lear-20230930
假的2023Q3LEAR COR0000842162--12-31http://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationshttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent31800008421622023-01-012023-09-3000008421622023-10-23xbrli: 股票00008421622023-09-30iso421:USD00008421622022-12-310000842162US-GAAP：A系列优选股票会员2022-12-310000842162US-GAAP：A系列优选股票会员2023-09-30iso421:USDxbrli: 股票00008421622023-07-022023-09-3000008421622022-07-032022-10-0100008421622022-01-012022-10-010000842162美国通用会计准则：普通股成员2023-07-010000842162US-GAAP：额外实收资本会员2023-07-010000842162US-GAAP：美国国债普通股会员2023-07-010000842162US-GAAP：留存收益会员2023-07-010000842162US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-07-010000842162US-GAAP：家长会员2023-07-010000842162US-GAAP：留存收益会员2023-07-022023-09-300000842162US-GAAP：家长会员2023-07-022023-09-300000842162US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-07-022023-09-300000842162US-GAAP：额外实收资本会员2023-07-022023-09-300000842162US-GAAP：美国国债普通股会员2023-07-022023-09-300000842162美国通用会计准则：普通股成员2023-09-300000842162US-GAAP：额外实收资本会员2023-09-300000842162US-GAAP：美国国债普通股会员2023-09-300000842162US-GAAP：留存收益会员2023-09-300000842162US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-09-300000842162US-GAAP：家长会员2023-09-300000842162美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310000842162US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310000842162US-GAAP：美国国债普通股会员2022-12-310000842162US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000842162US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310000842162US-GAAP：家长会员2022-12-310000842162US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-09-300000842162US-GAAP：家长会员2023-01-012023-09-300000842162US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-09-300000842162US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-09-300000842162US-GAAP：美国国债普通股会员2023-01-012023-09-300000842162US-GAAP：非控股权益成员2023-07-0100008421622023-07-010000842162US-GAAP：非控股权益成员2023-07-022023-09-300000842162US-GAAP：非控股权益成员2023-09-300000842162US-GAAP：非控股权益成员2022-12-310000842162US-GAAP：非控股权益成员2023-01-012023-09-300000842162美国通用会计准则：普通股成员2022-07-020000842162US-GAAP：额外实收资本会员2022-07-020000842162US-GAAP：美国国债普通股会员2022-07-020000842162US-GAAP：留存收益会员2022-07-020000842162US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-07-020000842162US-GAAP：家长会员2022-07-020000842162US-GAAP：留存收益会员2022-07-032022-10-010000842162US-GAAP：家长会员2022-07-032022-10-010000842162US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-07-032022-10-010000842162US-GAAP：额外实收资本会员2022-07-032022-10-010000842162US-GAAP：美国国债普通股会员2022-07-032022-10-010000842162美国通用会计准则：普通股成员2022-10-010000842162US-GAAP：额外实收资本会员2022-10-010000842162US-GAAP：美国国债普通股会员2022-10-010000842162US-GAAP：留存收益会员2022-10-010000842162US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-10-010000842162US-GAAP：家长会员2022-10-010000842162美国通用会计准则：普通股成员2021-12-310000842162US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310000842162US-GAAP：美国国债普通股会员2021-12-310000842162US-GAAP：留存收益会员2021-12-310000842162US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-12-310000842162US-GAAP：家长会员2021-12-310000842162US-GAAP：留存收益会员2022-01-012022-10-010000842162US-GAAP：家长会员2022-01-012022-10-010000842162US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-01-012022-10-010000842162US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-10-010000842162US-GAAP：美国国债普通股会员2022-01-012022-10-010000842162US-GAAP：非控股权益成员2022-07-0200008421622022-07-020000842162US-GAAP：非控股权益成员2022-07-032022-10-010000842162US-GAAP：非控股权益成员2022-10-0100008421622022-10-010000842162US-GAAP：非控股权益成员2021-12-3100008421622021-12-310000842162US-GAAP：非控股权益成员2022-01-012022-10-010000842162学习：igbauerhin 会员2023-01-012023-09-300000842162学习：igbauerhin 会员2023-04-26学习:员工学习:植物学习:乡村0000842162学习：igbauerhin 会员2023-07-012023-07-010000842162学习：igbauerhin 会员2023-07-022023-09-300000842162学习：igbauerhin 会员2023-09-302023-09-300000842162学习：igbauerhin 会员2023-07-010000842162学习：igbauerhin 会员2023-09-300000842162US-GAAP：发达技术权利会员学习：igbauerhin 会员2023-09-300000842162学习：igbauerhin 会员US-GAAP：客户关系成员2023-09-300000842162学习：igbauerhin 会员2022-01-012022-10-010000842162US-GAAP：不动产、厂房和设备成员2023-01-012023-09-300000842162US-GAAP：不动产、厂房和设备成员2022-01-012022-10-010000842162学习：使用权 AssetsMember2023-01-012023-09-300000842162学习：使用权 AssetsMember2022-01-012022-10-010000842162美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-09-300000842162美国公认会计准则：销售成员成本2022-01-012022-10-010000842162US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-09-300000842162US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-01-012022-10-010000842162学习：Seating Seargment 成员US-GAAP：运营部门成员2023-07-022023-09-300000842162学习：Seating Seargment 成员US-GAAP：运营部门成员2022-07-032022-10-010000842162学习：Seating Seargment 成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-09-300000842162学习：Seating Seargment 成员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-10-010000842162US-GAAP：运营部门成员lear：eSystems分部成员2023-07-022023-09-300000842162US-GAAP：运营部门成员lear：eSystems分部成员2022-07-032022-10-010000842162US-GAAP：运营部门成员lear：eSystems分部成员2023-01-012023-09-300000842162US-GAAP：运营部门成员lear：eSystems分部成员2022-01-012022-10-010000842162lear：企业和除名会员2023-07-022023-09-300000842162lear：企业和除名会员2022-07-032022-10-010000842162lear：企业和除名会员2023-01-012023-09-300000842162lear：企业和除名会员2022-01-012022-10-010000842162学习：Seating Seargment 成员2023-09-300000842162lear：eSystems分部成员2023-09-300000842162US-GAAP：其他流动资产成员2023-09-300000842162US-GAAP：其他流动资产成员2022-12-310000842162US-GAAP：其他非流动资产成员2023-09-300000842162US-GAAP：其他非流动资产成员2022-12-310000842162美国通用会计准则：Landmember2023-09-300000842162美国通用会计准则：Landmember2022-12-310000842162US-GAAP：建筑和建筑改善成员2023-09-300000842162US-GAAP：建筑和建筑改善成员2022-12-310000842162US-GAAP：机械和设备成员2023-09-300000842162US-GAAP：机械和设备成员2022-12-310000842162US-GAAP：在建会员2023-09-300000842162US-GAAP：在建会员2022-12-310000842162US-GAAP：不动产、厂房和设备其他类型成员2023-01-012023-09-300000842162US-GAAP：不动产、厂房和设备其他类型成员2022-01-012022-10-010000842162lear：eSystems分部成员2023-01-012023-09-300000842162学习：Seating Seargment 成员2022-12-310000842162lear：eSystems分部成员2022-12-310000842162学习：Seating Seargment 成员2023-01-012023-09-300000842162lear：eSystems分部成员2022-01-012022-10-010000842162美国公认会计准则：信用额度成员2023-09-300000842162美国公认会计准则：信用额度成员2022-12-310000842162学习：延迟提款期贷款机制会员2023-09-30xbrli: pure0000842162美国公认会计准则：SeniorNotes会员lear：Senior notes DueTwotyTwentyseven 会员2023-09-300000842162美国公认会计准则：SeniorNotes会员lear：Senior NotesDueTworntyne 会员2023-09-300000842162美国公认会计准则：SeniorNotes会员学习：Seniornotes DueThousand Thirty 会员2023-09-300000842162美国公认会计准则：SeniorNotes会员Lear：Senior notes DueThirtytwoMember2023-09-300000842162美国公认会计准则：SeniorNotes会员lear：Seniornotes DueTwothandFortyne 会员2023-09-300000842162美国公认会计准则：SeniorNotes会员Lear：Seniornotes DueTwodfittytwoMember2023-09-300000842162美国公认会计准则：SeniorNotes会员lear：Senior notes DueTwotyTwentyseven 会员2022-12-310000842162美国公认会计准则：SeniorNotes会员lear：Senior NotesDueTworntyne 会员2022-12-310000842162美国公认会计准则：SeniorNotes会员学习：Seniornotes DueThousand Thirty 会员2022-12-310000842162美国公认会计准则：SeniorNotes会员Lear：Senior notes DueThirtytwoMember2022-12-310000842162美国公认会计准则：SeniorNotes会员lear：Seniornotes DueTwothandFortyne 会员2022-12-310000842162美国公认会计准则：SeniorNotes会员Lear：Seniornotes DueTwodfittytwoMember2022-12-310000842162US-GAAP：循环信贷机制成员lear: 信用协议循环信贷机制会员2021-10-280000842162US-GAAP：循环信贷机制成员lear: 信用协议循环信贷机制会员2023-09-300000842162US-GAAP：循环信贷机制成员lear: 信用协议循环信贷机制会员2022-12-310000842162美国公认会计准则：欧元会员SRT: 最低成员US-GAAP：循环信贷机制成员lear: 信用协议循环信贷机制会员2023-01-012023-09-300000842162美国公认会计准则：欧元会员SRT: 最大成员US-GAAP：循环信贷机制成员lear: 信用协议循环信贷机制会员2023-01-012023-09-300000842162美国公认会计准则：欧元会员US-GAAP：循环信贷机制成员lear: 信用协议循环信贷机制会员2023-09-300000842162美国公认会计准则：基准利率成员SRT: 最低成员US-GAAP：循环信贷机制成员lear: 信用协议循环信贷机制会员2023-01-012023-09-300000842162美国公认会计准则：基准利率成员SRT: 最大成员US-GAAP：循环信贷机制成员lear: 信用协议循环信贷机制会员2023-01-012023-09-300000842162美国公认会计准则：基准利率成员US-GAAP：循环信贷机制成员lear: 信用协议循环信贷机制会员2023-09-300000842162SRT: 最低成员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-01-012023-09-300000842162SRT: 最大成员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-01-012023-09-300000842162学习：igbauerhin 会员学习：延迟提款期贷款机制会员2023-05-010000842162学习：igbauerhin 会员学习：延迟提款期贷款机制会员2023-05-012023-05-010000842162学习：延迟提款期贷款机制会员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率2022-11-012022-11-300000842162学习：延迟提款期贷款机制会员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率2022-12-012022-12-310000842162学习：igbauerhin 会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300000842162国家：俄罗斯学习：使用权 AssetsMember2022-07-032022-10-010000842162国家：俄罗斯学习：使用权 AssetsMember2022-01-012022-10-010000842162US-GAAP：养老金计划固定福利会员国家：美国2023-07-022023-09-300000842162US-GAAP：养老金计划固定福利会员美国公认会计准则：外国计划成员2023-07-022023-09-300000842162US-GAAP：养老金计划固定福利会员国家：美国2022-07-032022-10-010000842162US-GAAP：养老金计划固定福利会员美国公认会计准则：外国计划成员2022-07-032022-10-010000842162US-GAAP：养老金计划固定福利会员国家：美国2023-01-012023-09-300000842162US-GAAP：养老金计划固定福利会员美国公认会计准则：外国计划成员2023-01-012023-09-300000842162US-GAAP：养老金计划固定福利会员国家：美国2022-01-012022-10-010000842162US-GAAP：养老金计划固定福利会员美国公认会计准则：外国计划成员2022-01-012022-10-010000842162US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员国家：美国2023-07-022023-09-300000842162美国公认会计准则：外国计划成员US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-07-022023-09-300000842162US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员国家：美国2022-07-032022-10-010000842162美国公认会计准则：外国计划成员US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-07-032022-10-010000842162US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员国家：美国2023-01-012023-09-300000842162美国公认会计准则：外国计划成员US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-09-300000842162US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员国家：美国2022-01-012022-10-010000842162美国公认会计准则：外国计划成员US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-01-012022-10-010000842162学习：Seating Seargment 成员SRT: 北美会员2023-07-022023-09-300000842162SRT: 北美会员lear：eSystems分部成员2023-07-022023-09-300000842162SRT: 北美会员2023-07-022023-09-300000842162学习：Seating Seargment 成员SRT: 北美会员2022-07-032022-10-010000842162SRT: 北美会员lear：eSystems分部成员2022-07-032022-10-010000842162SRT: 北美会员2022-07-032022-10-010000842162学习：Seating Seargment 成员lear：欧洲和非洲成员2023-07-022023-09-300000842162lear：欧洲和非洲成员lear：eSystems分部成员2023-07-022023-09-300000842162lear：欧洲和非洲成员2023-07-022023-09-300000842162学习：Seating Seargment 成员lear：欧洲和非洲成员2022-07-032022-10-010000842162lear：欧洲和非洲成员lear：eSystems分部成员2022-07-032022-10-010000842162lear：欧洲和非洲成员2022-07-032022-10-010000842162学习：Seating Seargment 成员SRT: AsiaMember2023-07-022023-09-300000842162SRT: AsiaMemberlear：eSystems分部成员2023-07-022023-09-300000842162SRT: AsiaMember2023-07-022023-09-300000842162学习：Seating Seargment 成员SRT: AsiaMember2022-07-032022-10-010000842162SRT: AsiaMemberlear：eSystems分部成员2022-07-032022-10-010000842162SRT: AsiaMember2022-07-032022-10-010000842162学习：Seating Seargment 成员SRT: 南美会员2023-07-022023-09-300000842162lear：eSystems分部成员SRT: 南美会员2023-07-022023-09-300000842162SRT: 南美会员2023-07-022023-09-300000842162学习：Seating Seargment 成员SRT: 南美会员2022-07-032022-10-010000842162lear：eSystems分部成员SRT: 南美会员2022-07-032022-10-010000842162SRT: 南美会员2022-07-032022-10-010000842162学习：Seating Seargment 成员2023-07-022023-09-300000842162lear：eSystems分部成员2023-07-022023-09-300000842162学习：Seating Seargment 成员2022-07-032022-10-010000842162lear：eSystems分部成员2022-07-032022-10-010000842162学习：Seating Seargment 成员SRT: 北美会员2023-01-012023-09-300000842162SRT: 北美会员lear：eSystems分部成员2023-01-012023-09-300000842162SRT: 北美会员2023-01-012023-09-300000842162学习：Seating Seargment 成员SRT: 北美会员2022-01-012022-10-010000842162SRT: 北美会员lear：eSystems分部成员2022-01-012022-10-010000842162SRT: 北美会员2022-01-012022-10-010000842162学习：Seating Seargment 成员lear：欧洲和非洲成员2023-01-012023-09-300000842162lear：欧洲和非洲成员lear：eSystems分部成员2023-01-012023-09-300000842162lear：欧洲和非洲成员2023-01-012023-09-300000842162学习：Seating Seargment 成员lear：欧洲和非洲成员2022-01-012022-10-010000842162lear：欧洲和非洲成员lear：eSystems分部成员2022-01-012022-10-010000842162lear：欧洲和非洲成员2022-01-012022-10-010000842162学习：Seating Seargment 成员SRT: AsiaMember2023-01-012023-09-300000842162SRT: AsiaMemberlear：eSystems分部成员2023-01-012023-09-300000842162SRT: AsiaMember2023-01-012023-09-300000842162学习：Seating Seargment 成员SRT: AsiaMember2022-01-012022-10-010000842162SRT: AsiaMemberlear：eSystems分部成员2022-01-012022-10-010000842162SRT: AsiaMember2022-01-012022-10-010000842162学习：Seating Seargment 成员SRT: 南美会员2023-01-012023-09-300000842162lear：eSystems分部成员SRT: 南美会员2023-01-012023-09-300000842162SRT: 南美会员2023-01-012023-09-300000842162学习：Seating Seargment 成员SRT: 南美会员2022-01-012022-10-010000842162lear：eSystems分部成员SRT: 南美会员2022-01-012022-10-010000842162SRT: 南美会员2022-01-012022-10-010000842162学习：Seating Seargment 成员2022-01-012022-10-010000842162学习：igbauerhin 会员US-GAAP：外汇合同成员2022-07-032022-10-010000842162学习：igbauerhin 会员US-GAAP：外汇合同成员2022-10-01iso421:EUR0000842162US-GAAP：外汇合同成员2022-07-032022-10-010000842162US-GAAP：外汇合同成员2022-01-012022-10-010000842162US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-07-010000842162US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310000842162US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-09-300000842162US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-07-022023-09-300000842162US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-09-300000842162US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-07-010000842162US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310000842162US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-07-022023-09-300000842162US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-09-300000842162US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-09-300000842162US-GAAP：累积翻译调整成员2023-07-010000842162US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310000842162US-GAAP：累积翻译调整成员2023-07-022023-09-300000842162US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-09-300000842162US-GAAP：累积翻译调整成员2023-09-300000842162US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-07-020000842162US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2021-12-310000842162US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-07-032022-10-010000842162US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-01-012022-10-010000842162US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-10-010000842162US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-07-020000842162US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2021-12-310000842162US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-07-032022-10-010000842162US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-01-012022-10-010000842162US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-10-010000842162US-GAAP：累积翻译调整成员2022-07-020000842162US-GAAP：累积翻译调整成员2021-12-310000842162US-GAAP：累积翻译调整成员2022-07-032022-10-010000842162US-GAAP：累积翻译调整成员2022-01-012022-10-010000842162US-GAAP：累积翻译调整成员2022-10-0100008421622011-04-012023-09-3000008421622022-01-012022-04-0200008421622022-04-032022-07-0200008421622023-04-022023-07-0100008421622023-01-012023-04-01lear: seg0000842162学习：Seating Seargment 成员US-GAAP：运营部门成员2023-09-300000842162US-GAAP：运营部门成员lear：eSystems分部成员2023-09-300000842162lear：企业和除名会员2023-09-300000842162学习：Seating Seargment 成员US-GAAP：运营部门成员2022-10-010000842162US-GAAP：运营部门成员lear：eSystems分部成员2022-10-010000842162lear：企业和除名会员2022-10-010000842162US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300000842162US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310000842162US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-09-300000842162US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310000842162US-GAAP：Equity Securities成员2023-09-300000842162US-GAAP：Equity Securities成员2022-12-310000842162US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：净投资对冲成员2023-01-012023-09-300000842162US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：净投资对冲成员2022-01-012022-10-010000842162美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-09-300000842162美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-12-310000842162SRT: 最大成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-09-300000842162SRT: 最大成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-12-310000842162US-GAAP：跨货币利率合约成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：净投资对冲成员2023-09-300000842162US-GAAP：跨货币利率合约成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：净投资对冲成员2022-12-310000842162US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-09-300000842162US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-12-310000842162SRT: 最大成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：净投资对冲成员2023-09-300000842162SRT: 最大成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：净投资对冲成员2022-12-310000842162US-GAAP：非指定成员US-GAAP：外汇合同成员2023-09-300000842162US-GAAP：非指定成员US-GAAP：外汇合同成员2022-12-310000842162US-GAAP：非指定成员SRT: 最大成员US-GAAP：外汇合同成员2023-09-300000842162US-GAAP：非指定成员SRT: 最大成员US-GAAP：外汇合同成员2022-12-310000842162US-GAAP：外汇合同成员2023-07-022023-09-300000842162US-GAAP：外汇合同成员2023-01-012023-09-300000842162US-GAAP：净投资对冲成员2023-07-022023-09-300000842162US-GAAP：净投资对冲成员2022-07-032022-10-010000842162US-GAAP：净投资对冲成员2023-01-012023-09-300000842162US-GAAP：净投资对冲成员2022-01-012022-10-010000842162美国通用会计准则：销售会员2023-07-022023-09-300000842162美国通用会计准则：销售会员2022-07-032022-10-010000842162美国通用会计准则：销售会员2023-01-012023-09-300000842162美国通用会计准则：销售会员2022-01-012022-10-010000842162美国公认会计准则：销售成员成本2023-07-022023-09-300000842162美国公认会计准则：销售成员成本2022-07-032022-10-010000842162US-GAAP：利息支出会员2023-07-022023-09-300000842162US-GAAP：利息支出会员2022-07-032022-10-010000842162US-GAAP：利息支出会员2023-01-012023-09-300000842162US-GAAP：利息支出会员2022-01-012022-10-010000842162US-GAAP：其他营业收入支出会员2023-07-022023-09-300000842162US-GAAP：其他营业收入支出会员2022-07-032022-10-010000842162US-GAAP：其他营业收入支出会员2023-01-012023-09-300000842162US-GAAP：其他营业收入支出会员2022-01-012022-10-010000842162US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2023-09-300000842162US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2022-12-310000842162US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000842162US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000842162US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000842162US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000842162US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000842162US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000842162US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000842162US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000842162US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000842162US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000842162US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000842162US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300000842162US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310000842162US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310000842162US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310000842162US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310000842162US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310000842162US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310000842162US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310000842162US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310000842162US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310000842162US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310000842162US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310000842162US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310000842162学习：igbauerhin 会员学习：开发的技术和基于有形资产的客户成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300000842162学习：Raymondescott 会员2023-07-022023-09-300000842162学习：Raymondescott 会员2023-09-30
目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_______________________________________ 
表单 10-Q
（Mark One）
☒
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（D）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日.
☐
根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (D) 条提交的过渡报告
在过渡期内                    到                     .
委员会文件编号： 001-11311
 learlogoa21.jpg
（注册人的确切姓名如其章程所示） 
_______________________________________
特拉华 13-3386776
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		 （美国国税局雇主
证件号）
21557 电报路, 绍斯菲尔德, MI48033
（主要行政办公室地址）
(248) 447-1500
（注册人的电话号码，包括区号）
_______________________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元莉亚纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  x没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  x没有☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器x加速过滤器
☐
非加速过滤器
☐
规模较小的申报公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有x
截至2023年10月23日，注册人普通股的已发行股票数量为 58,259,871股份。

