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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
委员会档案编号: 001-36771
| | |
LendingClub 公司 |
(注册人的确切姓名如其章程所示) |
| | | | | |
特拉华 | 51-0605731 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | (美国国税局雇主 证件号) |
| |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 市场街 595 号,200 号套房 | |
| 旧金山, | 加州 | 94105 | |
(主要行政办公室地址和邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:(415) 632-5600
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | LC | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不是 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 | ☐ |
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐ 不是☒
截至2023年10月20日,有 109,648,769注册人已发行普通股的股份。
贷款俱乐部公司
目录
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第一部分财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表 | |
| 简明合并资产负债表 | 3 |
| 简明合并损益表 | 4 |
| 综合收益(亏损)简明合并报表 | 5 |
| 简明合并权益变动表 | 6 |
| 简明合并现金流量表 | 7 |
| 简明合并财务报表附注 | 9 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 49 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 78 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 78 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 78 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 78 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 80 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 80 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 80 |
第 5 项。 | 其他信息 | 80 |
第 6 项。 | 展品 | 81 |
签名 | | 82 |
词汇表
以下是LendingClub Corporation在其财务报告中经常使用的首字母缩略词和术语清单:
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收购 | 收购 Radius Bancorp, Inc. |
AFS | 可供出售 |
ACL | 信贷损失备抵金(包括贷款和租赁损失备抵以及无准备金贷款承诺准备金) |
所有 | 贷款和租赁损失备抵金 |
年度报告 | 截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告 |
ASU | 会计准则更新 |
AUM | 管理的资产(公司偿还的贷款发放的未偿余额,包括为他人偿还的贷款以及公司持有和待售的投资贷款) |
资产负债表 | 简明合并资产负债表 |
LC 银行或 LendingClub 银行 | LendingClub 银行,全国协会 |
CECL | 当前的预期信贷损失(2016-13年度会计准则更新,金融工具——信贷损失(主题326):衡量金融工具信用损失) |
CET1 | 普通股等级 1 |
CET1 资本比率 | 普通股一级资本除以美国巴塞尔协议III资本框架中定义的风险加权资产总额 |
DCF | 折扣现金流 |
| |
EPS | 每股收益 |
《交易法》 | 经修订的 1934 年《证券交易法》 |
联邦储备银行或美联储 | 联邦储备系统董事会,以及联邦储备银行(如适用) |
GAAP | 美利坚合众国普遍接受的会计原则 |
HFI | 本公司保留并持有用于投资的贷款 |
HFS | 待售贷款预计将出售给投资者,包括市场贷款 |
损益表 | 简明合并损益表 |
LendingClub、LC、本公司、我们、我们或我们的 | LendingClub 公司及其子公司 |
贷款发放 | 由公司发放或由第三方发行银行提供便利的无抵押个人贷款和汽车再融资贷款 |
市场贷款 | 贷款来源被指定为HFS,随后出售给投资者 |
| |
N/M | 没有意义 |
OCC | 货币审计长办公室 |
父母 | LendingClub Corporation(LendingClub Bank、全国协会和其他子公司的母公司) |
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PPP 贷款 | 根据美国小型企业管理局的薪资保护计划发放的贷款 |
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半径 | Radius Bancorp, Inc. |
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咆哮 | 平均总资产回报率 |
罗伊 | 平均股本回报率 |
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秒 | 美国证券交易委员会 |
《证券法》 | 经修订的 1933 年《证券法》 |
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结构化计划交易 | 资产支持证券化交易中,某些合格投资者和合格的机构买家有机会投资由无抵押个人整笔贷款支持的证券。 |
| |
| | | | | |
一级资本比率 | 一级资本,包括普通股一级资本加上符合额外一级资本资格的非累积永久优先股,除以美国巴塞尔协议III资本框架中定义的风险加权资产总额。 |
1 级杠杆比率 | 一级资本,包括普通股一级资本加上符合额外一级资本资格的非累积永久优先股除以美国巴塞尔协议III资本框架中定义的季度调整后平均资产。 |
总资本比率 | 总资本,包括普通股一级资本、一级资本和信用损失补贴以及符合二级资本条件的合格次级债务,除以美国巴塞尔协议III资本框架中定义的风险加权资产总额。 |
无抵押个人贷款 | 无抵押个人贷款源自公司的平台,包括直接面向消费者的在线平台以及与教育和患者财务提供者网络相连的平台。 |
竞争 | 可变利息实体 |
除非上下文另有要求,否则本文使用的 “LendingClub”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 是指特拉华州的一家公司LendingClub Corporation,并在适当情况下指其合并子公司和合并可变利率实体(VIE),包括LendingClub银行、全国协会(LC Bank)以及为促进LendingClub结构化计划下的贷款销售交易而成立的各种实体。
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告(报告)包含经修订的1933年《证券法》(《证券法》)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(《交易法》)第21E条所指的前瞻性陈述。本报告中的前瞻性陈述包括但不限于有关借款人、信用评分、我们的战略、未来运营、预期亏损、未来财务状况、未来收入、预计成本、前景、计划、管理目标、预期市场增长以及对我们业务的影响的陈述。你可以用 “预期”、“出现”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来”、“打算”、“可能”、“机会”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”、“战略”、“目标”、“将” 或类似表达方式来识别这些前瞻性陈述。
除其他外,这些前瞻性陈述包括以下方面的陈述:
•当前的利率和经济环境、潜在的衰退以及联邦学生贷款恢复还款的影响以及我们成功驾驭这些因素的能力;
•我们在不利情况下维持业务的能力;
•我们吸引和留住会员、扩大我们的产品供应和服务、增加收入和创造经常性收益、获得支出收益、提高弹性以及提高监管明确性的能力;
•我们以及第三方合作伙伴或提供商遵守影响我们业务的适用地方、州和联邦法律、法规和监管发展或法院裁决;
•会计准则或政策的影响,包括当前预期信用损失(CECL)准则;
•监管机构对我们的审查结果,以及除其他外,任何此类监管机构可能限制我们的业务活动、增加我们的贷款损失准备金、增加我们的资本水平或影响我们借款或维持或增加存款的能力;
•我们有效管理资本或流动性以支持我们不断变化的业务或运营需求的能力,同时保持遵守监管或监管要求和适当的风险管理标准;
•我们发展和维持强大的核心存款基础或其他为我们的活动提供资金所需的低成本资金来源的能力;
•消费者支出、借贷和储蓄习惯变化的影响;
•短期和长期利率环境的持续或变化的影响;
•我们对发放量、承保标准和利率之间相互作用的预期;
•借款人偿还贷款的能力;
•我们相信,根据合同贷款条款,我们的商业贷款组合中的某些贷款和租赁将得到全额偿还;
•我们保持投资者对我们平台运营的信心的能力;
•我们保留现有资源并为我们的平台获得新的或额外的投资者承诺来源的能力;
•我们预计,在利率和宏观环境稳定之前,平台投资者对我们贷款的需求将一直处于低迷状态;
•我们预计2023年净利率将持续面临压力;
•我们的贷款产品的表现和投资者的预期回报率;
•未决诉讼和政府询问和调查的影响以及我们解决这些问题的能力;
•使用我们自有资金购买贷款,以及持有贷款对资产负债表外贷款的影响和我们出售贷款的能力;
•我们不打算出售我们的 AFS 投资组合;
•我们的财务状况和业绩,包括管理层的估计对我们财务业绩的影响以及中期与全年业绩之间的关系;
•我们的金融工具估值中使用的公允价值估算;
•我们对利率敏感度的估计;
•我们对抵押依赖贷款的预期信贷损失的计算;
•我们估计的最大损失敞口;
•我们对贷款服务费收入的预期基于贷款销售时的预测预付款额和估计的市场还本付息率;
•资本支出;
•我们对合同义务或限制的遵守情况;
•宏观经济发展的潜在影响,包括衰退、通货膨胀或其他不利情况;
•COVID-19 的影响;
•我们制定和维持有效的内部控制的能力;
•我们继续实现数字市场银行业务模式的财务和战略利益的能力;
•支出举措的影响以及我们控制成本结构的能力;
•我们管理和偿还债务的能力;以及
•我们向美国证券交易委员会提交的报告中不时列出的其他风险因素。
我们提醒您,上述清单可能不包含本报告中的所有前瞻性陈述。我们实际上可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期,您不应过分依赖前瞻性陈述。我们在本报告的 “风险因素” 部分和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告,以及本报告其他地方的简明合并财务报表、相关附注和其他信息中包含了重要因素,这些信息可能导致实际业绩或事件与本报告中包含的前瞻性陈述存在重大差异。前瞻性陈述并未反映我们未来可能进行的任何收购、合并、处置、合资或投资的潜在影响。
您应仔细完整地阅读本报告,并理解未来的实际结果可能与我们的预期存在重大差异。除非法律要求,否则我们不承担任何义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、实际业绩、未来事件还是其他原因。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
贷款俱乐部公司
简明合并资产负债表
(以千计,每股和每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | |
银行的现金和应付款 | $ | 19,220 | | | $ | 23,125 | |
银行的计息存款 | 1,288,550 | | | 1,033,905 | |
现金和现金等价物总额 | 1,307,770 | | | 1,057,030 | |
限制性现金 (1) | 42,487 | | | 67,454 | |
可按公允价值出售的证券 ($)872,341和 $399,668分别按摊销成本计算) | 795,669 | | | 345,702 | |
按公允价值持有待出售的贷款 | 362,789 | | | 110,400 | |
为投资而持有的贷款和租约 | 5,237,277 | | | 5,033,154 | |
贷款和租赁损失备抵金 | (350,495) | | | (327,852) | |
为投资而持有的贷款和租约,净额 | 4,886,782 | | | 4,705,302 | |
按公允价值持有的投资贷款 (1) | 326,299 | | | 925,938 | |
按公允价值持有的用于投资的零售和证书贷款 (1) | 18,118 | | | 55,425 | |
财产、设备和软件,净额 | 159,768 | | | 136,473 | |
善意 | 75,717 | | | 75,717 | |
其他资产 (1) | 496,952 | | | 500,306 | |
总资产 | $ | 8,472,351 | | | $ | 7,979,747 | |
负债和权益 | | | |
存款: | | | |
计息 | $ | 6,687,069 | | | $ | 6,158,560 | |
不计息 | 313,194 | | | 233,993 | |
存款总额 | 7,000,263 | | | 6,392,553 | |
借款 (1) | 10,717 | | | 74,858 | |
按公允价值计算的零售票据、证书和担保借款 (1) | 18,118 | | | 55,425 | |
| | | |
其他负债 (1) | 235,034 | | | 292,617 | |
负债总额 | 7,264,132 | | | 6,815,453 | |
公平 | | | |
| | | |
普通股,$0.01面值; 180,000,000授权股份; 109,648,769和 106,546,995分别发行和流通股份 | 1,096 | | | 1,065 | |
额外的实收资本 | 1,660,236 | | | 1,628,590 | |
累计赤字 | (398,961) | | | (427,745) | |
| | | |
累计其他综合亏损 | (54,152) | | | (37,616) | |
| | | |
| | | |
权益总额 | 1,208,219 | | | 1,164,294 | |
负债和权益总额 | $ | 8,472,351 | | | $ | 7,979,747 | |
(1) 包括合并可变利息实体(VIE)中的金额。见”简明合并财务报表附注— 注意事项 6。证券化和可变利益实体.”
参见简明合并财务报表附注。
贷款俱乐部公司
简明合并损益表
(以千计,每股和每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非利息收入: | | | | | | | |
市场收入 | $ | 60,886 | | | $ | 173,837 | | | $ | 239,303 | | | $ | 560,187 | |
其他非利息收入 | 2,958 | | | 7,400 | | | 9,349 | | | 24,739 | |
非利息收入总额 | 63,844 | | | 181,237 | | | 248,652 | | | 584,926 | |
| | | | | | | |
利息收入: | | | | | | | |
待售贷款的利息 | 9,582 | | | 5,879 | | | 19,772 | | | 20,459 | |
为投资而持有的贷款和租赁的利息和费用 | 158,960 | | | 124,028 | | | 471,512 | | | 324,381 | |
按公允价值持有的投资贷款的利息 | 11,788 | | | 791 | | | 60,372 | | | 2,015 | |
按公允价值持有的用于投资的零售和证书贷款的利息 | 817 | | | 3,685 | | | 3,694 | | | 15,745 | |
可供出售证券的利息 | 9,467 | | | 3,820 | | | 19,315 | | | 12,757 | |
其他利息收入 | 16,798 | | | 5,017 | | | 49,646 | | | 7,984 | |
利息收入总额 | 207,412 | | | 143,220 | | | 624,311 | | | 383,341 | |
| | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | |
存款利息 | 69,509 | | | 15,184 | | | 189,303 | | | 24,700 | |
零售票据、凭证和担保借款的利息 | 817 | | | 3,685 | | | 3,694 | | | 15,745 | |
其他利息支出 | 81 | | | 675 | | | 953 | | | 3,314 | |
利息支出总额 | 70,407 | | | 19,544 | | | 193,950 | | | 43,759 | |
| | | | | | | |
净利息收入 | 137,005 | | | 123,676 | | | 430,361 | | | 339,582 | |
| | | | | | | |
净收入总额 | 200,849 | | | 304,913 | | | 679,013 | | | 924,508 | |
| | | | | | | |
信贷损失准备金 | 64,479 | | | 82,739 | | | 201,658 | | | 205,814 | |
| | | | | | | |
非利息支出: | | | | | | | |
薪酬和福利 | 58,497 | | | 84,916 | | | 203,357 | | | 251,629 | |
市场营销 | 19,555 | | | 46,031 | | | 70,375 | | | 162,608 | |
设备和软件 | 12,631 | | | 12,491 | | | 40,295 | | | 35,998 | |
折旧和摊销 | 11,250 | | | 10,681 | | | 35,242 | | | 32,277 | |
专业服务 | 8,414 | | | 11,943 | | | 27,446 | | | 40,487 | |
占用率 | 4,612 | | | 5,051 | | | 13,606 | | | 17,279 | |
其他非利息支出 | 13,076 | | | 15,106 | | | 46,101 | | | 46,531 | |
非利息支出总额 | 128,035 | | | 186,219 | | | 436,422 | | | 586,809 | |
| | | | | | | |
所得税优惠前的收入(支出) | 8,335 | | | 35,955 | | | 40,933 | | | 131,885 | |
所得税优惠(费用) | (3,327) | | | 7,243 | | | (12,149) | | | 134,209 | |
净收入 | $ | 5,008 | | | $ | 43,198 | | | $ | 28,784 | | | $ | 266,094 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股收益: (1) | | | | | | | |
基本每股收益 | $ | 0.05 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.27 | | | $ | 2.59 | |
摊薄后每股 | $ | 0.05 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.27 | | | $ | 2.56 | |
加权平均普通股—基本 | 109,071,180 | | | 104,215,594 | | | 107,966,544 | | | 102,838,645 | |
加权平均普通股——摊薄 | 109,073,194 | | | 105,853,938 | | | 107,969,920 | | | 104,116,240 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 参见”简明合并财务报表附注—附注3。每股收益” 以获取更多信息。
参见简明合并财务报表附注。
贷款俱乐部公司
综合收益(亏损)简明合并报表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | $ | 5,008 | | | $ | 43,198 | | | $ | 28,784 | | | $ | 266,094 | |
其他综合损失: | | | | | | | |
可供出售证券的未实现净亏损 | (20,547) | | | (24,112) | | | (22,706) | | | (63,929) | |
税前其他综合损失 | (20,547) | | | (24,112) | | | (22,706) | | | (63,929) | |
所得税效应 (1) | 5,583 | | | 6,121 | | | 6,170 | | | 17,049 | |
扣除税款的其他综合亏损 | (14,964) | | | (17,991) | | | (16,536) | | | (46,880) | |
综合收益总额(亏损) | $ | (9,956) | | | $ | 25,207 | | | $ | 12,248 | | | $ | 219,214 | |
(1) 截至2022年9月30日的三个月和九个月的所得税影响反映了对可供出售证券投资组合的递延所得税资产估值补贴的发放。
参见简明合并财务报表附注。
贷款俱乐部公司
简明合并权益变动表
(以千计,共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 国库股 | | 累计其他综合亏损 | | 累积的 赤字 | | 总计 公平 |
| | | | | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | | | | 108,694,120 | | | $ | 1,087 | | | $ | 1,647,593 | | | — | | | $ | — | | | $ | (39,188) | | | $ | (403,969) | | | $ | 1,205,523 | |
基于股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 16,783 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,783 | |
股权激励计划下的净发行量 | | | | | 954,649 | | | 9 | | | (4,140) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,131) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售证券的未实现净亏损,扣除税款 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,964) | | | — | | | (14,964) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,008 | | | 5,008 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | | | | | 109,648,769 | | | $ | 1,096 | | | $ | 1,660,236 | | | — | | | $ | — | | | $ | (54,152) | | | $ | (398,961) | | | $ | 1,208,219 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 国库股 | | 累计其他综合亏损 | | 累积的 赤字 | | 总计 公平 |
| | | | | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | |
截至2022年12月31日的余额 | | | | | 106,546,995 | | | $ | 1,065 | | | $ | 1,628,590 | | | — | | | $ | — | | | $ | (37,616) | | | $ | (427,745) | | | $ | 1,164,294 | |
基于股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 48,874 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 48,874 | |
股权激励计划下的净发行量 | | | | | 3,101,774 | | | 31 | | | (17,228) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,197) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售证券的未实现净亏损,扣除税款 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,536) | | | — | | | (16,536) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,784 | | | 28,784 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | | | | | 109,648,769 | | | $ | 1,096 | | | $ | 1,660,236 | | | — | | | $ | — | | | $ | (54,152) | | | $ | (398,961) | | | $ | 1,208,219 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 国库股 | | 累计其他综合亏损 | | 累积的 赤字 | | 总计 公平 |
| | | | | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | |
截至2022年6月30日的余额 | | | | | 103,630,776 | | | $ | 1,036 | | | $ | 1,594,458 | | | — | | | $ | — | | | $ | (21,843) | | | $ | (494,534) | | | $ | 1,079,117 | |
基于股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 18,757 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,757 | |
股权激励计划下的净发行量 | | | | | 1,457,985 | | | 15 | | | (1,588) | | | 7,751 | | | (98) | | | — | | | — | | | (1,671) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售证券的未实现净亏损,扣除税款 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,991) | | | — | | | (17,991) | |
净收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43,198 | | | 43,198 | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | | | | | 105,088,761 | | | $ | 1,051 | | | $ | 1,611,627 | | | 7,751 | | | $ | (98) | | | $ | (39,834) | | | $ | (451,336) | | | $ | 1,121,410 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 国库股 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 累积的 赤字 | | 总计 公平 |
| | | | | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | |
截至2021年12月31日的余额 | | | | | 101,043,924 | | | $ | 1,010 | | | $ | 1,559,616 | | | — | | | $ | — | | | $ | 7,046 | | | $ | (717,430) | | | $ | 850,242 | |
基于股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 55,608 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 55,608 | |
股权激励计划下的净发行量 | | | | | 4,044,837 | | | 41 | | | (3,597) | | | 7,751 | | | (98) | | | — | | | — | | | (3,654) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售证券的未实现净亏损,扣除税款 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (46,880) | | | — | | | (46,880) | |
净收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 266,094 | | | 266,094 | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | | | | | 105,088,761 | | | $ | 1,051 | | | $ | 1,611,627 | | | 7,751 | | | $ | (98) | | | $ | (39,834) | | | $ | (451,336) | | | $ | 1,121,410 | |
参见简明合并财务报表附注。
贷款俱乐部公司
简明合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 28,784 | | | $ | 266,094 | |
调整后的净收入与经营活动提供的净现金(用于): | | | |
净公允价值调整 | 80,222 | | | (24,277) | |
贷款服务资产公允价值的变化 | 41,750 | | | 53,928 | |
出售贷款的收益 | (35,918) | | | (76,983) | |
信贷损失准备金 | 201,658 | | | 205,814 | |
贷款递延费用和成本的增加 | (74,486) | | | (63,486) | |
股票薪酬,净额 | 42,122 | | | 50,210 | |
| | | |
| | | |
折旧和摊销 | 35,242 | | | 32,277 | |
税收估值补贴的发放所得税优惠 | — | | | (140,315) | |
其他,净额 | (8,474) | | | 515 | |
| | | |
待售贷款的净变动 | (590,400) | | | 42,991 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
经营资产和负债的净变动: | | | |
| | | |
其他资产 | 23,622 | | | (11,152) | |
| | | |
其他负债 | (65,917) | | | 6,602 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
经营活动提供的(用于)的净现金 | (321,795) | | | 342,218 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
| | | |
| | | |
贷款和租赁的净变动 | 101,884 | | | (1,630,858) | |
零售和证书贷款净减少 | 39,337 | | | 148,963 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
购买可供出售的证券 | (59,336) | | | (222,534) | |
| | | |
可供出售证券的到期和还款所得收益 | 42,856 | | | 69,776 | |
不动产、设备和软件的净购买 | (48,239) | | | (54,659) | |
| | | |
其他投资活动 | (8,606) | | | (5,704) | |
| | | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | 67,896 | | | (1,695,016) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
存款净变动 | 599,054 | | | 1,987,718 | |
| | | |
借款本金支付 | (62,850) | | | (222,271) | |
| | | |
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零售票据和凭证的本金付款 | (39,337) | | | (149,115) | |
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其他筹资活动 | (17,195) | | | (7,994) | |
融资活动提供的净现金 | 479,672 | | | 1,608,338 | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增长 | $ | 225,773 | | | $ | 255,540 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | $ | 1,124,484 | | | $ | 763,586 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期末 | $ | 1,350,257 | | | $ | 1,019,126 | |
| | | |
贷款俱乐部公司
简明合并现金流量表(续)
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
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补充现金流信息: | | | |
支付利息的现金 | $ | 180,167 | | | $ | 43,623 | |
缴纳税款的现金 | $ | 7,757 | | | $ | 14,003 | |
为经营租赁支付的现金计量包含在租赁负债的计量中 | $ | 9,581 | | | $ | 12,394 | |
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非现金投资活动: | | | |
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结构化计划交易中保留的净资产支持证券 | $ | 454,831 | | | $ | — | |
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非现金融资活动: | | | |
取消确认合并后VIE中持有的证券化票据和剩余凭证持有人的应付款 | $ | — | | | $ | 36,072 | |
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以下是资产负债表中按类别分列的现金、现金等价物和限制性现金:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
现金和现金等价物 | $ | 1,307,770 | | | $ | 1,057,030 | |
限制性现金 | 42,487 | | | 67,454 | |
现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 1,350,257 | | | $ | 1,124,484 | |
参见简明合并财务报表附注。
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
1. 重要会计政策摘要
演示基础
2021年2月1日,LendingClub Corporation(LendingClub)完成了对Radius Bancorp, Inc.(Radius)的收购(收购),LendingClub成为一家银行控股公司,并成立了全国协会(LC Bank)LendingClub银行(LC Bank)。该公司通过LC银行经营其绝大部分业务,该银行是贷款人和贷款发放者,也是美国的一家受监管银行。
在合并中,所有公司间余额和交易均已清除。这些简明的合并财务报表是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则(GAAP)编制的,管理层认为,这些简明合并财务报表包含公允报表所列各期业绩和财务状况所必需的所有调整,包括正常的经常性调整。这些会计原则要求管理层作出某些估计和假设,以影响所附财务报表中的数额。这些估计和假设本质上是主观的,实际结果可能与这些估计和假设不同,差异可能是实质性的。过渡期报告的业绩不一定代表全年或任何其他过渡期的业绩。简明合并财务报表和附注中的某些前期金额已重新分类,以符合本期列报方式。
随附的中期简明合并财务报表和这些相关附注应与公司于2023年2月9日提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告(年度报告)中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。
重要会计政策
衍生工具和套期保值活动
公司在资产负债表上按公允价值将所有按公允价值计算的衍生工具列为 “其他资产” 或 “其他负债”。衍生工具公允价值的变化计入本期收益。
对于符合套期保值资格的衍生工具,公司根据套期保值风险指定套期保值工具。根据投资组合层法,公司现有的套期保值工具被指定为公允价值套期保值,套期保值工具公允价值的变化被套期保值项目的公允价值变化大大抵消,这两种变动均在损益表的 “按摊余成本持有的投资贷款的利息和费用” 中确认。与这些衍生工具相关的支付和/或收到的利息支付在现金流量表的 “经营活动” 部分列报。
要获得套期保值会计资格,在对冲关系之初必须将衍生品和相关对冲项目指定为套期保值。此外,衍生品必须非常有效地降低与套期保值风险相关的风险。对于会计对冲关系,公司在套期保值之初和持续的基础上正式评估衍生品在抵消对冲项目公允价值的指定变化方面是否非常有效。公司使用统计回归分析来评估有效性。如果衍生品和套期保值项目的关键条款相匹配,则可以对有效性进行定性评估。
在” 中讨论了公司的重要会计政策第二部分—项目 8.财务报表和补充数据-附注 1.重要会计政策摘要” 在年度报告中。曾经有
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
在截至2023年9月30日的九个月期间,这些重要会计政策没有其他变化,但下文所述新采用的会计准则的影响除外。
采用新会计准则
在截至2023年9月30日的九个月期间,公司采用了以下新的会计准则:
财务会计准则委员会发布了2022-02会计准则更新(ASU), 金融工具——信贷损失(主题326):陷入困境的债务重组和年份披露,它取消了对采用当前预期信贷损失(CECL)模型的债权人的问题债务重组(TDR)的会计指导,并增加了按发放年份披露本期扣除总额的要求。截至2023年1月1日,该公司在前瞻基础上采用了ASU 2022-02。亚利桑那州立大学更新了会计准则编纂326下与核算信贷损失有关的要求,包括取消预期TDR,并要求在CECL计算中使用贴现现金流法时使用修改后的有效利率。亚利桑那州立大学更新了债权人关于贷款再融资和为陷入财务困难的借款人进行重组的披露。
FASB 发布了 ASU 2020-04, 参考利率改革(主题848):促进参考利率改革对财务报告的影响,还有亚利桑那州立大学 2022-06, 参考利率改革(话题 848):推迟主题 848 的截止日期,如果符合某些标准,则为将公认会计原则应用于受参考利率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外情况。该议题的规定是选举性的,可以从报告期开始之日起至2024年12月31日之前适用。该公司从4月起采用了该标准 2023 年 1 月 1 日。该准则的采用未对公司的财务状况、经营业绩、现金流和披露产生重大影响。
2. 市场收入
市场收入包括(i)发放费、(ii)服务费、(iii)贷款销售收益(亏损)和(iv)净公允价值调整,如下所述。
发起费: 公司从借款人那里收取费用,用于发放待售的无抵押个人贷款。
服务费:公司收取服务费,以补偿其代表投资者偿还贷款的费用,包括管理借款人的付款和收款以及对这些投资者的付款。所赚取的服务费收入主要受投资者支付的还本金和向投资者偿还的贷款的未偿本金余额的影响。与出售贷款相关的服务费收入还包括服务资产公允价值的相关变化。
出售贷款的收益(亏损): 在贷款销售方面,公司根据合同服务费高于或低于估计的市场服务费率的水平确认出售贷款的损益。此外,公司将交易成本(如果有)视为出售贷款的损失。
净公允价值调整: 公司记录按公允价值记录的贷款的公允价值调整,包括销售价格超过或低于出售贷款本金的收益或亏损。
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
下表列出了所列期间市场收入的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
