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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q | | | | | | |
☒ | | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
要么 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会文件编号: 001-34726
LYONDELLBASELL INDUSTRIES N.V
(注册人的确切姓名如其章程所示) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 荷兰 | | | | | 98-0646235 | |
| (州或其他司法管辖区 公司或组织) | | | | (美国国税局雇主 证件号) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 麦金尼街 1221 号 | | Vine Street 一号 4 楼 | | | | |
| 300 套房 | | 伦敦 | | Delftseplein 27E | |
| 休斯顿, | | 德州 | | W1J0AH | | 3013AA | 鹿特丹 | |
| 美国 | | 77010 | | 英国 | | 荷兰 | |
(注册人主要行政办公室地址)(邮政编码) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (713) | | 309-7200 | | | +44 (0) | | 207 | 220 2600 | | | +31 (0) | | 10 | 2755 500 | |
(注册人的电话号码,包括区号)
______________________________________________________________________________________________________________________________
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.04欧元 | | LYB | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 x没有¨
用勾号指明在过去 12 个月(或注册人必须提交和发布此类文件的较短期间)中,注册人是否以电子方式提交并发布了根据第 S-T 条第 405 条要求提交和发布的所有交互式数据文件(如果有),并将其发布在其公司网站上(如果有)。是的 x没有¨
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | x | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐没有x
注册人有 324,361,773截至2023年10月25日已发行的普通股,面值0.04欧元(不包括16,060,725股库存股)。
LYONDELLBASELL INDUSTRIES N.V
目录
| | | | | |
| 页面 |
第一部分 — 财务信息 | 1 |
| |
第 1 项。合并财务报表(未经审计) | 1 |
合并收益表 | 1 |
综合收益综合报表 | 2 |
合并资产负债表 | 3 |
合并现金流量表 | 5 |
股东权益综合报表 | 6 |
合并财务报表附注 | 8 |
| |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 30 |
| |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 48 |
| |
第 4 项。控制和程序 | 49 |
| |
第二部分 — 其他信息 | 50 |
| |
第 1 项。法律诉讼 | 50 |
| |
第 1A 项。风险因素 | 50 |
| |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 50 |
| |
第 4 项。矿山安全披露 | 50 |
| |
第 5 项。其他信息 | 51 |
| |
第 6 项。展品 | 51 |
| |
签名 | 52 |
第一部分财务信息
第 1 项。合并财务报表(未经审计)
LYONDELLBASELL INDUSTRIES N.V
合并收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
百万美元,每股收益除外 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售和其他营业收入: | | | | | | | |
贸易 | $ | 10,477 | | | $ | 12,044 | | | $ | 30,702 | | | $ | 39,443 | |
关联方 | 148 | | | 206 | | | 476 | | | 802 | |
| 10,625 | | | 12,250 | | | 31,178 | | | 40,245 | |
运营成本和支出: | | | | | | | |
销售成本 | 9,177 | | | 11,088 | | | 26,909 | | | 34,491 | |
损伤 | 25 | | | — | | | 277 | | | 69 | |
销售、一般和管理费用 | 378 | | | 319 | | | 1,158 | | | 976 | |
研究和开发费用 | 31 | | | 31 | | | 96 | | | 95 | |
| 9,611 | | | 11,438 | | | 28,440 | | | 35,631 | |
营业收入 | 1,014 | | | 812 | | | 2,738 | | | 4,614 | |
利息支出 | (125) | | | (70) | | | (356) | | | (202) | |
利息收入 | 37 | | | 7 | | | 88 | | | 13 | |
其他(支出)收入,净额 | (31) | | | 4 | | | (33) | | | (63) | |
股权投资和所得税前持续经营的收入 | 895 | | | 753 | | | 2,437 | | | 4,362 | |
股票投资的收益(亏损) | 6 | | | (26) | | | 11 | | | 25 | |
所得税前持续经营的收入 | 901 | | | 727 | | | 2,448 | | | 4,387 | |
所得税准备金 | 153 | | | 154 | | | 508 | | | 848 | |
持续经营的收入 | 748 | | | 573 | | | 1,940 | | | 3,539 | |
已终止业务的亏损,扣除税款 | (1) | | | (1) | | | (4) | | | (3) | |
净收入 | 747 | | | 572 | | | 1,936 | | | 3,536 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可赎回的非控股权益的分红 | (2) | | | (2) | | | (5) | | | (5) | |
归属于公司股东的净收益 | $ | 745 | | | $ | 570 | | | $ | 1,931 | | | $ | 3,531 | |
| | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | |
归属于公司股东的净收益(亏损)— | | | | | | | |
基本 | | | | | | | |
持续运营 | $ | 2.29 | | | $ | 1.75 | | | $ | 5.93 | | | $ | 10.77 | |
已终止的业务 | — | | | — | | | (0.01) | | | (0.01) | |
| $ | 2.29 | | | $ | 1.75 | | | $ | 5.92 | | | $ | 10.76 | |
稀释 | | | | | | | |
持续运营 | $ | 2.29 | | | $ | 1.75 | | | $ | 5.91 | | | $ | 10.75 | |
已终止的业务 | — | | | — | | | (0.01) | | | (0.01) | |
| $ | 2.29 | | | $ | 1.75 | | | $ | 5.90 | | | $ | 10.74 | |
参见合并财务报表附注。
LYONDELLBASELL工业 N.V.