目录
李尔公司
表格 10-Q
截至2023年9月30日的季度
索引

 页号
第一部分 — 财务信息
第 1 项 — 简明合并财务报表
简明合并财务报表简介
3
简明合并资产负债表——2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日
4
综合收益（亏损）简明合并报表（未经审计）——截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月
5
简明合并权益表（未经审计）——截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月
6
简明合并现金流量表（未经审计）——截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月
10
简明合并财务报表附注（未经审计）
11
第 2 项 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
35
第 3 项 — 关于市场风险的定量和定性披露
49
第 4 项 — 控制和程序
50
第二部分 — 其他信息
第 1 项 — 法律诉讼
51
第 1A 项 — 风险因素
51
第 2 项 — 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
51
项目 5 — 其他信息
52
第 6 项 — 展品
52
签名
53

2
目录
LEAR 公司和子公司
第一部分 — 财务信息

第 1 项 — 简明合并财务报表
简明合并财务报表简介
我们根据美国证券交易委员会的规章制度编制了李尔公司及其子公司未经审计的简明合并财务报表。根据此类细则和条例，按照美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。我们认为，这些披露足以使所提供的信息与我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的年度10-K表年度报告中包含的财务报表及其附注一起阅读时不会产生误导。
提供的财务信息反映了所有调整（包括正常的经常性调整），在我们看来，这些调整是公允列报所列过渡期间的经营业绩、现金流量和财务状况所必需的。这些结果不一定代表全年的运营业绩。

3
目录
LEAR 公司和子公司
简明的合并资产负债表
（以百万计，股票数据除外）
9月30日
 2023(1)
十二月三十一日
2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物$979.7 $1,114.9 
应收账款4,041.2 3,451.9 
库存1,788.3 1,573.6 
其他928.5 853.7 
流动资产总额7,737.7 6,994.1 
长期资产：
不动产、厂房和设备，净额2,886.0 2,854.0 
善意1,714.1 1,660.6 
其他2,275.9 2,254.3 
长期资产总额6,876.0 6,768.9 
总资产$14,613.7 $13,763.0 
负债和权益
流动负债：
短期借款$26.7 $9.9 
应付账款和汇票3,556.5 3,206.1 
应计负债2,117.9 1,961.5 
长期债务的当前部分0.3 10.8 
流动负债总额5,701.4 5,188.3 
长期负债：
长期债务2,742.1 2,591.2 
其他1,186.9 1,153.2 
长期负债总额3,929.0 3,744.4 
公平：
优先股， 100,000,000授权股份（包括 10,896,250A系列可转换优先股（已授权）； 不已发行股份
— — 
普通股，$0.01面值， 300,000,000授权股份； 64,571,405截至2023年9月30日和2022年12月31日发行的股票
0.6 0.6 
额外的实收资本1,037.2 1,023.1 
国库中持有的普通股， 6,315,867和 5,493,211截至2023年9月30日和2022年12月31日的股票分别按成本计算
(869.8)(753.9)
留存收益5,519.3 5,214.1 
累计其他综合亏损(828.5)(805.1)
李尔公司股东权益4,858.8 4,678.8 
非控股权益124.5 151.5 
公平4,983.3 4,830.3 
负债和权益总额$14,613.7 $13,763.0 
 (1)     未经审计
随附的附注是这些简明合并资产负债表不可分割的一部分。
4
目录
LEAR 公司和子公司
综合收益（亏损）的简明合并报表
（未经审计；以百万计，股票和每股数据除外）
 三个月已结束九个月已结束
 9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
净销售额$5,781.0 $5,241.2 $17,625.7 $15,520.6 
销售成本5,362.8 4,864.3 16,320.5 14,482.3 
销售、一般和管理费用182.5 163.9 542.1 512.4 
无形资产的摊销15.5 15.2 47.4 55.5 
利息支出25.7 24.8 76.1 74.6 
其他费用，净额5.8 18.1 39.0 59.8 
关联公司净收益中扣除所得税准备金和权益前的合并收益188.7 154.9 600.6 336.0 
所得税准备金47.0 41.7 134.1 85.6 
关联公司净收益中的权益(10.4)(6.0)(36.2)(21.0)
合并净收益152.1 119.2 502.7 271.4 
减去：归属于非控股权益的净收益19.2 26.9 57.5 61.2 
归属于李尔的净收益$132.9 $92.3 $445.2 $210.2 
归属于李尔的每股基本净收益（附注15）
$2.26 $1.55 $7.54 $3.52 
归属于李尔的摊薄后每股净收益（附注15）
$2.25 $1.54 $7.50 $3.50 
每股申报的现金分红$0.77 $0.77 $2.31 $2.31 
已发行普通股平均值58,766,586 59,551,765 59,072,189 59,794,788 
摊薄后的平均已发行股数59,075,638 59,785,860 59,333,590 60,031,484 
合并综合收益（亏损）（简明合并权益表）$4.6 $(57.2)$472.8 $(96.0)
减去：归属于非控股权益的综合收益18.5 19.3 51.0 46.6 
归属于李尔的综合收益（亏损）$(13.9)$(76.5)$421.8 $(142.6)
随附的附注是这些简明合并报表不可分割的一部分。
5
目录
LEAR 公司和子公司
简明合并权益表
（未经审计；以百万计，股票和每股数据除外）
截至2023年9月30日的三个月
普通股额外的实收资本国库持有的普通股留存收益累计其他综合亏损，扣除税款李尔公司股东权益
截至 2023 年 7 月 1 日的余额$0.6 $1,027.1 $(797.8)$5,432.3 $(681.7)$4,980.5 
综合收益（亏损）：
净收入— — — 132.9 — 132.9 
其他综合损失— — — — (146.8)(146.8)
综合收益总额（亏损）— — — 132.9 (146.8)(13.9)
基于股票的薪酬— 16.1 — — — 16.1 
的净发行量 27,590为结算股票薪酬而持有的国库股份
— (6.0)3.7 0.1 — (2.2)
回购 521,552平均价格为美元的普通股143.57每股
— — (75.7)— — (75.7)
向李尔公司股东申报的股息— — — (46.0)— (46.0)
向非控股权益持有人申报的股息— — — — — — 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$0.6 $1,037.2 $(869.8)$5,519.3 $(828.5)$4,858.8 
截至2023年9月30日的九个月
普通股额外的实收资本国库持有的普通股留存收益累计其他综合亏损，扣除税款李尔公司股东权益
2023 年 1 月 1 日的余额$0.6 $1,023.1 $(753.9)$5,214.1 $(805.1)$4,678.8 
综合收益（亏损）：
净收入— — — 445.2 — 445.2 
其他综合损失— — — — (23.4)(23.4)
综合收益总额（亏损）— — — 445.2 (23.4)421.8 
基于股票的薪酬— 51.2 — — — 51.2 
的净发行量 168,428为结算股票薪酬而持有的国库股份
— (37.1)23.3 (1.0)— (14.8)
回购 991,084平均价格为美元的普通股139.22每股
— — (139.2)— — (139.2)
向李尔公司股东申报的股息— — — (139.0)— (139.0)
向非控股权益持有人申报的股息— — — — — — 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$0.6 $1,037.2 $(869.8)$5,519.3 $(828.5)$4,858.8 
随附的附注是这些简明合并报表不可分割的一部分。
6
目录
LEAR 公司和子公司
简明合并权益表
（未经审计；以百万计，股票和每股数据除外）
截至2023年9月30日的三个月
李尔公司股东权益非控股权益公平
截至 2023 年 7 月 1 日的余额$4,980.5 $110.8 $5,091.3 
综合收益（亏损）：
净收入132.9 19.2 152.1 
其他综合损失(146.8)(0.7)(147.5)
综合收益总额（亏损）(13.9)18.5 4.6 
基于股票的薪酬16.1 — 16.1 
的净发行量 27,590为结算股票薪酬而持有的国库股份
(2.2)— (2.2)
回购 521,552平均价格为美元的普通股143.57每股
(75.7)— (75.7)
向李尔公司股东申报的股息(46.0)— (46.0)
向非控股权益持有人申报的股息— (4.8)(4.8)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$4,858.8 $124.5 $4,983.3 
截至2023年9月30日的九个月
李尔公司股东权益非控股权益公平
2023 年 1 月 1 日的余额$4,678.8 $151.5 $4,830.3 
综合收益（亏损）：
净收入445.2 57.5 502.7 
其他综合损失(23.4)(6.5)(29.9)
综合收益总额（亏损）421.8 51.0 472.8 
基于股票的薪酬51.2 — 51.2 
的净发行量 168,428为结算股票薪酬而持有的国库股份
(14.8)— (14.8)
回购 991,084平均价格为美元的普通股139.22每股
(139.2)— (139.2)
向李尔公司股东申报的股息(139.0)— (139.0)
向非控股权益持有人申报的股息— (78.0)(78.0)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$4,858.8 $124.5 $4,983.3 
随附的附注是这些简明合并报表不可分割的一部分。


7
目录
LEAR 公司和子公司
简明合并权益表
（未经审计；以百万计，股票和每股数据除外）
截至2022年10月1日的三个月
普通股额外的实收资本国库持有的普通股留存收益累计其他综合亏损，扣除税款李尔公司股东权益
截至2022年7月2日的余额$0.6 $1,008.0 $(710.9)$5,097.1 $(954.2)$4,440.6 
综合收益（亏损）：
净收入— — — 92.3 — 92.3 
其他综合损失— — — — (168.8)(168.8)
综合收益总额（亏损）— — — 92.3 (168.8)(76.5)
基于股票的薪酬— 12.8 — — — 12.8 
的净发行量 27,990为结算股票薪酬而持有的国库股份
— (6.0)3.8 — — (2.2)
回购 187,192平均价格为美元的普通股133.65每股
— — (25.0)— — (25.0)
向李尔公司股东申报的股息— — — (46.4)— (46.4)
向非控股权益持有人申报的股息— — — — — — 
截至2022年10月1日的余额$0.6 $1,014.8 $(732.1)$5,143.0 $(1,123.0)$4,303.3 
截至2022年10月1日的九个月
普通股额外的实收资本国库持有的普通股留存收益累计其他综合亏损，扣除税款李尔公司股东权益
2022 年 1 月 1 日的余额$0.6 $1,019.4 $(679.2)$5,072.8 $(770.2)$4,643.4 
综合收益（亏损）：
净收入— — — 210.2 — 210.2 
其他综合损失— — — — (352.8)(352.8)
综合收益总额（亏损）— — — 210.2 (352.8)(142.6)
基于股票的薪酬— 38.1 — — — 38.1 
的净发行量 190,862为结算股票薪酬而持有的国库股份
— (42.7)22.3 (0.2)— (20.6)
回购 567,412平均价格为美元的普通股132.49每股
— — (75.2)— — (75.2)
向李尔公司股东申报的股息— — — (139.8)— (139.8)
向非控股权益持有人申报的股息— — — — — — 
非控股权益的变化— — — — — — 
截至2022年10月1日的余额$0.6 $1,014.8 $(732.1)$5,143.0 $(1,123.0)$4,303.3 
随附的附注是这些简明合并报表不可分割的一部分。



8
目录
LEAR 公司和子公司
简明合并权益表
（未经审计；以百万计，股票和每股数据除外）
截至2022年10月1日的三个月
李尔公司股东权益非控股权益公平
截至2022年7月2日的余额$4,440.6 $107.3 $4,547.9 
综合收益（亏损）：
净收入92.3 26.9 119.2 
其他综合损失(168.8)(7.6)(176.4)
综合收益总额（亏损）(76.5)19.3 (57.2)
基于股票的薪酬12.8 — 12.8 
的净发行量 27,990为结算股票薪酬而持有的国库股份
(2.2)— (2.2)
回购 187,192平均价格为美元的普通股133.65每股
(25.0)— (25.0)
向李尔公司股东申报的股息(46.4)— (46.4)
向非控股权益持有人申报的股息— (2.0)(2.0)
截至2022年10月1日的余额$4,303.3 $124.6 $4,427.9 
截至2022年10月1日的九个月
李尔公司股东权益非控股权益公平
2022 年 1 月 1 日的余额$4,643.4 $165.0 $4,808.4 
综合收益（亏损）：
净收入210.2 61.2 271.4 
其他综合损失(352.8)(14.6)(367.4)
综合收益总额（亏损）(142.6)46.6 (96.0)
基于股票的薪酬38.1 — 38.1 
的净发行量 190,862为结算股票薪酬而持有的国库股份
(20.6)— (20.6)
回购 567,412平均价格为美元的普通股132.49每股
(75.2)— (75.2)
向李尔公司股东申报的股息(139.8)— (139.8)
向非控股权益持有人申报的股息— (87.6)(87.6)
非控股权益的变化— 0.6 0.6 
截至2022年10月1日的余额$4,303.3 $124.6 $4,427.9 
随附的附注是这些简明合并报表不可分割的一部分。


9
目录
LEAR 公司和子公司
简明的合并现金流量表
（未经审计；以百万计）
九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022
来自经营活动的现金流：
合并净收益$502.7 $271.4 
为将合并净收益与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整：
折旧和摊销450.3 434.3 
可回收的客户工程、开发和工具的净变化(65.3)(84.1)
周转资金项目的净变动（见下文）(254.0)(214.9)
其他，净额45.9 77.5 
经营活动提供的净现金679.6 484.2 
来自投资活动的现金流：
不动产、厂房和设备的增加(433.3)(442.9)
收购，扣除获得的现金(174.5)(184.2)
其他，净额4.7 10.4 
用于投资活动的净现金(603.1)(616.7)
来自融资活动的现金流：
短期借款，净额17.6 7.6 
定期贷款借款150.0 — 
回购普通股(138.0)(75.2)
支付给李尔公司股东的股息(137.3)(139.4)
支付给非控股权益的股息(73.8)(84.6)
其他，净额(26.3)(21.6)
用于融资活动的净现金(207.8)(313.2)
外币折算的影响(2.9)(31.3)
现金、现金等价物和限制性现金的净变化(134.2)(477.0)
期初的现金、现金等价物和限制性现金1,117.4 1,321.3 
期末现金、现金等价物和限制性现金$983.2 $844.3 
营运资金项目的变化：
应收账款$(614.7)$(796.7)
库存(185.4)(111.7)
应付账款（包括 $15.42023 年支付的百万美元现金（与收购 IGB 一起用于结算先前存在的应付账款）
370.9 570.9 
应计负债和其他175.2 122.6 
周转资金项目的净变动$(254.0)$(214.9)
补充披露：
支付利息的现金$78.5 $64.8 
为所得税支付的现金，扣除收到的退款$165.8 $156.6 
随附的附注是这些简明合并报表不可分割的一部分。
10
目录
LEAR 公司和子公司
简明合并财务报表附注

