵押银行家融资业务，该业务预计将在2023年底之前基本完成。平均存款减少了110亿美元，除储蓄存款外，所有存款类别均有所下降。这种下降主要是由非计息存款和货币市场存款的减少推动的，总体中间市场的降幅最大
（主要是金融机构和总部位于加利福尼亚的中间市场贷款）、技术和生命科学、商业银行、企业银行、全国经销商服务和商业地产。
商业银行的净收入增加了1.52亿美元。净利息收入增加了3.18亿美元，这是由于与短期利率上升相关的存款FTP信贷利率上升，以及贷款收入的增加，但分配的净FTP费用增加部分抵消了这一增加。信贷损失准备金从100万美元增加到8000万美元，这反映了商业地产、普通中间市场和商业银行业务的增长，但部分被技术和生命科学的减少所抵消。净扣除额减少了2,300万美元，至100万美元，这主要是由于整个中间市场的净回升，但被商业银行业务的净扣除部分抵消。非利息收入相对稳定，而非利息支出增加了4,500万美元，这主要反映了工资和福利支出、联邦存款保险公司的保险支出、外部手续费支出、律师费以及诉讼和监管相关支出的增加。
零售银行
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | | 百分比
改变 |
| （百万美元金额） | 2023 | | 2022 | | 改变 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 644 | | | $ | 464 | | | $ | 180 | | | 39 | % |
| 信贷损失准备金 | 2 | | | 7 | | | (5) | | | (73) |
| 非利息收入 | 89 | | | 89 | | | — | | | — | |
| 非利息支出 | 511 | | | 508 | | | 3 | | | 1 | |
| 所得税准备金 | 53 | | | 9 | | | 44 | | | n/m |
| 净收入 | $ | 167 | | | $ | 29 | | | $ | 138 | | | n/m |
| 净扣除额（回收额） | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 1 | | | n/m |
| | | | | | | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | |
| 贷款 (a) | $ | 2,223 | | | $ | 2,031 | | | $ | 192 | | | 9 | % |
| 存款 | 24,394 | | | 26,890 | | | (2,496) | | | (9) | |
(a)包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月平均余额分别为400万美元和3,800万美元的PPP贷款。
n/m-没有意义
平均贷款增加了1.92亿美元，而平均存款减少了25亿美元，这反映了除定期存款以外的所有存款类别的减少。零售银行的净收入增加了1.38亿美元，达到1.67亿美元。净利息收入增加了1.8亿美元，这主要是由于存款的FTP信贷利率上升。非利息收入稳定，而非利息支出增加了300万美元，这主要是由于联邦存款保险公司保险费用的增加，但咨询费用的减少部分抵消了这一点。
财富管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | | 百分比
改变 |
| （百万美元金额） | 2023 | | 2022 | | 改变 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 158 | | | $ | 138 | | | $ | 20 | | | 15 | % |
| 信贷损失准备金 | (9) | | | 11 | | | (20) | | | n/m |
| 非利息收入 | 233 | | | 226 | | | 7 | | | 4 | |
非利息支出 | 297 | | | 259 | | | 38 | | | 15 | |
| 所得税准备金 | 25 | | | 23 | | | 2 | | | 10 | |
| 净收入 | $ | 78 | | | $ | 71 | | | $ | 7 | | | 12 | % |
| 净扣除额（回收额） | $ | 1 | | | $ | (2) | | | $ | 3 | | | n/m |
| | | | | | | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | |
| 贷款 (a) | $ | 5,256 | | | $ | 4,841 | | | $ | 415 | | | 9 | % |
| 存款 | 4,200 | | | 5,520 | | | (1,320) | | | (24) | |
(a)包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中平均余额分别为1000万美元和1,900万美元的PPP贷款。
n/m-没有意义
平均贷款增加了4.15亿美元，而平均存款减少了13亿美元，这反映了除定期存款以外的所有存款类别的减少。存款减少的主要原因是无息存款和货币市场存款的减少，其中加利福尼亚市场最为明显。财富管理的净收入增加了700万美元，达到7800万美元。净利息收入增加了2000万美元，这主要是由于存款的FTP信贷利率上升。
信贷损失准备金从1,100万美元减少到900万美元。非利息收入增加了700万美元，主要受投资费的推动，而非利息支出增加了3,800万美元，反映了工资和福利支出、外部处理费和咨询费用的增加。
金融与其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | | 百分比
改变 |
| （百万美元金额） | 2023 | | 2022 | | 改变 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 净利息支出 | $ | (422) | | $ | (110) | | $ | (312) | | n/m |
| 信贷损失准备金 | 4 | | 8 | | (4) | | (53) |
| 非利息收入 | 98 | | 14 | | 84 | | n/m |
| 非利息支出 | 76 | | (22) | | 98 | | n/m |
| 所得税优惠 | (104) | | (32) | | (72) | | n/m |
| 净亏损 | $ | (300) | | $ | (50) | | $ | (250) | | n/m |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 选定的平均余额： | | | | | | | |
| 贷款 | $ | — | | $ | 15 | | $ | (15) | | n/m |
| 存款 | 4,211 | | 728 | | 3,483 | | n/m |
n/m-没有意义
平均存款增加了35亿美元，主要由联邦存款保险公司全额保险的中央管理的经纪定期存款组成。财务和其他类别的净亏损增加了2.5亿美元，至3亿美元。净利息支出增加了3.12亿美元，这反映了来自较高成本融资来源的余额增加以及集中管理的利率互换的影响，但部分抵消了其他资产负债表动态对财务板块的有利影响。受风险管理套期保值收入增加、FHLB股票分红增加和证券交易亏损减少的推动，非利息收入增加了8,400万美元，至9,800万美元。非利息支出增加了9,800万美元，主要反映了工资和福利支出、非薪金养老金支出、软件支出和广告支出的增加，但部分被房地产销售收益所抵消。
下表按地理市场列出了公司的银行中心。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| 密歇根 | 176 | | 177 |
| 德州 | 115 | | 115 |
| 加利福尼亚 | 92 | | 92 |
| 其他市场 | 25 | | | 26 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 总计 | 408 | | | 410 | |
财务状况
2023 年第三季度与 2022 年第四季度相比
期末余额
总资产增加了3亿美元，达到857亿美元，反映了银行计息存款（主要是联邦储备银行的存款）增加了24亿美元，应计收入和其他资产增加了9.91亿美元，其中包括与未实现亏损对证券和衍生品、FHLB股票和与客户投资转移活动相关的应收账款的税收影响相关的递延所得税资产的增加。由于美国国债到期日、抵押贷款支持证券的偿还和未实现亏损的增加，投资证券减少了27亿美元，部分抵消了这些增长。贷款相对稳定，商业房地产增长15亿美元，全国经销商服务增长4.6亿美元，企业银行业务增长2.37亿美元，但被抵押银行家融资减少10亿美元、普通中间市场6.29亿美元和股票基金服务减少5.09亿美元所抵消。这些下降反映了战略行动，包括计划退出抵押银行家融资业务，该业务预计将在2023年年底之前基本完成，以及其他业务领域选择性的提高。
总负债增加了5.09亿美元，至807亿美元，反映了计息存款增加58亿美元，中长期债务增加了30亿美元，短期借款增加了16亿美元，但部分被无息存款减少的100亿美元所抵消。短期借款和中长期债务的增加主要是由FHLB的预付款推动的，但部分被第三季度到期的8.5亿美元优先票据所抵消。计息存款的增加主要是由于经纪定期存款和客户存款证的增加，而
无息存款的下降反映了2023年第一季度与银行业混乱相关的客户多元化努力，也反映了存款组合从无息向计息的转变。有关存款的更多信息，请参阅本财务评论 “风险管理” 部分 “市场风险” 副标题下的 “存款集中和未投保存款”。股东权益总额减少了2.09亿美元，这主要是由于未实现亏损对可供出售投资证券的净影响，在较小程度上也对其现金流对冲投资组合产生了净影响，但部分被净收入所抵消。
平均余额
总资产增加了53亿美元，达到892亿美元，这得益于银行计息存款增加59亿美元和贷款增加16亿美元，但投资证券减少22亿美元部分抵消。下表提供了有关公司按贷款类型划分的平均贷款组合变化的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | 百分比
改变 |
| （百万美元金额） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 改变 | |
| | | | | | | |
| 商业贷款 | $ | 29,721 | | | $ | 30,585 | | | $ | (864) | | | (3 | %) |
