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临床诊断会员BIO:欧洲和美国重组的额外成员2023-01-012023-09-300000012208BIO:欧洲和美国重组的额外成员2023-01-012023-09-300000012208BIO:欧洲和美国重组的额外成员Bio: 生命科学会员2023-09-300000012208BIO: 临床诊断会员BIO:欧洲和美国重组的额外成员2023-09-300000012208BIO:欧洲和美国重组的额外成员2023-09-300000012208US-GAAP:应付账款和应计负债会员2023-09-300000012208US-GAAP:其他非流动负债成员2023-09-300000012208美国公认会计准则:销售成员成本2023-07-012023-09-300000012208US-GAAP:出售一般和管理费用会员2023-07-012023-09-300000012208US-GAAP:研发费用会员2023-07-012023-09-300000012208美国公认会计准则:销售成员成本2023-01-012023-09-300000012208US-GAAP:出售一般和管理费用会员2023-01-012023-09-300000012208US-GAAP:研发费用会员2023-01-012023-09-300000012208SRT: 最低成员2023-01-012023-09-300000012208SRT: 最大成员2023-01-012023-09-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
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(Mark One) | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
要么
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从 ________________ 到 __________ 的过渡期内
BIO-RAD 实验室有限公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | |
特拉华 | 94-1381833 |
(公司成立的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主识别号) |
1000 阿尔弗雷德·诺贝尔大道, | 赫拉克勒斯, | 加利福尼亚 | 94547 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(注册人的电话号码,包括区号)
没有变化
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度。)
根据该法第12(b)条注册的证券:
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每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股,面值每股0.0001美元 | | 生物 | | 纽约证券交易所 |
B类普通股,面值每股0.0001美元 | | BioB | | 纽约证券交易所 |
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用勾号指明注册人是否:(1) 已提交证券交易所第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告 |
过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中的 1934 年法案,以及 (2) 已经 |
但须遵守过去 90 天的此类申报要求。 | 是的 | ☒ | 没有 | ☐ |
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或者在要求注册人提交文件的较短时间内)是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232,405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件.
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。(选一项):
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大型加速过滤器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。
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注明截至最新可行日期,每类发行人普通股的已发行股票数量。
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截至2023年10月20日已发行的普通股: | A 级- | 24,059,355 | B 级- | 5,085,815 |
BIO-RAD 实验室有限公司
从 2023 年 9 月 30 日的 10 季度开始
目录
| | | | | |
第一部分 — 财务信息 | 4 |
第 1 项。财务报表 | 4 |
简明合并资产负债表 | 4 |
简明合并收益(亏损)报表 | 6 |
综合收益(亏损)简明合并报表 | 7 |
简明合并现金流量表 | 8 |
股东权益变动简明合并报表 | 9 |
简明合并财务报表附注 | 11 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 31 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 38 |
第 4 项。控制和程序 | 39 |
第二部分 — 其他信息 | 40 |
第 1 项。法律诉讼 | 40 |
第 1A 项。风险因素 | 40 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 52 |
第 3 项。优先证券违约 | 53 |
第 4 项。矿山安全披露 | 53 |
第 5 项。其他信息 | 53 |
第 6 项。展品 | 54 |
签名 | 55 |
与前瞻性陈述有关的信息
除历史事实陈述外,本报告中的陈述还包括1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于我们就未来财务业绩、经营业绩、计划和目标所做的陈述。前瞻性陈述通常可以通过使用前瞻性术语来识别,例如 “相信”、“期望”、“预期”、“可能”、“将”、“打算”、“估计”、“继续” 或类似的表达方式或这些术语或表达方式的否定词。此类陈述涉及风险和不确定性,可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达或表明的结果存在重大差异。这些前瞻性陈述是基于我们当前对未来事件的预期和预测。但是,实际业绩可能与目前的预期存在重大差异,具体取决于各种风险因素,包括但不限于:COVID-19 疫情的影响、供应链问题、全球经济和地缘政治状况、我们开发和销售新产品或改进产品的能力、我们的有效竞争能力、外汇波动、客户政府资金或资本支出的减少、国际法律和监管风险、产品质量和责任问题、我们的整合能力成功收购我们公司的公司、产品或技术,医疗保健行业的变化,我们无法控制的自然灾害和其他灾难性事件,以及本10-Q表季度报告 “第二部分,第1A项,风险因素” 中确定的其他风险和不确定性。我们提醒您不要过分依赖前瞻性陈述,这些陈述仅反映分析,仅代表截至本文发布之日的分析。除非法律要求,否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
BIO-RAD 实验室有限公司
简明合并资产负债表
(以千计,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
资产: | (未经审计) | | |
现金和现金等价物 | $ | 457,850 | | | $ | 434,215 | |
短期投资 | 1,301,143 | | | 1,356,457 | |
限制性投资 | 5,560 | | | 5,560 | |
应收账款,减去信用损失备抵金美元15,108截至 2023 年 9 月 30 日和 $15,029截至2022年12月31日 | 457,402 | | | 494,645 | |
库存 | 775,818 | | | 719,316 | |
预付费用 | 123,910 | | | 124,179 | |
其他流动资产 | 25,087 | | | 23,604 | |
流动资产总额 | 3,146,770 | | | 3,157,976 | |
不动产、厂房和设备 | 1,538,545 | | | 1,508,020 | |
减去:累计折旧和摊销 | (1,027,156) | | | (1,009,408) | |
不动产、厂房和设备,净额 | 511,389 | | | 498,612 | |
经营租赁使用权资产 | 200,013 | | | 180,952 | |
商誉,净额 | 406,953 | | | 406,488 | |
购买的无形资产,净额 | 314,187 | | | 332,147 | |
其他投资 | 7,218,161 | | | 8,830,892 | |
其他资产 | 98,470 | | | 94,599 | |
总资产 | $ | 11,895,943 | | | $ | 13,501,666 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
BIO-RAD 实验室有限公司
简明合并资产负债表
(续)
(以千计,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
负债和股东权益: | (未经审计) | | |
应付账款 | $ | 111,859 | | | $ | 135,041 | |
应计工资和员工福利 | 154,946 | | | 194,790 | |
长期债务和应付票据的当前到期日 | 476 | | | 465 | |
所得税和其他应付税款 | 103,978 | | | 32,428 | |
当期经营租赁负债 | 39,116 | | | 36,336 | |
其他流动负债 | 147,801 | | | 169,648 | |
流动负债总额 | 558,176 | | | 568,708 | |
长期债务,扣除当前到期日 | 1,198,713 | | | 1,197,716 | |
递延所得税 | 1,369,556 | | | 1,770,481 | |
经营租赁负债 | 167,179 | | | 153,597 | |
其他长期负债 | 186,121 | | | 195,912 | |
负债总额 | 3,479,745 | | | 3,886,414 | |
| | | |
股东权益: | | | |
A 类普通股,已发行的股票 25,163,999和 25,162,075分别截至2023年9月30日和2022年12月31日;已发行股份 24,059,355和 24,521,583分别截至2023年9月30日和2022年12月31日 | 2 | | | 2 | |
B类普通股,已发行和流通的股票, 5,085,815截至2023年9月30日以及 5,074,130分别截至2022年12月31日 | 1 | | | 1 | |
额外的实收资本 | 439,455 | | | 447,454 | |
按成本计算的A类国库股, 1,104,644和 640,492股票分别截至2023年9月30日和2022年12月31日 | (436,620) | | | (263,586) | |
留存收益 | 8,910,921 | | | 9,898,203 | |
累计其他综合亏损 | (497,561) | | | (466,822) | |
股东权益总额 | 8,416,198 | | | 9,615,252 | |
负债和股东权益总额 | $ | 11,895,943 | | | $ | 13,501,666 | |
随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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简明合并收益(亏损)报表
(以千计,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
净销售额 | $ | 632,124 | | | $ | 680,800 | | | $ | 1,990,078 | | | $ | 2,071,961 | |
销售商品的成本 | 296,441 | | | 308,233 | | | 929,495 | | | 901,728 | |
毛利 | 335,683 | | | 372,567 | | | 1,060,583 | | | 1,170,233 | |
销售、一般和管理费用 | 201,199 | | | 211,113 | | | 634,576 | | | 615,598 | |
研发费用 | 43,535 | | | 66,808 | | | 183,528 | | | 190,689 | |
| | | | | | | |
运营收入 | 90,949 | | | 94,646 | | | 242,479 | | | 363,946 | |
利息支出 | 12,398 | | | 11,663 | | | 37,078 | | | 26,431 | |
外币兑换(收益)亏损,净额 | (1,680) | | | 4,364 | | | (5,280) | | | 3,133 | |
股权证券和应收贷款公允市场价值变动造成的(收益)损失 | (36,425) | | | 288,999 | | | 1,576,542 | | | 6,172,306 | |
其他收入,净额 | (20,446) | | | (3,062) | | | (87,365) | | | (42,369) | |
所得税前收入(亏损) | 137,102 | | | (207,318) | | | (1,278,496) | | | (5,795,555) | |
所得税补助金(拨备) | (30,845) | | | 44,510 | | | 291,464 | | | 1,340,286 | |
净收益(亏损) | $ | 106,257 | | | $ | (162,808) | | | $ | (987,032) | | | $ | (4,455,269) | |
| | | | | | | |
每股基本收益(亏损): | | | | | | | |
每股净收益(亏损) | $ | 3.65 | | | $ | (5.48) | | | $ | (33.63) | | | $ | (149.41) | |
加权平均普通股——基本 | 29,102 | | | 29,733 | | | 29,349 | | | 29,819 | |
| | | | | | | |
摊薄后的每股收益(亏损): | | | | | | | |
摊薄后每股净收益(亏损) | $ | 3.64 | | | $ | (5.48) | | | $ | (33.63) | | | $ | (149.41) | |
加权平均普通股——摊薄 | 29,223 | | | 29,733 | | | 29,349 | | | 29,819 | |
随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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综合收益(亏损)简明合并报表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收益(亏损) | $ | 106,257 | | | $ | (162,808) | | | $ | (987,032) | | | $ | (4,455,269) | |
其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
扣除所得税后的外币折算调整 | (126,165) | | | (305,666) | | | (34,342) | | | (653,301) | |
扣除所得税后的外国其他离职后福利调整 | (342) | | | 481 | | | (72) | | | 1,004 | |
可供出售债务投资的未实现持有净收益(亏损),扣除所得税 | 1,808 | | | (6,643) | | | 3,675 | | | (17,364) | |
其他综合亏损,扣除所得税 | (124,699) | | | (311,828) | | | (30,739) | | | (669,661) | |
综合损失 | $ | (18,442) | | | $ | (474,636) | | | $ | (1,017,771) | | | $ | (5,124,930) | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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简明合并现金流量表
(以千计,未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
从客户那里收到的现金 | $ | 2,007,482 | | | $ | 1,981,952 | |
支付给供应商和员工的现金 | (1,722,173) | | | (1,800,487) | |
已支付的利息,净额 | (46,394) | | | (23,974) | |
所得税支付,净额 | (40,966) | | | (137,863) | |
股息收益和杂项收入,净额 | 81,828 | | | 51,146 | |
远期外汇合约的收益,净额 | 14,119 | | | 44,016 | |
经营活动提供的净现金 | 293,896 | | | 114,790 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
购买不动产、厂房和设备的付款 | (114,435) | | | (77,987) | |
处置不动产、厂房和设备所得收益 | 104 | | | 114 | |
剥离分部的收益 | — | | | 1,360 | |
收购付款,扣除收到的现金 | — | | | (100,746) | |
| | | |
购买有价证券和投资的款项 | (537,540) | | | (1,807,148) | |
出售有价证券和投资的收益 | 339,033 | | | 542,639 | |
有价证券和投资到期日的收益 | 260,849 | | | 292,727 | |
用于投资活动的净现金 | (51,989) | | | (1,149,041) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
发行票据的收益,扣除债务融资成本 | — | | | 1,186,220 | |
长期借款的还款 | (349) | | | (367) | |
| | | |
根据员工股票购买计划发行普通股和重新发行库存股以及行使股票期权所得的收益 | 14,168 | | | 13,218 | |
净股结算产生的税款 | (10,118) | | | (13,876) | |
购买国库股票的付款 | (228,728) | | | (125,000) | |
融资活动提供的(用于)净现金 | (225,027) | | | 1,060,195 | |
外汇汇率变动对现金的影响 | 6,891 | | | 21,167 | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 23,771 | | | 47,111 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 434,544 | | | 471,133 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 458,315 | | | $ | 518,244 | |
下表提供了简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账情况,这些对账与简明合并现金流量表中显示的金额相同(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
现金和现金等价物 | $ | 457,850 | | | $ | 517,943 | |
限制性现金包含在其他流动资产中 | 79 | | | 12 | |
限制性现金包含在其他资产中 | 386 | | | 289 | |
简明合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 458,315 | | | $ | 518,244 | |
这些限制性现金项目主要与履约担保和其他限制性存款有关。