发起费 | $ | 60,912 | | | $ | 127,142 | | | $ | 202,444 | | | $ | 398,487 | |
服务费 | 32,768 | | | 23,760 | | | 81,163 | | | 60,440 | |
出售贷款的收益 | 8,572 | | | 23,554 | | | 35,918 | | | 76,983 | |
净公允价值调整 | (41,366) | | | (619) | | | (80,222) | | | 24,277 | |
市场总收入 | $ | 60,886 | | | $ | 173,837 | | | $ | 239,303 | | | $ | 560,187 | |
3. 每股收益
下表详细说明了公司基本每股收益和摊薄后每股收益的计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
基本每股收益: | | | | | | | |
归属于股东的净收益 | $ | 5,008 | | | $ | 43,198 | | | $ | 28,784 | | | $ | 266,094 | |
加权平均普通股—基本 | 109,071,180 | | | 104,215,594 | | | 107,966,544 | | | 102,838,645 | |
基本每股收益 | $ | 0.05 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.27 | | | $ | 2.59 | |
| | | | | | | |
摊薄每股收益: | | | | | | | |
归属于股东的净收益 | $ | 5,008 | | | $ | 43,198 | | | $ | 28,784 | | | $ | 266,094 | |
加权平均普通股——摊薄 | 109,073,194 | | | 105,853,938 | | | 107,969,920 | | | 104,116,240 | |
摊薄后每股 | $ | 0.05 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.27 | | | $ | 2.56 | |
| | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
4. 可供出售的证券
可供出售(AFS)证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | 摊销 成本 | | 格罗斯 未实现 收益 | | 格罗斯 未实现 损失 | | | | 公平 价值 |
与结构化计划交易相关的高级资产支持证券 | $ | 413,850 | | | $ | — | | | $ | (1,453) | | | | | $ | 412,397 | |
美国机构住宅抵押贷款支持证券 | 263,568 | | | — | | | (52,331) | | | | | 211,237 | |
美国机构证券 | 93,451 | | | — | | | (18,372) | | | | | 75,079 | |
抵押贷款支持证券 | 43,162 | | | — | | | (7,013) | | | | | 36,149 | |
与结构化计划交易相关的其他资产支持证券 (1) | 26,831 | | | 4,540 | | | (309) | | | | | 31,062 | |
其他资产支持证券 | 28,217 | | | 34 | | | (787) | | | | | 27,464 | |
市政证券 | 3,262 | | | — | | | (981) | | | | | 2,281 | |
| | | | | | | | | |
可供出售的证券总数 (2) | $ | 872,341 | | | $ | 4,574 | | | $ | (81,246) | | | | | $ | 795,669 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 摊销 成本 | | 格罗斯 未实现 收益 | | 格罗斯 未实现 损失 | | | | 公平 价值 |
美国机构住宅抵押贷款支持证券 | $ | 255,675 | | | $ | — | | | $ | (41,248) | | | | | $ | 214,427 | |
美国机构证券 | 90,447 | | | — | | | (16,053) | | | | | 74,394 | |
抵押贷款支持证券 | 26,988 | | | — | | | (4,470) | | | | | 22,518 | |
与结构化计划交易相关的资产支持证券 | 8,322 | | | 9,395 | | | — | | | | | 17,717 | |
其他资产支持证券 | 14,959 | | | 29 | | | (785) | | | | | 14,203 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
市政证券 | 3,277 | | | — | | | (834) | | | | | 2,443 | |
可供出售的证券总数 (2) | $ | 399,668 | | | $ | 9,424 | | | $ | (63,390) | | | | | $ | 345,702 | |
(1)截至2023年9月30日,美元24.8根据美国风险保留规则规定的公司作为 “保荐人” 的义务,与结构化计划公允价值交易相关的其他百万只资产支持证券受到转让限制。
(2)截至2023年9月30日和2022年12月31日,包括美元341.6百万和美元319.0分别以百万计的公允价值证券作为抵押品。
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
未记录信用估值补贴的未实现亏损的AFS证券摘要按连续未实现亏损期汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小于 12 个月 | | 12 个月 或更长 | | 总计 |
2023年9月30日 | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
与结构化计划交易相关的高级资产支持证券 | $ | 372,388 | | | $ | (1,453) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 372,388 | | | $ | (1,453) | |
美国机构住宅抵押贷款支持证券 | 21,064 | | | (892) | | | 190,173 | | | (51,439) | | | 211,237 | | | (52,331) | |
美国机构证券 | 2,960 | | | (40) | | | 72,119 | | | (18,332) | | | 75,079 | | | (18,372) | |
抵押贷款支持证券 | 16,278 | | | (1,387) | | | 19,871 | | | (5,626) | | | 36,149 | | | (7,013) | |
其他资产支持证券 | 14,112 | | | (47) | | | 8,233 | | | (740) | | | 22,345 | | | (787) | |
| | | | | | | | | | | |
与结构化计划交易相关的其他资产支持证券 | 21,486 | | | (309) | | | — | | | — | | | 21,486 | | | (309) | |
市政证券 | — | | | — | | | 2,281 | | | (981) | | | 2,281 | | | (981) | |
有未实现亏损的证券总额 | $ | 448,288 | | | $ | (4,128) | | | $ | 292,677 | | | $ | (77,118) | | | $ | 740,965 | | | $ | (81,246) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 小于 12 个月 | | 12 个月 或更长 | | 总计 |
2022年12月31日 | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
美国机构住宅抵押贷款支持证券 | $ | 111,843 | | | $ | (15,831) | | | $ | 102,584 | | | $ | (25,417) | | | $ | 214,427 | | | $ | (41,248) | |
美国机构证券 | 50,352 | | | (7,213) | | | 24,042 | | | (8,840) | | | 74,394 | | | (16,053) | |
抵押贷款支持证券 | 2,441 | | | (229) | | | 20,077 | | | (4,241) | | | 22,518 | | | (4,470) | |
其他资产支持证券 | 4,086 | | | (73) | | | 6,945 | | | (712) | | | 11,031 | | | (785) | |
市政证券 | — | | | — | | | 2,443 | | | (834) | | | 2,443 | | | (834) | |
有未实现亏损的证券总额 | $ | 168,722 | | | $ | (23,346) | | | $ | 156,091 | | | $ | (40,044) | | | $ | 324,813 | | | $ | (63,390) | |
在2023年和2022年的第三季度和前九个月,AFS证券补贴没有任何活动。截至2023年9月30日,公司的大部分AFS投资组合由与结构化计划交易相关的高级资产支持证券和美国机构支持证券组成。管理层认为,鉴于某些美国政府机构对本金和利息的担保,美国机构支持的证券具有最高的信用质量和评级。截至2023年9月30日,公司AFS投资组合中处于未实现亏损状况的剩余证券中,大多数被评为投资等级。实际上,AFS投资组合中所有这些未实现的亏损都是由利率上涨造成的。该公司不打算出售投资组合,在收回摊余成本基础之前,被要求出售任何投资的可能性也不大。有关管理层对处于未实现亏损状况的AFS证券的季度评估的描述,请参阅”第二部分—项目 8.财务报表和补充数据-附注 1.重要会计政策摘要” 在我们的年度报告中。
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
AFS证券的合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | 摊销成本 | | 公允价值 | | 加权- 平均的 产量 (1) |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
1 年内到期: | | | | | |
| | | | | |
与结构化计划交易相关的高级资产支持证券 | $ | 230 | | | $ | 230 | | | |
1 年内到期的总数 | 230 | | | 230 | | | 46.15 | % |
1 年至 5 年后到期: | | | | | |
与结构化计划交易相关的高级资产支持证券 | 413,620 | | | 412,167 | | | |
与结构化计划交易相关的其他资产支持证券 | 26,831 | | | 31,062 | | | |
美国机构证券 | 9,000 | | | 8,567 | | | |
抵押贷款支持证券 | 1,774 | | | 1,556 | | | |
其他资产支持证券 | 441 | | | 443 | | | |
美国机构住宅抵押贷款支持证券 | 4 | | | 3 | | | |
1 年至 5 年后到期总额 | 451,670 | | | 453,798 | | | 3.17 | % |
5 年至 10 年后到期: | | | | | |
美国机构证券 | 18,848 | | | 16,768 | | | |
其他资产支持证券 | 15,567 | | | 15,545 | | | |
| | | | | |
美国机构住宅抵押贷款支持证券 | 5,177 | | | 4,696 | | | |
抵押贷款支持证券 | 2,036 | | | 1,634 | | | |
市政证券 | 621 | | | 516 | | | |
5 年至 10 年后到期总额 | 42,249 | | | 39,159 | | | 4.27 | % |
10 年后到期: | | | | | |
美国机构住宅抵押贷款支持证券 | 258,387 | | | 206,538 | | | |
美国机构证券 | 65,603 | | | 49,744 | | | |
抵押贷款支持证券 | 39,352 | | | 32,959 | | | |
其他资产支持证券 | 12,209 | | | 11,476 | | | |
市政证券 | 2,641 | | | 1,765 | | | |
10 年后到期总额 | 378,192 | | | 302,482 | | | 2.80 | % |
可供出售的证券总数 | $ | 872,341 | | | $ | 795,669 | | | 3.07 | % |
(1)加权平均收益率是使用2023年9月30日的摊余成本计算得出的。
在2023年和2022年的第三季度和前九个月,AFS证券没有销售。
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
5. 按摊余成本持有的投资贷款和租约,扣除贷款和租赁损失备抵额
LendingClub记录了某些按摊销成本持有的用于投资(HFI)的贷款和租赁。其他HFI和所有待售(HFS)贷款均按公允价值入账,由公司选择公允价值期权。Net a应计应收利息不包括在贷款和租赁HFI的摊销成本基础中,并在HFI的 “其他资产” 中列报 资产负债表。按摊销成本计算,与贷款和租赁(HFI)相关的应计应收利息净额为美元34.3百万和美元27.9截至 2023 年 9 月 30 日,百万人以及 分别为2022年12月31日.
按摊余成本持有用于投资的贷款和租约
该公司将其贷款和租赁HFI投资组合部分定义为(i)消费和(ii)商业。下表按应收融资类别列出了每个投资组合分部的组成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
不安全的个人 | $ | 4,094,748 | | | $ | 3,866,373 | |
住宅抵押贷款 | 186,510 | | | 199,601 | |
有保障的消费者 | 254,105 | | | 194,634 | |
| | | |
持有的用于投资的消费贷款总额 | 4,535,363 | | | 4,260,608 | |
设备融资 (1) | 125,289 | | | 160,319 | |
商业地产 | 373,246 | | | 373,501 | |
商业和工业 (2) | 203,379 | | | 238,726 | |
持有的用于投资的商业贷款和租赁总额 | 701,914 | | | 772,546 | |
持有的投资贷款和租赁总额 | 5,237,277 | | | 5,033,154 | |
贷款和租赁损失备抵金 | (350,495) | | | (327,852) | |
为投资而持有的贷款和租约,净额 (3) | $ | 4,886,782 | | | $ | 4,705,302 | |
(1) 包括设备的销售型租约。见”注 17。租赁” 以获取更多信息。
(2) 包括 $7.6百万和美元67.0截至2023年9月30日和2022年12月31日,薪资保护计划(PPP)下分别有100万笔质押贷款。
(3) 截至2023年9月30日和2022年12月31日,该公司的收入为美元4.0十亿和美元283.6在联邦储备银行(FRB)贴现窗口下分别认捐了100万笔作为抵押品的贷款。此外,截至2023年9月30日和2022年12月31日,该公司有 $511.2百万和 $156.2向联邦住房贷款银行认捐的百万笔贷款(分别是得梅因的 FHLB)。
| | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | 格罗斯 | 所有 | 网 | 津贴比率 (1) |
持有的用于投资的消费贷款总额 | $ | 4,535,363 | | $ | 336,288 | | $ | 4,199,075 | | 7.4 | % |
持有的用于投资的商业贷款和租赁总额 | 701,914 | | 14,207 | | 687,707 | | 2.0 | % |
持有的投资贷款和租赁总额 | $ | 5,237,277 | | $ | 350,495 | | $ | 4,886,782 | | 6.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 格罗斯 | 所有 | 网 | 津贴比率 (1) |
持有的用于投资的消费贷款总额 | $ | 4,260,608 | | $ | 312,489 | | $ | 3,948,119 | | 7.3 | % |
持有的用于投资的商业贷款和租赁总额 | 772,546 | | 15,363 | | 757,183 | | 2.0 | % |
持有的投资贷款和租赁总额 | $ | 5,033,154 | | $ | 327,852 | | $ | 4,705,302 | | 6.5 | % |
(1)按贷款和租赁损失备抵额 (ALLL) 与按摊销成本计算的贷款和租赁 HFI 的比率计算。
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
按投资组合细分市场划分的ACL活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| 消费者 | | 商用 | | 总计 | | 消费者 | | 商用 | | 总计 | | | | | | |
期初贷款和租赁损失备抵金 | $ | 341,161 | | | $ | 14,002 | | | $ | 355,163 | | | $ | 228,184 | | | $ | 15,076 | | | $ | 243,260 | | | | | | | |
为投资而持有的贷款和租赁的信用损失支出 | 63,733 | | | 394 | | | 64,127 | | | 81,935 | | | 664 | | | 82,599 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
扣款 (1) | (73,644) | | | (534) | | | (74,178) | | | (22,944) | | | (784) | | | (23,728) | | | | | | | |
回收率 | 5,038 | | | 345 | | | 5,383 | | | 963 | | | 107 | | | 1,070 | | | | | | | |
期末贷款和租赁损失备抵金 | $ | 336,288 | | | $ | 14,207 | | | $ | 350,495 | | | $ | 288,138 | | | $ | 15,063 | | | $ | 303,201 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初无准备金贷款承诺准备金 | $ | — | | | $ | 2,017 | | | $ | 2,017 | | | $ | 136 | | | $ | 1,889 | | | $ | 2,025 | | | | | | | |
无准备金贷款承诺的信用损失支出 | — | | | 352 | | | 352 | | | (78) | | | 218 | | | 140 | | | | | | | |
期末无准备金贷款承诺准备金 (2) | $ | — | | | $ | 2,369 | | | $ | 2,369 | | | $ | 58 | | | $ | 2,107 | | | $ | 2,165 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
| 消费者 | | 商用 | | 总计 | | 消费者 | | 商用 | | 总计 | | | | | | |
期初贷款和租赁损失备抵金 | $ | 312,489 | | | $ | 15,363 | | | $ | 327,852 | | | $ | 128,812 | | | $ | 15,577 | | | $ | 144,389 | | | | | | | |
为投资而持有的贷款和租赁的信用损失支出 | 201,291 | | | (124) | | | 201,167 | | | 203,967 | | | 913 | | | 204,880 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
扣款 (1) | (189,201) | | | (1,809) | | | (191,010) | | | (46,668) | | | (2,001) | | | (48,669) | | | | | | | |
回收率 | 11,709 | | | 777 | | | 12,486 | | | 2,027 | | | 574 | | | 2,601 | | | | | | | |
期末贷款和租赁损失备抵金 | $ | 336,288 | | | $ | 14,207 | | | $ | 350,495 | | | $ | 288,138 | | | $ | 15,063 | | | $ | 303,201 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初无准备金贷款承诺准备金 | $ | 18 | | | $ | 1,860 | | | $ | 1,878 | | | $ | — | | | $ | 1,231 | | | $ | 1,231 | | | | | | | |
无资金贷款承诺的信用损失支出 | (18) | | | 509 | | | 491 | | | 58 | | | 876 | | | 934 | | | | | | | |
期末无准备金贷款承诺准备金 (2) | $ | — | | | $ | 2,369 | | | $ | 2,369 | | | $ | 58 | | | $ | 2,107 | | | $ | 2,165 | | | | | | | |
(1)当借款人(i)根据合同,逾期120天或(ii)逾期两笔还款并已申请破产或去世时,无抵押个人贷款将被扣除。
(2)与 $ 有关89.5百万和美元144.0截至2023年9月30日和2022年9月30日,分别有数百万笔未到位的承诺,主要与商业贷款组合有关。
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
下表显示了所述期间按起始年份分列的年初至今的扣款总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的九个月 |
| | 按起始年份划分的扣款总额 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 优先的 | | | | 总计 |
不安全的个人 | | $ | 7,730 | | | $ | 106,835 | | | $ | 72,330 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 186,895 | |
住宅抵押贷款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
有保障的消费者 | | 93 | | | 1,668 | | | 545 | | | — | | | — | | | — | | | | | 2,306 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
持有的用于投资的消费贷款总额 | | 7,823 | | | 108,503 | | | 72,875 | | | — | | | — | | | — | | | | | 189,201 | |
设备融资 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
商业地产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
商业和工业 | | — | | | — | | | 1,369 | | | — | | | 318 | | | 122 | | | | | 1,809 | |
持有的用于投资的商业贷款和租赁总额 | | — | | | — | | | 1,369 | | | — | | | 318 | | | 122 | | | | | 1,809 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
持有的投资贷款和租赁总额 | | $ | 7,823 | | | $ | 108,503 | | | $ | 74,244 | | | $ | — | | | $ | 318 | | | $ | 122 | | | | | $ | 191,010 | |
该公司有计划为遇到财务困难的借款人修改贷款。此类修改主要包括本金豁免、期限延长和/或降低利率。鉴于无抵押个人贷款通常在修改后的几个月内被扣除,因此在本报告所述期间,摊销成本余额总额并不大。
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
消费者贷款信贷质量指标
公司根据贷款的到期状况和付款活动评估其消费贷款组合的信贷质量。贷款拖欠报告基于借款人与贷款合同条款相关的还款活动。 下表根据拖欠状况和发放年份按信贷质量指标列出了消费投资组合细分中的融资应收账款类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | | 按发放年份划分的定期贷款和租赁 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 优先的 | | | | 总计 |
不安全的个人 | | | | | | | | | | | | | | | | |
当前 | | $ | 1,500,780 | | | $ | 1,954,955 | | | $ | 552,491 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 4,008,226 | |
已过期 30-59 天 | | 6,728 | | | 18,780 | | | 7,968 | | | — | | | — | | | — | | | | | 33,476 | |
已过期 60-89 天 | | 4,159 | | | 15,830 | | | 6,679 | | | — | | | — | | | — | | | | | 26,668 | |
逾期 90 天或以上 | | 4,409 | | | 16,987 | | | 8,002 | | | — | | | — | | | — | | | | | 29,398 | |
个人总数不安全 (1) | | 1,516,076 | | | 2,006,552 | | | 575,140 | | | — | | | — | | | — | | | | | 4,097,768 | |
住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
当前 | | — | | | 48,934 | | | 56,128 | | | 30,204 | | | 20,403 | | | 30,678 | | | | | 186,347 | |
已过期 30-59 天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
已过期 60-89 天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
逾期 90 天或以上 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 163 | | | | | 163 | |
住宅抵押贷款总额 | | — | | | 48,934 | | | 56,128 | | | 30,204 | | | 20,403 | | | 30,841 | | | | | 186,510 | |
有保障的消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
当前 | | 114,186 | | | 109,327 | | | 25,434 | | | — | | | 2,481 | | | — | | | | | 251,428 | |
已过期 30-59 天 | | 199 | | | 1,188 | | | 291 | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,678 | |
已过期 60-89 天 | | 45 | | | 484 | | | 261 | | | — | | | — | | | — | | | | | 790 | |
逾期 90 天或以上 | | — | | | 149 | | | 60 | | | — | | | — | | | — | | | | | 209 | |
完全安全的消费者 | | 114,430 | | | 111,148 | | | 26,046 | | | — | | | 2,481 | | | — | | | | | 254,105 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
持有的用于投资的消费贷款总额 | | $ | 1,630,506 | | | $ | 2,166,634 | | | $ | 657,314 | | | $ | 30,204 | | | $ | 22,884 | | | $ | 30,841 | | | | | $ | 4,538,383 | |
(1)不包括投资组合层法下以公允价值套期保值指定的贷款的累计基差调整。截至2023年9月30日,基差调整总额为美元3.0百万,代表对冲贷款摊销成本的减少。请参阅”注 8。衍生工具和对冲活动” 以获取更多信息。
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 按发放年份划分的定期贷款和租赁 | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 优先的 | | | | 总计 |
不安全的个人 | | | | | | | | | | | | | | | | |
当前 | | $ | 2,835,460 | | | $ | 977,224 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 3,812,684 | |
已过期 30-59 天 | | 11,149 | | | 9,867 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 21,016 | |
已过期 60-89 天 | | 7,785 | | | 8,633 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 16,418 | |
逾期 90 天或以上 | | 6,813 | | | 9,442 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 16,255 | |
个人总数不安全 | | 2,861,207 | | | 1,005,166 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 3,866,373 | |
住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
当前 | | 49,721 | | | 58,353 | | | 31,465 | | | 21,683 | | | 4,546 | | | 33,248 | | | | | 199,016 | |
已过期 30-59 天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
已过期 60-89 天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 254 | | | | | 254 | |
逾期 90 天或以上 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 331 | | | | | 331 | |
住宅抵押贷款总额 | | 49,721 | | | 58,353 | | | 31,465 | | | 21,683 | | | 4,546 | | | 33,833 | | | | | 199,601 | |
有保障的消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
当前 | | 151,725 | | | 38,076 | | | — | | | 2,543 | | | — | | | — | | | | | 192,344 | |
已过期 30-59 天 | | 1,017 | | | 703 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,720 | |
已过期 60-89 天 | | 235 | | | 147 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 382 | |
逾期 90 天或以上 | | 116 | | | 72 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 188 | |
完全安全的消费者 | | 153,093 | | | 38,998 | | | — | | | 2,543 | | | — | | | — | | | | | 194,634 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
持有的用于投资的消费贷款总额 | | $ | 3,064,021 | | | $ | 1,102,517 | | | $ | 31,465 | | | $ | 24,226 | | | $ | 4,546 | | | $ | 33,833 | | | | | $ | 4,260,608 | |
商业贷款信贷质量指标
公司根据监管风险评级评估其商业贷款组合的信贷质量。公司根据有关抵押品的质量和可实现价值(如果有)以及借款人偿还债务的能力的相关信息,例如当前的财务信息、历史还款经验、信用文件、公共信息和当前的经济趋势等因素,将贷款和租赁分为风险评级。公司根据相关的信用风险对贷款和租赁进行分类,对贷款和租赁进行单独分析,每当信贷延期、续期或修改信贷时,或者发生可观察的事件表明信贷质量可能下降时,都会进行这种分析,对于大额余额贷款,每年至少进行一次分析。风险评级分类包括以下内容:
通过— 公司认为将根据合同贷款条款全额偿还的贷款和租赁。
特别提及— 具有潜在弱点的贷款和租赁值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款的还款前景或公司在未来某个日期的信用状况恶化。
不合标准 — 债务人或抵押品(如果有)的当前合理价值和偿付能力未得到充分保护的贷款和租赁。如此分类的贷款和租赁有明确的弱点或弱点,会危及债务的偿还和清算。它们的特点是,如果不纠正缺陷,公司很有可能蒙受一些损失。尽管本金损失虽然仍有可能,但并非迫在眉睫,但借款人的正常还款处于危险之中。
值得怀疑— 具有被归类为不合标准的贷款和租赁所固有的所有缺陷的贷款和租赁,另外一个特点是,根据目前已知的事实、条件和价值,这些弱点使收款或清算非常可疑且不太可能。
损失— 被认为无法收回且价值不高的贷款和租赁。
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
下表按风险评级和发起年份列出了商业投资组合细分中的融资应收账款类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | | 按发放年份划分的定期贷款和租赁 | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 优先的 | | | | 总计 | | 保证金额 (1) |
设备融资 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | | $ | 3,266 | | | $ | 36,438 | | | $ | 29,017 | | | $ | 9,088 | | | $ | 8,963 | | | $ | 8,797 | | | | | $ | 95,569 | | | $ | — | |
特别提及 | | — | | | 15,059 | | | 2,435 | | | 6,085 | | | 2,872 | | | — | | | | | 26,451 | | | — | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 536 | | | — | | | 2,733 | | | | | 3,269 | | | — | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
设备融资总额 | | 3,266 | | | 51,497 | | | 31,452 | | | 15,709 | | | 11,835 | | | 11,530 | | | | | 125,289 | | | — | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | | 39,237 | | | 94,645 | | | 35,078 | | | 43,382 | | | 52,066 | | | 76,254 | | | | | 340,662 | | | 33,681 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,362 | | | | | 9,362 | | | — | |
不合标准 | | — | | | 3,641 | | | 6,738 | | | — | | | 221 | | | 10,571 | | | | | 21,171 | | | 8,515 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
损失 | | — | | | — | | | 1,515 | | | — | | | — | | | 536 | | | | | 2,051 | | | 1,471 | |
商业房地产总额 | | 39,237 | | | 98,286 | | | 43,331 | | | 43,382 | | | 52,287 | | | 96,723 | | | | | 373,246 | | | 43,667 | |
商业和工业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | | 35,793 | | | 64,912 | | | 42,901 | | | 10,287 | | | 9,136 | | | 11,054 | | | | | 174,083 | | | 107,266 | |
特别提及 | | — | | | 10,734 | | | 1,252 | | | 1,297 | | | 115 | | | 385 | | | | | 13,783 | | | 9,469 | |
不合标准 | | — | | | 1,102 | | | 5,133 | | | 787 | | | 3,691 | | | 3,253 | | | | | 13,966 | | | 7,986 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | | | 286 | | | 216 | |
损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,261 | | | | | 1,261 | | | 1,229 | |
商业和工业总计 | | 35,793 | | | 76,748 | | | 49,286 | | | 12,371 | | | 12,942 | | | 16,239 | | | | | 203,379 | | | 126,166 | |
持有的用于投资的商业贷款和租赁总额 | | $ | 78,296 | | | $ | 226,531 | | | $ | 124,069 | | | $ | 71,462 | | | $ | 77,064 | | | $ | 124,492 | | | | | $ | 701,914 | | | $ | 169,833 | |
(1)代表由小型企业协会(SBA)担保的贷款余额。
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 按发放年份划分的定期贷款和租赁 | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 优先的 | | | | 总计 | | 保证金额 (1) |
设备融资 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | | $ | 59,227 | | | $ | 38,218 | | | $ | 25,014 | | | $ | 15,785 | | | $ | 11,880 | | | $ | 3,444 | | | | | $ | 153,568 | | | $ | — | |
特别提及 | | — | | | 2,094 | | | — | | | 3,759 | | | — | | | — | | | | | 5,853 | | | — | |
不合标准 | | — | | | — | | | 859 | | | — | | | 39 | | | — | | | | | 898 | | | — | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
设备融资总额 | | 59,227 | | | 40,312 | | | 25,873 | | | 19,544 | | | 11,919 | | | 3,444 | | | | | 160,319 | | | — | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | | 100,602 | | | 53,445 | | | 47,497 | | | 52,834 | | | 35,992 | | | 60,976 | | | | | 351,346 | | | 40,693 | |
特别提及 | | — | | | — | | | 8,415 | | | 260 | | | 1,237 | | | 405 | | | | | 10,317 | | | — | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 643 | | | 2,404 | | | 8,215 | | | | | 11,262 | | | — | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 576 | | | | | 576 | | | — | |