| 房地产建筑贷款 | 4,294 | | | 2,978 | | | 1,316 | | | 44 | |
| 商业抵押贷款 | 13,814 | | | 12,752 | | | 1,062 | | | 8 | |
| 租赁融资 | 770 | | | 753 | | | 17 | | | 2 | |
| 国际贷款 | 1,241 | | | 1,227 | | | 14 | | | 1 | |
| 住宅抵押贷款 | 1,915 | | | 1,786 | | | 129 | | | 7 | |
| 消费贷款 | 2,232 | | | 2,294 | | | (62) | | | (3) | |
| 贷款总额 | $ | 53,987 | | | $ | 52,375 | | | $ | 1,612 | | | 3 | % |
16亿美元贷款的增长主要是由商业房地产增加17亿美元、全国经销商服务增加6.67亿美元和企业银行业务增加4.25亿美元推动的，但股权基金服务减少5.02亿美元和抵押银行家融资减少4.78亿美元部分抵消。
总负债增加了52亿美元，至838亿美元，主要反映了73亿美元的短期借款、34亿美元的中长期债务和55亿美元的计息存款的增加，但部分被无息存款减少109亿美元所抵消，这反映了上述 “期末余额” 中描述的影响。存款减少包括普通中间市场减少21亿美元（对加州市场影响最大），零售银行和科技与生命科学减少20亿美元，财富管理减少12亿美元，能源减少9.92亿美元，商业房地产减少8.2亿美元，商业银行业务减少5.44亿美元。
资本
下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中股东权益总额的变化。
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | | |
截至2023年1月1日的余额 | | | $ | 5,181 | |
| | | |
| 净收入 | | | 848 | |
| 普通股申报的现金分红 | | | (282) | |
| 优先股申报的现金分红 | | | (17) | |
| | | |
| | | |
| 扣除税款的其他综合（亏损）收入： | | | |
| 投资证券 | $ | (469) | | | |
| 现金流套期保值 | (336) | | | |
| 固定福利和其他退休后计划 | 7 | | | |
| 扣除税款的其他综合亏损总额 | | | (798) | |
| 员工股票计划下普通股的净发行量 | | | (4) | |
| 基于股份的薪酬 | | | 44 | |
| | | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | | | $ | 4,972 | |
下表汇总了公司在截至2023年9月30日的九个月中的回购活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千股） | 购买的股票总数为
公开宣布的回购计划或计划的一部分 | | 剩余份额
回购
授权 (a) | | 总数
的股份
已购买 (b) | | 平均价格
按每人付费
分享 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2023 年第一季度总计 | — | | | 4,997 | | | 31 | | | $ | 72.78 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2023 年第二季度总计 | — | | | 4,997 | | | 3 | | | 42.36 | | | |
| 2023 年 7 月 | — | | | 4,997 | | | 3 | | | 43.37 | | | |
| 2023 年 8 月 | — | | | 4,997 | | | — | | | — | | | |
| 2023 年 9 月 | — | | | 4,997 | | | — | | | — | | | |
| 2023 年第三季度总计 | — | | | 4,997 | | | 3 | | | 43.37 | | | |
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(a)根据公开宣布的计划或计划可以回购的最大股票数量。
(b)包括在截至2023年9月30日的九个月中，根据递延薪酬计划购买的大约37,000股股票，以及为支付与员工股份薪酬计划条款规定的限制性股票归属相关的税款而从员工手中购买的股票。这些交易不被视为公司回购计划的一部分。
该公司继续将普通股1级（CET1）的资本比率定为约10％，并进行积极的资本管理。截至2023年9月30日，该公司估计的CET1资本比率为10.79％，高于2022年12月31日的10.00％。自公司于2010年启动股票回购计划以来，共有9,720万股股票获准回购。股票回购计划没有到期日期。由于第一季度银行业出现混乱，管理层目前不参与回购股票，并将在恢复股票回购计划之前继续监测各种因素，包括公司的收益、为未来贷款增长提供资金的资金需求、监管变化和市场状况。
下表列出了所需的最低比率。
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| 普通股一级资本与风险加权资产的比例 | 4.5 | % | | | | |
| 一级资本与风险加权资产的比例 | 6.0 | | | | | |
| 总资本占风险加权资产的比例 | 8.0 | | | | | |
| 资本保护缓冲区 (a) | 2.5 | | | | | |
| 一级资本与调整后平均资产之比（杠杆率） | 4.0 | | | | | |
(a)除了基于风险的最低资本要求外，公司还必须以普通股的形式维持最低资本保护缓冲区，以避免对资本分配和全权奖金的限制。
该公司的资本比率超过了最低监管要求，如下所示：
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元金额） | 资本/资产 | | 比率 | | 资本/资产 | | 比率 |
| 普通股等级 1 (a)、(b) | $ | 8,472 | | | 10.79 | % | | $ | 7,884 | | | 10.00 | % |
| 基于风险的第 1 级 (a)、(b) | 8,866 | | | 11.29 | | | 8,278 | | | 10.50 | |
| 基于风险的总风险 (a) | 10,329 | | | 13.16 | | | 9,817 | | | 12.45 | |
| 杠杆率 (a) | 8,866 | | | 9.60 | | | 8,278 | | | 9.55 | |
| 普通股股东权益 | 4,578 | | | 5.34 | | | 4,787 | | | 5.60 | |
| 有形普通股权 (b) | 3,935 | | | 4.62 | | | 4,143 | | | 4.89 | |
| 风险加权资产 (a) | 78,499 | | | | | 78,871 | | | |
(a) 对2023年9月30日的资本、风险加权资产和比率进行了估算。
(b) 有关非公认会计准则财务指标和监管比率的对账情况，请参阅补充财务数据部分。
截至2023年9月30日，普通股股东权益比率下降26个基点至5.34％，这主要是由于未实现亏损对可供出售投资证券的净影响，在较小程度上也对公司的现金流对冲投资组合产生了净影响。公司可供出售的投资证券投资组合中未实现的亏损是自首次收购以来的市场估值造成的，预计无法实现。出于上述相同的原因，不包括商誉和其他无形资产的有形普通股权比率下降了27个基点至4.62％。普通股股东权益包括45亿美元的累计其他综合亏损，其中约29亿美元与总资产中记录的余额有关，包括可供出售证券和养老金资产的估值调整以及相关的递延所得税资产。这些金额对普通股股东权益比率影响了495个基点；使用相同计算方法对有形普通股权比率的影响为502个基点。
截至2023年9月30日的三个月，平均普通股股东权益和平均普通股股东权益回报率分别为50亿美元和19.50％，而截至2022年12月31日的三个月分别为49亿美元和27.92％。
《巴塞尔协议三》残局框架
2023年7月27日，联邦银行机构发布了拟议规则制定通知，通常被称为巴塞尔协议三终局法案（资本提案），该提案将大幅提高适用于总资产在1000亿美元或以上的大型银行组织的资本要求。资本提案将统一受资本提案约束的大型银行组织的监管资本计算和风险加权资产的计算，并要求第三类和第四类银行组织在其监管资本比率中纳入AOCI的大部分组成部分，包括可供出售证券的未实现净损益。《资本提案》的公众意见征询期将于 2023 年 11 月 30 日结束，如果获得通过，将包括从 2025 年 7 月 1 日开始的三年过渡期。截至2023年9月30日，该公司的总资产为857亿美元。尽管资本提案不像目前的提议那样适用于公司，但如果公司将来受到资本提案要求的约束或受到与资本和流动性相关的任何其他新法律或法规的约束，则此类要求可能会限制公司支付股息或回购股票的能力，或要求Comerica降低业务水平或筹集资金，这将对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
联邦存款保险公司特别评估
2023年5月，联邦存款保险公司发布了拟议规则制定通知，该通知将对总资产超过50亿美元的银行进行特别评估，以收回在硅谷银行和Signature Bank关闭后与保护未投保存款人相关的成本。联邦存款保险公司提议从2024年第一季度开始，估计连续八个季度征收特别摊款。联邦存款保险公司的最终审议结束后，预计要到2023年晚些时候才能出台最终裁决。按照提议，特别评估的影响估计约为1亿美元，预计将在该细则最终发布时予以确认。获得认可的最终影响和时机将取决于联邦存款保险公司正在进行的审议的最终结果。
风险管理
以下更新信息应与公司2022年年度报告F-15至F-30页的 “风险管理” 部分一起阅读。
信用风险
信用损失备抵金
信贷损失备抵包括贷款损失备抵和贷款相关承诺的信贷损失备抵金。信贷损失备抵额从2022年12月31日的6.61亿美元增加到2023年9月30日的7.36亿美元。
下表列出了信贷损失和不良贷款备抵额的指标。
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 信贷损失备抵占贷款总额的百分比 | 1.38 | % | | 1.24 | % |
| 信贷损失准备金占非应计贷款总额的倍数 | 4.8x | | 2.8x |