(1) 演示基础
Lear Corporation（“Lear”，及其合并子公司统称 “公司”）及其关联公司设计和制造汽车座椅和配电系统及相关组件。该公司的主要客户是汽车原始设备制造商。该公司在全球范围内运营设施。
随附的简明合并财务报表包括特拉华州的一家公司李尔以及李尔控制的全资和非全资子公司的账目。此外，Lear还合并了其拥有控股财务权益的所有实体，包括可变权益实体。对李尔没有控制权但确实有能力对运营和财务政策施加重大影响的关联公司的投资按权益法入账。
公司的年度财务业绩按日历年报告，季度中期业绩使用十三周的报告日历报告。
(2) 当前的操作环境
自 2020 年以来， 汽车行业经历了全球产量下降。 健康粗糙行业产量略有恢复，预计将在2023年恢复到2019年疫情前的水平，行业 产量仍低于2017年的峰值水平。此外，全球经济以及汽车行业受到宏观经济事件的直接和间接影响，这些事件导致了不利的状况，包括半导体芯片和其他组件短缺、通货膨胀率上升、利率上升以及某些市场的劳动力和能源短缺。从2023年第三季度开始，一直持续到第四季度，汽车行业也受到公司在美国某些客户设施的罢工和相关中断的影响。除其他外，这些因素继续影响消费者需求以及汽车制造商生产汽车以满足需求的能力。
随附的简明合并财务报表反映了管理层截至2023年9月30日以及截至该日九个月的估计和假设。除其他外，此类估计和假设会影响公司的商誉、长期资产估值、库存估值、递延所得税和所得税意外开支的估值，以及与公司金融工具相关的信用损失。2023年9月30日之后发生的事件和情况将反映在管理层对未来时期的估计和假设中。
(3) 收购
I.G. Bauerhin
2023年4月26日，公司完成了对汽车座椅加热、通风、主动冷却、方向盘加热、座椅传感器和电子控制模块的私营供应商I.G. Bauerhin（“IGB”）的收购，总部位于德国格伦道-罗滕贝根。IGB 有超过 4,600员工在 九的制造工厂 七国家。收购IGB进一步推动了公司开发和整合汽车座椅热舒适系统的完整产品组合的全面战略。
收购IGB被视为业务合并，因此，截至2023年9月30日，收购的资产和假设的负债包含在随附的简明合并资产负债表中。自收购之日起，IGB的经营业绩和现金流包含在随附的公司座椅板块的简明合并财务报表中。

11
目录
LEAR 公司和子公司

简明合并财务报表附注
（续）
初步收购价格和相关分配如下所示（以百万计）：
7月1日
2023		调整9月30日
2023
初步收购价格，扣除所购现金$174.5 $— $174.5 
不动产、厂房和设备49.7 (1.3)48.4 
购买的其他资产和承担的负债，净额37.9 (2.2)35.7 
善意69.9 5.1 75.0 
无形资产17.0 (1.6)15.4 
初步收购价格分配$174.5 $— $174.5 
确认的商誉主要归因于员工队伍的聚集以及与未来增长相关的预期协同效应。
无形资产包括按已开发技术和客户资产的公允价值确认的金额，两者均基于独立评估。发达的技术资产的加权平均使用寿命约为 九年。基于客户的资产包括IGB与客户的既定关系，以及这些客户为公司创造未来经济利润的能力，加权平均使用寿命约为 十三年.
收购价格和相关分配是初步的，可能会根据对收购价格的进一步调整，获得有关假设负债的更多信息，包括但不限于某些税收属性和或有负债，以及在完成对不动产、厂房和设备以及无形资产的独立评估和估值后对公允价值临时估算的修订，进行修订。
公司产生的交易成本为 $0.6百万和美元1.22023年和2022年的前九个月分别为百万人。这些费用在发生时记为支出，并记入销售、一般和管理费用。
此次收购的预估效应不会对公司报告的任何时期的业绩产生重大影响。
有关以公允价值计量的收购资产的更多信息，请参阅附注19 “金融工具”。
康斯伯格集成电路
2022 年 2 月 28 日，公司完成了对康斯伯格汽车内饰舒适系统业务部门（“Kongsberg ICS”）几乎所有股份的收购。对Kongsberg ICS的收购被视为业务合并，因此，收购的资产和承担的负债包含在随附的简明合并资产负债表中。自收购公司座椅板块之日起，Kongsberg ICS的经营业绩和现金流已包含在简明的合并财务报表中。有关收购 Kongsberg ICS 的更多信息，请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注4 “收购康斯伯格ICS”。
(4) 重组
重组成本包括员工解雇补助金、资产减值费用和合同终止成本，以及重组行动产生的其他增量成本。员工解雇补助金是根据现有的工会和雇员合同、法定要求、已完成的谈判和公司政策记录的。其他增量成本主要包括设备和人员搬迁成本。除了重组成本外，在相关重组实施期间，公司在受重组行动影响的运营地点还会产生额外的制造效率低下成本。根据公认会计原则，重组成本在公司的简明合并财务报表中确认。通常，在重组行动获得批准、沟通和/或实施时会记录费用。
12
目录
LEAR 公司和子公司

简明合并财务报表附注
（续）
公司重组储备金的变化摘要如下所示（以百万计）：
2023 年 1 月 1 日的余额$82.9 
雇员解雇津贴准备金73.1 
付款、使用情况和外币(50.8)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$105.2 
与公司重组行动有关的记录费用如下所示（以百万计）：
九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022
员工解雇补助金$73.1 $69.1 
资产减值
不动产、厂房和设备2.8 1.7 
使用权资产9.6 6.4 
合同终止费用2.5 2.4 
其他相关费用8.3 9.4 
$96.3 $89.0 
按损益表细列项目分列的重组费用如下所示（以百万计）：
九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022
销售成本$85.9 $69.8 
销售、一般和管理费用10.4 19.2 
$96.3 $89.0 
按运营部门划分的重组费用如下所示（以百万计）：
三个月已结束九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
座位$28.5 $12.0 $65.4 $46.8 
电子系统19.7 5.2 29.7 37.1 
其他— 0.1 1.2 5.1 
$48.2 $17.3 $96.3 $89.0 
该公司预计将产生大约 $20百万，大约 $3截至2023年9月30日，其座椅和电子系统板块分别有100万美元的额外重组成本与启动的活动有关，并预计这些成本的组成部分将与其历史经验保持一致。
13
目录
LEAR 公司和子公司

简明合并财务报表附注
（续）
(5) 库存
库存按成本或可变现净值中的较低者列报。成本是使用先进先出的方法确定的。成品和在成品库存包括材料、人工和制造间接成本。
库存摘要如下所示（以百万计）：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
原材料$1,290.4 $1,216.8 
在处理中工作145.8 126.6 
成品512.8 391.9 
储备(160.7)(161.7)
库存$1,788.3 $1,573.6 
(6) 与长期供应协议相关的预生产成本
公司承担与根据长期供应协议为客户生产的产品相关的预生产工程和开发（“E＆D”）和模具成本。公司将支付客户未通过合同保证报销的所有预生产勘探和开发费用。此外，公司将支付与客户自有工具有关的所有预生产模具费用，这些工具的报销没有合同保证，或者公司没有不可取消的模具使用权。
在2023年和2022年的前九个月中，公司资本化了美元215.5百万 和 $181.4分别为百万的预生产研发成本，其报销由客户通过合同保证。在2023年和2022年的前九个月中，公司还进行了资本化 $121.3百万 和 $128.0与客户自有工具相关的预生产模具成本分别为数百万美元，这些工具的报销由客户提供合同保障，或者公司拥有不可取消的模具使用权。这些金额包含在随附的简明合并资产负债表中的其他流动和长期资产中。
在2023年和2022年的前九个月中，该公司筹集了美元273.5百万和美元245.5分别为与研发和模具成本相关的数百万现金。
随附的简明合并资产负债表中包含的与长期供应协议相关的可收回客户勘探和开发成本和工具成本的分类如下所示（以百万计）：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
当前$235.7 $175.7 
长期161.2 161.3 
可回收的客户研发和工具$396.9 $337.0 
(7) 长期资产
不动产、厂房和设备
不动产、厂房和设备按成本列报。与公司财产、厂房和设备的维修和维护相关的成本按发生时记作支出。与延长公司财产、厂房和设备的使用寿命、增加容量或提高效率或安全性的改进相关的成本在相关资产的剩余使用寿命内进行资本化并折旧。折旧财产在资产的估计使用寿命内折旧，主要采用直线法。
14
目录
LEAR 公司和子公司

简明合并财务报表附注
（续）
不动产、厂房和设备摘要如下（以百万计）：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
土地$106.3 $104.6 
建筑物和装修899.8 868.6 
机械和设备5,117.2 4,871.5 
在建工程407.3 378.0 
不动产、厂房和设备共计6,530.6 6,222.7 
减去 — 累计折旧(3,644.6)(3,368.7)
不动产、厂房和设备，净额$2,886.0 $2,854.0 
折旧费用为 $136.4百万和美元124.1在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月中，分别为百万美元，以及美元402.9百万和美元378.8在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月中，分别为百万美元。
公司根据公认会计原则持续监控其长期资产的减值指标。如果存在减值指标，则公司通过将长期资产产生的未贴现现金流与相关的账面净值进行比较来进行必要的减值分析。如果账面净值超过未贴现的现金流，则计量并确认减值损失。减值损失以账面净值与长期资产公允价值之间的差额来衡量。长期资产的公允价值估算基于独立评估或贴现现金流，同时考虑资产的最高和最佳用途。评估中使用的关键假设酌情基于市场和成本方法的组合。
在2023年和2022年的前九个月中，公司确认的不动产、厂房和设备减值费用为美元2.8百万和美元1.7分别为百万元，与其重组行动有关（注4，“重组”）。在2023年和2022年的前九个月中，公司确认了额外的财产、厂房和设备减值费用，金额为美元2.6百万和美元5.7分别为百万。减值费用包含在随附的综合收益（亏损）简明合并报表中的销售成本中。
固定寿命的无形资产
在截至2023年9月30日的九个月中，公司确认减值费用为美元1.9百万美元与其电子系统板块的某些无形资产有关，原因是此类资产的预期用途发生了变化。减值费用包含在随附的综合收益（亏损）简明合并报表中的无形资产摊销中.
(8) 商誉和无限期无形资产
善意
截至2023年9月30日的九个月中，按运营细分市场划分的商誉账面金额变化摘要如下所示（以百万计）：
座位电子系统总计
2023 年 1 月 1 日的余额$1,261.1 $399.5 $1,660.6 
收购75.0 — 75.0 
外币折算等(15.4)(6.1)(21.5)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$1,320.7 $393.4 $1,714.1 
商誉不进行摊销，但至少每年进行一次减值测试。如果某一事件或情况表明发生减值的可能性比每年都要高，则需要比每年更频繁地进行减值测试。在进行年度减值测试时，公司可能首先对申报单位的公允价值是否有可能低于其账面金额进行定性评估。否则，则无需进一步进行商誉减值测试。如果申报单位的公允价值很可能低于其账面金额，或者如果公司选择不对申报单位进行定性评估，则公司将申报单位的公允价值与相关的净账簿进行比较
15
目录
LEAR 公司和子公司

简明合并财务报表附注
（续）
价值。如果申报单位的账面净值超过其公允价值，则对减值亏损进行衡量和确认。年度商誉减值评估自公司第四季度的第一天起完成。
有 不2023年和2022年前九个月的商誉减值。但是，该公司将继续评估重大行业和其他事件对其记录的商誉的影响。
有关此次收购的更多信息，请参阅附注3，“收购”。
无限期无形资产
在截至2022年10月1日的九个月中，公司确认了美元的减值费用8.9百万美元与其电子系统板块的无形资产有关，该资产的预期用途发生了变化。减值费用包含在随附的综合收益（亏损）简明合并报表中的无形资产摊销中。
(9) 债务
短期借款
公司根据需要使用未承诺的信贷额度来应对其短期营运资金波动。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司从银行获得的信贷额度总额为美元272.4百万和美元298.2分别为百万。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的未偿短期债务余额与信贷额度提款相关的美元信贷额度26.7百万和美元9.9分别是百万。
长期债务
扣除未摊销债务发行成本和未摊销的原始发行溢价（折扣）后的长期债务摘要以及相关的加权平均利率如下所示（以百万计）：
2023年9月30日
债务工具长期债务未摊销的债务发行成本未摊销的原始发行溢价（折扣）长期
债务，净额		加权
平均值
利息
费率
延期提款定期贷款机制（“定期贷款”）$150.0 $(0.6)$— $149.4 6.635%
3.82027 年到期的优先票据百分比（“2027 年票据”）
550.0 (1.8)(1.5)546.7 3.885%
4.252029 年到期的优先票据百分比（“2029 年票据”）
375.0 (1.7)(0.7)372.6 4.288%
3.52030 年到期的优先票据（“2030 年票据”）的百分比
350.0 (1.8)(0.5)347.7 3.525%
2.62032 年到期的优先票据（“2032 年票据”）的百分比
350.0 (2.6)(0.6)346.8 2.624%
5.25百分比 2049 年到期的优先票据（“2049 年票据”）
625.0 (5.7)12.8 632.1 5.103%
3.55百分比 2052 年到期的优先票据（“2052 年票据”）
350.0 (3.7)(0.5)345.8 3.558%
其他1.3 — — 1.3 不适用
$2,751.3 $(17.9)$9.0 $2,742.4 
减去-当前部分(0.3)
长期债务$2,742.1 
16
目录
LEAR 公司和子公司

简明合并财务报表附注
（续）
2022年12月31日
债务工具长期债务未摊销的债务发行成本未摊销的原始发行溢价（折扣）长期
债务，净额		加权
平均值
利息
费率
2027 注意事项$550.0 $(2.1)$(1.8)$546.1 3.885%
2029 注意事项375.0 (2.0)(0.7)372.3 4.288%
2030 笔记350.0 (2.0)(0.6)347.4 3.525%
2032 笔记350.0 (2.8)(0.7)346.5 2.624%
2049 笔记625.0 (6.0)13.2 632.2 5.103%
2052 注意事项350.0 (3.8)(0.5)345.7 3.558%
其他11.8 — — 11.8 不适用
$2,611.8 $(18.7)$8.9 2,602.0 
减去-当前部分(10.8)
长期债务$2,591.2 
高级票据
公司2027年优先无抵押票据、2029年票据、2030年票据、2032票据、2049票据和2052年票据（统称为 “票据”）的发行、到期和利息支付日期如下所示：
注意签发日期到期日利息支付日期
2027 注意事项2017 年 8 月2027年9月15日3 月 15 日和 9 月 15 日
2029 注意事项2019 年 5 月2029年5月15日5 月 15 日和 11 月 15 日
2030 笔记2020 年 2 月2030年5月30日5 月 30 日和 11 月 30 日
2032 笔记2021 年 11 月2032年1月15日1 月 15 日和 7 月 15 日
2049 笔记2019 年 5 月和 2020 年 2 月2049年5月15日5 月 15 日和 11 月 15 日
2052 注意事项2021 年 11 月2052年1月15日1 月 15 日和 7 月 15 日
除某些例外情况外，管理票据的契约包含某些限制性契约，除其他外，限制了公司：（i）设立或允许某些留置权以及（ii）合并、合并或出售公司全部或基本全部资产的能力。管理票据的契约还规定了惯常的违约事件。
截至2023年9月30日，该公司遵守了管理票据的契约下的所有契约。
信贷协议
该公司的 $2.0经修订和重述的亿美元无抵押循环信贷协议（“信贷协议”）将于2026年10月28日到期。2023年6月14日，公司修订了信贷协议，根据信贷协议的现有条款，实施从伦敦银行同业拆借利率向有担保隔夜融资利率（“SOFR”）的过渡，采用SOFR作为某些以美元计价的借款的参考利率。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，有 不根据信贷协议未偿还的借款。
信贷协议下的预付款通常基于（i）定期基准、中央银行利率和无风险利率（“RFR”）（在每种情况下，定义见信贷协议）或（ii）替代基准利率（“ABR”）和加拿大最优惠利率（在每种情况下，均按信贷协议中的定义）计息。 截至2023年9月30日，区间和费率如下：
期限基准，央行利率
和 RFR 贷款		ABR 和加拿大最优惠利率贷款
截至的费率截至的费率
最低限度最大值2023年9月30日最低限度最大值2023年9月30日
信贷协议0.925 %1.450 %1.125 %0.000 %0.450 %0.125 %
17
目录
LEAR 公司和子公司

简明合并财务报表附注
（续）
设施费，范围从 0.075% 至 0.20根据信贷协议承诺的总金额的百分比应按季度支付。
信贷协议包含公司的各种惯常陈述、担保和契约，包括但不限于（i）关于最大杠杆率的契约，（ii）对涉及公司或其子公司的基本变更的限制，以及（iii）对负债和留置权的限制。
截至2023年9月30日，该公司遵守了信贷协议下的所有契约。
定期贷款
2023 年 5 月 1 日，该公司借入了 $150在其定期贷款下拨款百万美元，部分用于为收购IGB（注3，“收购”）提供资金。定期贷款将于2026年5月1日到期， 三年在资助日期之后。定期贷款下的预付款通常根据每日或定期SOFR（定义见定期贷款协议）加上根据定价网格确定的利息，利润范围为 1.00% 至 1.525%.
定期贷款包含与信贷协议相同的契约。截至2023年9月30日，该公司遵守了定期贷款的所有契约。
其他长期债务
截至2023年9月30日，其他长期债务，包括流动部分，由融资租赁协议下的未偿金额组成。截至2022年12月31日，其他长期债务，包括流动部分，包括无抵押营运资金贷款和融资租赁协议下的未偿金额。
有关公司债务的更多信息，请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注7 “债务”。
(10) 租赁
该公司拥有生产、办公和仓库设施、制造和办公设备及车辆的经营租约。 随附的简明合并资产负债表中包含的经营租赁资产和债务如下所示（以百万计）：
9月30日
2023		2022年12月31日
经营租赁下的使用权资产：
其他长期资产$731.9 $701.8 
经营租赁下的租赁义务：
应计负债$149.2 $136.8 
其他长期负债620.7 595.1 
$769.9 $731.9 
18
目录
LEAR 公司和子公司