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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股东权益变动简明合并报表
(以千计)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 国库股 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 股东权益总额 |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 3 | | | $ | 447,454 | | | $ | (263,586) | | | $ | 9,898,203 | | | $ | (466,822) | | | $ | 9,615,252 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 68,962 | | | — | | | 68,962 | |
其他综合收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 58,470 | | | 58,470 | |
| | | | | | | | | | | |
股票补偿费用 | — | | | 16,608 | | | — | | | — | | | — | | | 16,608 | |
| | | | | | | | | | | |
发行库存股 | — | | | (660) | | | 5,290 | | | (206) | | | — | | | 4,424 | |
截至2023年3月31日的余额 | $ | 3 | | | $ | 463,402 | | | $ | (258,296) | | | $ | 9,966,959 | | | $ | (408,352) | | | $ | 9,763,716 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (1,162,251) | | | — | | | (1,162,251) | |
其他综合收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,490 | | | 35,490 | |
| | | | | | | | | | | |
股票补偿费用 | — | | | 12,559 | | | — | | | — | | | — | | | 12,559 | |
购买库存股票 | — | | | — | | | (207,407) | | | — | | | — | | | (207,407) | |
发行库存股,扣除扣留的股份 | — | | | (2,089) | | | 6,919 | | | (44) | | | — | | | 4,786 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 3 | | | $ | 473,872 | | | $ | (458,784) | | | $ | 8,804,664 | | | $ | (372,862) | | | $ | 8,446,893 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 106,257 | | | — | | | 106,257 | |
扣除税款的其他综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (124,699) | | | (124,699) | |
发行普通股,扣除扣留的股份 | — | | | (5,111) | | | — | | | — | | | — | | | (5,111) | |
股票补偿费用 | — | | | 15,952 | | | — | | | — | | | — | | | 15,952 | |
购买库存股票 | — | | | — | | | (23,608) | | | — | | | — | | | (23,608) | |
发行库存股,扣除扣留的股份 | — | | | (45,258) | | | 45,772 | | | — | | | — | | | 514 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | 3 | | | $ | 439,455 | | | $ | (436,620) | | | $ | 8,910,921 | | | $ | (497,561) | | | $ | 8,416,198 | |
BIO-RAD 实验室有限公司
股东权益变动简明合并报表
(续)
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 国库股 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 股东权益总额 |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 3 | | | $ | 441,733 | | | $ | (106,290) | | | $ | 13,525,343 | | | $ | (175,553) | | | $ | 13,685,236 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (3,367,347) | | | — | | | (3,367,347) | |
扣除税款的其他综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (132,303) | | | (132,303) | |
普通股的发行 | — | | | 4,177 | | | — | | | — | | | — | | | 4,177 | |
股票补偿费用 | — | | | 13,521 | | | — | | | — | | | — | | | 13,521 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的余额 | $ | 3 | | | $ | 459,431 | | | $ | (106,290) | | | $ | 10,157,996 | | | $ | (307,856) | | | $ | 10,203,284 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (925,114) | | | — | | | (925,114) | |
扣除税款的其他综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (225,530) | | | (225,530) | |
发行普通股,扣除扣留的股份 | — | | | (443) | | | — | | | — | | | — | | | (443) | |
股票补偿费用 | — | | | 13,571 | | | — | | | — | | | — | | | 13,571 | |
购买库存股票 | — | | | — | | | (125,000) | | | — | | | — | | | (125,000) | |
发行库存股,扣除扣留的股份 | — | | | (696) | | | 4,950 | | | 13 | | | — | | | 4,267 | |
截至2022年6月30日的余额 | $ | 3 | | | $ | 471,863 | | | $ | (226,340) | | | $ | 9,232,895 | | | $ | (533,386) | | | $ | 8,945,035 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (162,808) | | | — | | | (162,808) | |
扣除税款的其他综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (311,828) | | | (311,828) | |
发行普通股,扣除扣留的股份 | — | | | (7,550) | | | — | | | — | | | — | | | (7,550) | |
股票补偿费用 | — | | | 15,735 | | | — | | | — | | | — | | | 15,735 | |
| | | | | | | | | | | |
发行库存股,扣除扣留的股份 | — | | | (49,501) | | | 48,079 | | | 305 | | | — | | | (1,117) | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | 3 | | | $ | 430,547 | | | $ | (178,261) | | | $ | 9,070,392 | | | $ | (845,214) | | | $ | 8,477,467 | |
随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
BIO-RAD 实验室有限公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1。列报和使用估计数的基础
演示基础
在本报告中,“Bio-Rad”、“我们”、“公司” 和 “我们的” 指的是Bio-Rad Laboratories, Inc.及其子公司。随附的未经审计的Bio-Rad简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(GAAP)编制的,反映了管理层认为公允陈述所列中期业绩所必需的所有调整。所有这些调整都是正常的反复调整。过渡期间的业绩不一定代表全年的业绩。截至2022年12月31日的简明合并资产负债表源自该日经审计的合并财务报表,但不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。简明合并财务报表应与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注一起阅读。
我们会评估后续事件及其提供的证据,这些证据涉及资产负债表发布之日存在的情况,以及资产负债表日期之后但在财务报表发布之日之前出现的情况。财务报表确认了资产负债表日期存在的条件的影响。对资产负债表日期之后但在财务报表发布之前发生的事件和情况进行评估,以确定是否需要披露以防止财务报表产生误导。如果存在此类事件和条件,则披露事件的性质以及这些事件和条件的估计财务影响。
估算值的使用
编制简明合并财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额、意外开支的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。Bio-Rad的估算基于历史经验以及其他各种市场特定假设和其他相关假设,这些假设被认为在当时情况下是合理的,其结果构成了判断资产和负债账面价值的基础,而这些假设在其他来源中并不容易看出。此类估算包括但不限于收入确认、存货估值、收购无形资产估值、应收账款估值、担保准备金估算、法定储备金估算、当期和递延所得税资产的确认和计量以及应收贷款的公允价值计量。实际结果可能与这些估计存在重大差异。
收入确认
我们通过销售产品、服务、知识产权许可和仪器租赁确认运营收入。与客户签订合同的收入将在向客户移交承诺产品或服务的控制权后予以确认,其金额反映了我们期望在换取这些产品或服务时获得的对价。确认的收入是扣除向客户征收的任何税款(销售税、增值税等),这些税款随后汇给政府当局。
我们签订的合同可能包括各种产品和服务组合,这些组合通常被视为不同的履约义务。如果产品或服务可以与安排中的其他交付品分开识别,并且客户可以单独或利用客户随时可用的其他资源从此类产品或服务中受益,则该产品或服务被视为与众不同。交易对价根据协议的独立销售价格在安排的单独履约义务之间进行分配
每种不同的产品或服务。用于确定产品和服务收入的独立销售价格的方法基于产品或服务单独销售时的可观察价格。
当我们通过将产品控制权移交给客户来履行履约义务时,我们即确认产品销售收入。我们使用判断来评估控制权是否转移以及何时转移,并将付款权、法定所有权、实际占有权、所有权的风险和回报以及客户接受度(如果不是手续)视为确定向客户转移控制权的指标。对于包含安装的产品,产品和安装是单独的性能义务。当控制权移交给客户时,通常是在交付时,即确认产品收入,安装服务收入在产品安装完成时予以确认。
在确认收入时,将为估计产品回报编列一笔准备金,因为这项权利被视为可变对价。因此,在确认产品收入时,交易价格将减去估计的产品回报额。
延长保修合同的服务收入在服务协议有效期内按比例确认为备用履约义务。
当许可证和技术的控制权移交给客户时,我们会确认知识产权功能许可的收入。对于包含向我们支付的销售或基于使用情况的特许权使用费的许可协议,我们在 (i) 产品的相关销售或 (ii) 部分或全部特许权使用费分配的履约义务得到履行或部分履行时确认收入。
我们的发票条款的主要目的是为客户提供购买我们的产品和服务的简单且可预测的方法,而不是向我们的客户提供或接受融资。当收到现金付款或在履行业绩之前到期时,我们会记录合同负债。
对于最初预期期限为一年或更短的合同,我们不披露未履行的履约义务的价值。我们的付款条件因客户的类型和位置以及所提供的产品和服务而异。开具发票和到期付款之间的期限并不重要。
试剂租赁协议
我们的试剂租赁协议使我们的客户能够在每次测试的基础上使用仪器和消耗品(试剂)。这些协议还可能包括对放置在客户地点的仪器的维护以及初步培训。我们首先确定试剂租赁安排是否包含合同生效时的租约。如果我们确定此类安排包含租约,则我们将租赁分类为运营型租赁或销售型租赁。进行租赁分类测试时使用的租赁条款包括不可取消的租赁期限以及客户有理由确信会行使该期权时租赁延期期权所涵盖的期限;如果客户有理由确定不行使该期权,则租赁终止期权所涵盖的期限;以及在公司控制行使此类期权时延长(或不终止)租赁期权所涵盖的期限。对试剂租赁协议租赁期限的评估,包括任何相关的合同终止罚款的影响,均需经过估算过程。尽管我们的大多数试剂租赁安排都包含承租人延长和/或取消协议的选项,但合同的执行期限很短,因此租赁期限仅限于不可取消的期限。通常,这些安排不包含承租人购买标的资产的选择权。
我们得出的结论是,我们的试剂租赁协议中仪器(称为 “租赁要素”)的使用不受ASC 606收入确认指南的约束,而是由ASC 842中的租赁指南所涉的。因此,我们首先根据相对的独立销售价格在租赁要素和非租赁要素之间分配交易价格。交易价格的确定需要判断和
对任何固定/最低付款额的考虑以及可变对价的估计。在我们为租赁和非租赁部分分配交易价格后,根据适用的 ASC 842 或 ASC 606,分配给这些要素的可变付款金额将被确认为收入。
维护服务和试剂分配给非租赁元素。维护服务在此期间按比例确认,而试剂收入则在控制权移交时确认,即(i)消耗品已交付或(ii)客户消耗消耗品。
我们的试剂租赁安排主要由可变租赁付款组成,这些付款会根据购买的试剂量而波动,因为此类安排通常不包含任何固定或最低租赁付款。我们的试剂租赁安排主要归类为运营租赁,任何销售类型的租赁历来都不重要,我们不签订直接融资租赁。
归因于我们试剂租赁安排中租赁部分的收入约为 3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,占总收入的百分比。此类收入构成我们简明合并收益(亏损)表中净销售额的一部分。
合同成本:
作为一种实际的权宜之计,我们将获得合同的支出成本列为已发生的成本,因为摊销期本应为一年或更短。这些成本包括我们的内部销售人员和某些合作伙伴销售激励计划,在我们的简明合并收益(亏损)表中记录在销售、一般和管理费用中。
收入分解:
下表显示了我们按地理区域分列的收入(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美国 | | $ | 275.4 | | | $ | 284.1 | | | $ | 858.8 | | | $ | 848.2 | |
EMEA | | 193.1 | | | 200.1 | | | 609.1 | | | 636.3 | |
亚太地区 | | 118.9 | | | 156.8 | | | 398.9 | | | 470.3 | |
其他(主要是加拿大和拉丁美洲) | | 44.7 | | | 39.8 | | | 123.3 | | | 117.2 | |
净销售总额 | | $ | 632.1 | | | $ | 680.8 | | | $ | 1,990.1 | | | $ | 2,072.0 | |
我们的收入按地理区域分列的主要依据是产品或服务的使用地点以及细分行业来源。我们的细分市场信息脚注中列出了我们按行业细分来源分列的收入(见附注11)。
递延收入主要代表为包括安装服务在内的扩展服务安排开具或收取的未确认费用。截至2023年9月30日和2022年12月31日,递延收入余额为美元66.5百万和美元71.9分别为百万。截至2023年9月30日和2022年12月31日,短期递延收入余额为美元49.1百万和美元52.2分别是百万。
我们对某些设备进行设计、材料和工艺缺陷的担保,通常为期一年。我们根据历史经验、特定的保修条款和客户反馈在确认相关收入时估算保修成本。这些成本记录在我们的简明合并损益表(亏损)中的 “销售商品成本” 中。
保修负债包含在简明合并资产负债表中的其他流动负债和其他长期负债中。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们的保修责任变化如下(以百万计):
| | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| 9月30日 |
| 2023 | 2022 |
期初余额 | $ | 10.6 | | $ | 12.7 | |
保修条款 | 6.4 | | 6.7 | |
实际保修成本 | (9.0) | | (8.8) | |
期末余额 | $ | 8.0 | | $ | 10.6 | |
应收账款和信用损失备抵金
我们按发票净值记录贸易应收账款,此类应收账款不计息。我们根据合同的付款条款考虑逾期应收账款。后来确定并具体确定为无法收回的金额从信贷损失备抵中扣除或注销。
对我们的历史亏损经历所做的任何调整都反映了当前特定资产风险特征的差异,例如,包括按客户类型(公共或政府实体与私人实体)和客户地理位置划分的应收账款。
我们的信贷损失备抵额的变化如下(以百万计):
| | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| 9月30日 |
| 2023 | 2022 |
期初余额 | $ | 15.0 | | $ | 15.1 | |
预期信贷损失准备金 | 0.9 | | 1.2 | |
从津贴中扣除的注销款 | (1.3) | | (2.3) | |
已收回的款项 | 0.5 | | 0.1 | |
期末余额 | $ | 15.1 | | $ | 14.1 | |
最近发布的会计公告即将通过
最近发布或新生效的新会计公告没有对公司的简明合并财务报表产生或预计会产生重大影响。
2。公允价值测量
我们根据市场参与者在衡量日有序交易中对资产或负债进行定价时使用的假设来确定资产或负债的公允价值。确定市场参与者的假设为确定每项资产或负债的定价使用哪些投入提供了基础。已经建立了公允价值层次结构,该层次结构优先使用可观察输入计算的公允价值衡量标准,而不是使用不可观察输入计算的公允价值衡量标准。该层次结构将输入的优先级划分为以下三个主要级别:
•第 1 级:相同工具在活跃市场上的报价
•第 2 级:其他重要的可观察输入(包括类似工具活跃市场的报价)
•第 3 级:重大不可观察的投入(包括确定某些投资公允价值的假设)
截至2023年9月30日,按公允价值记账并定期计量的金融资产和负债在层次结构中分为以下几类(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
按公允价值结转的金融资产: | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
商业票据 | $ | — | | | $ | 7.5 | | | $ | — | | | $ | 7.5 | |
定期存款 | — | | | 44.7 | | | — | | | 44.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
货币市场基金 | 120.1 | | | — | | | — | | | 120.1 | |
现金等价物总额 (a) | 120.1 | | | 52.2 | | | — | | | 172.3 | |
限制性投资 (b) | 6.9 | | | — | | | — | | | 6.9 | |
股票证券 (c) | 6,947.6 | | | — | | | — | | | 6,947.6 | |
公允价值期权下的贷款 (d) | — | | | — | | | 290.5 | | | 290.5 | |
可供出售的投资: | | | | | | | |
公司债务证券 | — | | | 590.6 | | | — | | | 590.6 | |
美国政府赞助的机构 | — | | | 283.7 | | | — | | | 283.7 | |
外国政府的义务 | — | | | 10.0 | | | — | | | 10.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
市政义务 | — | | | 13.9 | | | — | | | 13.9 | |
