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患者会员DGX：诊断信息服务企业会员2023-07-012023-09-300001022079DGX: 患者会员DGX：诊断信息服务企业会员2022-07-012022-09-300001022079DGX: 患者会员DGX：诊断信息服务企业会员2023-01-012023-09-300001022079DGX: 患者会员DGX：诊断信息服务企业会员2022-01-012022-09-300001022079US-GAAP：所有其他细分市场成员DGX：DSBusiness 会员2023-07-012023-09-300001022079US-GAAP：所有其他细分市场成员DGX：DSBusiness 会员2022-07-012022-09-300001022079US-GAAP：所有其他细分市场成员DGX：DSBusiness 会员2023-01-012023-09-300001022079US-GAAP：所有其他细分市场成员DGX：DSBusiness 会员2022-01-012022-09-300001022079DGX：医疗保险公司会员DGX：诊断信息服务企业会员2023-09-300001022079DGX：医疗保险公司会员DGX：诊断信息服务企业会员2022-12-310001022079DGX：政府付款人会员DGX：诊断信息服务企业会员2023-09-300001022079DGX：政府付款人会员DGX：诊断信息服务企业会员2022-12-310001022079DGX：ClientPayersMemberDGX：诊断信息服务企业会员2023-09-300001022079DGX：ClientPayersMemberDGX：诊断信息服务企业会员2022-12-310001022079DGX: 患者会员DGX：诊断信息服务企业会员2023-09-300001022079DGX: 患者会员DGX：诊断信息服务企业会员2022-12-310001022079DGX：诊断信息服务企业会员2023-09-300001022079DGX：诊断信息服务企业会员2022-12-310001022079US-GAAP：所有其他细分市场成员DGX：DSBusiness 会员2023-09-300001022079US-GAAP：所有其他细分市场成员DGX：DSBusiness 会员2022-12-310001022079US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：利率互换成员2023-10-250001022079US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：利率锁定承诺成员2023-10-012023-10-250001022079DGX: Michaelprevoznik 会员2023-07-012023-09-300001022079DGX: Michaelprevoznik 会员2023-09-30
目录

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q

（Mark One）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日

或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期间

委员会档案编号 001-12215

奎斯特诊断公司法人的
特拉华16-1387862
（公司注册国）（美国国税局雇主识别号）
广场大道 500 号
锡考克斯，新泽西07094
(973)520-2700
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元DGX纽约证券交易所
用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 ☒
截至2023年10月13日，有未偿还的 112,434,997注册人的普通股，面值为0.01美元。

目录

第一部分-财务信息
 页面
第 1 项。财务报表（未经审计） 
  
作为本报告一部分提交的未经审计的合并财务报表索引： 
  
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表
2
  
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的综合收益合并报表
3
截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并资产负债表
4
  
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月合并现金流量表
5
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并股东权益表
6
合并财务报表附注（未经审计）
8
 
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
 
  
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
25
 
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
 
  
参见第 2 项。“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”
37
 
第 4 项。控制和程序
 
  
控制和程序
37

1
目录

QUEST 诊断公司和子公司
合并运营报表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计）
（以百万计，每股数据除外）

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
净收入 $2,295 $2,486 $6,964 $7,550 
运营成本和支出以及其他营业收入：    
服务成本1,541 1,618 4,647 4,875 
销售、一般和管理 380 464 1,235 1,311 
无形资产的摊销27 27 81 81 
其他运营支出（收入），净额5 (15)6 (10)
运营成本和支出总额，净额 1,953 2,094 5,969 6,257 
营业收入342 392 995 1,293 
其他收入（支出）：    
利息支出，净额(40)(33)(112)(106)
其他（支出）收入，净额(3)(8)10 (61)
非营业支出总额，净额(43)(41)(102)(167)
所得税前收入和权益法被投资人收益中的权益299 351 893 1,126 
所得税支出(68)(81)(208)(268)
权益法被投资者的净收益，扣除税款6 6 18 41 
净收入237 276 703 899 
减去：归属于非控股权益的净收益12 20 41 54 
归属于奎斯特诊断的净收益$225 $256 $662 $845 
归属于Quest Diagnostics普通股股东的每股收益：    
基本$1.99 $2.20 $5.87 $7.17 
稀释$1.96 $2.17 $5.79 $7.05 
已发行普通股的加权平均值：    
基本112 116 112 117 
稀释114 118 114 119 









所附说明是这些声明的组成部分。

2
目录

QUEST 诊断公司和子公司
综合收益合并报表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计）
（单位：百万）
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
净收入$237 $276 $703 $899 
其他综合收益（亏损）：
外币折算调整(4)(8)1 (17)
其他综合（亏损）收入(4)(8)1 (17)
综合收入233 268 704 882 
减去：归属于非控股权益的综合收益12 20 41 54 
归属于Quest Diagnotics$221 $248 $663 $828 






















所附说明是这些声明的组成部分。

3
目录

QUEST 诊断公司和子公司
合并资产负债表
2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
（未经审计）
（以百万计，每股数据除外）
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$143 $315 
应收账款，扣除信贷损失备抵金美元27和 $30分别截至2023年9月30日和2022年12月31日
1,281 1,195 
库存184 192 
预付费用和其他流动资产207 196 
流动资产总额1,815 1,898 
不动产、厂房和设备，净额1,830 1,766 
经营租赁使用权资产607 585 
善意7,732 7,220 
无形资产，净额1,219 1,092 
对权益法被投资者的投资130 132 
其他资产149 144 
总资产$13,482 $12,837 
负债和股东权益  
流动负债：  
应付账款和应计费用$1,157 $1,396 
长期债务的当前部分304 2 
长期经营租赁负债的流动部分157 153 
流动负债总额1,618 1,551 
长期债务3,946 3,978 
长期经营租赁负债505 489 
其他负债874 812 
承付款和意外开支
可赎回的非控制性权益76 77 
股东权益：  
Quest Diagnostics 股  
普通股，面值 $0.01每股； 600截至2023年9月30日和2022年12月31日均获授权的股份； 162截至2023年9月30日和2022年12月31日均发行的股票
2 2 
额外的实收资本2,302 2,295 
留存收益8,711 8,290 
累计其他综合亏损(20)(21)
库存股票，按成本计算； 50和 51股票分别截至2023年9月30日和2022年12月31日
(4,570)(4,673)
Total Quest Diangst6,425 5,893 
非控股权益38 37 
股东权益总额6,463 5,930 
负债和股东权益总额$13,482 $12,837 


所附说明是这些声明的组成部分。

4
目录

QUEST 诊断公司和子公司
合并现金流量表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中
（未经审计）
（单位：百万）
截至9月30日的九个月
20232022
来自经营活动的现金流：  
净收入$703 $899 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：  
折旧和摊销330 321 
信贷损失准备金— 1 
递延所得税（福利）准备金(39)45 
股票薪酬支出58 55 
其他，净额12 37 
运营资产和负债的变化：  
应收账款(86)162 
应付账款和应计费用(231)(169)
应缴所得税— (1)
其他资产和负债，净额(2)34 
经营活动提供的净现金745 1,384 
来自投资活动的现金流：  
业务收购，扣除获得的现金(611)(106)
资本支出(336)(257)
投资和其他资产的增加— (6)
用于投资活动的净现金(947)(369)
来自融资活动的现金流：  
借款收益1,703 — 
偿还债务(1,426)(1)
购买库存股— (947)
行使股票期权60 96 
根据股票薪酬计划发行的股票的员工预扣工资税(28)(28)
已支付的股息(234)(230)
向非控股权益合伙人分配(41)(58)
其他筹资活动，净额(4)(19)
由（用于）融资活动提供的净现金30 (1,187)
现金、现金等价物和限制性现金的净变动(172)(172)
期初现金和现金等价物及限制性现金315 872 
期末现金和现金等价物及限制性现金$143 $700 








所附说明是这些声明的组成部分。

5
目录

QUEST 诊断公司和子公司
股东权益合并报表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计）
（单位：百万）

截至2023年9月30日的三个月奎斯特诊断股东权益
的股份
普通股
杰出		常见
股票		额外
付费
资本		已保留
收益		累积的
其他
比较-
隐性损失		财政部
股票，在
成本		非-
控制
兴趣爱好		总计
股票-
持有人
公平		可赎回的非控股权益
余额，2023 年 6 月 30 日112 $2 $2,284 $8,566 $(16)$(4,587)$38 $6,287 $77 
净收入22511 236 1 
扣除税款的其他综合亏损(4)(4)
已申报分红(80)(80)
向非控股权益合伙人分配(11)(11)(2)
根据福利计划发行普通股1 4 5 
股票薪酬支出18 18 
行使股票期权(1)13 12 
余额，2023 年 9 月 30 日112 $2 $2,302 $8,711 $(20)$(4,570)$38 $6,463 $76 
在截至2023年9月30日的九个月中奎斯特诊断股东权益
的股份
普通股
杰出		常见
股票		额外
付费
资本		已保留
收益		累积的
其他
比较-
隐性损失		财政部
股票，在
成本		非-
控制
兴趣爱好		总计
股票-
持有人
公平		可赎回的非控股权益
余额，2022 年 12 月 31 日111 $2 $2,295 $8,290 $(21)$(4,673)$37 $5,930 $77 
净收入662 37 699 4 
其他综合收益，扣除税款1 1 
已申报分红(241)(241)
向非控股权益合伙人分配(36)(36)(5)
根据福利计划发行普通股1 (40)60 20 
股票薪酬支出58 58 
行使股票期权(1)61 60 
股票用于支付员工的股票工资税预扣额
根据股票薪酬计划发行
(10)(18)(28)
余额，2023 年 9 月 30 日112 $2 $2,302 $8,711 $(20)$(4,570)$38 $6,463 $76 





所附说明是这些声明的组成部分。



6
目录

QUEST 诊断公司和子公司
股东权益合并报表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
（未经审计）
（单位：百万）