简明合并财务报表附注
（续）
截至2023年9月30日的租赁债务到期日如下所示（单位：百万）：
2023年9月30日
2023 (1)
$46.4 
2024170.5 
2025146.8 
2026123.7 
2027102.2 
此后290.7 
未贴现现金流总额880.3 
减去：估算利息(110.4)
经营租赁下的租赁义务$769.9 
(1) 在剩下的三个月里
与运营租赁相关的现金流信息如下所示（以百万计）：
九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022
非现金活动：
为换取经营租赁义务而获得的使用权资产$152.4 $166.6 
运营现金流：
支付的与经营租赁债务相关的现金$137.0 $121.5 
除了为换取上述经营租赁义务而获得的使用权资产外，在截至2023年9月30日的九个月中，公司还收购了美元14.3与收购IGB（注3，“收购”）相关的使用权资产和相关租赁债务。
随附的综合收益（亏损）简明合并报表中包含的租赁费用如下所示（以百万计）：
三个月已结束九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
运营租赁费用$46.5 $40.5 $136.0 $122.8 
短期租赁费用5.2 5.7 15.4 16.5 
可变租赁费用2.3 2.1 7.3 6.2 
租赁费用总额$54.0 $48.3 $158.7 $145.5 
在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月中，公司确认减值费用为美元9.6百万和美元6.4百万美元分别与其使用权资产及其重组行动有关（见附注4，“重组”）。在截至2022年10月1日的三个月和九个月中，公司确认了额外的使用权资产减值费用，金额为美元7.0百万与其在俄罗斯的业务有关。减值费用包含在随附的综合收益（亏损）简明合并报表中的销售成本中。
19
目录
LEAR 公司和子公司

简明合并财务报表附注
（续）
经营租赁的加权平均租赁期限和折扣率如下所示：
9月30日
2023
剩余租赁期限的加权平均值七年
加权平均折扣率3.9 %
公司是融资租赁协议的当事方，这些协议对随附的简明合并财务报表（附注9，“债务”）并不重要。
有关公司租赁的更多信息，请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注8 “租赁”。
(11) 养老金和其他退休后福利计划
公司赞助固定福利养老金计划，涵盖美国和某些外国的某些符合条件的员工。公司还赞助退休后福利计划（主要用于延续医疗福利），涵盖美国和加拿大的某些符合条件的退休人员。
定期养老金和其他退休后福利（信贷）净成本
公司定期养老金福利（信贷）净成本的组成部分如下所示（以百万计）：
 三个月已结束九个月已结束
 2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
 美国国外美国国外美国国外美国国外
服务成本$— $0.8 $— $1.0 $— $2.4 $— $3.1 
利息成本5.2 4.3 3.9 2.8 15.6 12.6 11.6 8.6 
计划资产的预期回报率(5.0)(4.1)(6.0)(4.3)(15.2)(12.2)(17.9)(13.1)
摊还精算损失0.2 0.4 0.5 1.0 0.7 1.4 1.5 3.1 
结算（收益）损失— — — — (0.1)— 0.4 — 
净定期福利（信贷）成本$0.4 $1.4 $(1.6)$0.5 $1.0 $4.2 $(4.4)$1.7 
公司定期其他退休后补助金（信贷）净成本的组成部分如下所示（以百万计）：
三个月已结束九个月已结束
 2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
 美国国外美国国外美国国外美国国外
利息成本$0.3 $0.2 $0.3 $0.1 $1.1 $0.7 $1.1 $0.5 
精算收益摊销(0.8)— (0.3)— (2.5)(0.1)(0.9)— 
先前服务抵免的摊销— — — — (0.1)— (0.1)— 
净定期福利（信贷）成本$(0.5)$0.2 $— $0.1 $(1.5)$0.6 $0.1 $0.5 
(12) 收入确认
公司与客户签订合同，通常在车辆生命周期的初期提供生产零部件。通常，这些合同不提供指定数量的产品，但是一旦签订，公司通常需要满足客户对车辆生产寿命的购买要求。公司的客户可以随时终止其中许多合同。从历史上看，这些合同很少被终止。公司从客户那里收到采购订单，这些订单提供了特定生产部件的商业条款，包括价格（但不包括数量）。合同还可能规定在车辆的生产寿命内每年降低价格，并且可以持续调整价格，以反映产品内容/成本和其他商业因素的变化。
在根据标准商业条款将产品的控制权移交给客户的某个时间点确认收入，因为在此类转让之前，公司没有强制性的付款权。确认的收入金额
20
目录
LEAR 公司和子公司

简明合并财务报表附注
（续）
反映了根据当前的采购订单、年度降价和持续的价格调整，公司预计有权获得的对价以换取这些产品。在2023年和2022年的前九个月中，与往年相关的确认收入约占比 1占合并净销售额的百分比。公司的客户根据行业惯例的付款条件为收到的产品付款。该公司与客户的合同没有重要的融资部分。
公司记录了从客户那里收到的预付款的合同负债。截至2023年9月30日和2022年12月31日，有 不记录了大量合同负债。此外，在2023年和2022年的前九个月中，有 不在收入中确认的重大合同负债。
向客户收取的与运费和手续费相关的金额包含在简明合并综合收益（亏损）报表中的净销售额中。运费和手续费记作配送成本，并包含在简明合并的综合收益（亏损）报表中的销售成本中。
政府机构评估的对公司向客户征收的特定创收交易征收和同时征收的税款不包括在收入中。
按可申报的运营领域和地域划分的公司收入摘要如下所示（以百万计）：
三个月已结束
2023年9月30日2022年10月1日
座位电子系统总计座位电子系统总计
北美$1,916.2 $465.2 $2,381.4 $1,888.8 $395.4 $2,284.2 
欧洲和非洲1,437.0 578.4 2,015.4 1,116.7 472.1 1,588.8 
亚洲761.8 380.7 1,142.5 719.7 423.2 1,142.9 
南美洲169.9 71.8 241.7 162.6 62.7 225.3 
$4,284.9 $1,496.1 $5,781.0 $3,887.8 $1,353.4 $5,241.2 
九个月已结束
2023年9月30日2022年10月1日
座位电子系统总计座位电子系统总计
北美$5,929.5 $1,301.7 $7,231.2 $5,553.4 $1,122.1 $6,675.5 
欧洲和非洲4,601.5 1,837.4 6,438.9 3,650.3 1,474.4 5,124.7 
亚洲2,187.2 1,083.9 3,271.1 2,013.3 1,075.7 3,089.0 
南美洲487.8 196.7 684.5 457.4 174.0 631.4 
$13,206.0 $4,419.7 $17,625.7 $11,674.4 $3,846.2 $15,520.6 
(13) 其他费用，净额
其他支出净额包括非所得相关税收、外汇损益、与某些衍生工具和套期保值活动相关的损益、处置固定资产的损益、净定期收益成本的非服务成本部分以及其他杂项收入和支出。
其他支出摘要，净额如下所示（以百万计）：
 三个月已结束九个月已结束
 9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
其他费用$9.1 $20.3 $43.2 $66.2 
其他收入(3.3)(2.2)(4.2)(6.4)
其他费用，净额$5.8 $18.1 $39.0 $59.8 
21
目录
LEAR 公司和子公司

简明合并财务报表附注
（续）
在截至2023年9月30日的三个月中，其他收入包括净外币交易收益（美元）0.2百万。在截至2023年9月30日的九个月中，其他支出包括净外币交易亏损美元20.8百万美元亏损美元5.0百万与关联公司的减值有关。
在截至2022年10月1日的三个月和九个月中，其他支出包括净外币交易亏损美元12.8百万和美元38.6分别为百万，包括 $10.6百万与欧元相关140与公司收购IGB有关的百万份外币合约，亏损为美元0.8百万和美元14.5分别为百万美元，与俄罗斯的外汇汇率波动有关.
(14) 所得税
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月的所得税准备金和相应的有效税率摘要如下所示（以百万计，有效税率除外）：
三个月已结束九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
所得税准备金$47.0 $41.7 $134.1 $85.6 
关联公司净收益中权益前的税前收益$188.7 $154.9 $600.6 $336.0 
有效税率24.9 %26.9 %22.3 %25.5 %
公司的所得税准备金受到税收司法管辖区之间收入水平和组合的影响。 此外，公司确认了下表所示重要项目的离散税收优惠（支出）（以百万计）：
九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022
重组费用和其他各种项目$17.0 $25.0 
发放税收储备2.3 4.7 
基于股份的薪酬(0.5)1.3 
递延所得税资产的估值补贴5.7 (2.6)
$24.5 $28.4 
不包括上述项目，经国外收入、亏损和汇款所得税、估值补贴、税收抵免、所得税优惠和其他永久项目调整后，2023年和2022年前九个月的有效税率接近21％的美国联邦法定所得税税率。
公司当前和未来的所得税准备金受到某些国家估值补贴的初步确认和变化的影响。公司打算维持这些补贴，直到递延所得税资产更有可能变现。公司未来的所得税准备金将不包括对所产生的损失的税收优惠，除某些司法管辖区外，在取消相应的估值补贴之前，在这些国家产生的收入也不包括税收支出。因此，所得税受到估值补贴变化和各司法管辖区收入组合的影响。公司每季度评估其递延所得税资产的可变现性。在完成评估时，公司会考虑所有现有证据，以便根据证据的权重确定是否有必要为其递延所得税资产提供估值补贴。此类证据包括历史业绩、现有应纳税临时差异的未来逆转和对未来应纳税所得额的预期（不包括临时差异的逆转和结转），以及可行和审慎的税收筹划策略的实施。如果根据证据的权重，公司的全部或部分递延所得税资产很可能无法变现，则会记录估值补贴。如果特定司法管辖区的经营业绩持续改善或下降，则公司关于需要估值补贴的决定可能会改变，从而导致该司法管辖区的估值补贴的初步确认或撤销，这可能会对确认期和后续时期的所得税支出产生重大影响。在为财务报表目的确定所得税准备金时，公司做出了某些估算和判断，这会影响其对递延所得税资产账面价值的评估以及对某些纳税负债的计算。
2022年8月16日，《2022年通货膨胀降低法案》（“IRA”）签署成为法律。IRA包含对《美国国税法》的多项修订，包括对股票回购征收15％的公司最低税和1％的消费税，即
22
目录
LEAR 公司和子公司

简明合并财务报表附注
（续）
在 2022 年 12 月 31 日之后开始的纳税年度有效。IRA的税收相关条款对公司的合并财务报表没有重大影响。
有关公司所得税的更多信息，请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注9 “所得税”。
(15) 归属于李尔的每股净收益
归属于李尔的每股基本净收益的计算方法是将归属于李尔的净收益除以该期间已发行普通股的平均数量。根据合同协议满足某些条件后可发行的普通股被视为已发行普通股，计入归属于李尔的每股基本净收益的计算中。
归属于李尔的摊薄后每股净收益是使用库存股法计算的，方法是将归属于李尔的净收益除以已发行普通股的平均数量，包括普通股等价物使用该期间平均股价的摊薄效应。
用于计算归属于李尔的基本和摊薄后每股净收益的信息摘要如下所示（以百万计，股票和每股数据除外）：
 三个月已结束九个月已结束
 9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
归属于李尔的净收益$132.9 $92.3 $445.2 $210.2 
已发行普通股平均值58,766,586 59,551,765 59,072,189 59,794,788 
普通股等价物的稀释效应309,052 234,095 261,401 236,696 
摊薄后的平均已发行股数59,075,638 59,785,860 59,333,590 60,031,484 
归属于李尔的每股基本净收益$2.26 $1.55 $7.54 $3.52 
归属于李尔的摊薄后每股净收益$2.25 $1.54 $7.50 $3.50 
23
目录
LEAR 公司和子公司

简明合并财务报表附注
（续）
(16) 综合收益（亏损）和权益
综合收益（亏损）
综合收益（亏损）定义为公司净资产的所有变化，但与股东交易产生的变动除外。它与净收入的不同之处在于，计入权益的某些项目包含在综合收益（亏损）中。
累计其他综合亏损
截至2023年9月30日的三个月中，扣除税款的累计其他综合亏损变动摘要如下所示（以百万计）：
截至2023年9月30日的三个月截至2023年9月30日的九个月
固定福利计划：
期初余额$(96.3)$(95.7)
重新分类调整（扣除税收支出）0.1在截至2023年9月30日的九个月中，百万美元）
(0.2)(0.8)
该期间确认的其他综合收入 1.2 1.2 
期末余额$(95.3)$(95.3)
衍生工具和套期保值：
期初余额$133.0 $33.4 
重新分类调整（扣除税收优惠）11.1百万和美元24.8在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元）
(45.2)(98.8)
该期间确认的其他综合收益（亏损）（扣除税收优惠（支出）美元2.3百万和 ($)36.5) 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元）
(6.5)146.7 
期末余额$81.3 $81.3 
外币折算：
期初余额$(718.4)$(742.8)
本期确认的其他综合亏损（扣除税收支出）0.7百万个月（截至2023年9月30日，三个月）
(96.1)(71.7)
期末余额$(814.5)$(814.5)
累计其他综合亏损总额$(828.5)$(828.5)
在截至2023年9月30日的三个月中，外币折算调整主要与欧元疲软有关，在较小程度上，与巴西雷亚尔兑美元汇率疲软有关。在截至2023年9月30日的九个月中，外币折算调整主要与中国人民币的疲软有关，在较小程度上也与欧元的疲软有关，但巴西雷亚尔相对于美元的走强部分抵消了这一点。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，外币折算调整包括税前亏损美元0.3百万和美元0.1分别为百万美元，与在可预见的将来未计划或预计结算的公司间交易有关。
在截至2023年9月30日的三个月中，外币折算调整还包括衍生品净投资对冲亏损美元3.3百万。
24
目录
LEAR 公司和子公司

简明合并财务报表附注
（续）
截至2022年10月1日的三个月和九个月中，扣除税款后的累计其他综合亏损变动摘要如下所示（以百万计）：
截至2022年10月1日的三个月截至2022年10月1日的九个月
固定福利计划：
期初余额$(194.5)$(199.4)
重新分类调整（扣除税收支出）0.2百万和美元0.7在截至2022年10月1日的三个月和九个月中，分别为百万美元）
1.0 3.3 
期内确认的其他综合收益5.2 7.8 
期末余额$(188.3)$(188.3)
衍生工具和套期保值：
期初余额$(7.2)$(18.6)
重新分类调整（扣除税收优惠）2.3百万和美元5.6在截至2022年10月1日的三个月和九个月中，分别为百万美元）
(9.2)(23.6)
在此期间确认的其他综合收益（扣除税收支出）3.8百万和美元10.0在截至2022年10月1日的三个月和九个月中，分别为百万美元）
16.1 41.9 
期末余额$(0.3)$(0.3)
外币折算：
期初余额$(752.5)$(552.2)
本期确认的其他综合亏损（扣除税收支出）2.7百万和美元7.1在截至2022年10月1日的三个月和九个月中，分别为百万美元）
(181.9)(382.2)
期末余额$(934.4)$(934.4)
累计其他综合亏损总额$(1,123.0)$(1,123.0)
在截至2022年10月1日的三个月和九个月中，外币折算调整主要与欧元的疲软有关，在较小程度上也与中国人民币兑美元的疲软有关。
在截至2022年10月1日的三个月和九个月中，外币折算调整包括税前亏损美元0.7百万和美元2.0分别为百万美元，与在可预见的将来未计划或预计结算的公司间交易有关。
在截至2022年10月1日的三个月和九个月中，外币折算调整还包括衍生品净投资对冲收益（美元）14.8百万和美元34.2分别是百万。
有关与公司固定福利计划相关的重新分类调整的更多信息，请参阅附注11 “养老金和其他退休后福利计划”。有关与公司衍生品和套期保值活动相关的重新分类调整的更多信息，请参阅附注19 “金融工具”。
李尔公司股东权益
普通股回购计划
公司可以通过多种方法实施股票回购，包括但不限于公开市场购买、加速股票回购计划和结构性回购交易。公司可以在多大程度上回购其已发行普通股以及此类回购的时机将取决于其财务状况、经营业绩、资本要求、当前的市场状况、资本的替代用途和其他因素。
公司有普通股回购计划（“回购计划”），允许全权回购其普通股。自2011年第一季度成立以来，公司董事会（“董事会”）已批准了$6.1根据回购计划回购了数十亿股股票，公司总共回购了美元5.0十亿股已发行普通股，平均价格为美元92.42每股，不包括佣金和相关费用。截至2023年9月30日，该公司的剩余购买授权为美元1.1根据回购计划获得10亿美元，该计划将于2024年12月31日到期。
25
目录
LEAR 公司和子公司