综合收益合并报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
数百万美元 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | $ | 747 | | | $ | 572 | | | $ | 1,936 | | | $ | 3,536 | |
扣除税款的其他综合收益(亏损)— | | | | | | | |
金融衍生品 | 17 | | | 23 | | | 24 | | | 213 | |
| | | | | | | |
固定福利养老金和其他退休后福利计划 | 2 | | | 51 | | | 6 | | | 134 | |
外币翻译 | (86) | | | (169) | | | (58) | | | (355) | |
扣除税款的其他综合亏损总额 | (67) | | | (95) | | | (28) | | | (8) | |
综合收入 | 680 | | | 477 | | | 1,908 | | | 3,528 | |
可赎回的非控股权益的分红 | (2) | | | (2) | | | (5) | | | (5) | |
| | | | | | | |
归属于公司股东的综合收益 | $ | 678 | | | $ | 475 | | | $ | 1,903 | | | $ | 3,523 | |
参见合并财务报表附注。
LYONDELLBASELL INDUSTRIES N.V
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
数百万美元 | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,833 | | | $ | 2,151 | |
限制性现金 | 11 | | | 5 | |
| | | |
应收账款: | | | |
贸易,净额 | 3,704 | | | 3,392 | |
关联方 | 137 | | | 201 | |
库存 | 4,911 | | | 4,804 | |
预付费用和其他流动资产 | 1,632 | | | 1,292 | |
| | | |
流动资产总额 | 13,228 | | | 11,845 | |
经营租赁资产 | 1,509 | | | 1,725 | |
不动产、厂房和设备 | 24,221 | | | 23,724 | |
减去:累计折旧 | (9,027) | | | (8,337) | |
不动产、厂房和设备,净额 | 15,194 | | | 15,387 | |
股权投资 | 4,056 | | | 4,295 | |
善意 | 1,604 | | | 1,827 | |
无形资产,净额 | 642 | | | 662 | |
其他资产 | 642 | | | 624 | |
总资产 | $ | 36,875 | | | $ | 36,365 | |
参见合并财务报表附注。
LYONDELLBASELL INDUSTRIES N.V
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
百万美元,股票和面值数据除外 | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
负债、可赎回的非控股权益和权益 | | | |
流动负债: | | | |
长期债务的当前到期日 | $ | 781 | | | $ | 432 | |
短期债务 | 112 | | | 349 | |
应付账款: | | | |
贸易 | 3,121 | | | 3,106 | |
关联方 | 453 | | | 477 | |
应计负债和其他流动负债 | 2,533 | | | 2,396 | |
| | | |
流动负债总额 | 7,000 | | | 6,760 | |
长期债务 | 10,213 | | | 10,540 | |
经营租赁负债 | 1,397 | | | 1,510 | |
其他负债 | 2,003 | | | 1,954 | |
递延所得税 | 2,929 | | | 2,858 | |
承付款和意外开支 | | | |
可赎回的非控制性权益 | 114 | | | 114 | |
股东权益: | | | |
普通股,€0.04面值, 1,275授权的百万股, 324,359,296和 325,723,567分别为已发行股份 | 19 | | | 19 | |
额外的实收资本 | 6,130 | | | 6,119 | |
留存收益 | 9,917 | | | 9,195 | |
累计其他综合亏损 | (1,400) | | | (1,372) | |
库存股,按成本计算, 16,063,202和 14,698,931分别为普通股 | (1,461) | | | (1,346) | |
公司在股东权益中所占份额总额 | 13,205 | | | 12,615 | |
非控股权益 | 14 | | | 14 | |
权益总额 | 13,219 | | | 12,629 | |
负债总额、可赎回的非控股权益和权益 | $ | 36,875 | | | $ | 36,365 | |
参见合并财务报表附注。
LYONDELLBASELL INDUSTRIES N.V
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 9月30日 |
数百万美元 | 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 1,936 | | | $ | 3,536 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 1,154 | | | 933 | |
损伤 | 277 | | | 69 | |
债务相关成本的摊销 | 7 | | | 11 | |
| | | |
基于股份的薪酬 | 71 | | | 54 | |
| | | |
股权投资— | | | |
股权收益 | (11) | | | (25) | |
扣除税后的收益分配 | 109 | | | 219 | |
| | | |
递延所得税准备金 | 48 | | | 83 | |
| | | |
提供(已使用)现金的资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | (282) | | | 134 | |
库存 | (196) | | | (601) | |
应付账款 | 31 | | | 200 | |
其他,净额 | 294 | | | (98) | |
经营活动提供的净现金 | 3,438 | | | 4,515 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
不动产、厂房和设备支出 | (1,047) | | | (1,417) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
净投资套期保值结算的收益 | 612 | | | 614 | |
净投资套期保值结算的付款 | (550) | | | (501) | |
其他,净额 | (186) | | | (129) | |
用于投资活动的净现金 | (1,171) | | | (1,433) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
回购公司普通股 | (211) | | | (420) | |
已支付的股息——普通股 | (1,204) | | | (2,859) | |
| | | |
发行长期债券 | 500 | | | — | |
债务发行成本的支付 | (5) | | | — | |
偿还长期债务 | (425) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
商业票据净收益(还款) | (200) | | | 96 | |
从利率衍生品收到的抵押品 | — | | | 238 | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他,净额 | — | | | 16 | |
用于融资活动的净现金 | (1,545) | | | (2,929) | |
汇率变动对现金的影响 | (34) | | | (144) | |
增加现金和现金等价物以及限制性现金 | 688 | | | 9 | |
期初的现金和现金等价物以及限制性现金 | 2,156 | | | 1,477 | |
期末的现金和现金等价物以及限制性现金 | $ | 2,844 | | | $ | 1,486 | |
参见合并财务报表附注。
LYONDELLBASELL INDUSTRIES N.V
股东权益综合报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 公司 的份额 股东 公平 | | 非- 控制 兴趣爱好 |
数百万美元 | 已发行 | | 财政部 | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | 19 | | | $ | (1,446) | | | $ | 6,111 | | | $ | 9,580 | | | $ | (1,333) | | | $ | 12,931 | | | $ | 14 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 747 | | | — | | | 747 | | | — | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (67) | | | (67) | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | 23 | | | 19 | | | (1) | | | — | | | 41 | | | — | |
股息-普通股 ($)1.25每股) | — | | | — | | | — | | | (407) | | | — | | | (407) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
股息-可赎回的非控股权益 ($)15.00每股) | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | | | — | |
回购公司普通股 | — | | | (38) | | | — | | | — | | | — | | | (38) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | $ | 19 | | | $ | (1,461) | | | $ | 6,130 | | | $ | 9,917 | | | $ | (1,400) | | | $ | 13,205 | | | $ | 14 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 公司 的份额 股东 公平 | | 非- 控制 兴趣爱好 |
数百万美元 | 已发行 | | 财政部 | |
余额,2022 年 6 月 30 日 | $ | 19 | | | $ | (1,200) | | | $ | 6,077 | | | $ | 9,050 | | | $ | (1,716) | | | $ | 12,230 | | | $ | 14 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 572 | | | — | | | 572 | | | — | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (95) | | | (95) | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | 2 | | | 22 | | | 7 | | | — | | | 31 | | | — | |
股息-普通股 ($)1.19每股) | — | | | — | | | — | | | (395) | | | — | | | (395) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
股息-可赎回的非控股权益 ($)15.00每股) | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | | | — | |
回购公司普通股 | — | | | (150) | | | — | | | — | | | — | | | (150) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | $ | 19 | | | $ | (1,348) | | | $ | 6,099 | | | $ | 9,232 | | | $ | (1,811) | | | $ | 12,191 | | | $ | 14 | |