截至2022年9月30日的三个月奎斯特诊断股东权益
的股份
普通股
杰出		常见
股票		额外
付费
资本		已保留
收益		累积的
其他
比较-
隐性损失		财政部
股票，在
成本		非-
控制
兴趣爱好		总计
股票-
持有人
公平		可赎回的非控股权益
余额，2022 年 6 月 30 日117 $2 $2,250 $8,083 $(23)$(3,901)$39 $6,450 $77 
净收入25619 275 1 
扣除税款的其他综合亏损(8)(8)
已申报分红(76)(76)
向非控股权益合伙人分配
(21)(21)(1)
根据福利计划发行普通股
2 5 7 
股票薪酬支出
18 18 
行使股票期权2 26 28 
用于支付根据股票薪酬计划发行的股票的员工工资税预扣的股票
(1)(1)
购买库存股
(3)(400)(400)
余额，2022 年 9 月 30 日114 $2 $2,272 $8,263 $(31)$(4,271)$37 $6,272 $77 
在截至2022年9月30日的九个月中奎斯特诊断股东权益
的股份
普通股
杰出		常见
股票		额外
付费
资本		已保留
收益		累积的
其他
比较-
隐性损失		财政部
股票，在
成本		非-
控制
兴趣爱好		总计
股票-
持有人
公平		可赎回的非控股权益
余额，2021 年 12 月 31 日119 $2 $2,260 $7,649 $(14)$(3,453)$39 $6,483 $79 
净收入84549 894 5 
扣除税款的其他综合亏损(17)(17)
已申报分红(231)(231)
向非控股权益合伙人分配
(51)(51)(7)
根据福利计划发行普通股
1 (38)59 21 
股票薪酬支出
55 55 
行使股票期权15 91 96 
用于支付根据股票薪酬计划发行的股票的员工工资税预扣的股票
(10)(18)(28)
购买库存股
(7)(950)(950)
余额，2022 年 9 月 30 日114 $2 $2,272 $8,263 $(31)$(4,271)$37 $6,272 $77 

所附说明是这些声明的组成部分。

7
目录
QUEST 诊断公司和子公司
合并财务报表附注
（未经审计）
（除非另有说明，否则以百万计）

1.    业务描述
    
    背景
    
Quest Diagnostics Incorporated 及其子公司（“Quest Diagnostics” 或 “公司”）使人们能够采取行动改善健康状况。该公司利用其庞大的临床实验室结果数据库来获得诊断见解，揭示识别和治疗疾病、激发健康行为和改善医疗管理的新途径。该公司的诊断信息服务业务（“DIS”）基于行业领先的常规、非常规和高级临床测试和解剖病理学测试以及其他诊断信息服务，提供信息和见解。该公司为广泛的客户提供服务，包括患者、临床医生、医院、独立交付网络（“IDN”）、健康计划、雇主、消费者和责任医疗组织（“ACO”）。该公司通过其遍布全国的实验室、患者服务中心和医生办公室的抽血医生网络以及公司的连接资源，包括呼叫中心和移动护理人员、护士和其他健康和保健专业人员，提供美国最广泛的诊断信息服务渠道。该公司是全球领先的诊断信息服务提供商。该公司为业内最大的医疗和科学人员之一提供口译咨询。该公司的诊断解决方案业务（“DS”）是人寿保险行业风险评估服务的领先提供商，为医疗保健组织和临床医生提供强大的信息技术解决方案。

2.    重要会计政策摘要

    演示基础
    
    未经审计的中期合并财务报表反映了管理层认为公允列报期间的经营业绩、综合收益、财务状况、现金流量和股东权益所必需的所有调整。除非另行披露，否则所有此类调整都是正常的经常性调整。过渡期的经营业绩不一定代表全年预期的业绩。这些未经审计的中期合并财务报表应与公司2022年10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表一起阅读。年终资产负债表数据来自截至2022年12月31日的经审计的合并财务报表，但不包括美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）要求的所有披露。

公司的会计政策与公司2022年10-K表年度报告中所载经审计的合并财务报表附注2中规定的会计政策相同。

    估算值的使用
    
    根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。

每股收益

    公司包含不可没收股息权的未归属限制性股票单位是参与证券，因此，在使用两类法计算每股收益时，将其包含在收益分配中。每股普通股基本收益的计算方法是将归属于Quest Diagnostics的净收益（根据分配给参与证券的收益进行调整）除以已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股普通股收益的计算方法是，将归属于Quest Diagnostics的净收益（根据分配给参与证券的收益进行调整）除以该期间所有可能具有摊薄作用的已发行普通股的加权平均数。潜在的稀释性普通股包括根据公司经修订和重列的员工长期激励计划授予的已发行股票期权和绩效股票单位的摊薄效应，以及根据其经修订和重列的非雇员董事长期激励计划授予的未偿还股票期权的摊薄效应，以及加速股票回购协议的摊薄效应（如果适用）。收入可分配

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合并财务报表附注——续
（未经审计）
（除非另有说明，否则以百万计）


参与证券包括申报的股息部分以及该期间可分配给参与证券的未分配收益部分。

将采用新的会计准则

    2020年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了一项新的会计准则，该准则提供了临时的可选指导，以减轻因伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）停止而导致的参考利率改革的潜在会计负担。修正案仅适用于参考伦敦银行同业拆借利率或因参考利率改革而终止的其他参考利率的合约、套期保值关系和其他交易。该声明立即生效，并且由于财务会计准则委员会于2022年12月发布了会计更新，因此可以在2024年12月31日之前适用于合同修改。该准则的采用没有对公司的合并经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。

3.    每股收益

    普通股每股基本收益和摊薄后收益的计算方法如下（以百万计，每股数据除外）：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
 2023202220232022
归属于Quest Diagnostics普通股股东的金额：    
归属于奎斯特诊断的净收益$225 $256 $662 $845 
减去：分配给参与证券的收益2 2 4 4 
Quest Diagnostics普通股股东可获得的收益——基本收益和摊薄后收益
$223 $254 $658 $841 
已发行普通股的加权平均值—基本112 116 112 117 
稀释性证券的影响：    
股票期权和绩效股票单位2 2 2 2 
已发行普通股的加权平均值——摊薄114 118 114 119 
归属于Quest Diagnostics普通股股东的每股收益：    
基本$1.99 $2.20 $5.87 $7.17 
稀释$1.96 $2.17 $5.79 $7.05 
    
    由于具有反稀释作用，以下证券未包括在摊薄后每股收益的计算中：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
股票期权和绩效股票单位1 1 — — 
    
4.    重组活动和减值费用

    活力计划

该公司致力于实施一项名为Inviverate的计划，该计划旨在降低其成本结构并提高绩效。Inverivate由多个旗舰计划组成，每个项目都有结构化计划，以推动储蓄并提高整个客户价值链的绩效。这些旗舰计划包括：卓越组织；卓越信息技术；卓越采购；卓越的现场和客户服务；卓越的实验室；卓越的收入服务。除了这些计划外，公司还确定了改变其运营方式的关键主题，包括减少

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（未经审计）
（除非另有说明，否则以百万计）


拒绝和患者价格优惠；进一步实现业务数字化；标准化；自动化和人工智能；优化、选择和留住人才。Enviverate计划旨在抵消报销压力以及劳动力和福利成本的增加；腾出更多资源来投资创新和其他增长计划；并使公司能够提高服务质量和运营盈利能力。

重组和减值费用

    下表汇总了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的税前重组和减值费用：
    
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
 2023202220232022
员工离职费用$1 $8 $17 $16 
资产减值费用— — 5 — 
重组和减值费用总额$1 $8 $22 $16 

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，产生的重组和减值费用主要与公司继续进行组织结构调整时的各种裁员计划有关。此外，在截至2023年9月30日的九个月中，公司记录了目前待售的公司设施的减值费用。在截至2023年9月30日的三个月中产生的所有重组和减值费用均记入服务成本。在截至2023年9月30日的九个月中产生的重组和减值费用总额中，美元10百万和美元12服务成本和销售费用、一般费用和管理费用分别记录了百万美元。

随着公司继续重组其组织，截至2022年9月30日的三个月和九个月中产生的重组和减值费用完全与各种裁员计划有关。在截至2022年9月30日的三个月中产生的重组和减值费用总额中，美元1百万，以及 $7服务成本和销售费用、一般费用和管理费用分别记录了百万美元。在截至2022年9月30日的九个月中产生的重组和减值费用总额中，美元3百万和美元13服务成本和销售费用、一般费用和管理费用分别记录了百万美元。

列报的所有期间的费用主要记录在公司的DIS业务中。

    截至2023年9月30日和2022年12月31日，包含在应付账款和应计费用中的重组负债为美元9百万和美元44分别是百万。


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（未经审计）
（除非另有说明，否则以百万计）


5.     业务收购

在截至2023年9月30日的九个月中，公司完成了收购，总收购价为美元699百万（包括最初估计为美元的或有对价88百万），扣除收购的现金，包括下文讨论的收购。这些收购初步带来了美元的商誉513百万，其中 $244出于税收目的，百万美元可以扣除。这些收购还初步带来了 $145百万个与技术相关的无形资产和 $63数百万个与客户相关的无形资产。

    收购纽约长老会实验室服务业务的部分资产

2023年4月17日，公司以全现金交易完成了对纽约长老会实验室服务业务精选资产的收购，该业务为纽约以及三州地区及其他地区的提供者和患者提供服务275百万。根据初步的收购价格分配（可能会在评估期内获得更多信息时进行修改），收购的资产主要包括美元222百万的免税商誉和美元53数百万个与客户相关的无形资产。无形资产的摊销期限为 15年份。

    收购 Haystack Onology, Inc.

2023年6月20日，公司收购了Haystack Oncology, Inc.（“Haystack”），这是一家早期肿瘤学公司，专注于最少的残留疾病检测，以帮助检测残留或复发的癌症，为治疗决策提供更好的依据。此次收购是一笔全现金交易，价格为 $392百万，净额 $1获得的百万美元现金，其中包括美元的现金对价304百万加上最初估计的或有对价为 $88百万。根据预计不会在2023年支付的或有对价义务，卖方最多可以获得美元100百万美元的额外对价取决于到2028年实现某些收入基准的情况，最高可额外支付一美元50百万对价取决于公司从医疗保险和医疗补助服务中心（“CMS”）获得报销保障。根据初步的收购价格分配（可能会在评估期内获得更多信息时进行修改），收购的资产和假设的负债包括美元269百万商誉（均不可抵税），美元145百万与技术相关的无形资产，美元25百万美元的递延所得税负债，美元8百万美元的运营租赁使用权资产和相关的运营租赁负债，以及 $3数百万的财产、厂房和设备。无形资产的摊销期限为 15年份。有关或有对价公允价值的更多详情，见附注6。

收购按收购会计方法入账。因此，收购的资产和承担的负债是根据截至截止日的估计公允价值入账的。由于收购的影响对公司的合并财务报表并不重要，因此尚未提供补充的预计合并财务信息。记录的商誉主要包括将收购实体的业务与公司的业务合并所产生的预期协同效应，以及与组建的员工队伍和其他不符合单独确认条件的无形资产相关的价值。因收购而获得的所有商誉均已分配给公司的DIS业务。有关业务板块信息的更多详细信息，请参阅附注12。