简明合并财务报表附注
（续）
2023年前九个月的股票回购以及截至2023年9月30日的剩余购买授权如下所示（以百万计，股票和每股金额除外）：
截至2023年9月30日的九个月截至2023年9月30日
汇总回购 (1)
为回购支付的现金股票数量
每股平均价格 (2)
剩余的购买授权
$138.0 $138.0 991,084 $139.22 $1,091.4 
(1)不包括消费税
(2)不包括佣金
除了根据上述回购计划回购的股票外，公司在简明合并资产负债表中将从公司限制性股票单位结算和绩效股票奖励中扣留的股票归类为满足预扣税要求的普通股。
季度分红
董事会宣布季度现金分红为美元0.772023年和2022年第一、第二和第三季度的每股普通股。
申报和支付的股息如下所示（以百万计）：
九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022
已申报分红$139.0 $139.8 
已支付的股息137.3 139.4 
根据公司股票薪酬计划分配的普通股的应付股息将在分配此类股票时支付。
(17) 法律和其他突发事件
截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司为未决法律纠纷（包括商业纠纷、产品责任索赔和其他法律事务）记录的准备金为美元14.8百万和美元15.9分别为百万。此类储备金反映了根据公认会计原则确认的金额，通常不包括法律代理费用。保修和召回事宜的储备金与法定储备金分开记录，如下所述。
商业纠纷
本公司不时参与法律诉讼和索赔，包括但不限于与客户、供应商和竞争对手的商业或合同纠纷。这些争端的性质各不相同，通常通过双方谈判解决。
产品责任、保修和召回事宜
如果使用公司产品导致或被指控造成人身伤害和/或财产损失或其他损失，则公司可能会受到产品责任诉讼和其他索赔。此类诉讼通常要求补偿性赔偿、惩罚性赔偿以及律师费和成本。此外，如果公司的任何产品存在缺陷或被指控存在缺陷，则客户可能会要求或要求公司参与涉及此类产品的召回或其他纠正措施。该公司的某些客户已就与召回或其他涉及其产品的纠正措施相关的费用向公司提出索赔。公司无法保证将来不会遭受重大索赔，也无法保证不会为此类索赔进行辩护承担巨额费用。
在较小程度上，公司是与某些客户签订协议的当事方，根据该协议，这些客户可以向公司提出索赔，要求支付与保修和召回事宜有关的全部或部分款项。
26
目录
LEAR 公司和子公司

简明合并财务报表附注
（续）
在某些情况下，公司供应商可能会提供涉嫌有缺陷的产品。对于公司产品中包含的与产品责任索赔或保修和召回事宜相关的材料或服务，公司可以向其供应商寻求赔偿。公司为某些法律事宜提供保险，包括产品责任索赔，但此类保险范围可能有限。公司不为保修和召回事宜提供保险。
当可能承担责任且相关金额可以合理估算时，公司会记录保修和召回事宜的储备金。
截至2023年9月30日的九个月内，保修和召回事宜储备金的变化摘要如下所示（以百万计）：
2023 年 1 月 1 日的余额$30.4 
净支出（包括估计数的变化）5.6 
定居点(10.7)
外币折算等4.7 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$30.0 
环境问题
公司受地方、州、联邦和外国法律、法规和法令的约束，这些法律、法规和法令管理可能对环境产生不利影响的活动或运营，并规定对过去危险废物的泄漏、处置或其他释放所产生的清理费用和环境合规性承担责任。公司的政策是遵守所有适用的环境法律，并维持基于ISO 14001的环境管理计划，以确保遵守该标准。但是，公司目前、过去和将来都可能成为正式或非正式执法行动或程序的对象。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司记录的环境储量为美元6.0百万和美元7.9分别为百万。公司认为，与其现有和以前的财产相关的环境负债不会对其业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响；但是，在这方面无法提供任何保证。
其他事项
公司不时参与其他各种法律诉讼和索赔，包括但不限于知识产权事务、税收索赔和就业事务。尽管无法确定任何法律事务的结果，但公司认为，公司目前参与的任何其他法律诉讼或索赔，无论是个人还是总体，都不会对其业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。但是，在这方面无法给出任何保证。
尽管公司根据公认会计原则记录了法律纠纷、保修和召回事宜以及环境和其他事项的储备金，但这些事项的最终结果本质上是不确定的。实际结果可能与目前的估计有很大不同.
(18) 分部报告
本公司的组织架构为 二应报告的运营部门：座椅，包括完整座椅系统和关键座椅部件的设计、开发、工程和制造；以及电子系统，包括完整配电和连接系统、电池断开装置和其他电子产品的设计、开发、工程和制造。公司完整座椅系统和组件的关键组件是先进的舒适解决方案，包括散热、安全和健康产品以及可配置的座椅产品技术。所有这些产品都与传统的内燃机（“ICE”）架构和电气化动力系统兼容，包括全系列的混合动力、插电式混合动力和电池电动架构。主要座椅部件产品包括座椅装饰罩；皮革和织物等表面材料；座椅结构；座椅泡沫；座椅按摩、腰椎、加热、通风和主动冷却产品等热舒适系统；以及头枕。公司配电和连接系统产品组合的关键组件包括线束、端子和连接器、高压电池连接系统以及需要管理更高电压和功率的ICE架构和电气化动力系统的工程组件。高压电池连接系统包括电池间连接板、母线和主电池
27
目录
LEAR 公司和子公司

简明合并财务报表附注
（续）
连接系统。其他电子产品组合的关键组件包括区域控制模块、车身域控制模块以及低压和高压配电模块。该公司的软件产品包括嵌入式控制、网络安全软件和用于控制硬件设备的软件。传统上，该公司的客户是将电子硬件与公司嵌入的软件一起采购的。另一类包括与公司总部、区域总部和取消公司间活动相关的未分配成本，这些成本均不符合归类为运营部门的要求。公司和区域总部的费用包括各种支助职能，例如信息技术、高级研发、企业财务、法律、行政管理和人力资源。
公司的每个运营部门都报告其运营业绩，并直接向首席运营决策者提出资本支出申请。每个运营领域的经济表现主要由其运营所在地理区域的汽车产量以及其提供产品的汽车平台的成功所推动。此外，每个运营部门都在竞争激烈的一级汽车供应商环境中运营，并不断与客户合作以管理成本和提高质量。公司的生产流程通常使用每小时劳动力、专用设施、顺序制造和装配流程以及商品原材料。
公司主要根据（i）外部客户的收入、（ii）关联公司净收益、利息支出和其他支出中的税前收入、净（“分部收益”）和（iii）现金流来评估其运营部门的业绩，定义为分部收益减去资本支出加上折旧和摊销。
按应申报的运营领域划分的外部客户收入和其他财务信息摘要如下所示（以百万计）：
 截至2023年9月30日的三个月
 座位电子系统其他合并
来自外部客户的收入$4,284.9 $1,496.1 $— $5,781.0 
细分市场收益 (1)
244.7 60.4 (84.9)220.2 
折旧和摊销98.7 47.9 5.3 151.9 
资本支出85.5 62.6 5.1 153.2 
总资产8,570.6 4,056.6 1,986.5 14,613.7 
截至2022年10月1日的三个月
 座位电子系统其他合并
来自外部客户的收入$3,887.8 $1,353.4 $— $5,241.2 
细分市场收益 (1)
222.6 46.8 (71.6)197.8 
折旧和摊销90.2 44.2 4.9 139.3 
资本支出77.9 57.6 4.9 140.4 
总资产7,879.7 3,642.7 1,856.8 13,379.2 
 截至2023年9月30日的九个月
 座位电子系统其他合并
来自外部客户的收入$13,206.0 $4,419.7 $— $17,625.7 
细分市场收益 (1)
823.4 155.6 (263.3)715.7 
折旧和摊销293.2 141.5 15.6 450.3 
资本支出238.4 179.9 15.0 433.3 
28
目录
LEAR 公司和子公司

简明合并财务报表附注
（续）
截至2022年10月1日的九个月
 座位电子系统其他合并
来自外部客户的收入$11,674.4 $3,846.2 $— $15,520.6 
细分市场收益 (1)
636.6 64.7 (230.9)470.4 
折旧和摊销276.5 143.8 14.0 434.3 
资本支出260.8 163.7 18.4 442.9 
(1) 见上面的定义
分部收益与扣除所得税准备金和关联公司净收益中的权益前的合并收益的对账如下所示（以百万计）：
 三个月已结束九个月已结束
 9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
细分市场收益$220.2 $197.8 $715.7 $470.4 
利息支出25.7 24.8 76.1 74.6 
其他费用，净额5.8 18.1 39.0 59.8 
关联公司净收益中扣除所得税准备金和权益前的合并收益$188.7 $154.9 $600.6 $336.0 
(19) 金融工具
债务工具
票据的账面价值与其公允价值不同。票据的公允价值是参照这些证券的报价确定的（基于公认会计原则公允价值层次结构的二级输入）。公司定期贷款的账面价值近似于其公允价值（基于GAAP公允价值层次结构的3级输入）。 公司债务工具的估计公允价值和账面价值如下所示（以百万计）：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
估计公允价值总额 (1)
$2,280.7 $2,142.3 
总账面价值 (1) (2)
2,750.0 2,600.0 
(1)不包括 “其他” 债务
(2)不包括未摊销的债务发行成本和未摊销的原始发行溢价（折扣）的影响
现金、现金等价物和限制性现金
公司的存款现金在使用或提取方面受到法律限制。 随附的简明合并资产负债表中报告的现金和现金等价物与随附的简明合并现金流量表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账如下所示（以百万计）：
9月30日
2023		十月一日
2022
资产负债表：
现金和现金等价物$979.7 $842.2 
限制性现金包含在其他流动资产中1.9 — 
限制性现金包含在其他长期资产中1.6 2.1 
现金流量表：
现金、现金等价物和限制性现金$983.2 $844.3 
29
目录
LEAR 公司和子公司

简明合并财务报表附注
（续）
应收账款
公司对按摊销成本计量的金融资产（主要是应收账款）的信贷损失备抵额反映了管理层对此类资产剩余预期寿命内的信贷损失的估计，该估计主要使用历史经验以及影响报告金额可收回性的当前状况和预测来衡量。新确认的金融资产的预期信贷损失以及该期间预期信贷损失的变化均在收益中确认。在预期信贷损失的形成中，公司还考虑了地域和细分市场的特定风险因素。截至2023年9月30日和2022年12月31日，应收账款已扣除准备金后的净额31.7百万和美元35.3分别为百万。在2023年的前九个月，预期的信贷损失变化并不大。
有价股票证券
公司在公允价值期权下核算的有价股票证券包含在随附的简明合并资产负债表中，如下所示（以百万计）：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
流动资产$1.7 $3.6 
其他长期资产62.6 53.6 
$64.3 $57.2 
有价股票证券公允价值变动产生的未实现损益在简明合并综合收益（亏损）报表中计入其他支出净额。有价股票证券的公允价值参照活跃市场的报价（基于GAAP公允价值层次结构的1级输入）确定。
没有易于确定的公允价值的股权证券
截至2023年9月30日和2022年12月31日，投资公允价值不容易确定的美元股票证券13.2百万和美元18.2在随附的简明合并资产负债表中，百万美元分别包含在其他长期资产中。此类投资按成本估值，减去累积减值美元15.0百万和美元10.0截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。在截至2023年9月30日的九个月中，公司确认了美元的减值费用5.0百万美元与其对子公司的投资有关。
衍生工具和套期保值活动
公司使用衍生金融工具，包括远期、期货、期权、掉期和其他衍生合约，以减少外汇汇率和利率波动以及由此产生的公司经营业绩波动的影响。本公司不是杠杆衍生品的一方。公司的衍生金融工具受主安排的约束，这些安排规定在违约或终止时由交易对手进行合同的净结算。在签订对冲工具衍生品合约之日，公司将该衍生品指定为 (1) 对冲已确认资产或负债或未确认公司承诺公允价值变动的风险敞口（公允价值对冲），（2）对预测交易的风险敞口或已确认资产或负债现金流变动的套期保值（现金流对冲），（3）对外国业务净投资的套期保值（净投资对冲）或（4）未被指定为对冲工具的合约。
对于公允价值套期保值，衍生品公允价值的变化记录在收益中，并反映在简明的综合收益（亏损）报表中，与归因于套期保值风险的套期保值项目的损益位于同一行。对于现金流套期保值，衍生品公允价值的变化计入简明合并资产负债表中的累计其他综合亏损。当标的套期保值交易实现时，累计其他综合亏损中包含的收益或亏损将计入收益，并反映在简明的综合收益（亏损）报表中，与归因于套期保值风险的套期保值项目的损益位于同一行。对于净投资套期保值，衍生品公允价值的变化记录在累计折算调整中，累计折算调整是简明合并资产负债表中累计其他综合亏损的一部分。当需要对相关的货币折算调整进行重新分类时，通常是在出售或清算投资时，累计其他综合亏损中包含的收益或亏损将计入收益，并反映在简明合并的综合收益（亏损）报表中净额的其他支出中。未指定为对冲工具的合约的公允价值的变化记录在收益中，并反映在其他支出中，净额记入简明合并报表中
30
目录
LEAR 公司和子公司

简明合并财务报表附注
（续）
综合收益（亏损）。在简明合并现金流量表中，归属于用于管理外币风险的衍生品的现金流与归属于套期保值风险的套期保值项目归入同一行。结算后，归属于被指定为净投资套期保值的衍生品的现金流在简明合并现金流量表中被归类为投资活动。在简明合并现金流量表中，归因于远期起始利率互换的现金流被归类为融资活动。
公司正式记录了其对冲关系，包括对冲工具和相关对冲项目的识别，以及其进行对冲交易的风险管理目标和策略。衍生品在简明合并资产负债表中按公允价值记录在其他流动和长期资产以及其他流动和长期负债中。公司还正式评估了对冲交易中使用的衍生品在抵消对冲项目公允价值或现金流的变化方面是否非常有效。当确定对冲交易不可能再发生时，公司将停止对冲会计。
外汇
公司使用远期、互换和其他衍生合约来减少外汇汇率波动对已知外币敞口的影响。衍生工具的收益和亏损旨在抵消对冲交易的收益和损失，以减少外汇汇率波动的风险。该公司对冲的主要货币包括墨西哥比索、各种欧洲货币、中国人民币、菲律宾比索和日元。
未被指定为套期保值工具的外币衍生品合约主要由现金交易的套期保值、公司间贷款和某些其他资产负债表风险敞口组成。
净投资套期保值
公司使用交叉货币利率互换，这种互换被指定为其对某些以欧元计价的子公司投资的外币利率敞口的净投资套期保值。在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月中，净投资套期保值的对冲利息支出为美元1.7百万和美元4.1在随附的综合收益（亏损）简明合并报表中，分别将百万美元计入利息支出。
31
目录
LEAR 公司和子公司

简明合并财务报表附注
（续）
资产负债表分类
公司外币和净投资对冲合约的名义金额、估计总公允价值和相关资产负债表分类如下所示（以百万计，到期日除外）：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
被指定为现金流对冲的外币合约的公允价值：
其他流动资产$117.7 $63.4 
其他长期资产13.7 10.3 
其他流动负债(3.4)(6.7)
其他长期负债(3.4)(0.2)
124.6 66.8 
名义金额$1,738.9 $1,546.9 
未偿还到期日（以月为单位），不超过2424
被指定为净投资对冲的衍生品的公允价值：
其他长期资产$4.8 $4.8 
名义金额$150.0 $150.0 
未偿还到期日（以月为单位），不超过3039
未被指定为套期保值工具的外币合约的公允价值：
其他流动资产$4.0 $9.5 
其他流动负债(2.1)(13.4)
1.9 (3.9)
名义金额$585.0 $758.6 
未偿还到期日（以月为单位），不超过47
公允价值总额$131.3 $67.7 
名义总金额$2,473.9 $2,455.5 
累计其他综合亏损——衍生工具和套期保值
在累计其他综合亏损中确认并重新分类的与外汇和净投资对冲合约相关的税前金额如下所示（以百万计）：
 三个月已结束九个月已结束
 
9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
在累计其他综合亏损中确认的收益（亏损）：
外币合约$(8.8)$19.9 $183.2 $51.9 
净投资对冲合约3.3 14.8 — 34.2 
(5.5)34.7 183.2 86.1 
(收益) 损失从累计其他综合损失重新归类为：
净销售额(0.9)(4.3)(0.5)(9.2)
销售成本(56.0)(7.8)(125.3)(21.8)
利息支出0.6 0.6 1.8 1.8 
其他费用，净额— — 0.4 — 
(56.3)(11.5)(123.6)(29.2)
综合收益（亏损）$(61.8)$23.2 $59.6 $56.9 
32
目录
LEAR 公司和子公司

简明合并财务报表附注
（续）
截至2023年9月30日和2022年12月31日，税前净收益为美元131.4百万和美元71.8与公司衍生工具和套期保值活动相关的累计其他综合亏损分别记录在百万美元中。
在接下来的十二个月期间，预计将重新归类为收益的净收益（亏损）如下所示（以百万计）：
外币合约$114.3 
利率互换合约(2.4)
总计$111.9 
此类损益将在基础套期保值交易实现时重新分类。
公允价值测量
GAAP规定，公允价值是一种退出价格，定义为一种基于市场的衡量标准，代表在市场参与者之间的有序交易中出售资产或转移负债所获得的金额。公允价值衡量基于以下三种估值技术中的一种或多种：
市场：这种方法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。
收入:
这种方法使用估值技术根据当前的市场预期将未来金额转换为单一现值金额。
成本：这种方法基于更换资产服务能力所需的金额（重置成本）。
此外，GAAP将上述估值技术中使用的投入和假设的优先级划分为三级公允价值层次结构，如下所示：
第 1 级：可观察的输入，例如在衡量日期可以获得的相同资产或负债的活跃市场报价。
第 2 级：除第 1 级中包含的报价市场价格外，可以直接或间接观察到的资产或负债的投入。
第 3 级：不可观察的输入，反映了实体自己对资产或负债退出价格的假设。如果在衡量日期资产或负债的市场数据很少或根本没有，则可以使用不可观察的输入。
公司披露了按公允价值计量或披露的资产和负债的公允价值衡量标准以及相关的估值技巧和公允价值层次结构。
定期按公允价值计量的项目
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司定期以公允价值计量的资产和负债的公允价值衡量方法和公允价值层次结构级别如下所示（以百万计）：
 2023年9月30日
 频率资产
（责任）		估价
技术		第 1 级第 2 级第 3 级
外汇合约，净额经常出现$126.5 市场/收入$— $126.5 $— 
净投资套期保值经常出现4.8 市场/收入— 4.8 — 
有价股权证券经常出现64.3 市场64.3 — — 
33
目录
LEAR 公司和子公司