| | | | | | | | | | | | | |
LYONDELLBASELL INDUSTRIES N.V
股东权益综合报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 公司 的份额 股东 公平 | | 非- 控制 兴趣爱好 |
数百万美元 | 已发行 | | 财政部 | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 19 | | | $ | (1,346) | | | $ | 6,119 | | | $ | 9,195 | | | $ | (1,372) | | | $ | 12,615 | | | $ | 14 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 1,936 | | | — | | | 1,936 | | | — | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (28) | | | (28) | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | 96 | | | 11 | | | (5) | | | — | | | 102 | | | — | |
股息-普通股 ($)3.69每股) | — | | | — | | | — | | | (1,204) | | | — | | | (1,204) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
股息-可赎回的非控股权益 ($)45.00每股) | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (5) | | | — | |
回购公司普通股 | — | | | (211) | | | — | | | — | | | — | | | (211) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 9 月 30 日 | $ | 19 | | | $ | (1,461) | | | $ | 6,130 | | | $ | 9,917 | | | $ | (1,400) | | | $ | 13,205 | | | $ | 14 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 公司 的份额 股东 公平 | | 非- 控制 兴趣爱好 |
数百万美元 | 已发行 | | 财政部 | |
余额,2021 年 12 月 31 日 | $ | 19 | | | $ | (965) | | | $ | 6,044 | | | $ | 8,563 | | | $ | (1,803) | | | $ | 11,858 | | | $ | 14 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 3,536 | | | — | | | 3,536 | | | — | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | (8) | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | | 23 | | | 55 | | | (3) | | | — | | | 75 | | | — | |
股息-普通股 ($)3.51每股) | — | | | — | | | — | | | (1,155) | | | — | | | (1,155) | | | — | |
特别股息-普通股 ($)5.20每股) | — | | | — | | | — | | | (1,704) | | | — | | | (1,704) | | | — | |
股息-可赎回的非控股权益 ($)45.00每股) | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (5) | | | — | |
回购公司普通股 | — | | | (406) | | | — | | | — | | | — | | | (406) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额,2022 年 9 月 30 日 | $ | 19 | | | $ | (1,348) | | | $ | 6,099 | | | $ | 9,232 | | | $ | (1,811) | | | $ | 12,191 | | | $ | 14 | |
参见合并财务报表附注。
目录
LYONDELLBASELL INDUSTRIES N.V
合并财务报表附注
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
1. | 演示基础 | 9 |
| | |
2. | 会计和报告变更 | 9 |
| | |
3. | 收入 | 10 |
| | |
4. | 应收账款 | 11 |
| | |
5. | 库存 | 11 |
| | |
6. | 债务 | 12 |
| | |
7. | 金融工具和公允价值衡量 | 16 |
| | |
8. | 所得税 | 19 |
| | |
9. | 承付款和或有开支 | 20 |
| | |
10. | 股东权益和可赎回的非控股权益 | 21 |
| | |
11. | 每股数据 | 24 |
| | |
12. | 细分市场和相关信息 | 26 |
| | |
目录
LYONDELLBASELL INDUSTRIES N.V
合并财务报表附注
1。演示基础
LyondellBasell Industries N.V. 是一家根据荷兰法律注册成立的有限责任公司(Naamloze Vennootschap),其注册日期为2009年10月15日。除非另有说明,否则 “公司”、“我们”、“我们的” 或类似词语用于指代LyondellBasell Industries N.V. 及其合并子公司(“LyondellBasell N.V.”)。LyondellBasell N.V. 是全球化学品和聚合物制造商、原油精炼商、汽油混合部件生产商以及聚合物生产技术的开发商和许可方。
随附的未经审计的合并财务报表是根据中期财务信息第10-Q表和第10-01条的说明根据LyondellBasell N.V. 的账簿和记录编制的。本报告所列的中期财务报表中某些附注和其他信息已被压缩或遗漏。因此,它们不包括美国普遍接受的会计原则(“美国公认的会计原则”)为完整财务报表所要求的所有信息和附注。这些合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。管理层认为,公允报表所必需的所有调整,包括正常的经常性调整,均已包括在内。这些报表包含一些基于管理层估计和判断的数额。未来的实际结果可能与目前的估计有所不同。过渡时期的业绩不一定代表全年的业绩。
自 2023 年 1 月 1 日起,我们的 卡特合金聚丁烯-1业务已从我们的先进聚合物解决方案部门转移到我们的烯烃和聚烯烃-美洲以及烯烃和聚烯烃-欧洲、亚洲、国际板块。此举使先进聚合物解决方案团队能够专注于我们的化合物和解决方案业务,并制定更灵活的运营模式,制定有意义的区域和细分市场增长战略。为了反映这些变化,对报告中提供的各段信息进行了修订,以反映这些变化。
2023 年 3 月,我们宣布了我们的新战略,其中包括一个专注于增长和升级核心资产的战略支柱。当时,我们还宣布决定为位于美国墨西哥湾沿岸的环氧乙烷及衍生物(“EO&D”)业务探索战略选择,该业务已被确定为我们中间体和衍生品板块的非核心业务。
在2023年第三季度,我们确定出售EO&D业务是最佳战略选择,并批准了相应的计划。因此,我们已将截至2023年9月30日的关联资产和负债归类为待售资产。在我们的合并资产负债表中,待售资产和待售负债分别在预付费用和其他流动资产以及应计和其他流动负债中列报。
2。会计和报告变更
最近通过的指南
供应商融资计划—2022 年 9 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2022-04, 负债—供应商融资计划(副主题 405-50): 披露供应商融资计划义务。该指南要求在购买商品和服务时使用供应商融资计划的实体披露有关其计划的某些定性和定量信息,包括关键条款和条件、该期间的活动以及潜在规模。该指引在截至2023年12月31日的年度内追溯生效,包括过渡期,每个资产负债表列报期间都需要披露,但披露展期信息除外,该信息对2023年12月15日之后开始的财政年度有效。该指南的通过并未对我们的合并财务报表产生重大影响。
目录
LYONDELLBASELL INDUSTRIES N.V
合并财务报表附注-(续)
截至2023年9月30日已发布但未通过会计指南
公允价值测量—2022 年 6 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2022-03, 公允价值衡量(主题 820):受合同销售限制的股权证券的公允价值衡量。该指南澄清说,出售股权证券的合同限制不被视为股权证券记账单位的一部分,因为这是持有股权证券的实体的特征,而不是证券的特征,在衡量其公允价值时不予考虑。该指引预计在截至2024年12月31日的年度内生效,包括过渡期,采用的影响反映在收益中。允许提前收养。本指南的通过不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
3。收入
合同余额—合同负债为美元126百万和美元167截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。 每个报告期确认的列于期初合同负债余额的收入并不重要。
收入分解—自 2023 年 1 月 1 日起,我们的 卡特合金聚丁烯-1业务已从我们的先进聚合物解决方案部门转移到我们的烯烃和聚烯烃-美洲以及烯烃和聚烯烃-欧洲、亚洲、国际板块。有关分段变化的更多详细信息,请参见注释12。根据这一变化,我们更新了所有列报期间按关键产品分列的收入披露。
下表列出了我们按主要产品分列的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
数百万美元 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售和其他营业收入: | | | | | | | |
烯烃和副产品 | $ | 868 | | | $ | 1,281 | | | $ | 2,658 | | | $ | 3,835 | |
聚乙烯 | 1,814 | | | 2,329 | | | 5,750 | | | 7,785 | |
聚丙烯 | 1,347 | | | 1,688 | | | 4,326 | | | 6,139 | |
环氧丙烷及其衍生物 | 558 | | | 721 | | | 1,737 | | | 2,537 | |
氧气燃料和相关产品 | 1,734 | | | 1,563 | | | 4,269 | | | 4,370 | |
中间化学品 | 675 | | | 917 | | | 2,187 | | | 3,228 | |
化合物和解决方案 | 897 | | | 1,049 | | | 2,848 | | | 3,297 | |
精制产品 | 2,510 | | | 2,506 | | | 6,860 | | | 8,467 | |
其他 | 222 | | | 196 | | | 543 | | | 587 | |
总计 | $ | 10,625 | | | $ | 12,250 | | | $ | 31,178 | | | $ | 40,245 | |
目录
LYONDELLBASELL INDUSTRIES N.V
合并财务报表附注-(续)
下表显示了我们根据客户所在地按地理位置分列的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
数百万美元 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售和其他营业收入: | | | | | | | |
美国 | $ | 5,301 | | | $ | 5,966 | | | $ | 15,185 | | | $ | 19,465 | |
德国 | 601 | | | 822 | | | 2,006 | | | 2,892 | |
中国 | 526 | | | 647 | | | 1,573 | | | 1,989 | |
墨西哥 | 439 | | | 482 | | | 1,258 | | | 1,522 | |