有关公司2022年收购的详细信息，请参阅公司2022年10-K表年度报告中经审计的合并财务报表附注6。    


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（未经审计）
（除非另有说明，否则以百万计）


6.     公允价值测量

    经常性以公允价值计量的资产和负债

    下表汇总了经常性按公允价值计量的确认资产和负债：
公允价值计量基础
相同资产/负债活跃市场的报价重要的其他可观测输入大量不可观察的输入
2023年9月30日总计第 1 级第 2 级第 3 级
资产：    
递延补偿交易证券$71 $71 $— $— 
人寿保险单的现金退保价值50 — 50 — 
可供出售的债务证券2 — — 2 
总计$123 $71 $50 $2 
负债：    
递延补偿负债$127 $— $127 $— 
或有考虑98 — — 98 
总计$225 $— $127 $98 
可赎回的非控制性权益$76 $— $— $76 
公允价值计量基础
2022年12月31日总计第 1 级第 2 级第 3 级
资产：       
递延补偿交易证券$68 $68 $— $— 
人寿保险单的现金退保价值46 — 46 — 
可供出售的债务证券2 — — 2 
总计$116 $68 $46 $2 
负债：    
递延补偿负债$120 $— $120 $— 
或有考虑23 — — 23 
总计$143 $— $120 $23 
可赎回的非控制性权益$77 $— $— $77 
    
有关公司公允价值衡量标准的详细描述载于公司2022年10-K表年度报告经审计的合并财务报表附注8。

公司为某些员工提供参与不合格补充递延薪酬计划的机会。参与者的延期存款以及公司配套信贷投资于各种被归类为交易证券的由参与者定向的股票和债券共同基金。交易证券被归类为公允价值层次结构的第一级，因为这些证券的公允价值变化是使用活跃报价来衡量的

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（未经审计）
（除非另有说明，否则以百万计）


市场基于每单位的市场价格乘以持有的单位数量，不包括任何交易成本。对交易证券公允价值变化的相应调整也反映在递延补偿义务公允价值的变化中。递延薪酬负债被归类为公允价值层次结构的第二级，因为它们的投入主要来自与交易证券相关的可观察到的市场数据。

公司为某些员工提供参与不合格递延薪酬计划的机会。参与者的延期付款，加上公司的配套贷款，在员工的指导下 “投资” 到由管理员跟踪的假设投资组合中。公司购买人寿保险单，指定公司为保单的受益人，目的是为该计划的负债提供资金。人寿保险单现金退保价值的变化基于收益和标的投资价值的变化。递延补偿义务公允价值的变化是使用活跃市场的报价得出的，该报价基于每单位的市场价格乘以单位数量。现金退保价值和递延补偿义务被归类为公允价值层次结构的第二级，因为它们的投入主要来自与假设投资相关的可观察到的市场数据。目前，该计划下的延期只能由在2017年根据该计划进行延期的参与者进行。

公司的可供出售债务证券是使用贴现现金流按公允价值计量的。这些公允价值衡量标准被归类为公允价值层次结构的第三级，因为公允价值基于不可观察的重要投入。重要投入包括现金流预测和贴现率。

与截至2023年9月30日的九个月内收购Haystack有关（见注释） 5（供进一步讨论），有一项或有对价义务，根据该义务，卖方最多可以获得美元100百万美元的额外对价取决于到2028年实现某些收入基准的情况，最高可额外支付一美元50百万对价取决于公司从CMS获得报销保障。或有对价债务中取决于某些收入基准实现情况的部分是使用蒙特卡罗法按公允价值衡量的，并被归类为公允价值层次结构的第三级，因为公允价值是根据不可观察的重要投入确定的。重要输入包括管理层对收入和其他市场投入的估计，包括可比公司收入波动率 (40%) 和折扣率 (10.5%)。或有对价债务中取决于公司从CMS获得报销保险的部分也被归类为公允价值层次结构的第三级，因为公允价值主要根据管理层的估计确定，这是一项不可观察的重要输入。此外，全部或有对价债务的公允价值也受到市场贴现率的影响（5%），将估计的付款调整为现值。这种贴现率使或有对价债务的初始总公允价值减少了美元21百万。

或有对价债务的公允价值对可比公司收入波动或债务中取决于某些收入基准实现情况的部分所使用的贴现率的变动并不过于敏感。例如，将可比公司的收入波动率更改为 40% 至 30% 会对公允价值产生影响 $7百万（假设没有修改其他输入）并将折扣率从 10.5% 至 7.0% 会对公允价值产生影响 $5百万（假设没有修改其他输入）。
    
此外，在先前的收购中，该公司根据2022年实现某些测试量和收入基准而承担或有对价义务。参见公司2022年度报告10-K表中经审计的合并财务报表附注8。

    下表使用大量不可观察的投入（第三级）对负债的期初和期末余额进行了对账：
或有对价
余额，2022 年 12 月 31 日
$23 
购买、增发和发行88 
定居点(18)
收益中包含的公允价值调整总额——已实现/未实现5 
余额，2023 年 9 月 30 日$98 

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（未经审计）
（除非另有说明，否则以百万计）



那个 $5截至2023年9月30日的九个月中，与或有对价公允价值变动相关的收益中包含的百万净亏损在其他运营支出（收入）净额中列报。

在总额中 $98截至2023年9月30日，百万美元或有对价债务，美元93百万和美元5在公司的合并资产负债表中，百万美元分别包含在其他负债以及应付账款和应计费用中。

与出售有关 18.92015年7月1日，麻省大学纪念医学中心（“麻省大学”）子公司的非控股权益百分比，公司授予麻省大学要求该公司从2020年7月1日起按公允价值购买其在该子公司的所有权益的权利。截至2023年9月30日，可赎回的非控股权益按其公允价值列报。可赎回的非控股权益的公允价值衡量被归类为公允价值层次结构的第三级，因为公允价值基于折扣现金流分析，除其他外，该分析考虑了合资企业的预期未来现金流、长期增长率以及与经济风险相称的贴现率。
    
根据这些工具的短期到期日，现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计费用的账面价值近似公允价值。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司债务的公允价值估计为美元3.9十亿和美元3.7分别为十亿。通常，公司的所有债务都被归类为公允价值层次结构的第一级，因为债务的公允价值是根据目前向公司提供的具有相同条款和到期日的利率估算的，使用报价的活跃市场价格和收益率，同时考虑到债务工具的基本条款。


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（未经审计）
（除非另有说明，否则以百万计）


7.    债务

该公司是 $ 的当事方750百万优先无抵押循环信贷额度（“信贷额度” 或 “优先无抵押循环信贷额度”），将于2026年11月到期。根据信贷额度，公司可以签发总额为美元的信用证150百万（见附注 11）。签发的信用证减少了信贷机制下的可用借款能力。信贷额度的利息基于某些公布的利率，加上基于公司公共债务评级变化的适用利润。信贷额度于2023年3月进行了修订。修订后，公司可以选择锁定基于定期担保隔夜融资利率（“Term SOFR”）的利率合约，期限最长为六个月。对于基于Term SOFR的利率合约未涵盖的任何以美元计价的未偿还金额的利息，公司可以选择替代基准利率，该利率参照最优惠利率、联邦基金利率或调整后的定期SOFR利率计算。公司还可以选择以其他货币借款。截至2023年9月30日，公司信贷额度下基于SOFR的定期贷款的借款利率已调整为定期SOFR plus 1.00%。信贷额度包含各种契约，包括维持财务杠杆比率，除其他外，这可能会影响公司承担额外债务的能力。截至2023年9月30日和2022年12月31日，有 不优先无抵押循环信贷额度下的未偿借款。

该公司还有 $525百万美元有担保应收款信贷额度（“有担保应收款信贷额度”），截至2023年9月30日，根据该额度，公司可以用美元进行借款425百万美元贷款承诺，其中一半将于2023年10月到期，一半定于2024年10月到期。此外，从2023年9月30日起，该公司最多可以发行美元100截至2024年10月，已有数百万张信用证。截至2023年9月30日，该融资机制下的借款利息基于高评级发行人的商业票据利率或调整后的SOFR期限，加上利差 0.725% 至 0.80%。截至 2023 年 9 月 30 日，有 $278有担保应收账款信贷额度下的百万笔未偿借款，这些借款包含在公司合并资产负债表的长期债务中。有 不截至2022年12月31日，该融资机制下的未偿借款。2023年10月，公司修订了有担保应收账款信贷额度。修正案之后，整个 $525百万贷款可用于借款。此外，公司可以选择最多使用 $150签发信用证的能力达到百万个。签发的信用证减少了该机制下的可用借款能力。此外，修正后的融资机制还包括额外的 $75百万支未投入使用的手风琴，如果得到利用，则该设施的总容量达到美元600百万。该修正案将整个设施的到期日延长至2025年10月。修订后，该融资机制下的借款利息将基于高评级发行人的商业票据利率或调整后的SOFR期限，再加上利差 0.80%。有关有担保应收款信贷额度（包括修正案）的更多详细信息，请参阅公司2022年10-K表年度报告中未经审计的合并财务报表附注14和经审计的合并财务报表附注14。

该公司有 $300百万的 4.252024年4月到期的优先票据百分比。优先票据包含在公司2023年9月30日合并资产负债表中长期债务的流动部分中。此类票据包含在公司2022年12月31日合并资产负债表中的长期债务中。

8.    金融工具

    公司不时使用衍生金融工具来管理其因利率和外币变动而面临的市场风险敞口。该策略包括使用利率互换协议、远期利率互换协议、利率锁定协议和外币远期合约来管理其对利率和汇率变动的风险敞口。公司已经制定了风险评估以及衍生金融工具活动的批准、报告和监控的政策和程序。这些政策禁止出于投机目的持有或发行衍生金融工具。公司不订立包含信贷风险相关或有特征或要求过帐抵押品的衍生金融工具。


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    利率风险
    
公司的现金和现金等价物及其债务面临利率风险。现金和现金等价物赚取的利息收入可能会随着利率的变化而波动；但是，由于它们的到期日相对较短，公司不对冲这些资产或其投资现金流，利率风险的影响并不大。公司的债务包括固定利率债务工具，有时还包括浮动利率债务工具。公司的主要目标是实现最低的总体融资成本，同时将现金流出的可变性控制在可接受的范围内。为了实现这一目标，公司历来签订利率互换协议。

利率互换涉及定期兑换，不交换基础本金或名义金额。交易对手之间的净结算被确认为净利息支出的调整。

    利率衍生品-现金流套期保值

公司不时签订各种利率锁定协议和远期利率互换协议，以对冲公司与利率变动导致的未来现金流波动相关的部分利率风险。2023年10月，公司签订了某些协议，如附注14所述。

    利率衍生品-公允价值套期保值

从历史上看，公司签订了各种固定利率至浮动利率互换协议，目的是将公司的一部分长期债务转换为浮动利率债务。所有此类固定至可变利率互换协议均已终止，终止所得收益已反映为对冲债务工具的基础调整，并作为扣除此类债务工具剩余条款的利息支出进行摊销。

    截至2023年9月30日和2022年12月31日，与长期债务账面金额中包含的公允价值套期保值累计基础调整相关的合并资产负债表中记录了以下金额：
对冲会计基础调整 (a)
资产负债表分类2023年9月30日2022年12月31日
长期债务$16 $26 

