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4217：美元Xbrli：共享抄送：常驻抄送：原告抄送：所有者ISO 4217：美元

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒

注册人有148,438,276普通股，面值0.01美元，于2023年10月23日发行。

注4.净销售额

对净销售额的分解

下表列出了公司按地理区域和部门分列的净销售额截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月。


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
	2023		2022		2023		2022
按地理区域划分的净销售额(1)
北美：
钛技术	$	273	$	348	$	812	$	1,028
散热和专业解决方案		250		239		843		814
先进性能材料		126		172		424		469
其他细分市场		11		21		51		51
北美地区总数		660		780		2,130		2,362
亚太地区：
钛技术		186		208		513		772
散热和专业解决方案		42		49		151		143
先进性能材料		133		189		423		503
其他细分市场		3		6		10		18
亚太地区合计		364		452		1,097		1,436
欧洲、中东和非洲：
钛技术		123		177		403		590
散热和专业解决方案		85		75		291		246
先进性能材料		69		74		228		219
其他细分市场		3		5		11		14
整个欧洲、中东和非洲		280		331		933		1,069
拉丁美洲(2)：
钛技术		108		144		301		384
散热和专业解决方案		59		54		160		157
先进性能材料		15		15		43		45
其他细分市场		1		1		2		3
拉丁美洲总数		183		214		506		589
总净销售额	$	1,487	$	1,777	$	4,666	$	5,456

(1)

净销售额归因于基于客户位置的国家/地区。

(2)

拉丁美洲包括墨西哥。

《化学公司》

中期合并财务报表附注(未经审计)

(百万美元，每股除外)

下表列出了截至2023年和2022年9月30日止三个月和九个月公司按产品组和分部划分的净销售额。


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
	2023		2022		2023		2022
按产品组和细分市场划分的净销售额
二氧化钛和其他矿物	$	690	$	877	$	2,029	$	2,774
道达尔钛科技		690		877		2,029		2,774
制冷剂		343		327		1,157		1,095
泡沫、推进剂和其他		93		90		288		265
整体散热和专业解决方案		436		417		1,445		1,360
先进材料		214		317		705		863
性能解决方案		129		133		413		373
先进性能材料总数		343		450		1,118		1,236
高性能化学品和中间体		18		33		74		86
其他细分市场合计		18		33		74		86
总净销售额	$	1,487	$	1,777	$	4,666	$	5,456

该公司几乎所有的净销售额都来自在某个时间点转移的商品和服务。

合同余额

公司从与客户签订的合同中获得的资产和负债构成应收账款贸易、递延收入和客户回扣。当合同项下的对价权利变得无条件时，就记录了应收账款交易的金额。当在订立合同之前收到对价，或当客户在公司履行合同规定的履行义务之前转移对价时，将计入递延收入金额。客户回扣是指根据合同对客户的预期退款责任。在与提供回扣的客户签订的合同中，回扣通常在达到一定销售门槛的基础上追溯适用。随着收入的确认，公司估计是否会达到销售门槛，以确定交易价格中包含的可变对价金额。

下表列出了公司与客户签订的合同余额2023年9月30日和2022年12月31日。


	2023年9月30日		2022年12月31日
合同资产：
应收账款--贸易，净额(附注8)	$	753	$	509
合同责任：
递延收入	$	5	$	5
客户回扣(附注14)		72		90

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，由于增加预付款和扣除在净销售额中确认的金额而导致的公司递延收入余额的变化不大。在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，从前期履行的履约确认的净销售额(例如，由于交易价格的变化)并不显著。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，没有与获得或履行客户合同相关的重大合同资产余额或资本化成本。

《化学公司》

中期合并财务报表附注(未经审计)

(百万美元，每股除外)

剩余履约义务

公司的某些主服务协议或其他安排包含收取或付费条款，要求客户在规定的时间内购买固定最低数量的产品，或为此类订单向公司支付费用，即使客户没有提出要求。本公司认为该等“不收即付”条款为可强制执行的合约，因此，该等安排下可依法强制执行的最低金额被视为最初预期期限超过一年的合约的未履行责任。2023年9月30日，Chemors有$367剩余的履约义务。该公司预计将确认大约9年其剩余业绩债务的%作为收入2023，大约26%作为年收入2024，并且大约22各年度的收入百分比2025至2027。本公司适用允许的实用的权宜之计并且不包括具有原始预期期限的剩余履行义务一年或更少，或分配给完全未履行的履约义务或构成单一履约义务一部分的完全未履行的独特货物的可变对价金额(如果有)。尚未执行的合同续订金额2023年9月30日也被排除在外.

附注5.重组、与资产有关的费用及其他费用

下表列出了公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中按部门划分的重组、资产相关和其他费用的组成部分。


	钛技术		散热和专业解决方案		先进性能材料			其他细分市场		公司和其他			总计
截至2023年9月30日的三个月
员工离职费：
钛技术改造计划	$	20	$	—	$	—		$	—	$	—		$	20
2023年重组计划		—		—		4			—		2			6
2022年重组计划		—		—		—			—		(1	)		(1	)
员工离职总费用		20		—		4			—		1			25
退役和其他费用：
钛技术改造计划		21		—		—			—		—			21
总退役和其他费用		21		—		—			—		—			21
完全重组和其他费用		41		—		4			—		1			46
与资产相关的费用：
钛技术改造计划		77		—		—			—		1			78
与资产相关的总费用		77		—		—			—		1			78
总重组、与资产相关的费用和其他费用	$	118	$	—	$	4		$	—	$	2		$	124

	钛技术		散热和专业解决方案		先进性能材料			其他细分市场		公司和其他			总计
截至2022年9月30日的三个月
员工离职费	$	—	$	—	$	(1	)	$	—	$	(1	)	$	(2	)
退役和其他费用		—		—		—			1		—			1
完全重组和其他费用		—		—		(1	)		1		(1	)		(1	)
资产相关费用		—		—		—			—		—			—
总重组、与资产相关的费用和其他费用	$	—	$	—	$	(1	)	$	1	$	(1	)	$	(1	)

《化学公司》

中期合并财务报表附注(未经审计)

(百万美元，每股除外)

下表按部门列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月公司重组、与资产有关的费用和其他费用的组成部分。


	钛技术		散热和专业解决方案		先进性能材料			其他细分市场		公司和其他			总计
截至2023年9月30日的9个月
员工离职费：
钛技术改造计划	$	20	$	—	$	—		$	—	$	—		$	20
2023年重组计划		—		—		4			—		2			6
2022年重组计划		—		—		(1	)		—		(1	)		(2	)
ERP实施报废费用		—		—		—			—		1			1
员工离职总费用		20		—		3			—		2			25
退役和其他费用：
钛技术改造计划		21		—		—			—		—			21
ERP实施报废费用		—		—		—			—		4			4
总退役和其他费用		21		—		—			—		4			25
完全重组和其他费用		41		—		3			—		6			50
与资产相关的费用：
钛技术改造计划		77		—		—			—		1			78
ERP实施报废费用		—		—		—			—		11			11
与资产相关的总费用		77		—		—			—		12			89
总重组、与资产相关的费用和其他费用	$	118	$	—	$	3		$	—	$	18		$	139

	钛技术		散热和专业解决方案		先进性能材料			其他细分市场		公司和其他			总计
截至2022年9月30日的9个月
员工离职费	$	—	$	1	$	1		$	—	$	2		$	4
退役和其他费用		—		—		—			1		—			1
完全重组和其他费用		—		1		1			1		2			5
资产相关费用(1)		5		—		—			—		—			5
总重组、与资产相关的费用和其他费用	$	5	$	1	$	1		$	1	$	2		$	10

(1)

2022年，与资产相关的费用包括因俄罗斯和乌克兰之间的冲突以及公司决定暂停与俄罗斯实体的业务而产生的资产费用。

钛技术改造计划

在……上面2023年7月27日，公司宣布关闭其在台湾观音的制造基地，生效2023年8月1日，在公司董事会批准后2023年7月26日。该公司开始停产，并在2023年第三季度开始让工厂退役。该公司预计在2023年第四季度全面关闭该工厂。退役活动预计将将于2024年第一季度完工，此后将开始拆除。拆除和拆除活动预计将于2024年第四季度完成。

因此，在截至2023年9月30日的三个月内，公司记录的费用约为$111包括与资产有关的减值#美元78，员工离职成本为$12，合同终止费用为$7以及退役和其他费用#美元14。相关遣散费p付款将从2023年第四季度开始，至2024年第二季度。此外，公司预计将产生大约#美元的额外费用。20至$30用于以后的退役、拆除和拆除活动，这些费用将在发生时计入费用。该公司还记录了$28与某些在停产后不能再利用的原材料的注销有关。这一金额记录在销售商品的成本中中期综合业务报表.

符合钛技术改造计划，f在关闭工厂之后，该部门还启动了组织重新设计，以进一步使其成本结构与其财务目标保持一致。因此，额外的雇员离职费为#美元。8在截至2023年9月30日的三个月内记录在案。员工离职和相关付款预计将于2024年第二季度完成。

《化学公司》

中期合并财务报表附注(未经审计)

(百万美元，每股除外)

2023年重组计划

除了钛技术公司的计划外，2023年，管理层还启动了额外的遣散费计划，以进一步使公司业务和公司职能的成本结构与其财务目标保持一致。因此，公司记录的员工离职费用为#美元。6截至2023年9月30日的三个月和九个月。遣散费确认如下：#美元4在高级性能材料和美元2在公司和其他方面。该计划和相关遣散费预计将于2024年第二季度完成。

企业资源计划(“ERP”)实施放弃费用

2023年第一季度，公司决定放弃实施新的企业资源规划软件平台，并记录了以下费用：11核销以前推迟的、被确定为没有替代用途的软件开发费用，$4与合同终止费用有关，以及#美元1员工离职费用。与此费用相关的员工遣散费预计将于2024年第一季度完成。

2022年重组计划

2022年，管理层启动了遣散计划，主要是为了使公司业务和企业职能的成本结构与其财务目标保持一致。因此，本公司录得约$4截至2022年9月30日止九个月的雇员离职成本，扣除2截至2022年9月30日止三个月录得的信贷。截至2023年9月30日，公司2022年重组计划累计发生金额为$8。遣散费确认如下：#美元1在钛技术公司，$2在散热和专业解决方案方面，$2在高级性能材料和美元3在公司和其他。该计划和相关的遣散费预计将基本完成， 2024年第一季度。

下表列出了与公司重组计划相关的员工离职相关负债的变化截至二零二三年九月三十日止九个月。


	2022年结构调整节目			企业资源计划实施的放弃		钛技术改造计划		2023重组计划		总计
2022年12月31日的余额	$	6		$	—	$	—	$	—	$	6
(积分)费用与收入之比		(2	)		1		20		6		25
付款		(3	)		—		—		—		(3	)
2023年9月30日的余额	$	1		$	1	$	20	$	6	$	28

2023年9月30日，没有与公司退役和其他与重组相关的费用相关的重大未偿债务。

注15.债务

下表列出了该公司债务的组成部分。2023年9月30日和2022年12月31日。


	2023年9月30日			2022年12月31日
优先担保定期贷款：
2025年4月到期的B-2部分美元定期贷款	$	—		$	766
2025年4月到期的B-2欧元定期贷款 (€02023年9月30日和欧元333(2022年12月31日)		—			355
2028年8月到期的B-3部分美元定期贷款		1,070			—
2028年8月到期的B-3部分欧元定期贷款 (€4152023年9月30日和欧元0(2022年12月31日)		438			—
优先无担保票据：
4.0002026年5月到期的百分比 (€441(2023年9月30日和2022年12月31日)		466			470
5.3752027年5月到期的百分比		495			495
5.7502028年11月到期的百分比		783			783
4.6252029年11月到期的百分比		620			620
融资租赁负债		51			61
融资义务(1)		92			91
债务本金总额		4,015			3,641
减去：未摊销发行折扣		(26	)		(4	)
减去：未摊销债务发行成本		(22	)		(22	)
减去：长期债务的短期和当前到期日		(23	)		(25	)
长期债务总额，净额	$	3,944		$	3,590

(1)

2023年9月30日和2022年12月31日融资义务与公司位于特拉华州纽瓦克的特拉华大学科学、技术和高级研究园区(“化学发现中心”)的研发设施的融资部分有关。

高级担保信贷安排

本公司于2018年4月3日修订及重述的信贷协议(“2018年4月信贷协议”)规定七年制，优先担保定期贷款和a五年制, $800优先担保循环信贷安排。2018年4月信贷协议项下的优先担保定期贷款安排提供一类以美元计价的定期贷款，本金总额为#美元。900一类以欧元计价的定期贷款，本金总额为欧元350。2021年10月7日，本公司对2018年4月信贷协议进行了修订，其中包括将信贷安排下的总承诺额增加至$900并将规定的到期日延长至2026年10月7日(从2023年4月3日起)。于2023年3月10日，本公司对2018年4月信贷协议进行第二次修订，将基准利率由LIBOR改为有担保隔夜融资利率(“SOFR”)。于2023年8月18日，本公司订立修订及重述信贷协议(“重述信贷协议”)，该协议规定900优先担保循环信贷安排(“循环信贷安排”)和五年制优先担保定期贷款(“高级担保定期贷款安排”，统称为“新的高级担保信贷安排”)。新高级担保信贷安排修订及重述本公司于2018年4月信贷协议项下的全部责任。

新的高级担保定期贷款安排提供以美元计价的B-3级定期贷款，本金总额为#美元。1,070(“新美元定期贷款”)和一类以欧元计价的B-3级定期贷款，本金总额为欧元415(“新欧元定期贷款”)(统称“新定期贷款”)。该公司收到的收益为#美元。367，扣除原始发行贴现和银行手续费$32。新定期贷款所得款项主要用于全额预付2018年4月信贷协议项下的所有未偿还款项，数额为#美元。764对于美元定期贷款和欧元333为欧元定期贷款、相关费用和支出提供资金，并根据《美国公共水系统和解协议》的条款为水区和解基金提供资金，等待最后批准(见“附注17--承付款和或有负债”)。新美元定期贷款的浮动利率等于本公司选择的调整后期限SOFR加3.50%，以调整后的SOFR下限为0.50%，或调整后的基本费率加2.50%，基本利率下限为0.0%。新的欧元定期贷款的浮动利率等于调整后的欧元银行间同业拆借利率(EURIBOR)加4.00%，受调整后的EURIBOR下限0.0%。新的定期贷款将于2028年8月18日，并且在某些情况下会加速。如于2026年5月到期的优先无抵押票据于到期日前91天内未获赎回、偿还、修改及/或再融资，则重新订立的信贷协议须受弹性到期日所规限。

《化学公司》

中期合并财务报表附注(未经审计)

(百万美元，每股除外)

根据循环信贷安排进行的借款可用于营运资金和其他一般公司购买，以及重新签署的信贷协议不禁止的其他交易。循环信贷安排的利率范围根据本公司的总净杠杆率(如重新订立的信贷协议所界定)在(I)0.25%和a1.00调整后基本利率贷款的%息差；及(Ii)a1.25%和a2.00SOFR和EURIBOR贷款的%利差。此外，本公司须在基于其总净杠杆率的利率范围内，就循环信贷安排的日均未使用金额支付承诺费，0.10%和0.25%.

有几个不是截至2023年9月30日和2022年12月31日的循环信贷安排借款。循环信贷机制项下已发出和未偿还的信用证金额为#美元。99及$108分别于2023年9月30日和2022年12月31日。于2023年9月30日，新美元定期贷款及新欧元定期贷款的实际利率为8.82%和7.86%，循环信贷融资的承诺费按 0.15年利率。

经重订信贷协议亦修订2018年4月信贷协议的若干条文，包括若干负面契诺，以给予本公司进一步灵活性.根据经重订信贷协议，仅就循环信贷融资而言，本公司须不超过最高高级有抵押净杠杆比率 2.00至1.00在到期日之前的任何连续四个财政季度内。此外，新定期贷款包含惯例的肯定和否定契约，除其他事项外，限制或限制公司及其子公司的能力，以产生额外的债务或留置权，支付股息，并从事某些交易，包括合并，收购，资产出售或投资，在特定的分割之外。经重列信贷协议亦载有惯例声明及保证以及违约事件，与二零一八年四月信贷协议大致相似。

新高级有抵押信贷融资项下的义务由本公司的所有重大全资国内子公司在高级有抵押基础上提供担保，但某些商定的例外情况除外。除某些商定的例外情况外，新高级有抵押信贷融资项下的义务也由本公司绝大部分资产以及本公司重大全资国内子公司绝大部分资产的第一优先留置权担保，包括 100本公司若干国内子公司的股份%，以及 65本公司若干海外附属公司的股份%。

应收账款证券化安排

本公司透过全资拥有的特殊目的实体(“特殊目的实体”)维持一份日期为2020年3月9日的经修订及重述的应收账款购买协议，该协议于2021年3月5日修订及于2021年11月24日进一步修订(“经修订购买协议”)。根据经修订的采购协议，本公司并不对转让的应收账款保持有效控制，因此将该等转让计入应收账款的销售。

于2023年3月23日，本公司透过SPE订立其经修订购买协议的修订，以（其中包括）将安排下的融资限额由$150至$175，将基准利率从LIBOR改为SOFR，增加一名管道买家，并延长修订后的购买协议的期限，以便SPE可以出售某些应收款，并请求投资和信用证，直到2025年3月31日或根据修订后的购买协议构成“终止日期”的另一事件。

从已售出应收账款收款中获得的现金用于为额外购买应收账款提供资金，100周转基础上的面值的%，不超过设施限额，这是总购买限额。在.期间截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月，公司收到了$398及$1,079根据经修订的购买协议出售的应收账款的现金收款，之后出售并取消确认#美元372及$1,079分别为增量应收账款。在.期间截至2022年9月30日的三个月和九个月，公司收到了$393及$1,071根据经修订的购买协议出售的应收账款的现金收款，之后出售并取消确认#美元393及$1,071分别为增量应收账款。公司作为售出应收账款的服务商，并保证向银行付款，因此继续参与其中。作为已售出应收款的抵押品，特殊目的公司维持一定水平的未售出应收款，总额为#美元。126及$46在…2023年9月30日和2022年12月31日，分别为。该公司产生了$1及$2与证券化融资相关的费用截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月。与应收账款销售相关的成本反映在销售发生期间的公司综合经营报表中。

《化学公司》

中期合并财务报表附注(未经审计)

(百万美元，每股除外)

到期日

公司要求每季度支付与新美元定期贷款相关的本金，相当于1.00截至2028年6月的年利率，余额在到期时到期.此外，本公司每年须根据信贷协议所界定的杠杆水平支付额外本金，金额最高可达50基于某些杠杆目标的超额现金流的百分比，并将逐步降至25%和0%，因为实际杠杆率降至a以下3.50至1.00杠杆目标。该公司在2023年不需要支付额外的本金。

下表列出了该公司未来五年及以后的债务本金到期日。


	优先债		融资租赁负债			融资义务			总计
2023年剩余时间	$	3	$	3		$	2		$	8
2024		11		13			7			31
2025		11		13			7			31
2026		476		10			7			493
2027		505		8			7			520
此后		2,866		11			136			3,013
*支付总额		3,872		58			166			4,096
减去：推定利息		—		(7	)		(74	)		(81	)
债务本金总到期日	$	3,872	$	51		$	92		$	4,015

债务公允价值

下表列出了本公司优先债务发行的估计公允价值，该估计公允价值基于从第三方经纪商收到的报价，并在公允价值等级中被归类为2级金融工具。


	2023年9月30日					2022年12月31日
	携带价值			公允价值		携带价值			公允价值
优先担保定期贷款：
2025年4月到期的B-2部分美元定期贷款	$	—		$	—	$	766		$	755
2025年4月到期的B-2欧元定期贷款 (€02023年9月30日和欧元333(2022年12月31日)		—			—		355			345
2028年8月到期的B-3部分美元定期贷款		1,070			1,070		—			—
2028年8月到期的B-3部分欧元定期贷款 (€4152023年9月30日和欧元0(2022年12月31日)		438			437		—			—
优先无担保票据：
4.0002026年5月到期的百分比 (€441(2023年9月30日和2022年12月31日)		466			432		470			422
5.3752027年5月到期的百分比		495			457		495			459
5.7502028年11月到期的百分比		783			679		783			702
4.6252029年11月到期的百分比		620			496		620			509
优先债务本金总额		3,872		$	3,571		3,489		$	3,192
减去：未摊销发行折扣		(26	)				(4	)
减去：未摊销债务发行成本		(22	)				(22	)
优先债务总额，净额	$	3,824				$	3,463

附注17.承付款和或有负债

诉讼概述

本公司及其某些子公司不时面临各种诉讼、索赔、评估和诉讼，涉及产品责任、知识产权、人身伤害、商业、合同、雇佣、政府、环境、反垄断和其他在正常业务过程中出现的问题。此外，作为EID于2015年7月1日分拆前的附属公司(“分拆”)，Chemour须遵守或根据分拆前签订的分拆相关协议，就EID的各项待决法律程序向其作出赔偿。除下文所述外，尽管管理层认为Chemour可能会产生超过前述诉讼应计金额(如有)的合理亏损，但管理层并不认为任何此类亏损会对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。无法预测这些不同诉讼、索赔、评估或诉讼的结果。化学和EID之间可能会在赔偿问题上发生纠纷，包括基于法律或合同解释的纠纷。如果发生纠纷，它们可能会对化学公司产生实质性的不利影响。

如果任何索赔或法律程序的潜在损失被认为是可能的，并且可以合理地估计金额，公司应对估计的损失承担责任。当重大损失或有合理可能但不可能发生时，本公司不记录负债，而是披露事件的性质以及损失或损失范围的估计(在可作出此类估计的范围内)。在确定概率和暴露是否合理地可估量方面，都需要作出重大判断。公司的判决是基于法律或监管程序的状况、公司辩护的是非曲直以及咨询内部和外部法律顾问而做出的主观判断。由于与这些事项有关的不确定性，应计费用是根据当时可获得的最佳信息计算的，其中包括和解协议。随着获得更多信息，本公司重新评估与未决索赔和诉讼相关的潜在负债，并可能相应地修订其估计。由于在Chemour运营的多个司法管辖区的法律和监管过程中存在固有的不确定性，管理层的判断可能与实际结果大不相同。法律费用，如外部律师费和开支，在提供服务期间计入费用。

管理层认为，根据每一事项的事实和情况，本公司的诉讼应计费用是适当的，这将在下文进一步详细讨论。

下表列出了本公司应计诉讼的组成部分2023年9月30日和2022年12月31日。


	2023年9月30日		2022年12月31日
石棉	$	35	$	35
全氟辛酸(1)		49		45
全氟辛烷磺酸(2)		633		2
所有其他事项		7		14
应计诉讼总额	$	724	$	96

(1)

全氟辛酸包括本“附注17--承付款和或有负债”中“全氟辛酸”一节下的事项。

(2)

“财务会计准则”在本“附注17--承付款和或有负债”的“财务会计准则”一节下列入事项。

下表列出了公司应计诉讼的当前和长期组成部分及其资产负债表位置：2023年9月30日和2022年12月31日。


	资产负债表位置	2023年9月30日		2022年12月31日
应计诉讼：
当期应计诉讼	其他应计负债(附注14)	$	658	$	41
长期应计诉讼	其他负债(附注16)		66		55
应计诉讼总额		$	724	$	96

《化学公司》

中期合并财务报表附注(未经审计)

(百万美元，每股除外)

与杜邦、Corteva和EID签署的谅解备忘录(“谅解备忘录”)

2021年1月，Chemour、DuPont、Corteva和Corteva的子公司EID签订了一份具有约束力的谅解备忘录，反映双方同意分担因2015年7月1日之前的行为(即EID和Chemour之间经修订的2015年6月26日的分离协议(“分离协议”)中定义的“可赔偿损失”)而未来可能产生的与全氟烷基物质和多氟烷基物质(“PFAS”)有关的遗留责任，直至：(I)2040年12月31日；(2)符合条件的支出总额等于$的日期4,000或(3)根据谅解备忘录的条款终止(例如，任何一方未按照谅解备忘录履行代管资金要求)。根据谅解备忘录的定义，合格支出包括：

•

所有可赔偿的损失(如《分居协议》所界定)，包括惩罚性损害赔偿，包括与《谅解备忘录》所界定的PFAS责任有关的、因《谅解备忘录》所界定的、或以其他方式与《谅解备忘录》所界定的责任有关的损失(包括任何双方商定的和解)；

•

减少、补救、财务担保、辩护、和解或以其他方式支付2015年7月1日之前的所有PFAS债务或风险敞口的任何成本或金额，无论这些债务何时出现；包括与PFAS债务相关的自然资源损害索赔；

•

政府机构对剥离前遗留的开斋节加油站排放或排放的罚款和/或处罚；以及

•

谅解备忘录中定义的与现场相关的GenX索赔。

双方同意，在费用分摊安排期间，Chemour将承担未来潜在的PFAS负债的一半成本，杜邦和Corteva将共同承担未来潜在的PFAS负债的另一半成本，总额最高可达#美元。4,000，其中约为$2,300在审议了水区解决基金的资金问题(在下文讨论)后，可供使用。根据成本分摊安排，从杜邦和/或Corteva收回的任何合格支出将被确认为抵消公司销售或销售商品的成本、一般和行政费用(如果适用)。杜邦和/或Corteva在成本分摊安排下发生的任何符合条件的支出将在公司的销售或销售成本、一般和行政费用(如适用)中确认，当该等成本的金额是可能和可估测的，或就期间成本(如法律费用)而言已发生的支出。根据谅解备忘录，公司发生的支出约为符合条件的支出约#美元，但须分摊成本35及$112在此期间截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月、和$44及$108在此期间截至二零二二年九月三十日止三个月及九个月。