资产支持证券 | — | | | 342.5 | | | — | | | 342.5 | |
可供出售投资总额 (e) | — | | | 1,240.7 | | | — | | | 1,240.7 | |
远期外汇合约 (f) | — | | | 0.7 | | | — | | | 0.7 | |
按公允价值结转的金融资产总额 | $ | 7,074.6 | | | $ | 1,293.6 | | | $ | 290.5 | | | $ | 8,658.7 | |
| | | | | | | |
按公允价值结算的金融负债: | | | | | | | |
远期外汇合约 (g) | $ | — | | | $ | 1.0 | | | $ | — | | | $ | 1.0 | |
或有考虑 (h) | — | | | — | | | 17.1 | | | 17.1 | |
按公允价值结转的金融负债总额 | $ | — | | | $ | 1.0 | | | $ | 17.1 | | | $ | 18.1 | |
截至2022年12月31日,按公允价值计量并按经常性计量的金融资产和负债在层次结构中分类如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
按公允价值结转的金融资产: | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
商业票据 | $ | — | | | $ | 21.1 | | | $ | — | | | $ | 21.1 | |
定期存款 | 5.7 | | | — | | | — | | | 5.7 | |
资产支持证券 | — | | | 1.4 | | | — | | | 1.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
美国政府赞助的机构 | — | | | 6.0 | | | — | | | 6.0 | |
货币市场基金 | 31.5 | | | — | | | — | | | 31.5 | |
现金等价物总额 (a) | 37.2 | | | 28.5 | | | — | | | 65.7 | |
限制性投资 (b) | 6.8 | | | — | | | — | | | 6.8 | |
股票证券 (c) | 8,530.4 | | | — | | | — | | | 8,530.4 | |
公允价值期权下的贷款 (d) | — | | | — | | | 322.6 | | | 322.6 | |
可供出售的投资: | | | | | | | |
公司债务证券 | — | | | 699.3 | | | — | | | 699.3 | |
美国政府赞助的机构 | — | | | 230.7 | | | — | | | 230.7 | |
外国政府的义务 | — | | | 13.5 | | | — | | | 13.5 | |
| | | | | | | |
市政义务 | — | | | 23.1 | | | — | | | 23.1 | |
资产支持证券 | — | | | 333.4 | | | — | | | 333.4 | |
可供出售投资总额 (e) | — | | | 1,300.0 | | | — | | | 1,300.0 | |
远期外汇合约 (f) | — | | | 1.5 | | | — | | | 1.5 | |
按公允价值结转的金融资产总额 | $ | 8,574.4 | | | $ | 1,330.0 | | | $ | 322.6 | | | $ | 10,227.0 | |
| | | | | | | |
按公允价值结算的金融负债: | | | | | | | |
远期外汇合约 (g) | $ | — | | | $ | 6.2 | | | $ | — | | | $ | 6.2 | |
或有考虑 (h) | — | | | — | | | 35.6 | | | 35.6 | |
按公允价值结转的金融负债总额 | $ | — | | | $ | 6.2 | | | $ | 35.6 | | | $ | 41.8 | |
(a)现金等价物包含在简明合并资产负债表中的现金和现金等价物中。
(b) 限制性投资包含在简明合并资产负债表的以下账户中(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
限制性投资 | $ | 5.6 | | | $ | 5.6 | |
其他投资 | 1.3 | | | 1.2 | |
总计 | $ | 6.9 | | | $ | 6.8 | |
(c) 股票证券包含在简明合并资产负债表的以下账户中(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
短期投资 | $ | 60.3 | | | $ | 56.5 | |
其他投资 | 6,887.3 | | | 8,473.9 | |
总计 | $ | 6,947.6 | | | $ | 8,530.4 | |
(d) 公允价值期权下的贷款包含在简明合并资产负债表中的其他投资中。
(e) 可供出售的投资包含在简明合并资产负债表中的短期投资中。
(f) 资产状况下的远期外汇合约包含在简明合并资产负债表中的其他流动资产中。
(g) 处于负债状况的远期外汇合约包含在简明合并资产负债表中的其他流动负债中。
(h) 负债状况中的或有考虑因素包含在简明合并资产负债表中的其他长期负债中。包含在研发费用和销售、一般和管理费用中的或有对价公允价值的变化为美元14.8百万和美元4.1截至2023年9月30日的三个月合并收益(亏损)报表中分别列出百万美元。包含在研发费用和销售、一般和管理费用中的或有对价公允价值的变化为美元14.4百万和美元4.1截至2023年9月30日的九个月合并收益(亏损)报表中分别列出百万美元。截至2023年9月30日,尚未满足任何触发支付或有对价的条件。
1 级公允价值测量
截至 2023 年 9 月 30 日,我们拥有 12,987,900普通有表决权的股份和 9,588,908首选项e位于德国哥廷根的赛多利斯股份公司(Sartorius)的股份,该公司是生物技术、制药、化工、食品和饮料行业的工艺技术供应商。我们拥有大约 38普通已发行股的百分比(不包括库存股)和 28截至2023年9月30日,赛多利斯优先股的百分比。赛多利斯家族信托(赛多利斯家族成员是信托的受益人)持有赛多利斯已发行普通股的多数权益。我们没有能力对赛多利斯的运营和财务政策施加重大影响,这主要是因为我们在赛多利斯董事会中没有任何代表或指定人员,并且曾尝试获得应用权益会计法所需的运营或财务信息,但未能成功。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们对赛多利斯投资的公允市场价值变化为美元42.5百万美元亏损美元1,556.1分别为百万,记录在我们的简明合并收益(亏损)报表中。
2 级公允价值测量
为了估算截至2023年9月30日的二级债务证券的公允价值,我们的主要定价提供商使用Refinitiv作为主要定价来源。我们的定价流程使我们能够为持有的证券选择定价来源的层次结构。如果Refinitiv没有对我们持有的2级证券进行定价,则定价提供商将使用我们的托管人提供的定价作为次要定价来源。
可供出售的投资包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 摊销 成本 | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | | 估计的 公平 价值 |
短期投资: | | | | | | | | |
公司债务证券 | $ | 598.0 | | | $ | 0.3 | | | $ | (7.7) | | | | $ | 590.6 | |
市政义务 | 14.1 | | | — | | | (0.2) | | | | 13.9 | |
资产支持证券 | 347.3 | | | — | | | (4.8) | | | | 342.5 | |
美国政府赞助的机构 | 287.1 | | | — | | | (3.4) | | | | 283.7 | |
外国政府的义务 | 10.2 | | | — | | | (0.2) | | | | 10.0 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| $ | 1,256.7 | | | $ | 0.3 | | | $ | (16.3) | | | | $ | 1,240.7 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
以下是截至合同到期日截至2023年9月30日我们债务证券的摊余成本和估计公允价值的摘要(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 摊销 成本 | | 估计公平 价值 |
在不到一年的时间内成熟 | $ | 473.6 | | | $ | 469.5 | |
一到五年内成熟 | 636.7 | | | 627.8 | |
五年多后成熟 | 146.4 | | | 143.4 | |
总计 | $ | 1,256.7 | | | $ | 1,240.7 | |
可供出售的投资包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 摊销 成本 | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | | 估计的 公平 价值 |
短期投资: | | | | | | | | |
公司债务证券 | $ | 709.9 | | | $ | 0.2 | | | $ | (10.8) | | | | $ | 699.3 | |
市政义务 | 23.4 | | | — | | | (0.3) | | | | 23.1 | |
资产支持证券 | 339.6 | | | 0.1 | | | (6.3) | | | | 333.4 | |
美国政府赞助的机构 | 233.9 | | | — | | | (3.2) | | | | 230.7 | |
外国政府的义务 | 13.8 | | | — | | | (0.3) | | | | 13.5 | |
| | | | | | | | |
总计 | $ | 1,320.6 | | | $ | 0.3 | | | $ | (20.9) | | | | $ | 1,300.0 | |
截至2023年9月30日,没有超过12个月的重大持续未实现亏损。
我们对可供出售投资的信用损失的评估包括公允价值低于摊销成本基础的程度、与债务证券、行业或地理区域特别相关的不利条件以及评级机构对证券评级的任何变化。信用损失减值仅限于工具的公允价值小于其摊销成本基础的金额。
截至2023年9月30日,我们得出的结论是,所有款项都与我们的可供出售投资有关预计将按时全面制作面值。在此期间,价值的贬值是由于流动性不足和利率变动等市场状况造成的,而不是由于围绕发行人的重大固有信用问题造成的。 因此,截至2023年9月30日,我们的可供出售投资组合没有信用损失准备金。
其他流动资产中包含美元11.2百万和美元11.6截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元的应收利息,主要与可供出售投资组合中的证券有关。这些证券的利息通常每半年支付一次。由于我们的应收利息资产的短期性质,我们选择了不计入应计应收利息的信贷损失备抵的会计政策。出于注销目的,我们认为任何逾期超过一年的未收利息都将被减值。在截至2023年9月30日的九个月中,我们没有注销任何未收的应收利息。
作为分销产品的一部分,我们定期进行公司间交易。我们签订远期外汇合约,以管理未来外汇汇率变动的外汇风险,这些变动会影响以外币计价的公司间应收账款和应付账款。我们不将衍生金融工具用于投机或交易目的。我们不为这些合约寻求套期保值会计处理。因此,这些到期日通常为90天或更短的合约在每个资产负债表日按其公允价值入账。名义金额是衡量截至2023年9月30日的外汇风险敞口的一种标准,并不代表Bio-Rad的亏损敞口金额。这些合约的估计公允价值是使用Refinitiv在本季度最后一个工作日的即期汇率和远期点数得出的。由此产生的外汇合约收益或亏损抵消了对相关应收账款和应付账款进行外币重新计量的损益,这两者均计入外币汇换(收益)亏损,净额计入简明合并收益(亏损)报表。
以下是我们的远期外汇合约摘要(以百万计):
| | | | | |
| 9月30日 |
| 2023 |
将于2023年10月至12月到期的出售外币的合约: | |
名义价值 | $ | 701.5 | |
未实现亏损 | $ | (0.4) | |
将于2023年10月至12月到期的购买外币的合约: | |
名义价值 | $ | 80.1 | |
未实现收益 | $ | 0.1 | |
3 级公允价值投资
在2021年第四季度,我们向根据德国法律注册的私人有限公司 Sartoris-Herbst Beteiligungen II GmbH(“SHB”)提供了抵押贷款,本金为欧元400百万美元将于2029年1月31日到期,视可能触发到期前还款的某些事件而定(“贷款”)。SHB使用贷款收益为从信托受益人手中收购Sartorius家族信托(“信托”)下的权益提供部分资金。该贷款由某些信托权益的质押作为抵押,信托于2028年中期终止后,这些权益代表获得赛多利斯普通股的权利。贷款利息每年拖欠支付 1.5年利率,全部本金将在到期时到期。除合同权益外,我们还有权获得与收购的信托权益相关的某些价值增值权,在信托终止后,这些权益代表获得在偿还贷款时到期的赛多利斯普通股的权利。为了简化会计,我们选择了ASC 825(金融工具)下的公允价值选项来对SHB贷款进行会计处理。贷款和价值增值权的公允价值是在收益法下分别使用贴现现金流和期权定价模型估算的,由此得出的公允价值衡量标准归类为第三级。用于估算贷款公允价值的重要假设包括对贷款贴现率和现金流的估计,用于估算价值增值权公允价值的重要假设包括波动率、无风险利率、预期寿命(以年为单位)和预期股息。输入受估计不确定性的影响,实际实现金额可能存在重大差异。预期波动率的增加可能导致公允价值大幅提高,而预期寿命的减少可能导致公允价值大幅降低。贷款公允价值和价值增值权的所有后续变动,包括应计利息,均在简明合并收益(亏损)报表中股票证券和应收贷款公允市场价值变动(收益)亏损中确认。
在截至2023年9月30日的三个月中,股权证券和应收贷款公允市场价值变动(收益)亏损所反映的公允市场价值的总体变化为亏损美元4.9百万,其中包括一美元10.8贷款公允市场价值变动造成的百万美元亏损和澳元5.9从价值增值权的公允市场价值变化中获得百万美元的收益。在截至2023年9月30日的九个月中,股权证券和应收贷款公允市场价值变动(收益)亏损所反映的公允市场价值的总体变化为亏损美元28.9百万,其中包括一美元0.4贷款公允市场价值变动造成的百万美元亏损和澳元28.5价值增值权公允市场价值变化造成的百万美元损失。价值增值权的公允市场价值下降是由于Sartorius普通股的价值下跌。截至 2023 年 9 月 30 日,欧元400这笔贷款的本金百万美元仍将于2029年1月31日到期。
下表提供了按估计公允价值(单位:百万)计量的三级贷款的对账情况:
| | | | | |
2022年12月31日 | $ | 322.6 | |
| |
计入股票证券和应收贷款公允市场价值(收益)亏损的贷款估计公允市场价值的净减少 | $ | (28.9) | |
外汇汇兑收益(亏损),净额 | $ | (3.2) | |
| |
2023年9月30日 | $ | 290.5 | |
3。商誉和其他购买的无形资产
按细分市场划分的商誉变化如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生活 科学 | | 临床 诊断 | | 总计 |
截至2022年12月31日的余额: | | | | | |
善意 | $ | 333.3 | | | $ | 408.4 | | | $ | 741.7 | |
累计减值损失 | (41.8) | | | (293.4) | | | (335.2) | |
商誉,净额 | 291.5 | | | 115.0 | | | 406.5 | |
| | | | | |
收购 | — | | | 0.4 | | 0.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
外币调整 | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
期限增长,净额 | — | | | 0.5 | | | 0.5 | |
| | | | | |
截至2023年9月30日的余额: | | | | | |
善意 | 333.3 | | | 408.9 | | | 742.2 | |
累计减值损失 | (41.8) | | | (293.4) | | | (335.2) | |
商誉,净额 | $ | 291.5 | | | $ | 115.5 | | | $ | 407.0 | |
有关我们购买的可识别的具有有限和无限寿命的无形资产的信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 加权平均剩余摊销期(年) | | 购买 价格 | | 累积的 摊销 | | 网 携带 金额 |
客户关系/名单 | 5.2 | | $ | 104.3 | | | $ | (93.6) | | | $ | 10.7 | |
知道怎么做 | 2.0 | | 165.1 | | | (156.2) | | | 8.9 | |
开发的产品技术 | 12.2 | | 215.5 | | | (128.4) | | | 87.1 | |
许可证 | 5.1 | | 58.8 | | | (41.1) | | | 17.7 | |
商标名称 | 5.8 | | 6.0 | | | (4.5) | | | 1.5 | |
不可竞争的盟约 | 2.5 | | 6.5 | | | (4.7) | | | 1.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有限寿命的无形资产总额 | | | 556.2 | | | (428.5) | | | 127.7 | |
正在进行的研究和开发 | | | 186.5 | | | — | | | 186.5 | |
购买的无形资产总额 | | | $ | 742.7 | | | $ | (428.5) | | | $ | 314.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 加权平均剩余摊销期(年) | | 购买 价格 | | 累积的 摊销 | | 网 携带 金额 |
客户关系/名单 | 5.0 | | $ | 104.7 | | | $ | (89.9) | | | $ | 14.8 | |
知道怎么做 | 2.8 | | 166.2 | | | (153.9) | | | 12.3 | |
开发的产品技术 | 12.8 | | 211.1 | | | (121.6) | | | 89.5 | |
许可证 | 5.8 | | 59.0 | | | (38.5) | | | 20.5 | |
商标名称 | 6.6 | | 6.1 | | | (4.5) | | | 1.6 | |
不可竞争的盟约 | 3.1 | | 6.4 | | | (4.0) | | | 2.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有限寿命的无形资产总额 | | | 553.5 | | | (412.4) | | | 141.1 | |
正在进行的研究和开发 | | | 191.0 | | | — | | | 191.0 | |
购买的无形资产总额 | | | $ | 744.5 | | | $ | (412.4) | | | $ | 332.1 | |
与购买的无形资产相关的摊销费用如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
摊销费用 | $ | 6.2 | | | $ | 6.2 | | | $ | 18.1 | | | $ | 18.8 | |
4。库存
以下是截至2023年9月30日和2022年12月31日的库存组成部分(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
库存: | | | | | |
原材料 | | | $ | 230.4 | | | $ | 228.8 | |
工作正在进行中 | | | 244.5 | | | 220.9 | |
成品 | | | 300.9 | | | 269.6 | |
总库存 | | | $ | 775.8 | | | $ | 719.3 | |
5。补充现金流信息
净亏损与经营活动提供的净现金的对账情况如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
净亏损 | $ | (987.0) | | | $ | (4,455.3) | |
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 108.7 | | | 101.8 | |
减少使用权资产的账面金额 | 30.7 | | | 29.8 | |
基于股份的薪酬 | 45.1 | | | 42.8 | |
| | | |
股权证券和应收贷款公允市场价值变动造成的损失 | 1,576.5 | | | 6,172.3 | |
剥离分区的收益 | — | | | (1.4) | |