商业房地产总额 | | 100,602 | | | 53,445 | | | 55,912 | | | 53,737 | | | 39,633 | | | 70,172 | | | | | 373,501 | | | 40,693 | |
商业和工业 | | |
通行证 | | 61,076 | | | 99,264 | | | 24,726 | | | 13,866 | | | 5,174 | | | 10,831 | | | | | 214,937 | | | 141,858 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | 483 | | | 163 | | | 455 | | | | | 1,101 | | | 44 | |
不合标准 | | — | | | 9,361 | | | 4,529 | | | 3,623 | | | 797 | | | 2,820 | | | | | 21,130 | | | 5,716 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | | | 286 | | | 216 | |
损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1,271 | | | | | 1,272 | | | 1,229 | |
商业和工业总计 | | 61,076 | | | 108,625 | | | 29,255 | | | 17,972 | | | 6,135 | | | 15,663 | | | | | 238,726 | | | 149,063 | |
持有的用于投资的商业贷款和租赁总额 | | $ | 220,905 | | | $ | 202,382 | | | $ | 111,040 | | | $ | 91,253 | | | $ | 57,687 | | | $ | 89,279 | | | | | $ | 772,546 | | | $ | 189,756 | |
(1)代表小企业管理局担保的贷款余额。
下表分析了商业投资组合细分市场中逾期未付的贷款和租赁HFI:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | 30-59 天数 | | 60-89 天数 | | 90 或更多 天数 | | 总计 |
设备融资 | $ | — | | | $ | 3,150 | | | $ | — | | | $ | 3,150 | |
商业地产 | 4,493 | | | 434 | | | 1,618 | | | 6,545 | |
商业和工业 (1) | 1,514 | | | 29 | | | 1,515 | | | 3,058 | |
持有的用于投资的商业贷款和租赁总额 | $ | 6,007 | | | $ | 3,613 | | | $ | 3,133 | | | $ | 12,753 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 30-59 天数 | | 60-89 天数 | | 90 或更多 天数 | | 总计 | | | | |
设备融资 | $ | 3,172 | | | $ | — | | | $ | 859 | | | $ | 4,031 | | | | | |
商业地产 | — | | | 102 | | | — | | | 102 | | | | | |
商业和工业 (1) | — | | | — | | | 1,643 | | | 1,643 | | | | | |
持有的用于投资的商业贷款和租赁总额 | $ | 3,172 | | | $ | 102 | | | $ | 2,502 | | | $ | 5,776 | | | | | |
(1) 逾期未付的购买力平价贷款不包括在表中。
非应计资产
非应计贷款和租赁是指暂停应计利息的贷款和租赁。贷款和租赁通常在合同到期90天或更长时间时处于非应计状态,如果管理层认为收款的可能性不值得进一步累积,则更早,并且在不迟于逾期120天内扣除。
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
下表列出了非应计贷款和租赁:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| 非应计制 (1) | | 无相关 ACL 时不可累积 (2) | | 非应计制 (1) | | 无相关 ACL 时不可累积 (2) | | | | | | |
不安全的个人 | $ | 29,398 | | | $ | — | | | $ | 16,255 | | | $ | — | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | 316 | | | 316 | | | 331 | | | 331 | | | | | | | |
有保障的消费者 | 209 | | | — | | | 188 | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
为投资而持有的非应计消费贷款总额 | 29,923 | | | 316 | | | 16,774 | | | 331 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
设备融资 | 2,733 | | | — | | | 898 | | | 39 | | | | | | | |
商业地产 | 10,113 | | | 2,431 | | | 1,018 | | | 1,018 | | | | | | | |
商业和工业 | 7,230 | | | 1,892 | | | 16,137 | | | 1,229 | | | | | | | |
为投资而持有的非应计商业贷款和租赁总额 (3) | 20,076 | | | 4,323 | | | 18,053 | | | 2,286 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
为投资而持有的非应计贷款和租赁总额 | $ | 49,999 | | | $ | 4,639 | | | $ | 34,827 | | | $ | 2,617 | | | | | | | |
(1) 不包括PPP贷款,截至2023年9月30日和2022年12月31日,没有逾期90天或更长时间且应计的贷款和租约。
(2) 非应计贷款和租赁总额的子集。
(3) 包括 $12.7百万和美元4.9截至2023年9月30日和2022年12月31日,小企业管理局分别担保了100万笔贷款余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| 不可累积 | | 非应计比率 (1) | | 不可累积 | | 非应计比率 (1) | | | | | | |
为投资而持有的非应计消费贷款总额 | $ | 29,923 | | | 0.7 | % | | $ | 16,774 | | | 0.4 | % | | | | | | |
为投资而持有的非应计商业贷款和租赁总额 | 20,076 | | | 2.9 | % | | 18,053 | | | 2.3 | % | | | | | | |
为投资而持有的非应计贷款和租赁总额 | $ | 49,999 | | | 1.0 | % | | $ | 34,827 | | | 0.7 | % | | | | | | |
(1) 按非应计贷款和租赁与按摊销成本计算的贷款和租赁HFI的比率计算。
抵押依赖资产
如果借款人遇到财务困难并且预计贷款将主要通过出售或运营抵押品来偿还,则某些非应计状态的贷款可能被视为抵押依赖贷款。公司抵押依赖贷款的预期信贷损失按摊销成本基础与标的抵押品公允价值之间的差额减去出售成本(如果适用)计算。
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
6. 证券化和可变利益实体
VIE 资产和负债
下表列出了公司资产负债表上与合并和未合并VIE交易的资产负债分类。公司与VIE的交易包括结构化计划交易。该公司还以各种形式参与VIE,包括偿还贷款以及在VIE中持有优先资产支持证券或次级权益。此外,下表中的资产和负债不包括在合并中冲销的公司间余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 合并 | | 未合并 | | 总计 | | 合并 | | 未合并 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
限制性现金 | $ | 3,813 | | | $ | — | | | $ | 3,813 | | | $ | 8,048 | | | $ | — | | | $ | 8,048 | |
可按公允价值出售的证券 | — | | | 443,460 | | | 443,460 | | | — | | | 17,717 | | | 17,717 | |
| | | | | | | | | | | |
按公允价值持有的投资贷款 | 1,095 | | | — | | | 1,095 | | | 3,994 | | | — | | | 3,994 | |
按公允价值持有的用于投资的零售和证书贷款 | 637 | | | — | | | 637 | | | 1,946 | | | — | | | 1,946 | |
其他资产 | 19 | | | 17,161 | | | 17,180 | | | 206 | | | 10,464 | | | 10,670 | |
总资产 | $ | 5,564 | | | $ | 460,621 | | | $ | 466,185 | | | $ | 14,194 | | | $ | 28,181 | | | $ | 42,375 | |
负债 | | | | | | | | | | | |
借款 | $ | 3,329 | | | $ | — | | | $ | 3,329 | | | $ | 8,085 | | | $ | — | | | $ | 8,085 | |
按公允价值计算的零售票据、证书和担保借款 | 637 | | | — | | | 637 | | | 1,946 | | | — | | | 1,946 | |
其他负债 | 5 | | | 980 | | | 985 | | | 29 | | | — | | | 29 | |
负债总额 | 3,971 | | | 980 | | | 4,951 | | | 10,060 | | | — | | | 10,060 | |
净资产总额(最大亏损敞口) | $ | 1,593 | | | $ | 459,641 | | | $ | 461,234 | | | $ | 4,134 | | | $ | 28,181 | | | $ | 32,315 | |
最大损失风险是指在严重的假设情况下可能产生的估计损失,公司认为这种可能性极小,例如利息和任何相关抵押品的价值降至零。因此,这种必要的披露并不表示预期的损失。
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
未合并的 VIE
下表汇总了与未合并的VIE相关的活动,在这些活动中,转账在公司财务报表中记为出售:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | |
收到的对价的公允价值: | | | | | | | | | |
现金 | | | $ | 40,994 | | | $ | — | | | $ | 59,045 | | | $ | 5,320 | |
保留的资产支持证券 | | | 301,602 | | | — | | | 454,831 | | | 2,180 | |
其他资产(负债) | | | 3,790 | | | — | | | 6,089 | | | (3,794) | |
全部对价 | | | 346,386 | | | — | | | 519,965 | | | 3,706 | |
债务的拆解 | | | — | | | — | | | — | | | 36,072 | |
已售贷款的公允价值 | | | (343,142) | | | — | | | (514,701) | | | (39,519) | |
出售贷款的收益 (1) | | | $ | 3,244 | | | $ | — | | | $ | 5,264 | | | $ | 259 | |
| | | | | | | | | |
持续参与的现金收益: | | | | | | | | | |
服务费和其他管理费 | | | $ | 1,234 | | | $ | 1,782 | | | $ | 3,110 | | | $ | 7,294 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
保留的资产支持证券所得利息 | | | $ | 5,142 | | | $ | 1,294 | | | $ | 8,736 | | | $ | 6,373 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1) 主要包括出售时确认的服务资产,减去任何交易成本,不包括发放费用和出售前确认的公允价值调整。上期金额已重新分类,以符合本期列报方式。
从2023年第二季度开始,公司恢复了对结构化计划交易的担保,在该交易中,除了美国风险保留规则要求的金额外,该公司还按合同利率保留优先证券,并出售剩余证书。请参阅”注意事项 4。可供出售的证券” 适用于公司投资组合中保留的与此类交易相关的证券。
未合并的VIE发行的优先证券的持有人比持有次级权益的持有人拥有合同现金流的权利。无法直接追索公司的资产,证券持有人只能将目光投向发行证券的VIE的资产进行支付。实益权益主要受标的无抵押个人贷款产生的信贷和预还款风险的影响。
截至2023年9月30日,未合并的VIE持有的未付本金余额总额为美元678.5百万,其中 $7.7百万美元归因于逾期31天或更长时间的资产负债表外贷款。截至2022年12月31日,未合并的VIE持有的未付本金余额总额为美元433.5百万,其中 $14.8百万归因于逾期31天或以上的资产负债表外贷款。对于此类贷款,只有在因违反与贷款销售或服务合同相关的陈述和担保而被要求回购贷款时,公司才会蒙受损失。
7. 资产和负债的公允价值
有关公允价值层次结构和公司公允价值方法的描述,请参阅”第二部分—项目 8.财务报表和补充数据-附注 1.重要会计政策摘要” 在 年度报告。 公司按公允价值记录某些资产和负债,如下表所示。
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
按公允价值记录的金融工具、资产和负债
下表列出了以公允价值计量的资产和负债的公允价值层次结构:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | 1 级输入 | | 2 级输入 | | 3 级输入 | | 余额为 公允价值 |
资产: | | | | | | | |
按公允价值持有待出售的贷款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 362,789 | | | $ | 362,789 | |
按公允价值持有的投资贷款 | — | | | — | | | 326,299 | | | 326,299 | |
按公允价值持有的用于投资的零售和证书贷款 | — | | | — | | | 18,118 | | | 18,118 | |
可供出售的证券: | | | | | | | |
与结构化计划交易相关的高级资产支持证券 | — | | | — | | | 412,397 | | | 412,397 | |
美国机构住宅抵押贷款支持证券 | — | | | 211,237 | | | — | | | 211,237 | |
美国机构证券 | — | | | 75,079 | | | — | | | 75,079 | |
抵押贷款支持证券 | — | | | 36,149 | | | — | | | 36,149 | |
与结构化计划交易相关的其他资产支持证券 | — | | | — | | | 31,062 | | | 31,062 | |
其他资产支持证券 | — | | | 27,464 | | | — | | | 27,464 | |
| | | | | | | |
市政证券 | — | | | 2,281 | | | — | | | 2,281 | |
| | | | | | | |
可供出售的证券总数 | — | | | 352,210 | | | 443,459 | | | 795,669 | |
服务资产 | — | | | — | | | 81,760 | | | 81,760 | |
其他资产 | — | | | 8,965 | | | — | | | 8,965 | |
总资产 | $ | — | | | $ | 361,175 | | | $ | 1,232,425 | | | $ | 1,593,600 | |
| | | | | | | |
负债: | | | | | | | |
借款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,329 | | | $ | 3,329 | |
零售票据、凭证和担保借款 | — | | | — | | | 18,118 | | | 18,118 | |
其他负债 | — | | | 5,482 | | | 4,614 | | | 10,096 | |
负债总额 | $ | — | | | $ | 5,482 | | | $ | 26,061 | | | $ | 31,543 | |
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 1 级输入 | | 2 级输入 | | 3 级输入 | | 余额为 公允价值 |
资产: | | | | | | | |
按公允价值持有待出售的贷款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 110,400 | | | $ | 110,400 | |
按公允价值持有的投资贷款 | — | | | — | | | 925,938 | | | 925,938 | |
按公允价值持有的用于投资的零售和证书贷款 | — | | | — | | | 55,425 | | | 55,425 | |
可供出售的证券: | | | | | | | |
美国机构住宅抵押贷款支持证券 | — | | | 214,427 | | | — | | | 214,427 | |
美国机构证券 | — | | | 74,394 | | | — | | | 74,394 | |
抵押贷款支持证券 | — | | | 22,518 | | | — | | | 22,518 | |
其他资产支持证券 | — | | | 14,203 | | | — | | | 14,203 | |
与结构化计划交易相关的资产支持证券 | — | | | 5,248 | | | 12,469 | | | 17,717 | |
| | | | | | | |
市政证券 | — | | | 2,443 | | | — | | | 2,443 | |
| | | | | | | |
可供出售的证券总数 | — | | | 333,233 | | | 12,469 | | | 345,702 | |
服务资产 | — | | | — | | | 84,308 | | | 84,308 | |
其他资产 | — | | | — | | | 5,099 | | | 5,099 | |
总资产 | $ | — | | | $ | 333,233 | | | $ | 1,193,639 | | | $ | 1,526,872 | |
| | | | | | | |
负债: | | | | | | | |
借款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,085 | | | $ | 8,085 | |
零售票据、凭证和担保借款 | — | | | — | | | 55,425 | | | 55,425 | |
其他负债 | — | | | — | | | 8,583 | | | 8,583 |
负债总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 72,093 | | | $ | 72,093 | |
金融工具根据整体公允价值衡量中可观察或不可观察因素的重要性在估值层次结构中进行分类。对于上表中列出的不在活跃市场上交易且价格易于观察的金融工具,公司使用大量不可观察的投入来衡量这些资产和负债的公允价值。这些公允价值估算值还可能包括来自外部来源的可观察、活跃报价的组成部分。因此,二级或三级类别中资产和负债的公允价值变化可能包括分别归因于可观察和不可观察投入的公允价值变动。公司主要使用贴现现金流(DCF)模型根据未来估计现金流的现值来估算3级工具的公允价值。该模型使用的输入本质上是判断性的,反映了公司对市场参与者用来计算公允价值的假设的最佳估计。在2023年或2022年的第三季度和前九个月,公司没有将任何资产或负债转入或转移出第三级。
按公允价值持有待出售的贷款
2023年第三季度,作为其新的延期调味计划的一部分,该公司开始向HFS投资组合中积累贷款,以满足投资者对经验丰富的贷款的需求。下表未列出前一年的比较披露,因为本期主要与新的延期调味计划有关,而在前几个时期,大多数HFS贷款是在发放后不久以承诺价格出售的,因此各期之间的可比性没有意义。因此,该公司在前一时期通常没有受到HFS贷款公允价值波动的影响。
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
大量不可观察的输入
下表列出了有关该公司按公允价值计算的三级贷款HFS所使用的大量不可观察投入的定量信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023年9月30日 | | |
| | | | | | | 最低限度 | | 最大值 | | 加权- 平均值 | | | | | | |
折扣率 | | 8.8 | % | | 11.2 | % | | 9.6 | % | | | | | | |
净累积预期损失率 (1) | | 3.5 | % | | 23.4 | % | | 10.9 | % | | | | | | |
累计预期预付款率 (1) | | 27.7 | % | | 37.3 | % | | 32.5 | % | | | | | | |
(1) 以获得的贷款本金余额的百分比表示。
显著的重复性 3 级公允值输入灵敏度
按公允价值计算的HFS贷款对关键假设不利变化的敏感度如下:
| | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | | | |
按公允价值持有待出售的贷款 | $ | 362,789 | | | | | |
预期加权平均寿命(年) | 1.5 | | | | |
折扣率: | | | | | |
增加 100 个基点 | $ | (4,628) | | | | | |
上涨 200 个基点 | $ | (9,160) | | | | | |
标的贷款的预期信用损失率: | | | | | |
增加 10% | $ | (4,292) | | | | | |
增加 20% | $ | (8,530) | | | | | |
预期的预付款率: | | | | | |
增加 10% | $ | (660) | | | | | |
增加 20% | $ | (1,244) | | | | | |
公允价值对账
下表定期提供有关3级贷款HFS的更多信息:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | | | 2023 | | |
期初的公允价值 | $ | 250,361 | | | | | $ | 110,400 | | | |
来源和购买 | 1,107,771 | | | | | 3,584,918 | | | |
销售 | (950,451) | | | | | (3,435,949) | | | |
本金付款 | (22,372) | | | | | (33,972) | | | |
转账 | 3,299 | | | | | 195,106 | | | |
收益中记录的公允价值调整 | (25,819) | | | | | (57,714) | | | |
期末公允价值 | $ | 362,789 | | | | | $ | 362,789 | | | |
| | | | | | | |
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
按公允价值持有的投资贷款
大量不可观察的输入
下表提供了有关按公允价值计算的公司三级贷款HFI使用的重大不可观察投入的定量信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | 最低限度 | | 最大值 | | 加权- 平均值 | | 最低限度 | | 最大值 | | 加权- 平均值 |
折扣率 | | 8.5 | % | | 16.5 | % | | 12.8 | % | | 8.8 | % | | 17.1 | % | | 12.7 | % |
净累积预期损失率 (1) | | 2.5 | % | | 11.0 | % | | 7.1 | % | | 2.1 | % | | 9.8 | % | | 5.7 | % |
累计预期预付款率 (1) | | 20.6 | % | | 28.5 | % | | 25.2 | % | | 26.2 | % | | 35.3 | % | | 30.8 | % |
(1) 以获得的贷款本金余额的百分比表示。
显著的重复性 3 级公允值输入灵敏度
按公允价值计算的贷款HFI对关键假设不利变化的敏感度如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
按公允价值持有的投资贷款 | $ | 326,299 | | | $ | 925,938 | | | |
预期加权平均寿命(年) | 0.9 | | 0.9 | | |
折扣率: | | | | | |
增加 100 个基点 | $ | (2,633) | | | $ | (7,471) | | | |
上涨 200 个基点 | $ | (5,226) | | | $ | (14,830) | | | |
标的贷款的预期信用损失率: | | | | | |
增加 10% | $ | (2,028) | | | $ | (5,574) | | | |
增加 20% | $ | (3,985) | | | $ | (11,307) | | | |
预期的预付款率: | | | | | |
增加 10% | $ | (1,519) | | | $ | (4,311) | | | |
增加 20% | $ | (2,636) | | | $ | (7,480) | | | |
公允价值对账
下表定期列出了有关按公允价值计算的三级贷款HFI的更多信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初的公允价值 | $ | 404,119 | | | $ | 20,583 | | | $ | 925,938 | | | $ | 21,240 | |
购买 | 112 | | | 136 | | | 4,149 | | | 150 | |
| | | | | | | |
本金付款 | (76,495) | | | (5,913) | | | (419,233) | | | (17,660) | |
转账 | (3,472) | | | — | | | (195,106) | | | 11,966 | |
收益中记录的利息收入增长和公允价值调整 | 2,035 | | | 251 | | | 10,551 | | | (639) | |
期末公允价值 | $ | 326,299 | | | $ | 15,057 | | | $ | 326,299 | | | $ | 15,057 | |
| | | | | | | |
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
零售和凭证贷款及相关票据、凭证和担保借款
公司不承担由其成员付款依赖型自管零售计划(Retail Program)资助的贷款的本金或利率风险,因为贷款余额、利率和到期日由利率和到期日完全相同的票据余额匹配和抵消。在2023年9月30日和2022年12月31日,用于估算零售票据、凭证和有担保借款公允价值的DCF方法使用的预计净现金流与其相关贷款相同。因此,由于零售票据、凭证和有担保借款的设计依赖付款,相应的公允价值调整在很大程度上抵消了持有的零售投资贷款的公允价值调整。
与结构化计划交易相关的资产支持证券
下文不列出与结构化计划交易相关的重大不可观察投入、公允价值敏感性和资产支持证券的公允价值展期的上年度比较披露,因为鉴于本期主要由公司于2023年第二季度开始进行的新型结构化计划交易组成,各期之间的可比性没有意义。请参阅”注 6。证券化和可变利息实体” 了解更多信息。
与结构化计划交易相关的高级资产支持证券
截至2023年9月30日,与结构化计划交易相关的优先资产支持证券的公允价值为美元412.4百万,预计加权平均寿命为 1.5年份。贴现率是用于衡量该三级资产公允价值的重要不可观察的输入。最低、最大和加权平均折扣率假设为 7.7截至2023年9月30日的百分比。假设贴现率提高100和200个基点将使公允价值减少美元6.2百万和美元12.3分别是百万。
下表提供了有关定期以公允价值计量的结构化计划交易相关的3级高级资产支持证券的更多信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 | | | | |
| 2023 | | 2023 | | | | | | |
期初的公允价值 | $ | 142,785 | | | $ | — | | | | | | | |
增补 | 284,704 | | | 429,384 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
收到的现金 | (14,244) | | | (15,534) | | | | | | | |
未实现亏损的变化 | (848) | | | (1,453) | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
期末公允价值 | $ | 412,397 | | | $ | 412,397 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
其他与结构化计划交易相关的资产支持证券
大量不可观察的输入
下表提供了有关用于该项目的重要不可观测输入的定量信息
公司对与结构化计划交易相关的其他资产支持证券的3级公允价值衡量标准:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023年9月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | 最低限度 | | 最大值 | | 加权- 平均值 | | | | | | | | | | | | |
折扣率 | | 8.8 | % | | 11.2 | % | | 9.5 | % | | | | | | | | | | | | |
净累积预期损失率 (1) | | 3.6 | % | | 23.0 | % | | 9.3 | % | | | | | | | | | | | | |
累计预期预付款率 (1) | | 27.7 | % | | 37.3 | % | | 32.7 | % | | | | | | | | | | | | |
(1) 以未偿抵押品余额的百分比表示。
显著的经常性公允价值输入敏感度
下表显示了与结构化计划交易相关的3级其他资产支持证券的公允价值敏感度对关键假设变化的不利变化:
| | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| | | |
持有权益的公允价值 | $ | 31,062 | | | |
预期加权平均寿命(年) | 1.5 | | |
折扣率 | | | |
增加 100 个基点 | $ | (369) | | | |
上涨 200 个基点 | $ | (735) | | | |
预期损失率 | | | |
增加 10% | $ | (523) | | | |
增加 20% | $ | (1,058) | | | |
预期的预付款率 | | | |
增加 10% | $ | (190) | | | |
增加 20% | $ | (425) | | | |
公允价值对账
下表提供了与结构化计划交易相关的3级其他资产支持证券的更多信息,这些证券以公允价值定期计算:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | | |
| 2023 | | 2023 | | | | |
期初的公允价值 | $ | 16,980 | | | $ | 12,469 | | | | | |
增补 | 17,190 | | | 25,970 | | | | | |
| | | | | | | |
收到的现金 | (2,812) | | | (7,081) | | | | | |
未实现亏损的变化 | (296) | | | (296) | | | | | |
| | | | | | | |
期末公允价值 | $ | 31,062 | | | $ | 31,062 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
S服务资产
大量不可观察的输入
下表提供了有关公司用于偿还向投资者出售贷款的资产的三级公允价值衡量所使用的重大不可观察投入的定量信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | 最低限度 | | 最大值 | | 加权- 平均值 | | 最低限度 | | 最大值 | | 加权- 平均值 |
折扣率 | | 8.7 | % | | 17.3 | % | | 11.6 | % | | 7.5 | % | | 16.4 | % | | 10.1 | % |
净累积预期损失率 (1) | | 3.5 | % | | 37.7 | % | | 15.6 | % | | 2.1 | % | | 36.7 | % | | 15.6 | % |
累计预期预付款率 (1) | | 18.5 | % | | 44.6 | % | | 32.7 | % | | 15.8 | % | | 47.2 | % | | 35.9 | % |
市场服务总费率(每年未偿本金余额的百分比) (2) | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % |
(1) 以贷款原始本金余额的百分比表示。
(2) 包括估计向假设的第三方服务商支付的收款费。
重复性的 3 级公允价值输入灵敏度很高
公司为服务资产选择最具代表性的市场服务费率本质上是判断性的。公司审查其贷款、类似信贷领域的贷款的第三方服务利率以及第三方估值公司提供的市场服务基准分析(如果有)。 下表显示了对服务资产估计公允价值的影响,该影响是使用不同的市场服务费率假设计算得出的:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
加权平均市场服务费率假设 | 0.62 | % | | 0.62 | % |
公允价值的变化来自: | | | |
维修率提高了 0.10% | $ | (8,759) | | | $ | (10,505) | |
维修率降低了 0.10% | $ | 8,759 | | | $ | 10,505 | |
下表显示了服务资产对关键假设不利变化的公允价值敏感度:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
服务资产的公允价值 | $ | 81,760 | | | $ | 84,308 | |
折扣率 | | | |
增加 100 个基点 | $ | (695) | | | $ | (726) | |
上涨 200 个基点 | $ | (1,391) | | | $ | (1,451) | |
预期损失率 | | | |
增加 10% | $ | (1,026) | | | $ | (1,037) | |
增加 20% | $ | (2,051) | | | $ | (2,074) | |
预期的预付款率 | | | |
增加 10% | $ | (1,720) | | | $ | (1,994) | |
增加 20% | $ | (3,440) | | | $ | (3,989) | |
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
公允价值对账
下表列出了有关经常按公允价值计量的第三级服务资产的更多信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初的公允价值 | $ | 85,387 | | | $ | 79,427 | | | $ | 84,308 | | | $ | 67,726 | |
发行 (1) | 11,568 | | | 22,319 | | | 39,269 | | | 73,774 | |
公允价值的变化,包含在市场收入中 | (12,100) | | | (14,689) | | | (41,750) | | | (52,702) | |
其他净变动 | (3,095) | | | (539) | | | (67) | | | (2,280) | |
期末公允价值 | $ | 81,760 | | | $ | 86,518 | | | $ | 81,760 | | | $ | 86,518 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 代表相关贷款销售的收益或亏损。
未按公允价值记录的金融工具、资产和负债
下表列出了未按公允价值记录的金融工具、资产和负债的公允价值层次结构:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | 账面金额 | | 1 级输入 | | 2 级输入 | | 3 级输入 | | 余额为 公允价值 |
资产: | | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款和租约,净额 | $ | 4,886,782 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,060,962 | | | $ | 5,060,962 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他资产 | 39,727 | | | — | | | 38,885 | | | 1,118 | | | 40,003 | |
总资产 | $ | 4,926,509 | | | $ | — | | | $ | 38,885 | | | $ | 5,062,080 | | | $ | 5,100,965 | |
负债: | | | | | | | | | |
存款 (1) | $ | 1,169,593 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,164,915 | | | $ | 1,164,915 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
借款 | 7,388 | | | — | | | 27 | | | 7,361 | | | 7,388 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他负债 | 62,572 | | | — | | | 37,270 | | | 25,302 | | | 62,572 | |
负债总额 | $ | 1,239,553 | | | $ | — | | | $ | 37,297 | | | $ | 1,197,578 | | | $ | 1,234,875 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 账面金额 | | 1 级输入 | | 2 级输入 | | 3 级输入 | | 余额为 公允价值 |
资产: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款和租约,净额 | $ | 4,705,302 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,941,825 | | | $ | 4,941,825 | |
其他资产 | 36,646 | | | — | | | 35,300 | | | 1,397 | | | 36,697 | |
| | | | | | | | | |
总资产 | $ | 4,741,948 | | | $ | — | | | $ | 35,300 | | | $ | 4,943,222 | | | $ | 4,978,522 | |
负债: | | | | | | | | | |
存款 (1) | $ | 860,808 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 860,808 | | | $ | 860,808 | |
借款 | 66,773 | | | — | | | 2,619 | | | 64,154 | | | 66,773 | |
| | | | | | | | | |
其他负债 | 62,247 | | | — | | | 30,311 | | | 31,936 | | | 62,247 | |
负债总额 | $ | 989,828 | | | $ | — | | | $ | 32,930 | | | $ | 956,898 | | | $ | 989,828 | |
(1) 不包括没有明确期限或合同期限的存款负债。
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
8. 衍生工具和套期保值活动
信贷衍生品
从2023年第二季度开始,公司签订了与贷款销售相关的信贷支持协议,根据该协议,该公司有义务向有限数量的战略投资者支付大约款项 18如果信用损失超过某些最初商定的门槛,则在销售后几个月,但以最高美元金额为限。因此,这些负债被记作信贷衍生负债,以公允价值计量,并记入资产负债表上的 “其他负债” 中。衍生负债的初始公允价值记录在 “贷款销售收益” 中,公允价值的变化记录在 “净公允价值调整” 中,均在损益表的 “市场收入” 中。
截至2023年9月30日,信贷衍生负债的名义总额或最大美元敞口为美元3.8百万,公允价值为 $3.3百万美元,基于定量和定性信用损失预测的综合影响。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司确认亏损美元2.3百万和美元3.3收入分别为百万美元。
套期保值
由于基准利率的变化,该公司面临固定利率贷款公允价值变化的影响。从2023年第三季度开始,公司开始进行利率互换,以管理因担保隔夜融资利率(SOFR)变化而导致的这些贷款的公允价值变化的风险。利率互换有资格作为公允价值套期保值,涉及向交易对手支付固定利率金额,以换取在协议有效期内收到浮动利率付款,范围约为 一到 三年.