日本 | 391 | | | 800 | | | 1,182 | | | 1,684 | |
意大利 | 353 | | | 387 | | | 1,075 | | | 1,426 | |
法国 | 272 | | | 312 | | | 838 | | | 1,145 | |
波兰 | 231 | | | 270 | | | 693 | | | 1,039 | |
荷兰 | 154 | | | 261 | | | 627 | | | 995 | |
其他 | 2,357 | | | 2,303 | | | 6,741 | | | 8,088 | |
总计 | $ | 10,625 | | | $ | 12,250 | | | $ | 31,178 | | | $ | 40,245 | |
4。应收账款
应收账款反映在合并资产负债表中,扣除信贷损失备抵美元6截至2023年9月30日和2022年12月31日,为百万人。
5。库存
库存包括以下组成部分:
| | | | | | | | | | | |
数百万美元 | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
成品 | $ | 3,154 | | | $ | 3,027 | |
在处理中工作 | 264 | | | 227 | |
原材料和用品 | 1,493 | | | 1,550 | |
库存总额 | $ | 4,911 | | | $ | 4,804 | |
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6。债务
扣除未摊销折扣和债务发行成本后的长期贷款、票据和其他债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
数百万美元 | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
到期的优先票据 2024, $1,000百万, 5.75% ($1(百万美元债务发行成本) | $ | 774 | | | $ | 774 | |
到期的优先票据 2055, $1,000百万, 4.625% ($15百万折扣;$11(百万美元债务发行成本) | 974 | | | 974 | |
到期担保票据 2027, $300百万, 8.1% | 300 | | | 300 | |
由 LYB 国际金融有限公司发行: |
到期担保票据 2023, $750百万, 4.0% | — | | | 424 | |
到期担保票据 2043, $750百万, 5.25% ($19百万折扣;$6(百万美元债务发行成本) | 725 | | | 725 | |
到期担保票据 2044, $1,000百万, 4.875% ($10百万折扣;$8(百万美元债务发行成本) | 982 | | | 982 | |
由 LYB International Finance II B.V. |
到期担保票据 2026, €500百万, 0.875% ($1百万折扣;$2(百万美元债务发行成本) | 516 | | | 518 | |
到期担保票据 2027, $1,000百万, 3.5% ($2百万折扣;$2(百万美元债务发行成本) | 580 | | | 587 | |
到期担保票据 2031, €500百万, 1.625% ($4百万折扣;$3(百万美元债务发行成本) | 511 | | | 516 | |
由 LYB 国际金融三有限责任公司发行: |
到期担保票据 2025, $500百万, 1.25% ($1百万折扣;$1(百万美元债务发行成本) | 477 | | | 475 | |
到期担保票据 2030, $500百万, 3.375% ($1(百万美元债务发行成本) | 117 | | | 120 | |
到期担保票据 2030, $500百万, 2.25% ($3百万折扣;$3(百万美元债务发行成本) | 467 | | | 469 | |
到期担保票据 2033, $500百万, 5.625% ($5(百万美元债务发行成本) | 495 | | | — | |
到期担保票据 2040, $750百万, 3.375% ($2百万折扣;$7(百万美元债务发行成本) | 741 | | | 741 | |
到期担保票据 2049, $1,000百万, 4.2% ($14百万折扣;$10(百万美元债务发行成本) | 976 | | | 976 | |
到期担保票据 2050, $1,000百万, 4.2% ($6百万折扣;$10(百万美元债务发行成本) | 973 | | | 971 | |
到期担保票据 2051, $1,000百万, 3.625% ($2百万折扣;$10(百万美元债务发行成本) | 884 | | | 897 | |
到期担保票据 2060, $500百万, 3.8% ($4百万折扣;$6(百万美元债务发行成本) | 477 | | | 481 | |
其他 | 25 | | | 42 | |
总计 | 10,994 | | | 10,972 | |
减少当前到期日 | (781) | | | (432) | |
长期债务 | $ | 10,213 | | | $ | 10,540 | |
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与适用期内固定利率互换浮动利率互换的公允价值对冲会计相关的公允价值套期保值调整如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益(损失) | | 累积公允价值 包括套期保值调整 在债务账面金额中 |
| | 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 | | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
数百万美元 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
到期担保票据 2025, 1.25% | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | (1) | | | $ | 12 | | | $ | 13 | | | $ | 14 | |
到期担保票据 2026, 0.875% | | (1) | | | 3 | | | (2) | | | 10 | | | 11 | | | 13 | |
到期担保票据 2027, 3.5% | | 4 | | | 15 | | | 7 | | | 44 | | | 7 | | | — | |
到期担保票据 2030, 3.375% | | 3 | | | 8 | | | 3 | | | 24 | | | 24 | | | 21 | |
到期担保票据 2030, 2.25% | | 4 | | | 7 | | | 3 | | | 23 | | | 27 | | | 24 | |
到期担保票据 2031, 1.625% | | 2 | | | 7 | | | 1 | | | 10 | | | 12 | | | 11 | |
到期担保票据 2050, 4.2% | | (1) | | | 5 | | | (2) | | | 10 | | | 11 | | | 13 | |
到期担保票据 2051, 3.625% | | 12 | | | 41 | | | 14 | | | 95 | | | 104 | | | 90 | |
到期担保票据 2060, 3.8% | | 3 | | | 8 | | | 4 | | | 10 | | | 13 | | | 9 | |
总计 | | $ | 26 | | | $ | 97 | | | $ | 27 | | | $ | 238 | | | $ | 222 | | | $ | 195 | |
公允价值调整在合并收益表的利息支出中确认。
短期贷款、票据和其他债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
数百万美元 | 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
美国应收账款融资机制 | $ | — | | | $ | — | |
商业票据 | — | | | 200 | |
贵金属融资 | 112 | | | 131 | |
其他 | — | | | 18 | |
短期债务总额 | $ | 112 | | | $ | 349 | |
长期债务
高级循环信贷额度—我们的 $3,250百万美元高级无抵押循环信贷额度(“优先循环信贷额度”),到期日为 2026 年 11 月,可用于以美元和欧元计价的借款。该设施有一个 $200以美元和欧元计价的信用证的百万次级限额,a $1,000百万未承诺的手风琴功能并支持我们的商业票据计划。2023年5月,我们修订了优先循环信贷额度,更新了利率基准,以参考有担保隔夜融资利率(“SOFR”),而不是伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)。 该融资机制下的借款按基准利率、SOFR或EURIBOR利率计息,外加适用的保证金。平均每日未使用承诺会产生额外费用。2023 年 9 月 30 日,我们有 不未偿借款或信用证以及 $3,250该设施下有数百万的未使用可用空间。
2033 年到期的担保票据—在 2023 年 5 月,LYB International Finance III, LLC(“LYB Finance III”)是LyondellBasell Industries N.V. 的全资财务子公司,定义见S-X条例第13-01条,发行了美元500百万的 5.625到期担保票据百分比 2033(“2033年票据”),折扣价为 99.895%。出售票据的净收益总额为 $495百万美元,扣除承保折扣和发行费用后。
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2033年票据是我们发行的第一批与绿色融资框架相关的绿色融资工具。出售2033年票据的净收益将用于为循环经济、可再生能源、污染预防和控制以及能源效率领域新的或现有的符合条件的绿色项目进行全部或部分融资或再融资。在净收益全额分配之前,任何未分配给符合条件的绿色项目的部分都将按照我们的正常流动性管理惯例进行管理。
这些无抵押票据由LyondellBasell Industries N.V. 提供全额无条件担保,在LYB Finance III和LyondellBasell Industries N.V. 所有现有和未来的优先无抵押债务的支付权方面将处于优先地位。没有任何重大限制会阻碍作为担保人的LyondellBasell Industries N.V. 通过分红或贷款从其子公司获得资金。
管理这些票据的契约包含有限的契约,包括限制我们和子公司能力的契约,这些契约限制了我们和子公司以重要财产或拥有重要财产的子公司的股本作为担保、就任何重要财产进行某些出售和回租交易或对我们的全部或几乎所有资产进行合并、合并或出售的能力的契约。
2033年票据可在预定到期日之前随时全部或不时部分赎回,赎回价格等于 (i) 剩余定期本金和利息(按美国国库利率贴现加适用的基点)的现值之和减去待赎回票据的应计利息,以及 (ii) 已赎回票据本金的100%中较高者;无论哪种情况,还包括赎回日期(但不包括赎回日期)的应计和未付利息。2033年票据也可以在票据预定到期日前三个月的任何时候或之后赎回,赎回价格等于待赎票据本金的100%加上赎回至赎回日期(但不包括赎回日期)的应计和未付利息。这些票据也可以在某些税收事件中兑换。
2023 年到期的担保票据—2023 年 7 月,我们偿还了这笔钱425我们剩余的未偿还本金为百万美元 4.0到期担保票据百分比 2023成熟时。
短期债务
美国应收账款融资机制—我们的美国应收账款融资机制将于到期 2024 年 6 月,购买限额为 $900除了一美元之外还有一百万美元300百万未使用的手风琴功能。该融资机制通过我们的某些美国子公司持续向全资子公司出售或出资贸易应收账款来提供流动性,无需追索权。 我们为有担保借款支付浮动利率。平均每日未使用承诺会产生额外费用。2023 年 5 月,我们修订了美国应收账款额度,将利率基准更新为参考 SOFR 而不是伦敦银行同业拆借利率。该设施还规定签发不超过$的信用证200百万。2023 年 9 月 30 日,我们有 不未偿借款或信用证以及 $900该设施下有百万个未使用可用空间。
商业票据计划—我们有一个商业票据计划,根据该计划,我们最多可以发行美元2,500数百万张私人发行的无担保短期本票(“商业票据”)。2023 年 9 月 30 日,我们有 不未偿还的商业票据的借款。
加权平均利率—截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们未偿短期债务的加权平均利率为 2.2% 和 3.7分别为%。
附加信息
债务合规—截至2023年9月30日, 我们遵守了我们的债务契约.