在这项安排的期限后，中国化工在分居协议下的赔偿义务将继续不变，但在每种情况下均受谅解备忘录中规定的某些例外情况的限制。根据《谅解备忘录》的条款，双方已同意公布与化工在特拉华州的诉讼和保密仲裁有关的某些索赔(涉及EID在剥离中分配给化工的特定责任的赔偿)，包括化工已解除特拉华州诉讼中提出的申诉中提出的任何索赔、因化工在申诉中陈述的事实或EID组织或进行剥离的过程和方式而产生或产生的任何其他类似索赔，以及质疑化工剥离或承担化工责任(如分离协议中所定义)及其分配的任何其他索赔。在每种情况下，都要遵守谅解备忘录中规定的某些例外情况。双方进一步同意，今后不会就《分居协议》或《谅解备忘录》提出仲裁以外的任何额外索赔。

缔约方还同意设立一个代管账户，以支持和管理未来可能出现的PFAS债务的付款。谅解备忘录规定：(I)在2021年9月30日和2022年9月30日之前，化学公司应将100存入托管账户，杜邦和Corteva将一起存入$100合计存入托管账户，以及(Ii)不迟于2028年(包括2028年)之后每年的9月30日，化学公司应存入$50存入托管账户，杜邦和Corteva将一起存入$50存入第三方托管账户。在符合谅解备忘录规定的条款和条件的情况下，各方可被允许在任何一年推迟提供资金。此外，如果在2028年12月31日，托管账户余额(包括利息)不到#美元700，Chemour将制造50%的存款，杜邦和Corteva加在一起将使50将代管账户余额恢复到#美元所需押金的%700。这些款项将根据《谅解备忘录》规定的代管账户补充条款，从2029年9月30日起分成一系列连续的年度等额分期付款。在谅解备忘录终止时保留在第三方托管的任何资金都将归还给存入这些资金的一方。因此，公司未来向托管账户支付的款项仍将是Chemour的资产，此类付款将在其合并资产负债表上反映为向限制性现金和限制性现金等价物的转移。根据谅解备忘录的条款，该公司存入$100在9月9月进入托管帐户于二零二二年十二月三十一日的综合资产负债表确认为受限制现金及受限制现金等价物。在2026年1月之前，不允许从托管账户中提取资金，除非双方商定的第三方和解资金超过$125。从2026年1月开始，如果双方在该特定年度的合格支出总额超过$，则可以从第三方托管账户中提取资金以资助合格支出200。从2031年1月开始，托管账户中的金额可以用于为任何符合条件的支出提供资金。代管账户对未来可能的PFAS债务的未来付款将反映在该公司当时的综合现金流量表上。

《化学公司》

中期合并财务报表附注(未经审计)

(百万美元，每股除外)

于2023年9月，订约方订立谅解备忘录补充协议，据此，i）订约方同意释放托管资金，以拨付水区和解基金的部分资金（下文进一步讨论），ii）放弃各方不迟于2023年9月30日到期的托管资金义务，及iii）就不迟于二零二四年九月三十日到期的托管融资责任而言，各方将根据各方协定的若干条件豁免。

双方将真诚合作，以达成反映谅解备忘录所载条款的补充协议。

石棉

在分离过程中，EID将其石棉待审案件分配给了Chemours。于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，大约有900针对EID的诉讼悬而未决，分别指控暴露在石棉中造成人身伤害。这些案件正在美国多个司法管辖区的州和联邦法院待决，并将单独审判。少数案件在美国以外的地方悬而未决。大多数诉讼是由在20世纪50年代至90年代期间在工地工作的承包商提起的。少数案件涉及开斋节雇员或承包商或开斋节雇员的家庭成员提出的类似指控。最后，某些诉讼声称因接触EID产品而造成人身伤害。

2023年9月30日和2022年12月31日，Chemour的应计项目为$35与这些事情有关。

苯

在分离过程中，EID将其苯资产分配给科慕。于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，有几个17和18分别针对EID指控与苯有关的疾病的案件悬而未决。这些案件涉及承包商和已故前雇员，他们声称在20世纪60年代至80年代期间在EID现场工作期间接触到苯，以及基于据称接触到用于制造EID产品的芳香烃溶剂(如油漆、稀释剂和减缩剂)中微量苯的产品责任索赔。

管理层认为，作为一个整体，损失是合理的；然而，由于对每个苯类物质的评估高度受事实驱动，并受到疾病、暴露和其他因素的影响，目前无法合理估计此类损失的范围。

2021年5月，本公司和EID向特拉华州法院提起诉讼，指控多家保险公司违反其合同义务，就EID在1967至1986年间购买的责任保险单中涵盖的与苯诉讼有关的责任、费用和损失向Chemour和EID进行赔偿。EID和Chemour正在寻求支付过去和未来苯案件的所有费用和和解金额，这些案件属于这些政策。这件事的结果预计不会对化学公司的运营结果或财务状况产生实质性影响。

全氟辛酸

化学公司没有，也从来没有使用过“全氟辛酸”(统称为全氟辛酸及其盐类，包括铵盐)作为聚合助剂，也没有将其作为商业产品出售。分离之前，EID的高性能化学品部门在其位于北卡罗来纳州费耶特维尔(“费耶特维尔”)的费耶特维尔工地生产全氟辛酸，并将全氟辛酸用作某些工地生产氟聚合物和氟橡胶的聚合助剂，这些工地包括：华盛顿工场，西弗吉尼亚州帕克斯堡；钱伯斯工场，新泽西州深水；多德雷希特工场，荷兰；常熟工场，中国；和日本清水。这些工厂现在由Chemour拥有和/或运营。

2023年9月30日和2022年12月31日，化学公司的应计费用为#美元。26及$25分别涉及LEACH和解协议下的全氟辛烷磺酸事项(下文讨论)、EID根据与美国环境保护局(EPA)达成的协议承担的义务，以及对新泽西州环境保护部(NJ DEP)的自愿承诺。这些义务和自愿承诺包括对公司某些地点及其周围的饮用水进行调查、采样和检测，并在检测表明饮用水中全氟辛酸含量达到或超过适用水平时提供处理或替代饮用水供应。本公司将继续与EPA、新泽西州环保局和其他当局就这些事项可能需要的工作范围进行合作。

《化学公司》

中期合并财务报表附注(未经审计)

(百万美元，每股除外)

利奇定居点

2004年，开斋节解决了一起集体诉讼，标题为利奇诉杜邦案，在西弗吉尼亚州法院提起诉讼，声称大约80,000居住在华盛顿工厂设施附近的居民因接触饮用水中的全氟辛烷磺酸而遭受或可能遭受有害的健康影响。在和解条款中，EID资助了一个独立的科学专家小组(“C8科学小组”)进行的一系列健康研究，以评估现有的科学证据是否如和解协议所界定的那样，在接触全氟辛烷磺酸和疾病之间存在任何可能的联系。

C8科学小组发现，根据和解协议的定义，暴露于全氟辛烷磺酸与妊娠高血压之间可能存在联系，包括先兆子痫、肾癌、睾丸癌、甲状腺疾病、溃疡性结肠炎和确诊的高胆固醇。根据和解协议的条款，开斋节有义务提供高达$235为符合条件的班级成员提供医疗监测计划，并支付与该计划相关的行政费用，包括班级法律顾问费用。法院指定的医疗监测董事实施了该计划，目前正在进行测试，并从一个托管账户向服务提供商支付相关款项，根据和解协议，该账户将由公司补充。穿过2023年9月30日，约为$2已从与医疗监测有关的代管中支付。虽然公司可能会产生与医疗监测计划相关的额外成本，但由于围绕合格班级成员的参与程度和测试范围的不确定性，此类成本无法合理估计。

此外，根据LEACH和解协议，EID必须继续提供水处理，旨在将水中的全氟辛烷磺酸水平降低到六区域水区和私人水井用户。在分离公司，这项义务被分配给化学公司，并包括在#美元26及$25应计日期2023年9月30日和2022年12月31日。

全氟辛烷磺酸授课课人身伤害

此外，根据LEACH和解协议，班级成员只能对C8科学小组确定存在可能联系的疾病向EID提出人身伤害索赔。大致3,500诉讼随后在俄亥俄州和西弗吉尼亚州的各个联邦和州法院提起，并合并为俄亥俄州联邦法院的多地区诉讼(“MDL”)。这些问题已在2017年3月当开斋节达成协议，解决所有MDL案件和索赔，包括所有已提交和未归档的人身伤害案件和属于原告律师索赔清单一部分的索赔，以及试图获得陪审团裁决的案件(“第一个MDL和解”)，赔偿#美元。670.7现金支付，一半由Chemour支付，一半由开斋节支付。

在达成第一个MDL和解协议的同时，EID和Chemour同意有限地分担未来可能的全氟辛酸成本(即“可赔偿损失”，如EID和Chemour之间的分离协议所定义)，期限为五年。与第一个MDL解决方案同时签订的费用分摊协议已被涉及某些PFAS事项和费用的具有约束力的谅解备忘录所取代。有关这一事项的更多信息，请参阅本“附注17--承付款和或有负债”内的“与杜邦、科尔特瓦和开斋节签署的谅解备忘录”。

虽然所有MDL诉讼都被驳回或通过第一个MDL和解协议解决，但第一个MDL和解协议没有解决MDL中没有案件或索赔的原告的PFOA人身伤害索赔，或者基于2017年2月11日之后首次诊断的疾病的人身伤害索赔。大致96原告在第一次MDL和解后提起诉讼。2021年1月，开斋节和Chemour与代表这些原告的律师达成和解协议，规定除一人外，所有96然后提出和未决案件，以及额外的诉讼前索赔，根据这些案件和解决原告的索赔，解决费用约为#美元。83(“第二次MDL和解”)。化学公司贡献了大约美元29，以及杜邦和Corteva各自贡献了约美元27至第二个MDL解决方案。

没有包括在和解协议中的唯一事项是2020年3月审理的一起睾丸癌案件，判决金额为美元。40补偿性和精神损害赔偿金和美元10在财团损失损害赔偿中。陪审团发现，开斋节的行为不足以构成惩罚性赔偿。2021年3月，初审法院发布了审判后裁决，将财团的损害赔偿金减少到#美元。0.25。EID向美国第六巡回上诉法院提起上诉，2022年12月，第六巡回上诉法院以二比一的裁决确认了这一裁决，一名法官以两个理由表示异议，其中包括地区法院授予抵押性禁止反言。2023年1月，开斋节请愿，要求第六巡回法院重新审理上诉，但于2023年2月被驳回。开斋节已向美国最高法院请愿，要求复核这一决定。这类请愿的结果目前无法确定，具有很大的不确定性。鉴于本案的现状和重大不确定因素，本公司就此事留有潜在损失准备金#美元。202023年9月30日和2022年12月31日，根据谅解备忘录的条款，并根据关于连带责任安排产生的义务的会计指导，代表化学在判决中所占的份额。本公司已预留判决前和判决后的利息。

2022年12月，多地区诉讼司法委员会(JPML)拒绝关闭俄亥俄州MDL。截至2023年9月30日，已有23名声称是LEACH班级成员的原告提起人身伤害诉讼，这些案件预计将在俄亥俄州MDL进行。

《化学公司》

中期合并财务报表附注(未经审计)

(百万美元，每股除外)

俄亥俄州

2018年2月，俄亥俄州就华盛顿工地历史上的全氟辛酸排放对EID提起诉讼。Chemour是另一名被点名的被告。俄亥俄州指控称，在创建Chemour的剥离中，对自然资源的损害和欺诈性转让，并要求赔偿，包括补救和其他成本以及惩罚性赔偿。双方正在就这一问题进行和解讨论。

全氟辛烷磺酸

EID和Chemour收到了政府和监管机构的询问，并在个人、市政当局、企业和水区提起的其他诉讼中被点名，包括集体诉讼，指控他们接触和/或污染全氟辛烷磺酸，包括全氟辛烷磺酸。许多行动包括一项指控，即在创建化学公司的剥离中进行欺诈性转移。Chemour拒绝了EID就欺诈性转移索赔提出的赔偿要求。

Chemour已经回复了政府执法实体关于PFAS的信件和询问，包括在2020年1月的一封信中通知它，美国司法部、消费者保护分部和宾夕法尼亚州东区联邦检察官办公室正在考虑是否根据联邦食品、药物和化妆品法案展开刑事调查，并要求其保留有关PFAS和食品接触申请的文件。2020年7月，Chemour收到了大陪审团要求提供文件的传票。本公司目前无法预测任何可能导致罚款和处罚和/或其他补救措施的潜在政府、刑事或民事诉讼的持续时间、范围或结果。该公司也无法对可能的损失或损失范围(如果有的话)做出合理的估计。

费耶特维尔工作，北卡罗来纳州费耶特维尔

有关公司在费耶特维尔正在进行的诉讼和环境补救事宜的信息，请参阅本“附注17-承诺和或有负债”中“环境概述”下的“北卡罗来纳州费耶特维尔的费耶特维尔工厂”。

水成膜泡沫物质

化学公司没有，也从来没有制造或销售过水性成膜泡沫(“AFFF”)。包括EID和Chemour在内的多名被告在涉及AFFF的大约5,400起案件中被点名，AFFF用于扑灭碳氢化合物(即B类)火灾，并符合美国军方的规范。大多数案件已被移交给或直接提交到南卡罗来纳州联邦法院的多地区诉讼(“AFFF MDL”)中，或由一方确定要移交。AFFF MDL中悬而未决的事项声称，污染造成的损害，在大多数情况下是由于从军事设施或机场迁徙，或接触AFFF造成的人身伤害。原告寻求追回调查、监测、补救、治疗和以其他方式应对污染的损害赔偿。其他人则要求人身伤害、财产减值和惩罚性赔偿。

2021年3月，法院批准了AFFF MDL范围内的10起供水者案件，以便开始初步发现(第一级发现)，2021年10月，法院批准了其中三起案件的额外发现(第二级发现)。2022年9月，佛罗里达州斯图亚特市提起的水提供商诉讼被选为第一次领头羊审判。法院鼓励所有各方讨论解决供水供应商类别的案件，并于2022年10月任命了一名调解人，以促进各方之间的讨论。根据法院的指示并根据谅解备忘录的相互义务，Chemour、Corteva/Eid和DuPont共同与原告律师就这些案件进行接触，包括通过法院指定的调解。在下文讨论的公共供水系统集体诉讼和解之前，2023年5月，原告提交了一项动议，要求将针对Chemour和EID的所有索赔从供水供应商案件的第一次领头羊审判中切断，法院批准了这一动议。

对于AFFF MDL中的非供水者案件，各方现在将对28起人身伤害案件进行一级调查，这些案件将于2023年12月确定。

在AFFF MDL之外还有其他尚未被某一缔约方指定列入MDL的AFFF诉讼。将开斋节及/或化工列为被告的事项如下：

瓦莱罗炼油公司(“瓦莱罗”)于2019年6月开始就其田纳西州、德克萨斯州、俄克拉何马州、加利福尼亚州和路易斯安那州的设施提起5起悬而未决的州法院诉讼。这些诉讼声称，几名被告设计、制造、营销和/或销售纳入AFFF的AFFF或PFAS，导致Valero招致损害和费用，包括补救、AFFF处置和更换。瓦莱罗还指控转会是欺诈性的。

《化学公司》

中期合并财务报表附注(未经审计)

(百万美元，每股除外)

在纽约，四个人对包括Chemour在内的多名被告提起诉讼。诉讼称，暴露在长岛饮用水中的AFFF造成人身伤害，并违反了纽约统一欺诈性运输法。原告寻求补偿性和惩罚性赔偿以及医疗监督。

在伊利诺伊州，2022年5月，州法院对包括开斋节在内的许多被告提起了诉讼。诉讼声称，职业暴露造成的人身伤害，包括与AFFF相关的材料/产品，并寻求补偿性赔偿和惩罚性赔偿。2023年7月，达成了解决诉讼的协议。这件事现在结束了。2023年2月，州法院对包括EID在内的多名被告提起了单独的诉讼，EID还指控职业暴露造成的人身伤害，包括与AFFF相关的材料/产品，并寻求补偿性赔偿和惩罚性赔偿。在这两起诉讼中，化学公司都不是被点名的被告。

在加拿大安大略省，双方于2022年12月对DuPont de Nemour，Inc.和另一名被告提起了三起诉讼，要求与加拿大物业所有者提起的三起基本诉讼有关的分担和赔偿、利息和费用，以及一些被告就其中一起案件提起的相关第三方诉讼。原告在基本诉讼中声称，由于使用灭火泡沫，全氟辛烷磺酸污染了他们各自的财产。在上述任何案件中，中国化工都不是被点名的被告，但已同意根据谅解备忘录进行辩护。这些针对杜邦的诉讼是由其中一个提起诉讼的当事人注意到的。

美国公共水系统集体诉讼和解

2023年6月1日，Chemour、Corteva/EID和杜邦共同达成了一项具有约束力的原则协议，以全面解决因AFFF MDL而产生的与特定类别的美国公共供水系统的PFAS有关的所有饮用水索赔，该协议于2023年6月30日最终敲定(“和解协议”)，有待美国南卡罗来纳州地区法院(“法院”)的批准。法院于2023年8月22日初步批准了《和解协定》。

根据和解协议，Chemour、Corteva和DuPont共同建立并贡献了总计$1,185到合格的和解基金(“水区和解基金”)。贡献率与谅解备忘录一致，由Chemour(及其子公司)贡献50%，杜邦和Corteva共同(连同其子公司)贡献剩余股份50%。和解金额已全额支付，并于年内存入水区和解基金。十法院初步批准和解后的工作日。2023年9月6日，化学公司存入美元592进入水区和解基金，这在其于2023年9月30日的综合资产负债表上确认为限制性现金和限制性现金等价物，因为Chemour对水区和解基金中的基础限制性现金等价物保持着一定比例的复归权益。作为向水区和解基金支付款项的交换，Chemour、Corteva和DuPont(及其子公司)将在法院根据和解协议作出最终判决后，从Class(定义如下)获得索赔解除。该协议完全是以妥协和和解的方式达成的，而不是承认化学或其他各方的责任或过错。

和解协议中所代表的类别由所有公共水系统组成，如《美国法典》第42篇第300F节所定义，当前检测到的全氟辛烷磺酸，或根据环境保护局的第五条非管制污染物监测规则或其他适用的联邦或州法律，当前需要监测全氟辛烷磺酸的所有公共水系统(“类别”)。下列系统被排除在定居类别之外：由一个州或美国政府拥有和运营的供水系统；没有检测到存在全氟辛烷磺酸的小型系统，目前不需要根据联邦或州的要求进行监测；以及北卡罗来纳州开普费尔河流域下游的供水系统(只有在提出要求时才包括在内)。根据《解决协定》的定义，全氟辛烷磺酸包括全氟辛烷磺酸和HFPO-DA等多种含氟有机物质。虽然被排除的系统或索赔有合理的可能导致未来的诉讼、索赔、评估或诉讼，但无法预测任何此类事件的结果，因此，本公司目前无法估计可能的损失或损失范围(如果有的话)。

和解协议不解决上述未包括在和解协议中的公共水系统的索赔，或根据法院确立的程序要求将公共水系统排除在类别之外(“选择退出”)的索赔。它也不解决公共水系统未来的潜在索赔，这些公共水系统没有检测到任何PFAS污染，但在未来这种污染首次发生的地方。和解协议“也不解决某些与饮用水无关的索赔，例如与雨水或废水处理有关的某些具体单独索赔，或州总检察长声称的人身伤害或自然资源损害等其他类型的索赔，这些索赔在AFFF MDL或其他法院仍未解决。与其他公共水系统的索赔、国家自然资源损害和其他PFAS事项有关的事项将在下文进一步说明。

《化学公司》

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(百万美元，每股除外)

作为2023年8月和解协议初步批准的一部分，和解协议的通知已提供给阶层成员，这些成员必须在2023年11月11日之前反对和解，或在2023年12月4日之前提交排除请求，表明他们希望退出和解阶层。然后，这些公司可以决定是否行使他们的撤销权。和解协议的最终公平听证会定于2023年12月14日举行。已收到来自某些自来水公司的退出通知或其他查询，包括以下确定的诉讼中的一些。除非本协议另有规定，否则此类公用事业公司的索赔有可能在未来导致额外的诉讼、评估或诉讼，但由于各种原因，包括与和解协议有关的未来行动和决定，以及需要与个别自来水公司解决的事实和法律问题等，无法预测任何此类事件的结果。因此，公司目前无法估计这些索赔的可能损失或损失范围(如果有的话)。

如果和解协议未获批准，而原告选择在法庭上继续他们的索赔，双方将继续在未决的诉讼中维护他们强大的法律辩护。Chemour、Corteva和DuPont否认了基本诉讼中的指控，并保留了针对此类指控的所有法律和事实辩护，如果它们被诉讼至结论的话。

截至2023年9月30日止九个月，本公司应计592，包括在销售、一般和行政费用中，代表根据谅解备忘录的条款和根据关于连带责任安排产生的义务的会计指导，化学公司在和解中的份额。

其他公共供水系统事宜

除了AFFF MDL中描述的事项外，其他公共供水系统还对Chemour、Corteva/EID和DuPont提起诉讼，包括：

在纽约，22家长岛自来水供应商对包括EID和Chemour在内的几名被告提起诉讼，指控全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸(“全氟辛烷磺酸”)受到污染，原因是工业和制造设施以及将受全氟辛烷磺酸污染的水用于灌溉的商业场所和消费品处置场所的泄漏。索赔因事项而异，但包括对各种疾病状况、产品责任、疏忽、滋扰、非法侵入和欺诈性转移的人身伤害索赔。所有事项都在寻求补偿性和惩罚性赔偿，在某些情况下，还寻求医疗监测、宣告性和/或禁令救济。2022年1月，Chemour就长岛自来水供应商的一起案件提出了第三方赔偿要求。

纽约州彼得堡镇也于2022年8月向纽约州法院提起诉讼，指控被告3M、EID和其他被告对其市政饮用水供应受到的全氟辛烷磺酸污染负有责任。起诉书指控产品责任索赔、疏忽和擅自侵入。原告寻求禁令和宣告性救济以及补偿性和惩罚性损害赔偿。

在纽约和新泽西州，苏伊士水务公司对包括EID和Chemour在内的几名被告提起诉讼，指控全氟辛烷磺酸排放到环境中的损害，包括全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸，影响了公用事业公司用来供水的水源，以及产品责任、疏忽、滋扰和侵入。被告提出动议，要求驳回这两起案件的投诉。这项动议在2021年10月的新泽西州苏伊士水务诉讼中被驳回。2022年1月，法院批准了被告在苏伊士纽约诉讼中不带偏见地驳回诉讼的动议，原告于2022年2月提出了第二次修订后的起诉书。在苏伊士纽约的诉讼中提交了第二份经修订的起诉书后，被告提出了驳回诉讼的动议。2023年3月，法院部分批准了被告的动议，驳回了第二次修订后的申诉，驳回了所有针对中国化工的有偏见的索赔，并裁定可以维持针对EID的设计缺陷索赔。

在加利福尼亚州，州法院对几名被告提起了几起诉讼，其中包括开斋节和化学公司。这些投诉指控产品责任、疏忽、滋扰和擅自侵入。原告寻求宣告性和禁制性救济，包括减刑，以及补偿性和惩罚性损害赔偿。这些诉讼已移交给AFFF MDL，包括由以下各方提起的事项：

•

11南加州公共供水系统、加利福尼亚州科罗纳市和科罗纳公用事业管理局声称全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的制造商应为污染饮用水供应负责。涉及南加州11个公共供水系统的问题已移交给AFFF MDL。涉及加利福尼亚州科罗纳市和科罗纳公用事业管理局的事宜，在F2022年1月，法院以管辖权为由驳回了针对EID和Chemour的案件，原告对这一决定提出上诉。

•

加利福尼亚州圣路易斯奥比斯波县的阿塔斯卡德罗互惠水务公司声称，全氟辛烷磺酸排放到环境中，包括全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸，损害了饮用水供应。

•

萨克拉门托郊区水区指控全氟辛烷磺酸排放到环境中造成损害，包括全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸，影响了水区用来供水的水源。

《化学公司》

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(百万美元，每股除外)

在佐治亚州和阿拉巴马州，许多地毯制造商、某些市政被告以及包括EID和Chemour在内的供应商和前供应商被提起诉讼。这些诉讼包括阿拉巴马州中心镇自来水厂和下水道委员会提起的一项诉讼，指控疏忽、滋扰和擅自将包括全氟辛酸在内的全氟辛烷磺酸排放到通往该镇水源的一条河流中。阿拉巴马州中心镇提起的案件原定于2023年11月审理，但如上所述，根据初步批准和解协议的命令已被搁置。

此外，在阿拉巴马州，据称于2022年7月代表某些饮用水公用事业公司向阿拉巴马州联邦法院提起集体诉讼，指控3M、EID、Corteva和该公司饮用水受到污染。这些投诉指控疏忽、公共滋扰、私人滋扰和非法侵入。原告寻求禁令救济以及补偿性和惩罚性赔偿。2023年4月，阿拉巴马州谢尔比县和阿拉巴马州塔拉迪加县向阿拉巴马州法院提起诉讼，起诉佐治亚州道尔顿附近的众多地毯制造商、供应商、开斋节、化学和其他被告，具体名称将在稍后公布。起诉书称，地毯厂疏忽、滋扰和擅自将包括全氟辛烷磺酸在内的全氟辛烷磺酸化合物排放到县提供饮用水的水源中。各州寻求补偿性和惩罚性赔偿以及禁制令救济，以从供水中移除全氟辛烷磺酸，并防止据称的持续污染。2023年5月，这件事被移交给联邦法院。