简明合并财务报表附注
（续）
 2022年12月31日
 频率资产
（责任）		估价
技术		第 1 级第 2 级第 3 级
外汇合约，净额经常出现$62.9 市场/收入$— $62.9 $— 
净投资套期保值经常出现4.8 市场/收入— 4.8 — 
有价股权证券经常出现57.2 市场57.2 — — 
公司使用报价的市场价格来计算远期价值，然后将此类远期价值折现为现值，从而确定其衍生合约的公允价值。使用的贴现率基于报价的银行存款或掉期利率。如果衍生品合约处于净负债状况，则公司在需要时通过估算从公司交易对手那里购买这些合约的市场参与者将采用的信贷利差来调整这些折扣率。如果需要估算信贷利差，则公司使用报价市场利率以外的重要假设和因素，这将导致其衍生负债被归类为公允价值层次结构的第三级。截至2023年9月30日和2022年12月31日，有 不被归类为公允价值层次结构第 3 级的衍生合约。此外，还有 不2023 年前九个月转入或转出公允价值等级体系第 3 级。
按非经常性公允价值计量的项目
公司以非经常性公允价值计量某些资产和负债，这些资产和负债未包含在上表中。由于这些非经常性公允价值衡量标准通常是使用不可观察的输入确定的，因此这些公允价值衡量标准被归类为公允价值层次结构的第三级。
由于收购了IGB（附注3，“收购”），与不动产、厂房和设备相关的3级公允价值估计为美元48.4百万美元，已开发的技术和基于客户的无形资产 $15.4百万美元和使用权资产 $14.3截至2023年9月30日，随附的简明合并资产负债表中记录了百万美元。不动产、厂房和设备的公允价值估算基于独立评估，考虑了资产的最高使用和最佳用途。评估中使用的关键假设酌情基于市场和成本方法的组合。发达技术无形资产的公允价值估算基于特许权使用费减免方法。基于客户的无形资产的公允价值估算基于多期超额收益法。使用权资产的公允价值估算基于市场方法。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司完成了与某些无形资产相关的减值评估，减值评估是此类资产的预期用途发生变化所致，记录的减值费用为美元1.9百万。相关资产集团的公允价值估算基于管理层使用贴现现金流法的估计。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司完成了与某些资产权相关的减值评估以及其重组行动，并记录了美元的减值费用9.6百万（注4，“重组”）。相关资产的公允价值估算基于管理层使用贴现现金流法的估计。
截至2023年9月30日，没有其他以公允价值计量的非经常性重大资产或负债。
(20) 会计公告
公司考虑财务会计准则委员会发布的所有会计准则更新（“ASuS”）的适用性和影响。已发行但尚未通过的 AsuS 已于 2023 年生效，以及随后几年生效的 ASuS 要么不适用，要么预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
34
目录
李尔公司
第 2 项 — 管理层对财务状况的讨论和分析；以及
操作结果
行政概述
Lear Corporation是座椅和电子系统领域的全球汽车技术领导者，为全球消费者提供卓越的车内体验。我们向全球所有主要汽车制造商提供完整的座椅系统、关键座椅组件、配电和连接系统、电池断开装置（“BDU”）和其他电子产品。
Lear 建立在基础和强大的创新文化、卓越运营以及工程和项目管理能力之上。我们利用我们的产品、设计和技术专长，以及我们的全球影响力和有竞争力的制造足迹来实现我们的财务目标和目的。其中包括继续实现盈利增长（平衡风险和回报）；投资创新以推动业务增长和盈利能力；通过投资级信贷指标保持强劲的资产负债表；以及持续向股东返还资本。此外，我们还根据影响我们业务的关键趋势（主要是电气化）调整了战略。在 Lear，我们是 让每一次硬盘都变得更好TM通过提供技术，实现更安全、更智能、更舒适的旅程，同时坚持我们的价值观 — 包容各方。发挥创造力。以正确的方式获得结果.
我们的业务分为两个报告部门：座椅和电子系统。每个细分市场都有不同的产品和技术组合，涵盖多个组件类别。
我们的座椅业务包括完整座椅系统和关键座椅部件的设计、开发、工程和制造。我们在运营和供应链管理方面的能力使我们能够同步组装复杂的完整座椅系统，并按时向客户交付大批量。我们的完整座椅系统和组件包括热舒适系统、其他高级舒适解决方案（包括安全和健康产品）和可配置座椅产品技术。所有这些产品都与传统的内燃机（“ICE”）架构和电气化动力系统兼容，包括全系列的混合动力、插电式混合动力和电池电动架构。我们的座椅系统、组件和集成能力以及我们在电子、传感器、软件和算法方面的能力为我们的先进舒适解决方案提供了便利。作为垂直整合程度最高的全球座椅供应商，我们的主要座椅部件产品包括座椅装饰罩；皮革和织物等表面材料；座椅机构；座椅泡沫；座椅按摩、腰椎、加热、通风和主动冷却产品等热舒适系统；以及头枕。
我们的电子系统业务包括完整的配电和连接系统、BDU 和其他电子产品的设计、开发、工程和制造。这些能力使我们能够以具有竞争力的成本，为客户提供具有优化设计的可定制解决方案，适用于低压和高压车辆架构。配电和连接系统利用低压和高压电线、高速数据电缆和扁平布线来连接网络和电气信号，并管理所有类型动力系统的车内电力，从传统的 ICE 架构到需要管理更高电压和功率的全系列电气化动力系统。我们的配电和连接系统产品组合的关键组件包括线束、端子和连接器、高压电池连接系统和工程组件。高压电池连接系统包括电池间连接板、母线和主电池连接系统。BDU 控制所有流入和流出电动汽车高压电池的电能。我们的其他电子产品可促进车辆内的信号、数据和电源管理，并包括促进这些功能所需的相关软件。我们其他电子产品组合的关键组件包括区域控制模块、车身域控制模块以及低压和高压配电模块。我们的软件产品包括嵌入式控制、网络安全软件和用于控制硬件设备的软件。传统上，我们的客户将我们的电子硬件以及我们嵌入其中的软件一起采购。
我们的座椅和电子系统业务为全球所有主要汽车制造商提供服务，而且我们在全球 450 多辆汽车铭牌上都有汽车内容。对于我们来说，将座椅和电子系统内容放在同一个车辆平台上是很常见的。
我们的业务在全球范围内受益于共同的运营标准和纪律，包括世界一流的产品开发和制造流程，以及共同的客户支持和区域基础设施，所有这些都有助于我们在卓越运营方面的声誉。我们的核心能力跨组件类别共享，包括：交货周期短的高精度制造和装配；复杂的全球供应链管理；全球工程和项目管理；在工厂之间快速建立和/或转移生产的灵活性；以及以客户为中心的独特文化。在某些情况下，我们在同一个工厂生产座椅和电动系统组件。我们的业务还利用专有的、行业特定的流程和标准，利用常见的低成本工程中心并共享集中的运营支持功能。这些职能包括健康和安全, 物流,
35
目录
李尔公司
质量, 供应链管理和所有主要的行政职能, 例如公司财务, 行政管理, 人力资源, 信息技术和法律.
行业概述
我们的销售是由汽车制造商生产的汽车数量推动的，这最终取决于消费者对汽车的需求、原材料和零部件的可用性以及我们每辆车的含量。自2020年以来，汽车行业的全球产量有所下降。2022年，工业生产温和恢复，与2021年相比增长了7％。到2023年，行业产量有望增加 7% 与 2022 年相比（基于 2023 年 10 月标普全球流动性预测）。这反映出已恢复到2019年疫情前的产量水平，但仍比2017年的峰值水平低约7％。自2020年以来，全球经济以及汽车行业受到宏观经济事件的直接和间接影响，这些事件导致了不利的状况，包括半导体芯片和其他组件短缺、通货膨胀率上升、利率上升以及某些市场的劳动力和能源短缺。从2023年第三季度开始，一直持续到第四季度，汽车行业也受到美国某些客户工厂的罢工和相关中断的影响。除其他外，这些因素继续影响消费者需求以及汽车制造商生产汽车以满足需求的能力。我们减轻这些影响的战略包括全面的成本管理流程，包括成本技术优化、使我们的制造能力进一步适应当前行业生产环境的行动、投资工业4.0技术以提高运营效率以及提高现有设施和设备的利用率以减少未来支出。有关相关风险的描述，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的第1A项 “风险因素”。
与2022年前九个月相比，2023年前九个月的全球汽车行业产量如下所示（以千单位计）：
九个月已结束
9 月 30 日
2023 (1)
十月一日
2022 (1) (2)
% 变化
北美11,956.710,743.911 %
欧洲和非洲13,476.311,815.814 %
亚洲35,880.933,452.37 %
南美洲2,131.42,012.16 %
其他1,377.21,426.4(3)%
全球轻型汽车产量64,822.559,450.59 %
(1) 基于标准普尔全球出行数据的生产数据
(2) 2022 年的产量数据已根据我们 2022 年第三季度的 10-Q 表季度报告进行了更新，以反映实际产量水平
汽车的销售和生产还可能受到车队年龄和相关的报废率、劳资关系问题、燃油价格、监管要求、政府举措、贸易协议、信贷的可用性和成本、完成汽车生产所需的关键部件的可用性、客户和供应商的重组行动、设施关闭、消费者对车辆所有权和使用的态度的变化以及其他因素的影响。我们的经营业绩还受到我们提供特定产品的车辆平台的整体商业成功以及我们为这些平台提供的产品的盈利能力（包括垂直整合水平）的重大影响。我们作为重要供应商的任何车型的业务流失，或任何此类车型的产量下降，都可能对我们的经营业绩产生不利影响。此外，大型汽车和轻型卡车以及提供更多特性和功能的车辆平台，例如豪华车、运动型多功能车和跨界车，通常具有更多的内容，因此往往会对我们的经营业绩产生更显著的影响。
我们在2023年和2022年前九个月按地区划分的合并净销售额百分比如下所示：
九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022
北美41 %43 %
欧洲和非洲36 %33 %
亚洲19 %20 %
南美洲4 %4 %
总计100 %100 %
36
目录
李尔公司
我们能否降低某些业务集中度所固有的风险，从而维持未来的财务业绩，将在一定程度上取决于我们能否继续在客户、产品、平台和地域基础上实现销售多元化，以反映整体市场。
汽车行业和我们的业务继续受到电气化的广泛趋势的影响，在可预见的将来，电气化很可能会处于行业的最前沿。对提高能源效率和可持续性的需求以及与之相关的监管发展（例如，与燃油经济性和碳排放相关的政府规定）是这一趋势的重要驱动力。
通过我们的产品、技术和战略举措，我们有能力抓住当前行业趋势带来的业务增长机会。我们专注于实现业务的盈利增长，并实施了一项旨在提供行业领先的长期财务回报的战略。该战略基于以下四大支柱，旨在利用行业趋势，推动我们两个业务领域的增长和盈利能力：
•通过有价的内容扩大我们在座椅领域的市场领导地位；
•通过加速连接系统的增长、车辆架构的发展和电气化以及产品组合的合理化来实现我们的电子系统业务转型，以提高盈利能力；
•通过投资工业 4.0 技术，巩固我们在卓越运营方面的声誉；以及
•通过我们的可持续发展计划，优先考虑人类和地球。
有关这些趋势和我们的战略的更多信息，请参阅我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的第1项 “业务”。
我们的客户通常要求我们在车辆模型的生命周期内降低价格，同时对产品的设计、开发和工程承担重要责任。我们的财务业绩在很大程度上取决于我们通过改进产品设计、供应链管理、制造效率和重组行动降低产品成本来抵消这些降价的能力。我们还寻求通过投资产品开发、设计能力和新产品计划来提高财务业绩，以响应和预测客户和消费者的需求。我们不断评估运营和战略替代方案，以改善我们的业务结构，使我们的业务与客户不断变化的需求和影响我们业务的主要行业趋势保持一致。
2023年前九个月，我们的材料成本占净销售额的百分比为65.5％，而2022年前九个月为66.4％。原材料、能源、商品和产品组成部分的成本可能会波动，这反映了供需变化、物流问题、全球贸易和关税政策以及地缘政治问题等因素。我们的主要商品成本风险与钢铁、铜和皮革有关。我们制定并实施了战略，通过选择性地对组件进行内包、持续巩固我们的供应基础、长期购买承诺、合同回收机制、有选择地扩大低成本的国家采购和工程以及价值工程和产品基准测试来减轻此类成本的影响。此外，我们对钢铁价格变化的风险主要是间接的，通过购买的零部件，我们的铜、皮革和直接钢铁采购中有很大一部分受与客户和供应商的价格指数协议的约束。在价格下跌的环境中，这些策略中的某些策略也可能限制我们的机会。在当前原材料、能源、商品和产品组件成本上涨的环境中，这些策略以及与客户和供应商的商业谈判抵消了很大一部分不利影响。此外，由于我们无法控制的因素，原材料、能源、商品和产品组件的可用性会不时波动。如果这些成本增加或可用性受到限制，则在可预见的将来，可能会对我们的经营业绩产生不利影响。请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的下文 “— 前瞻性陈述” 和第1A项 “风险因素”。
金融措施
在评估我们的财务状况和经营业绩时，我们主要关注收益、营业利润率、现金流和投资资本回报率。我们的战略包括通过新产品（包括符合电气化趋势的产品）扩大与全球新老客户的业务。我们还在全球范围内提高了垂直整合能力，并扩大了我们在亚洲、东欧、墨西哥和北非的组件制造能力，以及我们在亚洲、东欧和北非的低成本工程能力。
我们在创造现金流方面的成功将部分取决于我们有效管理营运资金的能力。营运资金可能会受到销售和购买现金流时机的重大影响。从历史上看，我们通常成功地将供应商的付款条款与客户的付款条件保持一致。但是，我们继续这样做的能力可能会受到不利的汽车行业状况的影响，包括供应短缺导致的生产计划不一致、客户付款条件的变化以及供应商的财务状况。此外，我们的现金流受到我们有效管理库存和资本支出的能力的影响。我们利用投资资本回报率作为
37
目录
李尔公司
衡量我们的资产创造收益的效率。我们投资资本回报率的提高将取决于我们为业务维持适当的资产基础以及提高生产力和运营效率的能力。
收购
2023 年 4 月 26 日，我们完成了对汽车座椅加热、通风、主动冷却、方向盘加热、座椅传感器和电子控制模块的私营供应商 I.G. Bauerhin（“IGB”）的收购，总部位于德国格伦道-罗滕贝根。IGB 在七个国家的九个制造工厂拥有 4,600 多名员工。收购IGB进一步推动了我们开发和整合汽车座椅热舒适系统的完整产品组合的全面战略。IGB提供主动冷却功能，并扩大我们的座椅加热和通风能力，并补充了我们在2022年2月收购康斯伯格汽车的内饰舒适系统业务部门（“康斯伯格ICS”）后获得的腰部和按摩能力。此外，此次收购提供的垂直整合机会有助于支持我们在座椅系统方面实现全球市场份额增长的目标。扣除所购现金，IGB的交易价值约为1.75亿美元。2023年5月1日，我们在延迟提款定期贷款机制（“定期贷款”）下借入了1.5亿美元，部分用于为收购IGB提供资金。
运营重组
在2023年的前九个月中，我们承担了9600万美元的税前重组成本和约100万美元的相关制造业效率低下费用，而2022年前九个月的税前重组成本为8,900万美元，相关的制造效率低下费用约为500万美元。2023年前九个月启动的个人重组行动都不是实质性的。此外，先前启动的重组行动没有导致（或将导致）我们的重组成本发生重大变化的变化。
我们的重组行动包括关闭工厂和裁员，启动重组是为了保持我们的竞争力，或者是为了应对客户举措或全球和地区汽车市场的变化。我们的重组行动旨在维持或改善我们在整个汽车行业周期中的经营业绩和盈利能力。重组行动通常在启动后的十二个月内提供资金，并由来自运营活动的现金流和现有现金余额提供资金。我们预计，与截至2023年9月30日启动的活动相关的额外重组成本将增加约2300万美元，所有这些费用预计将在未来十二个月内产生。我们计划实施额外的重组行动，以使我们的制造能力和其他成本与当前的区域汽车产量水平保持一致。未来的此类重组行动取决于市场状况、客户行为和其他因素。
欲了解更多信息，请参阅本报告所含简明合并财务报表附注4 “重组”。
融资交易
2023年5月1日，我们在定期贷款下借入了1.5亿美元，部分用于为收购IGB提供资金。
欲了解更多与我们的相关的信息收购 IGB 和我们的定期贷款，见本报告所含简明合并财务报表附注3 “收购” 和附注9 “债务”。
股票回购计划和季度现金分红
我们可以通过多种方法实施股票回购，包括但不限于公开市场购买、加速股票回购计划和结构化回购交易。我们可以回购已发行普通股的程度以及此类回购的时间将取决于我们的财务状况、经营业绩、资本要求、当前的市场状况、资本的替代用途和其他因素。参见下面的 “— 前瞻性陈述”。
自2011年第一季度以来，我们的董事会（“董事会”）已根据普通股回购计划批准了61亿美元的股票回购。在2023年的前九个月中，我们回购了1.38亿美元的股票。截至2023年9月30日，我们剩余的回购授权为11亿美元，将于2024年12月31日到期。
我们的董事会宣布，在2023年第一、第二和第三季度，季度现金分红为每股普通股0.77美元。
有关我们的普通股回购计划和季度现金分红的更多信息，请参阅下文的 “——流动性和资本资源——资本化” 和本报告中包含的简明合并财务报表附注16 “综合收益（亏损）和权益”。
38
目录
李尔公司
其他事项
在截至2023年9月30日的三个月中，我们确认了与外国子公司递延所得税资产估值补贴、重组费用和其他各种项目相关的700万美元净税收优惠。在截至2023年9月30日的九个月中，我们确认了2,500万美元的净税收优惠，这些优惠与外国子公司递延所得税资产的估值补贴、几家外国子公司的税收储备金的释放、重组费用和其他各种项目有关。
在截至2022年10月1日的三个月中，我们确认了与重组费用和其他各种项目相关的600万美元净税收优惠，以及与设立外国子公司递延所得税资产估值补贴相关的300万美元税收支出。在截至2022年10月1日的九个月中，我们确认了与几家外国子公司释放税收储备、重组费用和其他各种项目相关的3,100万美元净税收优惠，以及与外国子公司递延所得税资产估值补贴变动相关的300万美元净税收支出。
我们在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月中业绩反映了以下项目（以百万计）：
 三个月已结束九个月已结束
 9月30日
2023		十月一日
2022		9月30日
2023		十月一日
2022
与重组行动有关的成本，包括截至2023年9月30日的九个月中制造业效率低下的100万美元，以及截至2022年10月1日的三个月和九个月中制造业效率低下的分别为100万美元和500万美元
$48 $19 $97 $94 
收购成本— — 1 10 
与收购相关的库存公允价值调整— — 2 1 
其他与收购相关的成本— 11 — 11 
与俄罗斯业务相关的损失— 20 2 20 
无形资产减值— — 2 9 
与菲律宾台风有关的（保险赔偿）费用，净额(8)(1)(7)4 
与俄罗斯有关的外汇汇率波动造成的外汇（收益）损失(1)1 (3)15 
关联公司的减值— — 5 — 
税收优惠，净额(7)(3)(25)(28)
有关这些项目的更多信息，请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注3 “收购”、附注4 “重组”、附注7 “长期资产”、附注8 “商誉和无限期无形资产”、附注10 “租赁”、附注13 “净额”、附注14 “所得税” 和附注19 “金融工具”。