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供应链融资安排
我们促进一项自愿供应链融资计划,该计划使供应商有机会自行决定将其应收账款出售给参与的金融中介机构,以便在我们合同规定的付款条件之前获得付款。我们不是供应商与金融中介机构之间任何协议的当事方。当供应商使用该程序并从金融中介机构收到提前付款时,供应商将在发票上获得折扣。我们在合同约定的到期日向金融中介机构支付发票的全额款项。使用该程序的大多数供应商都在运行 90 天付款条款。供应商决定提前付款不会对公司造成经济影响。根据该计划,我们或我们的任何子公司不提供任何担保。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,应付账款包括美元64百万和美元53分别向选择参与供应链融资计划的供应商支付了百万美元。
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7。金融工具和公允价值计量
我们面临市场风险,例如大宗商品定价、利率和货币汇率的变化。为了管理与这些风险敞口相关的波动性,我们根据风险管理政策有选择地签订衍生合约。
经常性按公允价值计量的金融工具—下表汇总了所列期内按公允价值计量的未偿金融工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | | | 2022年12月31日 | | 资产负债表分类 |
数百万美元 | | | 公允价值 | | | | 公允价值 | |
| | | | | | | | | |
资产— | | | | | | | | | |
被指定为套期保值的衍生品: | | | | | | | | |
大宗商品 | | | $ | 1 | | | | | $ | — | | | 预付费用和其他流动资产 |
大宗商品 | | | 1 | | | | | — | | | 其他资产 |
外币 | | | 107 | | | | | 109 | | | 预付费用和其他流动资产 |
外币 | | | 121 | | | | | 133 | | | 其他资产 |
利率 | | | 68 | | | | | 16 | | | 预付费用和其他流动资产 |
利率 | | | — | | | | | 25 | | | 其他资产 |
未指定为套期保值的衍生品: | | | | | | | | |
大宗商品 | | | 12 | | | | | 27 | | | 预付费用和其他流动资产 |
大宗商品 | | | 3 | | | | | — | | | 其他资产 |
外币 | | | 4 | | | | | — | | | 预付费用和其他流动资产 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | | | $ | 317 | | | | | $ | 310 | | | |
| | | | | | | | | |
负债— | | | | | | | | | |
被指定为套期保值的衍生品: | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
大宗商品 | | | $ | 9 | | | | | $ | 14 | | | 应计负债和其他流动负债 |
大宗商品 | | | 12 | | | | | — | | | 其他负债 |
外币 | | | 27 | | | | | 15 | | | 应计负债和其他流动负债 |
外币 | | | 4 | | | | | 8 | | | 其他负债 |
利率 | | | 29 | | | | | 23 | | | 应计负债和其他流动负债 |
利率 | | | 251 | | | | | 229 | | | 其他负债 |
未指定为套期保值的衍生品: | | | | | | | | |
大宗商品 | | | 51 | | | | | 11 | | | 应计负债和其他流动负债 |
大宗商品 | | | 4 | | | | | 3 | | | 其他负债 |
外币 | | | 2 | | | | | 6 | | | 应计负债和其他流动负债 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | | | $ | 389 | | | | | $ | 309 | | | |
上表中的金融工具被归类为二级。我们在合并资产负债表上列报了衍生金融工具的总资产和负债。
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不经常按公允价值计量的金融工具—下表显示了我们的短期贵金属融资和长期债务的账面价值和估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
数百万美元 | 携带 价值 | | 公平 价值 | | 携带 价值 | | 公平 价值 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
贵金属融资 | $ | 112 | | | $ | 113 | | | $ | 131 | | | $ | 113 | |
长期债务 | 10,195 | | | 8,274 | | | 10,517 | | | 8,882 | |
总计 | $ | 10,307 | | | $ | 8,387 | | | $ | 10,648 | | | $ | 8,995 | |
上表中的金融工具被归类为 2 级。我们归类为流动资产和流动负债的其他金融工具的到期日较短,其账面价值通常接近公允价值。
衍生工具:
大宗商品价格— 下表列出了我们未偿还的大宗商品衍生工具的名义金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | | | |
数百万个单位 | 名义金额 | | 名义金额 | | 计量单位 | | 到期日 |
被指定为套期保值的衍生品: | | | | |
天然气 | 68 | | | 5 | | | mmBTU | | 2023到 2026 |
乙烷 | 4 | | | — | | | Bbl | | 2024 |
权力 | 1 | | | — | | | mwHs | | 2023到 2025 |
未指定为套期保值的衍生品: | | | | |
原油 | 14 | | | 2 | | | Bbl | | 2023到 2024 |
精制产品 | 18 | | | 2 | | | Bbl | | 2023到 2024 |
贵金属 | 1 | | | 1 | | | Troy Ounces | | 2023到 2024 |
可再生识别码 | 68 | | | — | | | RIN | | 2023到 2024 |
利率—下表显示了我们未偿还的利率衍生工具的名义金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | | | | | |
数百万美元 | 名义金额 | | 名义金额 | | 到期日 | | | | |
现金流套期保值 | $ | 200 | | | $ | 400 | | | 2024 | | | | |
公允价值套期保值 | 2,162 | | | 2,164 | | | 2025到 2031 | | | | |
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外币汇率—下表显示了我们未偿还的外币衍生工具的名义金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | | |
数百万美元 | 名义金额 | | 名义金额 | | 到期日 | |
净投资套期保值 | $ | 3,306 | | | $ | 3,128 | | | 2023到 2030 | |
现金流套期保值 | 1,150 | | | 1,150 | | | 2024到 2027 | |
未指定 | 450 | | | 396 | | | 2023到 2024 | |
| | | | | | |
对收益和其他综合收益的影响— 下表汇总了累计其他综合亏损(“AOCI”)中记录的衍生工具的税前影响、从AOCI重新归类为收益的收益(亏损)以及直接在收益中确认的额外收益(亏损):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融工具的影响 |
| 截至9月30日的三个月 |
| 资产负债表 | | 损益表 | | |
| 收益(损失) 认可于 AOCI | | 收益(亏损)已重新分类 转到收入 来自 AOCI | | 额外收益 (损失)已确认 在收入中 | | 损益表 |
数百万美元 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 分类 |
被指定为套期保值的衍生品: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
大宗商品 | $ | (24) | | | $ | 10 | | | $ | 6 | | | $ | (22) | | | $ | — | | | $ | — | | | 销售成本 |
外币 | 83 | | | 285 | | | (27) | | | (67) | | | 18 | | | 20 | | | 利息支出 |
利率 | 39 | | | 29 | | | 1 | | | 1 | | | (47) | | | (94) | | | 利息支出 |
未指定为套期保值的衍生品: | | | | | | | | | | | | |
大宗商品 | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | (16) | | | 销售和其他营业收入 |
大宗商品 | — | | | — | | | — | | | — | | | (34) | | | (28) | | | 销售成本 |