| 信贷损失准备金占不良贷款总额的倍数 | 4.8x | | 2.7x |
为当前预期信贷损失（CECL）模型提供依据的经济预测预计，随着联邦储备银行收紧货币政策的累积效应继续流向实体经济且通货膨胀放缓，2023年第四季度和2024年经济活动将放缓。随着疫情时期储蓄的支持消失、高通胀抑制全权支出和学生贷款还款的重启，预计消费者支出将疲软，导致雇主放慢招聘步伐。在俄罗斯-乌克兰冲突、美国原油产量增加和中国房地产低迷带来的不利影响下，预计能源价格将趋于平稳。由于联邦储备银行收紧货币政策的长期多变滞后减缓了信贷中介作用，这阻碍了实际资产价格，住宅和商业房地产价格预计将小幅下跌。
预计罢工对增长造成的下行风险、潜在的政府关闭、地缘政治风险和学生贷款的重启将共同导致2024年增长放缓。随着经济生产能力略有松弛，预计价格压力将逐渐消失。联邦储备银行的侵略性
紧缩货币政策, 包括迅速提高利率和缩小资产负债表规模, 会增加政策错误和衰退的风险。
这些因素塑造了该公司在2023年9月30日的CECL估算中使用的2年期合理且可支持的预测。预计美国经济将在2023年第四季度略有收缩，然后在2024年恢复增长，其速度略低于长期平均水平的预期。同样，预计通货膨胀将在2年内向联邦储备银行的目标趋于一致。预计利率将在2023年第四季度上升，随后随着通货膨胀放缓以及联邦储备银行逐渐转向限制较少的货币立场，利率将逐渐下降。下表汇总了代表2023年9月30日用于得出CECL估计值的经济预测的精选变量。
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| 经济变量 | 基本预测 |
| 实际国内生产总值（GDP）增长 | 2023年第四季度略有收缩，然后在预测期结束时恢复到2.0％至2.5％的增长率。 |
| 失业率 | 预计到2024年第三季度将增至4.6％，然后在整个2025年略有下降。 |
| 企业BBB债券与10年期国债的利差 | 到2024年第二季度，利差扩大至2.3％，然后到2025年恢复到约2％。 |
| 石油价格 | 在整个预测期内，平均价格在每桶78美元至80美元之间。 |
由于用作预测输入的条件假设存在很大的不确定性，该公司评估了一系列经济情景，包括更温和更严峻的经济预测。在更严重的情况下，预计到2024年第二季度，实际国内生产总值将萎缩，随后到预测期结束时将提高至2.6％的增长率。其他关键经济变量也遵循类似的模式，即短期恶化后出现复苏，但失业率除外，失业率在预测期结束之前一直处于较高水平。选择更严格的预测将导致截至2023年9月30日信贷损失备抵的定量计算增加约3.15亿美元。但是，在更严重的情景下，将模型叠加和定性调整考虑在内，可能会导致估算值存在重大差异。该公司监测不断变化的经济状况，以了解对信贷损失补贴的影响。
贷款损失备抵金
贷款损失备抵代表管理层对公司贷款组合中当前预期信贷损失的估计。截至2023年9月30日，贷款损失备抵增加了8400万美元，至6.94亿美元，而截至2022年12月31日为6.1亿美元。
集体损失估算值是通过将准备金系数应用于集体评估的投资组合剩余合同期内的摊销成本余额来确定的，这些准备金系数旨在估计当前的预期信贷损失。具有相似风险特征的贷款汇总到同质资金池中。贷款损失备抵还包括定性调整，使备抵额达到管理层认为适当的水平，这些因素以其他方式尚未充分考虑的因素，包括对远见风险、投入不精确和模型不精确性的调整。不再与贷款池具有共同风险特征的贷款的信用损失是按个人估算的。个人信用损失估算通常针对非应计贷款进行，并基于多种方法之一，包括标的抵押品的估计公允价值、类似债务的可观察市场价值或预期现金流的现值。
贷款相关承诺的信贷损失备抵金
贷款相关承诺的信用损失备抵额根据储备系数（以类似于商业贷款的方式确定）乘以适用于承付款额的基于基于历史经验和信用风险的提款概率估计值，估算出集体信用证池和未使用信贷承诺池的当前预期信用损失。
有关信贷损失备抵的更多信息，请参阅 “关键会计估算” 部分以及公司2022年年度报告合并财务报表附注1中的F-48至F-49页。
不良资产
不良资产包括非应计贷款和止赎资产。自2023年1月1日起，公司预期采用了亚利桑那州立大学第2022-02号的规定，该规定取消了TDR的会计核算。请参阅
合并财务报表附注1，供进一步参考。截至2022年12月31日，降息贷款代表的TDR经过重新谈判，其利率低于其原始合同利率。
下表汇总了不良资产和逾期贷款。
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| （百万美元金额） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
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| 非应计贷款 | $ | 154 | | | $ | 240 | |
| 减息贷款 | 不适用 | | 4 | |
| 不良贷款总额/不良资产总额 | $ | 154 | | | $ | 244 | |
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| 非应计贷款占贷款总额的百分比 | 0.29 | % | | 0.45 | % |
| 不良贷款占贷款总额的百分比 | 0.29 | | | 0.46 | |
| 不良资产占贷款总额和止赎财产的百分比 | 0.29 | | | 0.46 | |
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| 逾期 90 天或更长时间但仍在累积的贷款 | $ | 45 | | | $ | 23 | |
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截至2023年9月30日，不良资产从2022年12月31日的2.44亿美元减少了9000万美元至1.54亿美元。不良资产的减少主要包括非应计商业贷款减少5,300万美元和非应计零售贷款减少3,300万美元。截至2023年9月30日，不良贷款占贷款总额的0.29％，而截至2022年12月31日为0.46％。有关非应计贷款构成的更多信息，请参阅合并财务报表附注4。
下表汇总了非应计贷款的变化。
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| 三个月已结束 |
| （单位：百万） | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| 期初余额 | $ | 186 | | | $ | 221 | | | $ | 240 | |
| 转为非应计贷款 (a) | 14 | | | 17 | | | 9 | |
| 非应计贷款扣除总额 | (14) | | | (11) | | | (12) | |
| 转为应计状态的贷款 (a) | (7) | | | — | | | (7) | |
| 出售非应计贷款 | — | | | (3) | | | (1) | |
| 付款/其他 (b) | (25) | | | (38) | | | (8) | |
| 期末余额 | $ | 154 | | | $ | 186 | | | $ | 221 | |
(a)基于对账面余额超过200万美元的非应计贷款的分析。
(b)包括与余额小于或等于200万美元的非应计贷款、账面余额超过200万美元的非应计贷款的还款以及向丧失抵押品赎回权的财产的非应计贷款转移相关的净变动。
2023年第三季度，有三名借款人的余额超过200万美元，总额为1,400万美元，转为非应计状态，而2023年第二季度有四名借款人的总额为1,700万美元，2023年第一季度有三名借款人的总额为900万美元。有关2023年第三季度转入非应计贷款构成的更多信息，请参阅下方按行业类别划分的非应计贷款信息表。
下表显示了截至2023年9月30日和2022年12月31日按余额分列的非应计贷款构成以及相关的借款人人数。
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元金额） | 的数量
借款人 | | 平衡 | | 的数量
借款人 | | 平衡 |
| 低于 200 万美元 | 446 | | | $ | 50 | | | 475 | | | $ | 60 | |
| 200 万美元-500 万美元 | 10 | | | 33 | | | 14 | | | 46 | |
| 500 万美元至 1000 万美元 | 6 | | | 42 | | | 8 | | | 58 | |
| 1000 万美元-2,500 万美元 | 2 | | | 29 | | | 5 | | | 76 | |
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| 总计 | 464 | | | $ | 154 | | | 502 | | | $ | 240 | |
下表汇总了截至2023年9月30日的非应计贷款以及截至2023年9月30日的三个月中根据北美行业分类系统 (NAICS) 类别转入非应计贷款和净贷款扣除（回收额）的贷款。
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| （百万美元金额） | 2023年9月30日 | | 截至2023年9月30日的三个月 |
| 非应计贷款 | | 贷款已转至
非应计制 (a) | | 净贷款扣除（回收额） |
| 行业类别 | | |
| 制造业 | $ | 30 | | | 20 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 4 | | | |
| 房地产和房屋建筑商 | 20 | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | |
| 住宅抵押贷款 | 19 | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | |
| 运输和仓储 | 17 | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | |
| 信息与通讯 | 14 | | | 9 | | | 7 | | | 51 | | | — | | | |
| 服务 | 9 | | | 6 | | | — | | | — | | | 2 | | | |
| 公司和企业管理 | 8 | | | 5 | | | 4 | | | 26 | | | — | | | |
| 艺术、娱乐和休闲 | 6 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | |
| 采矿、采石和石油和天然气开采 | 6 | | | 4 | | | — | | | — | | | (1) | | | |
| 批发贸易 | 3 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | |
| 医疗保健与社会援助 | 2 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 (b) | 20 | | | 13 | | | 3 | | | 23 | | | 1 | | | |
| 总计 | $ | 154 | | | 100 | % | | $ | 14 | | | 100 | % | | $ | 6 | | |
(a)基于对账面余额超过200万美元的非应计贷款的分析。
(b)消费者，不包括住宅抵押贷款和某些个人用途非应计贷款和净扣除，包含在 “其他” 类别中。
逾期90天或更长时间但仍在累积利息的贷款通常是指抵押充足且正在收取的贷款。截至2023年9月30日，逾期90天或更长时间的贷款增加了2200万美元，至4,500万美元，而截至2022年12月31日为2,300万美元。截至2023年9月30日，逾期30-89天的贷款减少了1.52亿美元，至2.26亿美元，而截至2022年12月31日为3.78亿美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，逾期30天或更长时间但仍应计利息的贷款占贷款总额的百分比分别为0.51％和0.75％。对合并财务报表附注4中包含的贷款的账龄分析提供了有关逾期贷款余额的更多信息。
下表汇总了受到批评的贷款总额。该公司的批评名单与监管机构定义的特别提及、不合格和可疑类别一致。受到批评的非应计贷款将单独接受季度信用质量审查，公司可以为此类贷款设立具体备抵金。合并财务报表附注4中按信贷质量指标分列的贷款表提供了有关构成批评贷款总额的余额的更多信息。
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| （百万美元金额） | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 受到批评的贷款总额 | $ | 2,290 | | | $ | 2,048 | | | $ | 1,572 | |
| 占贷款总额的百分比 | 4.3 | % | | 3.7 | % | | 2.9 | % |
在截至2023年9月30日的九个月中，批评贷款增加了7.18亿美元，这主要是由商业房地产和整体中间市场推动的。
信用风险的集中度
当许多借款人从事类似活动或在同一地理区域开展活动，并且具有相似的经济特征，使他们受到经济或其他条件变化的类似影响时，可能会出现信用风险集中的情况。该公司的信用风险集中在商业房地产和汽车行业。截至2023年9月30日，管理层定义的所有其他行业集中度分别占贷款总额的不到10％。
商业房地产贷款
截至2023年9月30日，该公司的商业房地产投资组合占贷款总额的34％。下表按贷款类别汇总了公司的商业房地产贷款组合。
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （单位：百万） | 商业房地产业务线 (a) | | 其他 (b) | | 总计 | | 商业房地产业务线 (a) | | 其他 (b) | | 总计 | |
| 房地产建筑贷款 | $ | 4,015 | | | $ | 530 | | | $ | 4,545 | | | $ | 2,505 | | | $ | 600 | | | $ | 3,105 | | |
| 商业抵押贷款 | 4,832 | | | 8,889 | | | 13,721 | | | 4,681 | | | 8,625 | | | 13,306 | | |
| 商业房地产总额 | $ | 8,847 | | | $ | 9,419 | | | $ | 18,266 | | | $ | 7,186 | | | $ | 9,225 | | | $ | 16,411 | | |
(a)主要是向房地产开发商提供贷款。
(b)贷款主要由自有房地产担保。
该公司通过监测直接参与商业房地产市场的借款人并遵守有关此类贷款的贷款价值比率的保守政策，来限制其商业房地产贷款活动中固有的风险。截至2023年9月30日，包括房地产建筑和商业抵押贷款在内的商业房地产贷款总额为183亿美元。向商业房地产业务领域的借款人提供的商业房地产贷款（包括对房地产开发商的贷款）总额为88亿美元，占商业房地产贷款总额的48％，与2022年12月31日相比增加了17亿美元。截至2023年9月30日，商业房地产业务线主要由多户住宅和工业物业担保，分别占投资组合的45％和34％，只有6％由办公物业担保。截至2023年9月30日，其他业务领域的商业房地产贷款总额为94亿美元，占商业房地产贷款总额的52％，与2022年12月31日相比增加了1.94亿美元。这些贷款主要由自有商业抵押贷款组成，其信用特征与非商业房地产商业贷款相似。通常，先前报告的房地产建筑贷款在收到占用证后被归类为商业抵押贷款。
房地产建筑贷款组合主要包括向具有令人满意的竣工经验的长期客户提供的贷款。截至2023年9月30日，商业房地产业务领域备受批评的房地产建筑贷款为6,100万美元，而截至2022年12月31日，这一数字为零。在其他业务领域，截至2023年9月30日，备受批评的房地产建筑贷款总额为1100万美元，而截至2022年12月31日为300万美元。
在截至2023年9月30日和2023年6月30日的三个月期间，以及截至2023年9月30日的九个月中，房地产建筑贷款没有净扣除，而在截至2022年9月30日的九个月中，净扣除总额为100万美元。
商业抵押贷款是指主要抵押品是任何不动产的留置权的贷款，主要是由自有房地产担保的贷款。如果不动产的价值占贷款批准时承诺金额的50％以上，则该不动产通常被视为主要抵押品。商业抵押贷款组合中的贷款通常在三到五年内到期。截至2023年9月30日和2022年12月31日，商业房地产业务领域备受批评的商业抵押贷款总额分别为3.74亿美元和1,600万美元，增长的主要是多户住宅。在其他业务领域，截至2023年9月30日和2022年12月31日，2.45亿美元和1.51亿美元的商业抵押贷款分别受到批评。
截至2023年9月30日的三个月，商业抵押贷款净扣除额为100万美元，而截至2023年6月30日的三个月中，净回收额为100万美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中没有净回收额。
汽车贷款-经销商
下表汇总了经销商贷款。
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （单位：百万） | 贷款
杰出 | | 的百分比
贷款总额 | | 贷款
杰出 | | 的百分比
贷款总额 |
| 经销商： | | | | | | | |
| 楼层平面图 | $ | 1,860 | | | | | $ | 1,379 | | | |
| 其他 | 3,967 | | | | | 3,988 | | | |
| 经销商总数 | $ | 5,827 | | | 10.9 | % | | $ | 5,367 | | | 10.1 | % |
实际上，所有经销商贷款都属于全国经销商服务业务线，主要包括平面图融资和其他向汽车经销商提供的贷款。楼层平面图贷款，包含在合并后的商业贷款中
由于新的关系，截至2023年9月30日，资产负债表总额为19亿美元，与2022年12月31日的14亿美元相比增加了4.81亿美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，向全国经销商服务业务领域的汽车经销商提供的其他贷款总额为40亿美元，其中包括23亿美元的自用商业房地产抵押贷款。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，均没有非应计交易商贷款。此外，在截至2023年9月30日和2023年6月30日的三个月中，或者在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，交易商贷款没有净扣除。
汽车贷款-生产
下表汇总了向参与汽车生产的借款人提供的贷款。
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （单位：百万） | 贷款
杰出 | | 的百分比
贷款总额 | | 贷款
杰出 | | 的百分比
贷款总额 |
| 制作： | | | | | | | |
| 国内 | $ | 815 | | | | | $ | 797 | | | |
| 国外 | 322 | | | | | 271 | | | |
| 总产量 | $ | 1,137 | | | 2.1 | % | | $ | 1,068 | | | 2.0 | % |
截至2023年9月30日和2022年12月31日，向参与汽车生产的借款人（主要是一级和二级供应商）提供的贷款总额为11亿美元。由于汽车生产中断、供应链和物流运营问题以及工会罢工的影响，这些借款人已经面临并将来可能面临财务困难。因此，管理层继续监控该投资组合。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，向参与汽车生产的借款人提供的非应计贷款总额分别为300万美元和500万美元。在截至2023年9月30日和2023年6月30日的三个月中，没有汽车生产贷款的净扣除额，而在截至2022年9月30日的三个月中，净扣除额为200万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，也没有贷款净扣除，而截至2022年9月30日的九个月中，净扣除额为200万美元。
住宅房地产贷款
截至2023年9月30日，住宅房地产贷款占贷款总额的7％。下表按地域市场汇总了公司的住宅抵押贷款和房屋净值贷款组合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元金额） | 住宅
抵押
贷款 | | % 的
总计 | | 回家
公平
贷款 | | % 的
总计 | | 住宅
抵押
贷款 | | % 的
总计 | | 回家
公平
贷款 | | % 的
总计 |
| 地理市场： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 密歇根 | $ | 560 | | | 29 | % | | $ | 454 | | | 26 | % | | $ | 497 | | | 27 | % | | $ | 487 | | | 27 | % |