在佐治亚州，罗马市对许多地毯制造商、某些市政被告以及供应商和前供应商，包括EID和Chemour提起诉讼，指控他们疏忽、滋扰和擅自将包括全氟辛烷磺酸在内的全氟辛烷磺酸排放到通往该镇水源的一条河流中。2023年6月，Chemour、DuPont和Corteva与罗马市达成保密和解，与此事有关的各方对其提出的索赔已被释放，案件被驳回。和解金额计入2023年9月30日的应计诉讼。

此外，在格鲁吉亚，代表乔治亚州罗马水务部门和佐治亚州弗洛伊德县水务部门的客户提起了一项可能的集体诉讼，指控他们疏忽和滋扰，并与向通往其水源的河流排放全氟化合物有关，其中包括全氟辛酸。这件事在法庭上悬而未决。 

国家自然资源损害事项

除了新泽西州的诉讼(如下所述)和俄亥俄州的诉讼(如上所述)外，美国的大多数州和某些地区还对包括EID和Chemour在内的多名被告提起诉讼，涉及来自AFFF和/或其他来源的PFAS化合物污染州自然资源的指控。这些诉讼要求赔偿，包括调查、清理、恢复、治疗、监测或以其他方式应对自然资源污染的费用，一些诉讼还包括欺诈性转移的费用。根据谅解备忘录，Chemour、Corteva/Eid和DuPont正在与各州及其律师就其中某些案件进行接触，包括通过法院在新泽西州和北卡罗来纳州指定的调解，在AFFF MDL之外的行动。这些讨论有可能导致亏损，这可能是重大的；然而，目前，公司无法预测此类讨论的持续时间、范围或结果，而且由于这些不确定性，公司也无法对可能的损失或损失范围(如果有的话)进行合理估计。

2021年7月13日，Chemour、杜邦、Corteva和EID与特拉华州达成和解协议，以了结此类潜在的索赔，包括环境排放或销售含有全氟辛烷磺酸或其他已知污染物的产品。根据协议，在2022年1月，两家公司总共支付了50向特拉华州提供资金，用于资助自然资源和可持续发展信托基金(“信托基金”)，用于环境恢复和加强资源、采样和分析、社区环境正义和公平赠款以及其他自然资源需求。化学公司贡献了$25和解和剩余的$25在杜邦和Corteva之间分配，根据谅解备忘录，这两个项目应被视为合格支出。如果两家公司达成比例相似的协议，以了结或解决另一个州对与PFAS有关的自然资源损害的索赔，金额超过$50，公司可被要求直接向信托基金支付一笔或多笔补充款项，该等款项不得超过$25总体而言。

《化学公司》

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(百万美元，每股除外)

PFAS的其他事项

在纽约法院，开斋节已经被命名为大约40不属于LEACH类别的诉讼由个人原告提起，这些诉讼指控在向饮用水中排放全氟辛烷磺酸(包括全氟辛酸)方面存在疏忽和其他索赔，这些诉讼针对纽约胡塞克瀑布一家制造设施的现任和前任所有者和供应商。二一家寻求追回损失的企业以及附近的业主和居民还提起了更多诉讼，这可能是一起集体诉讼。该公司提起的诉讼被驳回，但允许个人企业主的索赔继续进行。2022年9月，法院对集体诉讼进行了认证，EID提交了对认证进行审查的请愿书，但在2023年1月被驳回。Chemour和EID原则上达成和解协议，以解决除七于2023年第二季度，该等未决诉讼（包括集体诉讼）的金额已计入2023年9月30日的应计诉讼。

在新泽西州，包括开斋节和化学公司在内的几名被告被提起诉讼。这些诉讼包括十诉讼指控被告应对地下水和饮用水中的全氟辛烷磺酸污染负责，包括全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸。在2023年第二季度，这些公司解决了这些索赔。八还提起诉讼，指控接触全氟辛烷磺酸和其他化学品，包括二父母代表他们的成年子女提起诉讼，要求他们在出生前接触这些物质，导致孩子的认知延迟、神经、遗传和自身免疫状况。此外，十一州法院还提起了其他类似的人身伤害指控，这些诉讼已被转移到新泽西州联邦法院。原告寻求一定的损害赔偿，包括惩罚性赔偿。

在俄亥俄州，针对包括3M、EID和Chemour在内的几名被告提起了可能的集体诉讼(哈德威克)，要求在血清中检测到PFAS水平的美国居民获得集体诉讼地位。申诉寻求宣告性和禁制令救济，包括建立一个“PFAS科学小组”。2022年3月，法院部分批准和部分拒绝了原告的类别认证，并认证了一个类别，涵盖受俄亥俄州法律约束的任何人，他们的血液中含有最低水平的全氟辛酸和至少一种其他全氟辛烷磺酸。法院要求进一步通报是否应扩大这一类别，以包括承认诉讼中提出的救济索赔的其他州。包括EID和Chemour在内的被告联合提交了一份请愿书，要求对班级认证决定提出上诉，2022年9月，请愿书获得批准，上诉审查正在进行中。在上诉待决期间，被告将继续在初审法院一级进行辩护。管理层认为，哈德威克事件的损失是合理的，但考虑到需要解决的重大阶级问题，以及发现阶段正在等待上诉审查，因此目前无法估量。

在特拉华州，针对3M和EID两家电镀公司以及在修改后的起诉书中增加的另外两名被告提起了可能的集体诉讼，声称对饮用水和附近社区环境中的全氟辛烷磺酸污染负责。尽管最初在诉讼中被点名，但Chemour随后被驳回。假定的居民阶层指控疏忽、滋扰、擅自侵入和其他索赔，并寻求医疗监测、人身伤害和财产损害赔偿以及惩罚性赔偿。

在南卡罗来纳州，2022年3月，州法院对3M、EID和该公司提起了一项可能的集体诉讼，指控位于南卡罗来纳州社会山的一家前纺织厂污染了PFAS，据称该厂使用的PFAS含有被告提供的纺织处理化学品。这起诉讼指控疏忽、非法侵入、严格责任和妨害，并寻求金钱赔偿，包括财产减值，以及禁令救济，包括水处理和补救，以及惩罚性赔偿。这件事已被移送联邦法院审理。

在缅因州，之前由个人向联邦法院提起的针对缅因州多家造纸厂所有者的诉讼于2022年10月进行了修改，将造纸厂的各种所谓供应商添加为被告，包括EID。诉讼称，这些造纸厂在制造纸制品时使用了PFAS化学品，造纸厂的排放、废物处理和副产品销售造成了财产损失和人身伤害。这起诉讼指控了针对这些工厂的各种索赔；指控供应商被告存在疏忽、严格责任和滋扰；并要求获得金钱赔偿。2023年3月，原告驳回了针对EID和其他被告的案件。

在荷兰，科慕、杜邦和Corteva收到了四个市政当局（多德雷赫特、帕本德雷赫特、斯利德雷赫特和莫伦兰登）向鹿特丹法院提交的民事传票，要求就多德雷赫特工厂的运营和排放作出责任声明。科慕审阅传票并于二零二一年第四季度提交答辩书，而法院于二零二二年九月作出中间判决，部分否认该答辩书的若干方面。于二零二三年三月就市政当局的申索进行聆讯。2023年9月27日，法院作出了第二项中间判决，裁定被告对市政当局负有责任（i）在一定时期内的PFOA排放量，以及（ii）如果市政当局土地上的排放量以客观标准侵犯其财产权，则应支付清除费用。预计将对这一判决进行更多的简报，任何损害赔偿将在随后的单独诉讼中决定。科慕正在与各市镇进行讨论，以确定可能解决它们和其他社区关切的行动，包括为各项活动提供技术和财政支助。于二零二三年九月三十日，负债估计已计入应计诉讼。

此外，在荷兰，于二零二三年九月，一名荷兰刑事辩护律师在数千名公民的支持下，宣布对科慕及其现任及前任董事提出刑事申诉，指控其在多德雷赫特非法排放PFOA及GenX。这一申诉已提交检察官办公室，检察官办公室将进行调查。

《化学公司》

中期合并财务报表附注(未经审计)

(百万美元，每股除外)

除上述事项外，本公司可与各方就该等事项的其他索赔及可能的解决方案进行讨论。在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，公司记录了与一项或多项此类事项有关的金额。该公司预计，这些事项中的任何一项的结果，无论是单独的还是总体的，都不会对化学公司的经营业绩或财务状况产生实质性影响。

新泽西州环境保护部指令和诉讼

2019年3月，新泽西州环保局发布了两项指令并提交了四针对Chemour和其他被告的诉讼。这些指令是：(I)向EID、DowDuPont、DuPont Specialty Products USA(“DuPont SP USA”)、Solvay S.A.、3M和Chemour发布全州范围的PFAS指令，寻求召开会议讨论新泽西州DEP产生的与PFAS相关的成本的未来成本，并由指令接受者为此类成本建立资金来源，以及与某些PFAS化合物的历史和当前使用有关的信息；以及(Ii)向EID和化学公司发出庞普顿湖自然资源损害指令(“NRD”)，要求为#美元。0.1以支付编制自然资源损害评估计划和查阅相关文件的费用。

新泽西州环保局在新泽西州法院提起的诉讼是：(I)在塞勒姆县，针对EID、3M和Chemour，主要指控根据《漏油法》、《水污染控制法》(WPCA)、《工业场地恢复法》(“ISRA”)和有关Chambers Works过去和现在运营的普通法，清理和移除费用以及损害和自然资源损害。; (Ii)在米德尔塞克斯县，根据《漏油法》、ISRA、WPCA和普通法，主要指控EID、DuPont SP USA、3M和Chemour过去和现在在EID拥有的场地Parlin的作业的清理和移除费用以及损害和自然资源损害；(Iii)在格洛斯特县，根据《漏油法》、WPCA和普通法，主要指控EID和Chemour关于过去在Repauno的作业的清理和移除费用以及损害和自然资源损害；Repauno是已出售的指定给Chemour的非运营补救场地；以及(4)在帕塞伊克县，针对EID和Chemour，主要指控《漏油法》、WPCA和普通法规定的清理和拆除费用以及损害和自然资源损害，涉及庞普顿湖过去的业务，Pompton Lake是分配给Chemour at Separation的一个非运营补救地点。塞勒姆县和米德尔塞克斯县上述事项中所列的据称污染物包括全氟辛烷磺酸。每起诉讼还指控转账具有欺诈性。

2020年8月，在每一件事上都提出了第二次修订后的申诉，增加了针对杜邦SP USA、Corteva和DuPont的欺诈性转移和其他索赔。对于塞勒姆县的问题，新泽西州环保部补充了与未能遵守州指令有关的索赔，包括全州范围的PFAS指令。

这些问题被转移到联邦法院，并为案件管理和预审目的进行了合并。2021年12月，联邦法院发布了一项合并命令，部分批准和部分拒绝了一项驳回或罢免第二修正案投诉的动议。2022年1月，新泽西州环保部提交了一项初步禁令动议，要求EID和Chemour建立一个金额为#美元的补救资金来源(RFS)。943对于商会的工地，其中大部分是非全氟辛烷磺酸补救项目。2023年3月，NJDEP的四起诉讼被联邦法院提交调解，有关事项的诉讼程序暂时搁置，等待调解。化学公司认为，针对其的2022年1月动议没有得到适用法律的支持，新泽西州环保部寻求的RFS不是对商会工地补救费用的适当估计，根据本附注17-承诺和或有负债中关于“环境概述”项下关于整体补救费用的讨论，管理层认为，由于各种原因，损失是合理可能的，但目前不可估量，包括动议处于早期阶段，有重大的事实问题和法律问题需要解决。

开斋节要求化学公司在这些问题上为其辩护并进行赔偿。根据谅解备忘录的条款，Chemour接受EID的赔偿和辩护，同时保留权利，并拒绝EID对涉及其他EID实体的事务以及ISRA和欺诈性转让的要求。

全氟辛酸和全氟辛烷磺酸摘要

除上文另有提及的事项外，管理层相信，本公司与全氟辛酸及/或全氟辛酸会计准则事项有关的亏损有合理可能超出应计金额，但任何该等重大亏损目前不可估计，原因包括(其中包括)某些事项仍处于初期阶段，以及有重大事实问题有待解决。

美国冶炼和铅精炼公司

该地区居民就印第安纳州东芝加哥的美国冶炼厂和铅精炼多方超级基金场地提起了六起诉讼，其中包括一起可能的集体诉讼。其中几起诉讼声称，中国化工现在对EID环境责任负有责任。这些诉讼包括人身伤害损害赔偿、财产减值和其他损害赔偿的指控。在分离，开斋节将位于超级基金地区住宅区以南的前工厂地点分配给化学公司，并指定其负责超级基金地点的环境补救工作。

《化学公司》

中期合并财务报表附注(未经审计)

(百万美元，每股除外)

管理层认为亏损是合理可能的，但目前由于各种原因而不可估量，其中包括，此类事项处于早期阶段，有重大的事实问题需要解决。

环境概述

根据与EID的分离相关协议的条款，根据环境法律和法规，化学公司可能会受到意外情况的影响，未来可能需要采取进一步行动来纠正先前处置做法或化学物质释放对环境的影响，这些影响可归因于EID在剥离化学公司之前的活动。这些责任大部分是由《全面环境响应补偿和责任法案》(CERCLA)、《资源保护和回收法案》(RCRA)以及类似的联邦、州、地方和外国法律造成的。这些法律可能要求中国化工在根据与分离相关的协议将所有权转移给中国化工的地点或在2015年分离之前处置宰牲节产生的废物的地点进行某些调查、补救和恢复活动。应计费用还包括与确定的一些地点有关的估计费用，这些地点可能需要进行环境补救，但目前不是执法活动的对象。

当可能发生了赔偿责任并且可以对赔偿责任作出合理估计时，化学物质应计入补救活动。在现有资料足以估计负债数额的情况下，已使用该估计数。如果现有信息仅足以确定一个可能的责任范围，而该范围内的任何点都不比其他任何点更有可能，则使用该范围的较低端。估计负债是根据现有的补救法律和技术以及公司从环境研究、抽样、测试和分析中得出的计划补救措施确定的。此类评估存在固有的不确定性，主要是由于未知的环境条件、不断变化的政府责任法规以及新兴的补救技术。在评估其补救责任时，公司可能会不时聘请第三方协助获取和/或评估相关数据和假设。随着补救工作的进展以及获得更多的技术、法规和法律信息，这些负债会定期进行调整。环境负债和支出包括对属于EID及其子公司的负债的事项的索赔，根据与分离有关的协议，中国化工可能需要对这些事项进行赔偿。这些应计负债未贴现，不包括对第三方的索赔。与环境补救有关的费用在相关负债应计期间计入费用。

下表列出了该公司的环境补救责任被认为最重要的五个站点的2023年9月30日和2022年12月31日，以及所有其他站点的总负债。


	2023年9月30日		2022年12月31日
钱伯斯工程公司，新泽西州深水	$	30	$	30
费耶特维尔工厂，北卡罗来纳州费耶特维尔(1)		399		465
庞普顿湖，新泽西州		41		41
USS Lead，印第安纳州东芝加哥		13		17
华盛顿工作，西弗吉尼亚州		22		17
所有其他站点		100		98
全面环境修复	$	605	$	668

(1)

有关这一事项的更多信息，请参阅本“附注17--承诺和或有负债”中的“北卡罗来纳州费耶特维尔的费耶特维尔工厂”。

下表列出了公司环境补救责任的当前和长期组成部分，详情如下：2023年9月30日和2022年12月31日。


	2023年9月30日		2022年12月31日
当前的环境修复	$	138	$	194
长效环境整治		467		474
全面环境修复	$	605	$	668

《化学公司》

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(百万美元，每股除外)

通常，站点经过所有补救阶段(调查和主动清理)的时间框架可能需要大约15至20年，然后是几年的操作、维护和监测(“OM&M”)活动。补救活动，包括OM&M活动，在持续时间和成本上因场地而异。这些活动及其相关成本取决于独特的场地特征、不断发展的补救技术和不同的监管要求以及其他潜在责任方的存在或不存在。此外，对于根据分离相关协议可能需要Chemour赔偿EID的指控，Chemour通过EID掌握的某些地点的可用信息有限，或正处于与监管机构的早期讨论阶段。特别是就这些地点而言，目前正在进行或计划的清理活动与可能需要采取的最终行动之间可能有相当大的差异。因此，环境补救费用存在相当大的不确定性，在不利的情况变化下，管理层目前估计潜在的负债可能高达约#美元。730超过应累算的款额2023年9月30日。这一估计并不是为了反映对化学公司最大潜在责任的评估。如上所述，估计负债是根据现有的补救法律和技术以及公司根据环境研究、抽样、测试和分析得出的计划补救措施确定的。此类评估存在固有的不确定性，主要是由于未知的环境条件、不断变化的政府责任法规以及新兴的补救技术。管理层将继续在确定其环境补救责任方面获得新的或更多的信息时进行评估。

2021年10月，美国环保局发布了PFAS战略路线图，确定了解决PFAS问题的全面方法。全氟辛烷磺酸战略路线图设定了环保局计划在2024年之前采取具体行动的时间表，包括为全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸建立国家主要饮用水监管条例(“NPDWR”)，并采取污水限制指南，以监管工业类别的全氟辛烷磺酸的排放，以及其他行动。正如其路线图所提供的那样，EPA还发布了其国家全氟辛烷磺酸测试战略，根据该战略，该机构将识别和选择某些全氟辛烷磺酸化合物，根据“有毒物质控制法”(“TSCA”)第4节，该机构将要求制造商对这些化合物进行测试。化学公司已收到各种测试订单，并已组成财团，共同管理测试订单要求的遵守情况。化学公司预计将收到未来的测试订单，但目前无法确定其余测试订单的时间。

同样在2021年10月，美国环保局发布了一份对GenX化合物的最终毒性评估报告，根据EPA对新研究和分析的审查，减少了GenX化合物的参考剂量草案。2022年3月18日，Chemour向EPA提交了一份请愿书，要求撤回和更正其对GenX化合物的毒性评估，但EPA于2022年6月14日拒绝了这一请求。第二天，也就是2022年6月15日，美国环保局发布了四种全氟辛烷磺酸的健康建议，包括针对全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的临时更新的终身饮用水健康建议，以及针对GenX化合物的最终健康建议，包括六氟环氧丙烷二聚酸(“HFPO二聚酸”)和另一种全氟辛烷磺酸化合物(PFBS)。2022年7月13日，该公司提交了一份请愿书，要求审查GenX化合物的健康建议。2023年3月，环保局提出了一项NPDWR，以确定六种全氟辛烷磺酸的最高污染物水平(“MCL”)，其中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸将MCL作为单独化合物(每种化合物的MCL建议为百万分之四(“ppt”))，而其他四种全氟辛烷磺酸化合物，包括HFPO二聚体酸，对任何含有一种或多种化合物的混合物具有接近危险指数的限制。拟议的PFAS NPDWR在2023年5月30日之前接受公众意见，预计将在2023年底或2024年初敲定。在最终确定之前，不需要对拟议的NPDWR采取任何行动。

截至2023年9月30日，西弗吉尼亚州费耶特维尔、华盛顿工厂、西弗吉尼亚州帕克斯堡和新泽西州深水钱伯斯工厂记录的环境补救责任和应计诉讼，是基于与EPA、州和其他地方监管机构的现有同意令、协议和/或自愿承诺，并根据EPA行动的最终结果，可能需要进行调整，以满足任何新的饮用水标准。与环保局的行动相关的额外成本是合理的，然而，公司目前无法估计潜在的影响或额外成本，部分原因是在MCL评议期之后，环境保护局的最终规则制定存在不确定性，逐个地点的监管实施，如果适用，当前状况和确定现场污染水平所需的额外采样，可能需要的补救方法(S)，以及其他潜在责任方的确定。有关环境保护局对包括HFPO二聚体酸在内的GenX化合物的最终饮用水健康建议的影响，请参阅下面的“费耶特维尔工厂，北卡罗来纳州费耶特维尔工厂”。

化学公司的环境修复费用为#美元20及$50对于截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月、和$24及$235对于截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为，其中$4及$18对于截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月、和$8及$201对于截至2022年9月30日的三个月和九个月分别与费耶特维尔有关(下文进一步讨论)。

《化学公司》

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(百万美元，每股除外)

费耶特维尔工作，北卡罗来纳州费耶特维尔

费耶特维尔自20世纪70年代开始运营，位于北卡罗来纳州费耶特维尔市东南部的恐惧角河畔。HFPO二聚体酸(有时称为“GenX”或“C3二聚体酸”)在费耶特维尔生产。该公司自2015年与开斋节分离以来一直运营该网站。

虽然该公司认为，从费耶特维尔排放到开普福里河的污水、现场地表水、地下水和空气排放没有影响北卡罗来纳州的饮用水安全，但该公司正在配合联邦、州和地方当局、监管机构和包括环境保护局在内的其他政府实体正在进行的各种调查和调查。

北卡罗来纳州环境质量部同意令(“北卡罗来纳州环境质量署”)

2019年2月，北卡罗来纳州布莱登县高等法院批准了NC DEQ、恐惧角河流观察(CFRW)和公司之间的同意令(CO)，解决了该州和CFRW的诉讼和其他事项(包括州发布的违规通知(NOV))。根据CO的条款，Chemour支付了$132019年3月支付民事罚款和调查费用，并同意采取某些遵守措施(规定了对不遵守规定的处罚)，包括：

•

安装热氧化器(TO)，以控制来自费耶特维尔某些工艺的工艺流中的所有全氟辛烷磺酸，效率为99.99%;

•

根据NC DEQ和CFRW的批准，制定、提交和实施临时行动计划，这些临时行动在经济和技术上是可行的，以在一年内实现从费耶特维尔到开普福里河的最大限度减少PFAS两年制期间；

•

制定和实施符合北卡罗来纳州地下水标准和北卡罗来纳州DEQ提供的指导的纠正行动计划(CAP)，有待批准。履约协助方案必须至少要求化学公司将来自费耶特维尔的全氟辛烷磺酸的总负载量减少至少75与基准的百分比，由CO定义；

•

提供并妥善维护永久性饮用水供应，包括通过整栋建筑的过滤装置和反渗透(“反渗透”)装置，以符合私人饮用水井周围物业的要求。

2020年8月，北卡罗来纳州DEQ、CFRW和本公司就《CO》附录(“附录”)的条款达成一致，其中包括实施特定补救措施的程序，以减少从费耶特维尔到开普福里河的PFAS负荷。该附录还包括规定的经济处罚，包括对未能及时满足建造、安装和其他要求的最后期限的每日和每周罚款，以及对不符合全氟辛烷磺酸减载要求和拆除效率目标的间歇性基于表现的罚款。在2020年10月进行了一段时间的公开征求意见后，该附录获得了北卡罗来纳州布莱登县高等法院的批准。恐惧角公用事业管理局提出的干预动议被驳回。

下表列出了该公司与费耶特维尔全氟辛烷磺酸相关的应计环境补救责任的现场和非现场部分，地址为2023年9月30日和2022年12月31日。


	2023年9月30日		2022年12月31日
现场补救	$	219	$	264
非现场地下水修复		180		201
全费耶特维尔环境修复	$	399	$	465

下表列出了该公司与费耶特维尔全氟辛烷磺酸相关的应计环境补救负债的当前和长期组成部分：2023年9月30日和2022年12月31日。


	2023年9月30日		2022年12月31日
当前的环境修复	$	90	$	139
长效环境整治		309		326
全费耶特维尔环境修复	$	399	$	465

与费耶特维尔有关的化学环境补救费用为#美元4及$18对于截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月、和$8及$201对于截至二零二二年九月三十日止三个月及九个月。

《化学公司》

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(百万美元，每股除外)

排放到空气中

作为其制造活动的一部分，费耶特维尔运营着多个允许的排气烟囱、鼓风机和通风口。A TO于2019年12月27日在现场全面运营，Chemour于2019年12月31日切换到CO中规定的TO的许可运营方案。TO旨在减少来自费耶特维尔的空中PFAS排放，测试结果表明，TO控制PFAS排放的平均效率超过99.999%。测试由Chemour进行，并由北卡罗来纳州空气质量部(“NC DAQ”)监测。与安装TO有关的成本已根据本公司的政策资本化。

非现场更换饮用水供应

《公司条例》要求该公司为符合资格的周边居民、企业、学校和有私人饮用水水井的公共建筑提供永久性的替代饮用水供应，包括通过连接到公共供水、整栋建筑过滤装置和/或反渗透装置。如果周围物业的私人饮用水井经GenX检测，超过国家临时健康目标140ppt，或任何适用的健康建议，以较低者为准，则可能符合公共水或整个建筑过滤系统的资格。如果私人饮用水井周围的性能符合GenX或其他全氟化合物(“表3化合物”)的10 ppt以上的检测，则符合三个潜水反渗透装置的条件。当符合资格的物业有资格获得更换饮用水供应时，本公司向符合条件的物业提供瓶装饮用水，并继续向符合条件的物业提供瓶装饮用水，直至符合资格的供应建立或安装为止。根据《公司条例》的条款，Chemour必须多次向业主提出安装水处理系统的书面要约，而业主在要约到期前有大约一年的时间接受公司的要约。2021年9月，本公司与北卡罗来纳州布莱登县签订了一项协议，为公共水系统升级和连接提供资金，这些升级和连接与根据CO提供永久替代饮用水供应有关。