(a) 截至2023年9月30日和2022年12月31日，全部余额与已终止关系的剩余未摊销对冲调整有关。

    有关公司使用衍生金融工具的详细说明载于公司2022年10-K表年度报告经审计的合并财务报表附注16。        

9.    股东权益和可赎回的非控股权益
    
股东权益    

    按组成部分划分的累计其他综合亏损变动

    综合收益（亏损）包括：

•外币折算调整；
•现金流套期保值净递延收益（亏损），即扣除重新归类为利息支出的金额后的与利率相关的衍生金融工具的扣除税款后的递延收益（亏损），被指定为现金流套期保值的利率相关衍生金融工具的递延收益（亏损）（见附注8）；以及
•可供出售债务证券的净变动，代表可供出售债务证券的扣除税款后的未实现持有收益（亏损）。


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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，与现金流套期保值递延收益（亏损）和可供出售债务证券的净变化相关的税收影响并不严重。与无限期投资非美国子公司相关的外币折算调整不根据所得税进行调整。

    分红计划
    
在2023年前三个季度中，公司董事会宣布季度现金分红为美元0.71每股普通股。在2022年四个季度中，公司董事会宣布季度现金分红为美元0.66每股普通股。
    
    股票回购计划
    
2023 年 2 月，公司董事会将其股票回购计划的规模扩大了 $1十亿。截至2023年9月30日，美元1.3根据该公司的股票回购授权，仍有10亿美元可供使用。股票回购授权没有设定的到期日或终止日期。
        
    股票回购

在截至2023年9月30日的九个月中，公司回购了 不其普通股的股份。
    
在截至2022年9月30日的九个月中，公司回购了 7.1百万股普通股，价格为美元950百万。

    从库存股补发的股票

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司重新发行了 1.1百万股和 1.6根据其员工股票购买计划和股票薪酬计划，分别来自库存股的百万股。有关公司股票所有权和薪酬计划的详细信息，请参阅公司2022年10-K表年度报告中经审计的合并财务报表附注18。
    
可赎回的非控股权益

与出售有关 18.92015年7月1日，麻省大学子公司的非控股权益百分比，公司授予麻省大学要求该公司从2020年7月1日起按公允价值购买其在该子公司的所有权益的权利。该子公司在马萨诸塞州的特定区域内提供诊断信息服务。由于非控股权益的赎回不在公司的控制范围内，因此该股权益是在股东权益之外按其账面金额或公允价值中较高者列报的。截至2023年9月30日和2022年12月31日，可赎回的非控股权益按其公允价值列报。有关可赎回的非控股权益的公允价值的更多详情，见附注6。


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10.    补充现金流和其他数据

    截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的补充现金流和其他数据如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
折旧费用$84 $81 $249 $240 
摊销费用27 27 81 81 
折旧和摊销费用$111 $108 $330 $321 
利息支出$(41)$(37)$(117)$(112)
利息收入1 4 5 6 
利息支出，净额$(40)$(33)$(112)$(106)
支付的利息$17 $32 $97 $110 
缴纳的所得税$99 $5 $233 $187 
与资本支出相关的应付账款$27 $30 $27 $30 
与购买库存股相关的应付账款$— $26 $— $26 
应付股息$81 $75 $81 $75 
收购的企业：    
收购资产的公允价值$2 $— $736 $143 
承担的负债的公允价值— — 36 15 
收购净资产的公允价值2 — 700 128 
应付合并对价— — (88)(18)
为业务收购支付的现金2 — 612 110 
减去：获得的现金— — 1 4 
业务收购，扣除获得的现金$2 $— $611 $106 
租约：
为换取新的经营租赁负债而获得的租赁资产$42 $49 $143 $133 
        
11.     承付款和意外开支

    信用证

截至2023年9月30日，公司可以签发总额为美元的信用证100其有担保应收账款信贷额度下的百万美元和 $150其优先无抵押循环信贷额度下有百万美元。2023年10月，公司修订了有担保应收账款信贷额度。修订后，公司可以签发总额为 $ 的信用证150百万。有关公司有担保应收账款信贷额度和优先无抵押循环信贷额度的进一步讨论，请参阅公司2022年10-K表年度报告中经审计的合并财务报表附注14以及未经审计的中期合并财务报表附注7和14。
    

18
目录
QUEST 诊断公司和子公司
合并财务报表附注——续
（未经审计）
（除非另有说明，否则以百万计）


为了支持其风险管理计划，$70截至2023年9月30日，有担保应收账款信贷额度下有100万张未偿信用证，为当前和未来的汽车负债和工伤补偿损失补助金提供了抵押品。

    或有租赁义务
    
根据某些房地产租约，公司仍需承担未记录任何负债的或有债务。更多详情，请参阅公司2022年度报告10-K表中经审计的合并财务报表附注19。

    某些法律事务

公司可能会蒙受与这些诉讼和调查相关的损失，但无法根据这些诉讼和调查的阶段、对所指控损害的具体指控、一个或多个类别认证的不确定性以及任何认证类别的规模（如果有）来估计这些诉讼和调查的不利判决、和解、罚款、处罚或其他解决办法可能造成的损失金额或损失范围（如果有），和/或缺乏分辨率重要的事实和法律问题。公司拥有与这些诉讼和调查相关的某些潜在成本和负债的保险权利（金额有限；可扣除额）。

401 (k) 计划诉讼
    
在 2020 年， 二美国新泽西州地方法院针对该公司和其他被告就公司的401（k）计划提起了假定的集体诉讼。该投诉称，除其他外，401（k）计划的受托人违反了职责，他们没有披露计划投资选择的费用和风险，允许向计划参与者收取不合理的管理费用，以及选择和保留高成本和表现不佳的投资。2020 年 10 月，法院合并了 二标题下的诉讼 关于：Quest Diagnostics ERISA原告提出了经修正的合并申诉。2021年5月，法院驳回了该公司驳回申诉的动议。双方正在进行进一步的动议实践。

AMCA 数据安全事件

2019年6月3日，该公司报告称，Retrieval-Masters债权人局公司/美国医疗收款机构（“AMCA”）已通知公司和Optum360 LLC，未经授权的用户在2018年8月1日至2019年3月30日期间可以访问AMCA的系统（“AMCA数据安全事件”）。Optum360为公司提供收入管理服务，AMCA向Optum360提供收债服务。AMCA于2019年5月14日首次向公司通报了AMCA数据安全事件。AMCA受影响的系统包括财务信息（例如信用卡号和银行账户信息）、医疗信息和其他个人信息（例如社会保险号）。测试结果不包括在内。Optum360和该公司的系统或数据库均未参与该事件。AMCA还告知该公司，与其他实验室客户有关的信息也受到影响。在宣布AMCA数据安全事件后，AMCA寻求美国破产法的保护。破产程序已被驳回。

针对该公司提起了许多与AMCA数据安全事件有关的假定集体诉讼。美国多地区诉讼司法小组将当时仍在审理的案件移交给美国新泽西州地方法院进行预审程序。2019年11月，多地区诉讼中的原告对公司和Optum360提起了合并的假定集体诉讼，该诉讼将其他人列为原告，并提出了与AMCA数据安全事件有关的各种普通法和法定索赔。2020年1月，公司提出驳回合并申诉的动议；驳回的动议获得部分批准，部分被拒绝。原告提出了修改后的申诉，公司也提出驳回该申诉。该动议部分获得批准，部分被拒绝。发现正在进行中。


19
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QUEST 诊断公司和子公司
合并财务报表附注——续
（未经审计）
（除非另有说明，否则以百万计）


此外，该公司还被告知，许多州检察长办公室正在调查或以其他方式寻求与AMCA数据安全事件有关的信息和/或文件，某些美国参议员正在向该公司寻求与AMCA数据安全事件有关的信息。

ReproSource 生育诊断有限公司

该公司的子公司ReproSource Fertility Diagnostics, Inc.（“ReproSource”）受 二美国马萨诸塞州地方法院的假定集体诉讼： Bickham 诉 ReproSource 生育诊断有限公司 和 Gordon 诉 ReproSource 生育诊断有限公司集体诉讼与2021年8月发生的一起数据安全事件有关，在该事件中，未经授权的一方可能访问或获取了ReproSource患者的受保护健康信息和个人身份信息。这些投诉通常指控ReproSource等指控未能充分保护客户的私人信息。该公司采取行动驳回了这两项投诉。与同一数据安全事件有关的第三起假定集体诉讼， 特鲁维尔诉ReproSource生育诊断有限公司，已向加利福尼亚州法院提起诉讼。该公司将此案移交给联邦法院，并提出驳回和/或将其移交给美国马萨诸塞州地方法院。

Cole 等人诉 Quest 诊断公司案
该公司是 但须受一项假定的集体诉讼，标题是 科尔等人诉奎斯特诊断公司，该案因涉嫌与Facebook密谋在未经授权的情况下跟踪客户在公司网络平台上的互联网通信，违反了《加州侵犯隐私法》和《加州医疗信息保密法》而向美国加利福尼亚东区地方法院提起诉讼.该投诉称，该公司的行为侵犯了隐私，导致了原告个人身份信息的价值损失。 该公司提出动议，要求驳回此案，或者将地点移交给美国新泽西州地方法院。 随后，原告提出了修正申诉。该公司提出动议，要求驳回经修正的申诉，该动议尚待审理。

    其他法律事务

在正常业务过程中，公司不时被指定为与公司作为诊断测试、信息和服务提供商的活动有关的各种法律诉讼的被告，包括仲裁、集体诉讼和其他诉讼。这些行动可能涉及巨额补偿性和/或惩罚性赔偿索赔或不确定数额的损害索赔，并可能对公司的客户群和声誉产生不利影响。

公司还不时参与政府机构对公司业务进行的其他审查、调查和诉讼，这些审查、调查和诉讼可能导致不利的判决、和解、罚款、处罚、禁令或其他救济。

联邦或州政府可以根据公司目前的做法提出索赔，该公司认为这是合法的。此外，某些联邦和州法规，包括qui TAM联邦《虚假索赔法》的规定允许个人代表政府或私人付款人对医疗保健公司提起诉讼。公司知道有与根据《虚假索赔法》或其他联邦和州法规、法规或其他法律进行的计费或其他做法有关的诉讼，并不时收到传票。公司了解到，前雇员或其他 “举报人” 可能还会提出其他未决的 qui tam 索赔，公司无法确定任何潜在责任的范围。

管理层无法预测此类问题的结果。尽管管理层预计此类事项的最终结果不会对公司的财务状况产生重大不利影响，但鉴于确定与此类事项相关的损失估算所涉及的高度判断力，此类事项的结果可能对公司在确定或支付此类事项影响期间的合并经营业绩或现金流具有重大影响。


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QUEST 诊断公司和子公司
合并财务报表附注——续
（未经审计）
（除非另有说明，否则以百万计）