或有对价公允价值的变化 | (18.5) | | | — | |
经营租赁负债的付款 | (30.4) | | | (28.1) | |
应收账款(增加)减少 | 31.6 | | | (44.5) | |
库存增加 | (61.7) | | | (150.6) | |
其他流动资产(增加)减少 | 15.0 | | | (11.9) | |
应付账款和其他流动负债减少 | (72.4) | | | (69.7) | |
应付所得税增加(减少) | 56.4 | | | (39.2) | |
递延所得税减少 | (397.4) | | | (1,439.1) | |
其他长期负债增加(减少) | 3.9 | | | (2.0) | |
其他 | (6.6) | | | 9.9 | |
经营活动提供的净现金 | $ | 293.9 | | | $ | 114.8 | |
| | | |
非现金投资活动: | | | |
购买的财产、厂房和设备 | $ | 2.9 | | | $ | 3.3 | |
购买了有价证券和投资 | $ | — | | | $ | 11.8 | |
| | | |
6。长期债务
长期债务的主要组成部分如下(以百万计): | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
3.3%,2027 年到期的优先票据 | $ | 400.0 | | | $ | 400.0 | |
3.7%,2032 年到期的优先票据 | 800.0 | | | 800.0 | |
减少未摊销的折扣和债务发行成本 | (11.0) | | | (12.4) | |
长期债务减去未摊销的折扣和债务发行成本 | 1,189.0 | | | 1,187.6 | |
融资租赁和其他债务 | 10.2 | | | 10.6 | |
减少当前到期日 | (0.5) | | | (0.5) | |
长期债务 | $ | 1,198.7 | | | $ | 1,197.7 | |
7。累计其他综合收益(亏损)
我们的简明合并资产负债表中包含的其他累计综合收益(亏损)包括以下部分(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | 外国其他离职后福利调整 | 可供出售投资的未实现持有收益(亏损)净额 | 累计其他综合收益(亏损)总额 |
截至2022年12月31日的余额: | $ | (466.5) | | $ | 10.0 | | $ | (10.3) | | $ | (466.8) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (34.4) | | 0.3 | | 3.7 | | (30.4) | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额 | — | | (0.4) | | 1.1 | | 0.7 | |
所得税影响 | 0.1 | | — | | (1.1) | | (1.0) | |
扣除所得税的其他综合收益(亏损) | (34.3) | | (0.1) | | 3.7 | | (30.7) | |
截至2023年9月30日的余额: | $ | (500.8) | | $ | 9.9 | | $ | (6.6) | | $ | (497.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | 外国其他离职后福利调整 | 可供出售投资的未实现持有收益(亏损)净额 | 累计其他综合收益(亏损)总额 |
截至2021年12月31日的余额: | $ | (170.5) | | $ | (10.9) | | $ | 5.8 | | $ | (175.6) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (654.4) | | 1.4 | | (23.3) | | (676.3) | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额 | — | | 0.2 | | 0.6 | | 0.8 | |
所得税影响 | 1.1 | | (0.5) | | 5.3 | | 5.9 | |
扣除所得税的其他综合收益(亏损) | (653.3) | | 1.1 | | (17.4) | | (669.6) | |
截至2022年9月30日的余额: | $ | (823.8) | | $ | (9.8) | | $ | (11.6) | | $ | (845.2) | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的所有金额在简明合并收益(亏损)表中均被重新归类为其他收入,净额。重新分类调整是使用特定的识别方法计算的。
从累计其他综合金额中重新归类的金额对所得税前收入(亏损)的影响
收益(亏损)转换为其他收入,简明合并收益(亏损)表中的净额如下(在
百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
综合收益(亏损)的组成部分 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
国外其他离职后福利项目的摊销 | | $ | 0.2 | | | $ | (0.1) | | | $ | 0.4 | | | $ | (0.2) | |
股票证券和可供出售投资的净持有收益(亏损) | | $ | (0.1) | | | $ | (0.2) | | | $ | (1.1) | | | $ | (0.6) | |
8。每股收益(亏损)
Bio-Rad的已发行和流通股票包括A类普通股(A类)和B类普通股(B类)。A类和B类普通股的每股平等参与Bio-Rad的收益和亏损,除以下情况外,每股在所有方面都与下一股相同。与B类普通股相比,A类普通股的投票权有限,A类每股在大多数事项上有权获得十分之一的表决权,而B类的每股股票始终有权获得一票。此外,A类股东有权选举25%的董事,B类股东有权选举其余董事。可以为A类股票支付现金分红,而无需支付B类股票的现金分红。相比之下,除非对A类股票支付至少相等的现金分红,否则不得对B类股票支付现金分红。B类股票可随时根据股东的选择以一比一的方式转换为A类股票。
我们使用参与证券所需的两类方法计算A类普通股(A类)和B类普通股(B类)的每股净收益(亏损)。我们的参与证券包括A类和B类。A类和B类的每股股票均等参与收益和亏损,但不得平等参与股息分配。在本报告所述的任何期限内,均未分配或申报股息。收益(亏损)平均归属于A类和B类普通股的每股,并根据截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中相应类别的已发行普通股的加权平均数确定。
因此,每股基本收益(亏损)的计算方法是将归属于Bio-Rad的净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益考虑了股票期权、限制性股票和绩效股票等摊薄工具的影响,并使用该期间的平均股价来确定加权平均已发行股票数量中将增加的潜在普通股数量。如果将潜在普通股纳入摊薄后会产生反摊薄的效果,则将潜在普通股排除在摊薄后的每股收益(亏损)计算之外。
用于计算基本和摊薄后每股收益(亏损)的已发行普通股的加权平均数,以及被排除在摊薄后每股收益(亏损)计算之外的反摊薄股数如下(以千计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
基本加权平均已发行股份 | 29,102 | | | 29,733 | | | 29,349 | | | 29,819 | |
潜在稀释性股票期权、限制性股票和绩效股票奖励的影响 | 121 | | | — | | | — | | | — | |
摊薄后的加权平均已发行普通股 | 29,223 | | | 29,733 | | | 29,349 | | | 29,819 | |
反稀释股票 | 154 | | | 541 | | | 229 | | | 541 | |
9。其他收入,净额
其他净收入包括以下组成部分(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利息和投资收入 | $ | (17.3) | | | $ | (8.0) | | | $ | (84.1) | | | $ | (45.7) | |
已实现的投资亏损净额 | 0.1 | | | 0.2 | | | 1.6 | | | 0.6 | |
| | | | | | | |
目前预期的贷款信贷损失 | — | | | 5.1 | | | — | | | 5.1 | |
剥离分区的收益 | — | | | — | | | — | | | (1.4) | |
先前收购的托管收据 | (2.5) | | | — | | | (2.5) | | | — | |
其他收入 | (0.7) | | | (0.4) | | | (2.4) | | | (1.0) | |
其他收入,净额 | $ | (20.4) | | | $ | (3.1) | | | $ | (87.4) | | | $ | (42.4) | |
10。所得税
我们的有效所得税税率是 22.5% 和 21.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别为百分比。我们的有效所得税税率是 22.8% 和 23.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为百分比。
递延所得税资产的变现取决于未来各时期能否产生足够的适当性质的应纳税收入。如果我们的部分或全部递延所得税资产很可能无法变现,我们会定期评估我们变现递延所得税资产的能力,并设定估值补贴。在评估递延所得税资产的可变现性时,我们会权衡所有可用的正面和负面证据。由于大量可客观核实的负面证据,我们认为,截至2023年9月30日,我们的某些联邦、州和外国递延所得税资产很可能无法变现,并且对此类递延所得税资产维持估值补贴。我们的联邦、州和外国递延所得税资产的估值补贴增加了美元15.2截至2023年9月30日的期间与截至2022年12月31日的年度相比为百万美元。
我们的所得税申报表由美国联邦、州和外国税务机关审计。 目前,我们正在接受其中许多税务机关的审查。可供审查的纳税年度包括2012年及以后的美国和某些外国司法管辖区,包括法国、德国、印度和瑞士。对税收法律和法规有不同的解释,因此,这些税务机关可能会出现重大争议,涉及不同税务管辖区之间扣除和收入分配的时间和金额问题。我们每季度评估与纳税申报状况相关的风险敞口。
我们记录与不确定税收状况相关的未确认税收优惠的负债。我们认为,目前任何悬而未决的不确定税收状况不会对我们简明的合并财务报表产生重大不利影响,尽管这些不确定税收状况在任何时期出现负面解决都可能对该时期的经营业绩产生重大影响。
我们未确认的税收优惠总额为 $92.0百万和美元85.5截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万人。我们未确认的税收优惠总额的增加主要归因于各个司法管辖区的不确定应计税额的增加。
截至2023年9月30日,根据某些考试的预期结果或某些司法管辖区的时效到期的结果,我们认为,在未来十二个月内,我们以前未被承认的税收优惠有可能减少多达美元18.8百万。基本上,所有这些金额如果得到确认,都会影响我们的有效所得税税率。
11。分段信息
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的营业利润(亏损)信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 科学 | | 临床 诊断 | | 其他 运营 |
| | | | | | |
净销售额 | 2023 | $ | 263.5 | | | $ | 368.1 | | | $ | 0.5 | |
| 2022 | $ | 317.9 | | | $ | 361.9 | | | $ | 1.0 | |
| | | | | | |
营业利润(亏损) | 2023 | $ | 13.0 | | | $ | 78.0 | | | $ | (0.1) | |
| 2022 | $ | 51.4 | | | $ | 43.9 | | | $ | (0.7) | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的营业利润(亏损)信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 科学 | | 临床 诊断 | | 其他 运营 |
| | | | | | |
净销售额 | 2023 | $ | 887.3 | | | $ | 1,100.3 | | | $ | 2.5 | |
| 2022 | $ | 987.5 | | | $ | 1,081.4 | | | $ | 3.1 | |
| | | | | | |
营业利润(亏损) | 2023 | $ | 76.7 | | | $ | 166.1 | | | $ | (0.3) | |
| 2022 | $ | 197.6 | | | $ | 167.8 | | | $ | (1.5) | |
分部业绩的列报方式与我们在内部管理业务以做出运营决策和评估绩效的方式相同。我们的首席运营决策者(“CODM”)将所有运营费用和公司管理费用视为直接支持我们细分市场的战略,这些成本已完全分配给我们的应报告的细分市场。
以下内容将分部总利润与所得税前合并亏损(以百万计)进行对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
营业利润 | $ | 90.9 | | | $ | 94.6 | | | $ | 242.5 | | | $ | 363.9 | |
利息支出 | (12.3) | | | (11.6) | | | (37.2) | | | (26.5) | |
外汇汇兑收益(亏损),净额 | 1.7 | | | (4.4) | | | 5.3 | | | (3.1) | |
股权证券和应收贷款的公允市场价值的变化 | 36.4 | | | (289.0) | | | (1,576.5) | | | (6,172.3) | |
其他收入,净额 | 20.4 | | | 3.1 | | | 87.4 | | | 42.4 | |
所得税前的合并收益(亏损) | $ | 137.1 | | | $ | (207.3) | | | $ | (1,278.5) | | | $ | (5,795.6) | |
12。法律诉讼
我们是正常业务过程中出现的各种索赔、法律诉讼和投诉的当事方。当我们认为这些问题可能造成损失并且可以合理估计时,我们会记入储备金。在确定损失概率和确定损失是否可合理估计时,都需要作出重大判断。随着更多信息的获得,将对与这些事项有关的任何潜在责任进行评估,并对估计数进行修订。尽管我们目前认为这些事项产生的任何最终负债都不会对我们的经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响,但我们无法就这些问题的最终结果提供任何保证,它们的解决可能对我们在任何特定时期的经营业绩产生重大影响,具体取决于该期间的收入水平。
13。重组成本
2021 年 2 月,我们宣布了一项以战略为导向的重组计划,以推进我们正在进行的改善经营业绩的计划。 重组计划主要影响了我们在欧洲、中东和非洲的业务,包括裁撤某些职位、整合某些职能以及将某些制造业务从欧洲、中东和非洲转移到亚太地区。重组计划分阶段实施,截至2023年9月30日已基本完成。剩余的雇员解雇补助金发放时间符合法定要求。开支记录的调整主要是由于雇员解雇补助金估计数的变化。从 2021 年 2 月到 2023 年 9 月 30 日,总支出为 $70.0百万。
下表汇总了我们2021年2月计划重组储备金的活动(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生命科学 | | 临床诊断 | | 总计 |
截至2022年12月31日的余额: | | $ | 1.9 | | | $ | 29.7 | | | $ | 31.6 | |
| | | | | | |
支出调整 | | — | | | 1.4 | | | 1.4 | |
现金支付 | | (1.6) | | | (16.5) | | | (18.1) | |
外币调整 | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
截至2023年9月30日的余额: | | $ | 0.3 | | | $ | 14.5 | | | $ | 14.8 | |
2023 年 2 月,管理层批准了一项新的重组计划,以实施已确定的机会,进一步简化和改善运营业绩。额外的重组活动正在分阶段实施,预计将在2023年底之前基本完成。从 2023 年 2 月到 2023 年 9 月 30 日,总支出为 $15.4百万,代表员工的估计解雇补助金。
下表汇总了我们2023年2月计划重组储备金的活动(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生命科学 | | 临床诊断 | | 总计 |
截至2022年12月31日的余额: | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
计入支出——员工解雇补助金 | | 3.3 | | | 12.1 | | | 15.4 | |
现金支付 | | (1.4) | | | (3.8) | | | (5.2) | |
外币调整 | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
截至2023年9月30日的余额: | | $ | 2.0 | | | $ | 8.4 | | | $ | 10.4 | |
2023 年 6 月,管理层批准了一项额外的重组计划,以实施已确定的机会,进一步简化和改善运营业绩。额外的重组活动预计将在2023年底之前基本完成。从 2023 年 6 月到 2023 年 9 月 30 日,总支出为 $9.0百万,代表员工的估计解雇补助金。
下表汇总了我们2023年6月计划重组储备金的活动(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生命科学 | | 临床诊断 | | 总计 |
截至2022年12月31日的余额: | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
计入支出——员工解雇补助金 | | 4.3 | | | 4.7 | | | 9.0 | |
| | | | | | |
现金支付 | | (2.9) | | | (1.8) | | | (4.7) | |
外币调整 | | — | | | — | | | — | |
截至2023年9月30日的余额: | | $ | 1.4 | | | $ | 2.9 | | | $ | 4.3 | |
合计,负债为美元29.5截至2023年9月30日,百万美元包括美元29.0应计工资和员工福利中记录的百万美元和 $0.5在简明合并资产负债表中记录的其他长期负债为百万美元。截至2023年9月30日的三个月,销售成本、销售、一般和管理费用以及研发费用中反映的金额为美元0.2百万,美元1.3百万和美元0 百万分别在简明合并收益(亏损)报表中。截至2023年9月30日的九个月中,销售成本、销售、一般和管理费用以及研发费用中反映的金额为美元3.9百万,美元16.6百万和美元5.3在简明的合并收益(亏损)表中分别为百万美元。
14。租赁
我们有建筑物、车辆和设备的运营租赁,在较小程度上也有融资租赁。我们的租赁的剩余租赁期限为 1年至 16年份,其中包括我们行使续订选择权的决心。
我们从一开始就确定一项安排是否为租约。在我们简明的合并资产负债表中,运营租赁包含在经营租赁使用权(“ROU”)资产、当前运营租赁负债和运营租赁负债中。融资租赁包含在我们的简明合并资产负债表中的不动产、厂房和设备、长期债务的当前到期日以及扣除当前到期日的长期债务中。
ROU 资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU的资产和负债在生效日期根据租赁期内租赁付款的现值进行确认。由于我们的租赁不提供隐性利率,因此我们在确定租赁付款的现值时使用基于开始日期可用信息的增量借款利率。经营租赁ROU资产还包括已支付的任何租赁款项,不包括租赁激励措施。我们的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选项。为了确定用于衡量运营租赁 ROU 资产和经营租赁负债的租赁期限,我们将不可取消的租赁期限以及在我们有理由确信会行使该期权的情况下延长租赁期权所涵盖的期限、在我们有理由确定不行使该期权时终止租赁期权所涵盖的期限,以及延长(或不终止)行使该期权的期限以及延长(或不终止)租赁期权所涵盖的期限期权由出租人控制。租赁费用在租赁期内按直线法确认。在我们作为承租人时,我们选择不将租赁和非租赁部分分开。
租赁费用的组成部分如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
运营租赁成本 | $ | 15.7 | | | $ | 14.2 | | | $ | 47.2 | | | $ | 43.2 | |
| | | | | |
融资租赁成本: | | | |
使用权资产的摊销 | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | |
租赁负债的利息 | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.6 | | | 0.6 | |