外币 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | (15) | | | 其他费用,净额 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 98 | | | $ | 324 | | | $ | (20) | | | $ | (88) | | | $ | (48) | | | $ | (133) | | | |
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合并财务报表附注-(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融工具的影响 |
| 截至9月30日的九个月 |
| 资产负债表 | | 损益表 | | |
| 收益(损失) 认可于 AOCI | | 收益(亏损)已重新分类 转到收入 来自 AOCI | | 额外收益 (损失)已确认 在收入中 | | 损益表 |
数百万美元 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 分类 |
被指定为套期保值的衍生品: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
大宗商品 | $ | (32) | | | $ | 40 | | | $ | 25 | | | $ | (54) | | | $ | — | | | $ | — | | | 销售成本 |
外币 | 20 | | | 607 | | | (13) | | | (169) | | | 56 | | | 51 | | | 利息支出 |
利率 | 37 | | | 287 | | | 4 | | | 4 | | | (77) | | | (221) | | | 利息支出 |
未指定为套期保值的衍生品: | | | | | | | | | | | | |
大宗商品 | — | | | — | | | — | | | — | | | (24) | | | 66 | | | 销售和其他营业收入 |
大宗商品 | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | (17) | | | 销售成本 |
外币 | — | | | — | | | — | | | — | | | (19) | | | (54) | | | 其他费用,净额 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 25 | | | $ | 934 | | | $ | 16 | | | $ | (219) | | | $ | (71) | | | $ | (175) | | | |
截至2023年9月30日,按税前计算,美元5百万美元计划从累计其他综合亏损中重新归类为未来十二个月利息支出的增加。
其他金融工具:
现金和现金等价物—截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们的有价证券被归类为现金和美元现金等价物1,928百万和美元1,191分别是百万。
8。所得税
对于临时纳税申报,我们估算的年度有效税率适用于年初至今的普通收入。重大、不寻常或不经常发生的项目的税收影响不包括在估计的年度有效税率计算中,并在其发生的过渡期内予以确认。除其他因素外,我们的有效所得税税率会根据法定税率不同的国家的税前收入变化、估值补贴的变化、外汇损益的变化、免税收入的金额、与不确定税收状况相关的未确认税收优惠的变化以及税法的变化等因素而波动。
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合并财务报表附注-(续)
我们的免税收入主要包括利息收入、出口激励措施和合资企业的股权收益。我们的某些子公司通过公司间融资获得的利息收入的税率大大低于美国的法定税率。出口激励措施涉及从选举和可供美国出口的结构中获得的税收优惠。当通过向某些欧洲子公司分红支付时,归属于我们合资企业收益的股票收益免征全部或部分正常法定所得税税率。我们目前预计,利息收入、分红和出口激励措施的优惠待遇将在短期内持续下去;但是,这种待遇是基于现行法律的。我们将继续监督经济合作与发展组织的第一和第二支柱立法,这些立法侧重于包括英国在内的我们开展业务的国家的税收权和最低税。2023 年 7 月 11 日,作为《2023 年财务(第 2 号)法》的一部分,英国颁布了立法,引入了收入包容规则(当地称为跨国补缴税)和国内最低充值税。该立法适用于 2023 年 12 月 31 日之后的时期。我们将继续评估和监测立法变化,但是,根据现阶段颁布的立法,我们预计不会产生实质性影响。
我们 2023 年第三季度的有效所得税税率为 17.0% 与 21.22022年第三季度的百分比。2023年第三季度较低的有效税率主要归因于免税收入的波动,这是由于收益的相对影响 5.9%,再加上应计调整收益的变化和外汇损益 2.9% 和 0.8分别为%。在法定税率各不相同的国家,税前收入的变化部分抵消了这些下降 6.2%.
我们 2023 年前九个月的有效所得税税率为 20.8% 与 19.32022 年前九个月的百分比。2023年前九个月的有效税率较高主要是由于2023年第一季度的商誉减值,该减值没有税收优惠 1.7%,加上2023年第二季度的审计结算 1.6%。这些增长被以下因素部分抵消: 1.4由于收入减少导致免税收入的相对影响增加,我们的有效所得税税率下降了%。
9。承诺和意外开支
承诺—我们对正常业务经营所附带的材料、用品和服务有各种购买承诺,通常是针对我们的业务所需的数量和现行市场价格。这些承诺旨在确保供应来源,预计不会超过正常需求。此外,我们还有资本支出承诺,这是我们在正常业务过程中承担的。
金融保障工具—我们已经获得了信用证、履约和担保债券,并发行了财务和履约担保,以支持贸易应付账款、潜在负债和其他债务。考虑到针对我们用来支持债务的金融工具提出索赔的频率,以及从我们目前的财务状况来看,这些金融工具的规模,管理层预计,对这些工具的任何索赔或提取都不会对我们的合并财务报表产生重大不利影响。我们在获得当前业务所需的财务保障工具方面没有遇到任何难以控制的困难。
环境修复—我们在当前和以前的工厂场地和其他修复场所的未来环境修复成本的应计负债总额为美元119百万和美元127截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万人。截至2023年9月30日,个别场地的应计负债范围为 少于 100 万美元到 $24百万。补救支出预计将持续数年,不会集中在任何一年。我们认为,损失可能超过所记录的负债,这是合理的。但是,我们无法估计此类可能的额外损失的任何金额或范围。有关场地、新技术或未来发展的新信息,例如参与监管机构的调查,可能需要我们重新评估与环境问题有关的潜在风险。
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赔偿— 我们是各种赔偿安排的当事方,包括与收购、资产剥离以及合资企业的成立和解散有关的安排。根据这些安排,我们就交易中可能产生的责任以及交易完成前的活动向其他方提供赔偿和/或从其他方获得赔偿。这些赔偿安排通常包括与环境和税务问题以及各种诉讼有关的第三方索赔的条款。截至2023年9月30日,我们的赔偿义务尚未累积任何大笔款项,而且我们不知道还有其他可能导致未来重大赔偿义务的情况。除非出现可能触发赔偿安排下责任的事件,否则我们无法确定未来在赔偿安排下可能支付的款项。
作为我们的技术许可合同的一部分,我们向被许可人赔偿因与某些专有许可技术有关的可能的专利侵权索赔而产生的责任。此类赔偿有规定的最高金额,通常涵盖一段时间 5到 10年份。
法律诉讼—我们面临各种诉讼和索赔,包括但不限于涉及合同纠纷、环境损失、人身伤害和财产损失的事项。我们大力为自己辩护,并酌情起诉这些案件。
我们的法律组织将其知识、经验和专业判断应用于我们案件的具体特征,采用诉讼管理流程来管理和监督我们参与的法律诉讼。我们的流程有助于对个别病例的潜在暴露进行早期评估和量化。这一过程还使我们能够追踪那些计划进行审判、调解或其他解决的案件。我们会根据我们的专业判断、经验和有关我们案件的现有信息,定期评估法定应计金额的充足性。
根据对所有相关事实和情况的考虑,我们认为目前针对我们的任何未决诉讼的最终结果不会对我们的运营、财务状况或合并财务报表产生重大不利影响。
10。股东权益和可赎回的非控股权益
股东权益
股息分配—下表汇总了在所述期间支付的季度股息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万美元,每股金额除外 | 每股股息 普通股 | | 聚合 已支付的股息 | | 记录日期 |
2023 年 3 月 | $ | 1.19 | | | $ | 389 | | | 2023年3月6日 |
2023 年 6 月 | 1.25 | | | 408 | | | 2023年5月30日 |
| | | | | |
2023 年 9 月 | 1.25 | | | 407 | | | 2023年8月28日 |
| $ | 3.69 | | | $ | 1,204 | | | |
股票回购授权—2023 年 5 月,我们的股东批准了一项提案,授权我们最多回购 34.0百万股普通股,通过 2024年11月19日(“2023 年股票回购授权”),它取代了之前的任何回购授权。这些回购的时间和金额是根据我们对市场状况和其他因素的评估确定的,可以通过公开市场或私下谈判的交易不时执行。回购的股票按成本入账,被归类为库存股,可以报废或用于一般公司用途,包括用于各种员工福利和薪酬计划。
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下表汇总了我们在报告所述期间的股票回购活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万美元,股票和每股金额除外 | | 股份 已回购 | | 平均值 购买 价格 | | 总购买价格,包括 佣金和费用 |