这些问题处于不同的阶段。其中一些问题尚处于初期阶段。事项可能涉及对各种政府调查和相关传票的回应和合作。截至2023年9月30日，公司认为不可能存在与法律事务有关的重大损失。

法律事务储备金总计 $6百万和美元2截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。

    一般和专业责任索赔准备金

一般而言，临床测试服务提供者可能会因疏忽或其他类似的法律索赔而受到诉讼。这些诉讼可能涉及巨额损害索赔。任何职业责任诉讼也可能对公司的客户群和声誉产生不利影响。除其他外，公司为可能因提供或未能提供临床测试服务（包括不准确的测试结果）和其他风险而导致的索赔提供各种责任保险。公司的保险范围限制了个人索赔的最大风险敞口；但是，公司对其中很大一部分索赔基本上是自保的。

该公司受到爱尔兰个人提出的一系列个人索赔的约束，这些索赔涉及公司提供的子宫颈抹片检查服务引起的指控。总体而言，索赔人声称，该公司和其他提供商根据爱尔兰政府协调的计划进行的某些子宫颈抹片筛查结果对于后来被诊断出患有宫颈癌的人来说是不正确的。爱尔兰政府和爱尔兰政府委托进行的一项独立范围调查发现，该公司为爱尔兰宫颈癌筛查计划提供的筛查服务符合爱尔兰的要求和国际标准。公司已经和解了某些个人提出的索赔，是多起诉讼的当事方，并可能在其他诉讼中作为当事方出庭。公司认为，现有或未来索赔的解决不会对其财务状况或流动性产生重大不利影响，但这些索赔的最终结果是不可预测的，存在很大的不确定性。

一般和专业责任索赔事宜，包括与索赔和已发生但未报告的索赔相关的准备金，是在未贴现的基础上根据公司的历史和预计损失经验考虑精算确定的损失，在未贴现的基础上确定的。此类储备金总计 $164百万和美元169截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。

尽管索赔准备金的基础是根据公司的历史和预计损失经历精算确定的损失，但分析、评估和确定与这些类型索赔相关的准备金估计值的过程涉及高度的判断力。尽管公司认为其目前的储备金和保险范围足以支付目前估计的风险敞口，但公司承担的负债可能超过其记录的储备金或保险范围。在调整或支付储备金估计数期间，与索赔相关的事实和情况的变化可能会对公司的经营业绩（主要是服务成本）、现金流和财务状况产生重大影响。

12.    业务领域信息

公司的DIS业务是唯一可报告的细分市场，其基础是首席执行官（公司首席运营决策者（“CODM”）评估绩效和在组织内分配资源的方式。DIS 业务为广泛的客户提供诊断信息服务，包括患者、临床医生、医院、IDN、健康计划、雇主、客户和 ACO。该公司是全球领先的诊断信息服务提供商，其中包括根据行业领先的常规、非常规和高级临床检测、解剖病理学测试以及其他诊断信息服务菜单提供信息和见解。DIS 业务占比超过 95占2023年和2022年净收入的百分比。

所有其他运营部门包括公司的DS业务，包括其风险评估服务和医疗保健信息技术业务。该公司的DS业务是人寿保险行业风险评估服务的领先提供商，为医疗保健组织和临床医生提供强大的信息技术解决方案。
        

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QUEST 诊断公司和子公司
合并财务报表附注——续
（未经审计）
（除非另有说明，否则以百万计）


截至2023年9月30日，公司的几乎所有服务都是在美国境内提供的，公司的几乎所有资产都位于美国境内。

    下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的细分市场信息。不提供分部资产信息，因为CODM未在运营部门层面使用该信息。每个分部的营业收益（亏损）代表净收入减去可直接识别的支出，得出该分部的营业收入（亏损）。下表中包含的一般公司活动包括公司一般管理和行政费用、无形资产的摊销和减值以及其他营业收入和支出，扣除分配给DIS和DS业务的某些一般企业活动成本。各分部的会计政策与公司在经审计的合并财务报表附注2中规定的公司会计政策相同，该附注载于公司2022年10-K表年度报告和未经审计的中期合并财务报表附注2。
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
净收入：    
DIS 业务$2,228 $2,419 $6,755 $7,344 
所有其他运营部门67 67 209 206 
净收入总额 $2,295 $2,486 $6,964 $7,550 
营业收益（亏损）：    
DIS 业务$392 $441 $1,176 $1,445 
所有其他运营部门8 3 26 16 
一般企业活动(58)(52)(207)(168)
总营业收入342 392 995 1,293 
非运营费用，净额(43)(41)(102)(167)
所得税前收入和权益法被投资人收益中的权益299 351 893 1,126 
所得税支出(68)(81)(208)(268)
权益法被投资者的净收益，扣除税款6 6 18 41 
净收入237 276 703 899 
减去：归属于非控股权益的净收益12 20 41 54 
归属于奎斯特诊断的净收益$225 $256 $662 $845 

净收入的大致百分比 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，按主要服务划分如下：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
常规临床测试和其他服务51 %45 %50 %43 %
COVID-19 测试服务1 13 3 17 
基于基因的深奥（包括高级诊断）测试服务39 33 38 31 
解剖病理学测试服务6 6 6 6 
所有其他3 3 3 3 
净收入100 %100 %100 %100 %


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QUEST 诊断公司和子公司
合并财务报表附注——续
（未经审计）
（除非另有说明，否则以百万计）


13.    收入确认

    DIS

该公司DIS业务的净收入占比超过 95在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，占公司总净收入的百分比，主要包括大量金额相对较低的交易。提供临床测试服务和其他服务的DIS业务主要在测试过程完成（报告结果时）或提供服务后履行其绩效义务并确认收入。该公司估算了预计有权从客户群体那里获得的对价金额，以换取使用投资组合方法提供服务。这些估计包括合同补贴（包括付款人拒绝）和患者价格优惠的影响。使用投资组合方法确定的投资组合包括以下客户群体：医疗保险公司、政府付款人（医疗保险和医疗补助计划）、客户付款人和患者。

有关公司DIS业务收入确认的更多详细信息，请参阅公司2022年10-K表年度报告中经审计的合并财务报表附注3。

    DS

该公司的DS业务主要履行其履约义务，并在交付或提供服务时确认收入。

    按客户类型划分的净收入和应收账款净额

    按客户类型划分的净收入的大致百分比如下：
    
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
医疗保险公司：
收费服务36 %39 %37 %39 %
资本化3 3 3 3 
医疗保险公司总数39 42 40 42 
政府付款人12 11 12 11 
客户付款人34 33 33 33 
患者（包括共同保险和免赔责任）12 11 12 11 
DIS 总计97 97 97 97 
DS3 3 3 3 
净收入100 %100 %100 %100 %
    
    












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QUEST 诊断公司和子公司
合并财务报表附注——续
（未经审计）
（除非另有说明，否则以百万计）


    按客户类型分列的应收账款净额的大致百分比如下：
2023年9月30日2022年12月31日
医疗保险公司26 %28 %
政府付款人8 6 
客户付款人43 44 
患者（包括共同保险和免赔责任）19 18 
DIS 总计96 96 
DS4 4 
应收账款净额100 %100 %
    


14.    后续事件

2023年10月，公司修订了其有担保应收账款信贷额度。修正案之后，整个 $525百万贷款可用于借款。此外，公司可以选择最多使用 $150签发信用证的能力达到百万个。签发的信用证减少了该机制下的可用借款能力。此外，修正后的融资机制还包括额外的 $75百万支未投入使用的手风琴，如果得到利用，则该设施的总容量达到美元600百万。该修正案将整个设施的到期日延长至2025年10月。修订后，该融资机制下的借款利息将基于高评级发行人的商业票据利率或调整后的SOFR期限，再加上利差 0.80%。有关有担保应收款信贷额度的更多详情，请参阅公司2022年10-K表年度报告中未经审计的合并财务报表附注7和经审计的合并财务报表附注14。
    
如附注8所述，公司不时签订各种利率锁定协议和远期利率互换协议。2023 年 10 月，公司与金融机构签订了前期利率互换协议，名义总金额为 $375百万。签订这些协议的目的是对冲公司的部分利率敞口，这些风险敞口与未来现金流的波动有关，这些变化可归因于利率的变化 十年期限与预期的债务发行有关，被记作现金流套期保值。


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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

我们的公司

    诊断信息服务

Quest Diagnostics 使人们能够采取行动改善健康状况。我们使用庞大的临床实验室结果数据库来获得诊断见解，揭示识别和治疗疾病、激发健康行为和改善医疗管理的新途径。我们的诊断信息服务业务（“DIS”）基于行业领先的常规、非常规和高级临床检测、解剖病理学测试以及其他诊断信息服务，提供信息和见解。我们为广泛的客户提供服务，包括患者、临床医生、医院、独立交付网络（“IDN”）、健康计划、雇主、消费者和责任医疗组织（“ACO”）。我们通过遍布全国的实验室、患者服务中心和医生办公室的抽血专家网络以及我们的连接资源，包括呼叫中心和移动护理人员、护士和其他健康和保健专业人员，提供全美最广泛的诊断信息服务渠道。我们是全球领先的诊断信息服务提供商。我们由业内最大的医学和科学人员之一提供口译咨询。我们的DIS业务占合并净收入的95％以上。

除其他因素外，我们根据数量（以测试申请衡量）和每份申请的收入来评估DIS业务的收入表现。每份申购单都附有患者样本，注明要进行的检查和应向哪一方收费。每份申请的收入受多种因素的影响，包括费用表变更（即单价）、测试组合、付款人组合以及每份申请的测试次数等因素的影响。管理层使用申请数量和每份申请的收入数据来帮助评估业务的增长和绩效，包括了解影响申请数量、定价和测试组合的趋势。因此，我们认为，与这些指标不同时期的变化相关的信息对投资者来说是有用的信息，因为它使他们能够评估业务的表现。

诊断解决方案

在我们的诊断解决方案（“DS”）业务中，我们为人寿保险公司、医疗保健组织和临床医生提供各种解决方案，这些业务代表着我们合并净收入的余额。我们是人寿保险行业风险评估服务的领先提供商。此外，我们还为医疗保健组织和临床医生提供强大的信息技术解决方案。


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第三季度亮点
    
截至9月30日的三个月
20232022
（百万美元，每股数据除外）
净收入$2,295$2,486
基础业务收入 (a)$2,269$2,170
COVID-19 测试收入$26$316
DIS 收入$2,228$2,419
每次申请变更的收入(7.2)%(5.1)%
申请量变化(0.5)%(6.2)%
自然申购量变化(1.0)%(6.4)%
DS 收入$67$67
营业收入$342$392
归属于奎斯特诊断的净收益$225$256
摊薄后的每股收益$1.96$2.17
经营活动提供的净现金$207$502
资本支出$105$118

(a) 不包括 COVID-19 测试。

    COVID-19 疫情对我们 DIS 收入（包括申购量和每份申购收入）的影响，将在下文 “运营业绩” 下进一步讨论。

有关截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月相比的同比变化的进一步讨论，请参阅下文 “经营业绩”。

收购纽约长老会实验室服务业务的部分资产

2023年4月17日，我们以2.75亿美元的全现金交易完成了对纽约长老会实验室服务业务精选资产的收购，该业务为纽约以及三州地区及其他地区的提供者和患者提供服务。收购的业务包含在我们的DIS业务中。

更多详情，见未经审计的中期合并财务报表附注5。

收购 Haystack Onology, Inc.