| 加利福尼亚 | 874 | | | 46 | | | 886 | | | 50 | | | 866 | | | 48 | | | 852 | | | 48 | |
| 德州 | 271 | | | 14 | | | 341 | | | 19 | | | 258 | | | 14 | | | 354 | | | 20 | |
| 其他市场 | 200 | | | 11 | | | 83 | | | 5 | | | 193 | | | 11 | | | 83 | | | 5 | |
| 总计 | $ | 1,905 | | | 100 | % | | $ | 1,764 | | | 100 | % | | $ | 1,814 | | | 100 | % | | $ | 1,776 | | | 100 | % |
截至2023年9月30日，住宅房地产贷款包括传统的住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信贷额度，总额为37亿美元。住宅房地产投资组合主要位于公司的主要地理市场内。实际上，所有逾期90天或更长时间的住宅房地产贷款都处于非应计状态，如果高级职位的全部到期情况有疑问，则几乎所有当前到期或逾期不到90天的初级留置权房屋净值贷款都将处于非应计状态。在不迟于到期日180天内，此类贷款将按当前估值减去销售成本扣除。
截至2023年9月30日，住宅抵押贷款总额为19亿美元，主要是为某些私人银行关系客户发放和保留的规模较大的浮动利率抵押贷款。在19亿美元的未偿住宅抵押贷款中，截至2023年9月30日，有1,900万美元处于非应计状态，与2022年12月31日相比减少了3,400万美元。截至2023年9月30日，房屋净值投资组合总额为18亿美元，其中96％以浮动利率、纯息房屋净值信贷额度为主的未偿还贷款，3％处于摊销状态，1％为封闭式房屋净值贷款。截至2023年9月30日，在18亿美元的未偿房屋净值贷款中，有1,700万美元处于非应计状态。截至2023年9月30日，大部分房屋净值投资组合由初级留置权担保。
能源贷款
该公司的能源贷款组合完全包含在合并资产负债表中的商业贷款中。公司能源业务领域的客户从事勘探和生产（E＆P）以及中游业务。勘探与生产通常包括寻找潜在的油气田、钻探勘探井和运营活性油井等活动。对勘探和生产借款人的承诺通常需要根据包括最新价格（反映市场和竞争状况）、能源储备水平和套期保值影响在内的各种因素每半年重新确定借款基础。中游行业通常参与原油和/或成品油和天然气产品的运输、储存和销售。能源业务领域中约有95％的贷款是共享国家信贷（SNC），即大于或等于1亿美元的贷款，由三个或更多联邦监管机构共享，这反映了该公司对融资需求通常超过内部个人借款人信用风险限额的大型中间市场公司的关注。该公司寻求与SNC借款人建立全面的关系。
下表汇总了有关公司能源业务领域贷款的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元金额） | 悬而未决排名 | 不可累积 | 受到批评 (a) | | 悬而未决排名 | 不可累积 | 受到批评 (a) |
| 勘探和生产（E&P） | $ | 1,127 | | 78 | % | $ | 6 | | $ | 6 | | | $ | 1,162 | | 82 | % | $ | 7 | | $ | 12 | |
| 中游 | 310 | | 22 | | — | | — | | | 253 | | 18 | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 道达尔能源业务线 | $ | 1,437 | | 100 | % | $ | 6 | | $ | 6 | | | $ | 1,415 | | 100 | % | $ | 7 | | $ | 12 | |
(a) 包括非应计贷款。
截至2023年9月30日，能源业务领域的贷款总额为14亿美元，占贷款总额的不到3％，与2022年12月31日相比增加了2200万美元。截至2023年9月30日，包括未使用的信用和信用证续期承诺在内的总风险敞口为34亿美元（利用率为42％），截至2022年12月31日为34亿美元（利用率为43％）。截至2023年9月30日和2022年12月31日，非应计能源贷款分别为600万美元和700万美元。截至2023年9月30日，备受批评的能源贷款从2022年12月31日减少了600万美元，至600万美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，勘探与生产分别包括2700万美元和1,300万美元，分别与公司的传统能源服务客户有关，这些客户主要为勘探和生产行业提供产品和服务。
截至2023年9月30日的三个月，能源净回收额为100万美元，而截至2023年6月30日的三个月为零，而截至2023年9月30日的九个月中，能源净回收率为100万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，净扣除额为300万美元。
杠杆贷款
公司商业投资组合中的某些贷款被视为杠杆交易。这些贷款通常用于合并、收购、业务资本重组、再融资和股权收购。为了帮助降低与这些贷款相关的风险，公司将重点放在拥有强大管理团队、强大的赞助商和良好的财务业绩记录的中间市场公司上。通常避免出现周期性衰退的行业和具有高度整合风险的收购。其他考虑因素包括抵押品的充足性、资产负债表的杠杆水平和财务契约的充足性。在承保过程中，对现金流进行压力测试，以评估借款人应对经济衰退和利率上升的能力。
联邦存款保险公司将用于评估目的的高风险商业和工业（HR C&I）贷款定义为杠杆率为总债务占利息、税项和折旧前收益（EBITDA）的四倍以及优先债务占息税折旧摊销前利润的三倍的贷款，不包括某些抵押贷款。
下表汇总了有关人力资源C&I贷款的信息，截至2023年9月30日和2022年12月31日，这笔贷款占贷款总额的6％。
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 悬而未决排名 | $ | 3,091 | | | $ | 3,120 | |
受到批评 | 386 | | | 393 | |
| | | |
| | | |
| | | |
在截至2023年9月30日和2023年6月30日的三个月中，杠杆贷款没有净扣除，在截至2023年9月30日的九个月中，杠杆贷款没有净扣除100万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，杠杆贷款净扣除额为2100万美元。
市场和流动性风险
市场风险是指由于包括利率、外汇汇率、商品价格和股票价格在内的价格的不利变动而造成的损失风险。流动性风险是指公司无法随时获得足够的资金来维持其正常运营，或者没有能力在任何时候以合理的成本筹集或借入资金的风险。
公司资产与负债政策委员会（ALCO）制定并监督与市场和流动性风险管理活动有关的政策和风险限额的遵守情况。ALCO定期开会，讨论和审查市场和流动性风险管理策略，由来自公司各个领域的高管和高级管理人员组成，包括财务、金融、经济、贷款、存款收集和风险管理。在ALCO的指导下，Corporate Treasory通过采取行动管理公司的市场、流动性和资本状况，降低市场和流动性风险。
该公司每月进行流动性压力测试，以评估其在假设的紧张环境中满足融资需求的能力。此类环境涵盖了一系列场景，包括特殊情景和市场情景，这些情景的持续时间和严重性各不相同。最近发生的事件给正常的存款模式带来了更大的不确定性。在2023年3月银行业中断之后，该公司通过批发融资渠道和经纪存款增加现金状况，启动了应急资金计划。该公司截至2023年9月30日的评估预计，在每一系列事件下都有足够的流动性来源。
除了合并评估流动性风险外，企业财务部还监测母公司的流动性，并制定了流动性覆盖要求，以便在没有子公司额外分红支持的情况下履行预期债务。ALCO的流动性风险管理政策要求母公司在不少于12个月的时间内保持足够的流动性，以履行预期的现金义务，例如还本付息、股息支付和正常运营费用。截至2023年9月30日，该公司的未合并流动资产为15亿美元。
企业财务部和企业风险部支持ALCO衡量、监测和管理利率风险以及所有其他市场风险。主要活动包括：（一）提供有关公司资产负债表结构的信息和分析以及利率和所有其他市场风险的衡量标准；（ii）监测和报告公司在既定政策限额和指导方针方面的状况；（iii）制定和提交调整风险状况的分析和战略；（iv）审查和提交政策和授权以供批准；（五）监测行业趋势和分析工具，用于利率管理等其他市场和流动性风险。
利率风险
净利息收入是公司的主要收入来源。利率风险是在正常业务过程中产生的，这是由于资产和负债的重新定价和现金流特征的差异，主要是通过公司的核心业务活动，即发放贷款和收购存款。该公司的资产负债表主要以由核心存款资助的浮动利率贷款为特征。包括利率互换将浮动利率贷款转换为固定利率贷款的影响，截至2023年9月30日，该公司的贷款构成为固定利率50％，隔夜至30天利率为41％（主要是BSBY和SOFR），6％的90天及更高利率和3％的最优惠利率。由于浮动利率贷款组合的更快重新定价与存款产品之间存在不平衡，贷款组合的构成对利率变动产生了敏感性。此外，在不采取缓解措施的情况下，公司贷款和存款的增长和/或收缩可能导致对利率变动的敏感度发生变化。此类行动的例子包括购买固定利率投资证券，为资产负债表提供流动性并降低固有的利率敏感性，以及通过利率互换和期权进行套期保值。其他缓解因素包括部分贷款组合的最低利率。
公司积极管理其利率风险敞口，其主要目标是优化净利息收入和股票的经济价值，同时在为利率风险设定的可接受限度内运营，保持充足的资金和流动性水平。目前，从利率风险管理的角度来看，公司对100个基点的渐进利率变动持中立态度。
由于没有一个单一的衡量系统能满足所有管理目标，因此使用了多种技术来管理利率风险。这些技术利用多重仿真分析，研究了利率风险对净利息收入和股票经济价值的影响，包括收益率曲线水平、斜率和形状的变化。仿真分析只能得出净利息收入的估计值，因为所使用的假设本质上是不确定的。由于许多因素，包括但不限于利率变化的时间、幅度和频率、市场状况、监管影响和管理策略，实际结果可能与模拟结果有所不同。
净利息收入对利率变化的敏感性
分析各种利率情景下利率变化对净利息收入的影响是管理层的主要风险管理技术。管理层使用静态资产负债表对利率不变环境下的基准净利息收入进行建模，并通过改变某些模型假设来生成敏感度情景。每种情景都包括与历史模式一致的贷款增长、投资安全预付款水平、存款人行为以及整体资产负债表结构和增长等假设。实际经济活动的变化可能导致利率环境存在重大差异，资产负债表结构也与模拟分析中包含的变更管理不同。2023年9月30日敏感情景中的模型假设包括利率上升情景、贷款余额适度增加和存款余额适度减少；对于利率下降情景，贷款余额适度减少和存款余额适度增加。此外，这两种情景都假设贷款利差保持在当前水平，增量计息存款贝塔值约为38％，不对证券投资组合的现金流进行再投资，也没有增加利率互换。