融资租赁成本总额 | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.9 | | | $ | 0.9 | |
经营租赁成本包括ROU资产账面金额的原始减少、重新测量、修改、减值和放弃的影响。
我们的短期租赁在发生时记为支出,反映了租赁期为一年或更短的租约,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,这些租赁并不重要。运营租赁可变成本主要包括已报销的实际公共区域维护、财产税和保险,这些在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中并不重要。
与租赁相关的补充现金流信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | 九个月已结束 |
| 9月30日 | 9月30日 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
为计量租赁负债所含金额支付的现金: | | | | |
来自运营租赁的运营现金流 | $ | 10.6 | | $ | 9.5 | | $ | 30.4 | | $ | 28.1 | |
来自融资租赁的运营现金流 | $ | 0.2 | | $ | 0.2 | | $ | 0.6 | | $ | 0.6 | |
融资租赁的现金流融资 | $ | 0.1 | | $ | 0.1 | | $ | 0.3 | | $ | 0.3 | |
| | | | |
为换取新的租赁义务而获得的使用权资产: | | | | |
运营租约 | $ | 36.7 | | $ | 2.3 | | $ | 49.0 | | $ | 9.4 | |
| | | | |
与租赁相关的补充资产负债表信息如下(以百万计):
| | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| | |
经营租赁 | | |
经营租赁使用权资产 | $ | 200.0 | | $ | 181.0 | |
| | |
当前的经营租赁负债 | $ | 39.1 | | $ | 36.3 | |
经营租赁负债 | 167.2 | | 153.6 | |
经营租赁负债总额 | $ | 206.3 | | $ | 189.9 | |
融资租赁包含在不动产、厂房和设备、长期债务的当前到期日以及长期债务和应付票据中,扣除当前到期日(以百万计):
| | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| | |
融资租赁 | | |
不动产、厂房和设备,总额 | $ | 11.8 | | $ | 11.9 | |
减去:累计折旧和摊销 | (5.7) | | (5.5) | |
不动产、厂房和设备,净额 | $ | 6.1 | | $ | 6.4 | |
| | |
长期债务和应付票据的当前到期日 | $ | 0.5 | | $ | 0.5 | |
长期债务,扣除当前到期日 | 9.7 | | 10.1 | |
融资租赁负债总额 | $ | 10.2 | | $ | 10.6 | |
| | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| | |
加权平均剩余租赁期限 | | |
运营租约-以年为单位 | 7 | 7 |
融资租赁-以年为单位 | 14 | 15 |
| | |
加权平均折扣率 | | |
运营租约 | 3.8 | % | 3.0 | % |
融资租赁 | 6.4 | % | 6.3 | % |
租赁负债的到期日如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
截至12月31日的年度 | 经营租赁 | | 融资租赁 |
| | | |
2023 年(不包括截至2023年9月30日的九个月) | $ | 10.4 | | | $ | 0.3 | |
2024 | 45.5 | | | 1.2 | |
2025 | 42.6 | | | 1.1 | |
2026 | 31.2 | | | 1.1 | |
2027 | 24.7 | | | 1.1 | |
此后 | 82.7 | | | 11.9 | |
租赁付款总额 | 237.1 | | | 16.7 | |
减去估算的利息 | (30.8) | | | (6.5) | |
总计 | $ | 206.3 | | | $ | 10.2 | |
我们的经营租赁投资组合的价值主要用于期限比价值较低的车辆更长的设施,以及其他期限更短、周转率更高的设备。
截至2023年9月30日,尚未开始的运营租赁并不重要。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本讨论应与截至2022年12月31日止年度的合并财务报表以及截至2023年9月30日的三个月和九个月的简明合并财务报表中包含的信息一起阅读。
概述。我们是一家跨国制造商,也是我们自己的生命科学研究和临床诊断产品的全球分销商。我们的业务分为两个可报告的领域,即生命科学和临床诊断,其使命是为科学家提供生物研究所需的专业工具,为医疗保健专家提供临床诊断所需的产品。
我们向由全球科研、医疗保健、教育和政府客户组成的多元化客户群销售超过 12,000 种产品和服务。我们不披露有关我们不同产品和服务的定量信息,因为主要根据我们销售的众多产品和服务以及我们所服务的全球市场来披露定量信息是不切实际的。
我们制造并向客户提供一系列试剂、仪器和设备,用于分离复杂的化学和生物材料,并识别、分析和纯化成分。由于我们的客户要求对其实验和测试结果进行标准化,因此我们的大部分收入本质上都是经常性的。
我们在研究和医疗保健方面都依赖许多政府的支持。当前的全球经济前景仍不确定,因为许多政府控制政府社会支出的需求限制了增长的机会。我们2023年迄今为止的合并净销售额中约有43%来自美国,大约57%来自国际地点,欧洲是我们最大的国际地区。国际销售额主要以当地货币计价,例如欧元、瑞士法郎、日元、人民币和英镑。因此,当美元疲软时,我们以美元表示的合并净销售额将受益,而当美元走强时,我们的合并净销售额将受到影响。当美元走强时,我们受益于我们自己的国际制造基地降低的销售成本以及较低的国际运营费用。我们会定期从外汇汇率变化和货币中立基础的角度讨论收入和支出类别的变化(如果值得注意的话),以解释货币对我们业绩的影响。
我们受到全球经济状况的影响,我们的业务受到中国最近的经济限制以及影响生物制药市场和小型生物技术公司的持续挑战的负面影响。我们预计,至少在2023年的剩余时间内,这些情况将继续对我们的业务产生负面影响。
运营结果
下表显示了销售成本、毛利、运营费用组成部分、权益证券和应收贷款公允市场价值变动造成的亏损以及净亏损占净销售额的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
销售商品的成本 | 46.9 | | | 45.3 | | | 46.7 | | | 43.5 | |
毛利 | 53.1 | | | 54.7 | | | 53.3 | | | 56.5 | |
销售、一般和管理费用 | 31.8 | | | 31.0 | | | 31.9 | | | 29.7 | |
研发费用 | 6.9 | | | 9.8 | | | 9.2 | | | 9.2 | |
股权证券和应收贷款公允市场价值变动造成的(收益)损失 | (5.8) | | | 42.4 | | | 79.2 | | | 297.9 | |
净亏损 | 16.8 | | | (23.9) | | | (49.6) | | | (215.0) | |
关键会计政策与估计
如果会计政策要求根据估算时高度不确定的事项的假设作出会计估算,如果本来可以合理地使用不同的估计数,或者估计数中合理可能发生的变化可能会对财务报表产生重大影响,则该会计政策被视为至关重要。管理层认为,在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们在截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中管理层的《财务状况和经营业绩讨论与分析》中作为关键会计政策和估计披露的项目没有重大变化。
与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述的重要会计政策相比,在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们的重要会计政策没有实质性变化。
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月与
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
经营业绩-销售额、利润率和支出
按货币中性金额计算的销售增长百分比是通过使用每种当地货币的当期月平均外汇汇率折算前一时期的销售额并将其与本期销售额进行比较来计算的。
2023年第三季度的净销售额(销售额)为6.321亿美元,而2022年第三季度为6.808亿美元,下降7.1%。2023年第三季度,与新冠疫情相关的销售额约为30万美元,而2022年第三季度约为1,720万美元。不包括外汇的影响,2023年第三季度的销售额与2022年同期相比下降了约7.9%。亚太地区和欧洲、中东和非洲地区的汇率中立销售额下降,部分被美洲销售额的增长所抵消。不包括与COVID相关的销售额,在货币中立的基础上,销售额比2022年第三季度下降了5.5%。2023年第三季度的销售受到生物制药和生物制药市场中小型生物技术客户的持续需求限制影响了我们的生命科学板块的销售,以及中国不断恶化的经济环境,影响了我们的生命科学和临床诊断领域。
2023年第三季度,生命科学板块的销售额为2.635亿美元,与去年同期相比下降了17.1%。在货币中立的基础上,销售额与2022年第三季度相比下降了17.8%。所有地区的货币中立销售额均有所下降。2023年第三季度,与新冠疫情相关的销售额为30万美元,而2022年第三季度约为1,590万美元。 不包括与COVID相关的销售额,由于生物制药和小型生物技术客户的需求限制,qPCR、过程色谱和蛋白质印迹产品的销售额下降,在货币中立的基础上,销售额下降了13.7%。
2023年第三季度的临床诊断板块销售额为3.681亿美元,与去年同期相比增长1.7%。在货币中立的基础上,销售额与2022年第三季度相比增长了1.0%。美洲和欧洲、中东和非洲地区的货币中立销售额增长,但部分被亚太地区的下降所抵消。2023年第三季度没有与新冠疫情相关的销售额,而2022年第三季度的销售额约为130万美元。不包括与COVID相关的销售额,在货币中立的基础上,销售额增长了1.4%。货币中立的销售增长主要是由对我们的诊断测试系统的需求增加所推动的,这些系统主要用于血型分型、糖尿病和质量控制产品。
2023年第三季度的合并毛利率为53.1%,而2022年第三季度的合并毛利率为54.7%。2023年第三季度生命科学板块的毛利率比去年同期下降了约4.2个百分点。毛利率的下降主要是由产品组合、较高的材料成本和库存储备推动的,但物流成本的降低部分抵消了这些影响。2023年第三季度临床诊断板块的毛利率比去年同期增长了约0.7个百分点。毛利率的增长主要是由物流成本的降低推动的,但部分被材料成本和产品组合的上涨所抵消。
2023年第三季度的销售、一般和管理(SG&A)费用为2.102亿美元,占销售额的31.8%,而2022年第三季度为2.111亿美元,占销售额的31.0%。与去年同期相比,2023年第三季度的销售和收购支出反映了与员工相关的支出有所减少。
2023年第三季度的研发(研发)费用为4,350万美元,占销售额的6.9%,而2022年第三季度为6,680万美元,占销售额的9.8%。与去年同期相比,2023年第三季度的研发费用减少主要是由于或有对价公允价值的变化以及与员工相关的费用减少。
运营业绩-非营运业绩
2023年第三季度和2022年第三季度的利息支出分别为1,240万美元和1170万美元,与去年同期相比增加了70万美元。利息支出主要来自我们的12亿美元优先票据。
外币兑换(收益)和亏损主要包括公司间净应收账款和应付账款的外币交易损益,以及用于管理外币兑换风险的远期外汇合约的公允价值变化。2023年第三季度的外汇汇兑收益净额为170万美元,而2022年第三季度的外币汇率亏损为440万美元。收益和亏损主要归因于产品出货和公司间债务偿还时间所固有的估算过程、市场波动以及外汇合约公允价值的变化。
2023年第三季度和2022年第三季度,股票证券和应收贷款公允市场价值变动造成的(收益)亏损分别为3,640万美元和2.890亿美元。公允市场价值的变化主要是由于2023年第三季度确认了4,250万美元的持股收益,而2022年第三季度我们在赛多利斯股份公司的持仓亏损为2.678亿美元。此外,2023年第三季度我们的应收贷款公允价值变动为490万美元,而2022年第三季度的亏损为1,940万美元,从而减少了亏损。
2023年第三季度的其他净收入为2,040万美元,而2022年第三季度为310万美元。其他收入净增1740万美元,这主要是由于从2022年3月发行的12亿美元优先票据中投资的现金,我们投资的利息和投资收入有所增加。其他收入净额的增加也是由于2023年没有信用损失,而2022年的投资信贷损失为500万美元。
2023年第三季度和2022年第三季度,我们的有效所得税税率分别为22.5%和21.5%。2023年第三季度公布的有效税率主要受到股票证券未实现收益的影响,而2022年第三季度公布的有效税率主要受到股票证券未实现亏损的影响。利率的差异主要是由收入的地域结构驱动的。
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月与
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
经营业绩-销售额、利润率和支出
按货币中性金额计算的销售增长百分比是通过使用每种当地货币的当期月平均外汇汇率折算前一时期的销售额并将其与本期销售额进行比较来计算的。
2023年前九个月的净销售额(销售额)为19.9亿美元,而2022年前九个月为20.7亿美元,下降了4.0%。2023年前九个月,与新冠疫情相关的销售额约为340万美元,而2022年前九个月报告的销售额约为9,570万美元。在货币中立的基础上,2023年前九个月的销售额与2022年同期相比下降了约2.8%。亚太地区和欧洲、中东和非洲地区的货币中立销售额均有所下降,但部分被美洲销售额的增长所抵消。不包括与COVID相关的销售额,在货币中立的基础上,销售额比2022年前九个月增长了1.6%。
2023年前九个月,生命科学板块的销售额为8.873亿美元,与去年同期相比下降了10.1%。在货币中立的基础上,销售额与2022年前九个月相比下降了9.0%。货币中立的销售下降主要出现在欧洲、中东和非洲和亚太地区,而美洲的销售额则出现了货币中立的增长。2023年前九个月,与新冠疫情相关的销售额为290万美元,而2022年前九个月约为9,230万美元。不包括与COVID相关的销售额,在货币中立的基础上,销售额下降了0.1%,这得益于过程色谱销售额的下降,但被ddPCR销售额的增长所抵消。
2023年前九个月,临床诊断板块的销售额为11.0亿美元,与去年同期相比增长1.7%。在货币中立的基础上,销售额与2022年前九个月相比增长了2.8%。2023年前九个月,与新冠疫情相关的销售额为50万美元,而2022年前九个月约为340万美元。不包括与COVID相关的销售额,在货币中立的基础上,销售额增长了3.1%。尽管供应链限制影响了仪器交付,但货币中立的销售增长主要是由糖尿病、血型和质量控制产品的增长推动的,尤其是在亚太地区和欧洲、中东和非洲。
2023年前九个月的合并毛利率为53.3%,而2022年前九个月的合并毛利率为56.5%。2023年前九个月,生命科学板块和临床诊断板块的毛利率分别比去年同期下降了约4.9个百分点和1.4个百分点。毛利率的下降主要是由产品组合、制造成本增加和库存储备推动的。
2023年前九个月的销售、一般和管理(SG&A)费用增至6.346亿美元,占销售额的31.9%,而2022年前九个月为6.156亿美元,占销售额的29.7%。销售和收购支出的增加主要是由重组成本以及更高的营销和差旅费用推动的。
2023年前九个月,研发(R&D)费用降至1.835亿美元,占销售额的9.2%,而2022年前九个月为1.907亿美元,占销售额的9.2%。与去年同期相比,2023年前九个月的研发费用减少主要是由于或有对价公允价值的变化,但重组成本的增加以及对研究和产品开发产品的持续投资部分抵消了这一点。
运营业绩-非营运业绩
2023年和2022年前九个月的利息支出分别为3,710万美元和2640万美元,与去年同期相比增加了1,060万美元。增长的主要原因是2022年3月出售了12亿美元的优先票据。
外币兑换(收益)和亏损主要包括公司间净应收账款和应付账款的外币交易损益,以及用于管理外币兑换风险的远期外汇合约的公允价值变化。2023年前九个月的外汇兑换收益净额为530万美元,而2022年前九个月的外币汇率亏损为310万美元。收益和亏损主要归因于产品出货和公司间债务偿还时间所固有的估算过程、市场波动以及外汇合约公允价值的变化。
2023年和2022年的前九个月,股票证券和应收贷款公允市场价值变动造成的(收益)亏损分别为15.8亿美元和61.7亿美元。公允市场价值的变化主要源于我们在2023年前九个月确认的持有亏损减少了15.6亿美元,而2022年前九个月我们在赛多利斯股份公司的持仓亏损为60亿美元。此外,2023年前九个月我们的应收贷款公允价值变动为2890万美元,而2022年前九个月的持有亏损为1.490亿美元,从而减少了亏损。
2023年前九个月的其他净收入为8,740万美元,而2022年前九个月为4,240万美元。其他收入净增4,500万美元,这主要是由于2022年3月发行的12亿美元优先票据中的现金投资增加了我们的利息和投资收入,这归因于我们的投资增加。其他净收入的增加也是由于与2022年相比,赛多利斯股份公司在2023年的股息增加了300万美元,2023年没有信用损失,而2022年的投资信用损失为500万美元。
在2023年和2022年的前九个月,我们的有效所得税税率分别为22.8%和23.1%。2023年和2022年前九个月公布的有效税率主要受到股票证券未实现亏损的影响。利率的差异主要是由收入的地域结构驱动的。
流动性和资本资源
Bio-Rad 在全球范围内运营和开展业务,主要通过在我们交易的市场中设立的子公司开展业务。商品在少数地点制造,然后运往世界各地的当地配送设施。我们的产品组合是多元化的,某些产品主要在产品功效上竞争,而其他产品则在价格上竞争。毛利率通常足以超过正常的运营成本、用于研发新产品的资金以及用于资本支出、利息和税收的常规外流。除了来自运营活动的年度正现金流外,通过出售短期投资和使用我们在2019年4月签订的2亿美元无抵押循环信贷额度(信贷协议,经修订),以及在较小程度上获得国际信贷额度,可以随时获得额外的流动性。经修订的《信贷协议》下的借款可循环使用,可用于进行允许的收购、营运资金和其他一般公司用途。截至2023年9月30日,根据经修订的2019年信贷协议,我们没有未偿还的借款,但是,20万美元用于国内备用信用证,这减少了我们的借款可用性。截至2023年9月30日,我们的短期投资包括出售优先票据的净现金收益11.86亿美元。每半年支付一次利息,每年的5月15日和9月15日拖欠一次。管理层认为,这种可用性加上来自运营的现金流,将足以实现我们当前的运营、研发、制造和分销资本增加、工厂和设备、信息技术系统以及与现有可用资本总额合理比例的收购等目标。
截至2023年9月30日,我们有17.6亿美元的现金、现金等价物和短期投资,其中约13%持有我们的外国子公司。由于正常业务过程中收款和付款的时间以及收购和借款等其他原因,在美国持有的资金数额可能会波动。作为我们持续流动性评估的一部分,我们定期监测国内外现金流的组合(包括流入和流出)。
通常,我们打算汇回某些外国收入,前提是此类汇回不受当地法律或会计规则的限制,也没有大量的增量成本。
运营现金流
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月,运营部门提供的净现金为2.939亿美元,而运营提供的现金分别为1.148亿美元。运营现金流的增加主要是由于已缴纳的所得税减少、支付给供应商和员工的现金减少、股息收益和杂项收入的增加以及从客户那里收到的现金增加,但部分被外汇合约收益减少和支付的利息增加所抵消。
来自投资活动的现金流
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,用于投资活动的净现金分别为5,200万美元和11.490亿美元。用于投资活动的现金减少主要是由于我们购买、到期和出售有价证券和投资的时机,这是出售2022年3月发行的优先票据的现金收益以及2022年收购Curiosity Diagnostics的净现金流所致,但资本支出的增加部分抵消了这一点。
来自融资活动的现金流
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,用于融资活动的净现金为2.25亿美元,而融资活动提供的现金分别为10.602亿美元。融资活动的减少主要归因于2022年3月出售优先票据,该票据产生了11.862亿美元的净现金收益,以及购买库存股的付款增加。
库存股
2023年第三季度,根据我们的限制性股票计划和员工股票购买计划,重新发行了113,908股A类库存股,总成本为4,580万美元,用于支付对员工的补助。补发A类库存股后,本季度股票再发行活动产生的额外实收资本减少了4,530万美元.