2023 年 6 月 20 日，我们收购了 Haystack Oncology, Inc.，这是一家早期肿瘤学公司，专注于尽量减少残留疾病检测，以帮助检测残留或复发的癌症，更好地为治疗决策提供依据。此次收购是一笔3.92亿美元的全现金交易，扣除所收购的100万美元现金，其中包括3.04亿美元的现金对价和最初估计为8,800万美元的或有对价。根据或有对价义务，卖方可以获得高达1亿美元的额外对价，具体取决于在2028年之前实现某些收入基准，并根据我们从医疗保险和医疗补助服务中心获得报销范围而定，最多可额外获得5000万美元的对价。收购的业务包含在我们的DIS业务中。

更多详情，见未经审计的中期合并财务报表附注5和6。

活力计划
        
我们正在实施一项名为Inverivate的多年计划，该计划旨在降低我们的成本结构并提高我们的绩效。目前，我们的目标是每年节省成本并提高约3％的生产率，我们认为这将有助于抵消当前通货膨胀环境带来的压力。

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Inverivate由多个旗舰计划组成，每个项目都有结构化计划，以推动储蓄并提高整个客户价值链的绩效。这些旗舰计划包括：卓越组织；卓越信息技术；卓越采购；卓越的现场和客户服务；卓越的实验室；卓越的收入服务。除了这些计划外，我们还确定了改变运营方式的关键主题，包括减少拒绝和患者价格优惠；进一步实现业务数字化；标准化；自动化和人工智能；优化、选择和留住人才。我们相信，我们努力实现信息技术系统、设备和数据的标准化，通过提高运营灵活性、增强和增强客户体验、促进提供切实可行的见解以及加强我们的大数据平台，来巩固增长基础和支持临床特许经营的价值创造计划。

在截至2023年9月30日的九个月中，我们承担了与Enviverate计划和其他重组活动相关的3200万美元税前费用，包括1,700万美元的员工离职费用，其余部分主要包括整合成本。大多数费用将导致现金支出。未来可能会产生额外的重组费用，包括我们发现更多机会以进一步节省开支和提高生产率。

关键会计政策
    
与我们在2022年10-K表年度报告中披露的政策相比，我们的关键会计政策没有重大变化.
    
新会计准则的影响

    未经审计的中期合并财务报表附注2讨论了采用新的会计准则（如果有）。

未经审计的中期合并财务报表附注2还讨论了最近尚未生效的会计声明对我们的合并财务报表的影响（如果有）。

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运营结果
    
下表列出了所述期间的某些运营结果数据：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
（以百万美元计，每股金额除外）
净收入：
DIS 业务 $2,228 $2,419 $(191)(7.9)%$6,755 $7,344 $(589)(8.0)%
DS 业务67 67 — (0.5)209 206 3 1.2 
净收入总额$2,295 $2,486 $(191)(7.7)%$6,964 $7,550 $(586)(7.8)%
运营成本和支出以及其他营业收入：  
服务成本$1,541 $1,618 $(77)(4.8)%$4,647 $4,875 $(228)(4.7)%
销售、一般和管理 380 464 (84)(18.1)1,235 1,311 (76)(5.7)
无形资产的摊销27 27 — 3.3 81 81 — 1.3 
其他运营支出（收入），净额5 (15)20 NM6 (10)16 NM
运营成本和支出总额，净额 $1,953 $2,094 $(141)(6.7)%$5,969 $6,257 $(288)(4.6)%
营业收入$342 $392 $(50)(13.0)%$995 $1,293 $(298)(23.1)%
其他收入（支出）：
利息支出，净额$(40)$(33)$(7)20.2 %$(112)$(106)$(6)4.9 %
其他（支出）收入，净额(3)(8)5 NM10 (61)71 NM
非营业支出总额，净额$(43)$(41)$(2)NM$(102)$(167)$65 NM
所得税支出$(68)$(81)$13 (15.9)%$(208)$(268)$60 (22.5)%
有效所得税税率
22.8 %23.0 %23.3 %23.8 %
权益法被投资者的净收益，扣除税款$6 $6 $— 29.6 %$18 $41 $(23)(55.1)%
归属于奎斯特诊断的净收益$225 $256 $(31)(12.2)%$662 $845 $(183)(21.7)%
归属于Quest Diagnostics普通股股东的每股普通股摊薄收益$1.96 $2.17 $(0.21)(9.7)%$5.79 $7.05 $(1.26)(17.9)%
NM-没意义






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目录

下表列出了某些经营业绩数据占所述期间净收入的百分比：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
净收入：
DIS 业务 97.1 %97.3 %97.0 %97.3 %
DS 业务 2.9 2.7 3.0 2.7 
净收入总额100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
运营成本和支出以及其他营业收入：
  
服务成本67.2 %65.1 %66.7 %64.6 %
销售、一般和管理 16.6 18.7 17.7 17.4 
无形资产的摊销1.2 1.1 1.2 1.1 
其他运营支出（收入），净额0.1 (0.7)0.1 (0.2)
运营成本和支出总额，净额 85.1 %84.2 %85.7 %82.9 %
营业收入14.9 %15.8 %14.3 %17.1 %
    
    经营业绩

截至2023年9月30日的三个月业绩受到某些项目的影响，这些项目按净值计算，摊薄后的每股收益减少了0.26美元，具体如下：

•无形资产摊销中记录的税前摊销费用为2,700万美元，或摊薄后每股0.18美元；
•税前费用为600万美元（200万美元的服务成本和400万美元的销售、一般和管理费用），即摊薄后每股0.05美元，主要与进一步重组和整合我们的业务所产生的裁员和整合成本有关；以及
•500万美元的税前费用（100万美元的销售、一般和管理费用以及400万美元的其他运营费用（净收入）），或摊薄后每股0.04美元，主要代表与先前收购相关的或有对价应计公允价值增加相关的亏损；部分抵消了以下因素
•与200万美元（摊薄每股0.01美元）的股票薪酬安排相关的超额税收优惠，记入所得税支出。

截至2023年9月30日的九个月业绩受到某些项目的影响，这些项目按净值计算，摊薄后的每股收益减少了0.77美元，具体如下：

•无形资产摊销中记录的税前摊销费用为8100万美元，或摊薄后每股0.53美元；
•税前费用为3,200万美元（服务成本为1,200万美元，销售、一般和管理费用为2,000万美元），即摊薄后每股0.22美元，主要与进一步重组和整合我们的业务所产生的裁员和整合成本有关；
•税前费用为1,100万美元（700万美元的销售、一般和管理费用以及400万美元的其他运营费用（净收入）），或摊薄后每股0.08美元，主要代表目前待售的公司设施的减值以及与先前收购相关的或有对价应计公允价值增加相关的亏损，以及
•权益法被投资者的300万美元权益扣除税款后的税前费用或摊薄后每股收益0.02美元，相当于与我们的战略投资账面价值变动相关的净亏损；部分抵消了
•与900万美元股票薪酬安排相关的超额税收优惠，即每股摊薄0.08美元，记入所得税支出。


29
目录
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，摊薄后加权平均已发行普通股的同比变化主要是由股票回购推动的，这有利于摊薄后每股收益的同比比较。

截至2022年9月30日的三个月业绩受到某些项目的影响，这些项目按净值计算，摊薄后的每股收益减少了0.19美元，具体如下：

•无形资产摊销中记录的税前摊销费用为2,700万美元，或摊薄后每股0.17美元；
•税前费用为1,300万美元（600万美元的服务成本和700万美元的销售、一般和管理费用），即摊薄后每股0.08美元，主要与进一步重组和整合我们的业务所产生的裁员、系统转换和整合有关；以及
•其他（支出）收入200万美元的税前费用，净收入或摊薄后每股收益0.01美元，代表与我们的战略投资账面价值变动相关的净亏损；部分抵消了
•税前净收益为900万美元（200万美元的服务成本费用以及500万美元的销售、一般和管理费用被1,600万美元的其他运营支出（净收入）收益所抵消），或摊薄后每股收益0.06美元，主要代表根据冠状病毒援助、救济和经济安全法（“CARES法案”）获得的与留用员工相关的工资税抵免的1000万美元收益以及700万美元与与之相关的或有对价应计公允价值减少相关的收益之前的收购被通过Quest for Health Equity（我们与Quest Diagnostics Foundations基金会共同发起的旨在缩小服务不足社区健康差距的计划）提供的捐款、捐款和其他财务支持的500万美元成本部分抵消；以及
•与100万美元或摊薄每股0.01美元的股票薪酬安排相关的超额税收优惠，记入所得税支出。
    
截至2022年9月30日的九个月业绩受到某些项目的影响，这些项目按净值计算，摊薄后的每股收益减少了0.89美元，具体如下：

•无形资产摊销中记录的税前摊销费用为8100万美元，或摊薄后每股0.50美元；
•税前费用为3,900万美元（扣除税款后的权益法被投资者的3000万美元其他（支出）收入、净收益和900万美元权益），或摊薄后每股0.24美元，代表与我们的战略投资账面价值变动相关的净亏损；
•税前费用为3,700万美元（1,300万美元的服务成本和2,400万美元的销售、一般和管理费用），即摊薄后每股0.23美元，主要与进一步重组和整合我们的业务所产生的裁员、系统转换和整合有关；以及
•100万美元的税前净费用（200万美元的服务成本费用，以及900万美元的销售、一般和管理费用，大部分被1000万美元的其他运营支出（净收入）收益或摊薄后每股收益0.00美元所抵消，主要代表与通过Quest for Health Equity提供的捐款、捐款和其他财务支持相关的900万美元成本被与CARES法案相关的1000万美元工资税抵免收益所抵消留住员工；部分抵消了
•与1000万美元股票薪酬安排相关的超额税收优惠，即每股摊薄0.08美元，记入所得税支出。