本项目2 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 包括受风险和不确定性影响的前瞻性陈述。有关已经或将来可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响的其他因素的更多信息，请参阅下文 “-前瞻性陈述” 和我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的第1A项 “风险因素”。
39
目录
李尔公司
操作结果
我们的经营业绩摘要（以百万美元计，占净销售额的百分比）如下所示：
 三个月已结束九个月已结束
 2023年9月30日2022年10月1日2023年9月30日2022年10月1日
净销售额
座位$4,284.9 74.1 %$3,887.8 74.2 %$13,206.0 74.9 %$11,674.4 75.2 %
电子系统1,496.1 25.9 1,353.4 25.8 4,419.7 25.1 3,846.2 24.8 
净销售额5,781.0 100.0 5,241.2 100.0 17,625.7 100.0 15,520.6 100.0 
销售成本5,362.8 92.8 4,864.3 92.8 16,320.5 92.6 14,482.3 93.3 
毛利418.2 7.2 376.9 7.2 1,305.2 7.4 1,038.3 6.7 
销售、一般和管理费用182.5 3.2 163.9 3.1 542.1 3.1 512.4 3.3 
无形资产的摊销15.5 0.3 15.2 0.3 47.4 0.3 55.5 0.3 
利息支出25.7 0.4 24.8 0.5 76.1 0.4 74.6 0.5 
其他费用，净额5.8 0.1 18.1 0.3 39.0 0.2 59.8 0.4 
所得税准备金47.0 0.8 41.7 0.8 134.1 0.8 85.6 0.5 
关联公司净收益中的权益(10.4)(0.2)(6.0)(0.1)(36.2)(0.2)(21.0)(0.1)
归属于非控股权益的净收益19.2 0.3 26.9 0.5 57.5 0.3 61.2 0.4 
归属于李尔的净收益$132.9 2.3 %$92.3 1.8 %$445.2 2.5 %$210.2 1.4 %
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月与截至 2022 年 10 月 1 日的三个月相比
2023年第三季度的净销售额为58亿美元，而2022年第三季度的净销售额为52亿美元，增长了5.4亿美元，增长了10％。欧洲、北美和南美李尔平台产量的增加以及每个地区的新业务分别对净销售额产生了2.31亿美元和1.77亿美元的有利影响。外汇汇率波动以及我们对IGB的收购也使净销售额分别增加了1亿美元和5200万美元。
（单位：百万）销售成本
2022 年第三季度$4,864.3 
材料成本280.5 
劳工和其他206.1 
折旧11.9 
2023 年第三季度$5,362.8 
2023年第三季度的销售成本为54亿美元，而2022年第三季度为49亿美元。欧洲、北美和南美李尔平台的产量增加以及每个地区的新业务都增加了销售成本。外汇汇率波动和对IGB的收购也增加了销售成本。
2023年第三季度的毛利润和毛利率分别为4.18亿美元和净销售额的7.2％，而2022年第三季度分别为3.77亿美元和净销售额的7.2％。Lear平台产量的增加和新业务对毛利产生了4,300万美元的积极影响。良好的经营业绩的影响，包括重组行动的好处，被销售价格的下跌所抵消。2023年第三季度，重组费用增加对毛利产生负面影响，2022年第三季度毛利受到与我们在俄罗斯业务相关的减值费用的负面影响。这些因素对毛利率产生了相应的影响。
2023年第三季度的销售、一般和管理费用，包括工程和开发费用，为1.83亿美元，而2022年第三季度为1.64亿美元，这主要反映了销售额的增加以及我们在2023年对IGB的收购。2023年第三季度，销售、一般和管理费用占净销售额的百分比为3.2％，而2022年第三季度为3.1％。
2023年第三季度的无形资产摊销额为1,600万美元，而2022年第三季度为1500万美元。
2023年第三季度的利息支出为2600万美元，而2022年第三季度为2500万美元。
40
目录
李尔公司
其他支出净额，包括非收入相关税收、外汇损益、与某些衍生工具和套期保值活动相关的损益、处置固定资产的损益、定期净收益成本的非服务成本部分以及其他杂项收入和支出，在2023年第三季度为600万美元，而2022年第三季度为1,800万美元。在2022年第三季度，我们确认了与收购IGB相关的1.4亿欧元外币合约的1100万美元外汇损失。
2023年第三季度，所得税准备金为4,700万美元，相当于关联公司1.89亿美元净收入中税前权益前收益的有效税率为24.9％。2022年第三季度，所得税准备金为4200万美元，相当于关联公司1.55亿美元净收入中税前净收益的税前收入的有效税率为26.9％，原因如下。欲了解更多信息，请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注14 “所得税”。
在2023年和2022年第三季度，所得税准备金主要受到税收管辖区收入水平和组合的影响。在2023年第三季度，我们确认了与发放外国子公司递延所得税资产估值补贴、重组费用和其他各种项目相关的700万美元净税收优惠。在2022年第三季度，我们确认了与重组费用和其他各种项目相关的600万美元净税收优惠，以及与设立外国子公司递延所得税资产估值补贴相关的300万美元税收支出。
不包括这些项目，经国外收入、亏损和汇款所得税、估值补贴、税收抵免、所得税优惠和其他永久项目调整后，2023年和2022年第三季度的有效税率接近21％的美国联邦法定所得税税率。
2023年第三季度，关联公司的净收入权益为1000万美元，而2022年第三季度为600万美元。
2023年第三季度归属于李尔的净收益为1.33亿美元，摊薄每股收益为2.25美元，而2022年第三季度为9200万美元，摊薄每股收益为1.54美元。由于上述原因，净收益和摊薄后的每股净收益有所增加。
可报告的运营部门
我们有两个应报告的运营部门：座椅和电子系统。有关我们应报告的运营部门的描述，请参阅上面的 “执行概述”。
下文提供的财务信息适用于我们两个应报告的运营部门和所述期间的另一个类别。另一类包括与公司总部、地区总部和取消公司间活动有关的未分配成本，这些费用均不符合归类为运营部门的要求。公司和区域总部的费用包括各种支助职能，例如信息技术、高级研究和开发、公司财务、法律、行政管理和人力资源。根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”），有关每个分部在关联公司净收益中的权益前的税前收入、利息支出和其他支出、净收益（“分部收益”）和分部收益除以净销售额（“利润率”）的财务指标不能衡量绩效。管理层使用分部收益和相关利润率来评估我们应报告的运营部门的业绩。不应孤立地考虑分部收益，也不得将其作为归属于李尔的净收益、经营活动提供的净现金或其他根据公认会计原则编制的损益表或现金流量表数据的替代品，也不得作为盈利能力或流动性的衡量标准。此外，据我们确定，该细分市场的收益可能无法与其他公司公布的相关或类似标题的指标相提并论。
有关合并分部收益与扣除所得税准备金和关联公司净收益净收益前的合并收益的对账情况，请参阅本报告所含简明合并财务报表附注18 “分部报告”。
座位
我们的座椅板块的财务指标摘要如下所示（金额以百万美元计）：
 三个月已结束
 9月30日
2023		十月一日
2022
净销售额$4,284.9 $3,887.8 
细分市场收益 (1)
244.7 222.6 
利润5.7 %5.7 %
(1) 见上面的定义
41
目录
李尔公司
2023年第三季度的座位净销售额为43亿美元，而2022年第三季度为39亿美元，增长3.97亿美元，增长10％。Lear平台和新业务的更高产量分别对净销售额产生了1.34亿美元和9500万美元的有利影响。外汇汇率波动以及我们对IGB的收购也使净销售额分别增加了7100万美元和5200万美元。
2023年第三季度，包括重组成本在内的分部收益和相关的净销售利润率为2.45亿美元，为5.7％，而2022年第三季度为2.23亿美元，为5.7％。Lear平台产量的增加和新业务对细分市场的收益产生了2300万美元的积极影响。良好的经营业绩的影响，包括运营重组行动的好处，被销售价格下跌所抵消。2023年第三季度，分部收益受到重组费用增加的负面影响，2022年第三季度受到与我们在俄罗斯业务相关的减值费用的负面影响。
电子系统
我们的电子系统板块的财务指标摘要如下所示（金额以百万美元计）：
 三个月已结束
 9月30日
2023		十月一日
2022
净销售额$1,496.1 $1,353.4 
细分市场收益(1)
60.4 46.8 
利润4.0 %3.5 %
(1) 见上面的定义
E-Systems在2023年第三季度的净销售额为15亿美元，而2022年第三季度为14亿美元，增长1.43亿美元，增长11％。Lear平台上的新业务和更高的产量分别对净销售额产生了8200万美元和5500万美元的有利影响。外汇汇率波动也使净销售额增加了2900万美元。
2023年第三季度，包括重组成本在内的分部收益和相关的净销售利润率分别为6,000万美元和4.0％，而2022年第三季度为4,700万美元和3.5％。Lear平台上的新业务和更高的产量对细分市场的收益产生了2000万美元的积极影响。良好的经营业绩的影响，包括运营重组行动的好处，被销售价格下跌和重组成本上涨所抵消。
其他
我们的其他类别（非运营部门）的财务指标摘要如下所示（金额以百万美元计）：
 三个月已结束
 9月30日
2023		十月一日
2022
净销售额$— $— 
细分市场收益 (1)
(84.9)(71.6)
利润不适用不适用
(1) 见上面的定义
2023年第三季度，与我们的其他类别相关的细分市场收益为8500万美元，而2022年第三季度为7200万美元，这主要反映了薪酬相关成本的增加以及与我们的效率计划相关的成本的增加。
42
目录
李尔公司
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月与截至 2022 年 10 月 1 日的九个月相比
截至2023年9月30日的九个月中，净销售额为176亿美元，而截至2022年10月1日的九个月净销售额为155亿美元，增长了21亿美元，增长了14％。Lear平台产量的增加以及每个地区的新业务分别对净销售额产生了14亿美元和6亿美元的有利影响。
（单位：百万）销售成本
2022 年的前九个月
$14,482.3 
材料成本1,258.9 
劳工和其他557.5 
折旧21.8 
2023 年的前九个月
$16,320.5 
2023年前九个月的销售成本为163亿美元，而2022年前九个月的销售成本为145亿美元。Lear平台上更高的产量以及每个地区的新业务都增加了销售成本。
截至2023年9月30日的九个月，毛利率和毛利率分别为13亿美元和净销售额的7.4％，而截至2022年10月1日的九个月中，毛利率分别为10亿美元和净销售额的6.7％。Lear平台产量的增加和新业务对毛利产生了2.83亿美元的积极影响。良好的经营业绩的影响，包括重组行动的好处，被销售价格的下跌所抵消。这些因素对毛利率产生了相应的影响。
2023年前九个月的销售、一般和管理费用，包括工程和开发费用，为5.42亿美元，而2022年前九个月为5.12亿美元，这主要反映了销售额的增加以及我们在2023年对IGB的收购。2023年前九个月占净销售额、销售、一般和管理费用的百分比为3.1％，而2022年前九个月为3.3％，
2023年前九个月，无形资产的摊销额为4,700万美元，包括200万美元的减值费用，而2022年前九个月的摊销额为5,600万美元，包括900万美元的减值费用。
2023年前九个月的利息支出为7,600万美元，而2022年前九个月的利息支出为7500万美元。
在截至2023年9月30日的九个月中，其他净支出为3,900万美元，其中包括非收入相关税款、外汇损益、与某些衍生工具和套期保值活动相关的损益、处置固定资产的损益、定期净收益成本的非服务成本部分以及其他杂项收入和支出，而截至2022年10月1日的九个月中为6,000万美元。在2023年的前九个月中，我们确认了与俄罗斯外汇汇率波动相关的300万美元外汇收益，以及与子公司减值相关的500万美元损失。在2022年的前九个月中，我们确认了与俄罗斯外汇汇率波动相关的1,500万美元外汇损失，并确认了与收购IGB相关的1.4亿欧元外币合约的1,100万美元外汇损失。
在截至2023年9月30日的九个月中，所得税准备金为1.34亿美元，相当于关联公司6.01亿美元净收入中税前净收益的税前收入的有效税率为22.3％。在截至2022年10月1日的九个月中，所得税准备金为8,600万美元，相当于关联公司3.36亿美元净收入中税前净收益的税前收入的有效税率为25.5％，原因如下。欲了解更多信息，请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注14 “所得税”。
在2023年和2022年的前九个月中，所得税准备金主要受到税收管辖区收入水平和组合的影响。在2023年的前九个月中，我们确认了与发放外国子公司递延所得税资产估值补贴、几家外国子公司发放税收储备、重组费用和其他各种项目相关的2500万美元净税收优惠。在2022年的前九个月中，我们确认了与几家外国子公司释放税收储备、重组费用和其他各种项目相关的3100万美元净税收优惠，以及与外国子公司递延所得税资产估值补贴变动相关的300万美元净税收支出。不包括这些项目，经国外收入、亏损和汇款所得税、估值补贴、税收抵免、所得税优惠和其他永久项目调整后，2023年和2022年前九个月的有效税率接近21％的美国联邦法定所得税税率。
2023年前九个月，关联公司的净收入权益为3,600万美元，而2022年前九个月为2100万美元，这主要反映了我们在亚洲的某些合资企业的收益增加。
截至2023年9月30日的九个月，归属于李尔的净收益为4.45亿美元，摊薄每股收益为7.50美元，而截至2022年10月1日的九个月中，归属于李尔的净收益为2.1亿美元，摊薄每股收益为3.50美元。由于上述原因，净收益和摊薄后的每股净收益有所增加。
43
目录
李尔公司
可报告的运营部门
我们有两个可报告的运营部门：座椅和电子系统。有关我们应报告的运营板块的描述，请参阅上面的 “执行概述” 和 “截至2023年9月30日的三个月与截至2022年10月1日的三个月——应报告的运营板块”。
座位
我们的座椅板块的财务指标摘要如下所示（金额以百万美元计）：
 九个月已结束
 2023年9月30日2022年10月1日
净销售额$13,206.0 $11,674.4 
细分市场收益 (1)
823.4 636.6 
利润6.2 %5.5 %
(1) 见上面的定义
截至2023年9月30日的九个月中，座位净销售额为132亿美元，而截至2022年10月1日的九个月中，净销售额为117亿美元，增长了15亿美元，增长了13％。Lear平台和新业务的更高产量分别对净销售额产生了10亿美元和4亿美元的有利影响。我们对IGB和康斯伯格ICS的收购也增加了1亿美元的净销售额。
截至2023年9月30日的九个月，包括重组成本在内的分部收益和相关的净销售利润率为8.23亿美元，6.2％，而截至2022年10月1日的九个月为6.37亿美元，5.5％。Lear平台产量的增加和新业务对细分市场的收益产生了1.99亿美元的积极影响。良好的经营业绩的影响，包括运营重组行动的好处，被销售价格下跌和重组成本上涨所抵消。
电子系统
我们的电子系统板块的财务指标摘要如下所示（金额以百万美元计）：
 九个月已结束
 2023年9月30日2022年10月1日
净销售额$4,419.7 $3,846.2 
细分市场收益 (1)
155.6 64.7 
利润3.5 %1.7 %
(1) 见上面的定义
截至2023年9月30日的九个月中，E-Systems的净销售额为44亿美元，而截至2022年10月1日的九个月为38亿美元，增长了6亿美元，增长了15％。Lear平台和新业务的更高产量分别对净销售额产生了4亿美元和2亿美元的有利影响。
截至2023年9月30日的九个月，包括重组成本在内的分部收益和相关的净销售利润率为1.56亿美元，为3.5％，而截至2022年10月1日的九个月为6,500万美元，1.7％。Lear平台产量的增加和新业务对细分市场的收益产生了8400万美元的积极影响。销售价格的下跌抵消了良好的经营业绩（包括运营重组行动的好处）和较低的重组成本的影响。
44
目录
李尔公司
其他
我们的其他类别（非运营部门）的财务指标摘要如下所示（金额以百万美元计）：
 九个月已结束
 2023年9月30日2022年10月1日
净销售额$— $— 
细分市场收益(1)
(263.3)(230.9)
利润不适用不适用
(1) 见上面的定义
2023年前九个月，与我们的其他类别相关的细分市场收益为2.63亿美元，而2022年前九个月为2.31亿美元，这主要反映了薪酬相关成本的增加以及与我们的效率计划相关的成本的增加。
流动性和资本资源
我们的主要流动性需求是为一般业务需求提供资金，包括营运资金需求、资本支出、运营重组行动和还本付息需求。我们的主要流动性来源是经营活动产生的现金流、可用信贷额度下的借款以及我们现有的现金余额。
子公司提供的现金
我们的营业收入的很大一部分由我们的子公司产生。因此，我们依赖子公司的收益和现金流以及股息、特许权使用费、公司间贷款还款以及其他分配和预付款的组合来提供履行义务所需的资金。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别有7.13亿美元和7.9亿美元的现金及现金等价物存放在外国子公司，可以通过偿还公司间贷款和支付股息来汇回。我们的子公司向李尔支付股息或进行其他分配的能力没有实质性限制。
有关我们非美国子公司潜在分红的更多信息，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注9 “所得税”。
流动性来源的充足性
截至2023年9月30日，根据我们的信贷协议，我们手头有9.8亿美元的现金及现金等价物和20亿美元的可用借款能力。加上运营活动提供的现金，我们相信，这将使我们能够在可预见的将来满足流动性需求并履行正常业务义务。此外，我们预计将继续根据我们授权的普通股回购计划支付季度现金分红和回购普通股，尽管此类行动由董事会自行决定，并将取决于我们的财务状况、经营业绩、资本要求、当前市场状况、资本的替代用途以及董事会可能自行考虑的其他因素。
我们未来的财务业绩以及我们继续满足流动性需求的能力受运营现金流、重组活动、汽车行业状况、客户和供应商的财务状况、供应链中断和其他相关因素的影响，并将受到这些因素的影响。此外，经济衰退或产量进一步下降可能会对我们的财务状况产生负面影响。
有关影响我们运营现金流和整体流动性的风险和不确定性的进一步讨论，请参阅上文的 “——执行概述”、下文的 “——前瞻性陈述” 和截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的第1A项 “风险因素”，由本报告第二部分——第1A项 “风险因素” 补充和更新。
45
目录
李尔公司
现金流
运营活动提供的（用于）的净现金汇总如下（以百万计）：
九个月已结束
9月30日
2023		十月一日
2022		增加（减少）
现金流