在2023年第三季度,我们根据股票回购计划以2,130万美元的价格回购了58,478股A类普通股。我们将这些回购的股票指定为库存股。截至2023年9月30日,根据股票回购计划,仍有4.787亿美元可供回购。
2023年7月,董事会批准了一项新的股票回购计划,授权公司酌情回购高达5亿美元的公司普通股已发行股份。
2023年第二季度,根据我们的限制性股票计划和员工股票购买计划,重新发行了17,428股A类库存股,总成本为690万美元,以履行对员工的补助金。补发 A 类库存股后,A本季度股票再发行活动产生的额外实收资本减少了210万美元。
在2023年第二季度,我们根据股票回购计划以2.074亿美元的价格回购了549,863股A类普通股。我们将这些回购的股票指定为库存股。截至2023年6月30日,该公司根据股票回购计划共回购了6.5亿美元,该计划完成了该股票回购计划下的授权购买水平。
2023年第一季度,根据我们的限制性股票计划和员工股票购买计划,重新发行了12,853股A类库存股,总成本为530万美元,以履行对员工的补助金。补发 A 类库存股后,A本季度股票再发行活动产生的额外实收资本减少了70万美元.
2022年第三季度,根据我们的限制性股票计划和员工股票购买计划,重新发行了111,144股A类库存股,总成本为4,810万美元,用于支付对员工的补助。补发 A 类库存股后,A本季度股票再发行活动产生的额外实收资本减少了4,950万美元。
2022年第二季度,根据我们的限制性股票计划和员工股票购买计划,重新发行了11,609股A类库存股,总成本为495万美元,以履行对员工的补助。补发 A 类库存股后,A本季度股票再发行活动产生的额外实收资本减少了70万美元。
在2022年第二季度,我们根据股票回购计划以1.25亿美元的价格回购了255,284股A类普通股。我们将这些回购的股票指定为库存股。2022年7月,董事会授权增加股票回购计划下的可用金额,以允许公司额外回购最多2亿美元的股票。
最近通过的会计声明
有关最近通过的会计声明,见简明合并财务报表附注1。
第 3 项。 定量和 关于市场风险的定性披露
在截至2023年9月30日的九个月中,与我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中提供的市场风险披露相比,没有重大变化。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
我们维持 “披露控制和程序”,该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条,旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告,以及此类信息是收集并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官(“首席执行官”)“)和首席财务官(“首席财务官”),以便及时就要求的披露做出决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时,管理层认识到,披露控制和程序,无论构思和运作得多么周密,都只能为实现披露控制和程序的目标提供合理而非绝对的保证。此外,在设计披露控制和程序时,我们的管理层必须运用其判断来评估可能的披露控制和程序的成本效益关系。任何披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。
在上述限制的前提下,我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本10-Q表季度报告所涵盖的时期内,我们的披露控制和程序的设计和运作有效性。根据该评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至目前,我们的披露控制和程序有效实现了其设计目标,并在合理的保证水平上运作。
财务报告内部控制的变更
我们发现,在截至2023年9月30日的季度中,财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们是正常业务过程中出现的各种索赔、法律诉讼和投诉的当事方。尽管我们目前认为这些事项产生的任何最终负债都不会对我们的经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响,但我们无法就这些问题的最终结果提供任何保证,这些问题的解决可能对我们在任何特定时期的经营业绩产生重大影响,具体取决于该期间的收入水平。
第 1A 项。风险因素
在评估我们的业务以及是否投资我们的任何证券时,除了本报告中包含的其他信息外,您还应仔细阅读以下风险因素。我们认为,以下任何风险都可能对我们的业务、经营业绩或财务状况、我们的行业或普通股的交易价格产生重大影响。我们在不断变化的商业环境中运营,新的风险和不确定性时有出现。我们无法预测这些新的风险和不确定性,也无法评估任何此类新的风险和不确定性在多大程度上可能对我们的业务、经营业绩、财务状况、我们的行业、我们持有的股权价值或普通股的交易价格产生不利影响。请仔细考虑以下关于使我们的证券投资具有风险的重大因素、事件和不确定性的讨论,并为理解本报告讨论的 “前瞻性” 陈述提供重要信息。除了本报告中讨论的 COVID-19 疫情以及由此产生的全球业务和运营中断的影响外,COVID-19 疫情和全球经济环境带来的额外或不可预见的影响也可能引发或放大下文讨论的许多风险。
商业、经济、法律和行业风险
疫情或疾病疫情,例如 COVID-19 疫情,已经影响并可能对我们的业务、运营、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
COVID-19 疫情已经对美国和全球经济产生了不利影响,如果情况再次恶化,也会对我们的业务、运营和财务状况以及我们所依赖的第三方的各个方面产生不利影响。
在 COVID-19 疫情的高峰期,我们对用于对抗 COVID-19 疫情的某些产品的需求增加,而我们的某些其他业务的产品需求也有所下降。 如果与疫情相关的状况恶化,我们预计我们的部分业务可能会再次受到疫情的负面影响。
在供应方面,我们在产品生产中使用的原材料和组件的供应方面面临持续但温和的挑战。扩建新生产设施所面临的挑战导致了销售订单的积压,我们认为其中一些订单很大,某些新产品开发活动也出现了延迟。一些积压的销售订单一直持续到2023年,但随着时间的推移一直在缓和。由于 COVID-19 疫情,我们经历了原材料成本上涨,这种情况可能会持续下去。此外,尽管物流能力限制正在改善,但我们继续面临运费附加费,预计这种情况至少将在短期内持续下去。一些国家继续实施可能限制我们商品流动的措施。
尽管 COVID-19 疫情的严重程度已经减弱,但很难预测疫情未来可能对我们的业务、运营和财务业绩,或者对我们的客户、供应商、物流提供商或全球经济产生的全部潜在影响。
零部件和原材料供应的减少或中断对我们的制造业务和相关产品销售产生了不利影响,并可能继续对我们的制造业务和相关产品销售产生不利影响。
我们的产品的制造需要及时交付足够数量的优质组件和材料。我们在世界各地的众多制造工厂生产我们的产品。我们从不同国家的许多供应商那里购买组件和材料。我们与供应商紧密合作,确保供应的连续性,但我们不能保证这些努力永远取得成功。此外,在我们寻求实现元件和材料来源多样化的同时,在某些情况下,我们会从独家供应商那里购买部件和材料。COVID-19 疫情导致零部件和原材料供应延迟和短缺。这些短缺,加上扩建新生产设施所面临的挑战,导致销售订单积压,我们认为其中一些订单相当可观,某些新产品开发活动也出现延迟。一些积压的销售订单一直持续到2023年,但随着时间的推移一直在缓和。由于 COVID-19 疫情,我们经历了原材料成本上涨,这种情况可能会持续下去。此外,由于我们运营所处的监管环境,我们可能需要停止使用某些基本部件和材料,并且无法迅速为此类部件或材料确定可接受的替代来源。当我们的供应减少或中断或质量低下,并且我们无法为此类供应开发替代来源时,我们及时或具有成本效益地生产产品的能力就会受到不利影响,这会对我们销售产品的能力产生不利影响。另请参阅上面我们有关 COVID-19 疫情的风险因素。
我们的国际业务使我们面临额外的成本以及法律和监管风险,这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们有大量的国际业务。我们在美国以外的35个国家拥有直接分销渠道,在截至2023年9月30日的九个月中,我们的外国实体创造了净销售额的57%。遵守适用于我们国际业务的复杂的外国和美国法律法规会增加我们的经商成本。这些众多、有时相互矛盾的法律和法规包括数据隐私要求、劳资关系法、税法、反竞争法规、进口和贸易限制、关税、配额和其他贸易壁垒、出口要求、《反海外腐败法》(“FCPA”)等美国法律和外国资产控制办公室制定的其他美国联邦法律法规、外国法律(例如《2010年英国反贿赂法》)或其他禁止腐败付款的外国法律政府官员或某些向客户支付的款项或报酬。此外,法律或法规的变化可能会破坏我们在受影响地区的运营和业务关系。
鉴于适用于我们国际业务的外国和美国法律法规的高度复杂性,我们可能会无意中违反某些条款,例如,由于员工个人的欺诈或疏忽行为、我们未能遵守某些正式文件要求或其他原因。此外,我们在一些商业环境面临更高腐败风险的国家开展业务。我们的成功在一定程度上取决于我们预测这些风险并通过政策、程序和内部控制来管理这些挑战的能力。但是,我们有一个分散的国际销售组织,我们在许多国际业务中都使用分销商和代理商。这种结构使我们更难确保我们的国际销售业务符合法律法规以及我们的全球政策和程序。
违反这些法律法规可能会导致罚款、对我们、我们的官员或员工的刑事制裁、要求获得出口许可证、停止在受制裁国家的业务活动、实施合规计划以及禁止我们开展业务。违反法律法规还可能导致我们无法在一个或多个国家提供产品,并可能严重损害我们的声誉、品牌、我们的国际扩张努力、我们吸引和留住员工的能力,或者我们的业务、经营业绩和财务状况。另请参阅上面我们与 COVID-19 疫情相关的风险因素以及下文有关政府法规和全球经济状况的风险因素。
我们运营的行业和细分市场竞争激烈,我们可能无法有效竞争。
生命科学和临床诊断市场都竞争激烈。 我们的一些竞争对手拥有比我们更多的财务资源,这使他们更有能力从第三方许可技术和知识产权,或者为研发、制造和营销工作提供资金,或者采购需求旺盛的材料和组件。此外,我们开展业务的许多市场的竞争和监管条件限制了我们通过价格上涨、通货膨胀和其他成本增加驱动因素导致的收购商品和服务成本上涨来完全恢复的能力。 由于政府将公开招标的承诺延长至多年,这减少了我们每年可以参与的招标数量,因此许多公开招标变得更具竞争力。 由于这些为期多年的招标的价值如此之高,我们的竞争对手在定价方面更加激进。 我们未能有效竞争和/或竞争造成的定价压力可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
由于我们未能开发新产品或改进产品,我们可能无法发展业务。
我们未来的增长在一定程度上取决于我们继续改进产品供应以及开发和推出整合技术进步的新产品线和扩展程序的能力。如果我们无法将技术进步整合到我们的产品供应中,也无法成功和及时地设计、开发、制造和销售新的产品线和扩展产品,我们的业务、运营业绩和财务状况将受到不利影响。COVID-19 疫情和供应链中断使我们开发和推出新产品的能力受到一些延迟。我们过去曾遇到过产品发布延迟的情况,将来也可能如此。我们无法向您保证我们的产品和工艺开发工作将取得成功,也无法向您保证我们推出的新产品将获得市场认可。未能成功推出新产品或改进现有产品可能会导致我们的产品过时,这可能会损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
破坏我们的信息系统可能会对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
我们已经经历过并将继续遇到计算机程序员和黑客攻击和渗透我们的分层安全控制措施的企图,例如我们之前在截至2019年12月31日的年度报告第7项中讨论的2019年12月的网络攻击。通过我们的销售和电子商务渠道,我们收集和存储客户提供的机密信息,这些信息用于购买产品或服务、注册促销计划和在我们的网站上注册等。我们还会在正常业务过程中获取和保留有关供应商和员工的信息。我们系统上的此类信息包括个人身份信息,在有限的情况下,还包括受保护的健康信息。我们还创建和维护对我们的业务至关重要的专有信息,例如我们的产品设计和制造流程。尽管最近采取了一些举措来改善我们的技术系统,例如实施企业资源规划和集中管理我们的全球信息技术组织,但我们可能会遇到重大的数据安全漏洞。该公司还受到网络钓鱼和其他欺诈计划的攻击,包括要求付款的欺诈性供应商通信,以及将付款重定向到不当银行账户的欺诈性尝试,其中一些已经成功。尽管公司已通过培训和流程变更来限制此类欺诈活动的成功,但公司将无法阻止所有此类欺诈活动,这些活动可能导致向犯罪账户收回无法收回的款项。越来越多地使用远程工作安排来应对 COVID-19 疫情,这使我们面临更多的网络攻击和中断风险。由于用于获取未经授权的访问、禁用或降低服务级别或破坏系统的技术经常变化,并且在向目标发射之前通常无法被识别,因此我们可能无法预测所有这些技术或实施适当的预防措施。计算机黑客试图渗透并将继续试图渗透我们和供应商的信息系统,如果成功,他们可能会盗用机密的客户、供应商、员工或其他商业信息,例如我们的知识产权。第三方也可以控制我们的系统,并将其用于犯罪目的,同时看起来像我们。因此,我们可能会失去现有客户,难以吸引新客户,面临来自客户和供应商、金融机构、支付卡协会、员工和其他人的索赔,受到监管制裁或处罚,因数据隐私泄露而产生额外费用或损失收入,或遭受其他不利后果。我们的运营和处理销售订单的能力,尤其是通过我们的电子商务渠道处理销售订单的能力,也可能受到干扰,就像在2019年12月的网络攻击中一样。任何重要的
我们的系统的故障、入侵、中断、损坏或破坏以及任何数据泄露都可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。另请参阅下文中与我们的信息技术系统和企业资源规划系统 (ERP) 实施有关的风险因素。
如果我们的信息技术系统中断,或者如果我们未能成功实施、管理和整合我们的信息技术和报告系统,我们的业务、运营业绩和财务状况可能会受到损害。
我们的信息技术(IT)系统是我们业务不可分割的一部分,我们的IT系统(越来越多地包括第三方供应商提供的基于云的系统)的严重中断可能会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生重大不利影响。我们依靠我们的 IT 系统来处理订单、管理库存和收取应收账款。我们的IT系统还使我们能够高效地从供应商那里购买产品并将产品及时运送给客户,保持具有成本效益的运营并提供客户服务。由于网络服务器的冗余问题,我们的IT系统可能会中断。我们无法向你保证,我们的应急计划将使我们能够以目前的效率水平运作。
我们在快速变化的市场中实施业务计划的能力需要有效的规划、报告和分析流程。我们预计,我们需要通过持续培训和教育我们的员工了解这些改进和整合,继续改进和进一步整合我们的IT系统、报告系统和操作程序,以便有效地运营我们的业务。当我们升级或更改系统或迁移到基于云的系统时,我们可能会出现服务中断、数据丢失或功能减少的情况。如果我们未能成功管理和整合我们的IT系统、报告系统和操作程序,可能会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响。另请参阅上述与我们的数据安全相关的风险因素以及下方的 ERP 实施和我们无法控制的事件。
我们受到外汇波动的影响,这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
如上所述,我们的运营和销售中有很大一部分在美国境外。当我们以美元以外的货币进行买入和销售时,我们会受到外币相对于美元的波动的影响,这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。我们的国际销售主要以当地货币计价。因此,美元的走强对我们以美元表示的合并净销售额产生了负面影响。相反,当美元贬值时,我们在国际站点的支出就会增加。此外,其他货币的波动可能会对我们在美国以外的业务产生负面影响,并增加我们对冲货币波动的成本。此外,我们持有受外汇波动影响的投资和应收贷款。我们无法向您保证,未来货币汇率的变化不会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们在Sartorius AG的职位的市值变化对我们的财务业绩产生了重大影响。