    净收入

截至2023年9月30日的三个月中，净收入与去年同期相比下降了7.7％。

截至2023年9月30日的三个月，DIS的收入与去年同期相比下降了7.9％。

在截至2023年9月30日的三个月中：

30
目录

•与去年同期相比，DIS收入的下降是由于 COVID-19 测试的减少所推动的，但部分被基础业务（不包括 COVID-19 测试）的增长所抵消，在较小程度上也被最近收购的影响所抵消。在截至2023年9月30日的三个月中，最近的收购为DIS的收入贡献了约0.6％。
•受到 COVID-19 测试减少的推动，DIS的交易量与去年同期相比下降了0.5％，但被基础业务的增长和最近收购的影响所部分抵消，这些收购对DIS交易量的贡献约为0.5％。
•在 COVID-19 分子测试减少的推动下，每份申购单的收入与去年同期相比下降了7.2％。
•基础业务的DIS收入（包括最近收购的影响）与去年同期相比增长了4.8％。
•基础业务的测试量（包括最近收购的影响）与去年同期相比增长了5.7％。
•基础业务的每份申购收入与去年同期相比下降了0.4％，这主要是由于我们的专业实验室服务业务增长（每份申请的收入低于DIS的其余部分）以及对呼吸板的需求减少；单价和其他测试组合的上涨部分抵消了这一点。

截至2023年9月30日的三个月中，DS收入与上年同期持平。

截至2023年9月30日的九个月中，净收入与去年同期相比下降了7.8％。

截至2023年9月30日的九个月中，DIS的收入与去年同期相比下降了8.0％。

在截至2023年9月30日的九个月中：

•与去年同期相比，DIS收入的下降是由于 COVID-19 测试的减少所推动的，但部分被基础业务（不包括 COVID-19 测试）的增长所抵消，在较小程度上也被最近收购的影响所抵消。在截至2023年9月30日的九个月中，最近的收购为DIS的收入贡献了约0.4％。
•受到 COVID-19 测试减少的推动，DIS的交易量与去年同期相比下降了1.4％，但被基础业务的增长和最近收购的影响所部分抵消，这些收购对DIS交易量的贡献约为0.3％。
•在 COVID-19 分子测试减少的推动下，每份申购单的收入与去年同期相比下降了6.6％。
•基础业务的DIS收入（包括最近收购的影响）与去年同期相比增长了8.2％。
•基础业务的测试量（包括最近收购的影响）与去年同期相比增长了7.0％。
•与去年同期相比，基础业务中每份申请的收入增长了1.4％，这主要是由于每份申请的测试次数增加、测试组合的变化以及与某些基于价值的安排相关的确认福利；我们的专业实验室服务业务的增长（每份申请的收入低于DIS的其余收入），部分抵消了这一点。

截至2023年9月30日的九个月中，DS收入与去年同期相比增长了1.2％，这是由于与我们向人寿保险行业提供的风险评估服务相关的收入增加。
        
    服务成本

服务成本主要包括获取、运输和测试样本的成本以及用于提供服务的设施成本。

在截至2023年9月30日的三个月中，服务成本ces与去年同期相比减少了7,700万美元。下降的主要原因是与 COVID-19 测试量减少相关的收款和供应费用减少，以及基于绩效的薪酬降低，但工资增长和福利成本的增加部分抵消了这一下降。


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目录
对于e 截至2023年9月30日的九个月，服务成本与上年同期相比下降了2.28亿美元。下降的主要原因是与 COVID-19 测试量减少和基于绩效的薪酬减少相关的收集和供应费用减少，但工资增长和福利成本的增加部分抵消了这一下降。
    
    销售、一般和管理费用（“SG&A”）
    
SG&A 主要包括与我们的销售和营销工作、账单业务、信用损失支出、一般管理和行政支持以及管理设施成本相关的成本。
    
销售和收购减少了 b截至2023年9月30日的三个月，与去年同期相比为8,400万美元。下降的主要原因是薪酬成本降低（包括基于绩效的薪酬和员工人数减少，部分被工资增长和福利成本的增加所抵消）和营销费用降低。

截至2023年9月30日的九个月中，销售和收购与去年同期相比减少了7,600万美元。下降的主要原因是薪酬成本降低（包括基于绩效的薪酬和员工人数减少，部分被工资增长和福利成本的增加所抵消）和营销费用降低，但与递延薪酬义务价值变化相关的4100万美元成本增加部分抵消。

我们的递延薪酬债务价值的变化在很大程度上被相关投资价值的变化所抵消，这些投资计入其他（支出）净收入中。有关我们的递延薪酬计划的更多详情，请参阅我们2022年10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表附注18。
        
摊销费用
        
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，摊销费用均与上一年度一致。

    其他运营支出（收入），净额

其他运营费用（收入），净额包括杂项收入和支出项目以及与经营活动有关的其他费用。

    F或者两者兼而有之 三个月和九个月截至2023年9月30日，其他运营支出（收入），净额主要代表与先前收购相关的或有对价应计公允价值增加相关的亏损。

在截至9月30日的三个月和九个月中，2022，其他运营费用（收入），净额包括 根据CARES法案，从与留住员工相关的工资税抵免中获得1000万美元的收益。截至2022年9月30日的三个月中，还包括与先前收购相关的或有对价应计公允价值下降而产生的收益。
    
利息支出，净额

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，利息支出净额与上年同期相比分别增加了700万美元和600万美元，这主要是由于有担保应收账款信贷额度下的借款增加导致利息支出增加。

其他（支出）收入，净额

其他（支出）收入，净额表示与非经营活动相关的杂项收入和支出项目，例如与投资和其他非营业资产相关的损益。


32
目录
在截至2023年9月30日的三个月中，其他（支出）收入净额包括与递延薪酬计划投资相关的300万美元亏损。

在截至2023年9月30日的九个月中，其他（支出）收入净额包括与递延薪酬计划投资相关的900万美元收益。

在截至2022年9月30日的三个月中，其他（支出）收入净额包括与递延薪酬计划投资相关的600万美元亏损。

在截至2022年9月30日的九个月中，其他（支出）收入净额包括与递延薪酬计划投资相关的3100万美元亏损以及与战略投资账面价值变化相关的3000万美元亏损。
    
所得税支出
    
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，所得税支出分别为6,800万美元和8100万美元。截至2023年9月30日的三个月中，所得税支出与上年同期相比有所减少，这主要是由于所得税前收入和权益法投资者的收益权益减少所致。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，有效所得税税率分别为22.8％和23.0％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，有效所得税税率分别受益于与股票薪酬安排相关的200万美元和100万美元的超额税收优惠。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，所得税支出分别为2.08亿美元和2.68亿美元。截至2023年9月30日的九个月中，所得税支出与上年同期相比有所减少，这主要是由于所得税前收入和权益法投资者的收益权益减少所致。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，有效所得税税率分别为23.3％和23.8％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，有效所得税税率分别受益于与股票薪酬安排相关的900万美元和1000万美元的超额税收优惠。

    权益法被投资者的净收益净值，扣除税款

对于截至2023年9月30日的三个月，扣除税款后的权益法被投资者的收益净值与上年同期持平。

截至2023年9月30日的九个月中，权益法被投资者的扣除税款后的净收益与去年同期相比减少了2,300万美元，这主要是由于我们的诊断信息服务合资企业对 COVID-19 测试服务的需求减少。
    
关于市场风险的定量和定性披露

我们通过包括使用衍生金融工具在内的受控风险管理计划来应对市场风险，主要是利率变动的风险。我们不会出于投机目的持有或发行衍生金融工具。我们力求通过保持固定利率和浮动利率债务的平衡组合，来减轻利率变动导致的现金流出波动。为了实现这一目标，我们历来签订了利率互换协议。利率互换协议涉及定期付款交换，不交换基础本金或名义金额。净结算被确认为对净利息支出的调整。我们认为，我们面临的外汇影响和大宗商品价格变动对我们的合并经营业绩、财务状况或现金流并不重要。
    
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们债务的公允价值分别估计约为39亿美元和37亿美元，主要使用活跃市场的报价和相同或相似借款类型的收益率，同时考虑到债务工具的基础条款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，估计的公允价值分别比债务的账面价值低3.71亿美元和3.18亿美元。假设利率提高10％（截至2023年9月30日为56个基点，截至2022年12月31日为51个基点），截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的债务的估计公允价值可能会分别减少约1.16亿美元和1.2亿美元。


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目录
我们的有担保应收账款信贷额度和优先无抵押循环信贷额度下的借款受浮动利率的约束。截至2023年9月30日，我们的有担保应收账款信贷额度的利息基于高评级发行人的商业票据利率或调整后的定期担保隔夜融资利率（“期限SOFR”）加上利差。截至2023年9月30日，我们的优先无抵押循环信贷额度的利息基于某些公布的利率，加上基于公共债务评级变化的适用利率。因此，我们在这种信贷安排下的借贷成本受利率波动和公共债务评级变化的影响。截至2023年9月30日，这些债务工具的借款利率为：我们的有担保应收账款信贷额度、高评级发行人的商业票据利率或调整后的SOFR期限加上0.725％至0.80％的利差；我们的高级无抵押循环信贷额度调整后的SOFR期限为加1.00％。截至2023年9月30日，有担保应收款信贷额度下有2.78亿美元的未偿借款，优先无抵押循环信贷额度下没有未偿借款。2023年10月，我们修订了有担保应收账款信贷额度，修订后，借款利率基于高评级发行人的商业票据利率或调整后的SOFR期限，加上0.80％的利差。

根据我们对利率变动的净敞口，假设浮动利率负债的浮动利率部分变动10％不会实质性地改变我们的年度利息支出。

有关我们未偿债务的更多详情，请参阅我们2022年10-K表年度报告中包含的未经审计的中期合并财务报表附注7和经审计的合并财务报表附注14。有关我们的金融工具和套期保值活动的详细信息，请参阅我们2022年10-K表年度报告中包含的未经审计的中期合并财务报表附注8和经审计的合并财务报表附注16。

    与投资组合相关的风险

我们的投资组合主要包括股票投资，主要包括集中在生命科学和医疗保健行业的公司的战略股份。公允价值易于确定的股权投资（按权益会计法核算的股票投资或导致被投资方合并的股权投资除外）以合并资产负债表中预付费用和其他流动资产的公允价值计量，公允价值变动记录在我们的合并运营报表中的当期收益中。公允价值不容易确定的股票投资（包括对私营公司的优先股和普通股的投资），按成本减去减值（如果有），加上或减去可见的价格变动所产生的变动来衡量。

我们会定期评估公允价值不容易确定的股票投资，以确定是否有迹象表明这些投资已减值。截至2023年9月30日，我们公允价值不容易确定的股票投资的账面价值为500万美元。在编制2023年9月30日财务报表时，我们考虑了投资的账面价值是否受到减值，并得出结论，不存在此类减值。
    
我们不对冲股票价格风险。股票价格的不利变动对我们在私人控股公司的持股的影响不容易量化，因为除其他外，我们实现投资回报的能力取决于企业筹集额外资本或通过持续经营或通过首次公开募股、合并或私募销售等流动性事件获得现金流入的能力。