在截至2023年9月30日的九个月中: | | | | | | |
2022 年股票回购授权 | | 1,365,898 | | | $ | 88.98 | | | $ | 122 | |
2023 年股票回购授权 | | 983,309 | | | 90.99 | | | 89 | |
| | 2,349,207 | | | $ | 89.82 | | | $ | 211 | |
| | | | | | |
在截至2022年9月30日的九个月中: | | | | | | |
2021 年股票回购授权 | | 2,111,538 | | | $ | 97.72 | | | $ | 206 | |
2022 年股票回购授权 | | 2,286,216 | | | 87.50 | | | 200 | |
| | 4,397,754 | | | $ | 92.41 | | | $ | 406 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,为股票回购支付的现金总额为美元211百万和美元420分别为百万。由于付款时间不同,在报告期内支付的现金可能与总购买价格(包括佣金和费用)有所不同。
普通股—普通股已发行金额的变化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
已发行普通股: | | | |
期初余额 | 325,723,567 | | | 329,536,389 | |
基于股份的薪酬 | 746,727 | | | 273,943 | |
| | | |
员工股票购买计划 | 238,209 | | | 210,504 | |
购买普通股 | (2,349,207) | | | (4,397,754) | |
期末余额 | 324,359,296 | | | 325,623,082 | |
国库股—公司持有的库存股数量的变化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
作为库存股持有的普通股: | | | |
期初余额 | 14,698,931 | | | 10,675,605 | |
基于股份的薪酬 | (746,727) | | | (273,943) | |
| | | |
员工股票购买计划 | (238,209) | | | — | |
购买普通股 | 2,349,207 | | | 4,397,754 | |
| | | |
期末余额 | 16,063,202 | | | 14,799,416 | |
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累计其他综合亏损—下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中累计其他综合亏损的组成部分和税后变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万美元 | 金融 衍生品 | | | | | | 固定福利 养老金及其他 退休后 福利计划 | | 国外 货币 翻译 调整 | | 总计 |
余额 — 2022 年 12 月 31 日 | $ | (146) | | | | | | | $ | (182) | | | $ | (1,044) | | | $ | (1,372) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 13 | | | | | | | — | | | (54) | | | (41) | |
重新分类前的税收支出 | (2) | | | | | | | — | | | (4) | | | (6) | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | 16 | | | | | | | 8 | | | — | | | 24 | |
税收支出 | (3) | | | | | | | (2) | | | — | | | (5) | |
其他综合收益净额(亏损) | 24 | | | | | | | 6 | | | (58) | | | (28) | |
余额 — 2023 年 9 月 30 日 | $ | (122) | | | | | | | $ | (176) | | | $ | (1,102) | | | $ | (1,400) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万美元 | 金融 衍生品 | | | | | | 固定福利 养老金及其他 退休后 福利计划 | | 国外 货币 翻译 调整 | | 总计 |
余额 — 2021 年 12 月 31 日 | $ | (354) | | | | | | | $ | (528) | | | $ | (921) | | | $ | (1,803) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 490 | | | | | | | 53 | | | (236) | | | 307 | |
重新分类前的税收支出 | (113) | | | | | | | (12) | | | (119) | | | (244) | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | (219) | | | | | | | 121 | | | — | | | (98) | |
税收(支出)优惠 | 55 | | | | | | | (28) | | | — | | | 27 | |
其他综合收益净额(亏损) | 213 | | | | | | | 134 | | | (355) | | | (8) | |
余额 — 2022 年 9 月 30 日 | $ | (141) | | | | | | | $ | (394) | | | $ | (1,276) | | | $ | (1,811) | |
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从累计其他综合损失的各组成部分中重新归类的金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 | | 受影响的单列项目已开启 合并的 损益表 |
数百万美元 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
对以下各项的重新分类调整: | | | | | | | | | |
金融衍生品: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
大宗商品 | $ | 6 | | | $ | (22) | | | $ | 25 | | | $ | (54) | | | 销售成本 |
外币 | (27) | | | (67) | | | (13) | | | (169) | | | 利息支出 |
利率 | 1 | | | 1 | | | 4 | | | 4 | | | 利息支出 |
所得税(费用)补助 | 6 | | | 22 | | | (3) | | | 55 | | | 所得税准备金 |
金融衍生品,扣除税款 | (14) | | | (66) | | | 13 | | | (164) | | | |
| | | | | | | | | |
特定养老金项目的摊销: | | | | | | | | | |
结算损失 | — | | | 6 | | | — | | | 100 | | | 其他费用,净额 |
精算损失 | 3 | | | 5 | | | 6 | | | 18 | | | 其他费用,净额 |
先前的服务成本 | — | | | 1 | | | 2 | | | 3 | | | 其他费用,净额 |
所得税支出 | (1) | | | (2) | | | (2) | | | (28) | | | 所得税准备金 |
已定义的养老金项目,扣除税款 | 2 | | | 10 | | | 6 | | | 93 | | | |
| | | | | | | | | |
税前重新分类总额 | (17) | | | (76) | | | 24 | | | (98) | | | |
所得税(费用)补助 | 5 | | | 20 | | | (5) | | | 27 | | | 所得税准备金 |
税后重新分类总额 | $ | (12) | | | $ | (56) | | | $ | 19 | | | $ | (71) | | | 包含在净收入中的金额 |
可赎回的非控股权益
我们的可赎回非控股权益涉及合并子公司发行的累计永久特殊股票(“可赎回的非控股权益股票”)。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们有 113,290和 113,471分别为已发行可赎回的非控股权益股票。持有人可随时自行决定赎回这些股份。
在2023年2月、5月和8月,我们支付了美元的现金分红15.00截至目前我们的登记在册的可赎回非控股权益股东的每股 2023年1月15日, 2023年4月15日和 2023年7月15日。股息总计 $5在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,每个月均为百万美元。
11。每股数据
每股基本收益基于该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益包括某些股票期权和其他基于股票的薪酬奖励的影响。我们的未归属限制性股票单位包含不可没收的股息等价物的权利,被视为参与证券。我们根据两类法计算基本和摊薄后的每股收益。
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每股收益数据如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