此外，除周边县外，2021年11月，国家环境保护局根据国家环境保护局的新采样数据及其对化学公司对这种污染的义务的确定，向化工公司发出了关于新汉诺威县和可能的其他三个下游县的地下水监测井和供水井受到开普福里河的全氟辛烷磺酸污染的通知。北卡罗来纳州环保局指示化学公司在这些县提交一份全面的地下水污染评估报告供其审查和批准，以及一份更新的饮用水计划，以便根据《联合国气候变化框架公约》在这些县进行采样。为此，该公司于2022年2月提交了一份临时饮用水计划和一份单独的评估框架计划，随后根据从国家发展和发展部收到的意见进行了更新，并于2022年8月重新提交。2023年1月30日，北卡罗来纳州环保部对2022年8月提交的文件提出了补充意见，确定了与地下水评估和饮用水计划有关的额外行动，公司于2023年3月16日对此做出了回应。

2022年6月，在EPA发布了包括HFPO二聚体酸在内的GenX化合物的最终饮用水健康建议后，NC DEQ向化学公司发出通知，要求该公司修改其饮用水合规计划和可行性研究报告，并向符合条件的物业提供公共水或整个建筑过滤系统，该物业拥有一口私人饮用水水井，其GenX化合物的检测结果符合CO第19段的规定。

2022年7月，Chemors向NC DEQ提交了答复，提供了NC DEQ要求其批准的信息和其他项目。尽管要求对EPA GenX化合物健康建议进行审查，并保留与之相关的权利，但该公司提出了一项计划，将第19段选项扩大到GenX化合物检测超过10ppt的物业，包括进行可行性审查。作为化学公司回应NC DEQ通知的拟议计划的结果，公司记录了大约$108销售、一般和行政费用，反映了估计的符合条件的物业的估计变化，这些物业以前符合潜水反渗透单元的资格，现在可能有资格获得公共水或整个建筑过滤系统，这是由于GenX的健康忠告降低了10ppt。

《化学公司》

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(百万美元，每股除外)

公司对非现场更换饮用水供应的估计责任是基于管理层对此事当前事实和情况的评估，包括从NC DEQ收到的意见，这些意见受到各种假设的制约，这些假设包括但不限于受影响的周围物业的数量、对公司要约的响应率、向业主提出的要约到期的时间、所选水处理系统的类型(即公共水、整栋建筑过滤或反渗透装置)、所选水处理系统的成本以及任何相关的OM&M要求、罚款和处罚。以及CO考虑的其他指控。对于非现场饮用水供应，应计OM&M20根据本公司根据《公司条例》所作的现行计划，按未贴现基准计算。

2023年9月30日和2022年12月31日，该公司有$151及$163主要在费耶特维尔周围的布莱登县和坎伯兰县的合格第三方物业的非现场地下水测试和水处理系统安装的应计负债，预计将在大约20好几年了。此外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司有$29及$38在新汉诺威和其他三个下游县，分别对与潜在的全氟辛烷磺酸污染地下水和替代饮用水供应有关的评估和抽样的应计负债进行了评估。场外安装、维护和监测费用估计数基于管理层对这些事项的当前事实和情况的评估，包括从NC DEQ收到的意见，并可能因实际经验与管理层估计数不同或可能获得新信息而发生变化。

估计负债是基于某些假设，管理层认为这些假设在当时情况下是合理的，包括但不限于土壤和地下水评估的实施、四个下游县的全氟辛烷磺酸污染的来源和原因、估计进行抽样的物业数量、这些物业是否有资格获得替代饮用水供应、其他潜在责任方以及长期替代供水的方法(如果有的话)。此外，管理层对此事最终责任的估计取决于NC DEQ对回应各种NC DEQ信函的拟议计划的批准、获得更多信息、EPA健康建议的实施、尚未确定范围或进行的额外可行性和调查工作以及OM&M的估计未来额外成本。这些问题的最终解决可能对公司的财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。

现场地表水和地下水修复

化学公司已经采取的减排和补救措施，包括捕获和处置其业务的过程废水和其他临时行动，已经解决和减少了公司在费耶特维尔持续业务中排放的几乎所有全氟辛烷磺酸。然而，本公司继续与北控DEQ及其他利益相关者就潜在的增量补救措施进行积极对话，这些补救措施在经济和技术上都是可行的，以实现CO和附录目标，这些目标涉及在地下水处理系统优化期期间和之后以及在安装屏障墙之后，来自历史操作的现场地表水和地下水污染的影响。

于二零一九年，本公司完成并向NC DEQ提交Cape Fear River PFAS减载计划-补充资料报告及其CAP。《补充资料报告》提供了资料，以支持对减少地表水中PFAS含量的潜在临时补救办法进行评价。CAP描述了根据CO和北卡罗来纳州地下水标准的要求，并在先前提交给NC DEQ的基础上，解决现场地下水和地表水中PFAS的潜在长期补救活动。NC DEQ于公众意见征询期内收到对CAP的意见，本公司正等待NC DEQ对CAP的正式回应。关于CO，附录于2020年10月获得北卡罗来纳州布莱登县高等法院批准，并制定了实施特定补救措施的程序，以减少从费耶特维尔到Cape Fear河的PFAS负荷，包括建造一个带有地下水抽取系统的屏障墙，将于2023年3月15日完成，或与CO和附录一致的延长日期，如NC DEQ在其日期为2023年3月2日的信函中所述（下文进一步讨论）。

于2020年9月NC DEQ发出国家污染物排放消除系统（“NPDES”）许可证后，本公司开始从该场地的旧排放通道运行捕集及处理系统。于2021年1月，旧排污处理系统的运作曾两次中断，并已向NC DEQ发出通知，说明该系统的低处理流量情况。该公司收到了NC DEQ的NOV，指控与旧排水口相关的处理系统的设计和操作违反了CO和NPDES水许可证。该公司及其第三方服务提供商已经采取并将继续采取临时措施，以改善旧排水口处理系统的运行，并应对大量降雨事件、系统中的沉积物负荷以及进水条件的变化所带来的挑战。此外，本公司及其第三方服务供应商正积极致力于基于近期挑战的经验教训对处理系统进行长期改进。已完成或正在实施的系统改进包括一个蓄水池、安装新的超滤装置和额外的水预处理设备，预计将于2023年底完成。

《化学公司》

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(百万美元，每股除外)

2021年，开始了屏障墙的详细工程设计和计划中的地下水开采系统模型的改进工作。该公司主要建筑项目的工程设计通常在30%、60%和90%完成时进行审查。化学公司于2022年3月提交了90%阶段的设计报告，并于2022年10月获得了NC DEQ对90%设计的最终批准。2023年6月，该公司按照《公司条例》的要求完成了屏障墙和地下水提取和处理系统的建设，但须遵守其条款，并收到了最终的质量保证样品和工程师证书。根据增编，具体罚款为#美元。0.15外加额外的$0.02如果公司没有实现其中规定的项目完成，每周。随着建设完成，支付经济罚款被认为是遥不可及的。

2022年9月，北控DEQ颁发了与该项目相关的经过处理的地下水和地表水的排放许可证。许可证包含的条件和限制超出了CO和之前公众注意的排放许可证草案中的要求。该公司于2022年10月14日提交了一份行政请愿书，对排放许可证提出异议。2022年11月14日，本公司与NC DEQ和开普费尔公用事业管理局就排放许可证达成协议，除其他外，该协议促进了屏障墙和地下水提取和处理系统的建设，并承认系统开始排放后有一段优化期。自那以后，Chemour根据协议在没有损害的情况下驳回了其请愿书。

根据CO、附录、CAP和管理层的计划，这些计划基于当前的法规和技术，公司已应计$219及$264在…2023年9月30日和2022年12月31日分别涉及现场补救的估计费用，根据当前潜在补救办法的潜在结果范围，以及预计在大约#年期间内支付的金额20好几年了。任何选定补救措施的最终成本将主要取决于优化期间的表现、许可合规要求、与NC DEQ和其他利益攸关方就实现CO和附录目标的经济和技术上可行的潜在增量补救措施进行的持续对话，以及OM&M的估计未来成本和时间段。此外，现场地下水处理系统的最终成本取决于水处理要求和估计的碳使用量，并在许可证规定的期限内实现系统的成功优化。因此，由于实际经验可能与管理层的估计不同，成本估计可能会发生变化。估计的变化记录在引起这种变化的事件和情况发生期间的经营结果中。

本公司对可能及可评估的补救活动的估计责任是基于《CO》、《附录》、《CAP》和管理层对当前事实和情况的评估，该评估受各种假设的制约，包括需要采取补救行动的运输路径(即PFAS到达开普福里河的路径)、选定和实施的临时和永久场地地表水的类型以及现场补救和处理系统、该等潜在补救措施和处理系统的估计成本、任何相关的OM&M要求、以及《CO》和《附录》预期的其他费用。

该公司为基于CO和附录的费耶特维尔环境补救系统积累了20年的OM&M，其中包括估计更高的能耗、持续监测、预处理、过滤用品(主要是碳)以及在一年多的时间内对系统进行定期维护20-自#年开始的预计运营年限2023.

与不同运输路径的现场排放有关的问题、选择替代补救措施以实现全氟化肥负荷减少，或TO的运营有效性可能会导致与费耶特维尔有关的进一步诉讼和/或监管要求，包括可能根据《条例》和附录修改许可证或处罚。也有可能的是，随着收集到更多关于运输路线的数据，并继续与全国环境和发展部及其他利益攸关方进行对话，为实现《公约》所承诺的目标所需的补救行动的类型或程度可能会发生变化(增加或减少)，或者补救活动可能会被推迟。如果出现这样的问题，或者如果《公司条例》被进一步修订，额外的损失是合理的，但目前不可估量。

《化学公司》

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(百万美元，每股除外)

与费耶特维尔有关的诉讼和其他事项

2019年2月，该公司收到美国环保局的11月通知，指控费耶特维尔违反了TSCA的某些规定。11月提出的问题可能会影响费耶特维尔的运营。今年11月，该公司于2019年3月向美国环保局做出回应，声称该公司没有违反环境法。该公司还在2020年4月收到了NC DEQ的11月通知，声称违反了北卡罗来纳州行政法规下的航空许可规定。截至2023年9月30日，管理层认为不太可能出现亏损。

北卡罗来纳州法院已经对开斋节和化学公司提起民事诉讼，涉及费耶特维尔的排放。这些诉讼包括公共供水商提起的寻求损害赔偿和禁令救济的合并诉讼，声称寻求医疗监测的合并集体诉讼，以及代表在开普福里河附近或从开普福里河取饮用水的假定类别的财产所有者和居民提起的财产损害和/或其他金钱和禁令救济，以及二行动包括大约2,300私人油井所有者寻求补偿性和惩罚性赔偿。法院于2019年4月对该公司的动议做出裁决，驳回了这些诉讼中的医疗监测、禁令要求和许多其他据称的诉讼原因。2023年10月，法院批准了财产损害集体诉讼。2023年3月，一家公共自来水供应商向特拉华州衡平法院提起诉讼，指控EID、Chemour、Corteva和DuPont发生可撤销转让和其他索赔，这些索赔源于Chemour的分离和DowDuPont合并以及随后的重组、资产转移和分离。

除了北卡罗来纳州提交的自然资源损害事项(如本“附注17--承诺和或有负债”“PFAS”一节所讨论的那样)，2020年9月，三北卡罗来纳州法院还对Chemour和Eid以及其他被告提起了更多诉讼。其中一起诉讼是代表开普敦恐惧公共水务公司服务的居民提起的假定集体诉讼，指控疏忽、妨害和其他与费耶特维尔释放全氟化合物有关的索赔，并寻求补偿性和惩罚性赔偿和医疗监督。另外两起诉讼是代表居住在费耶特维尔附近的个人提起的，指控他们疏忽、滋扰和其他与释放全氟化合物有关的索赔。个人寻求补偿性财产损害赔偿、惩罚性赔偿，在某些情况下，还要求医疗监督。这三起诉讼都指控EID和其他EID实体进行欺诈性转移，但不是针对Chemour。2020年10月，这些案件被转移到联邦法院，然后二代表个人提起的诉讼被发回州法院。

2022年3月，代表一名居住在费耶特维尔工地附近的个人对化学公司、开斋节和其他被告提起诉讼，指控他们疏忽、滋扰和其他与费耶特维尔工地的排放有关的索赔。个人寻求补偿性财产损害赔偿、惩罚性赔偿和医疗监督。诉讼还指控针对EID和其他EID实体的欺诈性转移，但不针对Chemour。

此外，2022年3月，北卡罗来纳州坎伯兰县向州法院提起诉讼，指控化学公司、开斋节和其他与费耶特维尔工厂排放有关的被告玩忽职守、滋扰他人、擅自侵入和欺诈性转移。这起诉讼寻求损害赔偿以及禁令和公平救济。

2022年12月，Aqua North Carolina，Inc.向北卡罗来纳州法院提起诉讼，指控EID、杜邦、DowDuPont，Inc.和该公司对全州Aqua North Carolina用于服务其用水客户的开普费尔河、地下水和其他水源的多氟化学污染负责。起诉书指控产品责任、疏忽、非法侵入、欺骗性贸易行为、不当得利和欺诈性转让。原告寻求公平救济以及补偿性和惩罚性赔偿。2023年2月，这件事被转移到联邦法院。

截至2023年10月，北卡罗来纳州东区代表居住在费耶特维尔附近的个人对Chemour、Eid、Corteva和DuPont提起了两起诉讼，指控与费耶特维尔的排放有关的人身伤害和财产减损。个人寻求补偿性和惩罚性赔偿。诉讼还指控对被告进行欺诈性转移。

可能还会就费耶特维尔的排放问题对本公司和/或EID提起更多诉讼。目前还无法预测与费耶特维尔有关的所有政府和监管机构调查、通知和诉讼的时间、进程或结果，这些事项有可能对公司的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。此外，当地社区、组织以及联邦和州监管机构对公司运营的某些其他制造地点的HFPO二聚体酸和其他全氟和多氟化合物提出了质疑。有可能在其他地方出现类似上述以费耶特维尔为中心的更多发展。

《化学公司》

中期合并财务报表附注(未经审计)

(百万美元，每股除外)

其他

此外，在正常业务过程中，公司可能作出某些承诺，包括与当前和过去的运营有关的陈述、担保和赔偿，包括环境补救和与剥离的资产和业务相关的其他潜在成本，并出具第三方义务的担保。当一项负债可能已产生且负债金额可合理估计时，本公司应就该等事项进行应计。在出售矿业解决方案业务方面，该公司就截止日期前的活动可能产生的环境责任提供了有限的赔偿。这种赔偿不会超过大约#美元。78并将于以下日期到期2026年12月1日. 不是负债已记录在2023年9月30日和2022年12月31日关于这一赔偿问题。

注21.金融工具

持有金融工具的目标和策略

在正常业务过程中，Chemour订立合同安排，以减少其外汇风险敞口。该公司已经建立了一个金融风险管理计划，其中包括不同的风险管理工具：(I)外币远期合约，用于将公司因重新计量以非功能性货币计价的货币资产和负债而产生的与汇兑损益相关的收益的波动性降至最低；(Ii)外币远期合约，用于缓解与欧元对美元波动相关的风险，用于在公司某些以欧元为功能货币的国际子公司预测的以美元计价的库存购买中；(Iii)利率互换，用于缓解公司因可变利率波动而支付的现金利息的波动性，适用于公司以美元计价的优先担保定期贷款安排部分；和(Iv)欧元计价债务，用于减少其某些以欧元为功能货币的国际子公司因欧元相对于美元的外币汇率变化而导致的股东权益波动。该公司的财务风险管理计划反映了基于风险评估的不同程度的风险敞口覆盖范围和时间范围。该计划在化学公司的金融风险管理政策和指导方针下运作，公司不以交易或投机为目的订立衍生金融工具。

货币净资产和净负债对冲-外币远期合约

2023年9月30日，该公司拥有11未平仓外币远期合约，名义美元总值相当于美元268，平均到期日为一个月。在…2022年12月31日，该公司拥有9未平仓外币远期合约，名义美元总值相当于美元180，平均到期日为一个月。化学公司确认净亏损#美元1及$8对于截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月，净收益为1美元。3对于这两个截至2022年9月30日的三个月和九个月，分别在其他收入(费用)，净额.

现金流对冲--外币远期合约

2023年9月30日，该公司拥有157根据其现金流对冲计划未偿还的外币远期合约，名义上美元总额相当于美元193，平均到期日为五个月。在…2022年12月31日，该公司拥有153根据其现金流对冲计划未偿还的外币远期合约，名义上美元总额相当于美元180，平均到期日为四个月。化学公司确认税前收益为1美元7及$5对于截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月和税前收益分别为1美元和1美元18及$30对于截至2022年9月30日止三个月及九个月内累计其他综合亏损。截至2023年9月30日的三个月和九个月, $1损失和美元5收益的成本分别从累计的其他综合亏损中重新分类为销售货物的成本。对于截至2022年9月30日的三个月和九个月, $5及$11收益的成本分别从累计的其他综合亏损中重新分类为销售货物的成本。

该公司预计将重新分类约$3按现时外币汇率计算，未来12个月由累计其他全面亏损至销货成本的除税前净收益。

现金流对冲--利率互换

2022年9月，该公司终止了所有未偿还的利率掉期，最终达成现金结算#美元。8。化学公司确认的税前收益为#美元2及$8对于截至2022年9月30日止三个月及九个月内累计其他综合亏损。截至2023年9月30日的三个月和九个月, $0及$4已分别从累计其他全面亏损重新分类至利息开支净额。截至二零二二年九月三十日止三个月及九个月，2已分别从累计其他全面亏损重新分类至利息开支净额。

净投资对冲--外币借款

本公司确认税前收益为$35及$13对于截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月和税前收益分别为1美元和1美元81及$139对于截至2022年9月30日的三个月和九个月分别对其净投资套期保值累计其他综合亏损。不是金额已从本公司于年内的净投资套期累计其他全面亏损中重新分类截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月。

《化学公司》

中期合并财务报表附注(未经审计)

(百万美元，每股除外)

衍生工具的公允价值

下表列出了公司衍生资产和负债的公允价值。2023年9月30日和2022年12月31日。


		使用第2级投入的公允价值
	资产负债表位置	2023年9月30日		2022年12月31日
资产衍生品：
外币远期合约未被指定为对冲工具	应收账款和票据，净额(附注8)	$	1	$	—
外币远期合约被指定为现金流对冲	应收账款和票据，净额(附注8)		6		2
总资产衍生工具		$	7	$	2

负债衍生品：
外币远期合约未被指定为对冲工具	其他应计负债(附注14)	$	1	$	1
外币远期合约被指定为现金流对冲	其他应计负债(附注14)		—		4
总负债衍生工具		$	1	$	5

本公司的外币远期合约被归类为公允价值体系内的二级金融工具，因为估值输入是基于类似工具的报价和市场可观察数据。就衍生资产及负债而言，标准行业模型是根据重大可观察市场投入(例如外汇汇率及从各种市场来源取得的隐含波动率)来计算各种金融工具的公允价值。市场投入是从公认的市场数据供应商那里获得的，并经过容差和/或质量检查。

《化学公司》

中期合并财务报表附注(未经审计)

(百万美元，每股除外)

金融工具概述

下表载列本公司财务工具的税前公允价值变动截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月。


	确认的损益
									累计
									其他
	成本			利息		其他收入			全面
截至9月30日的三个月，	售出的商品			费用，净额		(费用)，净额			损失
2023
未被指定为对冲工具的外币远期合约	$	—		$	—	$	(1	)	$	—
被指定为现金流对冲的外币远期合约		(1	)		—		—			7
被指定为净投资对冲的欧元计价债务		—			—		—			35

2022
未被指定为对冲工具的外币远期合约	$	—		$	—	$	3		$	—
被指定为现金流对冲的外币远期合约		5			—		—			18
被指定为现金流对冲的利率掉期		—			2		—			2
被指定为净投资对冲的欧元计价债务		—			—		—			81




	确认的损益
									累计
									其他
	成本			利息		其他收入			全面
截至9月30日的9个月，	售出的商品			费用，净额		(费用)，净额			损失
2023
未被指定为对冲工具的外币远期合约	$	—		$	—	$	(8	)	$	—
被指定为现金流对冲的外币远期合约		5			—		—			5
被指定为现金流对冲的利率掉期		—			4		—			—
被指定为净投资对冲的欧元计价债务		—			—		—			13

2022
未被指定为对冲工具的外币远期合约	$	—		$	—	$	3		$	—
被指定为现金流对冲的外币远期合约		11			—		—			30
被指定为现金流对冲的利率掉期		—			2		—			8
被指定为净投资对冲的欧元计价债务		—			—		—			139

化学公司通过其三可报告的细分市场，根据相似的经济特征、产品和生产流程的性质、最终用途市场、分销渠道和监管环境进行组织：钛技术、热能和专业解决方案以及先进性能材料。该公司的高性能化学品和中间体业务包括在其他部门。公司成本及若干法律及环境开支、以股票为基础的薪酬开支，以及因以本公司法人实体的功能货币以外的货币重新计量结余而产生的汇兑损益，均在公司及其他项目中反映。

调整后的利息、税项、折旧及摊销前收益(“调整后EBITDA”)是公司首席经营决策者(“CODM”)衡量部门盈利能力的主要指标，定义为所得税前的收益(亏损)，不包括以下项目：

•

利息支出、折旧和摊销；

•

非经营性养恤金和其他退休后雇员福利费用，这是定期养恤金净费用中的非服务费用部分；

•

汇兑(收益)损失计入其他收入(费用)，净额；

•

重组、与资产相关的费用和其他费用；

•

(收益)出售资产和业务的损失；以及

•

其他不被视为反映公司持续经营业绩并预计不会经常发生的项目，包括某些与诉讼相关的费用和环境费用，以及作为公司根据谅解备忘录条款可报销的合格支出，这些项目以前未被计入调整后EBITDA。

下表列出了本公司可报告部门在所列期间的某些财务信息摘要。


	钛技术		散热和专业解决方案		先进性能材料		其他细分市场		细分市场合计
截至2023年9月30日的三个月
对外部客户的净销售额	$	690	$	436	$	343	$	18	$	1,487
调整后的EBITDA		69		162		68		2		301
折旧及摊销		34		15		21		1		71

截至2022年9月30日的三个月
对外部客户的净销售额	$	877	$	417	$	450	$	33	$	1,777
调整后的EBITDA		137		162		112		3		414
折旧及摊销		31		13		20		2		66

	钛技术		散热和专业解决方案		先进性能材料		其他细分市场		细分市场合计
截至2023年9月30日的9个月
对外部客户的净销售额	$	2,029	$	1,445	$	1,118	$	74	$	4,666
调整后的EBITDA		226		561		233		18		1,038
折旧及摊销		101		47		64		5		217

截至2022年9月30日的9个月
对外部客户的净销售额	$	2,774	$	1,360	$	1,236	$	86	$	5,456
调整后的EBITDA		559		549		306		1		1,415
折旧及摊销		93		40		61		6		200

总资产
2023年9月30日	$	2,275	$	1,370	$	1,803	$	98	$	5,546
2022年12月31日		2,384		1,238		1,742		124		5,488

公司和其他折旧和摊销费用为#美元。5及$16对于截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月、和$6及$17对于分别为截至2022年9月30日的三个月和九个月。公司和其他总资产$2,402及$2,152在…2023年9月30日和2022年12月31日。

《化学公司》

中期合并财务报表附注(未经审计)

(百万美元，每股除外)

下表列出了本公司年度经分段调整的EBITDA与所得税前综合收益(亏损)的对账。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月。


	截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
	2023			2022			2023			2022
分部调整后的EBITDA	$	301		$	414		$	1,038		$	1,415
公司和其他费用(不包括以下项目)		(54	)		(51	)		(164	)		(174	)
利息支出，净额		(55	)		(41	)		(145	)		(123	)
折旧及摊销		(76	)		(72	)		(233	)		(217	)
非经营性养老金和其他退休后员工(成本)收入		(1	)		1			(1	)		4
汇兑(损失)收益，净额		(9	)		13			(21	)		11
重组、与资产相关的费用和其他费用(1)		(153	)		2			(168	)		(14	)
债务清偿收益(损失)		(1	)		7			(1	)		7
出售资产和业务的收益(2)		106			—			106			27
交易成本(3)		(7	)		—			(7	)		—
符合条件的支出回收(4)		11			14			43			41
与诉讼有关的指控(5)		(31	)		23			(675	)		15
环境收费(6)		(8	)		(11	)		(9	)		(182	)
所得税前收入(亏损)	$	23		$	299		$	(237	)	$	810

(1)

请参阅“注5–重组、与资产有关的费用和其他费用“，以了解更多细节。此外，截至2023年9月30日的期间包括$28与部分原材料库存注销有关的观音台湾工厂关闭。2022年截至2022年9月30日的9个月包括因俄罗斯和乌克兰之间的冲突以及公司决定暂停与俄罗斯实体的业务而产生的资产费用和注销。请参阅“注5”–重组、资产相关和其他费用“，以了解更多详细信息。

(2)

见“附注6--其他收入(费用)，净额”。中期合并财务报表了解更多细节。

(3)

包括与2023年第三季度订立的新高级担保信贷安排有关的费用这在“注15”中有更详细的讨论。–债务“。

(4)

合格支出回收指的是以前从调整后的EBITDA中排除的成本和支出，可由杜邦和/或Corteva作为公司根据谅解备忘录条款达成的成本分摊协议的一部分报销，谅解备忘录的条款将在“附注17”中进一步详细讨论–承付款和或有负债“。

(5)

与诉讼有关的费用涉及诉讼和解、全氟辛烷磺酸饮用水处理应计费用和相关的法律费用。在截至2022年9月30日的期间内，与诉讼相关的指控包括专利侵权案件的和解收益。见“附注17--承付款和或有负债”了解更多详细信息.