截至2023年9月30日的三个月，分析中包含的证券投资组合的平均余额为169亿美元，平均收益率为2.10％，有效期限为5.7年。
下表详细列出了截至2023年9月30日的现金流对冲投资组合的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金流套期保值 |
| （百万美元金额） | 名义金额 | | 加权平均收益率 | | 到期年限 (a) |
截至2023年9月30日的合约互换 (b) | $ | 25,100 | | | 2.48 | % | | 4.1 | |
| 每个时段的加权平均名义活跃人数： | | | | | |
| 2023 年全年 | 22,372 | | 2.38 | | | 3.7 |
| 2024 年全年 | 23,575 | | 2.50 | | | 4.2 |
| 2025 年全年 | 22,973 | | 2.57 | | | 4.4 |
(a)到期年份从 2023 年 9 月 30 日开始计算。
(b)包括从2023年开始的13亿美元远期互换和2024年开始的20亿美元远期互换。不包括远期初始掉期，加权平均收益率为2.38％。
该分析还包括将63亿美元固定利率中长期债务转换为浮动利率的利率互换，以及通过公允价值套期保值将FHLB预付款转换为浮动利率。此外，该分析中还包括163亿美元的贷款，截至2023年9月30日，这些贷款的平均利率下限为50个基点。然后，将这种基准情况净利息收入与利率情景进行比较，在这些情景中，短期利率在12个月内与基准利率以线性、平行的方式上升或下降100个基点（下限为零），从而使该期间的平均变化为50个基点。
下表通过将基本情景结果与上述利率上升和下降情景的结果联系起来，显示了截至2023年9月30日和2022年12月31日对未来12个月净利息收入的估计影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 预计的年度变化 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元金额） | 金额 | | % | | 金额 | | % |
| 利率变化： | | | | 利率变化： | | | |
| 上涨 100 个基点 | $ | 9 | | | — | % | 上涨 100 个基点 | $ | 10 | | | — | % |
| （平均为 50 个基点） | | | | （平均为 50 个基点） | | | |
| 下降了100个基点 | (17) | | | (1) | | 下降了100个基点 | (72) | | | (2) | |
| （平均为 50 个基点） | | | | （平均为 50 个基点） | | | |
从2022年12月31日到2023年9月30日，由于非到期存款减少，对利率下降的敏感度有所降低，但定期存款的增加部分抵消了这一点。与2022年12月31日相比，对2023年9月30日利率上升的敏感度保持相对稳定，这是由于该年资产负债表结构发生变化后对存款径流进行了细化，对模拟存款径流的敏感度保持相对稳定。
2023年9月30日，其他灵敏度情景应用了上升和下降100个基点情景假设，其中存款贝塔值相对于基本情景的增量为55％，以评估公司存款贝塔假设的影响。在这些上升和下降的情况下，净利息收入分别减少了2500万美元和增加了300万美元，这是由于与标准模型假设相比，重新定价步伐更快。2023年9月30日提出的所有情景都反映了继2023年3月银行业之后资产负债表构成的变化
中断，因为资产负债表保持了更高的现金集中度，以及批发融资和经纪存款的增加，这导致了所有情景下净利息收入的减少。
股票经济价值对利率变动的敏感性
除了净利息收入的模拟分析外，股票的经济价值分析还为利率风险状况提供了另一种视角。权益的经济价值是公司金融资产、负债和资产负债表外工具的经济价值估计值（通过根据期末的实际利率对现金流进行折扣得出）与应用利率变动的估计影响后的估计经济价值之间的差额。公司主要监测股票基本经济价值的百分比变化。股票的经济价值分析基于立即出现的100个基点的平行冲击，下限为零。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，下表显示了上述利率情景对股票经济价值的估计影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百万美元金额） | 金额 | | % | | 金额 | | % |
| 利率变化： | | | | 利率变化： | | | |
| 上涨 100 个基点 | $ | (522) | | | (4 | %) | 上涨 100 个基点 | $ | (417) | | | (3 | %) |
| 下降了100个基点 | 720 | | | 6 | | 下降了100个基点 | 627 | | | 4 | |
从2022年12月31日到2023年9月30日，由于存款流失，股票经济价值对利率上升的负面敏感度增加，但现金流互换名义金额的下降和证券投资组合的缩小部分抵消了这一点。由于同样的因素，对利率下降的敏感性增加了股票的经济价值。
LIBOR 过渡
2017年7月27日，负责监管伦敦银行同业拆借利率的英国金融行为监管局（FCA）公开宣布，它打算在2021年之后停止说服或强迫银行提交伦敦银行同业拆借利率。自2021年3月起，英国金融行为管理局确认，某些伦敦银行同业拆借利率期限将在2021年12月31日之后不再获得支持，其余期限，包括公司最常用的期限，将在2023年6月30日之后不再获得支持。该公司对伦敦银行同业拆借利率产品有大量敞口，于2021年第四季度停止原产伦敦银行同业拆借利率产品，并已努力补救其未偿还的伦敦银行同业拆借利率合约。
截至2023年9月30日，该公司几乎所有的伦敦银行同业拆借利率风险敞口都已得到补救，其余基于伦敦银行同业拆借利率的合约预计将在下一个重新定价日过渡到其他参考利率。
有关公司在退出伦敦银行同业拆借利率过渡方面所面临的各种风险的讨论，请参阅 “项目1A” 中的市场风险讨论。风险因素” 从公司2022年年度报告第15页开始。
流动性来源
考虑到正常业务过程中可能发生的承付款提取和存款流失，该公司维持了其认为足以履行其财务义务的流动性状况。公司的大部分资产负债表由客户存款提供资金。来自贷款还款的现金流、存款账户（包括经纪存款）的增加、证券投资组合的活动和批发融资渠道是公司的主要流动性来源。
公司通过流动资产或外部资金来源满足不断增长的流动性需求。可用流动性包括现金、FHLB预付款和联邦储备银行（FRB）借款，包括通过折扣窗口和新设立的银行定期融资计划（BTFP）借款。该公司已承诺其投资证券投资组合将在需要时获得批发融资，目前不打算出售或重组证券。
该银行是德克萨斯州达拉斯FHLB的成员，该银行通过房地产相关贷款、某些政府机构支持的证券和其他符合条件的资产作为抵押的预付款，向其成员提供短期和长期资金。实际借贷能力取决于向FHLB认捐的抵押品数量和质押资产的公允价值以及适用的FHLB削减措施。
截至2023年9月30日，该银行已向FHLB承诺了总额为216亿美元的房地产相关贷款和总额为64亿美元的投资证券，后者向FHLB提供了高达173亿美元的抵押借款。
联邦储备银行通过其贴现窗口提供流动性，银行可以根据质押资产的贴现公允价值借入资金。此外，2023年3月，联邦储备银行成立了BTFP，以应对最近的行业混乱，向符合条件的存款机构提供期限最长为一年的贷款，以换取抵押品
美国国债、机构债务和抵押贷款支持证券以及其他合格资产的形式。与其他融资来源不同，BTFP下的借贷能力基于抵押品的面值，而不是公允价值。
截至2023年9月30日，该银行已向联邦储备银行质押了总额为246亿美元的贷款和总额为75亿美元的投资证券，联邦储备银行分别通过贴现窗口和BTFP计划提供了高达203亿美元和96亿美元的抵押借款。截至2023年9月30日，联邦储备银行的可用抵押借款总额为299亿美元。
下表详细说明了公司截至2023年9月30日的可用流动性来源。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万美元金额） | 总容量 | | 未偿借款 | | 可用流动性 |
| 存入 FRB 的现金 (a) | | | | | $ | 6,674 | |
| FHLB | $ | 17,310 | | | $ | 8,800 | | | 8,510 | |
FRB： | | | | | |
| BTFP | 9,579 | | | — | | | 9,579 | |
| 折扣窗口 | 20,307 | | | — | | | 20,307 | |
| 可用流动性总额 | | | | | $ | 45,070 | |
(a) 包含在合并资产负债表上的银行计息存款中。
公司还可以使用经纪存款和外债作为额外的融资来源，并在证券交易委员会保留一份货架注册声明，通过该声明可以发行证券。公司和银行以有竞争力的利率筹集无抵押融资的能力受到评级机构对信贷质量、流动性、资本、收益以及与公司和银行相关的其他相关因素的看法的影响。截至2023年9月30日，三大评级机构已对公司和银行的长期优先无抵押债务以及该银行的长期存款给予以下评级。证券评级不建议买入、卖出或持有证券，评级机构可能会随时修改或撤回证券评级。每个评级的评估应独立于任何其他评级。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 债务评级 | | 存款评级 |
| Comerica Incorp | | Comerica Bank | | | Comerica Bank |
| 2023年9月30日 | 评级 | | 评级 | 外表 | | 评级 |
| 穆迪投资者服务 | Baa1 | | Baa1 | 负面 | | A1 |
| 惠誉评级 (a) | A- | | A- | 稳定 | | A |
| 标准普尔 | BBB | | BBB+ | 稳定 | | 未评级 |
| | | | | | |
(a) 2023年10月，惠誉评级公司确认公司和银行的债务评级为A-，并将前景改为负面，指出经纪存款和批发融资的使用量相对较高。有关更多信息，请参阅 “第 1A 项” 中的评级讨论。风险因素”。存款集中度和未投保存款