流动性和资本资源
截至9月30日的九个月
20232022改变
（百万美元）
经营活动提供的净现金$745 $1,384 $(639)
用于投资活动的净现金(947)(369)(578)
由（用于）融资活动提供的净现金30 (1,187)1,217 
现金、现金等价物和限制性现金的净变动$(172)$(172)$— 
    
    现金和现金等价物

现金和现金等价物包括现金和高流动性的短期投资，收购时原始到期日为三个月或更短。截至2023年9月30日，现金及现金等价物总额为1.43亿美元，而截至2022年12月31日为3.15亿美元。


34
目录
截至2023年9月30日，我们的1.43亿美元合并现金及现金等价物中约有28％在美国境外持有。

    来自经营活动的现金流

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金分别为7.45亿美元和13.84亿美元。截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金与去年同期相比减少了6.39亿美元，这主要是由于以下原因：

•与2022年相比，2023年的营业收入有所降低；以及
•COVID-19 测试收入的征收时间和范围同比变化。
    
作为计费和收款效率的衡量标准，截至2023年9月30日，未结销售天数为50天，截至2022年12月31日和2022年9月30日分别为47天。

    来自投资活动的现金流

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金分别为9.47亿美元和3.69亿美元。截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金与去年同期相比增加了5.78亿美元，这主要是由于用于业务收购的现金增加（详情见上文），以及在较小程度上资本支出增加的结果。

    来自融资活动的现金流

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，融资活动（用于）提供的净现金分别为3000万美元和11.87亿美元。截至2023年9月30日的九个月中，（用于）融资活动提供的净现金与去年同期相比发生了12.17亿美元的变化，这主要是由于截至2023年9月30日的九个月，包括我们的有担保应收账款信贷额度下的2.78亿美元净借款，以及截至2022年9月30日的九个月，包括9.47亿美元的股票回购。

在截至2023年9月30日的九个月中，我们在有担保应收账款信贷额度下借入了16亿美元，其中13亿美元是在2023年9月30日之前偿还的。此外，在截至2023年9月30日的九个月中，我们在优先无抵押循环信贷额度下借入了1.25亿美元，该额度是在2023年9月30日之前偿还的。

在截至2022年9月30日的九个月中，我们的有担保应收账款信贷额度或优先无抵押循环信贷额度下没有借款或还款。

    分红计划
    
在2023年的三个季度中，我们的董事会都宣布季度现金分红为每股普通股0.71美元。在2022年的四个季度中，我们董事会宣布季度现金分红为每股普通股0.66美元。
    
    股票回购计划

2023 年 2 月，我们董事会将股票回购计划的规模扩大了 10 亿美元。截至2023年9月30日，根据我们的股票回购授权，仍有13亿美元可供使用。股票回购授权没有设定的到期日或终止日期。

    股票回购

在截至2023年9月30日的九个月中，我们没有回购任何普通股。

在截至2022年9月30日的九个月中，我们以9.5亿美元的价格回购了710万股普通股。


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目录
    权益法被投资者

我们的股权法投资对象主要包括诊断信息服务合资企业和对购买医疗保健行业私营公司战略持股的基金的投资。此类被投资者按权益会计法进行核算。我们对权益法被投资者的投资不到合并总资产的5％。我们在与权益法被投资人相关的所得税前收入中所占比例低于我们在扣除所得税前合并收入和权益法被投资者收益中的权益的5％。我们对我们的股权法被投资人及其运营没有实质性的无条件义务或担保，也没有为其提供支持。

在编制2023年9月30日财务报表时，我们考虑了权益法投资的账面价值是否受到减值，并得出结论，不存在此类减值。

    要求和资本资源

我们估计，我们将在2023年投资约4亿美元用于资本支出，以支持和发展我们的现有业务，这主要与对实验室设备和设施的投资有关，包括实验室自动化和信息技术，以支持我们的诊断产品。

截至2023年9月30日，我们在现有信贷额度下有9.27亿美元的可用借款能力，其中包括有担保应收账款信贷额度下的1.77亿美元和优先无抵押循环信贷额度下的7.5亿美元。截至2023年9月30日，有担保应收账款信贷额度下有2.78亿美元的未偿借款，截至2023年9月30日，优先无抵押循环信贷额度下没有未偿借款。为了支持我们的风险管理计划，截至2023年9月30日，有担保应收账款信贷额度下的7,000万美元信用证尚未偿还。2023 年 10 月，我们修订了有担保应收账款信贷额度。更多细节见未经审计的中期合并财务报表附注14。有关我们的信贷额度的更多详细信息，请参阅我们2022年10-K表年度报告中的未经审计的中期合并财务报表附注7和经审计的合并财务报表附注14。

我们的有担保应收账款信贷额度受惯例的平权和负面契约的约束，以及与构成借款基础和根据该机制为借款提供担保的应收账款有关的某些财务契约。我们的高级无抵押循环信贷额度还受某些财务契约和债务限制的约束。截至2023年9月30日，我们遵守了所有此类适用的财务契约。

我们认为，在可预见的将来，我们的现金和现金等价物以及运营现金，加上我们在信贷额度下的借款能力，将提供足够的财务灵活性，为季节性和其他营运资金需求、资本支出、偿债要求和其他债务、普通股现金分红、股票回购和包括收购在内的其他增长机会提供资金。但是，如果有必要，我们认为，我们的信用状况应为我们提供获得额外融资的机会，以便为正常业务运营提供资金，支付利息，为增长机会提供资金并满足即将到期的债务期限。


36
目录
前瞻性陈述
    
本文档中的某些陈述和披露是前瞻性陈述。前瞻性陈述包括所有不仅与历史或当前事实相关的陈述，可以通过使用 “可能”、“相信”、“将”、“期望”、“预测”、“估计”、“预期”、“预测”、“计划” 或 “继续” 等词语来识别。这些前瞻性陈述基于我们当前的计划和预期，存在许多风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致我们的计划和预期，包括实际业绩，与前瞻性陈述存在重大差异。可能影响我们未来业绩的风险和不确定性包括但不限于未决或未来的政府调查、诉讼或私人行动造成的不利结果、竞争环境、临床实验室测试计费、报销和收入确认的复杂性、政府法规的变化、与客户、付款人、供应商和战略合作伙伴关系的变化以及我们最近提交的10-K表年度报告以及随后在10-Q表上提交的季度报告中讨论的其他因素表格8-K的最新报告，包括这些报告的 “业务”、“风险因素”、“可能影响未来业绩的警示因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分中讨论的报告。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
      
参见第 2 项。“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。”

第 4 项。控制和程序

管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，已经评估了我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本季度报告所涉期末，我们的披露控制和程序是有效的。

在2023年第三季度，我们对财务报告的内部控制（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有理由可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。


第二部分-其他信息

第 1 项。法律诉讼
    
有关涉及公司的法律诉讼状况的信息，请参阅未经审计的中期合并财务报表附注11。


37
目录
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

下表列出了公司或代表公司在2023年第三季度购买普通股的信息。

发行人购买股票证券
时期的总数
股份
已购买		平均价格
每股支付		的总数
购买的股票
作为公开的一部分
已宣布的计划
或程序
近似
的美元价值
那年五月的股票
还未被购买
根据计划
或程序
 （以千计）
2023 年 7 月 1 日 — 2023 年 7 月 31 日    
股票回购计划 (A)— $— — $1,310,909 
员工交易 (B)3,909 $140.18 不适用不适用
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日   
股票回购计划 (A)— $— — $1,310,909 
员工交易 (B)1,002 $133.75 不适用不适用
2023 年 9 月 1 日 — 2023 年 9 月 30 日 
股票回购计划 (A)— $— — $1,310,909 
员工交易 (B)116 $126.22 不适用不适用
总计   
股票回购计划 (A)— $— — $1,310,909 
员工交易 (B)5,027 $138.58 不适用不适用

(A)2023 年 2 月，我们董事会将股票回购计划的规模扩大了 $1十亿。自股票回购计划于2003年5月启动以来，我们的董事会已批准在2023年9月30日之前回购130亿美元的普通股股票。股票回购授权没有设定的到期日或终止日期。

(B)包括：（1）行使期权的股票期权（根据公司修订和重列的员工长期激励计划授予）持有人为履行行使价和/或预扣税义务而交付或证明的股票；（2）（根据经修订和重列的员工长期激励计划下的补助条款）扣留的股份，以抵消在交付标的限制性股票单位和绩效股单位的已发行普通股时产生的预扣税义务。


38
目录
第 5 项。其他信息

a.没有

b.没有

c.规则 10b5-1 和非规则 10b5-1 我们的董事和高级职员的交易安排

    在本报告所涵盖的季度内，我们的董事和高级职员（定义见经修订的1934年《证券交易法》第16a-1（f）条） 采用, 终止或修改了下表中列出的第10b5-1条交易安排（定义见S-K条例第408项）。没有非规则 10b5-1 的交易安排 采用，已修改或 终止在本报告所涉季度内由任何董事或高级管理人员担任。

姓名标题交易安排的类型安全行动行动日期交易安排的持续时间涵盖的证券总数
迈克尔·普雷沃兹尼克
高级副总裁、总法律顾问
规则 10b5-1 计划出售普通股收养
2023年8月7日
2023 年 8 月 7 日至 2024 年 3 月 15 日*
最多 6,876*

* 包括从 (a) 预计归属的限制性股票单位和 (b) 可能归属的绩效股份奖励中发行的普通股，前提是适用的业绩指标是否满意。将要发行的普通股的实际数量尚无法确定，将要出售的普通股的实际数量将扣除为履行预扣税义务而预扣的股票数量。

39
目录
第 6 项。展品

展品：
22
证券附属担保人
31.1
规则 13a-14 (a) 首席执行官的认证
  
31.2
规则 13a-14 (a) 首席财务官的认证
  
32.1
第 1350 节首席执行官的认证
  
32.2
第 1350 节首席财务官的认证
  
99.1
对第六份经修订和重述的信贷和担保协议的第8号修正案
99.2
第四份经修订和重列的应收账款销售协议的第2号修正案
101.INS行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中
  
101.SCH
内联 XBRL 分类扩展架构文档-dgx-20230930930.xsd
  
101.CAL
内联 XBRL 分类扩展计算 Linkbase 文档-dgx-20230930_cal.xml
  
101.DEF
内联 XBRL 分类扩展定义链接库文档-dgx-20230930_def.xml
  
101.LAB
内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档-dgx-20230930_lab.xml
  
101.PRE
内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档-dgx-20230930_pre.xml
104封面交互式数据文件（以 Inline XBRL 格式化并包含在附录 101 中）


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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
2023年10月25日
Quest诊断公司

由/s/ 詹姆斯 E. 戴维斯
 詹姆斯·戴维斯
 董事长、首席执行官
 和总统
  
由/s/ Sam A. Samad
 Sam A. Samad
 执行副总裁和
首席财务官


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