(6)

环境费用涉及管理层对与不同地点的某些非经常性环境补救费用有关的估计负债的评估。2022年，环境收费包括$175主要涉及费耶特维尔非现场饮用水方案的最新情况以及与隔离墙建设有关的估计数的变化。见“附注17--承付款和或有负债” 了解更多详细信息.

本管理人员对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)是对本公司未经审计的中期综合财务报表及其相关附注的补充，以帮助了解本公司的财务状况、财务状况的变化以及本公司在所述期间的经营结果。 除文意另有所指外，本文中所指的“本公司”、“本公司”及“本公司”均指本公司及其合并附属公司。这里提到的EID指的是EIDP，Inc.，以前称为E.I.Du Pont de Nemour and Company，它是我们以前的母公司，现在是特拉华州Corteva公司(Corteva)的子公司。这里所指的“杜邦”指的是特拉华州的杜邦公司。

本MD&A应与本季度报告(Form 10-Q)第1项中包含的未经审计的中期综合财务报表及其相关附注以及截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的经审计的综合财务报表及其相关附注一并阅读。

这一部分和本季度报告中关于Form 10-Q的其他部分包含符合联邦证券法含义的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。前瞻性表述基于某些假设提供对未来事件的当前预期，包括与任何历史或当前事实没有直接关系的任何表述。 “相信”、“预期”、“预期”、“计划”、“估计”、“目标”、“项目”等词语以及类似的表述通常识别“前瞻性表述”，这些表述仅说明陈述发表之日。这些前瞻性陈述中讨论的事项会受到风险、不确定因素和其他因素的影响，这些因素可能会导致实际结果与前瞻性陈述中陈述的大不相同。

我们的前瞻性陈述是基于对未来事件的某些假设和预期，这些假设和预期可能不准确或不现实。这些陈述，以及我们的历史业绩，并不能保证未来的业绩。前瞻性陈述还涉及我们无法控制的风险和不确定性。此外，可能还有其他风险和不确定性，我们目前无法确定，或者我们目前预计不会对我们的业务产生实质性影响。可能导致或导致这些差异的因素包括但不限于前瞻性陈述中讨论的风险、不确定性和其他因素，以及我们在截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中的风险因素部分以及本报告中其他讨论的因素。除法律要求外，我们没有义务以任何理由修改或更新任何前瞻性陈述。

我们是一家领先的全球高性能化学品供应商，这些化学品是各种行业的最终产品和工艺的关键投入。我们为市场提供范围广泛的工业和特种化工产品的定制化解决方案，包括涂料、塑料、制冷和空调、交通、半导体和消费电子、一般工业以及石油和天然气。我们的主要产品包括二氧化钛(“二氧化钛2“)颜料、制冷剂、工业用含氟聚合物树脂以及高性能化学品和中间体。我们通过三个可报告的部门管理和报告我们的经营业绩：钛技术、散热和专业解决方案以及先进性能材料。我们的钛技术部门是全球领先的钛白粉供应商2颜料是一种优质的白色颜料，用于在各种应用中提供白度、亮度、不透明度和保护。我们的热与专业解决方案部门是制冷剂、热管理解决方案、推进剂、发泡剂和特种溶剂的全球领先供应商。我们的先进性能材料部门是高端聚合物和先进材料的全球领先供应商，这些材料具有独特的特性，包括低摩擦系数、耐极端温度、耐候性、抗紫外线和耐化学腐蚀性以及电绝缘。我们的高性能化学品和中间体业务列在其他部分。

我们是一家不同类型的化学公司，我们的愿景是通过我们的化学力量创造一个更美好的世界。我们世界级的产品组合为人们在日常生活中接触到的几乎所有东西带来了日常便利，使我们的产品和解决方案变得至关重要。我们致力于通过创新和可持续的解决方案、环境领导力、社区影响力，为我们的客户和世界各地的利益相关者创造价值，并使化学成为每个员工的最佳工作场所。我们的全球员工以其深厚和无与伦比的专业知识而闻名，在构成我们运营基础的五个核心价值观的指导下，将我们的化学反应带入生活：以客户为中心-通过了解客户的需求并与他们建立长期的关系，推动客户和我们自己的增长；(Ii)清爽的简约-通过投资于重要的事情来降低复杂性，并更快地取得成果；(Iii)集体创业-让我们的员工表现得像他们拥有我们的企业一样，同时拥抱包容和团队合作的力量；(Iv)安全痴迷-坚定不移地相信安全的工作场所是有利可图的工作场所；及不可动摇的诚信-做对我们的客户、同事和社区正确的事情-始终如此。

我们认识到，我们对所有利益相关者的责任远远超出了我们的企业责任承诺(CRC)目标，我们对可持续发展的承诺与我们的增长战略或愿景密不可分。因此，在2023年，我们将把我们的可持续发展重点和行动与支持我们的化学愿景的四个关键战略支柱相结合：创新和可持续解决方案、环境领导、社区影响和为所有人提供最好的工作场所。这四个关键领域支持我们努力实现其他目标，包括提高我们产品的可持续性，解决我们的碳排放问题，以及增加我们全球劳动力的多样性和包容性。我们称之为负责任的化学反应--它植根于我们是谁，我们预计我们的CRC将推动可持续的长期收益增长。

我们的核心价值观，以及我们的公司宗旨和愿景，支撑着我们对利益相关者的承诺，即让化学变得负责任，因为它是必不可少的。可持续发展是我们作为一家公司的增长战略中的一部分，我们的目标是到2030年实现10个雄心勃勃的目标，这些目标建立在我们的关键战略支柱--创新和可持续解决方案、环境领导、社区影响和最适合所有人工作的地方--的基础上。这些目标旨在促进对我们承诺的问责，并使我们为可持续的长期收益增长做好准备。虽然我们利用环境、社会和治理(“ESG”)问题的优先顺序和定义的治理框架来管理可持续性，但我们的目标是将可持续性嵌入到我们的组织和业务管理流程中。我们明白，保持安全、可持续的运营对我们、我们的社区、环境和我们共同的未来都有影响。在这一重点上，我们投资于研发(“R&D”)，以开发更安全、更清洁、更高效的产品和流程，使我们的运营、客户和消费者能够减少他们的温室气体(“GHG”)排放、碳足迹和整体环境足迹。我们重视推动变革的合作，并承诺继续与政策制定者、我们的价值链和其他组织合作，鼓励采取集体行动减少温室气体排放，鼓励低碳形式的能源。

符合我们创造长期股东价值的战略优先事项，并在提供高质量钛纯钛的基础上再接再厉TM由于钛技术部门提供的产品和稳定的定价策略，开始了一些转型举措，以精简我们的员工队伍并提高其他运营成本。我们预计这些转型计划将带来约1亿美元的收益收益。作为成本优化工作的一部分，2023年7月，我们宣布了关闭TIO的决定2位于台湾观音的制造工厂。

作为钛技术改造计划的结果，在截至2023年9月30日的期间，我们记录了约1.47亿美元的税前费用，主要包括与遣散费、合同终止和退役费用有关的现金费用3,100万美元，与资产相关减值有关的非现金费用约7,800万美元，与某些原材料库存注销有关的2,800万美元，以及其他费用1,000万美元。我们预计退役、拆除和拆除活动的额外费用约为2000万至3000万美元。

2023年8月1日，根据2023年6月1日与PureTech Science Inc.签订的最终协议(“乙醇酸交易”)，我们完成了对包括在其他部门的乙醇酸业务的出售，净现金收益约为1.38亿美元。作为出售的结果，我们在综合经营报表中记录了1.06亿美元的其他收入(支出)的销售税前净收益。

2023年8月18日，我们签署了一项修订和重述信贷协议，对2018年4月的信贷协议进行了完整的修订和重述，其中规定了本金总额相当于10.7亿美元和4.15亿欧元的五年期优先担保定期贷款(统称为“新定期贷款”)，以及9亿美元的优先担保循环信贷安排。新定期贷款的收益主要用于全额预付2018年4月信贷协议下的所有未偿还金额，并根据美国公共供水系统和解协议的条款为我们部分的合格和解基金提供资金。请参阅“附注15-债项”中期合并财务报表请参阅本季度报告中的10-Q表格，了解更多详细信息。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的运营结果。

下表载列与二零二二年同期相比，价格、数量、货币及组合变动对我们截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月的销售净额的影响。

截至2023年9月30日止三个月，我们的销售净额减少2. 9亿元（或16%）至15亿元，而2022年同期的销售净额为18亿元。截至2023年9月30日止三个月，我们的销售净额减少主要由于销量减少15%及价格下跌1%所致。销量下降归因于我们的钛技术和先进性能材料部门，部分被我们的热能和专业解决方案部门的销量增加所抵消。价格下降归因于我们的钛技术和热及专业解决方案部门，部分被我们的先进性能材料部门抵消。

截至2023年9月30日止九个月，我们的销售净额减少7. 90亿元（或14%）至47亿元，而2022年同期的销售净额为55亿元。截至2023年9月30日止九个月，我们的销售净额减少主要是由于销量减少16%，部分被价格上涨2%所抵销。销量下降归因于我们的钛技术和先进性能材料部门，部分被我们的热能和专业解决方案部门的销量增加所抵消。价格上涨归因于我们的热与专业解决方案和先进性能材料部门。

我们每个可报告细分市场的这些变化的关键驱动因素将在MD&A.

截至2023年9月30日止三个月及九个月，我们的销货成本分别减少1. 39亿元（或10%）及4. 35亿元（或11%）至12亿元及36亿元，而2022年同期的销货成本则分别为13亿元及40亿元。截至2023年9月30日止三个月及九个月，我们的COGS减少主要是由于销量下降，部分被通胀导致的原材料成本上升、我们所有分部的固定成本吸收减少以及与台湾观音工厂停产有关的2800万美元的若干原材料库存撇销所抵消。

截至2023年9月30日止三个月及九个月，我们的销售、一般及行政开支分别增加2，500万元（或18%）及5. 32亿元（或99%）至1. 65亿元及11亿元，而2022年同期的销售、一般及行政开支分别为1. 40亿元及5. 35亿元。我们的SG&A费用增加主要是由于截至2023年9月30日止三个月和九个月的法律费用分别约为3100万美元和6.75亿美元，其中包括2023年第二季度的5.92亿美元法律费用。美国公共供水系统和解协议.这一增长被相对于2022年第三季度较低的长期绩效相关补偿费用以及截至2023年9月30日的九个月内，我们位于北卡罗来纳州费耶特维尔的费耶特维尔工厂的场外环境修复成本约1.26亿美元所部分抵消（“Fayetteville”）分别相对于截至二零二二年九月三十日止九个月之收益及亏损。

截至2023年9月30日止三个月及九个月，我们的研发（“研发”）开支分别减少400万元（或13%）及600万元（或7%）至2，800万元及8，200万元，而2022年同期的研发开支分别为3，200万元及8，800万元。截至2023年9月30日止三个月及九个月，我们的研发开支减少，主要是由于在当前宏观经济状况下决定延迟若干项目。

截至2023年9月30日的三个月和九个月，我们的重组、资产相关和其他费用分别为1.24亿美元和1.39亿美元，而截至2022年9月30日的三个月和九个月的重组、资产相关和其他费用分别为(100万)美元和1000万美元。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，重组、资产相关和其他费用主要归因于与钛技术改造计划相关的1.19亿美元费用，其中包括7800万美元的资产相关费用、2000万美元的员工离职费用、700万美元的合同终止成本以及1400万美元的退役和其他费用。此外，在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，费用包括与我们的2023年重组计划相关的600万美元，以及在九个月内因我们决定放弃实施新的企业资源规划(“ERP”)软件平台.

截至2022年9月30日的9个月的重组、资产相关和其他费用主要是由于我们因俄罗斯和乌克兰之间的冲突而决定暂停与俄罗斯实体的业务而产生的500万美元的资产费用，以及与我们的2022年重组计划相关的400万美元的员工离职费用。

截至2023年9月30日止三个月及九个月，我们于联属公司盈利中的权益分别减少300万美元(或19%)及600万美元(或14%)至1,300万美元及3,800万美元，而2022年同期联属公司的权益收益分别为1,600万美元及4,400万美元。我们在截至2023年9月30日的三个月和九个月的联属公司收益中的股本减少，主要是由于我们的被投资人所在地区的需求下降。

截至2023年9月30日的三个月和九个月，我们的利息支出净额分别增加了1,400万美元(或34%)和2,200万美元(或18%)，达到5,500万美元和1.45亿美元，而2022年同期的利息支出净额为4,100万美元和1.23亿美元。我们在截至2023年9月30日的三个月和九个月的净利息支出的增加主要是由于我们可变利率债务的利率上升，但部分被更高的利息收入所抵消。

截至2023年9月30日止三个月及九个月，我们确认与发行新定期贷款有关的债务清偿净亏损100万美元。

在截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们确认了与公开市场回购我们的优先无担保票据的各个部分有关的700万美元债务清偿净收益。

截至2023年9月30日的三个月和九个月，我们的其他收入净增加4600万美元(或82%)，减少100万美元(或1%)至1.02亿美元和1亿美元，而2022年同期其他收入净额为5600万美元和1.01亿美元。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的其他收入包括与乙醇酸交易相关的1.06亿美元销售税前净收益，但部分被外汇兑换净亏损所抵消，主要原因是阿根廷比索贬值和欧元兑美元走强.

在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，我们的其他收入净额包括2022年第三季度与我们先进性能材料部门相关的某些共聚物专利的专利侵权案件的和解收益，以及主要由于欧元对美元贬值而产生的外汇净收益。在截至2022年9月30日的9个月内，我们还确认了分别与出售我们位于德克萨斯州博蒙特的前运营地点的土地(“博蒙特交易”)和股票出售我们的某些全资子公司以及我们位于密西西比州帕斯卡古拉的前Aniline业务设施的剩余资产(“Pascagoula交易”)相关的销售税前净收益1100万美元和1800万美元。

我们在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月分别计提了300万美元和5900万美元的所得税拨备，这分别代表了13%和20%的实际税率。在截至2023年9月30日的三个月里，我们的所得税拨备减少了5600万美元，这是由于盈利能力下降、我们收益地理结构的变化以及非经常性项目的变化。在2023年第三季度，我们确认了与台湾观音工厂关闭相关的2,800万美元所得税优惠，扣除了我们一家台湾子公司某些递延税项资产的1,300万美元估值津贴。这一所得税优惠被该季度发生的与乙醇酸交易相关的2600万美元所得税支出所抵消。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月，我们分别获得了2600万美元的所得税收益和1.35亿美元的所得税拨备，分别代表了11%和17%的有效税率。截至2023年9月30日的9个月，我们的所得税拨备减少1.61亿美元，有效税率下降，这主要是由于上一段讨论的相同因素。此外，我们还记录了与美国公共供水系统有关的8,800万美元的税收优惠S安置权协议2023年第二季度。

调整后的利息、税项、折旧及摊销前收益(“调整后EBITDA”)是我们的首席运营决策者(“CODM”)用来衡量部门盈利能力的主要指标，其定义为所得税前的收益(亏损)，不包括以下项目：

对截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的可归因于Chemour的调整后EBITDA的净收入(亏损)的对账包括在本报告的“非GAAP财务措施”一节中MD&A.

下表按部门列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的调整后EBITDA。

下表列出了钛技术部门截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的净销售额、调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率。

下表列出了与2022年同期相比，价格、销量、货币和投资组合的变化对我们的钛技术部门截至2023年9月30日的三个月和九个月净销售额的影响。

在截至2023年9月30日的三个月中，我们的钛技术部门的净销售额减少了1.87亿美元(或21%)，降至6.9亿美元，而2022年同期的净销售额为8.77亿美元。截至2023年9月30日的三个月，部门净销售额的下降主要是由于销量下降了18%，价格下降了3%。由于所有地区的市场需求疲软，销量下降。价格下降的主要原因是我们的市场敞口客户组合的定价。与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月货币持平。

在截至2023年9月30日的9个月中，钛技术部门的净销售额减少了7.45亿美元(或27%)至20亿美元，而2022年同期该部门的净销售额为28亿美元。截至2023年9月30日的9个月，该部门净销售额的下降主要是由于销量下降了27%。由于所有地区的市场需求疲软，销量下降。价格与上一季度持平，这是由于合同价格的上涨被我们的市场敞口客户组合的减少所抵消。与去年同期相比，截至2023年9月30日的9个月货币持平。

截至2023年9月30日止三个月，分部经调整EBITDA减少68,000,000美元(或50%)至69,000,000美元，经调整EBITDA利润率减少约600个基点至10%，而2022年同期分部经调整EBITDA为137,000,000美元，经调整EBITDA利润率为16%。截至2023年9月30日止九个月，分部经调整EBITDA减少3.33亿美元(或60%)至2.26亿美元，经调整EBITDA利润率减少约900个基点至11%，而2022年同期的分部经调整EBITDA为5.59亿美元，经调整EBITDA利润率为20%。截至2023年9月30日止三个月内，分部经调整EBITDA及经调整EBITDA利润率减少主要归因于上述销售量和价格的下降。截至2023年9月30日止九个月内，分部经调整EBITDA及经调整EBITDA利润率减少主要归因于上述销售量下降、通货膨胀对成本的影响以及固定成本吸收较低。

下表列出了我们的热与专业解决方案部门截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的净销售额、调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率。

下表列出了与2022年同期相比，价格、数量、货币和投资组合的变化对我们的散热和专业解决方案部门截至2023年9月30日的三个月和九个月净销售额的影响。

我们的热能和专业在截至2023年9月30日的三个月里，解决方案部门的净销售额增加了1900万美元(或5%)，达到4.36亿美元，而2022年同期的部门净销售额为4.17亿美元。截至2023年9月30日止三个月的分部净销售额增长主要归因于销量增加5%价格下降1%，部分抵消了这一影响。由于继续采用Opteon，销量有所增加TM产品在文具和汽车原始设备制造商。价格略有下降，主要是因为在我们的汽车终端市场，传统制冷剂的不利区域产品组合和较低的定价。在截至2023年9月30日的三个月里，有利的汇率变动使该部门的净销售额增加了1%。

我们的热能和专业解决方案部门的净销售额增长了8500万美元(或6%)至$1.4截至2023年9月30日的9个月分别为10亿美元，而部门净销售额为14亿美元2022年同期。截至2023年9月30日的9个月，该部门净销售额的增长主要是由于销量增长了4%，价格增长了2%。销量增加归因于汽车原始设备制造商需求强劲和Opteon的持续采用TM产品.由于市场和监管动态的变化以及我们的制冷剂和泡沫、推进剂和其他产品组合中基于价值的定价稳定增长，整个产品组合（不包括汽车终端市场）的价格都有所上涨。截至2023年9月30日止九个月，货币与去年同期持平。

截至2023年9月30日止三个月，分部经调整EBITDA为1. 62亿元，与2022年同期经调整EBITDA持平。截至2023年9月30日止三个月，经调整EBITDA利润率减少约200个基点至37%，而2022年同期的经调整EBITDA利润率为39%。截至2023年9月30日止九个月，分部经调整EBITDA增加1，200万元（或2%）至5. 61亿元，经调整EBITDA利润率减少约100个基点至39%，而2022年同期分部经调整EBITDA为5. 49亿元，经调整EBITDA利润率为40%。截至2023年9月30日止三个月，分部经调整EBITDA利润率下降主要归因于我们的股权附属公司和其他收入的利润下降，生产相关的固定成本上升，以及对研发增长计划的持续投资，部分被本季度原材料成本下降所抵消。截至2023年9月30日止九个月的分部经调整EBITDA增加主要是由于上述销量及价格增加，部分被以下因素所抵销更高的原材料成本和更低的股权关联公司收益和其他收入。截至2023年9月30日止九个月的经调整EBITDA利润率下降主要是由于上述原材料成本上升及我们股权附属公司的收益和其他收入。

下表载列截至2023年及2022年9月30日止三个月及九个月先进性能材料分部的销售净额、经调整EBITDA及经调整EBITDA利润率金额。

下表列出了与2022年同期相比，价格、数量、货币和投资组合变化对我们的先进性能材料部门截至2023年9月30日的三个月和九个月净销售额的影响。

截至2023年9月30日的三个月和九个月，我们的先进性能材料部门的净销售额分别下降1.07亿美元(或24%)和1.18亿美元(或10%)至3.43亿美元和11亿美元，而2022年同期该部门的净销售额分别为4.5亿美元和12亿美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月的部门净销售额的下降主要是由于销量分别下降了26%和15%，但价格分别上升了2%和6%，部分抵消了这一下降。销量下降的主要原因是先进材料产品组合的需求疲软，该产品组合服务于对经济更敏感的终端市场。价格上涨的原因是Performance Solutions产品组合中高价值终端市场(包括先进电子产品和清洁能源)的销售额增加，以及我们的先进材料产品组合中为抵消原材料成本上升而采取的定价行动。在截至2023年9月30日的9个月里，不利的汇率变动为该部门的净销售额增加了1%的逆风。

截至2023年9月30日的三个月和九个月，我们的Performance Solutions产品组合的净销售额分别为1.29亿美元和4.13亿美元，2022年同期分别为1.33亿美元和3.73亿美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月，我们的先进材料投资组合的净销售额分别为2.14亿美元和7.05亿美元，2022年同期分别为3.17亿美元和8.63亿美元。

截至2023年9月30日止三个月，分部经调整EBITDA减少44,000,000美元(或39%)至68,000,000美元，经调整EBITDA利润率减少约500个基点至20%，而2022年同期分部经调整EBITDA为1.12亿美元，经调整EBITDA利润率为25%。截至2023年9月30日止九个月，分部经调整EBITDA减少7,300万美元(或24%)至2.33亿美元，经调整EBITDA利润率减少约400个基点至21%，而2022年同期分部经调整EBITDA为3.06亿美元，经调整EBITDA利润率为25%。本年度分部经调整EBITDA及经调整EBITDA利润率减少截至二零二三年九月三十日止三个月及九个月主要由于上述销售量下降导致固定成本吸收减少、原材料成本上升的影响以及通胀对其他成本的持续影响。

截至2023年9月30日的三个月和九个月，公司和其他成本分别增加了300万美元(或6%)和1000万美元(或6%)，分别为5400万美元和1.64亿美元，而2022年同期的公司和其他成本分别为5100万美元和1.74亿美元。截至2023年9月30日的三个月，公司和其他成本的增加主要是由于与遗产相关的法律支出增加。截至2023年9月30日的9个月，公司和其他成本减少，主要是由于遗留环境成本降低以及与业绩相关的长期薪酬减少，部分被与遗留相关的法律支出增加所抵消。

我们2023年的业绩将由我们每个可报告细分市场的以下预期推动：

我们预计我们的资本支出约为4亿美元，其中约2亿美元用于增长资本支出，约2亿美元用于运营和维护以及可持续性。

我们对2023年的展望反映了我们目前的可见性和基于市场因素的预期，如汇率变动、宏观经济因素和终端市场需求。特别是，宏观经济因素可能会受到我们无法控制的因素的影响，包括持续的俄罗斯-乌克兰冲突。我们实现期望的能力受到许多风险的影响，包括但不限于项目1A--风险因素在截至2022年12月31日的年度Form 10-K年度报告中，以及在项目1A--风险因素在截至2023年9月30日的Form 10-Q季度报告中。

我们的主要流动资金来源是运营产生的现金和可用现金，以及我们的应收账款证券化和债务融资安排下的借款，其中包括我们循环信贷安排下的借款能力。我们的运营现金流的产生受以下因素的影响：任何时间点的总体全球经济状况及其对我们产品的需求、原材料和能源价格的影响，以及特定行业的问题，如生产能力和利用率。在2023年第三季度，我们宣布了钛技术转型计划，其中包括逐步精简我们的员工队伍和改善其他运营成本，以节省成本并提高利润率。我们预计这些转型计划将在2024年带来约1亿美元的收益收益。尽管目前整个行业的市场环境充满挑战，我们预计通过我们的成本努力和增长举措，我们的业务将提供足够的流动性，以及我们循环信贷安排下的可用性，以支持业务的现金需求。我们有一个季节性的历史模式，上半年营运资金使用现金，下半年营运资金现金来源。我们在过去的各种行业和经济周期中产生了强劲的运营现金流，证明了我们业务的潜在运营实力。截至2023年9月30日，我们的循环信贷安排下的可用金额为8.01亿美元，取决于我们最后12个月的综合EBITDA和信贷协议定义的优先担保净债务。我们的债务融资安排在“附注15-债务”中有更详细的描述。中期合并财务报表在本季度报告表格10-Q及“附注20-债项”中，合并财务报表在截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中。