下表列出了截至2023年9月30日公司用于套期保值的衍生品的名义和公允价值总额:
| | | | | | | | | | | | |
| |
| 名义上的 | | 衍生资产公允价值总额 (1) | |
用于对冲的衍生品: | | | |
利率互换 | $ | 1,500,000 | | | $ | 3,483 | | |
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| | | | |
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| | | | |
| | | | |
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(1) 记录在资产负债表的 “其他资产” 中。
下表汇总了截至2023年9月30日的三个月和九个月中公司公允价值套期保值确认的收益(亏损):
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| |
确认的收益(亏损): | |
对冲物品 | $ | (3,020) | |
用于对冲的衍生品 | 3,483 | |
衍生品的利息结算 (1) | 883 | |
公允价值套期保值的总收益 (2) | $ | 1,346 | |
| |
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| |
(1) 包括应计应收利息和应计应付利息。
(2) 记录在损益表的 “按摊销成本持有的投资贷款的利息和费用” 中。
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
下表显示了截至2023年9月30日公允价值套期保值的累计基差调整:
| | | | | | | | | | | |
资产负债表细列项目 | 封闭投资组合的账面金额 (1) | | 对冲项目的累计公允价值调整 |
按摊余成本持有的用于投资的贷款和租约 | $ | 3,586,394 | | | $ | (3,020) | |
| | | |
(1) 代表在投资组合方法对冲关系中指定的封闭式贷款组合总额的摊销成本,在该关系中,对冲项目是一个既定层,预计将在套期保值关系结束时保持不变。截至2023年9月30日,投资组合层对冲关系中指定为对冲项目的贷款的摊余成本为美元1.5十亿。
9. 财产、设备和软件,网络
不动产、设备和软件净额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
软件 (1) | $ | 206,311 | | | $ | 174,360 | |
租赁权改进 | 31,249 | | | 31,214 | |
计算机设备 | 23,753 | | | 27,410 | |
家具和固定装置 | 6,088 | | | 6,088 | |
财产、设备和软件总额 | 267,401 | | | 239,072 | |
累计折旧和摊销 | (107,633) | | | (102,599) | |
不动产、设备和软件总额,净额 | $ | 159,768 | | | $ | 136,473 | |
(1) 包括 $71.7百万和美元43.7内部开发的软件有数百万美元的开发正在进行中,而且 $4.7百万和美元3.0截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别有数百万人正在开发定制已购买的软件。
不动产、设备和软件的折旧和摊销费用为美元10.3百万和美元32.12023年第三季度和前九个月分别为百万美元。财产、设备和软件的折旧和摊销费用为美元9.5百万和美元28.32022年第三季度和前九个月分别为百万美元。
10. 商誉和无形资产
善意
该公司的商誉余额为美元75.7截至2023年9月30日和2022年12月31日,均为百万人。该公司做到了 不不记录2023年和2022年第三季度和前九个月的任何商誉减值支出。商誉不摊销,但需接受在每个日历年的第四季度进行的年度减值测试。有关更多详情,请参阅”第二部分—项目 8.财务报表和补充数据-附注 1.重要会计政策摘要” 在年度报告中。
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(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
无形资产
无形资产由客户关系组成。扣除累计摊销后的无形资产包含在资产负债表的 “其他资产” 中。 账面总值和净账面价值以及累计摊销额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
总账面价值 | $ | 54,500 | | | $ | 54,500 | |
累计摊销 | (41,349) | | | (38,166) | |
净账面价值 | $ | 13,151 | | | $ | 16,334 | |
客户关系无形资产的摊销速度从 十到 十四年。2023年第三季度和前九个月与无形资产相关的摊销费用为美元1.0百万和美元3.2分别为百万。2022年第三季度和前九个月与无形资产相关的摊销费用为美元1.2百万和美元3.7分别为百万。曾经有 不2023年和2022年第三季度和前九个月的减值亏损。
截至2023年9月30日,无形资产的预期未来摊销费用如下:
| | | | | |
2023 | $ | 1,015 | |
2024 | 3,549 | |
2025 | 2,901 | |
2026 | 2,252 | |
2027 | 1,603 | |
此后 | 1,831 | |
总计 | $ | 13,151 | |
11. 其他资产
其他资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
递延所得税资产,净额 (1) | $ | 171,766 | | | $ | 173,687 | |
服务资产 (2) | 82,602 | | | 85,654 | |
经营租赁资产 | 53,510 | | | 63,872 | |
不可出售的股票投资 | 46,812 | | | 38,320 | |
无形资产,净额 (3) | 13,151 | | | 16,334 | |
其他 | 129,111 | | | 122,439 | |
其他资产总额 | $ | 496,952 | | | $ | 500,306 | |
(1) 参见”注意 16。所得税” 了解更多详情。
(2) 与服务资产相关的贷款的未偿本金余额总额为美元9.7十亿和美元11.0截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为十亿。
(3) 参见”注意 10。商誉和无形资产” 了解更多详情。
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(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
12. 存款
存款包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 | | |
计息存款: | | | | | |
储蓄和货币市场账户 | 4,537,503 | | | 3,616,657 | | | |
存款证 | 1,169,593 | | | 860,808 | | | |
支票账户 | 979,973 | | | 1,681,095 | | | |
总计 | 6,687,069 | | | 6,158,560 | | | |
无息存款 | 313,194 | | | 233,993 | | | |
存款总额 | $ | 7,000,263 | | | $ | 6,392,553 | | | |
截至2023年9月30日,存款证总额预计到期时间如下:
| | | | | |
2023 | $ | 310,816 | |
2024 | 833,003 | |
2025 | 14,075 | |
2026 | 1,252 | |
2027 | 9,228 | |
此后 | 1,219 | |
存款证总数 | $ | 1,169,593 | |
下表列出了截至2023年9月30日面额超过联邦存款保险公司 (FDIC) 25万美元限额的存款证金额,按到期前的剩余时间分列:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月或更短 | | 3 个月过去了 6 个月 | | 6 个月过去了 12 个月 | | 结束了 12 个月 | | 总计 |
存款证 | $ | 4,949 | | | $ | 5,117 | | | $ | 43,598 | | | $ | 3,674 | | | $ | 57,338 | |
13. 借款
短期借款
公司签订了回购协议,根据该协议,公司出售了证券(但有义务在规定的未来日期和价格回购此类证券)以换取现金。公司回购协议下的未偿债务总额为美元27千和 $2.6截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。
此外,该公司还拥有得梅因的FRB和FHLB的可用借贷能力,总额为美元3.8十亿和美元605.5百万美元,认捐的抵押品总额为美元4.9十亿和美元754.0截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。
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(未经审计)
长期债务
下表汇总了截至指定日期的公司长期债务:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
PPPLF 的进展 (1): | | | |
未偿债务总额(固定利率 0.35%) | $ | 7,361 | | | $ | 64,154 | |
已认捐抵押 | $ | 7,560 | | | $ | 66,971 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
零售票据、凭证和担保借款 (2): | | | |
未偿债务总额 | $ | 18,118 | | | $ | 55,425 | |
按结构化计划借款支付 (3): | | | |
未偿债务总额 | $ | 3,329 | | | $ | 8,085 | |
已认捐抵押 | $ | 4,828 | | | $ | 9,708 | |
(1) 由公司发放的SBA PPP贷款抵押。PPPLF借款的到期日与质押的SBA PPP贷款的到期日相匹配。当小企业管理局免除贷款时,相应的PPPLF预付款由公司支付。
(2) 公司不承担由零售票据融资的贷款的本金或利率风险,因为贷款余额、利率和到期日由利率和到期日完全相同的票据余额相等并抵消。截至2020年12月31日,LendingClub停止发行和出售零售票据。随着基础借款人的还款,未偿零售票据的总余额将继续下降。
(3) 包括第三方投资者持有并由 “按公允价值持有的投资贷款” 担保的某些合并VIE的证书参与权和证券,总额为美元1.1百万和美元4.0百万美元和 “限制性现金” 美元3.7百万和美元5.7截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。
14. 其他负债
其他负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
| | | |
经营租赁负债 | $ | 65,747 | | | $ | 77,291 | |
应付账款和应计费用 | 54,179 | | | 98,173 | |
应付给投资者 (1) | 37,270 | | | 30,311 | |
| | | |
| | | |
其他 | 77,838 | | | 86,842 | |
其他负债总额 | $ | 235,034 | | | $ | 292,617 | |
(1) 代表公司收取的贷款的本金和利息,以及待向投资者发放的贷款。
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(未经审计)
15. 员工激励计划
公司的股权激励计划规定向员工、高级管理人员和董事发放奖励,包括限制性股票单位(RSU)、基于绩效的限制性股票单位(PBRSU)、现金奖励和股票期权。
股票薪酬
包含在损益表中 “薪酬和福利” 支出中的股票薪酬支出在报告期内如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
RSU 和 pbRSU | $ | 16,855 | | | $ | 18,931 | | | $ | 49,292 | | | $ | 56,098 | |
股票期权 | — | | | 6 | | | — | | | 46 | |
股票薪酬支出,总额 | 16,855 | | | 18,937 | | | 49,292 | | | 56,144 | |
减去:资本化股票薪酬支出 | 2,449 | | | 2,194 | | | 7,170 | | | 5,934 | |
股票薪酬支出,净额 | $ | 14,406 | | | $ | 16,743 | | | $ | 42,122 | | | $ | 50,210 | |
限制性股票单位
下表汇总了公司 RSU 的活动:
| | | | | | | | | | | |
| 数字 的单位 | | 加权- 平均值 授予日期 公允价值 |
截至 2022 年 12 月 31 日未归属 | 8,672,626 | | | $ | 12.94 | |
已授予 | 6,533,732 | | | $ | 7.68 | |
既得 | (4,329,854) | | | $ | 11.63 | |
被没收/已过期 | (1,772,768) | | | $ | 12.42 | |
2023 年 9 月 30 日未归属 | 9,103,736 | | | $ | 9.89 | |
| | | |
在2023年的前九个月中,公司批准了 6,533,732总公允价值为 $ 的 RSU50.2百万。
截至 2023 年 9 月 30 日,有 $81.9百万未确认的补偿成本与未归的限制性股权单位有关,预计将在大约加权平均期内予以确认 1.9年,可能会被没收。
基于绩效的限制性股票单位
PBRSU 是限制性股票单位奖励,是根据在预先设定的业绩期内实现某些预先设定的绩效指标而获得的。该公司的杰出PBRSU奖项均有基于市场的绩效指标,其中 三年绩效期,之后任何赚取的部分将立即归属。对于这些PBRSU奖励,奖励的薪酬费用在授予时是固定的(包括实现市场指标的可能性),并在绩效期内支出。
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(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
下表汇总了公司PBRSU的活动:
| | | | | | | | | | | |
| 数字 的单位 | | 加权- 平均值 授予日期 公允价值 |
截至 2022 年 12 月 31 日未归属 | 1,754,898 | | | $ | 11.19 | |
已授予 | 807,499 | | | $ | 7.15 | |
既得 | (870,766) | | | $ | 4.22 | |
| | | |
被没收/已过期 | (104,084) | | | $ | 11.77 | |
2023 年 9 月 30 日未归属 | 1,587,547 | | | $ | 12.63 | |
| | | |
在2023年的前九个月中,公司批准了 807,499PBRSU 的总公允价值为 $5.8百万。
截至 2023 年 9 月 30 日,有 $7.9百万未确认的补偿成本与未归的PBRSU有关,预计将在约为的加权平均期内予以确认 1.6年,可能会被没收。
16. 所得税
在2023年第三季度和前九个月,公司记录的所得税支出为美元3.3百万和美元12.1百万,代表有效税率为 39.9% 和 29.7分别为%。第三季度的有效税率不同于法定税率,因为它受到税收抵免等经常性项目的有利影响,并受到高管薪酬中不可扣除部分的不利影响。此外,有效税率受到该期间确认的与股票薪酬相关的离散税收影响的不利影响,这在第三季度产生了更大的影响。
2022年第三季度,该公司录得的所得税优惠为美元7.2百万,主要是由于发行了 $5.0公司递延所得税资产的百万美元估值补贴和一美元4.6百万美元税收抵免,部分被一美元抵消2.4百万州所得税支出。在2022年的前九个月中,该公司录得的所得税优惠为美元134.2百万,主要是由于发行了 $140.3公司递延所得税资产的百万美元估值补贴。
下表汇总了公司的递延所得税净资产:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
递延所得税资产,扣除负债 | $ | 219,329 | | | $ | 221,408 | |
估值补贴 | (47,563) | | | (47,721) | |
递延所得税资产,扣除估值补贴 | $ | 171,766 | | | $ | 173,687 | |
17. 租赁
出租人安排
公司的出租人安排包括销售型设备租赁(设备融资)。此类安排可能包括在租赁期结束时续订或购买租赁设备的选项。2023年第三季度和前九个月,设备融资的利息收入为美元2.0百万和
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(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
$7.2分别为百万美元,并包含在损益表的 “贷款和投资租赁的利息和费用” 中。2022年第三季度和前九个月,设备融资的利息收入为美元2.5百万和美元7.7分别是百万。
设备融资资产的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 | | |
租赁应收账款 | $ | 103,750 | | | $ | 137,969 | | | |
无担保的剩余资产价值 | 33,264 | | | 39,262 | | | |
非劳动收入 | (12,397) | | | (17,786) | | | |
递延费用 | 672 | | | 874 | | | |
总计 | $ | 125,289 | | | $ | 160,319 | | | |
截至2023年9月30日,根据公司出租人安排的到期日,未来的最低租赁付款额如下:
| | | | | |
2023 | $ | 15,167 | |
2024 | 35,355 | |
2025 | 27,288 | |
2026 | 16,796 | |
2027 | 7,447 | |
此后 | 5,538 | |
租赁付款总额 | $ | 107,591 | |
折扣效果 | (3,841) | |
未来最低租赁付款的现值 | $ | 103,750 | |
承租人安排
该公司拥有各种运营租约,包括其位于加利福尼亚州旧金山的总部以及犹他州盐湖城和马萨诸塞州波士顿地区的办公空间。截至2023年9月30日,租赁协议的剩余租赁条款约为 三个月到 八年。一些租赁协议包括将租赁期限延长至多延长一年的选项 十五年。截至2023年9月30日,该公司认捐了美元0.4百万现金和美元1.1与其租赁协议相关的百万张信用证作为保证金。
与租赁相关的资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | |
ROU 资产和租赁负债 | 资产负债表分类 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | | |
经营租赁资产 | 其他资产 | $ | 53,510 | | $ | 63,872 | | | |
经营租赁负债 | 其他负债 | $ | 65,747 | | $ | 77,291 | | | |
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
净租赁成本的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
净租赁成本 | 损益表分类 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
运营租赁成本 | 占用率 | $ | (3,114) | | | $ | (3,195) | | | $ | (9,376) | | | $ | (12,041) | |
转租收入 | 其他非利息收入 | — | | | — | | | — | | | 2,847 | |
净租赁成本 | | $ | (3,114) | | | $ | (3,195) | | | $ | (9,376) | | | $ | (9,194) | |
与公司经营租赁相关的补充现金流信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非现金经营活动: | | | | | | | |
为换取新的、经修订和修改的运营租赁负债而获得或调整的租赁资产 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4,664) | | | $ | — | |
截至2023年9月30日,公司未来在运营租赁项下的最低未贴现租赁付款如下:
| | | | | | | | | |
| 经营租赁 付款 | | | | |
2023 | $ | 3,220 | | | | | |
2024 | 12,798 | | | | | |
2025 | 13,129 | | | | | |
2026 | 11,710 | | | | | |
2027 | 10,987 | | | | | |
此后 | 27,238 | | | | | |
租赁付款总额 | $ | 79,082 | | | | | |
折扣效果 | (13,335) | | | | | |
未来最低租赁付款的现值 | $ | 65,747 | | | | | |
计算公司经营租赁资产和负债时使用的加权平均剩余租赁期限和折扣率如下:
| | | | | | | | | |
租赁期限和折扣率 | 2023年9月30日 | | | | |
加权平均剩余租赁期限(以年为单位) | 6.49 | | | | |
加权平均折扣率 | 5.40 | % | | | | |
18. 承付款和或有开支
经营租赁承诺
有关公司经营租赁承诺的讨论,请参阅”注 17。租赁。”
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贷款回购义务
如果借款人或教育和患者服务提供者发生身份盗用或某些其他类型的欺诈行为,公司通常需要回购贷款或利息。公司还可以回购与某些客户住宿有关的贷款或利息。关于某些贷款销售,公司同意,如果在某些情况下违反了有关此类贷款的陈述和担保,则回购贷款。该公司认为,此类条款是惯例,符合机构贷款和证券化市场标准。
无准备金的贷款承诺
截至2023年9月30日和2022年12月31日,无准备金贷款承诺的合同金额为美元89.5百万和美元138.0分别为百万。见”注意事项 5。按摊余成本持有的投资贷款和租约,扣除贷款和租赁损失备抵额” 了解与无准备金贷款承诺准备金有关的更多细节。
法律
在诉讼或监管背景下,公司面临各种索赔。这些事项包括诉讼,包括但不限于假定的集体诉讼和在正常业务过程中出现的常规诉讼事项。此外,公司及其业务行为以及对许可和其他监管要求的遵守情况受到联邦和州监管机构的定期审查、调查、调查或请求、执法行动和其他程序,包括直接监管公司和/或LC银行的联邦银行监管机构的审查、调查、调查或请求、执法行动和其他程序。这些索赔和诉讼大多与涉嫌的州或联邦法律和监管违规行为有关或源于所谓的商业纠纷或消费者投诉。当此类索赔可能造成损失并且损失金额可以合理估计时,公司将累计与意外开支相关的费用。在确定索赔造成的损失是否可能以及损失是否可以合理估计时,公司根据可能相关的事实和法律发展,至少每季度审查和评估其诉讼和监管事宜。如果公司认为不太可能出现不利结果或损失金额无法合理估计,则公司不会为潜在的诉讼损失进行累计。在这种情况下,如果可以做出这样的估计,公司会披露合理可能的损失的估计值或范围。除非下文另有特别说明,否则公司目前认为无法估计与下述事项相关的合理可能的损失或一系列合理可能的损失。
与公司商业惯例、许可和适用法律遵守情况有关的监管审查和行动
联邦和州监管机构就公司的商业惯例、经营业务所需的许可证以及遵守适用法律(包括其许可证要求和适用于其业务的监管框架)进行运营,公司现在和过去都受到联邦和州监管机构提出的定期调查、审查和执法行动。
过去,公司成功地解决了此类问题,这种方式在任何时期都不会对其财务经营业绩产生重大影响,也没有对公司开展业务的能力造成实质性限制。但是,无法保证这些事项或其他类似事项在发生时或何时发生的时机、结果或后果。
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(未经审计)
19. 监管要求
LendingClub和LC银行受到联邦储备银行和货币审计长办公室(OCC)的全面监督、审查和执法以及监管,包括联邦储备银行和OCC分别采用的普遍相似的资本充足率要求。这些要求规定了普通股权一级资本(CET1)基于风险的资本、一级风险资本、基于风险的资本总额和一级杠杆比率的最低比率;为基于风险的资本比率设定了资产和某些其他项目的风险权重;并定义了符合资本要求的资本。未能满足最低资本要求可能会导致监管机构采取某些强制性的、可能的额外自由裁量行动,如果采取这些行动,可能会对公司产生直接的实质性影响。
巴塞尔银行监管委员会对美国银行组织的标准化方法(美国巴塞尔协议III)资本框架下的最低资本要求是:CET1基于风险的资本比率为4.5%,基于风险的一级资本比率为6.0%,基于风险的总资本比率为8.0%,一级杠杆率为4.0%。此外,2.5%的资本保护缓冲(CCB)必须保持在基于风险的最低资本要求之上,以避免对资本分配、股票回购和某些全权奖金支付的某些限制。除了这些指导方针外,监管机构还会根据多种因素评估任何特定机构的资本充足率,并可能要求特定的银行组织将资本维持在高于美国巴塞尔协议三资本框架规定的普遍适用的最低限额的水平。在这方面,除非联邦储备银行和OCC另有指示,否则我们已承诺公司和LC银行(至2024年2月)将CET1基于风险的资本比率维持在 11.0%,以上为基于风险的一级资本比率 11.0%,基于风险的总资本比率以上 13.0%,一级杠杆率为 11.0%.