我们在Sartorius AG头寸的市值变化将继续对我们的合并收益表和其他财务报表产生重大影响。由于股票证券价值的减记,我们在Sartorius AG的头寸市值下降将导致亏损。无论我们业务的实际经营业绩如何,我们在Sartorius AG的职位的市值的增加都将对净收入产生有利影响。根据我们在Sartorius AG的头寸的市值下降或增加的程度,这些对我们的负面或正面影响可能是重大的。
根据我们在Sartorius AG的头寸市值的变化,我们的股价可能会发生重大变化,这种变化与我们业务的实际表现无关。此外,一段时间的非营业收入可能会受到Sartorius AG的任何股息分配的重大影响,尤其是在股息金额与去年同期相比有所不同时。
根据1940年的《投资公司法》,我们在Sartorius AG的职位的价值可能会使我们被视为投资公司。
根据我们在Sartorius AG头寸的市场价值,根据经修订的1940年《投资公司法》(“投资公司法”)第3(a)(1)(C)条,我们可能被视为 “投资公司”。公司认为它不是主要依赖《投资公司法》第3(b)(1)条的投资公司,因为我们 “主要从事” 投资、再投资、拥有、持有或交易证券以外的业务。相反,我们主要从事生命科学研究和临床诊断市场产品的开发、制造和营销,我们认为,我们的历史发展、我们对政策的公开表述、高管和董事的活动、我们现有资产的性质、我们目前的收入来源以及公众对我们业务性质的看法都支持这样的结论,即我们是一家运营公司而不是投资公司。尽管我们已经与美国证券交易委员会的工作人员讨论了这个问题,并且我们对自己的立场感到满意,但如果后来确定公司不得依赖第3(b)(1)条或《投资公司法》规定的任何其他豁免,并且公司被视为未注册的投资公司,则这种决定将对我们的业务产生重大不利影响,因为我们需要注册为投资公司并受到《投资公司法》规定的约束,即旨在限制和监管共同基金,而不是运营公司。它还可能使公司参与的所有合同的有效性受到质疑。如果我们似乎有可能被视为投资公司,我们可能会修改我们在Sartorius AG的头寸,以避免这种决定。
由于金融工具价值的减记,我们可能会在未来遭受损失。
我们在各种金融工具中持有头寸,包括资产支持证券和其他类似工具。金融市场动荡不定,这些证券的市场可能缺乏流动性。这些证券的价值将继续受到外部市场因素的影响,包括违约率、住宅或商业房地产等标的财产价值的变化、评级机构的行动、可观察的市场交易的价格以及为证券提供保险的财务担保人等各种实体的财务实力。 如果我们需要将这些头寸转换为现金,则由于当前的债务人财务状况、证券交易量低或其他市场考虑,我们可能无法在不遭受重大损失的情况下出售这些工具。
正如附注2中简明合并财务报表附注中进一步讨论的那样。公允价值衡量标准,标题下”3 级公允价值投资”,我们在2021年11月向Sartorius-Herbst Beteiligungen II GmbH提供了4亿欧元的贷款,该贷款由某些信托权益的质押担保,信托终止后,这些权益代表获得赛多利斯普通股(“贷款”)的权利。在信托终止之前,作为贷款抵押品提供的信托权益不可在资本市场上交易,在强制执行的情况下,可能必须以比标的股票的价值大幅折扣出售。
我们还持有股票证券头寸,包括我们在Sartorius AG的头寸。金融市场动荡不定,这些股票证券的市场也可能缺乏流动性。由于股票证券价值的减记,我们在股票证券投资的市值下降可能会导致重大损失。此外,如果我们需要将这些头寸转换为现金,我们可能无法在不蒙受重大损失的情况下出售这些股票证券。此外,Sartorius普通股价值的大幅下降将减少上一段中讨论的贷款抵押品的价值,在这种情况下,抵押品的价值可能不足以偿还贷款,而Sartorius-Herbst Beteiligungen II GmbH可能没有其他资产可以用来偿还贷款。此外,Sartorius普通股市值的变化将影响在上一段中讨论的贷款中获得的价值增值权。
我们在实施新的全球企业资源规划系统时可能会遇到困难。
我们正在多年实施新的全球企业资源规划系统(ERP)。ERP旨在有效地维护我们的账簿和记录,并向我们的管理团队提供对我们业务运营至关重要的信息。企业资源规划将继续需要大量的人力和财力资源投资。在实施ERP时,我们可能会遇到严重的延迟、成本增加和其他困难,就像我们在之前的一些部署中已经遇到的那样。ERP设计和实施中的任何重大中断或缺陷都可能对我们处理订单、运送产品、发送发票和跟踪付款、履行合同义务或以其他方式运营业务的能力产生不利影响。我们希望
在未来几年内实施ERP平台的剩余较小阶段。此外,我们努力集中组织内部与实施ERP相关的各种业务流程和职能,这可能会继续扰乱我们的运营,并对我们的业务、运营业绩和财务状况产生负面影响。
我们最近和计划中的组织结构变更可能会对我们的业务产生负面影响。
在过去的几年中,我们对组织结构进行了重大调整,包括在2021年2月宣布对欧洲业务的各个方面进行重组。这些变化可能会产生意想不到的后果,例如分散我们的管理层和员工的注意力、劳工动荡、业务中断、供应中断、员工流失、无法吸引或留住关键员工以及员工士气或生产力下降。
与知识产权相关的风险可能会对我们的业务产生负面影响。
我们依靠版权、商业秘密、专利和商标法以及第三方保密协议相结合来保护我们的知识产权和产品。但是,我们无法向您保证我们的知识产权不会受到质疑、失效、规避或变得不可执行,也无法向您保证我们将提供有意义的保护或适当的补救措施。例如,未经授权的第三方曾试图复制我们的知识产权、进行逆向工程或获取和使用我们认为是专有的信息,或者独立开发了同等的技术,并且将来可能会这样做。此外,第三方声称对我们很重要并且将来可能会这样做的技术拥有专利、版权和其他知识产权。如果我们无法许可或以其他方式访问我们产品中使用的受保护技术,或者如果我们失去了任何现有许可证下的权利,我们可能被禁止生产和销售此类产品。我们还必须时不时地执行我们的专利或其他知识产权,或通过诉讼为自己辩护,使其免受侵犯他人权利的指控。因此,我们可能会承担巨额成本,被迫重新设计我们的产品,或者被要求向侵权方支付损害赔偿金或特许权使用费。上述任何事项都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
全球经济和地缘政治状况可能会对我们的运营产生不利影响。
近年来,我们面临着非常艰难的全球经济状况。 如上所述,COVID-19 疫情对全球经济状况造成了干扰。 俄罗斯入侵乌克兰和对俄罗斯的制裁也扰乱了全球经济状况,并对我们在俄罗斯的业务产生了负面影响。2023年10月,以色列和哈马斯之间的冲突升级也可能对全球经济状况造成干扰,影响中东地区的稳定以及我们在该地区的业务。目前尚不清楚这些干扰将持续多长时间,也不知道此类干扰是否会变得更加严重。此外,我们预计,中国经济增长放缓和政府政策的变化将继续影响我们在该国的商业机会。2023 年 3 月的银行倒闭以及由此产生的银行业波动可能会扰乱全球经济状况,并可能影响我们的客户和供应商获得现金和其他金融资源的机会。 全球经济环境的恶化可能导致对我们产品的需求减少、竞争加剧、我们产品价格的下行压力以及销售周期的延长。 宏观经济状况的疲软也对我们的供应商产生了不利影响,这可能继续导致我们产品所需的零部件和原材料供应中断,原材料成本上涨。 此外,美国和其他国家,例如中国和印度,最近对某些商品征收了关税。 尽管其他国家对美国商品征收的关税尚未对我们的业务产生重大影响,但关税或其他贸易壁垒的进一步升级可能会对我们的盈利能力和/或竞争力产生不利影响。 另请参阅上述与 COVID-19 疫情和我们的国际业务相关的风险因素以及下文有关政府法规的风险因素。
削减政府资金和客户的资本支出计划可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
我们的客户包括大学、临床诊断实验室、政府机构、医院以及制药、生物技术和化学公司。这些机构和公司的资本支出计划对我们产品的需求产生了重大影响。此类计划基于多种因素,包括可用于购买此类产品的资源、政府或政府机构补助金的可用性、各类设备的支出优先顺序以及行业低迷或衰退时期的资本支出政策。如果向客户提供的资金减少,或者如果我们的客户以对我们不利的方式减少或重新分配预算,我们的业务、经营业绩或财务状况可能会受到重大不利影响。
医疗保健行业的变化可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
为了降低成本,医疗保健行业已经发生并将继续发生重大变化。这些变化包括:
•管理式医疗的趋势,加上美国提供系统的医疗改革和欧洲的改革努力,导致医疗保健提供者和医疗保健行业其他参与者降低销售价格的压力越来越大。医疗保健提供商之间的整合以及医疗保健行业其他参与者之间的整合导致了更少、更强大的群体,这些群体的购买力为他们提供了控制成本的杠杆作用。特别是,实验室得到巩固,输血中心得到巩固。这些行业趋势和竞争力量限制了总体定价水平,因此可能会对我们在临床诊断市场销售的产品的毛利率产生重大不利影响。
•第三方付款人,例如美国的Medicare和Medicaid,已经减少了对某些医疗产品和服务的报销。我们的临床诊断业务受到第三方付款人提供的临床测试报销水平的影响。在美国,向医疗保险收费服务受益人提供的许多诊断测试的费用是根据医疗保险临床实验室费用表(CLFS)支付的,该费用表由医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)不时制定和调整。一些商业付款人在制定报销率时遵循CLFS的指导。如果第三方付款不足,实验室和临床医生可能会决定不订购或进行某些临床诊断测试,并且我们无法预测第三方付款人是否会为使用我们的产品使其具有商业吸引力的测试提供足够的报销。经《医疗保健和教育协调法》(PPACA)和2012年《中产阶级税收减免和创造就业机会法》修订的《患者保护和平价医疗法案》等立法减少了根据CLFS支付的临床实验室服务的费用。此外,2014年《保护医疗保险准入法》(PAMA)对医疗保险支付临床实验室服务的方式做出了重大改变,这进一步降低了报销率。
如果医疗保健行业试图通过限制正在进行的临床测试数量或此类测试的报销额来满足控制改革措施(例如PPACA和PAMA或未来立法中包含的改革措施)所产生的成本的需求,我们的业务、运营业绩和财务状况可能会受到不利影响。如果美国和欧洲医疗保健市场的这些变化继续下去,我们可能被迫改变销售、营销、分销和服务产品的方法。
我们受到严格的政府监管,我们的任何监管变化或违反法规的行为都可能对我们的业务、前景、经营业绩或财务状况产生不利影响。
我们的一些产品(主要是我们的临床诊断产品)、生产流程和营销受美国联邦、州和地方以及外国法规的约束,包括美国食品和药物管理局及其外国同行的法规。美国食品和药物管理局将我们的临床诊断产品作为医疗器械进行监管,我们的临床诊断产品需要获得重要的监管许可或批准,以及其他要求,包括记录保存和报告要求,例如美国食品药品管理局的医疗器械报告规定以及更正和删除的报告。美国食品和药物管理局拥有广泛的监管和执法权力。如果美国食品和药物管理局确定我们未能遵守适用的监管要求,则可以实施各种不同的规定
执法行动包括公开警告信、罚款、禁令、同意令和民事处罚,到暂停或延迟签发许可、扣押或召回我们的产品、全部或部分停产、撤回已经批准或许可以及刑事起诉。
美国食品和药物管理局还可以要求我们维修、更换或退还我们制造或分销的设备的费用。此外,美国食品和药物管理局可能会更改其许可和批准政策,通过其他法规或修改现有法规,或采取其他行动,这可能会阻止或延迟我们产品的批准或许可,或者影响我们及时修改当前批准或批准的产品的能力。任何延迟或未能获得或维持我们产品的许可或批准或监管变更都可能使我们无法从这些产品中获得收入,并对我们的业务运营和财务业绩产生不利影响。此外,美国食品和药物管理局和其他监管机构拥有广泛的执法权力。监管执法或调查或对我们的其他日益严格的审查可能会影响我们产品的安全性和有效性,并阻止我们的客户使用我们的产品。
许多外国政府对我们产品的进口、注册、标签、销售和使用有类似的规章制度。此类机构还可能施加新的要求,可能要求我们修改或重新注册已经投放市场的产品,或者以其他方式影响我们在这些国家销售产品的能力。例如,欧盟体外诊断法规(“EU IVDR”)包括有关体外诊断设备和医疗设备的广泛变更。欧盟IVDR的实施日期为2022年5月,尽管欧盟理事会和议会签署了一项修正案,该修正案推迟了先前规定的某些最后期限,以便让公告机构有更多时间管理欧洲市场上的整个体外诊断产品组合。欧盟 IVDR 要求我们修改或重新注册某些产品,这将导致额外费用。不满足这些要求可能会对我们在欧盟和其他地区的业务产生不利影响,因为这些地区的产品注册与欧盟要求相关。此外,俄罗斯颁布了更严格的医疗产品注册和标签法规,中国颁布了更严格的标签要求,我们预计巴西和印度等其他国家将实施更多影响我们产品注册的法规。英国退出欧盟导致与在联合王国制造和销售的商品相关的额外监管要求,以及在联合王国和欧盟之间流动的货物、原材料和人员变得更加复杂和延迟。此外,新的政府行政部门可能对现行规章或做法有不同的解释。由于这些不断变化和多样化的要求,我们面临着不确定的产品批准时间表、额外的合规时间和精力,以及因不合规而减少销售额和/或罚款的可能性。这些国家的保护主义加剧也阻碍了我们与当地公司竞争的能力。例如,我们可能无法参与俄罗斯的某些公开招标,因为越来越多的措施限制没有本地制造能力的公司参加此类招标。 中国和印度的某些招标还包括当地的制造优惠或要求。此类法规可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。另请参阅上述与我们的国际业务以及全球经济和地缘政治状况有关的风险因素。
在使用和处理多种材料和受控物质方面,我们还受政府监管的约束。美国缉毒局根据1970年《管制物质法》制定了受管制物质的注册、安全、记录保存、报告、储存、分发和其他要求。不遵守现行或未来的法律和法规可能会导致我们承担重大责任、暂停或停止运营、限制我们在当前地点扩张的能力,或者要求我们进行大量资本支出或承担其他重大开支。
我们无法向您保证,我们将能够成功地将收购的公司、产品或技术整合到我们的公司中,或者我们可能无法从收购中实现预期的收益。
作为我们整体业务战略的一部分,我们寻求收购和投资互补的公司、产品和技术。事实证明,任何收购或投资的收益都可能低于预期,也可能不会超过我们在财务报表中报告的成本。完成未来任何潜在的收购都可能导致我们管理层的时间和资源被大量分流。如果我们收购或投资新的公司、产品或技术,则可能需要承担或有负债或记录商誉和其他无形资产的减值费用。商誉和不可摊销的无形资产需要接受减值测试,潜在的定期商誉减值费用、与某些无形资产相关的摊销费用以及其他注销可能会损害我们的经营业绩。损伤测试对以下内容高度敏感
假设的变化和假设的微小变化可能导致减值损失。如果我们的减值测试中预测的结果没有实现,或者业务趋势与预测中使用的假设不同,或者外部因素发生不利的变化,则未来的减值损失可能会像过去一样发生。加强反垄断执法和加强政府对医疗保健行业合并的审查可能会影响我们完成收购的能力。我们无法向您保证,我们将成功克服这些风险或我们在任何收购或投资中遇到的任何其他问题,任何此类收购或投资都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
产品质量和责任问题可能会损害我们的声誉并对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
我们必须充分解决与我们的产品相关的质量问题,包括我们的工程、设计和制造过程中的缺陷,以及我们产品中包含的第三方组件的缺陷。我们的仪器、试剂和消耗品很复杂,很难确定质量问题的根本原因,尤其是影响试剂或第三方组件的质量问题。我们可能会花费大量成本并花费大量时间来研究和修复此类问题。质量问题也可能延迟我们推出或生产新产品。此外,质量问题、未经批准使用我们的产品或未充分披露与我们的产品相关的风险,都可能导致对我们提出产品召回或产品责任或其他索赔。为了应对短缺,我们可能会从替代供应商和分销商那里采购组件。 尽管我们努力发现和修复此类质量问题,但与这些替代来源的组件相关的质量问题仍可能导致产品故障和相关成本。这些问题可能会损害我们的声誉,损害我们与现有客户的关系,损害我们吸引新客户的能力,这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
缺乏关键人员可能会损害我们的业务。
我们的产品本质上是非常技术性的,我们在复杂且竞争激烈的商业环境中运营。总的来说,只有高素质和训练有素的科学家才具备开发、营销和销售我们产品的必要技能,而且我们的许多制造职位需要非常专业的知识和技能。此外,我们业务的全球性质还要求我们拥有经验丰富的老练员工,以遵守日益复杂的国际法律和法规。对于这些专业人员,我们面临着来自竞争对手、客户、营销合作伙伴和整个行业其他公司的激烈竞争。特别是,我们的许多员工所在的北加州的就业市场竞争非常激烈。如果我们不提供有竞争力的薪酬和福利,我们可能无法留住或吸引足够数量的合格人员,这可能会损害我们正常经营业务的能力。
我们的纳税负债可能高于预期。