在未来12个月及以后，我们预计将为已知的合同债务和其他债务支付大量现金，我们预计将通过运营产生的现金、可用现金、应收账款证券化和债务融资安排为这些债务提供资金。这些债务包括长期债务的本金和利息债务、经营和融资租赁的合同债务、购买债务、法律和解协议以及我们对资本支出的预期，除下文所述外，这些债务与我们之前在截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告中披露的情况没有重大变化。我们的合同义务和其他义务还包括：

我们仍然相信，至少到2024年10月，我们的流动性来源足以为我们计划的运营提供资金，并满足我们的利息、股息和合同义务。我们的财务政策旨在：(I)有选择地投资于有机和无机增长，以增强我们的投资组合，包括某些战略性资本投资；(Ii)通过使用自由现金流偿还未偿还借款来保持适当的杠杆；以及(Iii)通过股息和股票回购向股东返还现金。具体到我们向股东返还现金的目标，在最近几个季度，我们之前宣布了每股0.25美元的股息，相当于每年约1.5亿美元，2023年10月26日，我们宣布了2023年第四季度每股0.25美元的季度现金股息。根据我们的股份回购计划，项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用在这份Form 10-Q季度报告中，我们还拥有回购4.41亿美元已发行普通股的剩余权力。股票回购计划可随时暂停或终止。如果得到董事会的批准，我们可能会不时筹集额外资本或借款，或寻求为现有债务进行再融资。我们不能保证未来会有资本或借款，新资本或借款的成本和可获得性可能会受到市场状况的重大影响。此外，对现有债务进行再融资的决定是基于一系列因素，包括一般市场状况和我们在任何给定时间点以有吸引力的条款进行再融资的能力。任何试图筹集额外资本或借款或对现有债务进行再融资的尝试都可能导致我们招致巨额费用。此类费用可能会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。

截至2023年9月30日，我们的现金和现金等价物总额为8.52亿美元，其中5.26亿美元由我们的海外子公司持有。我们海外子公司持有的所有现金和现金等价物都可以很容易地兑换成我们业务中使用的货币，包括美元。在截至2023年9月30日的9个月中，我们通过公司间股息和贷款在美国获得了约2.1亿美元的现金净额。有关本公司所得税状况的进一步资料，请参阅“注9-所得税”。合并财务报表在截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月，我们的运营、投资和融资活动提供(用于)的现金净额摘要。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月中，我们的运营活动分别产生了7200万美元和5.94亿美元的现金流。我们运营现金流入的减少主要是由于收益下降，净营运资本发生变化，主要是由于时间安排、库存建设和原材料成本上升导致应付款增加，以及我们费耶特维尔工厂的支出增加。与2022年相比，2023年支付的激励性薪酬较少，2022年与特拉华州达成的2500万美元和解协议在2022年一次性支付，但2023年没有发生，部分抵消了这些减少。

在截至2023年9月30日及2022年9月30日的九个月内，我们分别使用了9,900万美元及2.19亿美元的现金流进行投资活动，这主要归因于购买物业、厂房及设备的金额分别为2.35亿美元及2.4亿美元。在截至2023年9月30日的9个月中，投资活动的现金流出被与乙醇酸交易相关的1.38亿美元现金收益部分抵消。在截至2022年9月30日的9个月中，投资活动的现金流出被与博蒙特交易相关的1700万美元现金收益和与帕斯卡古拉交易相关的1600万美元现金收益部分抵消。

在截至2023年9月30日的九个月内，我们为我们的融资活动创造了1.79亿美元的现金流，这主要是与发行新定期贷款相关的3.67亿美元净收益所致。我们还使用现金进行资本分配活动，根据我们的2022年股票回购计划，我们购买了6900万美元的已发行和已发行普通股，以及1.12亿美元的现金股息。

在截至2022年9月30日的9个月中，我们将4.95亿美元的现金流用于我们的融资活动，这主要归因于我们的资本分配活动，导致我们在2022年和2018年的股票回购计划下购买了3.51亿美元的已发行和已发行普通股，1.17亿美元的现金股息和6400万美元的债务偿还，包括公开市场回购，部分被股票期权行使的5100万美元所抵消。

下表列出了我们在2023年9月30日和2022年12月31日的流动资产的组成部分。

限制性现金和限制性现金等价物5.95亿美元为现金和现金等价物存入水区和解基金，该基金在2023年9月30日被列为流动资产，符合《和解协议》所界定的最终判决的预期时间。

截至2023年9月30日，我们的应收账款和票据净额增加了2.2亿美元(或35%)，达到8.46亿美元，而截至2022年12月31日，应收账款和票据净额为6.26亿美元。截至2023年9月30日，我们应收账款和票据净额的增加主要是由于我们客户的收款时机以及2023年第三季度(主要是我们的钛技术和热与专业解决方案业务)销售额的增加，推动了与2022年第四季度相比更高的应收账款，但被我们证券化设施的更高使用率部分抵消了。

截至2023年9月30日，我们的库存减少了9000万美元(或6%)，降至13亿美元，而截至2022年12月31日的库存为14亿美元。于2023年9月30日，我们的库存减少主要是由于我们努力在钛技术业务内部优化库存水平以适应当前的需求环境，以及台湾观音工厂关闭导致的2800万美元的某些原材料库存的注销，但由于预计2023年下半年工厂计划进行维护，我们的先进性能材料业务的成品库存增加，有利的外币换算调整约2100万美元，以及由于原材料成本上升，我们的原材料库存价值增加，部分抵消了这一影响。

截至2023年9月30日，我们的预付费用和其他费用减少了600万美元(或7%)，降至7600万美元，而2022年12月31日的预付费用和其他费用为8200万美元。我们的预付费用和其他费用的减少主要是由于预付所得税余额的减少。

下表列出了我们在2023年9月30日和2022年12月31日的流动负债组成部分。

截至2023年9月30日，我们的应付账款减少了3.5亿美元(或28%)，降至9.01亿美元，而2022年12月31日的应付账款为13亿美元。本公司于2023年9月30日应付帐款减少的主要原因是由于需求减少，供应商付款和采购减少的时机(主要是在我们的钛技术业务中).

截至2023年9月30日，我们的薪酬和其他与员工相关的成本减少了2700万美元(或22%)，降至9400万美元，而2022年12月31日的薪酬和其他与员工相关的成本为1.21亿美元。截至2023年9月30日，我们的薪酬和其他与员工相关的成本减少，主要原因是2022年第一季度支付了员工绩效薪酬后，员工绩效薪酬的应计项目减少，2023年应计项目比上一年减少。

截至2023年9月30日，我们目前的环境补救措施减少了5600万美元(或29%)，降至1.38亿美元，而截至2022年12月31日，我们目前的环境补救措施为1.94亿美元。截至2023年9月30日，我们目前的环境补救工作减少，主要是由于为满足北卡罗来纳州环境质量部同意令的要求，完成了屏障墙和地下水提取和处理系统后，费耶特维尔的现场应计费用较低。

我们的另一个截至2023年9月30日，应计负债增加7.39亿美元(或超过100%)至10亿美元，而2022年12月31日的其他应计负债为3亿美元。我们其他应计负债的增加主要归因于诉讼和其他法律应计，包括与美国公共供水系统和解协议相关的5.92亿美元应计，以及由于优先无担保票据项下的付款时间、应计所得税和主要与钛技术改造计划有关的应计遣散费而导致的应计利息增加。截至2023年9月30日，我们其他应计负债的增加被2023年第一季度为客户返点所支付的款项部分抵消。诉讼事宜在“附注17--承担及或有负债”一节中作进一步讨论。中期合并财务报表在本季度报告表格10-Q中。

请参阅“附注15-债项”中期合并财务报表在本季度报告表格10-Q及“附注20-债项”中，合并财务报表在我们截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中，讨论我们的信贷安排和票据。

根据S-X规则13-01(“规则13-01”)，下列披露列出了汇总的财务信息和备选披露。这些披露与某些子公司对4.000%优先无担保票据的担保有关2026年5月到期的，以欧元计价的，以及2027年5月到期的5.375的优先无担保票据(合计，“登记票据”)，根据修订后的1933年证券法登记。每个系列的登记票据均由化学公司(“母发行人”)发行，并由母发行人的现有及未来的本地附属公司(统称为“担保人附属公司”)以优先无抵押方式提供全面及无条件的担保，并受若干条件规限，详情请参阅“附注20-债项”合并财务报表在截至2022年12月31日的年度Form 10-K年报中。担保人子公司的资产、负债和业务主要包括我们在美国的主要运营子公司Chemour Company FC，LLC以及包括在附件22以表格10-Q提交本季度报告。每家担保人子公司均由本公司100%拥有。本公司的其他附属公司，不论直接或间接，均不为登记票据提供担保(统称为“非担保人附属公司”)。根据管理登记票据的契约，担保人附属公司将在出现某些惯常免除条款时自动免除该等担保。

根据规则13-01的要求，我们的摘要财务资料以合并基础列报，由母发行人及担保人附属公司(统称“义务人集团”)组成，并于剔除：(I)母发行人及担保人附属公司之间的公司间交易及结余，及(Ii)非担保人附属公司的权益收益及投资后列报。

根据我们的债务融资安排，并无重大限制会影响担保人附属公司担保母公司发行人的责任的能力。虽然非担保人子公司不担保母公司发行人在我们债务融资安排下的义务，但我们可能会不时将其中某些子公司2017年后的收益汇回国内，以履行我们的融资义务。

我们与几家金融机构保持着供应链金融项目。根据参与这些计划的投资者和/或金融机构在任何时间点的数量，这些计划下的可用能力可能会有所不同。见“附注13-应付帐款”中期合并财务报表有关供应商融资计划的进一步详细信息，请访问。

于2023年3月，吾等透过一家全资拥有的特殊目的实体(“特殊目的实体”)，于吾等证券化融资机制下订立经修订的购买协议第三修正案，其中包括延长购买协议期限、将融资上限由1.5亿美元增至1.75亿美元、将基准利率由伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)改为有担保隔夜融资利率(“SOFR”)，以及增加管道买家。

见“附注15--债项”中期合并财务报表有关这项表外安排的进一步细节，请参阅。

从历史上看，我们没有支付任何款项来履行担保义务；然而，我们相信我们有财力在需要的情况下履行这些担保。

我们的重要会计政策在我们的MD&A和“附注3--主要会计政策摘要”合并财务报表在我们截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中。截至2022年12月31日止年度的10-K表格年报中先前披露的关键会计政策及估计并无重大变动，惟截至2022年12月31日止年度的10-K表格年报中“附注2 -主要会计政策概要”所述者除外。中期合并财务报表.

请参阅本年报“附注2 -主要会计政策概要” 中期合并财务报表关于最近的会计声明的讨论。

与我们的价值观和我们的环境、健康、安全和企业责任根据我们的政策，我们致力于防止在我们的制造现场向环境排放，以确保我们的人员和社区的安全，并成为环境的好管家。我们还受到与环境保护有关的环境法律和法规的约束。我们相信，总的来说，我们的政策、标准和程序都经过了适当的设计，以防止对人类和环境造成不合理的损害风险，我们对危险物质的处理、制造、使用和处置符合适用的环境法律和法规。

在很大程度上，由于过去的业务、前身公司的业务或过去的处置做法，我们与许多其他类似公司一样，有清理责任和相关的补救费用，并受到其他各方的索赔，包括属于EID及其子公司的责任的索赔，根据我们在2015年7月1日与EID分离之前签署的与分离相关的协议(“分离”)，我们可能需要赔偿这些事项。

我们的环境负债包括估计成本，包括与现场资本项目相关的某些应计成本。应计成本涉及许多可能需要进行环境补救的地点，无论是否受到执法活动的制约，以及因环境法(如CERCLA、RCRA)以及类似的联邦、州、地方和外国法律而产生的义务。这些法律可能要求在我们进行或曾经进行过EID操作的地点或在我们产生的废物被处置的地点进行某些调查、补救和恢复活动。我们截至2023年9月30日和2022年12月31日的综合资产负债表分别包括与这些问题相关的6.05亿美元和6.68亿美元的环境补救负债，如下文进一步详细讨论的那样，其中分别包括费耶特维尔的3.99亿美元和4.65亿美元。

随着补救工作的进展，工地从调查阶段(“调查”)进入主动清理阶段(“主动补救”)，随着主动补救工地的施工完成，这些工地进入操作、维护和监测(“OM&M”)或关闭阶段。随着一些重要地点的最终清理工作在未来几年内完成，我们预计与这些活跃地点相关的年度费用将随着时间的推移而下降。一个地点经历所有补救阶段(调查和积极补救)的时间框架可能需要大约15至20年，然后是几年的OM&M活动。补救活动，包括OM&M活动，在持续时间和成本上因场地而异。这些活动及其相关成本取决于独特的场地特征、不断发展的补救技术和不同的监管要求以及其他潜在责任方(“PRP”)的存在与否。此外，对于根据分居相关协议我们可能被要求赔偿EID的索赔，我们和EID可能掌握的某些地点的可用信息有限，或者正处于与监管机构的早期讨论阶段。对于这些地点，目前正在进行或计划的清理活动与可能需要采取的最终行动之间可能有很大的差异。因此，环境补救成本存在相当大的不确定性，在不利的情况变化下，我们目前估计潜在的负债可能比2023年9月30日的应计金额高出约7.3亿美元。这一估计并不是为了反映对我们最大潜在责任的评估。估计的责任是根据现有的补救法律和技术以及我们计划的补救措施确定的，这些措施来自环境研究、采样、测试和分析。此类评估存在固有的不确定性，主要是由于未知的环境条件、不断变化的政府责任法规以及新兴的补救技术。在确定我们的环境补救责任时，我们将继续进行评估，以获得新的或更多的信息。

一般来说，不确定性最大，潜在责任的范围在调查阶段最广，随着监管机构批准现场补救计划，随着时间的推移，这一范围会缩小。因此，不确定性减少，网站最终会根据需要转移到OM&M。随着更多的地点从调查到积极补救到OM&M或关闭，潜在责任范围的上限预计将随着时间的推移而下降。一些补救地点将实现现场关闭，不需要采取进一步行动来保护人民和环境，并遵守法律法规。在某些地点，我们预计由于正在进行的补救系统的OM和M，将继续有一定程度的补救活动。此外，投资组合的变化，如收购或剥离，或作为多方超级基金网站的PRP通知，可能会导致额外的补救活动，并可能产生额外的应计利润。

管理层不认为任何个别地点与补救活动有关的任何超过应计金额的损失将对我们任何一年的财务状况或现金流产生实质性影响，因为此类债务可以在多年内履行或清偿。

虽然在2023年9月30日和2022年12月31日，有许多补救地点对我们的应计环境补救责任做出了贡献，但下表列出了被认为最重要的五个地点的责任，以及所有其他地点的总责任。

上述五个地点分别占我们于2023年9月30日和2022年12月31日应计环境补救责任总额的83%和85%。在这五个地点方面，我们预计在未来三年的总开支为1.87亿元。对于所有其他网站，我们预计在未来三年内花费6300万美元。

钱伯斯工厂综合体位于新泽西州塞勒姆县深水特拉华河东岸。该工地包括北部地区的前卡尼斯点工厂和南部地区的钱伯斯工厂制造区域。现场作业始于1892年，当时卡尼斯点的北端建造了前卡尼斯点无烟火药厂。工厂的生产大约在1914年开始，包括染料、芳香烃、弹性体、氯氟烃和四乙基铅的制造。我们继续在钱伯斯工厂生产各种氟聚合物和成品。此外，两名承租人在钱伯斯工厂操作流程。由于100多年的持续工业活动，场地土壤和地下水受到化学物质释放的影响。

为应对已查明的地下水污染，1970年安装了地下水截流井系统(“IWS”)，该系统旨在容纳受污染的地下水并限制非现场迁移。根据联邦RCRA矫正行动许可证，额外的补救工作正在完成。多年来，对该遗址进行了广泛的研究，迄今已完成了25项以上的补救行动，并建立了工程和体制控制，以确保对人和环境的保护。2017年，旨在更有效地控制地下水的工地周边板桩屏障完工。

除了IWS和地下水监测的持续运作之外，剩余的工作包括完成现场和邻近水体的各种有针对性的研究，以弥合调查数据差距，以及根据RCRA纠正行动为各种固体废物管理单位和尚未通过临时措施解决的关切领域选择和实施最终补救措施。目前正在与美国环境保护局(EPA)和新泽西州环境保护部(NJ DEP)就此类剩余工作以及与钱伯斯工地历史工业活动相关的补救计划和调查范围以及正在进行的补救计划进行讨论。

费耶特维尔位于北卡罗来纳州坎伯兰县和布莱登县费耶特维尔市的东南部。该设施占地约2,200英亩，由开斋节于1970年购买，东面以恐惧角河流为界，西面以北卡罗来纳州骇维金属加工87为界。目前，我们生产含氟单体、含氟乙烯基醚、NafionTM膜和分散体，以及现场的聚合助剂。1992年出售的一个前生产区生产尼龙带和弹性体胶带。EID于2014年9月将其Butacite®和Sentry Glas®制造部门出售给Kuraray America，Inc.。2015年7月，从开斋节分离后，我们与氟单体Nafion一起成为费耶特维尔土地资产的所有者TM膜和相关的聚合助剂制造单元。EID保留了一个聚氯乙烯树脂制造装置。

从1996年开始，按照该设施危险废物许可证的要求，在国家环境发展部的监督下进行了几个阶段的现场调查。此外，该网站自愿同意了机构的请求，从2006年开始对可能释放的全氟辛酸(统称为全氟辛酸及其盐类，包括铵盐)进行额外调查。由于我们在2017年的调查中在现场地下水井中检测到GenX，北卡罗来纳州DEQ于2017年9月发布了违反通知(“11月”)，指控违反了北卡罗来纳州的水质法规，并要求做出进一步回应。从那时起，为了回应北控DEQ发布的另外三个NOV，并根据同意令(如下所述)，我们一直与该机构合作，调查和解决现场和非现场地下水和地表水中全氟辛烷磺酸的排放问题。

如“附注17-对临时合并财务报表，我们与NC DEQ和非营利组织开普敦恐惧河观察(“CFRW”)一起提交了一份最终CO，全面解决了NC DEQ提出的关于费耶特维尔的各种问题、NOV和法庭文件，并解决了NC DEQ和CFRW提起的诉讼。关于CO，一个热氧化器于2019年12月在现场全面投入使用，以减少来自费耶特维尔的空中全氟辛烷磺酸排放。《条例》要求我们通过连接公共供水系统、整栋楼过滤装置和/或反渗透装置，为符合资格的周边居民、企业、学校和有私人饮用水水井的公共建筑提供永久性的替代饮用水供应。

2020年，我们与国家经社部和全国妇联就《公约》增编(“增编”)的条款达成了一致意见。附录规定了实施特定补救措施的程序，以减少从费耶特维尔到开普费雷河的PFAS负荷，包括建造带有地下水提取系统的屏障墙，将于2023年3月15日或根据附录延长日期完成。在2023年6月，我们按照《条例》的要求，在收到最终的质量保证样本、工程师认证和NC DEQ的审查后，完成了带有地下水提取和处理系统的屏障墙的建造工作。

与费耶特维尔有关的进一步讨论载于“费耶特维尔工程，北卡罗来纳州费耶特维尔”标题下“附注17--承诺和或有负债”。中期合并财务报表.

在20世纪，雷管、导火索和相关材料在新泽西州帕塞克县的庞普顿湖生产。该工地的经营活动于1990年代中期停止。土壤和沉积物中的主要污染物是铅和汞。地下水污染物包括挥发性有机化合物。在环保局和新泽西州环保局的授权下，现场的补救行动重点是调查和清理该地区。现场的地下水监测正在进行中，我们已经安装并继续在地下水羽流内的住宅安装蒸汽缓解系统。此外，我们正在进一步评估地下水状况。2015年9月，美国环保局发布了对该地点的RCRA许可证的修改，要求我们从36英亩的湖泊区域疏浚汞污染，并从靠近海岸线的另外两个区域清除沉积物。补救活动在2016年5月批准许可证和实施计划时开始，现在已经完成了湖泊疏浚项目的工作。2019年4月，我们提交了一份修订后的纠正措施研究报告(CMS)，建议采取行动解决受过去作业影响的超出适用清理标准的现场土壤。我们在2020年3月收到了环保局和新泽西州环保局对CMS的意见，并于2020年6月回应了他们的意见，并继续寻求与EPA的解决方案。

美国冶炼和铅精炼公司(USS Lead)超级基金网站位于印第安纳州莱克县东芝加哥的Calumet社区。该地点包括前美国航空母舰领导设施以及附近的商业、市政和住宅区。令人感兴趣的主要化合物是铅和砷，它们可能存在于受影响地区的土壤中。环保局正在指导和组织对该现场的补救工作，我们是与环保局合作的多个方面之一，以安全和及时地完成这项工作。EID以前位于芝加哥东部的制造工厂位于工地附近，EID在分离协议中将该工地的责任分配给了我们。

USS Lead Superfund网站于2009年被列入国家优先事项名单。为了促进与PRPS的谈判，EPA将USS Lead Superfund站点的住宅部分划分为三个区域，称为区域1、区域2和区域3。这三个区域的划分导致大西洋里奇菲尔德公司和EID在2014年与EPA和印第安纳州达成协议，偿还EPA在区域1和区域3实施清理的费用。2017年3月，我们和其他三个各方-大西洋里奇菲尔德、EID、和美国金属精炼公司(“美国金属”)-在同意的情况下达成了一项行政命令，以偿还EPA清理部分2区的费用。2018年3月，EPA向包括我们、大西洋里奇菲尔德、EID、美国金属公司和USS Lead Muller Group在内的五方发布了一项单方面的第二区剩余工作的行政命令，这些各方签订了一项临时分配协议来执行这项工作。截至2019年底，三区已完成规定工作，二区于2020年底接近完工。区域2和/或其他区域的最终分配的确定正在进行中，并且可以识别额外的PRP。

USS Lead的环境应计包括完成2012年决定记录(“Rod”)和工作说明书下的剩余义务，主要包括完成1区。EPA于2018年12月(在其2018年8月的可行性研究附录之后)发布了对1区一部分的2012 Rod(“Rod修正案”)的拟议修正案，并根据未来的住宅用途提出了建议选项。环保局于2020年3月发布了针对修改后的1区的Rod修正案，并选择了要求根据当前适用的住宅分区清理至住宅标准的首选补救措施。经修改的第一区的《条规修正案》还规定了一项选定的或有补救措施，如果未来的土地用途变为商业/工业用途，则需要清理至商业/工业标准。2019年11月，印第安纳州东芝加哥和工业发展优势有限责任公司(以下简称IDA)签署了一份意向书，涉及修改后的一区开发，美国环保局表示，该地区未来的土地使用将“更有可能”是商业/工业而不是住宅。

2021年，我们解决了环保局提出的与修订后的2012年棒相关的过去间接成本以及与环保局和印第安纳州签订的2014年协议有关的索赔。2022年9月，环保局确认了对修改后的第一区的补救行动的选择，并向包括国际开发协会在内的所有相关各方发出通知，以使环保局、美国司法部、印第安纳州、美国和其他PRPS之间的协议生效。我们预计，我们未来与USS铅基地相关的成本将取决于这些协议的实施、EPA成本的解决以及PRP之间的任何最终分配。

华盛顿工厂位于西弗吉尼亚州帕克斯堡以南的俄亥俄河东岸。该设施占地约400英亩，由开斋节在20世纪40年代末购买，S。开斋节购买的其他附近地块包括布伦纳哈西特岛，以及西弗吉尼亚州环境保护部(西弗吉尼亚州环保部)允许运营的三个独立的垃圾填埋场。现场作业始于1948年，包括尼龙、长丝和丙烯酸酯的制造。1949年，氟聚合物制造开始，1959年，Delrin开始生产。填埋作业从1960年的S到2000年初的S，根据西弗吉尼亚州环保署署长批准的关闭计划，这三个填埋场都被关闭了。从2014年开始，EID不再使用全氟辛烷磺酸作为聚合助剂，在华盛顿工厂生产一些含氟聚合物树脂。

2015年7月，我们与开斋节分离后，成为华盛顿工厂综合体的所有者。根据美国环保局和西弗吉尼亚州自然资源部监督下的RCRA B部分和HSWA许可证的纠正行动要求，该地点已进行环境调查，包括1992年的核查调查和1999年的RCRA设施调查(RFI)。RFI于2012年获批，CMS于2015年完成，建议了一些补救行动，包括对已完成的前现场垃圾填埋场和池塘进行封顶、全厂地下水水力控制、通过颗粒活性碳处理饮用水供应井，以及长期地下水监测。这些行动被记录在各机构2018年批准的RCRA最终补救实施计划中，并于2020年8月纳入更新后的RCRA许可证。

RCRA最终补救实施计划所要求的补救行动已经完成，或者是例行操作、维护和监测的一部分。垃圾填埋场关闭后的护理包括处理地表水、渗滤液或地下水的系统、垃圾填埋场盖子或盖子的维护、监测和报告。此外，正在对当地垃圾填埋场的盖子进行升级。截至2023年9月30日和2022年12月31日，与这些补救行动相关的应计项目分别为2200万美元和1700万美元。

化学华盛顿工厂根据WV DEP颁发的国家污染物排放消除系统(“NPDES”)许可证，通过现场的排污口排放废水和雨水。关于我们正在采取的行动，以遵守某些NPDES流出物的限制，包括全氟辛酸和六氟环氧丙烷二聚酸，我们向WV DEP提交了一份许可证修改，涉及在设施中使用的某些工艺水的地下水减量、降温项目和重新调整排放到某些排污口的流量。2021年7月，环保局根据《清洁水法》(CWA)的规定和要求，对修改草案提出了具体反对意见。2021年8月，WV DEP发布了NPDES许可证修改，以规定该设施的一个减排单位的启动，并由于新冠肺炎大流行的延误，将某些限制的遵守日期延长至2021年12月。2021年9月，WV DEP发布了进一步的NPDES修改，包括从工地的Ranney井运行一个减排装置，该工地正在采取额外的行动，以减少与潮湿天气流动相关的PFAS排放，并继续评估未来的雨水排放和许可。2023年4月，我们与美国环保局达成了一项同意行政命令，其中包括额外的采样以及合规分析和实施行动，以解决全氟辛烷磺酸和六氟环氧丙烷二聚酸(HFPO二聚酸)排放超标的问题，这些化合物的排放限制于2022年1月生效。我们预计华盛顿未来的资本和其他运营相关支出将与这一同意令相关。

根据EID自2006年起与美国环保署订立的同意令(“OC”)，我们透过颗粒活性碳(“GAC”)处理或其他经批准的供应，向全氟辛酸浓度超过百万分之七十的华盛顿工厂附近的住宅水井拥有人及当地公共饮用水系统提供备用饮用水供应。我们还根据OC要求提供定期抽样和GAC更换活动。截至2023年9月30日和2022年12月31日，与此事项有关的应计项目分别为1,600万美元和1,500万美元，并列入《附注17--承诺和或有负债》中的应计诉讼负债。中期合并财务报表.