下表汇总了公司和LC银行的监管资本金额(以百万计)和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 所需的最低值加上所需的 CCB 非杠杆比率 |
金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | |
贷款俱乐部公司: | | | | | | | | | |
CET1 Capital (1) | $ | 1,078.7 | | | 16.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 7.0 | % |
一级资本 | $ | 1,078.7 | | | 16.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 8.5 | % |
资本总额 | $ | 1,161.7 | | | 18.2 | % | | $ | 1,088.1 | | | 17.1 | % | | 10.5 | % |
1 级杠杆 | $ | 1,078.7 | | | 13.2 | % | | $ | 1,005.8 | | | 14.1 | % | | 4.0 | % |
风险加权资产 | $ | 6,388.6 | | | 不适用 | | $ | 6,360.7 | | | 不适用 | | 不适用 |
季度调整后的平均资产 | $ | 8,200.3 | | | 不适用 | | $ | 7,119.0 | | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | | | |
LendingClub 银行: | | | | | | | | | |
CET1 Capital (1) | $ | 949.7 | | | 15.1 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 7.0 | % |
一级资本 | $ | 949.7 | | | 15.1 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 8.5 | % |
资本总额 | $ | 1,031.2 | | | 16.5 | % | | $ | 932.4 | | | 15.1 | % | | 10.5 | % |
1 级杠杆 | $ | 949.7 | | | 11.8 | % | | $ | 852.2 | | | 12.5 | % | | 4.0 | % |
风险加权资产 | $ | 6,268.6 | | | 不适用 | | $ | 6,194.0 | | | 不适用 | | 不适用 |
季度调整后的平均资产 | $ | 8,016.0 | | | 不适用 | | $ | 6,795.2 | | | 不适用 | | 不适用 |
N/A — 不适用
(1) 由美国公认会计原则所定义的普通股股东权益以及根据监管资本准则进行的某些调整组成,包括增加CECL过渡福利以及商誉和其他无形资产的扣除额。
为了应对 COVID-19 疫情,联邦储备银行、OCC 和联邦存款保险公司通过了一项与监管有关的最终规则
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
CECL下信贷损失备抵的资本待遇。在规则允许的情况下,公司选择推迟CECL对监管资本的估计影响,从而使CET1的资本收益为美元35截至 2021 年 12 月 31 日,已达百万。这项福利将在从 2022 年 1 月 1 日开始的三年过渡期内逐步取消,截至 2025 年 1 月 1 日,每年 25%。
《联邦存款保险法》规定了 “即时纠正措施”(PCA)制度。PCA制度规定的资本类别从 “资本充足” 到 “资本严重不足” 不等。机构的PCA类别主要由其监管资本比率决定。随着PCA资本类别的下降,PCA要求采取补救措施并施加越来越严格的限制,包括接受和/或展期经纪存款的能力。截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司和LC银行的监管资本比率超过了被视为资本充足机构所需的门槛,并满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。自2023年9月30日以来,管理层认为没有任何事件或条件会改变公司的分类。
联邦法律和法规限制了国家银行可能支付的股息。未经OCC明确批准,国家银行可能支付的股息仅限于该银行在前两个日历年度的留存净利润加上截至本日历年度任何股息申报之日的留存净利润。根据OCC的定义,留存的净利润包括净收入减去该期间申报的股息。此外,根据与OCC签订的运营协议(运营协议),LC Bank在宣布任何股息之前必须获得OCC的书面无异议决定。信用银行在2023年的前九个月或2022年期间没有宣布分红。请参阅”第一部分—项目 1.商业—监管和监督—确保安全和健全的广泛权力” 在我们的年度报告中,以进一步讨论运营协议。
联邦法律限制了银行与其非银行关联公司之间信贷和非信贷交易的金额和条款。这些承保交易不得超过银行与任何单一非银行关联公司的资本和盈余(为此目的代表根据基于风险的资本规则计算的一级和二级资本,加上不包括在二级资本中的ACL余额)的10%,以及该银行与所有非银行关联公司的资本和盈余的20%。作为信贷延期的承保交易可能需要抵押品,以增加银行的担保。
20. 其他非利息收入和非利息支出
其他非利息收入包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
推荐收入 | $ | 1,029 | | | $ | 3,144 | | | $ | 4,008 | | | $ | 10,860 | |
可供出售证券销售的已实现收益 | — | | | — | | | — | | | 36 | |
其他 | 1,929 | | | 4,256 | | | 5,341 | | | 13,843 | |
其他非利息收入总额 | $ | 2,958 | | | $ | 7,400 | | | $ | 9,349 | | | $ | 24,739 | |
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
其他非利息支出包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
消费者信贷服务 | $ | 2,930 | | | $ | 4,610 | | | $ | 10,377 | | | $ | 15,804 | |
其他 | 10,146 | | | 10,496 | | | 35,724 | | | 30,727 | |
其他非利息支出总额 | $ | 13,076 | | | $ | 15,106 | | | $ | 46,101 | | | $ | 46,531 | |
21. 分部报告
公司将运营部门定义为公司的组成部分,公司首席执行官兼首席财务官定期评估其离散财务信息,以分配资源和评估财务业绩。这些信息是根据公司业务的法定组织结构进行审查的,分别为母银行控股公司及其全资子公司LC Bank提供产品和服务。所得税在单独的实体基础上记录,每个运营部门像单独提交纳税申报表一样确定所得税支出或收益。
公司的所有收入均在美国产生。由于利率上升和宏观经济波动,该公司经历了市场投资者需求的减少。在2023年第三季度,没有个人借款人或市场投资者占总净收入的10%或以上。在 2023 年的前九个月中,一位市场银行投资者占比 12占总净收入的百分比。2023年前九个月,没有其他个人借款人或市场投资者占总净收入的10%或以上。
LendingClub 银行
LC Bank的运营部门代表国家银行法人实体,反映了收购后的运营活动。该细分市场提供全方位的金融产品和解决方案,包括贷款、租赁和存款。它向个人和企业发放贷款,保留投资贷款,向投资者出售贷款并管理与存款持有人的关系。
LendingClub 公司(仅限家长)
LendingClub Corporation(仅限母公司)运营部门代表控股公司的法人实体,主要反映收购前的公司业务。该活动包括但不限于收购前偿还的贷款的服务费收入,以及与收购前达成的零售计划和结构化计划交易相关的利息收入和利息支出。
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
下表列出了各分部的财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 借贷俱乐部 银行 | | 借贷俱乐部 公司 (仅限家长) | | 公司间 淘汰 | | 合并总计 |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非利息收入: |
市场收入 | $ | 37,439 | | | $ | 153,504 | | | $ | 12,320 | | | $ | 9,015 | | | $ | 11,127 | | | $ | 11,318 | | | $ | 60,886 | | | $ | 173,837 | |
其他非利息收入 | 18,783 | | | 25,240 | | | 2,478 | | | 4,794 | | | (18,303) | | | (22,634) | | | 2,958 | | | 7,400 | |
非利息收入总额 | 56,222 | | | 178,744 | | | 14,798 | | | 13,809 | | | (7,176) | | | (11,316) | | | 63,844 | | | 181,237 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入: |
利息收入 | 203,961 | | | 137,142 | | | 3,451 | | | 6,078 | | | — | | | — | | | 207,412 | | | 143,220 | |
利息支出 | (69,517) | | | (15,277) | | | (890) | | | (4,267) | | | — | | | — | | | (70,407) | | | (19,544) | |
净利息收入 | 134,444 | | | 121,865 | | | 2,561 | | | 1,811 | | | — | | | — | | | 137,005 | | | 123,676 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净收入总额 | 190,666 | | | 300,609 | | | 17,359 | | | 15,620 | | | (7,176) | | | (11,316) | | | 200,849 | | | 304,913 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | (64,463) | | | (82,739) | | | (16) | | | — | | | — | | | — | | | (64,479) | | | (82,739) | |
非利息支出 | (122,142) | | | (177,714) | | | (13,069) | | | (19,821) | | | 7,176 | | | 11,316 | | | (128,035) | | | (186,219) | |
所得税优惠(支出)前的收入(亏损) | 4,061 | | | 40,156 | | | 4,274 | | | (4,201) | | | — | | | — | | | 8,335 | | | 35,955 | |
所得税优惠(费用) | (2,380) | | | (9,440) | | | (947) | | | 16,683 | | | — | | | — | | | (3,327) | | | 7,243 | |
净收入 | $ | 1,681 | | | $ | 30,716 | | | $ | 3,327 | | | $ | 12,482 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,008 | | | $ | 43,198 | |
资本支出 | $ | 15,984 | | | $ | 17,301 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,984 | | | $ | 17,301 | |
折旧和摊销 | $ | 7,579 | | | $ | 4,099 | | | $ | 3,671 | | | $ | 6,582 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,250 | | | $ | 10,681 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 借贷俱乐部 银行 | | 借贷俱乐部 公司 (仅限家长) | | 公司间 淘汰 | | 合并总计 |
| 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非利息收入: |
市场收入 | $ | 172,133 | | | $ | 509,426 | | | $ | 33,200 | | | $ | 35,313 | | | $ | 33,970 | | | $ | 15,448 | | | $ | 239,303 | | | $ | 560,187 | |
其他非利息收入 | 59,687 | | | 64,779 | | | 7,462 | | | 12,931 | | | (57,800) | | | (52,971) | | | 9,349 | | | 24,739 | |
非利息收入总额 | 231,820 | | | 574,205 | | | 40,662 | | | 48,244 | | | (23,830) | | | (37,523) | | | 248,652 | | | 584,926 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入: |
利息收入 | 612,805 | | | 357,117 | | | 11,506 | | | 26,224 | | | — | | | — | | | 624,311 | | | 383,341 | |
利息支出 | (189,959) | | | (25,134) | | | (3,991) | | | (18,625) | | | — | | | — | | | (193,950) | | | (43,759) | |
净利息收入 | 422,846 | | | 331,983 | | | 7,515 | | | 7,599 | | | — | | | — | | | 430,361 | | | 339,582 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净收入总额 | 654,666 | | | 906,188 | | | 48,177 | | | 55,843 | | | (23,830) | | | (37,523) | | | 679,013 | | | 924,508 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | (201,658) | | | (205,814) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (201,658) | | | (205,814) | |
非利息支出 | (413,088) | | | (552,809) | | | (47,164) | | | (71,523) | | | 23,830 | | | 37,523 | | | (436,422) | | | (586,809) | |
所得税优惠(支出)前的收入(亏损) | 39,920 | | | 147,565 | | | 1,013 | | | (15,680) | | | — | | | — | | | 40,933 | | | 131,885 | |
所得税优惠(费用) | (12,065) | | | (39,113) | | | (84) | | | 120,274 | | | — | | | 53,048 | | | (12,149) | | | 134,209 | |
净收入 | $ | 27,855 | | | $ | 108,452 | | | $ | 929 | | | $ | 104,594 | | | $ | — | | | $ | 53,048 | | | $ | 28,784 | | | $ | 266,094 | |
资本支出 | $ | 48,239 | | | $ | 54,659 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 48,239 | | | $ | 54,659 | |
折旧和摊销 | $ | 21,546 | | | $ | 11,109 | | | $ | 13,696 | | | $ | 21,168 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 35,242 | | | $ | 32,277 | |
贷款俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,股票和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| LendingClub 银行 | | LendingClub 公司 (仅限家长) | | 公司间 淘汰 | | 合并总计 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物总额 | $ | 1,283,549 | | | $ | 1,020,874 | | | $ | 93,060 | | | $ | 56,475 | | | $ | (68,839) | | | $ | (20,319) | | | $ | 1,307,770 | | | $ | 1,057,030 | |
限制性现金 | — | | | — | | | 48,102 | | | 75,409 | | | (5,615) | | | (7,955) | | | 42,487 | | | 67,454 | |
可按公允价值出售的证券 | 790,542 | | | 329,287 | | | 5,127 | | | 16,415 | | | — | | | — | | | 795,669 | | | 345,702 | |
按公允价值持有待出售的贷款 | 362,789 | | | 110,400 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 362,789 | | | 110,400 | |
为投资而持有的贷款和租约,净额 | 4,886,782 | | | 4,705,302 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,886,782 | | | 4,705,302 | |
按公允价值持有的投资贷款 | 316,622 | | | 906,711 | | | 9,677 | | | 19,227 | | | — | | | — | | | 326,299 | | | 925,938 | |
按公允价值持有的用于投资的零售和证书贷款 | — | | | — | | | 18,118 | | | 55,425 | | | — | | | — | | | 18,118 | | | 55,425 | |
财产、设备和软件,净额 | 139,269 | | | 102,274 | | | 20,499 | | | 34,199 | | | — | | | — | | | 159,768 | | | 136,473 | |
对子公司的投资 | — | | | — | | | 813,436 | | | 755,319 | | | (813,436) | | | (755,319) | | | — | | | — | |
善意 | 75,717 | | | 75,717 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 75,717 | | | 75,717 | |
其他资产 | 352,072 | | | 339,341 | | | 162,490 | | | 173,851 | | | (17,610) | | | (12,886) | | | 496,952 | | | 500,306 | |
总资产 | 8,207,342 | | | 7,589,906 | | | 1,170,509 | | | 1,186,320 | | | (905,500) | | | (796,479) | | | 8,472,351 | | | 7,979,747 | |
负债和权益 | | | | | | | | | | | | | | | |
存款总额 | 7,074,717 | | | 6,420,827 | | | — | | | — | | | (74,454) | | | (28,274) | | | 7,000,263 | | | 6,392,553 | |
借款 | 7,361 | | | 64,154 | | | 3,356 | | | 10,704 | | | — | | | — | | | 10,717 | | | 74,858 | |
按公允价值计算的零售票据、证书和担保借款 | — | | | — | | | 18,118 | | | 55,425 | | | — | | | — | | | 18,118 | | | 55,425 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他负债 | 136,543 | | | 189,185 | | | 116,101 | | | 116,318 | | | (17,610) | | | (12,886) | | | 235,034 | | | 292,617 | |
负债总额 | 7,218,621 | | | 6,674,166 | | | 137,575 | | | 182,447 | | | (92,064) | | | (41,160) | | | 7,264,132 | | | 6,815,453 | |
权益总额 | 988,721 | | | 915,740 | | | 1,032,934 | | | 1,003,873 | | | (813,436) | | | (755,319) | | | 1,208,219 | | | 1,164,294 | |
负债和权益总额 | $ | 8,207,342 | | | $ | 7,589,906 | | | $ | 1,170,509 | | | $ | 1,186,320 | | | $ | (905,500) | | | $ | (796,479) | | | $ | 8,472,351 | | | $ | 7,979,747 | |
贷款俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告(报告)中出现的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。除了历史简明的合并财务信息外,以下讨论还包含反映我们的计划、估计和信念的前瞻性陈述。我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括下文和本报告其他地方以及 “第一部分——第1A项” 中讨论的因素。公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告(年度报告)中的 “风险因素” 已经 “第二部分——第1A项” 修改。本报告中的 “风险因素”。本报告中包含的前瞻性陈述仅截至本报告发布之日作出。
贷款俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
概述
LendingClub是美国领先的数字市场银行。该公司成立于2006年,通过利用技术、数据科学和独特的市场模式,将传统的信贷产品——分期贷款——带入了数字时代。通过这样做,我们成为美国最大的无抵押个人贷款提供者之一。2021年2月,LendingClub完成了对Radius的收购,成为一家银行控股公司,并成立了LC银行作为其全资子公司。我们通过LC Bank经营绝大多数业务,LC Bank是贷款人和贷款发放人,也是美国一家受监管且屡获殊荣的数字银行。
执行摘要
利率环境和更广泛的经济波动对我们的业务产生了不利影响,主要是投资者对市场贷款的需求和定价。 尽管我们预计这些不利因素将持续存在,但我们正在利用结构化计划交易来推动市场创业,并通过调整支出基础与当前市场条件来谨慎地管理业务。我们保持了强劲的流动性和资本水平,尽管经济环境充满挑战,但还是取得了以下成果。此外,2023 年 10 月,我们实施了一项成本削减计划,裁员了 172 名员工,即 14%,以确保我们有能力应对充满挑战的宏观环境。我们预计,与2023年第二季度相比,裁员将使年化薪酬和福利节省约3000万至3500万美元。
•贷款来源: 2023年第三季度的贷款发放量环比下降5.024亿美元,下降25%,同比减少20亿美元,下降57%,这主要是由于无抵押个人贷款发放量减少所致。我们将交易量和投资者需求的减少归因于利率环境的上升。
◦2023年第三季度摊销成本为3.263亿美元的投资贷款(HFI)发放量环比减少3.311亿美元,下降50%,同比下降8.266亿美元,下降72%。
◦按摊余成本计算的贷款发放量HFI在2023年第三和第二季度分别为22%和33%,2022年第三季度为33%。任何时期的贷款发放百分比HFI都取决于许多因素,包括季度贷款发放量、经风险调整后的回报、流动性和一般监管资本考虑因素。
◦我们为扩展调味计划累积了2.5亿美元的待售(HFS)贷款,以满足未来投资者对经验丰富的贷款的需求。此外,市场贷款发放是作为整笔贷款销售或通过结构化计划交易出售的。
•总净收入:2023年第三季度的总净收入环比下降3,160万美元,下降14%,同比下降1.041亿美元,下降34%。
◦市场收入:2023年第三季度的市场收入环比下降2190万美元,下降26%,同比下降1.13亿美元,下降65%。下降的主要原因是投资者需求从银行转移到资产管理公司导致贷款发放量减少和贷款销售价格降低。这一下降被部分抵消 与从某些银行投资者那里收回基于交易量的购买激励措施有关的一次性福利。
◦净利息收入:2023年第三季度的净利息收入环比下降960万美元,下降7%,同比增长1,330万美元,增长11%。连续下降的主要原因是HFI贷款余额减少和存款融资成本上升。同比增长主要是由以下因素推动的 利息收入增加是由于本期以HFI形式保留的贷款平均余额增加以及利息收入的更高现金和现金等价物, 部分被上涨所抵消 为存款支付的利率.
◦净利率:2023年第三季度的净利率为6.9%,低于2023年第二季度的7.1%和2022年第三季度的8.3%。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
•信贷损失准备金: 2023年第三季度的信贷损失准备金环比减少210万美元,下降3%,同比减少1,830万美元,下降22%。减少的原因是按摊销成本作为HFI保留的发放贷款数量减少以及相关的初始信贷损失准备金减少,但由于预期损失增加和经济前景不太乐观,定量和定性补贴的增加部分抵消了这一减少。
•非利息支出总额: 2023年第三季度的非利息支出总额环比下降2300万美元,下降15%,同比下降5,820万美元,下降31%。连续下降的主要原因是可变薪酬支出应计额的减少。同比下降的主要原因是我们在2023年1月实施了成本削减和重组计划导致员工人数减少、可变薪酬支出应计减少以及基于发放量降低和审慎管理费用而减少的可变营销费用。
•净收入:2023年第三季度的净收入环比下降510万美元,下降50%,同比下降3,820万美元,下降88%。2022年第三季度的净收入包括500万美元的税收优惠,这是由于我们对递延所得税资产的大部分估值补贴被撤销。
•摊薄每股收益: 2023年第三季度的摊薄后每股收益为0.05美元,而2023年第二季度为0.09美元,去年同期为0.41美元。2022年第三季度的摊薄后每股收益包括递延所得税估值补贴逆转带来的每股0.05美元的收益。
•预拨款净收入:2023年第三季度的拨备前净收入环比下降860万美元,下降11%,同比下降4590万美元,下降39%。
•现金和现金等价物:截至2023年9月30日,现金及现金等价物总额环比增长1.038亿美元,增长9%,同比增长3.549亿美元,增长37%。增长主要是由于存款的增加。
•总资产: 截至2023年9月30日,总资产环比增长1.298亿美元,增长2%,同比增长17亿美元,增长25%。同比增长主要反映了HFI贷款的增长、与结构化计划交易相关的证券的增长以及存款增长导致的现金和现金等价物的增加。
•存款: 截至2023年9月30日,存款总额环比增长1.567亿美元,增长2%,同比增长19亿美元,增长37%。连续增长的主要原因是客户存款证的增加。截至2023年9月30日,联邦存款保险公司(FDIC)投保的存款约占存款总额的86%。
•总权益:截至2023年9月30日,总权益环比增长270万美元,增长0%,同比增长8,680万美元,增长8%,这主要反映了该期间产生的净收入。
上述摘要应与本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析的全文一起阅读。有关我们的运营部门的其他讨论,请参阅”细分信息.”