该公司的重点是商业客户，因此，与关注消费者的金融机构相比，其未投保存款的比例更高。这些矿床在地域、行业和客户之间非常分散。截至2023年9月30日，高度多元化和精细化的零售银行和普通中间市场细分市场分别占总存款基础的36％和27％。企业银行业务、科技和生命科学分别占存款总额的6％和5％，这是更专业的业务领域中最大的存款集中地。
未投保存款被定义为美国办事处的存款账户中超过联邦存款保险限额以及任何其他未投保投资或存款账户中被归类为存款且不受任何联邦或州存款保险制度约束的金额的部分。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
（美元金额，单位：百万） | 金额 | 占存款总额的百分比 | 金额 | 占存款总额的百分比 |
| 未投保存款总额，根据监管指南计算 | $ | 31,476 | | 47 | % | $ | 45,492 | | 64 | % |
| 减去：加盟存款 | (4,088) | | | (4,458) | | |
| 未投保存款总额，不包括关联存款 | $ | 27,388 | | 41 | % | $ | 41,034 | | 57 | % |
截至2023年9月30日，原本没有保险的定期存款，包括国外办公室定期存款，总额为500万美元，所有存款将在三个月或更短的时间内到期。截至2023年9月30日，抵押存款，包括信托存款以及公共实体以及州和地方政府机构的存款，总额为3.17亿美元，而截至2022年12月31日为8.43亿美元。
关键会计估计
公司的合并财务报表是根据会计政策的应用编制的，其中最重要的在公司2022年年度报告所含合并财务报表附注1中进行了描述。这些政策需要大量的估计和战略或经济假设，这些假设可能不准确或会有所不同。基本因素、假设或估计值的变化可能会对公司未来的财务状况和经营业绩产生重大影响。截至2022年12月31日，这些估计中最关键的与信贷损失补贴、公允价值计量、养老金计划会计和所得税有关。公司董事会审计委员会对这些估计进行了审查，并在公司2022年年度报告的F-31至F-34页上进行了更全面的讨论。以下是公司2022年年度报告中披露的重要会计估计的补充。
善意
商誉最初记录为收购价格超过业务合并中收购的净资产公允价值的部分，随后至少每年进行一次减值评估。商誉减值测试在申报单位层面进行，相当于业务板块或下层级别。公司有三个申报部门：商业银行、零售银行和财富管理。截至2023年9月30日和2022年12月31日，商誉总额为6.35亿美元，其中包括分配给商业银行的4.73亿美元，分配给零售银行的1.01亿美元和分配给财富管理的6100万美元。
公司在每年的第三季度对商誉减值进行年度评估，可以选择进行量化减值分析或首先进行定性分析，以确定是否需要进行定量分析。此外，如果两次年度测试之间发生的事件或情况变化表明可能需要进行额外的测试以确定商誉是否可能受到损害，则公司将临时评估商誉减值。
在2023年第三季度，公司选择进行量化减值分析。申报单位的估计公允价值是混合使用两种常用的估值技术确定的：市场法和收益法。就市场方法而言，报告单位的估值考虑了特征与申报单位相似的公司的收益和权益倍数的组合。由于根据市场方法确定的公允价值代表非控股权益，因此估值包含控制权溢价。在收入方法中，未来现金流的估计值来自内部预测和每个报告单位的经济预期。在短期和中期，预测纳入了当前的经济状况和联邦储备银行预期货币政策决定的影响。长期预测反映了正常的利率和信贷环境，以及每个申报单位的长期回报率。使用适用的贴现率对预测进行了贴现，以计算公允价值。贴现率基于每个报告单位的估算权益资本成本，其中包括无风险收益率、市场股票风险溢价、潜在的股票波动率和规模风险溢价。贴现率进一步反映了当前经济状况的不确定性以及对预测财务信息的潜在影响。
为了合理起见，将所有单位的合并公允价值与公司的市值进行了比较。在2023年第三季度量化减值测试结束时，所有申报单位的估计公允价值均大大超过其账面金额，包括商誉。该公司进行了假设的灵敏度分析，以评估贴现率的不利变化对每个申报单位估计公允价值的影响。贴现率提高100个基点将导致每个申报单位的公允价值继续大大超过其账面价值。
公司继续监测可能对减值分析产生重大影响并导致未来产生商誉减值费用的经济状况，如果发生这些费用，可能会对公司在确认此类费用期间的经营业绩产生重大不利影响。此外，管理层预期中未出现的任何新的立法或监管变化都可能导致一个或多个申报单位的公允价值降至账面价值以下，从而产生商誉减值费用。任何减值费用都不会影响公司的监管资本比率、有形普通股比率或流动性状况。
补充财务数据
该公司认为非公认会计准则指标很有意义，因为它们反映了管理层、投资者、监管机构和分析师为评估普通股的充足性和我们的业绩趋势而通常做出的调整。公司使用有形普通股来衡量资本质量和相对于资产负债表风险的回报。
普通股一级资本比率将优先股从银行监管机构定义和计算的一级资本比率中删除。有形普通股权益比率消除了资本和总资产中无形资产的影响。普通股每股有形普通股权益消除了普通股股东每股普通股权益中无形资产的影响。
下表列出了本财务审查中使用的非公认会计准则财务指标和监管比率与公认会计原则定义的财务指标的对账情况。
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| （以百万美元计，每股数据除外） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
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| 普通股一级资本 (a)： | | | |
| 一级资本 | $ | 8,866 | | | $ | 8,278 | |
| 减去： | | | |
| 固定利率重置非累积永久优先股 | 394 | | | 394 | |
| 普通股一级资本 | $ | 8,472 | | | $ | 7,884 | |
| 风险加权资产 | $ | 78,499 | | | $ | 78,871 | |
| 一级资本比率 | 11.29 | % | | 10.50 | % |
| 普通股一级资本比率 | 10.79 | | | 10.00 | |
| 有形普通股权益比率： | | | |
| 股东权益总额 | $ | 4,972 | | | $ | 5,181 | |
| 减去： | | | |
| 固定利率重置非累积永久优先股 | 394 | | | 394 | |
| 普通股股东权益 | $ | 4,578 | | | $ | 4,787 | |
| 减去： | | | |
| 善意 | 635 | | | 635 | |
| 其他无形资产 | 8 | | | 9 | |
| 有形普通股 | $ | 3,935 | | | $ | 4,143 | |
| 总资产 | $ | 85,706 | | | $ | 85,406 | |
| 减去： | | | |
| 善意 | 635 | | | 635 | |
| 其他无形资产 | 8 | | | 9 | |
| 有形资产 | $ | 85,063 | | | $ | 84,762 | |
| 普通股权比率 | 5.34 | % | | 5.60 | % |
| 有形普通股权比率 | 4.62 | | | 4.89 | |
| 普通股每股有形普通股权益： | | | |
| 普通股股东权益 | $ | 4,578 | | | $ | 4,787 | |
| 有形普通股 | 3,935 | | | 4,143 | |
| 已发行普通股（百万股） | 132 | | | 131 | |
| 普通股每股普通股股东权益 | $ | 34.73 | | | $ | 36.55 | |
| 普通股每股有形普通股 | 29.85 | | | 31.62 | |
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(a)2023年9月30日的比率是估计的。
根据监管指导计算并在银行电话报告附表RC-O中报告的未投保存款总额包括关联存款，顾名思义，附属存款与其他未投保存款的风险状况不同。下面列出的金额从未投保存款总额中删除了会员存款。该公司认为，根据关联存款的影响调整后的未投保存款的列报可以提高未投保存款的风险清晰度。
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| （百万美元金额） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 未投保存款： | | | |
| 未投保存款总额，根据监管指南计算 | $ | 31,476 | | $ | 45,492 |
| 减去： | | | |
| 加盟存款 | (4,088) | | (4,458) |
| 未投保存款总额，不包括关联存款 | $ | 27,388 | | $ | 41,034 |
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第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露
本期定量和定性披露可在 “第2项” 的 “市场和流动性风险” 部分中找到。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。”
第 4 项。 控制和程序
(a)评估披露控制和程序。公司维持一套披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条），旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并且此类信息是收集并传达给公司的管理层，酌情包括公司的首席执行官和首席财务官，以便及时就必要的披露做出决定。管理层在公司首席执行官兼首席财务官的参与下，对截至本季度报告所涉期末（评估日）的公司披露控制和程序的有效性进行了评估。根据评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，截至评估日，公司的披露控制和程序是有效的。
(b)财务报告内部控制的变化。在本报告所涉期间，公司对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有任何对此类控制产生重大影响或合理可能对此类控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。 法律诉讼
有关公司法律诉讼的信息，见 “第一部分” 第 1 项。附注12——或有负债”，以引用方式纳入此处。
第 1A 项。 风险因素
除下文所述外，正如公司先前针对此类报告第一部分第1A项而发布的2022年年度报告中披露的那样，公司的风险因素没有重大变化。此类风险因素以引用方式纳入此处。