2019年3月，新泽西州环保部发布了两项指令，其中一项是全州范围的PFAS指令，并对我们和其他被告提起了四起诉讼，其中包括与钱伯斯工厂等四个地点的清理和拆除费用有关的指控。2021年12月，在诉讼中作出了一项合并命令，部分批准和部分拒绝了关于驳回或罢免第二次修订后的申诉的部分动议。2022年1月，新泽西州环保署署长提出动议，要求发出初步禁制令，要求EID和我们为钱伯斯工程设立9.43亿美元的补救资金来源(RFS)，其中大部分用于非PFAS补救项目。与这些事项有关的进一步讨论载于“附注17--承付款和或有负债”。临时合并财务报表.

我们致力于可持续发展的核心是我们要在2030年前实现的十个《儿童权利公约》目标。这些目标与联合国可持续发展目标相对应。我们认识到，我们对所有利益攸关方的责任远远超出了我们的CRC目标，我们对可持续发展的承诺与我们的增长战略或愿景密不可分。因此，在2023年，我们将把我们的可持续发展重点和行动与支持我们的化学愿景的四个关键战略支柱相结合：创新和可持续解决方案、环境领导、社区影响和为所有人提供最好的工作场所。

环境领导支柱强调了我们的承诺，即在不对地球造成损害的情况下，负责任地提供必要的解决方案。以负责任地处理气候、水和废物为重点，我们的环境领导2030年目标包括以下内容：

2021年，我们宣布更新我们的气候目标，以更好地使我们的气候承诺与《巴黎协定》保持一致，并使我们走上到2050年实现温室气体净零排放的道路。2022年，我们宣布了我们与基于科学的目标倡议(“SBTI”)签署的承诺，为范围1、2和3温室气体排放建立基于科学的目标。

作为创新和可持续解决方案支柱的一部分，我们正在重新设想我们的产品组合，为一个要求更高的世界提供更安全、更健康和更具弹性的解决方案。我们相信，气候变化是一个重要的全球问题，给我们的公司、我们的合作伙伴、我们的客户和我们的社区带来了机遇和挑战。气候变化对我们公司的影响可能是由实际和过渡风险的变化推动的，例如法规和/或公共政策，以及技术和产品需求的变化。我们的运营和业务成果越来越多地受到与气候相关的法律和法规的影响，包括对温室气体排放的限制、排放限额和交易制度以及对温室气体排放、燃料和能源征税等条款。这些监管问题已经并预计将继续引领产品技术和需求的后续发展。这有助于指导我们的投资决策，推动对低碳和节能产品、制造技术和服务的需求增长，这些产品、制造技术和服务有助于适应不断变化的气候。我们的业务部门进行市场趋势影响评估，持续评估现有产品和新产品的机会，并处于有利地位，能够充分利用消费者对实现低碳经济所需的产品和技术的需求增加和/或立法要求或激励使用所带来的机会。

在我们的热能和专业解决方案部门，推动逐步减少氢氟碳化物(HFC)的全球法规，包括欧盟的F-Gas指令、欧盟的移动空调指令和最近颁布的美国创新与制造法案(AIM)，促进了我们高性能Opteon®产品的采用和销售，这些产品具有较低的全球变暖潜力(GWP)和零臭氧消耗足迹。我们的Opteon？产品组合旨在满足全球法规，同时保持或改进制冷和冷却应用中它们所替代的产品的性能，例如食品运输、食品和药品/医疗储存、食品制造和零售、汽车空调以及住宅和商业建筑空调。我们估计，到2025年，我们的低全球升温潜能值产品将在全球范围内消除约3.25亿吨二氧化碳当量。

我们是最近通过的两党AIM法案的支持者，该法案于2022年生效，并将开始在全国范围内逐步减少氢氟烃。我们在肯塔基州路易斯维尔的制造基地成功完成了显著减少HFC-23排放的改进项目。该项目包括设计、定制和安装专有技术，以捕获现场至少99%的HFC-23工艺排放。该项目已于2022年10月投入使用，我们正在根据环保局批准的延期完成系统的合规性验证。

在我们的先进性能材料领域，法规推动了对电动汽车和高性能、低排放汽车日益增长的需求，这也增强了我们在氟聚合物领域的增长前景。我们的氟聚合物对于在各种恶劣的运行条件下提供高性能、提高乘客安全、改善排放控制和燃油经济性以及实现车辆电气化和转向氢动力汽车至关重要。我们预计，在汽车行业不断发展的排放性能法规和越来越多的电动汽车采用能源效率和清洁能源的趋势的推动下，我们的氟聚合物在汽车中的使用将会增加。我们的氟聚合物技术支持不断增长的市场需求，即使用水电解槽生产清洁氢气、在液流电池中储存能量，以及将氢气转换为燃料电池汽车的动力。

在我们的钛技术业务中，我们最近推出了新的钛纯可持续发展(“TS”)产品系列，旨在通过二氧化钛创新来促进客户和公司的可持续发展目标。该产品系列包括增强的产品可持续性设计--包括气候影响、循环性、资源效率以及健康和健康。该业务正在将其新产品开发流水线调整为相同类别，确保所有创新与关键客户和社会挑战保持一致，实现产品可持续性一目了然的比较，并最终帮助客户推进其可持续发展目标。新的TS创新将于2023年在各个细分市场推出。

作为一家能源和排放密集型公司，我们遵守复杂的环境法律法规以及内部和外部自愿计划的成本是巨大的，在可预见的未来仍将是巨大的。随着时间的推移，这些法律和法规可能会发生变化，并可能变得更加严格，这可能会导致大量额外的合规成本、购买能源或其他原材料的成本增加、运输成本增加、对我们的运营、温室气体排放设备的安装或改造进行投资或限制，或者与温室气体排放相关的额外成本。此外，区域或国家在实施此类法规和限制的方法上存在重大差异，可能会在全球市场上带来竞争挑战或机遇。目前，我们的大多数全球运营设施都被要求监控和报告其温室气体排放，但可能会也可能不会受到要求交易或排放控制的计划的约束。欧盟排放交易系统适用于我们在该地区的运营地点。此外，美国的政治管理可能会导致有关温室气体排放限制的额外联邦法规和/或其他可能影响我们运营的立法。通过跟踪和采取行动，通过能效计划、增加可再生能源的使用和有重点的温室气体减排计划来减少我们的温室气体排放足迹，我们可以减少这些监管事项未来的潜在影响。

见我们在“附注17--承诺和或有负债”中“全氟辛酸”标题下对中期合并财务报表.

2019年6月，欧洲化学品管理局(ECHA)成员国委员会投票决定将HFPO二聚酸列为高度关注的物质。表决是基于第57(F)条--可能对环境造成严重影响的同等程度的关切。这种鉴定不会立即施加监管限制或义务，但可能会导致对该物质的未来授权或限制。2019年9月24日，我们向欧盟法院提出申请，要求撤销ECHA将HFPO二聚体酸列为高度关注物质的决定。2022年2月，总法院驳回了废止诉讼，我们已对此决定提出上诉。

请参阅我们在“附注17--承付款和或有负债”中对中期合并财务报表.

2020年5月，ECHA宣布，五个成员国(德国、荷兰、挪威、瑞典和丹麦)发起了一项证据征集，为限制全氟辛烷磺酸在欧盟制造、投放市场和使用的限制提案提供信息。在这一监管过程中，包括氟气体和含氟聚合物在内的4000多种物质正在被考虑作为这一广泛监管行动的一部分。邀请生产或使用全氟辛烷磺酸的公司以及销售含有全氟辛烷磺酸的混合物或产品的公司提供投入。这次取证活动于2020年7月31日结束。数以千计的物质符合《要求提供证据》中概述的全氟辛烷磺酸的定义。这一非常广泛的定义涵盖了具有各种物理和化学性质、健康和环境概况、用途和益处的物质。我们向德国的成员国主管当局，即联邦职业安全与健康研究所(“BAuA”)提交了关于要求提供证据的物质的信息。2021年7月15日，各国提交了限制建议，告知ECHA打算为定义的结构式范围内的含氟物质，包括支链氟烷基和含有醚键的物质、含氟聚合物和侧链含氟聚合物，编制PFAS限制档案。限制档案于2023年1月提交给ECHA，ECHA于2023年2月发布了一份关于限制建议的报告和支持附件，其中包括对范围内的全氟辛烷磺酸及其降解产物确定的关切，以及提议全面禁止某些特定用途、有时限的减损期限。ECHA风险评估委员会(RAC)和社会经济分析委员会(SEAC)将审查限制档案，并于2023年向欧盟委员会提交建议。预计限制措施最早将于2025年生效，这取决于欧盟化学品登记、评估、授权和限制(“REACH”)限制程序剩余步骤的及时完成。

本公司根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制中期综合财务报表。为补充我们根据公认会计原则呈列的财务信息，我们提供以下非GAAP财务指标-经调整的EBITDA、经调整的净收入、经调整的每股收益(“EPS”)、自由现金流量(“FCF”)、经调整的FCF、投资资本回报率(ROIC)和净杠杆率-以便在分析报告期之间基础业务的变化时澄清和让投资者更好地了解我们的表现，并就管理层在财务和运营决策中使用的补充信息提供更大的透明度。我们使用调整后的EBITDA作为我们CODM使用的部门盈利能力的主要衡量标准。

调整后的EBITDA定义为所得税前的收入(亏损)，不包括以下项目：

调整后的净收入被定义为我们的净收益(亏损)，调整后的项目不包括调整后的EBITDA，不包括利息支出、折旧、摊销和某些所得税金额的拨备(受益)。调整后每股收益的计算方法是将调整后净收益除以我们已发行普通股的加权平均数。稀释调整后每股收益计入了我们基于股票的薪酬奖励的稀释影响，其中包括未归属的限制性股票。现金流量表的定义是我们的经营活动提供(用于)的现金流，减去我们综合现金流量表中显示的房地产、厂房和设备的购买量。ROIC定义为调整后息税前收益(“调整后EBIT”)除以我们投资资本的平均值，即我们的净债务，或债务减去现金和现金等价物，再加上股本。净杠杆率的定义是我们的未偿还债务本金总额减去现金和现金等价物，除以调整后的EBITDA。

从2023年第三季度开始，我们增加了调整后FCF的新的非GAAP流动性指标，以排除重大、不寻常和/或罕见的现金流入/流出的影响，这些现金流入/流出既不涉及我们的正常业务过程，也不反映我们业务的持续运营业绩和潜在的现金产生。这一变化是由某些与PFAS相关的和解和法律费用推动的，我们认为这些和解和法律费用在性质上是不寻常的或罕见的，既不涉及公司的正常业务过程，也不涉及我们业务的持续运营业绩和潜在的现金产生。我们相信，剔除这类性质的项目将使公司的投资者更好地了解并使他们能够比较不同时期我们业务的潜在现金产生情况。在截至2022年9月30日的9个月中，已提出了与当前的调整后FCF措施一致的上一年措施。

我们相信，当这些非GAAP财务指标与GAAP财务指标一起使用时，是一种有用的财务分析工具，可以帮助投资者评估我们的经营业绩和潜在前景。这一分析不应孤立地考虑，或作为根据公认会计准则报告的对我们结果的分析的替代。未来，我们可能会产生类似于本演示文稿中取消的费用。我们列报的调整后EBITDA、调整后净收益、调整后每股收益、FCF、调整后FCF、ROIC和净杠杆率不应被解读为我们未来的业绩不会受到不寻常或不常见项目的影响。此外，FCF或调整后FCF的使用方式不应不适当地暗示该措施代表可用于可自由支配支出的剩余现金流，因为强制性偿债要求或其他非可自由支配支出不能从这些措施中扣除。我们使用的非GAAP财务指标的定义可能与其他公司使用的名称相同或相似的指标不同。此分析以及本季度报告中提供的有关Form 10-Q的其他信息应与中期合并财务报表以及包括在本报告中的有关说明，以及合并财务报表并在截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中包含对此的说明。

下表列出了我们在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的净收入(亏损)与调整后净收入、调整后EBITDA和调整后每股收益之间的对账。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月由经营活动提供(用于)FCF和调整后FCF的现金流的对账。

下表列出了调整后息税前利润和平均投资资本的对账，以及它们各自最接近的GAAP衡量标准，以反映所列期间的ROIC。

下表列出了我们的总债务本金、现金和现金等价物以及调整后的EBITDA与净杠杆率的对账。

由于我们的全球业务，我们面临外币汇率变化的风险。因此，我们拥有以各种外币计价的资产、负债和现金流。我们也有浮动利率债务，这使我们面临利率风险。此外，我们还受到生产中使用的某些商品价格变化的影响。这些利率和大宗商品价格的变化可能会对我们未来的现金流和收益产生影响。我们透过正常的营运及融资活动管理该等风险，并于适当时透过使用衍生金融工具进行管理。我们不会为交易或投机目的而订立衍生金融工具。

通过使用衍生金融工具，我们受到信用和市场风险的影响。衍生金融工具的公允价值乃采用估值模型厘定，而估值模型的投入乃根据市场可观察到的投入而得出，并反映于各报告期末的资产或负债状况。当衍生品合同的公允价值为正时，交易对手欠我们的，从而为我们创造了应收风险。如果我们的衍生品协议的交易对手不履行，我们将面临交易对手信用风险。我们通过与投资级信用评级的主要金融机构进行交易，将交易对手信用(或还款)风险降至最低。

我们的风险管理计划与基础风险敞口密切相关，因此上述风险管理投资组合的潜在价值损失将在很大程度上被基础风险敞口价值的变化所抵消。请参阅“附注21-金融工具”中期合并财务报表以获取更多信息。

吾等订立外币远期合约，以尽量减少因重新计量以非功能性货币计价的货币资产及负债而产生的与汇兑损益有关的收益波动，而外币远期合约的任何损益将由重新计量相关货币资产及负债的任何损益抵销。这些衍生工具是独立的，除下文所述外，并未被指定为对冲工具。截至2023年9月30日，我们有11份外币远期合约未平仓，名义美元总额相当于2.68亿美元，其公允价值净额为零。截至2022年12月31日，我们有9份外币远期合约未平仓，名义美元总额相当于1.8亿美元，其中公允价值为负100万美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月，我们分别确认净亏损100万美元和800万美元，在与我们的非指定外币远期合同相关的其他收入(支出)中，截至2022年9月30日的三个月和九个月分别确认净收益300万美元。

我们根据现金流对冲计划签订了某些符合条件的外币远期合约，以缓解与欧元兑美元波动相关的风险，因为我们在某些使用欧元作为其功能货币的国际子公司预测以美元计价的库存购买。截至2023年9月30日，我们的现金流对冲计划下有157份未平仓外币远期合约，名义美元总额相当于1.93亿美元，其公允价值总计600万美元。截至2022年12月31日，我们的现金流对冲计划下有153份外币远期合约未平仓，名义美元总额相当于1.8亿美元，其公允价值为负200万美元。我们确认了截至2023年9月30日的三个月和九个月的税前收益分别为700万美元和500万美元，以及截至2022年9月30日的三个月和九个月的税前收益分别为1800万美元和3000万美元，在累积的其他全面亏损中。在截至2023年9月30日的三个月和九个月里，100万美元的亏损和500万美元的收益分别从累计的其他综合亏损中重新归类为销售商品的成本。在截至2022年9月30日的三个月和九个月里，500万美元和1100万美元的收益分别从累计的其他全面亏损中重新归类为销售商品的成本。

我们指定我们的欧元计价债务作为对我们在某些国际子公司的净投资的对冲，这些子公司使用欧元作为其功能货币，以减少由于欧元对美元的外币汇率变化而导致的股东权益波动。我们在截至2023年9月30日的三个月和九个月分别确认了3500万美元和1300万美元的税前收益，在截至2022年9月30日的三个月和九个月的税前收益分别为8100万美元和1.39亿美元，这是我们在累积的其他综合亏损中的净投资对冲。

我们维持披露控制和程序，旨在合理保证我们根据1934年证券交易法(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。该等控制及程序亦提供合理保证，确保累积该等报告所需披露的资料，并将该等资料传达给管理层，包括我们的首席执行官(“CEO”)及首席财务官(“CFO”)，以便及时就所需披露作出决定。

截至2023年9月30日，我们的首席执行官和首席财务官与管理层一起，对我们根据《交易法》第13a-15(E)条规定的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，这些披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。

在截至2023年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

我们面临各种法律程序，包括但不限于产品责任、知识产权、人身伤害、商业、合同、雇佣、政府、环境和监管、反垄断以及在正常业务过程中出现的其他此类问题。此外，由于我们在分拆前是EID的附属公司，我们须遵守或根据分拆前签订的与分居有关的协议，就各项未决的法律诉讼向EID作出弥偿。关于其中某些事项的资料载于下文和“附注17--承付款和或有负债”中。中期合并财务报表。在上述内容中，我们排除了我们预计将导致制裁金额低于100万美元的事项。

在本报告中，“全氟辛酸”一词统称为全氟辛酸及其盐类，包括铵盐，并不区分这两种形式。术语“全氟烷基化合物”是指全氟烷基和多氟烷基物质。与这些和其他诉讼事项有关的资料载于“附注17--承诺和或有负债”。中期合并财务报表.

与费耶特维尔有关的行动，北卡罗来纳州在“附注17--承诺和或有负债”中讨论的行动除外中期合并财务报表，如下所示。

2020年5月，我们接到了与荷兰环境管理法和工作条件法令有关的涉嫌刑事犯罪的通知，该法令涉及在2008年6月1日至2012年12月31日的预旋时间段内使用全氟辛酸。这项调查是在2016年第一季度由一名检察官发起的。我们相信，我们已经遵守了所有相关法律，我们正在与检察官联系。

此外，2022年3月，荷兰检察官提出了一个与涉嫌违反(EU)517/2014号条例有关的问题。由于报告错误，我们的Dordrecht Works工厂在几年内超过了其在欧洲市场分配或转让的氢氟碳化物配额。我们改进了报告程序，并在分配的配额内运作。我们在2022年第四季度支付了罚款，并正在就此事与检察官联系。

2019年2月，我们收到了美国环保局的违规通知(“11月”)，声称费耶特维尔违反了某些有毒物质控制法(“TSCA”)。11月提出的问题可能会影响费耶特维尔的运营。对于这次11月，我们在2019年3月向EPA做出了回应，目前管理层不认为损失可能与这次11月有关。在CO进入后，我们还收到了来自NC DEQ的NOV，包括2020年4月、2021年1月和2021年8月，指控与费耶特维尔有关的违规行为。我们已经对这些问题做出了回应，并于2022年4月与NC DEQ就2021年11月达成和解协议。我们不认为损失可能与其他NOV中的事项有关。与这些事项有关的进一步讨论见“北卡罗来纳州费耶特维尔的费耶特维尔工程”标题下“附注17--对中期合并财务报表.

除下列最新风险因素外，本公司于截至2022年12月31日止年度的10-K表格年报所披露的风险因素并无重大变动。

我们受到广泛的环境、健康和安全法律法规的约束，这些法律法规可能会导致与我们当前和过去的业务相关的意外损失或责任，这可能会导致重大的额外合规成本或义务，无论是哪种情况，都可能降低我们的盈利能力或流动性。

我们的运营和生产设施依赖于获得和更新必要的运营许可证，并在许多司法管辖区的国家、国际和地方各级受到广泛的环境、健康和安全法律、法规和执法、诉讼或其他行动的约束，涉及污染、环境保护、气候变化、运输和储存原材料和成品、储存和处置危险废物、产品含量和其他安全或人权问题。这些法律包括但不限于：

如果我们被发现违反了这些法律、法规或执法，可能会因立法、科学或其他因素而发生变化，我们可能会招致巨额成本，包括罚款、损害赔偿、刑事或民事制裁、补救费用、声誉损害、销售或市场准入损失，或者在我们的运营中遇到中断。我们的运营和生产也可能受到基于加强监管或任何此类额外法规的其他变化或施加的限制的变化。任何运营中断或工厂关闭可能会导致生产延迟，或可能导致我们产生额外成本来开发冗余，以避免我们的生产周期中断。此外，采用的法规(包括环境和安全法规)最终实施的方式可能会影响我们的产品、对我们产品的需求和公众对我们产品的看法、我们品牌的声誉、我们的市场准入以及我们的运营结果。如果发生涉及我们使用的任何原材料或我们生产的化学品的灾难性事件，我们可能会为应对此类事件的后果而招致材料成本，以及与任何此类事件相关的未来声誉成本。

我们遵守复杂的环境法律法规以及内部和外部自愿计划的成本是巨大的，在可预见的未来仍将是巨大的。随着时间的推移，这些法律和法规可能会发生变化，并可能变得更加严格，这可能会导致大量额外的合规成本、购买能源或其他原材料的成本增加、运输成本增加、对我们的运营、排放控制设备的安装或改造进行投资或限制，或者与排放控制设备相关的额外成本。由于我们目前和历史上的业务，包括剥离的业务和某些非持续业务的运营，我们还预计将继续在我们的一些现有或以前的场地和第三方处置地点产生环境调查和补救活动的成本。然而，根据环境法，最终的成本以及这些成本的时间很难准确预测。虽然我们根据美国公认会计原则(“GAAP”)建立应计制，但最终的实际成本和负债可能与应计制有所不同，因为应计制所基于的估计取决于许多因素(其中许多不是我们所能控制的)，包括事件的性质和任何相关的第三方索赔、现场的复杂性、现场地质、污染的性质和程度、补救措施的类型、与多方场所的监管机构和其他潜在责任方(“PRP”)讨论的结果，以及其他PRP的数量和财务可行性。我们还可能因发现更多的污染或未来强加的补救义务而招致巨大的额外成本。请参阅“环境事项”。项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析和“附注17--承付款和或有负债”中期合并财务报表以获取更多信息。

如“附注17-对临时合并财务报表此外，我们继续与北卡罗来纳州环境质量部(“北卡罗来纳州环境质量部”)和其他利益攸关方就经济和技术上可行的潜在补救措施进行积极对话，以实现同意令(“CO”)和附录(“附录”)中有关从费耶特维尔向开普福里河排放HFPO二聚体酸和全氟辛烷磺酸、工地地表水、地下水和空气排放的目标。增编规定了实施具体补救措施的程序，以减少从费耶特维尔到开普福里河的PFAS负荷，包括建造带有地下水抽取系统的屏障墙。实现二氧化碳目标和增编目标的估计负债由几个组成部分组成，每一个组成部分都可能有很大差异，并可能超过记录的储量估计数，后者可能是实质性的。

还有一种风险是，我们的一个或多个制造工艺、关键原材料或产品可能被发现或被表征或被视为对环境或我们的客户或员工具有毒理学或健康相关的影响，或对我们的客户或员工或无管制的排放具有毒理或健康相关影响，这可能会导致我们因任何毒理或健康相关影响的表征和相关影响而招致责任。如果发生这样的发现或表征，我们可能会为了遵守新的法规要求或由于诉讼而产生更多成本。此外，相关材料或产品，包括我们客户的产品，加入我们的材料或产品，可能会被召回、逐步淘汰或禁用。法律、科学或法规或其解释的变化，以及我们客户对此类变化或解释的看法，也可能影响我们某些产品的适销性。

2019年6月，欧洲化学品管理局成员国委员会(“ECHA”)也投票决定将HFPO二聚酸列为高度关注的物质。表决是基于第57(F)条--可能对环境造成严重影响的同等程度的关切。这种鉴定不会立即施加监管限制或义务，但可能会导致对该物质的未来授权或限制。2019年9月，我们向欧盟法院提出申请，要求撤销ECHA将HFPO二聚体酸列为高度关注物质的决定。2022年2月，总法院驳回了废止诉讼，我们已对此决定提出上诉。