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
财务要闻
我们会定期审查多个指标,以评估我们的业务,衡量我们的业绩,确定趋势,制定财务预测并做出战略决策。以下是我们在所列期间的精选财务指标:
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| 截至截至已结束的三个月 | | 截至9月30日的九个月中, |
| 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | 2023 | | 2022 |
非利息收入 | $ | 63,844 | | | $ | 85,818 | | | $ | 181,237 | | | $ | 248,652 | | | $ | 584,926 | |
净利息收入 | 137,005 | | | 146,652 | | | 123,676 | | | 430,361 | | | 339,582 | |
净收入总额 | 200,849 | | | 232,470 | | | 304,913 | | | 679,013 | | | 924,508 | |
非利息支出 | 128,035 | | | 151,079 | | | 186,219 | | | 436,422 | | | 586,809 | |
预先准备金净收入 (1) | 72,814 | | | 81,391 | | | 118,694 | | | 242,591 | | | 337,699 | |
信贷损失准备金 | 64,479 | | | 66,595 | | | 82,739 | | | 201,658 | | | 205,814 | |
所得税优惠前的收入(支出) | 8,335 | | | 14,796 | | | 35,955 | | | 40,933 | | | 131,885 | |
所得税优惠(费用) | (3,327) | | | (4,686) | | | 7,243 | | | (12,149) | | | 134,209 | |
净收入 | 5,008 | | | 10,110 | | | 43,198 | | | 28,784 | | | 266,094 | |
税收估值补贴的发放所得税优惠 | 不适用 | | 不适用 | | 5,015 | | | 不适用 | | 140,315 | |
不包括所得税优惠的净收入 (1)(2) | $ | 5,008 | | | $ | 10,110 | | | $ | 38,183 | | | $ | 28,784 | | | $ | 125,779 | |
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基本每股收益 | $ | 0.05 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.27 | | | $ | 2.59 | |
摊薄后每股 | $ | 0.05 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.27 | | | $ | 2.56 | |
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摊薄后每股收益不包括所得税优惠 (1)(2) | $ | 0.05 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.27 | | | $ | 1.21 | |
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LendingClub 公司绩效指标: |
净利率 | 6.9 | % | | 7.1 | % | | 8.3 | % | | 7.2 | % | | 8.3 | % |
效率比 (3) | 63.7 | % | | 65.0 | % | | 61.1 | % | | 64.3 | % | | 63.5 | % |
平均净资产回报率 (ROE) | 1.7 | % | | 3.4 | % | | 14.2 | % | | 3.2 | % | | 40.6 | % |
平均总资产回报率 (ROA) | 0.2 | % | | 0.5 | % | | 2.5 | % | | 0.5 | % | | 6.8 | % |
营销占贷款发放的百分比 | 1.3 | % | | 1.2 | % | | 1.3 | % | | 1.2 | % | | 1.5 | % |
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LendingClub 公司资本指标: | | | | | | | | | |
普通股一级资本比率 | 16.9 | % | | 16.1 | % | | 18.3 | % | | | | |
1 级杠杆比率 | 13.2 | % | | 12.4 | % | | 15.7 | % | | | | |
普通股每股账面价值 | $ | 11.02 | | | $ | 11.09 | | | $ | 10.67 | | | | | |
每股普通股的有形账面价值 (1) | $ | 10.21 | | | $ | 10.26 | | | $ | 9.78 | | | | | |
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贷款发放(单位:百万) (4): | | | | | | | | | |
市场贷款 | $ | 1,182 | | | $ | 1,353 | | | $ | 2,386 | | | $ | 3,821 | | | $ | 7,566 | |
为投资而持有的贷款发放额 | 326 | | | 657 | | | 1,153 | | | 1,986 | | | 3,030 | |
贷款发放总额 | $ | 1,508 | | | $ | 2,011 | | | $ | 3,539 | | | $ | 5,806 | | | $ | 10,596 | |
为投资而持有的贷款发放额占贷款发放总额的百分比 | 22 | % | | 33 | % | | 33 | % | | 34 | % | | 29 | % |
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服务投资组合资产管理规模(以百万计) (5): | | | | | | | | | |
全面的服务产品组合 | $ | 14,818 | | | $ | 15,669 | | | $ | 15,929 | | | | | |
为他人提供的贷款 | $ | 9,601 | | | $ | 10,204 | | | $ | 11,807 | | | | | |
(1)代表一项非公认会计准则财务指标。见”非公认会计准则财务指标” 以获取更多信息。
(2)2022年第三季度和前九个月不包括500万美元的所得税优惠,以及
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
1.403亿美元归因于我们的递延所得税资产估值补贴的发放。
(3)按非利息支出与总净收入的比率计算。
(4)仅包括无抵押的个人贷款和汽车贷款。
(5)管理的资产(AUM)反映了在我们平台上提供的贷款,其中包括无抵押个人贷款、汽车再融资贷款以及为他人服务并留作公司投资的教育和患者融资贷款的未偿余额。
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| 截至截至已结束的三个月 | | |
| 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | | | |
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资产负债表数据: | | | | | | | | | |
按摊余成本持有的投资贷款和租约,净额,不包括购买力平价贷款 | $ | 4,879,222 | | | $ | 5,160,546 | | | $ | 4,414,347 | | | | | |
PPP贷款 | $ | 7,560 | | | $ | 17,640 | | | $ | 89,379 | | | | | |
按摊余成本持有的投资贷款和租赁总额,净额 (1) | $ | 4,886,782 | | | $ | 5,178,186 | | | $ | 4,503,726 | | | | | |
按公允价值持有的投资贷款 | $ | 326,299 | | | $ | 404,119 | | | $ | 15,057 | | | | | |
持有的投资贷款和租赁总额 | $ | 5,213,081 | | | $ | 5,582,305 | | | $ | 4,518,783 | | | | | |
总资产 | $ | 8,472,351 | | | $ | 8,342,506 | | | $ | 6,775,074 | | | | | |
存款总额 | $ | 7,000,263 | | | $ | 6,843,535 | | | $ | 5,123,506 | | | | | |
负债总额 | $ | 7,264,132 | | | $ | 7,136,983 | | | $ | 5,653,664 | | | | | |
权益总额 | $ | 1,208,219 | | | $ | 1,205,523 | | | $ | 1,121,410 | | | | | |
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津贴比率(1): | | | | | | | | | |
全部占持有的投资贷款和租赁总额 | 6.7 | % | | 6.4 | % | | 6.3 | % | | | | |
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全部归为为投资而持有的消费贷款和租约 | 7.4 | % | | 7.1 | % | | 7.2 | % | | | | |
全部归为为投资而持有的商业贷款和租约 | 2.0 | % | | 1.9 | % | | 1.9 | % | | | | |
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净扣除额 | $ | 68,795 | | | $ | 59,884 | | | $ | 22,658 | | | | | |
净扣除率(2) | 5.1 | % | | 4.4 | % | | 2.1 | % | | | | |
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(1) 不包括按公允价值持有的投资贷款,该贷款主要由2022年底收购的贷款组合组成。
(2) 计算方法为:年度净扣除额除以该期间平均未偿贷款和按摊余成本租赁 HFI,不包括购买力平价贷款。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
运营结果
下表列出了所列每个期间的简明合并收益表(损益表)数据: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | 变化 (%) |
| 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | | | Q3 2023 对 Q2 2023 | | Q3 2023 对 Q3 2022 |
非利息收入: | | | | | | | | | | | |
市场收入 | $ | 60,886 | | | $ | 82,783 | | | $ | 173,837 | | | | | (26) | % | | (65) | % |
其他非利息收入 | 2,958 | | | 3,035 | | | 7,400 | | | | | (3) | % | | (60) | % |
非利息收入总额 | 63,844 | | | 85,818 | | | 181,237 | | | | | (26) | % | | (65) | % |
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利息收入: | | | | | | | | | | | |
待售贷款的利息 | 9,582 | | | 4,433 | | | 5,879 | | | | | 116 | % | | 63 | % |
为投资而持有的贷款和租赁的利息和费用 | 158,960 | | | 162,085 | | | 124,028 | | | | | (2) | % | | 28 | % |
按公允价值持有的投资贷款的利息 | 11,788 | | | 21,692 | | | 791 | | | | | (46) | % | | N/M |
按公允价值持有的用于投资的零售和证书贷款的利息 | 817 | | | 1,194 | | | 3,685 | | | | | (32) | % | | (78) | % |
可供出售证券的利息 | 9,467 | | | 5,948 | | | 3,820 | | | | | 59 | % | | 148 | % |
其他 | 16,798 | | | 19,134 | | | 5,017 | | | | | (12) | % | | 235 | % |
利息收入总额 | 207,412 | | | 214,486 | | | 143,220 | | | | | (3) | % | | 45 | % |
| | | | | | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | | | | |
存款利息 | 69,509 | | | 66,521 | | | 15,184 | | | | | 4 | % | | 358 | % |
零售票据、凭证和担保借款的利息 | 817 | | | 1,194 | | | 3,685 | | | | | (32) | % | | (78) | % |
其他利息支出 | 81 | | | 119 | | | 675 | | | | | (32) | % | | (88) | % |
利息支出总额 | 70,407 | | | 67,834 | | | 19,544 | | | | | 4 | % | | 260 | % |
| | | | | | | | | | | |
净利息收入 | 137,005 | | | 146,652 | | | 123,676 | | | | | (7) | % | | 11 | % |
| | | | | | | | | | | |
净收入总额 | 200,849 | | | 232,470 | | | 304,913 | | | | | (14) | % | | (34) | % |
| | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | 64,479 | | | 66,595 | | | 82,739 | | | | | (3) | % | | (22) | % |
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非利息支出: | | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | 58,497 | | | 71,553 | | | 84,916 | | | | | (18) | % | | (31) | % |
市场营销 | 19,555 | | | 23,940 | | | 46,031 | | | | | (18) | % | | (58) | % |
设备和软件 | 12,631 | | | 13,968 | | | 12,491 | | | | | (10) | % | | 1 | % |
折旧和摊销 | 11,250 | | | 11,638 | | | 10,681 | | | | | (3) | % | | 5 | % |
专业服务 | 8,414 | | | 9,974 | | | 11,943 | | | | | (16) | % | | (30) | % |
占用率 | 4,612 | | | 4,684 | | | 5,051 | | | | | (2) | % | | (9) | % |
其他非利息支出 | 13,076 | | | 15,322 | | | 15,106 | | | | | (15) | % | | (13) | % |
非利息支出总额 | 128,035 | | | 151,079 | | | 186,219 | | | | | (15) | % | | (31) | % |
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所得税优惠前的收入(支出) | 8,335 | | | 14,796 | | | 35,955 | | | | | (44) | % | | (77) | % |
所得税优惠(费用) | (3,327) | | | (4,686) | | | 7,243 | | | | | (29) | % | | (146) | % |
净收入 | $ | 5,008 | | | $ | 10,110 | | | $ | 43,198 | | | | | (50) | % | | (88) | % |
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贷款俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
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| 截至9月30日的九个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | 变化 (%) |
非利息收入: | | | | | | |
市场收入 | $ | 239,303 | | | $ | 560,187 | | | | (57) | % |
其他非利息收入 | 9,349 | | | 24,739 | | | | (62) | % |
非利息收入总额 | 248,652 | | | 584,926 | | | | (57) | % |
| | | | | | |
利息收入: | | | | | | |
待售贷款的利息 | 19,772 | | | 20,459 | | | | (3) | % |
为投资而持有的贷款和租赁的利息和费用 | 471,512 | | | 324,381 | | | | 45 | % |
按公允价值持有的投资贷款的利息 | 60,372 | | | 2,015 | | | | N/M |
按公允价值持有的用于投资的零售和证书贷款的利息 | 3,694 | | | 15,745 | | | | (77) | % |
可供出售证券的利息 | 19,315 | | | 12,757 | | | | 51 | % |
其他 | 49,646 | | | 7,984 | | | | 522 | % |
利息收入总额 | 624,311 | | | 383,341 | | | | 63 | % |
| | | | | | |
利息支出: | | | | | | |
存款利息 | 189,303 | | | 24,700 | | | | 666 | % |
零售票据、凭证和担保借款的利息 | 3,694 | | | 15,745 | | | | (77) | % |
其他利息支出 | 953 | | | 3,314 | | | | (71) | % |
利息支出总额 | 193,950 | | | 43,759 | | | | 343 | % |
| | | | | | |
净利息收入 | 430,361 | | | 339,582 | | | | 27 | % |
| | | | | | |
净收入总额 | 679,013 | | | 924,508 | | | | (27) | % |
| | | | | | |
信贷损失准备金 | 201,658 | | | 205,814 | | | | (2) | % |
| | | | | | |
非利息支出: | | | | | | |
薪酬和福利 | 203,357 | | | 251,629 | | | | (19) | % |
市场营销 | 70,375 | | | 162,608 | | | | (57) | % |
设备和软件 | 40,295 | | | 35,998 | | | | 12 | % |
折旧和摊销 | 35,242 | | | 32,277 | | | | 9 | % |
专业服务 | 27,446 | | | 40,487 | | | | (32) | % |
占用率 | 13,606 | | | 17,279 | | | | (21) | % |
其他非利息支出 | 46,101 | | | 46,531 | | | | (1) | % |
非利息支出总额 | 436,422 | | | 586,809 | | | | (26) | % |
| | | | | | |
所得税优惠前的收入(支出) | 40,933 | | | 131,885 | | | | (69) | % |
所得税优惠(费用) | (12,149) | | | 134,209 | | | | (109) | % |
净收入 | $ | 28,784 | | | $ | 266,094 | | | | (89) | % |
| | | | | | |
以下是对以下时期的分析:2023年第三季度与2023年第二季度的对比(顺序),2023年第三季度与2022年第三季度的对比(同比),2023年前九个月与2022年前九个月的对比(九个月中的九个月)。
贷款俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
市场收入
市场收入包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | 变化 (%) |
| 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | | | Q3 2023 对 Q2 2023 | | Q3 2023 对 Q3 2022 |
发起费 | $ | 60,912 | | | $ | 70,989 | | | $ | 127,142 | | | | | (14) | % | | (52) | % |
服务费 | 32,768 | | | 22,015 | | | 23,760 | | | | | 49 | % | | 38 | % |
出售贷款的收益 | 8,572 | | | 13,221 | | | 23,554 | | | | | (35) | % | | (64) | % |
净公允价值调整 | (41,366) | | | (23,442) | | | (619) | | | | | 76 | % | | N/M |
市场总收入 | $ | 60,886 | | | $ | 82,783 | | | $ | 173,837 | | | | | (26) | % | | (65) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 变化 (%) |
发起费 | $ | 202,444 | | | $ | 398,487 | | | | | (49) | % |
服务费 | 81,163 | | | 60,440 | | | | | 34 | % |
出售贷款的收益 | 35,918 | | | 76,983 | | | | | (53) | % |
净公允价值调整 | (80,222) | | | 24,277 | | | | | N/M |
市场总收入 | $ | 239,303 | | | $ | 560,187 | | | | | (57) | % |
我们选择根据公允价值期权对HFS贷款进行核算。选择公允价值期权后,发放费、出售贷款前的净公允价值调整以及出售贷款的偿还资产收益作为 “市场收入” 的单独组成部分列报。
发起费
作为市场收入组成部分记录的发放费主要是与发放待售的无抵押个人贷款相关的所赚取的费用。下表显示了下述每个时期的贷款发放量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 变化 (%) | | |
| 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | Q3 2023 对 Q2 2023 | | Q3 2023 对 Q3 2022 | | | | |
市场贷款 | $ | 1,181,858 | | | $ | 1,353,134 | | | $ | 2,386,319 | | | (13) | % | | (50) | % | | | | |
为投资而持有的贷款发放额 | 326,290 | | | 657,380 | | 1,152,870 | | | (50) | % | | (72) | % | | | | |
贷款发放总额 (1) | $ | 1,508,148 | | | $ | 2,010,514 | | | $ | 3,539,189 | | | (25) | % | | (57) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
(1)仅包括无抵押的个人贷款和汽车贷款。
贷款俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 变化 (%) |
市场贷款 | $ | 3,820,640 | | | $ | 7,565,820 | | | (50) | % |
为投资而持有的贷款发放额 | 1,985,659 | | | 3,030,292 | | | (34) | % |
贷款发放总额 (1) | $ | 5,806,299 | | | $ | 10,596,112 | | | (45) | % |
(1)仅包括无抵押的个人贷款和汽车贷款。
顺序:2023年第三季度和第二季度的发放费分别为6,090万美元和7,100万美元,下降了14%。下降是由于市场贷款发放量减少所致。市场贷款的贷款发放量从2023年第二季度的14亿美元降至2023年第三季度的12亿美元,下降了13%,这是由于利率环境上升导致投资者需求减少。
同比增长:2023年第三季度和2022年第三季度的发放费分别为6,090万美元和1.271亿美元,下降了52%。下降是由于市场贷款发放量减少。市场贷款的贷款发放量从2022年第三季度的24亿美元降至2023年第三季度的12亿美元,下降了50%,这是由于利率环境上升导致投资者需求减少。
九个月以上九个月:2023年和2022年前九个月的发放费分别为2.024亿美元和3.985亿美元,下降了49%。下降是由于市场贷款发放量减少所致。2023年前九个月市场贷款的贷款发放量从2022年前九个月的76亿美元降至38亿美元,下降了50%,这是由于利率环境上升导致投资者需求减少。
服务费
我们收取服务费以补偿我们代表投资者偿还贷款的费用,包括管理借款人的付款、收款和向这些投资者付款。与出售贷款相关的服务费收入还包括与贷款相关的服务资产公允价值的变化。
下表说明了截至报告期内按贷款融资方式在我们平台上提供的资产管理规模。代表投资者出售并随后偿还的贷款是我们服务费收入的关键驱动力。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 变化 (%) |
| 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | | | Q3 2023 对 Q2 2023 | | Q3 2023 对 Q3 2022 |
AUM (以百万计): |
为他人提供的贷款 | $ | 9,601 | | | $ | 10,204 | | | $ | 11,807 | | | | | (6) | % | | (19) | % |
LendingClub 银行持有的贷款 | 5,189 | | | 5,425 | | | 4,019 | | | | | (4) | % | | 29 | % |
零售票据、凭证和担保借款 | 19 | | | 28 | | | 92 | | | | | (32) | % | | (79) | % |
本公司投资的其他贷款 | 9 | | | 12 | | | 11 | | | | | (25) | % | | (18) | % |
总计 | $ | 14,818 | | | $ | 15,669 | | | $ | 15,929 | | | | | (5) | % | | (7) | % |
贷款俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
除了在我们的市场平台上偿还的贷款外,我们还分别偿还了截至2023年9月30日、2023年6月30日和2022年9月30日出售的商业贷款的1.38亿美元、1.469亿美元和1.741亿美元的未偿还本金余额。
顺序:2023年第三季度和第二季度的服务费分别为3,280万美元和2,200万美元,增长49%。这主要是由于与收回基于交易量的购买激励措施有关的一次性收益,以及基于预期服务费收入的增加而提高了服务资产的公允价值,但部分被为他人偿还的贷款余额减少所抵消。
同比增长:2023年第三季度和2022年第三季度的服务费分别为3,280万美元和2380万美元,增长了38%。这主要是由于与收回基于交易量的购买激励措施有关的一次性收益,以及基于预期服务费收入的增加而提高了服务资产的公允价值,但部分被为他人偿还的贷款余额减少所抵消。
九个月以上九个月:2023年和2022年前九个月的服务费分别为8,120万美元和6,040万美元,增长了34%。这主要是由于与收回基于交易量的购买激励措施有关的一次性收益,以及基于预期服务费收入的增加而提高了服务资产的公允价值,但部分被为他人偿还的贷款余额减少所抵消。
出售贷款的收益
在贷款销售方面,我们根据合同服务费高于或低于出售时估计的市场还本付息率的水平确认出售贷款的损益。此外,我们将交易成本(如果有)确认为出售贷款的损失。
顺序:2023年第三季度和第二季度的贷款销售收益分别为860万美元和1,320万美元,下降了35%。下降的主要原因是出售的市场贷款数量减少。
同比增长:2023年和2022年第三季度的贷款销售收益分别为860万美元和2360万美元,下降了64%。下降的主要原因是出售的市场贷款数量减少。
九个月以上九个月:2023年和2022年前九个月的贷款销售收益分别为3590万美元和7,700万美元,下降了53%。下降的主要原因是出售的市场贷款数量减少。
净公允价值调整
我们记录按公允价值记录的贷款的公允价值调整,包括销售价格超过或低于出售贷款本金的收益或亏损。
顺序:2023年第三季度和第二季度的净公允价值调整分别为4,140万美元和2340万美元,亏损增加了1,790万美元。亏损增加主要是由于投资者需求减少导致贷款销售价格降低。
同比增长:2023年第三季度和2022年第三季度的净公允价值调整分别为4,140万美元和60万美元,亏损增加了4,070万美元。亏损增加主要是由于投资者需求减少导致贷款销售价格降低。
贷款俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
九个月以上九个月:2023年和2022年前九个月的净公允价值调整分别为8,020万美元和2430万美元,亏损增加了1.045亿美元。收益变为亏损主要是由于贷款销售价格降低。
其他非利息收入
其他非利息收入主要包括推荐收入,该收入涉及我们推荐的客户考虑或购买此类第三方公司的产品或服务时从第三方公司获得的费用。下表说明了每个时期其他非利息收入的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | 变化 (%) |
| 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | | | Q3 2023 对 Q2 2023 | | Q3 2023 对 Q3 2022 |
推荐收入 | $ | 1,029 | | | $ | 1,531 | | | $ | 3,144 | | | | | (33) | % | | (67) | % |
| | | | | | | | | | | |
其他 | 1,929 | | | 1,504 | | | 4,256 | | | | | 28 | % | | (55) | % |
其他非利息收入 | $ | 2,958 | | | $ | 3,035 | | | $ | 7,400 | | | | | (3) | % | | (60) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | | | | | 变化 (%) |
| 2023 | | | | 2022 | | | | | | |
推荐收入 | $ | 4,008 | | | | | $ | 10,860 | | | | | | | (63) | % |
可供出售证券销售的已实现收益 | — | | | | | 36 | | | | | | | (100) | % |
其他 | 5,341 | | | | | 13,843 | | | | | | | (61) | % |
其他非利息收入 | $ | 9,349 | | | | | $ | 24,739 | | | | | | | (62) | % |
贷款俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
净利息收入
下表列出了与计息资产和计息资金来源相对应的净利息收入信息。平均收益率/利率的计算方法是将年化期末利息收入/支出除以平均余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 2023年9月30日 | | 三个月已结束 2023年6月30日 | | 三个月已结束 2022年9月30日 |
| 平均值 平衡 | | 利息收入/ 费用 | | 平均收益率/ 费率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/ 费用 | | 平均收益率/ 费率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/ 费用 | | 平均收益率/ 费率 |
赚取利息的资产 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金、现金等价物、限制性现金及其他 | $ | 1,249,087 | | | $ | 16,798 | | | 5.38 | % | | $ | 1,512,700 | | | $ | 19,134 | | | 5.06 | % | | $ | 893,655 | | | $ | 5,017 | | | 2.25 | % |
可按公允价值出售的证券 | 601,512 | | | 9,467 | | | 6.30 | % | | 437,473 | | | 5,948 | | | 5.44 | % | | 396,556 | | | 3,820 | | | 3.85 | % |
按公允价值持有待出售的贷款 | 286,111 | | | 9,582 | | | 13.40 | % | | 106,865 | | | 4,433 | | | 16.59 | % | | 126,487 | | | 5,879 | | | 18.59 | % |
按摊余成本持有的用于投资的贷款和租约: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
无抵押个人贷款 (2) | 4,257,360 | | | 142,118 | | | 13.35 | % | | 4,360,506 | | | 145,262 | | | 13.33 | % | | 3,268,649 | | | 110,446 | | | 13.52 | % |
有抵押的消费贷款 | 414,436 | | | 4,501 | | | 4.34 | % | | 399,488 | | | 4,088 | | | 4.09 | % | | 337,191 | | | 3,039 | | | 3.60 | % |
商业贷款和租赁 | 720,895 | | | 12,240 | | | 6.79 | % | | 728,588 | | | 11,605 | | | 6.37 | % | | 692,783 | | | 9,262 | | | 5.35 | % |
PPP贷款 | 11,799 | | | 101 | | | 3.44 | % | | 28,675 | | | 1,130 | | | 15.76 | % | | 105,500 | | | 1,281 | | | 4.86 | % |
按摊余成本持有的用于投资的贷款和租约 | 5,404,490 | | | 158,960 | | | 11.76 | % | | 5,517,257 | | | 162,085 | | | 11.75 | % | | 4,404,123 | | | 124,028 | | | 11.26 | % |
按公允价值持有的投资贷款 | 362,837 | | | 11,788 | | | 13.00 | % | | 670,969 | | | 21,692 | | | 12.93 | % | | 17,763 | | | 791 | | | 17.83 | % |
持有的投资贷款和租赁总额 | 5,767,327 | | | 170,748 | | | 11.84 | % | | 6,188,226 | | | 183,777 | | | 11.88 | % | | 4,421,886 | | | 124,819 | | | 11.29 | % |
按公允价值持有的用于投资的零售和证书贷款 | 22,311 | | | 817 | | | 14.65 | % | | 32,760 | | | 1,194 | | | 14.57 | % | | 104,010 | | | 3,685 | | | 14.17 | % |
赚取利息的资产总额 | 7,926,348 | | | 207,412 | | | 10.47 | % | | 8,278,024 | | | 214,486 | | | 10.36 | % | | 5,942,594 | | | 143,220 | | | 9.64 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和银行应付账款和限制性现金 | 69,442 | | | | | | | 78,221 | | | | | | | 58,411 | | | | | |
贷款和租赁损失备抵金 | (354,263) | | | | | | | (354,348) | | | | | | | (254,849) | | | | | |
其他非利息收入资产 | 691,641 | | | | | | | 686,956 | | | | | | | 597,169 | | | | | |
总资产 | $ | 8,333,168 | | | | | | | $ | 8,688,853 | | | | | | | $ | 6,343,325 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支票账户和货币市场账户 | $ | 1,271,720 | | | $ | 9,541 | | | 2.98 | % | | $ | 1,397,302 | | | $ | 7,760 | | | 2.23 | % | | $ | 2,192,904 | | | $ | 4,575 | | | 0.83 | % |
储蓄账户和存款证 | 5,357,717 | | | 59,968 | | | 4.44 | % | | 5,546,862 | | | 58,761 | | | 4.25 | % | | 2,260,170 | | | 10,609 | | | 1.86 | % |
计息存款 (2) | 6,629,437 | | | 69,509 | | | 4.16 | % | | 6,944,164 | | | 66,521 | | | 3.84 | % | | 4,453,074 | | | 15,184 | | | 1.35 | % |