合并净收益、折旧和摊销$953 $706 $247 
营运资金项目的净变化：
应收账款(615)(797)182 
库存(185)(112)(73)
应付账款371 571 (200)
应计负债和其他175 123 52 
周转资金项目的净变动(254)(215)(39)
其他(19)(7)(12)
经营活动提供的净现金 $680 $484 $196 
用于投资活动的净现金$(603)$(617)$14 
用于融资活动的净现金$(208)$(313)$105 
经营活动
在2023年和2022年的前九个月中，经营活动提供的净现金分别为6.8亿美元和4.84亿美元。运营现金流的总体增长主要反映了我们在2023年前九个月的收益与2022年前九个月相比有所增加。
投资活动
2023年前九个月，用于投资活动的净现金为6.03亿美元，而2022年前九个月为6.17亿美元。在2023年的前九个月中，我们为收购IGB支付了1.75亿美元。在2022年的前九个月中，我们为收购康斯伯格ICS支付了1.84亿美元。2023年前九个月的资本支出为4.33亿美元，而2022年前九个月为4.43亿美元。据估计，2023年的资本支出为6.75亿美元。
融资活动
2023年前九个月，用于融资活动的净现金为2.08亿美元，而2022年前九个月为3.13亿美元。在2023年的前九个月，我们在定期贷款下借入了1.5亿美元，并支付了1.38亿美元用于回购普通股，向李尔股东支付了1.37亿美元的股息，向非控股权益持有人支付了7400万美元的股息。在2022年的前九个月中，我们为回购普通股支付了7500万美元，向李尔股东支付了1.39亿美元的股息，向非控股权益持有人支付了8500万美元的股息。
资本化
短期借款
我们会根据需要使用未承诺的信贷额度来应对短期营运资金的波动。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们有银行的信贷额度 总额分别为2.72亿美元和2.98亿美元y. 截至2023年9月30日和2022年12月31日，与信贷额度提款相关的未偿短期债务余额分别为2,700万美元和1000万美元。
优先票据和信贷协议
有关我们的优先票据和信贷协议的信息，请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注9 “债务”，以及我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注7 “债务”。
46
目录
李尔公司
定期贷款
2023年5月1日，我们在定期贷款下借入了1.5亿美元，部分用于为收购IGB提供资金。
欲了解更多与我们的相关的信息收购 IGB 和我们的定期贷款， 见本报告所含简明合并财务报表附注3 “收购” 和附注9 “债务”。
普通股回购计划和季度现金分红
有关我们的普通股回购计划和分红的信息，请参阅上文 “——执行概述——股票回购计划和季度现金分红”、本报告中包含的简明合并财务报表附注16 “综合收益（亏损）和权益” 以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注12 “股本、累计其他综合亏损和权益”。
大宗商品价格和供货情况
原材料、能源和大宗商品成本可能波动，这反映了供需变化、物流问题、全球贸易和关税政策以及地缘政治问题等因素。我们在购买某些原材料（包括钢铁、铜、柴油、化学品、树脂和皮革）方面存在大宗商品价格风险。我们的主要商品成本风险与钢铁、铜和皮革有关。我们制定并实施了战略，通过选择性地对组件进行内包、持续巩固我们的供应基础、长期购买承诺、合同回收机制、有选择地扩大低成本的国家采购和工程以及价值工程和产品基准测试来减轻此类成本的影响。此外，我们产品中使用的大多数钢材由集成到座椅系统的预制部件组成，例如座椅框架、躺椅机构、座椅轨道和其他机械部件。因此，我们对钢铁价格变化的风险主要是通过购买的零部件间接承担的。此外，大约 91% 我们购买的铜以及我们购买的皮革和直接钢材的很大一部分受与客户和供应商签订的价格指数协议的约束。在大宗商品价格下跌的环境中，这些策略中的某些策略也可能限制我们的机会。在当前原材料、能源和大宗商品成本上涨的环境下，这些策略，加上与客户和供应商的商业谈判，抵消了很大一部分不利影响。如果这些成本增加，在可预见的将来，可能会对我们的经营业绩产生不利影响。见下文 “——前瞻性陈述” 和第1A项 “风险因素——成本的增加以及对原材料、能源、大宗商品和产品组件供应的限制可能会对我们的财务业绩产生不利影响”，该报告载于我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告，该报告由第二部分第1A项 “风险因素” 补充和更新。
有关上述金融工具的更多信息，请参阅本报告所含简明合并财务报表附注19 “金融工具”。
其他事项
法律和环境事务
我们不时参与各种法律诉讼和索赔，包括但不限于商业和合同纠纷、产品责任索赔以及环境和其他事务。截至2023年9月30日，我们记录的未决法律纠纷准备金为1,500万美元，包括商业和合同纠纷、产品责任索赔和其他法律事务。此外，截至2023年9月30日，我们记录的保修和召回事务储备金为3000万美元，环境事务储备金为600万美元。尽管这些储备金是根据公认会计原则确定的，但这些问题的最终结果本质上是不确定的，实际结果可能与目前的估计有很大不同。有关与各种法律诉讼和索赔相关的风险的描述，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的第1A项 “风险因素”。有关我们未决的重大法律诉讼的更完整描述，请参阅本报告中简明合并财务报表附注17，“法律和其他突发事件”。
47
目录
李尔公司
重要会计政策和关键会计估算
我们的某些会计政策要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响截至合并财务报表之日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额。这些估计和假设基于我们的历史经验、现有合同的条款、我们对行业趋势的评估、客户和供应商提供的信息以及从其他外部来源获得的信息（视情况而定）。但是，这些估计和假设存在固有的不确定性。因此，这些领域的实际结果可能与我们的估计有很大不同。有关我们的重要会计政策和关键会计估计的讨论，请参阅截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——重要会计政策和关键会计估计”，以及附注2 “重要会计政策摘要”。在2023年的前九个月中，我们的重要会计政策或关键会计估计没有重大变化。
最近发布的会计公告
有关最近发布的会计公告的影响的信息，请参阅本报告所含简明合并财务报表附注20 “会计公告”。
前瞻性陈述
1995年的《私人证券诉讼改革法》为我们或代表我们发表的前瞻性陈述提供了避风港。“将”、“可能”、“设计用于”、“展望”、“相信”、“应该”、“预期”、“计划”、“期望”、“打算”、“估计”、“预测” 等词语指出了其中某些前瞻性陈述。我们还可能在向公众发布的口头陈述或其他书面材料中提供前瞻性陈述。在本报告或任何其他公开声明中包含或纳入的所有此类前瞻性陈述，这些陈述涉及我们预期或预计未来可能发生的经营业绩、事件或发展，包括但不限于与商业机会、已授予的销售合同、待办事项和正在进行的商业安排有关的陈述，或表达对未来经营业绩的看法的陈述。实际结果可能与我们做出的任何或所有前瞻性陈述存在重大差异。可能导致实际结果与预期结果存在重大差异的重要因素、风险和不确定性包括但不限于：
•我们运营所在市场的总体经济状况，包括利率或货币汇率的变化；
•COVID-19 疫情对我们的业务和全球经济的影响；
•与我们目前的估计相比，实际行业汽车产量水平的变化；
•车辆产量波动或我们作为重要供应商的汽车型号的业务损失或缺乏商业成功；
•客户谈判的结果和客户降价的影响；
•成本增加以及对原材料、能源、大宗商品和产品部件供应的限制，以及我们降低此类成本和可用性不足的能力；
•与供应商的关系中断；
•影响我们客户和供应商的财务状况和不利事态发展；
•与在国外开展业务相关的风险，包括战争或其他地缘政治冲突的风险；
•货币管制和对货币进行经济套期保值的能力；
•全球主权财政问题和信用，包括潜在的违约和对经济活动的相关影响，包括对信贷市场、货币价值、货币联盟、国际条约和财政政策的可能影响；
•影响我们和我们的主要客户和供应商的竞争条件；
•涉及我们或我们的重要客户或供应商或以其他方式影响我们的劳资纠纷，包括中断；
•我们合资企业的运营和财务成功；
•我们吸引、发展、聘用和留住合格员工的能力；
•我们应对全球运输业演变的能力；
•利益攸关方更加重视全球气候变化和其他可持续性问题的结果；
•全球气候变化的影响;
•项目启动成本的影响和时间以及我们对新项目启动的管理；
48
目录
李尔公司
•贴现率和养老金资产实际回报率的变化；
•不利的行业或市场发展引发的减值费用；
•我们执行战略目标的能力；
•我们现有债务和我们以商业上合理的条件进入资本市场的能力所施加的限制；
•我们的信息技术系统或我们的客户或供应商的信息技术系统中断，包括与网络安全相关的中断；
•增加我们的保修、产品责任或召回成本；
•我们已经或可能加入的法律或监管程序的结果；
•待定立法和法规或现行联邦、州、地方或外国法律或法规变更的影响；
•监管对我们国外业务的影响；
•与遵守环境法律法规相关的成本；
•由我们或针对我们提出的与知识产权有关的事态发展或主张；
•美国税收和贸易政策的潜在变化以及我们开展业务的国家的相关行动的影响；以及
•我们的 10-K 表年度报告第 1A 项 “风险因素” 中描述的其他风险截至2022年12月31日的年度以及我们的其他证券交易委员会文件中。
本报告中的前瞻性陈述自本文发布之日起作出，我们不承担任何更新、修改或澄清这些陈述以反映在本报告发布之日之后发生的事件、新信息或情况的义务。
第 3 项 — 关于市场风险的定量和定性披露
市场风险敏感度
在正常业务过程中，我们面临与外汇汇率、利率和大宗商品价格波动相关的市场风险。我们根据我们的政策通过使用衍生金融工具来管理部分风险。我们在与基础风险敞口一致的期限内进行所有套期保值交易。我们不以交易为目的订立衍生工具。
外汇
经营业绩可能会受到我们以运营公司本位币以外的货币进行买入、卖出和融资（“交易敞口”）的影响。我们可以通过签订远期外汇、期货和期权合约来减轻部分风险。外汇合同是与我们认为信誉良好的银行签订的。与外汇合约相关的收益和亏损酌情递延，并计入应进行套期保值的外币交易的计量中。与外汇合约相关的损益通常被货币波动对标的交易的直接影响所抵消。
我们未偿还的外汇合约的名义金额和估计总公允价值摘要如下所示（以百万计）：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
名义金额（合同到期日） $2,324 $2,306 
公允价值127 63 
49
目录
李尔公司
目前，我们最重要的外币交易风险涉及墨西哥比索、各种欧洲货币、中国人民币、洪都拉斯伦皮拉、巴西雷亚尔和日元。
我们净交易敞口的灵敏度分析如下所示（以百万计）：
潜在的收益收益
（不利的收益影响）
假设强化% (1)
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
美元
10%$19 $8 
欧元10%31 19 
(1) 相对于其在十二个月内面临的所有其他货币
与未偿外汇合约总公允价值相关的敏感度分析如下所示（以百万计）：
公允价值的估计变动
假设变化% (2)
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
美元 10%$80 $84 
欧元10%103 70 
(2) 相对于其在十二个月内面临的所有其他货币
上述灵敏度分析存在某些固有的缺陷。分析假设，所有货币相对于美元或欧元都会统一走强或贬值。实际上，一些货币可能会走强，而另一些货币可能会贬值，从而导致收益影响增加或减少，具体取决于货币和利率走势的方向。
除了上述交易风险敞口外，我们的经营业绩还受到国外营业收入转换为美元（“折算敞口”）的影响。2022 年，美国以外的净销售额占我们合并净销售额的 77%，尽管某些非美国销售额以美元计价。我们签订外汇合约并不是为了减轻我们的转换风险。
利率
我们的浮动利率债务对利率的变化很敏感。截至2023年9月30日，我们的定期贷款有1.5亿美元的未偿还贷款。定期贷款下的预付款通常根据每日或定期SOFR（定义见定期贷款协议）加上根据1.00％至1.525％的定价网格确定的利息。
假设我们的定期贷款利率提高100个基点，将使每年的利息支出和相关的现金利息支付额增加约200万美元。
第 4 项 — 控制和程序
(a)披露控制和程序
截至本报告所涉期末，公司在包括公司总裁兼首席执行官以及公司高级副总裁兼首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，评估了公司披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。公司的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证。由于所有控制系统的固有局限性，因此任何控制评估都无法绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。根据上述评估，公司总裁兼首席执行官以及公司高级副总裁兼首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序有效地为截至本报告所涉期末实现预期控制目标提供了合理的保证。
50
目录
李尔公司
(b)财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的财季中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化，也没有对公司财务报告的内部控制产生重大影响或有理由可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响。2023年4月，公司完成了对I.G. Bauerhin（“IGB”）的收购，目前正在将IGB整合到其运营、合规计划和内部控制流程中。截至2023年9月30日，IGB占公司总资产的不到2％，包括作为收购价格分配的一部分记录的商誉和无形资产，在截至2023年9月30日的三个月中，IGB约占公司净销售额的1％。证券交易委员会的规章制度允许公司在整合被收购公司的同时，在收购后的第一年将收购排除在财务报告内部控制评估之外。截至2023年12月31日，公司将把收购的IGB业务排除在对公司财务报告内部控制的评估之外。
第二部分 — 其他信息
第 1 项 — 法律诉讼
我们不时参与各种法律诉讼和索赔，包括但不限于商业或合同纠纷、产品责任索赔以及环境和其他事务。有关与各种法律诉讼和索赔相关的风险的描述，请参阅我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的第1A项 “风险因素”。有关我们未完成的重大法律诉讼的描述，请参阅本报告所含简明合并财务报表附注17 “法律和其他突发事件”。
第 1A 项 — 风险因素
正如我们先前在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的那样，风险因素没有重大变化。
第 2 项 — 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
正如本报告所列简明合并财务报表第一部分——第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——执行概述——股票回购计划和季度现金分红” 以及附注16 “综合收益（亏损）和权益” 中所述，根据我们正在进行的普通股回购计划，我们剩余的回购授权为10.914亿美元。
我们在截至2023年9月30日的季度中回购的普通股摘要如下所示：
时期总数
的股份
已购买		平均值
已支付的价格
每股		的总数
购买的股份
作为其中的一部分
公开宣布
计划或计划		近似美元
该股票的价值
可能还是
在下方购买
该计划
（单位：百万）
2023 年 7 月 2 日至 2023 年 7 月 29 日$4,426 $144.55$4,426 $1,165.7 
2023 年 7 月 30 日至 2023 年 8 月 26 日265,703 $145.11265,703 1,127.1 
2023 年 8 月 27 日至 2023 年 9 月 30 日251,423 $141.92251,423 1,091.4 
总计$521,552 $143.57$521,552 $1,091.4 
51
目录
李尔公司
第 5 项 — 其他信息
规则 10b5-1 交易计划
雷蒙德·E·斯科特, 总裁兼首席执行官，订立了预先安排的股票交易计划 2023年9月14日。斯科特先生的计划规定，潜在销售额高达 23,528截至2024年6月28日，李尔公司的普通股。
这个 交易计划是在公开的内幕窗口中签订的，旨在满足经修订的1934年《证券交易法》第10b5-1（c）条以及公司证券交易政策的正面辩护。
项目 6 — 展品
展品索引
展览
数字		展品名称
**10.1*
李尔公司外部董事薪酬计划，经修订和重述，于2024年5月16日生效。
**31.1
规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席执行官的认证。
**31.2
规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席财务官的认证。
**32.1
首席执行官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18节第1350条进行认证。
**32.2
首席财务官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18节第1350条进行认证。
**99.1*
李尔公司基于激励的薪酬补偿政策。
***101.INSXBRL 实例文档
****101.SCHXBRL 分类扩展架构文档。
****101.CALXBRL 分类扩展计算链接库文档。
****101.LABXBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
****101.PREXBRL 分类扩展演示链接库文档。
****101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库文档。
***104封面交互式数据文件
*补偿计划或安排。
**随函提交。
***XBRL 实例文档和封面页交互式数据文件不出现在交互式数据文件中，因为它们的 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。
****与报告一起以电子方式提交。


52
目录
李尔公司
签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促成由经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
李尔公司
注明日期：2023年10月26日来自：/s/雷蒙德·斯科特
雷蒙德·E·斯科特
总裁兼首席执行官
来自：/s/Jason M. Cardew
杰森·M·卡杜
高级副总裁兼首席财务官

53