2020年5月，五个欧洲国家开始采取行动，限制全氟辛烷磺酸在欧盟的制造、投放市场和使用。在这一监管过程中，包括氟气体和含氟聚合物在内的4000多种物质正在考虑采取潜在的广泛监管行动。2021年7月15日，各国提交了限制建议，其中通知ECHA打算为规定的结构式范围内的含氟物质，包括支链氟烷基和含有醚键的物质、含氟聚合物和侧链含氟聚合物，编制一份PFAS限制档案。限制档案于2023年1月提交给ECHA，ECHA于2023年2月发布了一份关于限制建议的报告和支持附件，其中包括对范围内的全氟辛烷磺酸及其降解产物确定的关切，以及提议全面禁止某些特定用途、有时限的减损期限。ECHA风险评估委员会(RAC)和社会经济分析委员会(SEAC)将审查限制档案，并于2023年向欧盟委员会提交建议。预计限制措施最早将于2025年生效，这取决于欧盟REACH限制程序中剩余步骤的及时完成。

在#年第一季度2023年，欧盟委员会、议会和理事会各自提出了一项法规，支持到2050年逐步减少氢氟碳化合物(“HFC”)，并在各种应用中多次禁止氢氟碳化合物和氢氟烯烃(“HFO”)。拟议的法规有待欧盟委员会、议会和理事会之间的谈判和讨论，谈判和讨论于2023年10月完成。这些临时禁令将接受欧盟委员会的审查，审查将在2030年1月之前进行。这项拟议的法规还有待欧洲议会和理事会的最终批准，预计将于2024年第一季度完成。

如上所述，欧盟的这些各种限制和监管措施的影响，无论是单独的还是总体的，都可能对我们的运营业绩、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。

2021年10月，美国环保局发布了PFAS战略路线图，确定了解决PFAS问题的全面方法。全氟辛烷磺酸战略路线图设定了环保局计划在2024年之前采取具体行动的时间表，包括为全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸(“全氟辛烷磺酸”)建立国家主要饮用水监管条例(“NPDWR”)，并采取污水限制准则，以监管工业类别的全氟辛烷磺酸的排放。根据其路线图，环保局还发布了其国家全氟辛烷磺酸测试战略，根据该战略，该机构将识别和选择某些全氟辛烷磺酸化合物，根据《有毒物质控制法》(TSCA)第4节，该机构将要求制造商对这些化合物进行测试。化学公司已收到各种测试订单，并已组成联合体，共同管理测试订单要求的遵守情况。化学公司预计将收到未来的测试订单，但目前无法确定其余测试订单的时间。环境保护局的行动可能会产生额外的成本，这可能是实质性的。

同样在2021年10月，美国环保局发布了一份对GenX化合物的最终毒性评估报告，根据EPA对新研究和分析的审查，减少了GenX化合物的参考剂量草案。2022年3月18日，我们向美国环保局提交了一份请愿书，要求撤回和更正其对GenX化合物的毒性评估，但在2022年6月14日，这份请愿书被环保局驳回。第二天，即2022年6月15日，美国环保局发布了四种全氟辛烷磺酸的健康建议，包括针对全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的临时更新终身饮用水健康建议，以及针对GenX化合物的最终健康建议，包括HFPO二聚酸和另一种全氟辛烷磺酸化合物(PFBS)。2022年7月13日，我们提交了一份请愿书，要求审查GenX化合物的健康建议。2023年3月13日，美国环保署提出了一项NPDWR，以确定六种全氟辛烷磺酸的最高污染物水平(MCL)，其中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸将MCL作为单独的化合物(每种化合物都建议为万亿分之四)，而其他四种全氟辛烷磺酸化合物，包括HFPO二聚体酸，对任何含有一种或多种化合物的混合物具有接近危险指数的限制。拟议的PFAS NPDWR将在2023年5月30日之前征求公众意见，预计将在2023年底或2024年初敲定。在最终确定之前，不需要对拟议的NPDWR采取任何行动。根据环保局行动的最终结果，我们估计的环境补救责任和应计诉讼可能会增加，以满足任何新的饮用水标准，这可能会对我们的运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。

影响金融市场的不利事态发展，包括涉及流动性、金融机构或交易对手违约或不履行的事件或担忧，可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。

某些美国和非美国金融机构在2023年第一季度经历了危机，导致金融市场中断。虽然我们预计不会对我们的流动性产生任何担忧，但涉及流动性有限、违约、业绩不佳或其他影响金融机构、交易对手或整个金融服务业的不利事态发展的事件，或对任何此类事件或其他类似风险的担忧，过去曾发生过，未来可能会导致整个市场的流动性问题。尽管我们认为有必要或适当地评估我们的银行和客户关系，但我们获得的资金来源和其他信贷安排足以为我们当前和未来的业务运营提供资金，这可能会受到影响我们、金融服务业或整体经济的因素的严重影响。除其他外，这些因素可能包括流动性紧张或失败、履行各类金融、信贷或流动资金协议或安排所规定的义务的能力、金融市场的混乱或不稳定，或对金融服务业公司前景的担忧或负面预期。

此外，投资者、监管机构或其他对美国或国际金融体系的担忧可能会导致不太有利的商业融资条款，包括更高的利率或成本以及更严格的财务和运营契约，或者对获得信贷和流动性来源的系统性限制，从而使我们更难以可接受的条款或根本不接受的条件获得融资。除其他风险外，任何可用资金或现金和流动资金来源的减少都可能对我们履行运营费用、财务义务或履行其他义务的能力造成不利影响，或导致我们违反合同义务。上述任何影响，或上述因素或其他相关或类似因素所导致的任何其他影响，均可能对我们的流动资金及我们的业务、经营业绩、财务状况及现金流产生重大不利影响。

2022年4月27日，我们的董事会批准了一项股份回购计划，授权购买我们已发行和已发行普通股的股份，总金额不超过7.5亿美元，外加与我们的股份回购活动相关的任何相关费用或成本(“2022年股份回购计划”)。根据2022年股票回购计划，我们普通股的股票可以不时在公开市场上购买，取决于管理层的酌情决定权，以及一般商业和市场条件。我们的2022年股票回购计划于2022年4月27日生效，并计划持续到2025年12月31日到期或完成回购至批准金额的较早者。该计划可能会在任何时候暂停或终止。

下表列出了截至2023年9月30日的三个月我们根据该计划购买的已发行和已发行普通股。

截至2023年9月30日，我们根据2022年股票回购计划累计购买了10，342，722股已发行和流通普通股，总额为3.09亿美元，平均股价为每股29.90美元。于2023年9月30日，根据2022年股份回购计划可供购买的普通股总额为4.41亿美元。

有关我们位于佛罗里达州斯塔克、佐治亚州杰苏普、佐治亚州纳亨塔和佐治亚州奥弗曼的露天矿和/或矿砂分离设施的矿山安全和其他监管行动的信息，请参阅展品95以表格10-Q提交本季度报告。

该公司的董事或高级管理人员通过、修改或已终止在截至2023年9月30日的公司财政季度内，规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排。

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。


每个班级的标题	交易代码	注册所在的交易所名称
普通股(面值0.01美元)	抄送	纽约证券交易所


大型加速文件服务器 ☒	加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐	规模较小的报告公司☐
	新兴成长型公司☐


目录

		页面
第一部分	财务信息
第1项。	中期合并财务报表	2
	中期合并业务报表(未经审计)	2
	中期综合全面(亏损)收益表(未经审计)	3
	中期综合资产负债表(未经审计)	4
	中期合并股东权益报表(未经审计)	5
	中期合并现金流量表(未经审计)	6
	中期合并财务报表附注(未经审计)	7
第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	49
第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	76
第四项。	控制和程序	77

第II部	其他信息
第1项。	法律诉讼	78
第1A项。	风险因素	79
第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	82
第三项。	高级证券违约	83
第四项。	煤矿安全信息披露	83
第五项。	其他信息	83
第六项。	陈列品	84
签名		85


	2023年9月30日			2022年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	852		$	1,102
受限现金和受限现金等价物		595			—
应收账款和票据，净额		846			626
盘存		1,314			1,404
预付费用和其他		76			82
流动资产总额		3,683			3,214
物业、厂房和设备		9,243			9,387
减去：累计折旧		(6,124	)		(6,216	)
财产、厂房和设备、净值		3,119			3,171
经营性租赁使用权资产		258			240
商誉		102			102
其他无形资产，净额		5			13
对关联公司的投资		192			175
受限现金和受限现金等价物		—			202
其他资产		589			523
总资产	$	7,948		$	7,640
负债
流动负债：
应付帐款	$	901		$	1,251
薪酬和其他与员工相关的成本		94			121
长期债务的短期和当期期限		23			25
当前的环境修复		138			194
其他应计负债		1,039			300
流动负债总额		2,195			1,891
长期债务，净额		3,944			3,590
经营租赁负债		207			198
长效环境整治		467			474
递延所得税		54			61
其他负债		324			319
总负债		7,191			6,533
承付款和或有负债
权益
普通股(面值$0.01每股收益；810,000,000授权股份；197,344,369已发行和发行的股份148,364,1812023年9月30日发行的股票；195,375,810已发行和发行的股份148,504,030(2022年12月31日已发行的股票)		2			2
库存股，按成本计算(48,980,188股票于2023年9月30日；46,871,780(2022年12月31日的股票)		(1,807	)		(1,738	)
额外实收资本		1,030			1,016
留存收益		1,845			2,170
累计其他综合损失		(315	)		(343	)
合计化学公司股东权益		755			1,107
非控制性权益		2			—
总股本		757			1,107
负债和权益总额	$	7,948		$	7,640


	截至9月30日的9个月，
	2023			2022
经营活动的现金流
净(亏损)收益	$	(212	)	$	675
对净(亏损)收入与经营活动提供的现金进行核对的调整：
折旧及摊销		233			217
出售资产和业务的收益，净额		(106	)		(27	)
关联公司净收益中的权益		(32	)		(36	)
清偿债务的损失(收益)		1			(7	)
债务发行成本摊销和发行折价		6			7
递延税金(福利)准备		(135	)		6
资产相关费用		123			5
基于股票的薪酬费用		13			24
定期养老金净成本		8			6
固定福利计划缴费		(9	)		(9	)
其他营业费用和信用，净额		(14	)		(24	)
营运资产减少(增加)：
应收账款和票据		(212	)		(256	)
库存和其他营运资产		95			(259	)
(减少)经营负债增加：
应付帐款和其他经营负债		313			272
经营活动提供的现金		72			594
投资活动产生的现金流
购买房产、厂房和设备		(235	)		(240	)
出售资产和业务所得收益		138			33
外汇合同结算，净额		(8	)		1
其他投资活动		6			(13	)
用于投资活动的现金		(99	)		(219	)
融资活动产生的现金流
发行债券所得款项		648			—
偿还债务		(277	)		(64	)
债务发行成本的支付		(4	)		(1	)
融资租赁的付款		(8	)		(9	)
按成本价购买库存股		(69	)		(351	)
行使股票期权所得收益，净额		18			51
与既得股票奖励预扣税款有关的付款		(18	)		(4	)
向公司普通股股东支付股息		(112	)		(117	)
从非控股股东收到的现金		1			—
融资活动提供(用于)的现金		179			(495	)
汇率变动对现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的影响		(9	)		(63	)
增加(减少)现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物		143			(183	)
1月1日的现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物，		1,304			1,551
9月30日的现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物，	$	1,447		$	1,368

补充现金流信息
非现金投资和融资活动：
包括在应付账款中的财产、厂房和设备的购买	$	76		$	42
库存股回购，未结清		—			10


☒	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告


☐	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告


	普通股					库存股					其他内容已缴费			保留			累计其他综合			非控制性
	股票			金额		股票		金额			资本			收益			(亏损)收入			利益		总股本
2022年7月1日的余额		194,761,628		$	2	$	39,188,959	$	(1,517	)	$	1,005		$	2,102		$	(378	)	$	1	$	1,215
已发行普通股- 薪酬计划		2,439			—		—		—			—			—			—			—		—
股票期权的行使，净额		414,511			—		—		—			3			—			—			—		3
按成本价购买库存股		—			—		2,910,688		(87	)		—			—			—			—		(87	)
基于股票的薪酬费用		—			—		—		—			7			—			—			—		7
净收入		—			—		—		—			—			240			—			—		240
普通股宣布的股息(美元0.25(每股收益)		—			—		—		—			—			(38	)		—			—		(38	)
其他综合损失		—			—		—		—			—			—			(55	)		—		(55	)
2022年9月30日的余额		195,178,578		$	2		42,099,647	$	(1,604	)	$	1,015		$	2,304		$	(433	)	$	1	$	1,285

2023年7月1日的余额		196,759,211		$	2		48,529,521	$	(1,790	)	$	1,014		$	1,864		$	(282	)	$	2	$	810
已发行普通股- 薪酬计划		(16,576	)		—		—		—			1			(1	)		—			—		—
股票期权的行使，净额		601,734			—		—		—			9			—			—			—		9
按成本价购买库存股		—			—		450,667		(17	)		—			—			—			—		(17	)
基于股票的薪酬费用		—			—		—		—			6			—			—			—		6
净收入		—			—		—		—			—			20			—			—		20
普通股宣布的股息(美元0.25(每股收益)		—			—		—		—			—			(38	)		—			—		(38	)
其他综合损失		—			—		—		—			—			—			(33	)		—		(33	)
2023年9月30日的余额		197,344,369		$	2		48,980,188	$	(1,807	)	$	1,030		$	1,845		$	(315	)	$	2	$	757



	普通股					库存股					其他内容已缴费			保留			累计其他综合			非控制性
	股票			金额		股票		金额			资本			收益			(亏损)收入			利益		总股本
2022年1月1日的余额		191,860,159		$	2		30,813,427	$	(1,247	)	$	944		$	1,746		$	(364	)	$	1	$	1,082
已发行普通股--补偿计划		295,736			—		—		—			—			—			—			—		—
股票期权的行使		3,022,683			—		—		—			51			—			—			—		51
按成本价购买库存股		—			—		11,286,220		(357	)		—			—			—			—		(357	)
基于股票的薪酬费用		—			—		—		—			24			—			—			—		24
取消为支付税款而预扣的未发行股票奖励		—			—		—		—			(4	)		—			—			—		(4	)
净收入		—			—		—		—			—			675			—			—		675
普通股宣布的股息(美元0.75(每股收益)		—			—		—		—			—			(117	)		—			—		(117	)
其他综合损失		—			—		—		—			—			—			(69	)		—		(69	)
2022年9月30日的余额		195,178,578		$	2		42,099,647	$	(1,604	)	$	1,015		$	2,304		$	(433	)	$	1	$	1,285

2023年1月1日的余额		195,375,810		$	2		46,871,780	$	(1,738	)	$	1,016		$	2,170		$	(343	)	$	—	$	1,107
已发行普通股--补偿计划		836,031			—		—		—			1			(1	)		—			—		—
股票期权的行使		1,132,528			—		—		—			18			—			—			—		18
按成本价购买库存股		—			—		2,108,408		(69	)		—			—			—			—		(69	)
基于股票的薪酬费用		—			—		—		—			13			—			—			—		13
取消为支付税款而预扣的未发行股票奖励		—			—		—		—			(18	)		—			—			—		(18	)
净(亏损)收益		—			—		—		—			—			(212	)		—			1		(211	)
普通股宣布的股息(美元0.75(每股收益)		—			—		—		—			—			(112	)		—			—		(112	)
非控股权益的贡献		—			—		—		—			—			—			—			1		1
其他综合收益		—			—		—		—			—			—			28			—		28
2023年9月30日的余额		197,344,369		$	2		48,980,188	$	(1,807	)	$	1,030		$	1,845		$	(315	)	$	2	$	757


	2023年9月30日		2022年12月31日
应收账款--贸易，净额(1)	$	753	$	509
增值税、商品及服务税和其他税(2)		72		88
其他应收账款(3)		21		29
应收账款和票据总额(净额)	$	846	$	626


	2023年9月30日			2022年12月31日
成品	$	853		$	910
半成品		234			218
原材料、商店和供应品		604			654
后进先出调整前的库存		1,691			1,782
减去：根据后进先出原则调整库存		(377	)		(378	)
总库存	$	1,314		$	1,404


	2023年9月30日			2022年12月31日
装备	$	7,578		$	7,745
建筑物		1,160			1,180
在建工程		376			324
土地		93			102
矿业权		36			36
物业、厂房和设备		9,243			9,387
减去：累计折旧		(6,124	)		(6,216	)
财产、厂房和设备合计(净额)	$	3,119		$	3,171


	2023年9月30日		2022年12月31日
资本化的维修和维护成本	$	172	$	240
养老金资产(1)		53		50
递延所得税		277		152
其他(2)		87		81
其他资产总额	$	589	$	523


	2023年9月30日		2022年12月31日
贸易应付款	$	878	$	1,228
增值税和其他应付款		23		23
应付账款总额	$	901	$	1,251


	2023年9月30日		2022年12月31日
应计诉讼(1)	$	658	$	41
资产报废债务(2)		15		10
所得税		67		19
客户返点		72		90
应计利息		47		17
经营租赁负债		55		49
其他(3)		125		74
其他应计负债总额	$	1,039	$	300


	2023年9月30日		2022年12月31日
与员工相关的成本(1)	$	69	$	82
应计诉讼(2)		66		55
资产报废债务(3)		69		73
其他(4)		120		109
其他负债总额	$	324	$	319


	截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
	2023			2022			2023			2022
净销售额	$	1,487		$	1,777		$	4,666		$	5,456
销货成本		1,206			1,345			3,607			4,042
毛利		281			432			1,059			1,414
销售、一般和管理费用		165			140			1,067			535
研发费用		28			32			82			88
重组、资产相关费用和其他费用		124			(1	)		139			10
其他运营费用合计		317			171			1,288			633
关联公司收益中的权益		13			16			38			44
利息支出，净额		(55	)		(41	)		(145	)		(123	)
债务清偿收益(损失)		(1	)		7			(1	)		7
其他收入，净额		102			56			100			101
所得税前收入(亏损)		23			299			(237	)		810
所得税准备金(受益于)		3			59			(26	)		135
净收益(亏损)		20			240			(211	)		675
减去：非控股权益的净收入		—			—			1			—
归属于科慕的净收入（亏损）	$	20		$	240		$	(212	)	$	675
每股数据
普通股每股基本收益（亏损）	$	0.13		$	1.54		$	(1.42	)	$	4.30
普通股每股摊薄收益（亏损）		0.13			1.52			(1.42	)		4.21


	截至9月30日的三个月，
	2023									2022
	税前			税收			税后			税前			税收			税后
净收入							$	20								$	240
其他全面收益(亏损)：
对冲活动：
净投资套期保值未实现收益	$	35		$	(8	)		27		$	81		$	(19	)		62
现金流对冲未实现收益		7			(1	)		6			20			(3	)		17
重新分类为净收入-现金流量对冲		1			—			1			(7	)		2			(5	)
套期保值活动，净额		43			(9	)		34			94			(20	)		74
累计平移调整		(80	)		—			(80	)		(140	)		—			(140	)
确定的福利计划：
累计其他综合收益(亏损)的增加：
净亏损		(1	)		—			(1	)		—			—			—
削减收益		10			(1	)		9			—			—			—
外汇汇率的影响		4			—			4			9			—			9
重新分类为净收入：
精算损失摊销		3			(1	)		2			2			—			2
摊销以前的服务收益		(1	)		—			(1	)		—			—			—
固定福利计划，净额	$	15		$	(2	)		13		$	11		$	—			11
其他综合损失								(33	)								(55	)
综合(亏损)收益								(13	)								185
减去：非控股权益的综合收益								—									—
可归因于化学公司的综合(亏损)收入							$	(13	)							$	185

	截至9月30日的9个月，
	2023									2022
	税前			税收			税后			税前			税收			税后
净(亏损)收益							$	(211	)							$	675
其他全面收益(亏损)：
对冲活动：
净投资套期保值未实现收益	$	13		$	(3	)		10		$	139		$	(33	)		106
现金流对冲未实现收益		5			(1	)		4			38			(6	)		32
重新分类为净收入-现金流量对冲		(9	)		1			(8	)		(13	)		3			(10	)
套期保值活动，净额		9			(3	)		6			164			(36	)		128
累计平移调整		9			—			9			(216	)		—			(216	)
确定的福利计划：
累计其他综合收益(亏损)的增加：
净亏损		(1	)		—			(1	)		—			—			—


	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
	2023		2022		2023			2022
分子：
归属于科慕的净收入（亏损）	$	20	$	240	$	(212	)	$	675
分母：
加权-已发行普通股的平均数量-基本		148,623,633		155,376,422		148,929,580			157,149,738
公司员工补偿计划的摊薄效应(1)		1,562,005		2,473,700		—			3,199,339
加权-已发行普通股的平均数-稀释		150,185,638		157,850,122		148,929,580			160,349,077

普通股每股基本收益(亏损)(2)	$	0.13	$	1.54	$	(1.42	)	$	4.30
普通股每股摊薄收益(亏损)(1)(2)		0.13		1.52		(1.42	)		4.21


	截至2023年9月30日的9个月
无风险利率		4.18	%
预期期限(年)		6.00
波动率		55.63	%
股息率		2.87	%
每股股票期权公允价值	$	15.36


	截至2023年9月30日的9个月
无风险利率		4.13	%
预期期限(年)		7.00
波动率		56.32	%
股息率		2.87	%
按业绩计算的公允价值股票期权(1)	$	14.97


	净投资对冲			现金流对冲			累计折算调整			固定福利计划			总计
2023年1月1日的余额	$	19		$	6		$	(268	)	$	(100	)	$	(343	)
其他全面收益(亏损)		10			(4	)		9			13			28
2023年9月30日的余额	$	29		$	2		$	(259	)	$	(87	)	$	(315	)

2022年1月1日的余额	$	(21	)	$	5		$	(236	)	$	(112	)	$	(364	)
其他全面收益(亏损)		106			22			(216	)		19			(69	)
2022年9月30日的余额	$	85		$	27		$	(452	)	$	(93	)	$	(433	)


净销售额与上期相比的变化	截至2023年9月30日的三个月			截至2023年9月30日的9个月
价格		(1	)%		2	%
卷		(15	)%		(16	)%
货币		—	%		—	%
净销售额的总变动		(16	)%		(14	)%


	截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
(百万美元)	2023			2022			2023			2022
钛技术	$	69		$	137		$	226		$	559
散热和专业解决方案		162			162			561			549
先进性能材料		68			112			233			306
其他细分市场		2			3			18			1
公司和其他		(54	)		(51	)		(164	)		(174	)
调整后EBITDA合计	$	247		$	363		$	874		$	1,241


分部净销售额较上一季度的变化	截至2023年9月30日的三个月			截至2023年9月30日的9个月
价格		(3	)%		—	%
卷		(18	)%		(27	)%
货币		—	%		—	%
部门净销售额的总变化		(21	)%		(27	)%


	截至9月30日的12个月，
(百万美元)	2023			2022
调整后的EBITDA(1)	$	995		$	1,548
减去：折旧和摊销(1)		(307	)		(294	)
调整后息税前利润	$	688		$	1,254

	截至9月30日，
(百万美元)	2023			2022
总债务，净额(2)	$	3,967		$	3,534
总股本		757			1,285
减去：现金和现金等价物		(852	)		(1,167	)
投资资本净额	$	3,872		$	3,652
平均投资资本(3)	$	3,776		$	3,648

投资资本回报率		18	%		34	%


(百万美元，每股除外)							近似值
					总数		的美元价值
					的股份		那年5月的股票
	总数				作为部件购买		但仍将被购买
	的股份		平均价格		公开的		在计划下
	购得		按股支付		宣布		或程序
期间	(1)		(2)		计划或计划		(2)
截至2023年7月31日的月份		376,396	$	37.77		376,396	$	444
截至2023年8月31日的月份		74,271		36.76		74,271		441
截至2023年9月30日止月份		-		-		-		441
总计		450,667	$	37.60		450,667	$	441


展品数		描述
3.1		公司修订和重新注册的公司证书(通过参考2015年7月1日提交给美国证券交易委员会的公司当前报告8-K表的附件3.1并入)。

3.2		公司修订和重新修订的章程(通过参考2015年7月1日提交给美国证券交易委员会的公司当前报告8-K表的附件3.2并入)。

10.1		修订和重述协议，日期为2023年8月18日，由化学公司、贷款人和开证行一方以及作为行政代理的摩根大通银行签署。(通过引用附件10.1并入公司2023年8月23日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告中)。

22		担保人子公司名单.

31.1		规则13a-14(A)/15d-14(A)公司首席执行官的证明。

31.2		细则13a-14(A)/15d-14(A)公司首席财务官的证明。

32.1		第1350条公司首席执行官的证明。本附件中包含的信息不应被视为已提交给证券交易委员会，也不应被视为注册人根据修订后的1933年证券法提交的任何注册声明中的参考内容。
32.2		第1350条公司首席财务官的证明。本附件中包含的信息不应被视为已提交给证券交易委员会，也不应被视为注册人根据修订后的1933年证券法提交的任何注册声明中的参考内容。

95		煤矿安全信息披露。

101		本公司截至2023年9月30日的Form 10-Q季度报告中的以下财务报表已以内联XBRL格式编制：(I)中期综合经营报表(未经审计)；(Ii)中期综合全面收益表(未经审计)；(Iii)中期综合资产负债表(未经审计)；(Iv)股东权益中期综合报表(未经审计)；(V)中期现金流量表(未经审计)；以及(Vi)中期综合财务报表附注(未经审计)。这些财务报表已被标记为文本块，并包括详细标记。

104		公司截至2023年9月30日的Form 10-Q季度报告的封面，该报告已采用内联XBRL格式并包含在附件101中。


	化学公司
	(注册人)

	日期：	2023年10月27日


	发信人：	撰稿S/乔纳森·洛克

		乔纳森·洛克
		首席财务官高级副总裁
		(作为正式授权人员和首席财务官)