零售票据、凭证和担保借款 | 22,311 | | | 817 | | | 14.65 | % | | 32,760 | | | 1,194 | | | 14.57 | % | | 104,010 | | | 3,685 | | | 14.17 | % |
其他计息负债 | 13,567 | | | 81 | | | 2.42 | % | | 31,409 | | | 119 | | | 1.51 | % | | 140,904 | | | 675 | | | 1.92 | % |
计息负债总额 | 6,665,315 | | | 70,407 | | | 4.19 | % | | 7,008,333 | | | 67,834 | | | 3.88 | % | | 4,697,988 | | | 19,544 | | | 1.65 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 2023年9月30日 | | 三个月已结束 2023年6月30日 | | 三个月已结束 2022年9月30日 |
| 平均值 平衡 | | 利息收入/ 费用 | | 平均收益率/ 费率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/ 费用 | | 平均收益率/ 费率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/ 费用 | | 平均收益率/ 费率 |
无息存款 | 183,728 | | | | | | | 205,750 | | | | | | | 284,134 | | | | | |
其他负债 | 271,118 | | | | | | | 272,142 | | | | | | | 250,086 | | | | | |
负债总额 | $ | 7,120,161 | | | | | | | $ | 7,486,225 | | | | | | | $ | 5,232,208 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
权益总额 | $ | 1,213,007 | | | | | | | $ | 1,202,628 | | | | | | | $ | 1,111,117 | | | | | |
负债和权益总额 | $ | 8,333,168 | | | | | | | $ | 8,688,853 | | | | | | | $ | 6,343,325 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率差额 | | | | | 6.28 | % | | | | | | 6.48 | % | | | | | | 7.99 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净利息收入和净利率 | | | $ | 137,005 | | | 6.91 | % | | | | $ | 146,652 | | | 7.09 | % | | | | $ | 123,676 | | | 8.32 | % |
(1)非应计贷款和任何相关收入均包含在各自的贷款类别中。
(2)无抵押个人贷款的平均收益率/利率连续上升,这主要是由于投资组合中的息票贷款增加。无抵押个人贷款的平均收益率/利率同比下降,这主要是由于组合转向了信贷质量更高的贷款,而信贷质量通常较低。由于联邦基金利率提高和在线存款日益集中,计息存款的平均收益率/利率有所增加。我们预计,在2023年的剩余时间里,净利率的压力将持续下去。
对数量和利率变化导致的利息收入和利息支出类别的连续和同比变化的分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 与 截至2023年6月30日的三个月 |
| 由于以下方面的变化而增加(减少): |
| 平均音量(1) | | 平均费率(1) | | 总计 |
赚取利息的资产 | | | | | |
现金、现金等价物、限制性现金及其他 | $ | (3,488) | | | $ | 1,152 | | | $ | (2,336) | |
可按公允价值出售的证券 | 2,477 | | | 1,042 | | | 3,519 | |
按公允价值持有待出售的贷款 | 6,151 | | | (1,002) | | | 5,149 | |
按摊余成本持有的用于投资的贷款和租约 | (3,852) | | | 727 | | | (3,125) | |
按公允价值持有的用于投资的贷款和租约 | (10,010) | | | 106 | | | (9,904) | |
按公允价值持有的用于投资的零售和证书贷款 | (383) | | | 6 | | | (377) | |
计息资产的利息收入增加(减少)总额 | $ | (9,105) | | | $ | 2,031 | | | $ | (7,074) | |
计息负债 | | | | | |
支票账户和货币市场账户 | $ | (750) | | | $ | 2,531 | | | $ | 1,781 | |
储蓄账户和存款证 | (2,053) | | | 3,260 | | | 1,207 | |
计息存款 | (2,803) | | | 5,791 | | | 2,988 | |
零售票据、凭证和担保借款 | (383) | | | 6 | | | (377) | |
其他计息负债 | (87) | | | 49 | | | (38) | |
计息负债利息支出增加(减少)总额 | $ | (3,273) | | | $ | 5,846 | | | $ | 2,573 | |
| | | | | |
净利息收入减少 | $ | (5,832) | | | $ | (3,815) | | | $ | (9,647) | |
(1)使用平均余额和平均汇率的相应百分比变化,始终如一地分配了数量和费率的变动。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 与 截至2022年9月30日的三个月 |
| 由于以下方面的变化而增加(减少): |
| 平均音量(1) | | 平均费率(1) | | 总计 |
赚取利息的资产 | | | | | |
现金、现金等价物、限制性现金及其他 | $ | 2,613 | | | $ | 9,168 | | | $ | 11,781 | |
可按公允价值出售的证券 | 2,536 | | | 3,111 | | | 5,647 | |
按公允价值持有待出售的贷款 | 5,722 | | | (2,019) | | | 3,703 | |
按摊余成本持有的用于投资的贷款和租约 | 33,293 | | | 1,639 | | | 34,932 | |
按公允价值持有的用于投资的贷款和租约 | 11,269 | | | (272) | | | 10,997 | |
按公允价值持有的用于投资的零售和证书贷款 | (2,989) | | | 121 | | | (2,868) | |
赚取利息的资产的利息收入总额增加 | $ | 52,444 | | | $ | 11,748 | | | $ | 64,192 | |
计息负债 | | | | | |
支票账户和货币市场账户 | $ | (2,606) | | | $ | 7,572 | | | $ | 4,966 | |
储蓄账户和存款证 | 24,321 | | | 25,038 | | | 49,359 | |
计息存款 | 21,715 | | | 32,610 | | | 54,325 | |
零售票据、凭证和担保借款 | (2,989) | | | 121 | | | (2,868) | |
其他计息负债 | (733) | | | 139 | | | (594) | |
计息负债利息支出增加总额 | $ | 17,993 | | | $ | 32,870 | | | $ | 50,863 | |
| | | | | |
净利息收入增加(减少) | $ | 34,451 | | | $ | (21,122) | | | $ | 13,329 | |
(1)使用平均余额和平均汇率的相应百分比变化,始终如一地分配了数量和费率的变动。
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(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 2023年9月30日 | | 九个月已结束 2022年9月30日 |
| 平均值 平衡 | | 利息收入/ 费用 | | 平均收益率/ 费率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/ 费用 | | 平均收益率/ 费率 |
赚取利息的资产 (1) | | | | | | | | | | | |
现金、现金等价物、限制性现金及其他 | $ | 1,327,592 | | | $ | 49,646 | | | 4.99 | % | | $ | 936,592 | | | $ | 7,984 | | | 1.14 | % |
可按公允价值出售的证券 | 468,189 | | | 19,315 | | | 5.50 | % | | 377,274 | | | 12,757 | | | 4.51 | % |
按公允价值持有待出售的贷款 | 168,495 | | | 19,772 | | | 15.65 | % | | 178,905 | | | 20,459 | | | 15.25 | % |
按摊余成本持有的用于投资的贷款和租约: | | | | | | | | | | | |
无抵押个人贷款 (2) | 4,228,891 | | | 421,066 | | | 13.28 | % | | 2,678,133 | | | 284,350 | | | 14.16 | % |
有抵押的消费贷款 | 398,681 | | | 12,295 | | | 4.11 | % | | 279,556 | | | 7,665 | | | 3.66 | % |
商业贷款和租赁 | 728,410 | | | 36,030 | | | 6.60 | % | | 652,745 | | | 25,583 | | | 5.23 | % |
PPP贷款 | 32,600 | | | 2,121 | | | 8.67 | % | | 158,729 | | | 6,783 | | | 5.70 | % |
按摊余成本持有的用于投资的贷款和租约 | 5,388,582 | | | 471,512 | | | 11.67 | % | | 3,769,163 | | | 324,381 | | | 11.47 | % |
按公允价值持有的投资贷款 | 621,639 | | | 60,372 | | | 12.95 | % | | 17,756 | | | 2,015 | | | 15.13 | % |
持有的投资贷款和租赁总额 | 6,010,221 | | | 531,884 | | | 11.80 | % | | 3,786,919 | | | 326,396 | | | 11.49 | % |
按公允价值持有的用于投资的零售和证书贷款 | 33,776 | | | 3,694 | | | 14.58 | % | | 148,798 | | | 15,745 | | | 14.11 | % |
赚取利息的资产总额 | 8,008,273 | | | 624,311 | | | 10.39 | % | | 5,428,488 | | | 383,341 | | | 9.42 | % |
| | | | | | | | | | | |
现金和银行应付账款和限制性现金 | 73,171 | | | | | | | 75,412 | | | | | |
贷款和租赁损失备抵金 | (349,049) | | | | | | | (207,462) | | | | | |
其他非利息收入资产 | 681,841 | | | | | | | 525,053 | | | | | |
总资产 | $ | 8,414,236 | | | | | | | $ | 5,821,491 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
计息负债 | | | | | | | | | | | |
计息存款: | | | | | | | | | | | |
支票账户和货币市场账户 | $ | 1,432,912 | | | $ | 24,869 | | | 2.32 | % | | $ | 2,298,847 | | | $ | 8,964 | | | 0.52 | % |
储蓄账户和存款证 | 5,219,587 | | | 164,434 | | | 4.21 | % | | 1,633,325 | | | 15,736 | | | 1.29 | % |
计息存款 (2) | 6,652,499 | | | 189,303 | | | 3.80 | % | | 3,932,172 | | | 24,700 | | | 0.84 | % |
零售票据、凭证和担保借款 | 33,776 | | | 3,694 | | | 14.58 | % | | 148,798 | | | 15,745 | | | 14.11 | % |
其他计息负债 | 50,489 | | | 953 | | | 2.52 | % | | 215,884 | | | 3,314 | | | 2.05 | % |
计息负债总额 | 6,736,764 | | | 193,950 | | | 3.85 | % | | 4,296,854 | | | 43,759 | | | 1.36 | % |
| | | | | | | | | | | |
无息存款 | 210,264 | | | | | | | 268,281 | | | | | |
其他负债 | 269,068 | | | | | | | 276,788 | | | | | |
负债总额 | $ | 7,216,096 | | | | | | | $ | 4,841,923 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
权益总额 | $ | 1,198,140 | | | | | | | $ | 979,568 | | | | | |
负债和权益总额 | $ | 8,414,236 | | | | | | | $ | 5,821,491 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
利率差额 | | | | | 6.55 | % | | | | | | 8.06 | % |
| | | | | | | | | | | |
净利息收入和净利率 | | | $ | 430,361 | | | 7.17 | % | | | | $ | 339,582 | | | 8.34 | % |
(1)非应计贷款和任何相关收入均包含在各自的贷款类别中。
(2)无抵押个人贷款的平均收益率/利率同比下降,这主要是由于组合转向了信贷质量更高的贷款,而信贷质量通常较低。由于联邦基金利率提高和在线存款日益集中,计息存款的平均收益率/利率有所增加。我们预计,在2023年的剩余时间里,净利率的压力将持续下去。
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信贷损失准备金
CECL对按摊销成本计算的HFI贷款和租赁的终身预期损失的贷款和租赁损失备抵额(ALLL)在发放时最初被确认为是 “信贷损失准备金”。ALL是使用贴现现金流(DCF)方法估算的,该方法使用有效利率来计算预期现金流的净现值。有效利率是根据从贷款合同现金流中获得的定期利息收入和贷款净投资(包括递延发放费用和成本)计算的,以在贷款期限内提供恒定的回报率。然后,将DCF方法中的净现值与贷款和租赁的摊销成本基础进行比较,得出预期的信贷损失。在DCF方法下,后续时期的信贷损失准备金包括与按摊销成本首次确认所有HFI贷款后因时间流逝而产生的折扣效应相关的信用损失支出。
信贷损失准备金包括HFI贷款和摊销成本租赁、可供出售(AFS)证券和无准备金贷款承诺的信用损失支出。下表说明了列报的每个时期的信贷损失准备金的构成,以及每个时期为投资而持有的贷款发放额,这是信贷损失支出的关键驱动力:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 截至9月30日的九个月 |
| 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款和租赁的信用损失支出 | $ | 64,127 | | | $ | 66,190 | | | $ | 82,599 | | | $ | 201,167 | | | $ | 204,880 | |
无资金贷款承诺的信用损失支出 | 352 | | | 405 | | | 140 | | | 491 | | | 934 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
信贷损失准备金总额 | $ | 64,479 | | | $ | 66,595 | | | $ | 82,739 | | | $ | 201,658 | | | $ | 205,814 | |
| | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款发放额 | $ | 326,290 | | | $ | 657,380 | | | $ | 1,152,870 | | | $ | 1,985,659 | | | $ | 3,030,292 | |
顺序:2023年第三季度和第二季度的信贷损失准备金分别为6,450万美元和6,660万美元,下降了3%。减少的原因是按摊销成本作为HFI保留的发放贷款数量减少以及相关的初始信贷损失准备金减少,但由于预期损失增加和经济前景不太乐观,定量和定性补贴的增加部分抵消了这一减少。
同比增长:2023年和2022年第三季度的信贷损失准备金分别为6,450万美元和8,270万美元,下降了22%。下降的主要原因是按摊销成本作为HFI保留的发放贷款数量减少以及相关的初始信贷损失准备金减少,但由于预期损失增加和经济前景不太乐观,定量和定性补贴的增加部分抵消了这一减少。
九个月以上九个月:2023年和2022年前九个月的信贷损失准备金分别为2.07亿美元和2.058亿美元,下降了2%。下降的主要原因是按摊销成本作为HFI保留的发放贷款数量减少以及相关的初始信贷损失准备金减少,但由于预期损失增加和经济前景不太乐观,定量和定性补贴的增加部分抵消了这一减少。
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信贷损失备抵金(ACL)的活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 截至9月30日的九个月 |
| 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初贷款和租赁损失备抵金 | $ | 355,163 | | | $ | 348,857 | | | $ | 243,260 | | | $ | 327,852 | | | $ | 144,389 | |
为投资而持有的贷款和租赁的信用损失支出 | 64,127 | | | 66,190 | | | 82,599 | | | 201,167 | | | 204,880 | |
| | | | | | | | | |
扣款 | (74,178) | | | (64,269) | | | (23,728) | | | (191,010) | | | (48,669) | |
回收率 | 5,383 | | | 4,385 | | | 1,070 | | | 12,486 | | | 2,601 | |
期末贷款和租赁损失备抵金 | $ | 350,495 | | | $ | 355,163 | | | $ | 303,201 | | | $ | 350,495 | | | $ | 303,201 | |
| | | | | | | | | |
期初无准备金贷款承诺准备金 | $ | 2,017 | | | $ | 1,612 | | | $ | 2,025 | | | $ | 1,878 | | | $ | 1,231 | |
无准备金贷款承诺的信用损失支出 | 352 | | | 405 | | | 140 | | | 491 | | | 934 | |
期末无准备金贷款承诺准备金 (1) | $ | 2,369 | | | $ | 2,017 | | | $ | 2,165 | | | $ | 2,369 | | | $ | 2,165 | |
(1) 分别涉及截至2023年9月30日、2023年6月30日和2022年9月30日的8,950万美元、1.089亿美元和1.440亿美元的未到位承诺。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 截至9月30日的九个月 |
| 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | 2023 | | 2022 |
贷款和租赁损失备抵额与按摊余成本持有的用于投资的贷款和租赁总额的比率 | 6.7 | % | | 6.4 | % | | 6.3 | % | | 6.7 | % | | 6.3 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
按摊余成本持有的用于投资的平均贷款和租赁,不包括PPP贷款 | $ | 5,392,691 | | $ | 5,488,582 | | $ | 4,298,623 | | $ | 5,355,982 | | $ | 3,610,434 |
净扣除率 (1) | 5.1 | % | | 4.4 | % | | 2.1 | % | | 4.4 | % | | 1.7 | % |
(1)计算方法为年化净扣除额除以该期间的平均未偿贷款和投资租约,不包括PPP贷款。
当合同逾期90天或更长时间时,贷款和租赁通常处于非应计状态,如果管理层认为收款的可能性不值得进一步累计,则更早地处于非应计状态。无抵押个人贷款在到期日后不迟于120天内被扣除。下表列出了非应计贷款和租赁(1):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
为投资而持有的非应计贷款和租赁总额 | $ | 49,999 | | | $ | 34,827 | |
为投资而持有的非应计贷款和租赁总额与为投资而持有的贷款和租赁总额的比率 | 1.0 | % | | 0.7 | % |
| | | |
(1)不包括PPP贷款,截至2023年9月30日和2022年12月31日,没有逾期90天或更长时间应计的贷款。
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(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
有关 ACL 和非应计贷款和租赁的更多信息,请参阅”合并财务报表附注 – 注意事项 1。重要会计政策摘要” 在我们的年度报告中,以及”注意事项 5。按摊余成本持有的投资贷款和租约,扣除贷款和租赁损失备抵额” 在本报告中。
非利息支出
非利息支出主要包括(i)薪酬和福利, 其中包括工资和工资、福利和股票薪酬支出,(ii)营销,包括与借款人和存款客户获取工作以及建立总体品牌知名度有关的成本,(iii)设备和软件,(iv)折旧和摊销,(v)专业服务,主要由咨询费组成,以及(vi)占用率,包括租金支出和与占用我们办公空间有关的所有其他成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 变化 (%) |
| 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | Q3 2023 对 Q2 2023 | | Q3 2023 对 Q3 2022 |
非利息支出: | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | $ | 58,497 | | | $ | 71,553 | | | $ | 84,916 | | | (18) | % | | (31) | % |
市场营销 | 19,555 | | | 23,940 | | | 46,031 | | | (18) | % | | (58) | % |
设备和软件 | 12,631 | | | 13,968 | | | 12,491 | | | (10) | % | | 1 | % |
折旧和摊销 | 11,250 | | | 11,638 | | | 10,681 | | | (3) | % | | 5 | % |
专业服务 | 8,414 | | | 9,974 | | | 11,943 | | | (16) | % | | (30) | % |
占用率 | 4,612 | | | 4,684 | | | 5,051 | | | (2) | % | | (9) | % |
其他非利息支出 | 13,076 | | | 15,322 | | | 15,106 | | | (15) | % | | (13) | % |
非利息支出总额 | $ | 128,035 | | | $ | 151,079 | | | $ | 186,219 | | | (15) | % | | (31) | % |
| | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 变化 (%) |
非利息支出: | | | | | |
薪酬和福利 | $ | 203,357 | | | $ | 251,629 | | | (19) | % |
市场营销 | 70,375 | | | 162,608 | | | (57) | % |
设备和软件 | 40,295 | | | 35,998 | | | 12 | % |
折旧和摊销 | 35,242 | | | 32,277 | | | 9 | % |
专业服务 | 27,446 | | | 40,487 | | | (32) | % |
占用率 | 13,606 | | | 17,279 | | | (21) | % |
其他非利息支出 | 46,101 | | | 46,531 | | | (1) | % |
非利息支出总额 | $ | 436,422 | | | $ | 586,809 | | | (26) | % |
薪酬和福利
顺序:与2023年第二季度相比,2023年第三季度的薪酬和福利支出减少了1,310万美元,下降了18%。减少的主要原因是可变薪酬支出应计额减少。
同比增长:与2022年同期相比,2023年第三季度的薪酬和福利支出减少了2640万美元,下降了31%。减少的主要原因是我们在2023年1月实施的成本削减和重组计划导致员工人数减少,以及可变薪酬支出应计额减少。
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九个月以上九个月:与2022年同期相比,2023年前九个月的薪酬和福利支出减少了4,830万美元,下降了19%。减少的主要原因是我们在2023年1月实施的成本削减和重组计划导致员工人数减少,以及可变薪酬支出应计额减少。
市场营销
顺序:与2023年第二季度相比,2023年第三季度的营销费用减少了440万美元,下降了18%。下降的主要原因是发放量减少导致可变营销费用减少。
同比增长:与2022年同期相比,2023年第三季度的营销费用减少了2650万美元,下降了58%。下降的主要原因是发放量减少导致可变营销费用减少。
九个月以上九个月:与2022年同期相比,2023年前九个月的营销费用减少了9,220万美元,下降了57%。下降的主要原因是发放量减少导致可变营销费用减少。
设备和软件
顺序:与2023年第二季度相比,2023年第三季度的设备和软件支出减少了130万美元,下降了10%。下降的主要原因是订阅成本的降低。
同比增长:与2022年同期相比,2023年第三季度的设备和软件支出保持相对平稳。
九个月以上九个月:与2022年同期相比,2023年前九个月的设备和软件支出增加了430万美元,增长了12%。增长主要是由于订阅成本和托管费的增加,但部分被支持和维护费用的减少所抵消。
折旧和摊销
顺序:与2023年第二季度相比,2023年第三季度的折旧和摊销费用保持相对平稳。
同比增长:与2022年同期相比,2023年第三季度的折旧和摊销费用增加了60万美元,增长了5%。增长的主要原因是购买的软件的增加以及内部开发的软件的摊销。
九个月以上九个月:与2022年同期相比,2023年前九个月的折旧和摊销费用增加了300万美元,增长了9%。增长的主要原因是内部开发的软件的摊销额增加以及购买的软件的增加。
专业服务
顺序:与2023年第二季度相比,2023年第三季度的专业服务减少了160万美元,下降了16%。下降的主要原因是咨询费的减少。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
同比增长:与2022年同期相比,2023年第三季度的专业服务减少了350万美元,下降了30%。下降的主要原因是咨询费的减少。
九个月以上九个月:与2022年同期相比,2023年前九个月的专业服务减少了1,300万美元,下降了32%。下降的主要原因是咨询费的减少。
占用率
顺序: 与2023年第二季度相比,2023年第三季度的入住费用保持相对平稳。
同比增长:与2022年同期相比,2023年第三季度的入住费用减少了40万美元,下降了9%。减少的主要原因是租金支出减少。
九个月以上九个月:与2022年同期相比,2023年前九个月的入住费用减少了370万美元,下降了21%。减少的主要原因是租金支出减少。
所得税
在2023年第三季度和前九个月,我们记录的所得税支出为330万美元和1,210万美元,有效税率分别为39.9%和29.7%。第三季度的有效税率不同于法定税率,因为它受到税收抵免等经常性项目的有利影响,并受到高管薪酬中不可扣除部分的不利影响。此外,有效税率受到该期间确认的与股票薪酬相关的离散税收影响的不利影响,这在第三季度产生了更大的影响。
2022年第三季度,我们录得720万美元的所得税优惠,这主要是由于针对我们的递延所得税资产发放了500万美元的估值补贴和460万美元的税收抵免,部分被240万美元的州所得税支出所抵消。在2022年的前九个月中,我们记录了1.342亿美元的所得税优惠,这主要是由于对递延所得税资产发放了1.403亿美元的估值补贴。
截至2023年9月30日,我们维持了与净营业亏损结转(NOL)和税收抵免结转相关的4,760万美元的估值补贴。根据对母公司的应纳税所得额的分配,任何剩余的州NOL和税收抵免结转的实现和时间尚不确定,可能会在使用之前到期。与不确定税收状况相关的递延所得税资产估值补贴和负债的变动记为本期所得税支出或收益。
所得税在单独的实体基础上记录,每个运营部门像单独提交纳税申报表一样确定所得税支出或收益。
细分信息
公司将运营部门定义为公司的组成部分,公司首席执行官兼首席财务官定期评估其离散财务信息,以分配资源和评估财务业绩。这些信息是根据公司业务的法定组织结构进行审查的,分别为母银行控股公司及其全资子公司LC Bank提供产品和服务。
贷款俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
LendingClub 银行
LC Bank的运营部门代表国家银行法人实体,反映了收购后的运营活动。该细分市场提供全方位的金融产品和解决方案,包括贷款、租赁和存款。它向个人和企业发放贷款,保留投资贷款,向投资者出售贷款并管理与存款持有人的关系。
LendingClub 公司(仅限家长)
LendingClub Corporation(仅限母公司)运营部门代表控股公司的法人实体,主要反映收购前的公司业务。该活动包括但不限于收购前偿还的贷款的服务费收入,以及与收购前达成的零售计划和结构化计划交易相关的利息收入和利息支出。
下表列出了各分部的财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 借贷俱乐部 银行 | | 借贷俱乐部 公司 (仅限家长) | | 公司间 淘汰 | | 合并总计 |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非利息收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
市场收入 | $ | 37,439 | | | $ | 153,504 | | | $ | 12,320 | | | $ | 9,015 | | | $ | 11,127 | | | $ | 11,318 | | | $ | 60,886 | | | $ | 173,837 | |
其他非利息收入 | 18,783 | | | 25,240 | | | 2,478 | | | 4,794 | | | (18,303) | | | (22,634) | | | 2,958 | | | 7,400 | |
非利息收入总额 | 56,222 | | | 178,744 | | | 14,798 | | | 13,809 | | | (7,176) | | | (11,316) | | | 63,844 | | | 181,237 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | 203,961 | | | 137,142 | | | 3,451 | | | 6,078 | | | — | | | — | | | 207,412 | | | 143,220 | |
利息支出 | (69,517) | | | (15,277) | | | (890) | | | (4,267) | | | — | | | — | | | (70,407) | | | (19,544) | |
净利息收入 | 134,444 | | | 121,865 | | | 2,561 | | | 1,811 | | | — | | | — | | | 137,005 | | | 123,676 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净收入总额 | 190,666 | | | 300,609 | | | 17,359 | | | 15,620 | | | (7,176) | | | (11,316) | | | 200,849 | | | 304,913 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | (64,463) | | | (82,739) | | | (16) | | | — | | | — | | | — | | | (64,479) | | | (82,739) | |
非利息支出 | (122,142) | | | (177,714) | | | (13,069) | | | (19,821) | | | 7,176 | | | 11,316 | | | (128,035) | | | (186,219) | |
所得税优惠(支出)前的收入(亏损) | 4,061 | | | 40,156 | | | 4,274 | | | (4,201) | | | — | | | — | | | 8,335 | | | 35,955 | |
所得税优惠(费用) | (2,380) | | | (9,440) | | | (947) | | | 16,683 | | | — | | | — | | | (3,327) | | | 7,243 | |
净收入 | $ | 1,681 | | | $ | 30,716 | | | $ | 3,327 | | | $ | 12,482 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,008 | | | $ | 43,198 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
贷款俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 借贷俱乐部 银行 | | 借贷俱乐部 公司 (仅限家长) | | 公司间 淘汰 | | 合并总计 |
| 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的九个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非利息收入: |
市场收入 | $ | 172,133 | | | $ | 509,426 | | | $ | 33,200 | | | $ | 35,313 | | | $ | 33,970 | | | $ | 15,448 | | | $ | 239,303 | | | $ | 560,187 | |
其他非利息收入 | 59,687 | | | 64,779 | | | 7,462 | | | 12,931 | | | (57,800) | | | (52,971) | | | 9,349 | | | 24,739 | |
非利息收入总额 | 231,820 | | | 574,205 | | | 40,662 | | | 48,244 | | | (23,830) | | | (37,523) | | | 248,652 | | | 584,926 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入: |
利息收入 | 612,805 | | | 357,117 | | | 11,506 | | | 26,224 | | | — | | | — | | | 624,311 | | | 383,341 | |
利息支出 | (189,959) | | | (25,134) | | | (3,991) | | | (18,625) | | | — | | | — | | | (193,950) | | | (43,759) | |
净利息收入 | 422,846 | | | 331,983 | | | 7,515 | | | 7,599 | | | — | | | — | | | 430,361 | | | 339,582 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净收入总额 | 654,666 | | | 906,188 | | | 48,177 | | | 55,843 | | | (23,830) | | | (37,523) | | | 679,013 | | | 924,508 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | (201,658) | | | (205,814) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (201,658) | | | (205,814) | |
非利息支出 | (413,088) | | | (552,809) | | | (47,164) | | | (71,523) | | | 23,830 | | | 37,523 | | | (436,422) | | | (586,809) | |
所得税优惠(支出)前的收入(亏损) | 39,920 | | | 147,565 | | | 1,013 | | | (15,680) | | | — | | | — | | | 40,933 | | | 131,885 | |
所得税优惠(费用) | (12,065) | | | (39,113) | | | (84) | | | 120,274 | | | — | | | 53,048 | | | (12,149) | | | 134,209 | |
净收入 | $ | 27,855 | | | $ | 108,452 | | | $ | 929 | | | $ | 104,594 | | | $ | — | | | $ | 53,048 | | | $ | 28,784 | | | $ | 266,094 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
与2023年第二季度、2022年第三季度和前九个月相比,上述细分市场2023年第三季度和前九个月财务业绩的实质性驱动因素和趋势与中提供的合并驱动因素和趋势一致。”运营结果."