在美国和许多外国司法管辖区,我们需要缴纳所得税。我们根据我们对运营所在各个税务管辖区所欠税额的确定来报告经营业绩。要确定我们在全球范围内的所得税和其他纳税负债准备金,需要进行估计、判断和计算,而最终的税收决定可能无法确定。我们对纳税义务的确定有待各个税务管辖区的税务机关的审查或审查。税务机关过去不同意我们的判断,也可能不同意我们未来采取的导致额外税收评估的立场。此类审查或审查的任何不利结果都可能对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。
在各个司法管辖区增加税收收入的经济和政治压力可能会使解决税收纠纷变得更加困难。例如,近年来,欧洲税务机关不同意我们在混合债务、研发信贷、转让定价和间接税等方面的税收立场。我们会定期评估这些考试得出结果的可能性,以确定我们的所得税准备金是否充足。尽管我们认为我们的税收估算是合理的,但税务审计和任何相关诉讼的最终决定可能与我们的历史所得税条款和应计金额存在重大差异。
税法或税率的变化、税法解释的变化或我们收入的司法管辖结构的变化可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
2017年12月22日,美国颁布了全面的税收立法,通常被称为《减税和就业法》(“税法”),该法对美国对跨国公司征收所得税的方式做出了许多实质性改变。美国财政部、国税局和其他标准制定机构继续发布与《税法》有关的指导和解释。随着未来指引的发布,我们可能会对先前报告的金额进行调整,这可能会对我们的财务报表产生重大影响。
2022 年 8 月 16 日,拜登总统签署了 2022 年《降低通货膨胀法》,使之成为法律,其中包括基于适用公司调整后财务报表收入的替代性最低税。根据我们的初步评估,我们认为《降低通货膨胀法》不会对我们的所得税准备金和现金税产生实质性影响。但是,未来的美国财政部指导和法规可能会导致这一初步结论的改变。
拜登政府于2023年3月9日向国会发布了其2024年预算建议。政府的预算包括在10年内大幅增加公司税。如果颁布,该条款可能会对Bio-Rad的所得税条款产生重大影响。我们将继续监测拟议的立法,并报告该立法颁布后的影响。
我们在Sartorius AG的地位的税收影响以及我们收益的司法管辖区组合可能会继续对我们的财务业绩和现金流产生重大影响。此外,我们开展业务的国家的税务机关采纳经济合作与发展组织的 “税基侵蚀和利润转移”(BEPS)项目中提出的部分或全部建议可能会对我们的有效税率产生负面影响。这些建议侧重于高税收司法管辖区的关联公司向低税收司法管辖区的关联公司支付的款项,以及在特定国家产生应纳税业务的活动。
环境、健康和安全法规和执法程序可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
我们的运营受联邦、州、地方和外国环境法律和法规的约束,这些法律和法规管理着诸如货物运输、我们在产品中使用的材料、向空气排放和向水排放,以及固体、危险和医疗废物的处理和处置等活动。除了规范我们运营的环境法律外,我们还受环境法律和法规的约束,这些法律法规对因我们的运营或以其他方式影响我们拥有或运营的不动产而向环境泄漏、处置或以其他方式释放有害物质规定了责任和清理责任。环境法律和法规还要求第三方就我们的运营或我们的任何财产造成的任何溢出、处置或排放所造成的损害提出索赔。我们还必须遵守美国和国外与我们的运营有关的各种健康和安全法规。
将来,为了遵守现行法律和法规以及可能的新法规,我们可能会承担资本和运营成本,这些支出可能很大。在我们运营的场所或在我们运送危险物质进行处置的场外地点,我们已经遭受了与环境问题相关的罚款和/或因危险物质泄漏或其他方式向环境释放而产生的费用或损害承担责任,并将来可能招致此类罚款。但是,我们无法向您保证,此类事项或未来遵守环境或健康和安全法律法规的任何义务不会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生不利影响。
我们当前和未来的债务及相关契约可能会限制我们未来的运营。
我们有巨额债务,有能力承担额外的债务。截至2023年9月30日,我们有约12.987亿美元的未偿长期债务,主要包括2027年3月到期的3.300%的优先票据和2032年3月到期的3.700%的优先票据,详见简明合并财务报表附注6。此外,我们还有循环信贷额度,最多可提供
2亿美元的借款能力,其中20万美元已用于国内备用信用证。我们背负的大量债务可能会产生重要后果。例如,它可以:
•使我们更难履行财务义务,包括与未偿债务有关的义务;
•要求我们将运营现金流的很大一部分用于支付债务下到期的利息和本金,这将减少可用于其他业务目的的资金;
•增加我们对普遍不利的经济和工业条件的脆弱性;
•限制我们在规划或应对业务和运营行业变化方面的灵活性;
•与一些债务较少的竞争对手相比,这使我们处于竞争劣势;以及
•限制了我们获得为营运资本和资本支出以及其他一般公司用途提供资金所需的额外融资的能力。
我们现有的信贷额度、我们的优先票据和我们未来可能签订的协议,包含或可能包含对我们的业务施加限制的契约。这些限制可能会影响我们经营业务的能力,并可能限制我们利用潜在商机出现的能力。除其他外,现有契约限制了我们的能力:承担额外债务;通过合并或收购收购其他业务或资产;设立留置权;进行投资;与关联公司进行交易;出售资产;就我们的某些子公司而言,为债务提供担保;以及申报或支付股息、赎回股票或向股东进行其他分配。我们现有的信贷额度还要求我们遵守某些财务比率,包括最大合并杠杆率测试和最低合并利息覆盖率测试。我们遵守这些契约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响,包括当前的经济、金融和行业状况。违反这些限制中的任何一项都可能导致违约。根据我们的债务协议,违约事件将允许我们的一些贷款机构宣布从他们那里借入的所有款项以及应计和未付利息。此外,我们的其他债务加速可能导致我们无法支付未偿票据的利息和偿还未偿票据的本金。
我们受医疗保健法律法规的约束,如果我们无法完全遵守此类法律,可能会面临严厉处罚。
我们受到美国联邦政府以及我们开展业务的美国各州和外国政府的医疗保健监管和执法的约束。例如,这些医疗保健法律法规包括:
•《美国联邦反回扣法规》,除其他外,禁止个人或实体直接或间接地索取、接受、提供或提供报酬,以换取或诱使个人转介或购买根据联邦医疗保健计划(例如医疗保险和医疗补助计划)可能支付的任何物品或服务;
•美国联邦虚假索赔法,除其他外,禁止个人或实体故意向Medicare、Medicaid或其他第三方付款人提出虚假或欺诈性的付款索赔,或促使他们提出索赔。此外,就虚假索赔法规而言,美国联邦政府可能会断言,包括因违反联邦反回扣法规而产生的物品或服务的索赔构成虚假或欺诈性索赔;
•美国《医生付款阳光法》,该法案要求某些药品、生物制剂、设备和医疗用品制造商记录向美国医生和美国教学医院转移的任何有价值的行为;
•经《经济和临床健康信息技术促进经济和临床健康法》修订的《健康保险可移植性和问责法》(“HIPAA”),该法管理某些电子医疗交易的行为并保护受保护健康信息的安全和隐私;以及
•与上述每项美国联邦法律相当的州或外国法律,例如反回扣和虚假索赔法,这些法律可能适用于任何第三方付款人(包括商业保险公司)报销的物品或服务。
这些法律将继续给我们带来行政、成本和合规负担。不断变化的合规环境以及建立和维护强大的系统以遵守具有不同合规和/或报告要求的多个司法管辖区的必要性增加了医疗保健公司违反其中一项或多项要求的可能性。此外,任何因违反这些法律而对我们提起的诉讼,即使我们成功地进行了辩护,都可能导致我们承担巨额法律费用,并转移管理层对业务运营的注意力。如果发现我们的业务违反了上述任何法律或任何其他适用于我们的政府法规,我们可能会受到处罚,包括民事和刑事处罚、损害赔偿、罚款、被排除在医疗保险和医疗补助计划之外以及削减或重组我们的业务,任何一种都可能对我们的业务运营能力、经营业绩和财务状况产生不利影响。
与成为上市公司相关的风险
我们未能建立和维持对财务报告的有效内部控制可能会导致我们的财务报表出现重大错误陈述,我们未能履行报告义务,并导致投资者对我们报告的财务信息失去信心,这反过来又可能导致普通股的交易价格下跌。
维持有效的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制对于我们编制可靠的财务报表是必要的。过去,我们在财务报告内部控制方面的重大弱点对我们产生了不利影响,并可能在未来影响我们以及我们关于2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条所要求的财务报告内部控制有效性的定期管理评估和年度审计员认证报告的结果。任何未能维持或实施新的或改进的内部控制措施的行为,或者我们在维护或实施这些控制措施时可能遇到的任何困难,都可能导致其他重大缺陷,导致我们的合并财务报表出现重大错报,并导致我们未能履行报告义务。这可能会导致我们失去公众信心,并可能导致普通股的交易价格下跌。
一般商业风险
自然灾害、气候相关事件、恐怖袭击、战争行为或其他超出我们控制范围的事件可能会对我们和我们的员工、设施、信息系统、安全系统、供应商和客户造成损害或中断,这可能会严重影响我们的业务、运营业绩和财务状况。
我们拥有重要的制造和分销设施,包括在美国西部、法国、瑞士、德国和新加坡。特别是,近年来,美国西部经历了多次地震、野火、洪水、山体滑坡和其他自然灾害,其中一些可能与气候变化有关。这些事件可能会损坏或摧毁我们的设施,从而导致我们的业务中断,损失超过我们的保险范围。此外,由于地缘政治不稳定(例如俄罗斯减少向西欧供应的能源)、电力中断、电网故障或燃料短缺导致我们的生产和配送设施无法运营以及我们任何地点或周边地区的罢工或其他劳工骚乱导致的燃料资源短缺,都可能对我们的业务造成干扰。恐怖主义、生物恐怖主义、暴力或战争(例如俄罗斯入侵乌克兰)、与天气有关的事件或公共卫生问题,例如 COVID-19 等传染病的爆发,也可能影响我们运营的市场、我们的业务运营和战略计划。政治动荡可能会影响我们在某些地区的销售,例如东南亚、中东和东欧。这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
与我们的普通股相关的风险
我们的绝大多数有表决权的股票由施瓦茨家族持有,这可能会导致利益冲突。
我们有两类有表决权的股票:A类普通股和B类普通股。除少数例外情况外,A类和B类普通股的持有人作为单一类别进行投票。当作为单一类别进行投票时,A类普通股的每股有权获得十分之一的选票,而B类普通股的每股只有一票。在选举或罢免董事时,各类别分别投票,A类普通股的持有人有权选出25%的董事会成员,B类普通股的持有人有权选举其余的董事。由于施瓦茨家族拥有我们的A类和B类普通股,他们能够选出我们的大多数董事,对影响我们的方向和控制事项进行根本性改变,包括确定可能适合我们公司的商机。施瓦茨家族可能会根据与其他投资者或债务人利益不同的利益对我们行使控制权。特别是,所有权和投票权的这种集中可能会延迟或阻止我们公司控制权的变更。
我们章程中的法庭选择条款可能会增加提出索赔的成本,阻碍索赔或限制公司股东在司法论坛上提出索赔的能力,股东认为司法论坛更有利于解决与公司或公司董事、高级管理人员或其他员工的纠纷.
我们的章程规定,除非我们以书面形式同意选择替代法庭,否则特拉华州大法官法院(或者,如果衡平法院没有管辖权,则位于特拉华州的另一州法院,或者,如果特拉华州内没有州法院具有管辖权,则特拉华特区的联邦地方法院)应是 (i) 代表提起的任何衍生诉讼或诉讼的唯一和排他性论坛公司的,(ii) 任何声称违反信托义务的行动公司任何董事、高级管理人员或其他雇员对公司或公司股东所欠的任何诉讼,(iii) 根据特拉华州通用公司法、公司注册证书或章程(在每种情况下,均可能不时修订)的任何条款引起的任何诉讼,或(iv)对公司或其任何董事、高级管理人员或其他受内部事务原则管辖的员工提出索赔的任何诉讼特拉华州。这种法院条款的选择可能会增加提出索赔的成本,阻碍索赔或限制股东在其认为有利于解决与公司或公司董事、高级管理人员或其他雇员的纠纷的司法论坛上提出索赔的能力,这可能会阻碍对公司或公司董事、高级管理人员和其他员工提起此类诉讼。或者,如果法院认定公司章程中包含的诉讼地选择条款在诉讼中不适用或不可执行,则公司可能会承担与在其他司法管辖区解决此类诉讼相关的额外费用。
在某些情况下,法院选择条款的适用可能受到适用法律的限制。《交易法》第27条规定了对为执行《交易法》或其下的规则和条例规定的任何义务或责任而提起的所有诉讼的专属联邦管辖权。因此,法院条款的选择将不适用于根据《交易法》或其规则和条例提起的诉讼。《证券法》第22条为联邦和州法院对为执行《证券法》或其相关规则和条例规定的任何义务或责任而提起的诉讼规定了并行管辖权,但某些 “涵盖的集体诉讼” 有有限的例外情况。在法院是否会执行《证券法》规定的索赔的法院选择条款方面,存在不确定性,特别是鉴于目前的诉讼。根据公司选择的法庭条款,我们的股东不得被视为已放弃根据联邦证券法及其规章制度提出的索赔。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
截至2023年9月30日,根据公司当前的股票回购计划,仍有4.787亿美元的股票可供回购,该计划于2023年7月获得董事会的批准。股票回购计划下的回购可由管理层不时在公开市场上或通过私下谈判的交易自行决定。授权没有到期。
下表包含我们在截至2023年9月30日的三个月中购买或以其他方式收购的普通股的信息。
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时期 | 购买的股票总数 | 每股支付的平均价格 | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | 根据计划或计划可以购买的最大股票数量(或大约美元价值)(以百万计) |
2023 年 7 月 1 日至 7 月 31 日 | — | $ | — | | — | $ | 500.0 | |
2023 年 8 月 1 日至 8 月 31 日 | — | $ | — | | — | $ | 500.0 | |
2023 年 9 月 1 日至 9 月 30 日 | 58,478 | $ | 364.61 | | 58,478 | $ | 478.7 | |
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
在截至2023年9月30日的三个月中, 公司没有董事或高级管理人员通过或终止S-K条例第408(a)项中每个术语的定义 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”.
第 6 项。展品
(a) 展品
以下文件作为本报告的一部分提交:
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展览 没有。 | |
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31.1 | 首席执行官第 302 节认证 |
| |
31.2 | 首席财务官第 302 节认证 |
| |
32.1 | 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条获得的首席执行官认证 |
| |
32.2 | 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条获得的首席财务官认证 |
| |
101.INS | 实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
| |
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| |
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| |
101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| |
101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| |
101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
| | | | | |
104.1 | 封面交互式数据文件采用内联 XBRL 格式,包含在附录 101 中 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
BIO-RAD 实验室有限公司 |
(注册人) |
| | | |
日期: | 2023年10月27日 | | /s/诺曼·施瓦兹 |
| | | 诺曼·施瓦兹,董事会主席, |
| | | 总裁兼首席执行官 |
| | | |
日期: | 2023年10月27日 | | /s/ 伊兰·达斯卡尔 |
| | | 执行副总裁伊兰·达斯卡尔 |
| | | 首席财务官 |