下面我们修改了第一部分 “第1A项” 中讨论的以下风险因素。风险因素——流动性风险” 在公司2022年年度报告中：
•Comerica必须保持足够的资金和流动性来源，以满足监管预期，支持其运营并为未偿负债提供资金。
Comerica的流动性以及为其业务提供资金和经营的能力可能会受到各种条件和因素的重大不利影响，包括金融和信贷市场的混乱和波动、市场或客户对整个金融市场缺乏信心，或者基于利率的存款竞争，这可能导致客户存款损失或现金或抵押品外流和/或对Comerica以优惠条件进入资本市场的能力产生不利影响。
可能对Comerica的流动性和资金产生重大不利影响的其他条件和因素包括市场或客户对Comerica或整个金融服务行业缺乏信心或负面消息，这也可能导致存款损失和/或对Comerica进入资本市场的能力产生负面影响；客户存款流向另类投资；交易对手可用性；利率波动；总体经济状况；以及法律、监管、会计和税收环境治理 Comerica的资金交易。上述许多条件和因素可能是由Comerica几乎或无法控制的事件引起的。无法保证金融市场将来不会出现重大混乱和波动。
正如Comerica在硅谷银行、Signature Bank和First Republic Bank倒闭后所经历的那样，其他金融机构的倒闭可能会导致存款外流，因为客户将存款分散在几家不同的银行之间，以最大限度地提高联邦存款保险公司的保险金额，将存款转移到被视为 “规模太大而不能倒闭” 的银行，或者将存款完全从美国金融体系中撤出。Comerica的未投保存款比例很高，其流动性依赖于其存款基础。如果Comerica无法继续通过客户的银行存款或访问权限为资产提供资金
以优惠条件提供资金来源，或者如果Comerica的借贷成本增加或以其他方式未能有效管理流动性，则Comerica的流动性、营业利润率、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
此外，Comerica的客户可能会受到此类情况的不利影响，这可能会对Comerica的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。
•其他金融机构的稳健性可能会对Comerica产生不利影响。
其他金融机构的行为和商业健全性可能会对Comerica进行常规融资交易的能力产生不利影响。由于交易、清算、交易对手或其他关系，金融服务机构是相互关联的。Comerica涉足许多不同的行业和交易对手，它经常与金融行业的交易对手进行交易，包括经纪商和交易商、商业银行、投资银行、共同基金和对冲基金以及其他机构客户。因此，一家或多家金融服务机构或整个金融服务行业的违约，甚至是谣言或质疑，已经导致并可能进一步导致整个市场的流动性问题，并可能导致我们或其他机构的损失或违约。如果Comerica持有的抵押品无法货币化或以不足以收回Comerica应得的全部金融工具敞口的价格进行清算，则可能会受到影响。此外，硅谷银行、Signature Bank和First Republic Bank倒闭后，银行业的波动可能导致更多地依赖提供货币市场或存款划转服务的第三方。此外，如果交易对手或客户违约，其中许多交易可能会使Comerica面临信用风险。无法保证任何此类损失不会对Comerica产生不利影响，可能对Comerica产生不利影响。
•降低我们的信用评级可能会对Comerica和/或其证券持有人产生不利影响。
评级机构定期对Comerica进行评估，其评级基于多种因素，包括Comerica的财务实力以及不完全在其控制范围内的因素，例如影响金融服务行业的总体状况。自最近的银行业混乱以来，穆迪已将美国银行体系的宏观形象从 “非常强劲-” 下调至 “强势+”，这反映了人们对整个银行业的普遍担忧。2023年4月，穆迪将公司和银行的信用评级从A3下调了一个档次至Baa1，并将公司和银行的展望改为负面，这与硅谷银行、Signature Bank和第一共和国银行倒闭后银行的不确定性以及随后的影响有关。2023年8月，标准普尔将公司和银行的信用评级下调了一个档次，将公司的信用评级从BBB+下调至BBB，对银行的评级从A-下调至BBB+，重申了他们对稳定的展望。此外，2023年10月，惠誉将公司和银行的前景改为负面，指出经纪存款和批发融资的使用量相对较高。
无法保证Comerica会维持其目前的评级，也无法保证Comerica的信用评级将来不会再次被降级。最近下调Comerica或其子公司信用评级的影响可能会对Comerica的盈利能力、借贷成本或进入资本市场的能力产生不利影响，或者以其他方式对Comerica的经营业绩或财务状况产生负面影响。如果未来的削减使Comerica或其子公司的信用评级低于投资等级，则还可能根据现有安排的条款产生债务或负债，从而增加Comerica在此类安排下的成本。此外，下调Comerica或其子公司发行的任何特定证券的信用评级可能会对该证券持有人出售证券的能力以及任何此类证券的出售价格产生负面影响。
第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
有关公司购买股权证券的信息，见 “第一部分” 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——资本”，以引用方式纳入此处。
第 5 项。 其他信息
在截至2023年9月30日的季度中，除非下文可能另有说明，否则公司没有董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）通过、修改或终止任何规则10b5-1交易安排或任何非规则10b5-1交易安排（这些术语的定义见S-K条例第408项）。
第 6 项。 展品
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| 展品编号 | | 描述 |
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| 3.1 | | 重述的Comerica Incorporated 公司注册证书（作为公司2010年8月4日8-K表最新报告的附录3.2提交，并以引用方式纳入此处）。 |
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| 3.2 | | Comerica Incorporated 重述公司注册证书修正证书（作为公司截至2011年3月31日的季度10-Q表季度报告的附录3.2提交，并以引用方式纳入此处）。 |
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| 3.3 | | 经修订和重述的Comerica Incorporated 章程（作为公司2020年11月3日8-K表最新报告的附录3.3提交，并以引用方式纳入此处）。 |
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| 3.4 | | 2020年5月26日Comerica Incorporated 5.625％固定利率重置非累积永久优先股A系列指定证书（包括附录A所附的5.625％固定利率重置非累积永久优先股，Comerica Incorporated A系列证书）（作为公司2020年5月26日8-K表最新报告的附录3.1提交，并以引用方式纳入此处）。 |
| 4 | | [根据S-K法规第601 (b) (4) (iii) 项，公司没有提交界定长期债务持有人权利的文书的副本，因为这些工具都没有授权债务超过注册人及其子公司合并总资产的10％。公司特此同意应要求向美国证券交易委员会提供任何此类文书的副本。] |
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| 31.1 | | 董事长、总裁兼首席执行官第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条定期报告认证（根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条）。 |
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| 31.2 | | 高级执行副总裁兼首席财务官第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条定期报告认证（根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条）。 |
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| 32* | | 第1350条定期报告认证（根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条）。 |
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| 101 | | 截至2023年9月30日的季度公司10-Q表季度报告的财务报表，格式为Inline XBRL：（i）合并资产负债表（未经审计），（ii）合并综合收益表（未经审计），（iii）合并股东权益变动表（未经审计），（iv）合并现金流量表（未经审计）和（v）合并财务报表附注（未经审计）。 |
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| 104 | | 公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式（包含在附录101中）。 |
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| * | | 附录32所附的认证不被视为向美国证券交易委员会 “提交”，也不得以提及方式纳入公司根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》提交的任何文件，无论是在本10-Q表季度报告发布之日之前还是之后提交，无论此类文件中包含任何一般的公司注册措辞。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| COMERICA 注册成立 |
| （注册人） |
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| /s/ 毛里西奥·奥尔蒂斯 |
| 毛里西奥·奥尔蒂斯 |
| 执行副总裁， |
| 首席会计官， |
| 控制器和 |
| 正式授权的官员 |
日期：2023 年 10 月 30 日