非公认会计准则财务指标
为了补充根据公认会计原则编制和列报的财务报表,我们使用以下非公认会计准则财务指标:拨备前净收入(PPNR)、不包括所得税优惠的净收益、不包括所得税优惠的摊薄后每股收益和普通股有形账面价值(TBV)。我们的非公认会计准则财务指标作为分析工具确实存在局限性,您不应将其孤立地考虑,也不应将其作为根据公认会计原则对业绩进行分析的替代方案。
我们认为,这些非公认会计准则财务指标为管理层和投资者提供了有关我们业务财务业绩的有用补充信息,可以比较某些项目可能与业务业绩无关的时期之间的财务业绩,并允许将我们的财务业绩与其他上市公司进行比较。
我们认为,PPNR、不包括所得税优惠的净收益和不包括所得税优惠的摊薄后每股收益是重要的指标,因为它们反映了我们业务运营的基本财务业绩。PPNR是一项非公认会计准则财务指标,通过从净收入中减去信贷损失和所得税优惠/支出准备金来计算。不包括所得税优惠的净收入根据2022年递延所得税资产估值补贴的发放进行了调整。不包括所得税优惠的摊薄后每股收益是一项非公认会计准则财务指标,计算方法是将不包括所得税优惠的净收益除以摊薄后已发行普通股的加权平均值。
贷款俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
我们认为,每股普通股TBV是用于评估公司股权使用情况的重要指标。每股普通股TBV是一项非公认会计准则财务指标,表示普通股的账面价值减去商誉和无形资产,除以已发行和流通的普通股的期末数量。
下表显示了PPNR与最接近的GAAP指标的对账情况: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 | | |
| 2023年9月30日 | | 6月30日 2023 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | | | |
GAAP 净收入 | $ | 5,008 | | | $ | 10,110 | | | $ | 43,198 | | | $ | 28,784 | | | $ | 266,094 | | | | | |
减去:信贷损失准备金 | (64,479) | | | (66,595) | | | (82,739) | | | (201,658) | | | (205,814) | | | | | |
减去:所得税优惠(支出) | (3,327) | | | (4,686) | | | 7,243 | | | (12,149) | | | 134,209 | | | | | |
预先准备金净收入 | $ | 72,814 | | | $ | 81,391 | | | $ | 118,694 | | | $ | 242,591 | | | $ | 337,699 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| 三个月已结束 | | 九个月已结束 | | |
| 2023年9月30日 | | 6月30日 2023 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | | | |
非利息收入 | $ | 63,844 | | | $ | 85,818 | | | $ | 181,237 | | | $ | 248,652 | | | $ | 584,926 | | | | | |
净利息收入 | 137,005 | | | 146,652 | | | 123,676 | | | 430,361 | | | 339,582 | | | | | |
净收入总额 | 200,849 | | | 232,470 | | | 304,913 | | | 679,013 | | | 924,508 | | | | | |
非利息支出 | (128,035) | | | (151,079) | | | (186,219) | | | (436,422) | | | (586,809) | | | | | |
预先准备金净收入 | 72,814 | | | 81,391 | | | 118,694 | | | 242,591 | | | 337,699 | | | | | |
信贷损失准备金 | (64,479) | | | (66,595) | | | (82,739) | | | (201,658) | | | (205,814) | | | | | |
所得税优惠前的收入(支出) | 8,335 | | | 14,796 | | | 35,955 | | | 40,933 | | | 131,885 | | | | | |
所得税优惠(费用) | (3,327) | | | (4,686) | | | 7,243 | | | (12,149) | | | 134,209 | | | | | |
GAAP 净收入 | $ | 5,008 | | | $ | 10,110 | | | $ | 43,198 | | | $ | 28,784 | | | $ | 266,094 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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贷款俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
下表提供了不包括所得税的净收入的对账表 好处以及按照最接近的公认会计原则衡量标准的摊薄后每股收益不包括所得税收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至及截至已结束的三个月内 | | 截至和已结束的九个月 | | |
| | 2023年9月30日 | | 6月30日 2023 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | | | |
GAAP 净收入 | $ | 5,008 | | | $ | 10,110 | | | $ | 43,198 | | | $ | 28,784 | | | $ | 266,094 | | | | | |
税收估值补贴的发放所得税优惠 | — | | | — | | | 5,015 | | | — | | | 140,315 | | | | | |
不包括所得税优惠的净收入 | $ | 5,008 | | | $ | 10,110 | | | $ | 38,183 | | | $ | 28,784 | | | $ | 125,779 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 摊薄后每股收益——普通股股东 | $ | 0.05 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.27 | | | $ | 2.56 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(A) | 税收估值补贴的发放所得税优惠 | 不适用 | | 不适用 | | $ | 5,015 | | | 不适用 | | $ | 140,315 | | | | | |
(B) | 加权平均普通股——摊薄 | 不适用 | | 不适用 | | 105,853,938 | | | 不适用 | | 104,116,240 | | | | | |
(A/B) | 所得税优惠对摊薄后每股收益的影响 | 不适用 | | 不适用 | | $ | 0.05 | | | 不适用 | | $ | 1.35 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
摊薄后每股收益不包括所得税优惠 | $ | 0.05 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.27 | | | $ | 1.21 | | | | | |
N/A — 不适用
下表提供了每股普通股TBV与最接近的GAAP指标的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 | 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | | | |
GAAP 普通股 | $ | 1,208,219 | | | $ | 1,205,523 | | | $ | 1,121,410 | | | | | |
减去:善意 | (75,717) | | | (75,717) | | | (75,717) | | | | | |
减去:无形资产 | (13,151) | | | (14,167) | | | (17,512) | | | | | |
有形普通股 | $ | 1,119,351 | | | $ | 1,115,639 | | | $ | 1,028,181 | | | | | |
| | | | | | | | | |
普通股每股账面价值 | | | | | | | | | |
GAAP 普通股 | $ | 1,208,219 | | | $ | 1,205,523 | | | $ | 1,121,410 | | | | | |
已发行和流通的普通股 | 109,648,769 | | | 108,694,120 | | | 105,088,761 | | | | | |
普通股每股账面价值 | $ | 11.02 | | | $ | 11.09 | | | $ | 10.67 | | | | | |
| | | | | | | | | |
每股普通股的有形账面价值 | | | | | | | | | |
有形普通股 | $ | 1,119,351 | | | $ | 1,115,639 | | | $ | 1,028,181 | | | | | |
已发行和流通的普通股 | 109,648,769 | | | 108,694,120 | | | 105,088,761 | | | | | |
每股普通股的有形账面价值 | $ | 10.21 | | | $ | 10.26 | | | $ | 9.78 | | | | | |
监管和监管环境
我们受到联邦和州监管机构(包括直接监管公司和/或LC银行的联邦银行监管机构)的定期审查、调查、查询或要求、执法行动和其他程序。此外,我们面临索赔、个人和集体诉讼以及指控违反监管的诉讼。自收购以来,这些考试、调查、查询、请求、诉讼、索赔和诉讼的数量和/或重要性一直在增加,部分原因是我们的产品和服务范围有所扩大,部分原因是我们成为一家经营国家银行的银行控股公司。
贷款俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
尽管从历史上看,公司通常以不对其财务业绩或业务运营造成重大不利影响的方式解决这些问题,但无法保证这些事项将来的时机、结果或后果。
就 COVID-19 采取的监管行动
联邦政府层面和全国各州的监管机构和政府官员已经发布了与 COVID-19 相关的命令、通过了法律或以其他方式发布了指导方针。其中一些命令和法律对收债活动、与拖欠借款人或其他人的所有或某些类型的通信施加了限制,要求允许借款人推迟偿还未偿债务,管理信用报告和信用报告的使用,并对工作场所的业务规定了某些限制和要求。我们已采取措施监控与 COVID-19 相关的监管发展,并遵守适用于我们业务的命令和法律。尽管与 COVID-19 相关的许多命令、法律或指导方针已被撤销,但可能仍会发布其他命令、法律或监管指南。我们无法预测与 COVID-19 相关或由此引发的任何监管活动对我们业务的影响程度。
联邦银行监管机构监督
自收购以来,我们受到多个联邦银行监管机构的监督、监管、审查和执法。具体而言,作为一家银行控股公司,公司受到联邦储备系统(FRB)理事会的持续和全面监督、监管、审查和执法。此外,作为一家国家银行,LC银行受到OCC的持续和全面的监督、监管、审查和执法。因此,我们一直并将继续在监管合规方面进行投资,并受银行监管机构和监管机构在业务运营方面规定的某些参数、义务和/或限制的约束。
后果
如果发现我们未遵守适用的法律、法规或要求,我们可能会:(i)失去一项或多项许可证或授权,(ii)受到同意令或行政执法行动的约束,(iii)因判决、命令或和解而面临诉讼(包括集体诉讼)、制裁、罚款或其他金钱损失,(iv)违反某些合同,这可能会使此类合同无效或取消,(v) 决定或被迫修改或暂停我们的某些商业惯例,(vi) 无法执行某些公司举措或 (vii) 需要在该司法管辖区获得许可,这可能会对我们运营和/或发展贷款市场以及其他产品和/或服务的能力产生不利影响;其中任何一项都可能损害我们的业务或财务业绩。
参见”第一部分—项目 1.商业—监管和监督,” “第一部分—第1A项。风险因素——与监管、监督和合规相关的风险,” 和”第一部分—第1A项。风险因素—与运营我们的业务相关的风险”在我们的年度报告中,以进一步讨论我们的监管和监管环境。
资本管理
谨慎的资本管理是我们成功实现业务计划的基础。我们通过持续评估和监测公司整体资本充足率的流程积极审查资本。我们的目标是将资本维持在与我们的风险状况和风险承受能力目标相称的水平,并满足监管和市场预期。
贷款俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
成立LC Bank为全国特许协会,将公司组织为银行控股公司,这使我们受OCC和FRB发布的各种资本充足率指导方针的约束,包括要求根据巴塞尔银行监管委员会对美国银行组织的标准化方法(美国巴塞尔协议III)维持监管资本比率。作为美国巴塞尔协议III的标准化方法机构,我们选择了一次性选择来选择不包括普通股股东权益中累计的其他综合收益的所有组成部分的要求。美国巴塞尔协议III资本框架下的最低资本要求为:CET1基于风险的资本比率为4.5%,基于风险的一级资本比率为6.0%,基于风险的总资本比率为8.0%,一级杠杆率为4.0%。此外,2.5%的资本保护缓冲(CCB)必须保持在基于风险的最低资本要求之上,以避免对资本分配、股票回购和某些全权奖金支付的某些限制。除了这些指导方针外,银行监管机构还可能要求银行组织将资本维持在高于美国巴塞尔协议三资本框架规定的最低比率的水平。在这方面,除非联邦储备银行和OCC另有指示,否则我们已承诺公司和LC银行(直到2024年2月)将CET1基于风险的资本比率维持在11.0%,基于风险的一级资本比率保持在11.0%以上,基于风险的总资本比率超过13.0%,一级杠杆率为11.0%。请参阅”第一部分—项目 1.商业—监管与监督—监管资本要求和及时的纠正措施” 在我们的年度报告中,以及”简明合并财务报表附注 — 注意 19。监管要求” 在这份报告中 以获取更多信息。
下表汇总了公司和LC银行的监管资本金额(以百万计)和比率:
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 所需的最低值加上所需的 CCB 非杠杆比率 |
| 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | |
贷款俱乐部公司: | | | | | | | | | |
CET1 Capital (1) | $ | 1,078.7 | | | 16.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 7.0 | % |
一级资本 | $ | 1,078.7 | | | 16.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 8.5 | % |
资本总额 | $ | 1,161.7 | | | 18.2 | % | | $ | 1,088.1 | | | 17.1 | % | | 10.5 | % |
1 级杠杆 | $ | 1,078.7 | | | 13.2 | % | | $ | 1,005.8 | | | 14.1 | % | | 4.0 | % |
风险加权资产 | $ | 6,388.6 | | | 不适用 | | $ | 6,360.7 | | | 不适用 | | 不适用 |
季度调整后的平均资产 | $ | 8,200.3 | | | 不适用 | | $ | 7,119.0 | | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | | | |
LendingClub 银行: | | | | | | | | | |
CET1 Capital (1) | $ | 949.7 | | | 15.1 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 7.0 | % |
一级资本 | $ | 949.7 | | | 15.1 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 8.5 | % |
资本总额 | $ | 1,031.2 | | | 16.5 | % | | $ | 932.4 | | | 15.1 | % | | 10.5 | % |
1 级杠杆 | $ | 949.7 | | | 11.8 | % | | $ | 852.2 | | | 12.5 | % | | 4.0 | % |
风险加权资产 | $ | 6,268.6 | | | 不适用 | | $ | 6,194.0 | | | 不适用 | | 不适用 |
季度调整后的平均资产 | $ | 8,016.0 | | | 不适用 | | $ | 6,795.2 | | | 不适用 | | 不适用 |
N/A — 不适用
(1)由美国公认会计原则所定义的普通股股东权益以及根据监管资本准则进行的某些调整组成,包括增加CECL过渡福利以及商誉和其他无形资产的扣除额。
与LC银行相比,公司较高的风险资本比率反映了LendingClub Corporation持有的资产的风险权重普遍较低。
贷款俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
为了应对 COVID-19 疫情,联邦储备银行、OCC和联邦存款保险公司通过了一项与CECL信贷损失补贴的监管资本待遇有关的最终规则。在规则允许的情况下,公司选择推迟CECL对监管资本的估计影响,截至2021年12月31日,CECL将产生3500万美元的资本收益。这项福利将在从 2022 年 1 月 1 日开始的三年过渡期内逐步取消,截至 2025 年 1 月 1 日,每年 25%。
流动性
我们管理流动性,以合理的成本及时履行我们的现金流和抵押债务。我们必须保持运营流动性以满足我们预期的每日和预测的现金流需求,并保持应急流动性以满足意想不到的资金需求。
由于我们在LC Bank的主要业务涉及接受存款和发放贷款,因此流动性管理的关键作用是确保客户能够及时从存款和贷款中获得资金。流动性管理还包括保持足够的流动性以偿还借款、支付运营费用并在必要时支持特殊资金需求。
LendingClub 银行流动性
下表汇总了截至所述期间,LC Bank的主要短期流动性来源:
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
现金和现金等价物 | $ | 1,283,549 | | | $ | 1,020,874 | |
可供出售的证券 (1) | $ | 352,210 | | | $ | 329,287 | |
存款 | $ | 7,074,717 | | | $ | 6,420,827 | |
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可用借款容量: | | | |
FHLB of Des Moines 的借贷能力 (2) | $ | 656,190 | | | $ | 414,528 | |
FRB 折扣窗口借款能力 (3) | $ | 3,108,772 | | | $ | 191,021 | |
可用借款总容量 | $ | 3,764,962 | | | $ | 605,549 | |
(1) 不包括可供出售的流动性不足的证券。
(2) 包括作为抵押品质押的可供出售的贷款和证券。
(3) 从2023年第二季度开始,LC Bank将其无抵押个人贷款组合纳入抵押贷款中,FRB贴现窗口下的可用借款能力有所提高。
LC Bank流动性的主要用途包括为贷款和证券购买提供资金/收购;提款、到期和支付存款利息;薪酬和福利支出;税收;资本支出,包括内部开发的软件、租赁权改善和计算机设备;以及与持续发展和支持我们的在线贷款市场平台相关的成本。
2023年和2022年的前九个月,净资本支出分别为4,820万美元,占总净收入的7.4%,以及5,470万美元,占总净收入的6.0%。预计2023年的资本支出约为6000万美元,主要与在线贷款市场平台的持续开发和支持相关的成本有关,包括监管合规成本。
贷款俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
LendingClub 控股公司的流动性
截至2023年9月30日和2022年12月31日,控股公司的主要流动性来源分别为9,310万美元和5,650万美元的现金及现金等价物。此外,控股公司有能力通过额外的注册和公募股权发行进入资本市场。
控股公司现金的用途包括作为银行控股公司的常规现金流需求,例如利息和支出(包括与我们的办公室租赁相关的利息和支出)、LC Bank对额外股权的需求,以及必要时对债务融资的需求和对特殊融资需求的支持。
影响流动性的因素
公司的流动性可能会受到财务和市场状况恶化、债权人无法或不愿提供资金、特殊事件(例如,重大损失,导致其财务状况明显或实际恶化)、不利的系统性事件(例如重要的资本市场参与者的违约或破产)或其他因素的不利影响。
根据我们的预测,我们认为,我们的手头现金、流动的AFS证券、可用借款能力以及来自运营、投资和融资活动的净现金流足以满足我们在未来十二个月以及未来十二个月以后的流动性需求。请参阅”第 1 项。财务报表—简明合并现金流量表” 了解有关我们现金流的更多细节。
市场风险
市场风险是指利率、外汇汇率、股票价格、大宗商品价格和/或其他相关市场汇率或价格的变化引起的潜在损失的风险。我们面临的主要市场风险是利率风险。利率风险来自包括贷款、证券和借款在内的金融工具,所有这些工具都用于交易以外的目的。
利率敏感度
LendingClub 银行
我们的净利息收入受到利率水平的变化、利率波动对资产预付款的影响以及存款和负债水平和构成等因素的影响。
LC银行的HFI贷款主要通过我们的存款基础提供资金。在贷款期限内,HFI的大多数贷款都是固定利率工具。因此,信用银行金融工具利率风险的主要组成部分来自贷款和存款利率波动对我们净利息收入的影响。因此,我们使用灵敏度分析来评估假设的利率变化对净利息收入结果的影响。分析结果受到各种假设的影响,包括我们的无抵押消费贷款的到期情况和预还款水平,以及消费者对非到期存款产品支付利率变化的预期反应。我们的假设会根据观测数据和/或预期结果定期进行校准。我们积极监控利率变动的风险敞口水平,并已签订符合对冲会计处理条件的利率互换来管理此类风险。见”注意事项 8。衍生工具和套期保值活动” 以获取更多信息。
贷款俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股票和每股数据和比率除外,或如上所述)
下表显示了未来十二个月预计净利息收入的变化,这是由于假设利率相对于当前利率的即时平行变化所致:
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | |
利率的即时变化: | | | | | | |
+ 200 个基点 | (4.7) | % | | (6.9) | % | | | |
+ 100 个基点 | (2.3) | % | | (3.3) | % | | | |
— 100 个基点 | 0.4 | % | | 1.9 | % | | | |
— 200 个基点 | 0.6 | % | | 3.5 | % | | | |
如上表所示,在假设的利率上升环境中,预计未来十二个月净利息收入将减少,这主要是计息存款利率提高所致,但新贷款、投资购买以及现金和现金等价物的更高利率以及我们的套期保值活动的影响部分抵消了这一点。相反,在假设的利率下降环境中,预计未来十二个月净利息收入将增加。截至2023年9月30日,相对于2022年12月31日,敏感度有所下降,这主要是由于我们的贷款和存款的构成以及最近的套期保值活动。此外,在利率波动的环境中,计息存款重新定价的敏感度提高比重新定价固定利率贷款更具影响力。
尽管我们认为这些衡量标准可以估算我们的利率敏感度,但它们并未考虑信贷质量、资产负债表组合、资产负债表规模或其他可能影响净收入的业务发展的潜在变化。实际结果可能与我们模拟的估计结果存在重大差异。
有关贷款和租赁到期日(HFI)的更多详细信息,请参阅”第二部分—项目 7.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——市场风险” 在我们的年度报告中。
有关公司AFS证券投资组合的合同到期日和加权平均收益率,请参阅”简明合并财务报表附注—附注4。可供出售的证券。”
LendingClub 控股公司
在控股公司层面,我们继续通过评估假设利率变化导致的某些资产和负债的公允价值变化来衡量利率敏感度。HFI的贷款本金支付继续减少该投资组合的未偿余额,因此,利率变动对公允价值的影响继续减弱。
突发事件
有关截至 2023 年 9 月 30 日的突发事件的全面讨论,请参阅 “第 1 项。财务报表—简明合并财务报表附注—附注18。承诺和意外开支。”
关键会计估计
讨论了公司某些涉及更高判断力和复杂性的会计政策”第二部分—项目 7.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计估计” 在我们的年度报告中。在2023年的前九个月中,这些关键会计估计没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
有关市场风险定量和定性披露的全面讨论,请参阅”第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——市场风险。”
第 4 项控制和程序
评估披露控制和程序
公司管理层在公司首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的参与下,评估了截至2023年9月30日的公司披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(e)条)的有效性。在设计和评估其披露控制和程序时,公司管理层认识到,任何控制措施和程序,无论设计和运作得如何,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,而不是绝对的保证,因此必须运用其判断来评估可能的控制措施和程序的成本效益关系。
根据评估,公司首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2023年9月30日,公司的披露控制和程序经过有效设计和运作,旨在合理保证公司在根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息 (i) 在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告,以及 (ii) 收集并传达给管理层,包括首席执行官和行政人员酌情包括首席财务官员,以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
2023年第三季度,公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条)没有发生任何变化,这对于公司对财务报告的内部控制产生了重大影响或有理由可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关法律诉讼的全面讨论,请参见”第一部分财务信息 — 项目 1.财务报表—简明合并财务报表附注—附注18。承诺和意外开支——法律、” 此处以引用方式纳入其中。
第 1A 项。风险因素
中描述的风险”第一部分—第1A项。风险因素” 在我们的年度报告中,可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响,普通股的交易价格可能会下跌。尽管我们认为其中描述的风险和不确定性包括我们目前已知的所有重大风险,但这些风险可能不是我们面临的唯一风险。由于已知和未知的风险和不确定性,我们过去的财务业绩可能不是衡量未来表现的可靠指标,也不应使用历史趋势来预测未来时期的业绩或趋势。除以下内容外,我们年度报告的风险因素部分在所有重大方面均保持最新状态。
当前的经济环境,包括潜在的衰退和联邦学生贷款的恢复,可能会对我们的业务和经营业绩产生负面影响。
美国经济正处于快速变化和巨大不确定性的时期。导致这种变化和不确定性的因素有很多,包括通货膨胀率上升、利率上升、政府政策变化以及美国消费者支出模式的变化。2022年6月,通货膨胀率达到40年来的最高水平,为9.1%,在截至2022年12月31日的十二个月中,美国的年通货膨胀率为6.5%。为了应对通货膨胀率上升,联邦储备银行自2022年初以来11次提高利率,从2022年初的0.00%至0.25%的联邦基金利率区间提高到2023年9月的5.25%至5.50%,并表示将在其认为必要时进一步加息,以对抗通货膨胀。通货膨胀和利率的上升及其不确定性正在改变贷款和支出模式,从而引发人们的担忧,即美国目前正在或即将经历经济衰退或长期经济增长缓慢。
我们的业务对当前的通货膨胀和利率环境很敏感,并可能受到其不利影响。除其他外,随着通货膨胀和利率的上升:(i)现有借款人可能会将更多收入用于住房和食物等必需品,从而降低贷款还款能力,从而有可能增加违约风险;(ii)我们为存款产品提供的利率将提高以保持竞争力,从而增加我们的融资成本并降低净利率;(iii)我们的贷款产品产生的回报与其他投资相比可能不那么具有吸引力期权,从而减少平台投资者对我们贷款产品的需求,以及(iv)我们可能需要提高利率和/或收紧新贷款的信贷标准,因此可能使寻找足够感兴趣和合格的借款人来获得足够的发放量变得更具挑战性。此外,最近通货膨胀和利率的上升速度对我们经营业务的能力构成了独特的挑战。例如,利率的快速上升迅速增加了我们非银行平台投资者的资本成本,从而提高了他们的回报预期。但是,由于我们的消费贷款是固定利率产品,因此我们无法对现有贷款进行重新定价,对于新发放的贷款,我们需要有条不紊地重新定价,以保持竞争力并减轻这样做的负面影响。因此,在利率环境稳定下来之前,我们可能会面临完全满足某些平台投资者的回报预期的挑战,这可能会对我们的市场量和相关收入产生不利影响。
此外,应对当前经济环境的政府政策的变化和不确定性可能会对我们的业务产生不利影响。例如,为应对 COVID-19 疫情,美国教育部于 2020 年 3 月实施了一项学生贷款减免计划,其中包括暂停:(i)联邦贷款的支付,(ii)应计利率和(iii)违约贷款的收款(统称 “学生贷款宽容计划”)。但是,关于提高联邦政府借贷能力的协议,学生贷款宽容计划最近失效,应计利息于2023年9月恢复,还款于2023年10月恢复(统称为学生贷款还款恢复)。
我们正在监测学生贷款还款的恢复,目前认为其对我们贷款表现的影响应该减弱,因为:(i)美国教育部宣布了12个月的 “上限” 期,在此期间,联邦学生贷款借款人可以在不被视为拖欠、向征信机构报告、违约或转介给收债机构的情况下恢复学生贷款还款,(ii)政府和LendingClub的困难计划,(iii) 主动通知受学生影响的借款人的举措贷款还款恢复还款义务和可用的困难计划,以及(iv)我们预计某些借款人可能会优先偿还其他债务,包括个人贷款,而不是偿还学生贷款。此外,考虑到恢复学生贷款还款的潜在影响,我们于2022年开始对承保标准进行某些修改,旨在主动纳入联邦学生贷款恢复对贷款申请人信用状况的潜在影响。但是,恢复学生贷款还款是前所未有的,因此其影响本质上是不确定的,无法保证上述因素会实现或抵消恢复学生贷款还款对我们贷款业绩的影响。我们估计,目前约为20%
LendingClub贷款的未偿还本金余额由借款人持有,这些借款人根据学生贷款还款恢复了联邦学生贷款的还款。联邦学生贷款恢复可能会降低这些借款人支付其他款项的能力,从而可能增加他们违约LendingClub贷款的风险。联邦政府也有可能延长学生贷款宽恕计划,或者实施或利用其他计划来减轻恢复学生贷款还款的影响。
最后,经济衰退或衰退可能会增加借款人违约的风险,减少投资者对我们市场银行平台的参与,导致我们改变、推迟或取消我们的战略计划,或者以其他方式对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。
当前的经济环境及其影响也可能加剧 “第1A项” 中描述的许多其他风险。风险因素” 以及我们年度报告中的其他内容,例如我们面临的借款人信用和违约风险、维持和增加贷款发放量、维护我们的存款基础以及留住平台投资者。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 交易计划
在2023年第三季度,公司没有董事或执行官 采用要么 终止任何旨在满足规则10b5-1 (c) 或任何 “非规则10b5-1交易安排” 中肯定的抗辩条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。
第 6 项。展品
展品索引
随附的附录索引中提到的证物以引用方式归档或纳入本报告,此类附录索引以引用方式纳入此处。
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| | 以引用方式纳入 | |
展览 数字 | 展品描述 | 表单 | 文件编号 | 展览 | 备案 日期 | 随函提交 |
3.1 | LendingClub Corporation的重订公司注册证书 | 8-K | 000-54752 | 3.1 | 2014年12月16日 | |
3.2 | LendingClub Corporation重订的公司注册证书修正证书,自2019年7月5日起生效 | 10-Q | 001-36771 | 3.1 | 2019年8月7日 | |
3.3 | LendingClub Corporation重订的公司注册证书第二份修正证书,2022年6月7日生效 | 8-K | 001-36771 | 3.1 | 2022年6月7日 | |
3.4 | 经修订和重述的公司章程,自 2018 年 3 月 22 日起生效 | 8-K/A | 001-36771 | 3.1 | 2018年6月22日 | |
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 | | | | | X |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 | | | | | X |
32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证 | | | | | X |
| | | | | | |
| | | | | | |
101.INS | XBRL 实例文档‡ | | | | | X |
101.SCH | XBRL 分类扩展架构文档 | | | | | X |
101.CAL | XBRL 分类扩展计算链接库 | | | | | X |
101.DEF | XBRL 分类法扩展定义链接库 | | | | | X |
101.LAB | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase | | | | | X |
101.PRE | XBRL 分类扩展演示文稿链接库 | | | | | X |
104 | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) | | | | | |
‡ 实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。 | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | 贷款俱乐部公司 |
| | | (注册人) | |
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日期: | 2023年10月30日 | | /s/斯科特·桑伯恩 | |
| | | 斯科特·桑伯恩 |
| | | 首席执行官 |
| | | | |
日期: | 2023年10月30日 | | /s/安德鲁·拉本尼 | |
| | | 安德鲁·拉本纳 |
| | | 首席财务官 |