数百万美元 | 继续 运营 | | 已停产 运营 | | 继续 运营 | | 已停产 运营 |
净收益(亏损) | $ | 748 | | | $ | (1) | | | $ | 573 | | | $ | (1) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可赎回的非控股权益的分红 | (2) | | | — | | | (2) | | | — | |
归属于参与证券的净收益 | (2) | | | — | | | — | | | — | |
归属于普通股股东的净收益(亏损)——基本和摊薄 | $ | 744 | | | $ | (1) | | | $ | 571 | | | $ | (1) | |
| | | | | | | |
百万股,每股金额除外 | | | | | | | |
基本加权平均已发行普通股 | 324 | | | 324 | | | 326 | | | 326 | |
稀释性证券的影响 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
潜在的稀释性股票 | 325 | | | 325 | | | 327 | | | 327 | |
| | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 2.29 | | | $ | — | | | $ | 1.75 | | | $ | — | |
稀释 | $ | 2.29 | | | $ | — | | | $ | 1.75 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
数百万美元 | 继续 运营 | | 已停产 运营 | | 继续 运营 | | 已停产 运营 |
净收益(亏损) | $ | 1,940 | | | $ | (4) | | | $ | 3,539 | | | $ | (3) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可赎回的非控股权益的分红 | (5) | | | — | | | (5) | | | — | |
归属于参与证券的净收益 | (7) | | | — | | | (9) | | | — | |
归属于普通股股东的净收益(亏损)——基本和摊薄 | $ | 1,928 | | | $ | (4) | | | $ | 3,525 | | | $ | (3) | |
| | | | | | | |
百万股,每股金额除外 | | | | | | | |
基本加权平均已发行普通股 | 325 | | | 325 | | | 327 | | | 327 | |
稀释性证券的影响 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
潜在的稀释性股票 | 326 | | | 326 | | | 328 | | | 328 | |
| | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 5.93 | | | $ | (0.01) | | | $ | 10.77 | | | $ | (0.01) | |
稀释 | $ | 5.91 | | | $ | (0.01) | | | $ | 10.75 | | | $ | (0.01) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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12。细分市场和相关信息
我们的运营由高级管理人员管理,他们向我们的首席执行官(首席运营决策者)汇报。每个分部都有独立的财务信息,我们的首席执行官使用每个运营部门的经营业绩进行绩效评估和资源分配。
他们从中获得收入和产生费用的每个细分市场的活动如下所述:
•烯烃和聚烯烃-美洲(“O&P-Americas”)。我们的O&P-Americas部门生产和销售烯烃和副产品、聚乙烯和聚丙烯。
•烯烃和聚烯烃-欧洲、亚洲、国际(“O&P-EAI”)。我们的O&P-EAI部门生产和销售烯烃和副产品、聚乙烯和聚丙烯。
•中间体和衍生物 (“I&D”)。我们的研发部门生产和销售环氧丙烷及其衍生物;含氧燃料和相关产品;以及中间化学品,例如苯乙烯单体、乙酰基、环氧乙烷和乙二醇。
•高级聚合物解决方案(“APS”)。 我们的 APS 部门生产和销售化合物和解决方案,例如聚丙烯化合物、工程塑料、色母粒、工程复合材料、颜色和粉末。
•炼油。我们的炼油部门将重质高硫原油以及美国墨西哥湾沿岸可用的其他类型和来源的原油提炼成精炼产品,包括汽油和馏出油。
•科技。我们的技术部门开发和许可化学和聚烯烃工艺技术,制造和销售聚烯烃催化剂。
我们的首席运营决策者使用息税折旧摊销前利润作为审查我们细分市场盈利能力的主要衡量标准,因此,我们列出了所有细分市场的息税折旧摊销前利润。我们将息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、所得税以及折旧和摊销前的持续经营收益。
“其他” 包括分部间冲销和与业务运营没有直接关联或分配的项目,例如外汇收益或亏损以及除服务成本以外的养老金和其他退休后福利成本的组成部分。细分市场之间的销售以近似于现行市场价格的价格进行。
有关应申报分部的汇总财务信息显示在所列期间的下表中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 |
数百万美元 | O&P— 美洲 | | O&P— EAI | | I&D | | APS | | 炼油 | | 科技 | | 其他 | | 总计 |
销售和其他营业收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
顾客 | $ | 1,717 | | | $ | 2,324 | | | $ | 2,985 | | | $ | 897 | | | $ | 2,510 | | | $ | 192 | | | $ | — | | | $ | 10,625 | |
分段间 | 1,164 | | | 122 | | | 96 | | | 2 | | | 155 | | | 26 | | | (1,565) | | | — | |
| 2,881 | | | 2,446 | | | 3,081 | | | 899 | | | 2,665 | | | 218 | | | (1,565) | | | 10,625 | |
股票投资的收益(亏损) | 6 | | | (3) | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
EBITDA | 479 | | | (45) | | | 708 | | | 18 | | | 76 | | | 146 | | | (26) | | | 1,356 | |
资本支出 | 156 | | | 67 | | | 120 | | | 18 | | | 10 | | | 18 | | | 5 | | | 394 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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合并财务报表附注-(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
数百万美元 | O&P— 美洲 | | O&P— EAI | | I&D | | APS | | 炼油 | | 科技 | | 其他 | | 总计 |
销售和其他营业收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
顾客 | $ | 2,413 | | | $ | 2,899 | | | $ | 3,229 | | | $ | 1,049 | | | $ | 2,506 | | | $ | 154 | | | $ | — | | | $ | 12,250 | |
分段间 | 1,277 | | | 210 | | | 54 | | | — | | | 246 | | | 19 | | | (1,806) | | | — | |
| 3,690 | | | 3,109 | | | 3,283 | | | 1,049 | | | 2,752 | | | 173 | | | (1,806) | | | 12,250 | |
股票投资的收益(亏损) | 19 | | | (39) | | | (6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (26) | |
EBITDA | 588 | | | (74) | | | 360 | | | 28 | | | 106 | | | 92 | | | 8 | | | 1,108 | |
资本支出 | 70 | | | 52 | | | 245 | | | 19 | | | 22 | | | 25 | | | 6 | | | 439 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 |
数百万美元 | O&P- 美洲 | | O&P- EAI | | I&D | | APS | | 炼油 | | 科技 | | 其他 | | 总计 |
销售和其他营业收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
顾客 | $ | 5,200 | | | $ | 7,569 | | | $ | 8,255 | | | $ | 2,848 | | | $ | 6,860 | | | $ | 446 | | | $ | — | | | $ | 31,178 | |
分段间 | 3,216 | | | 498 | | | 170 | | | 8 | | | 454 | | | 65 | | | (4,411) | | | — | |
| 8,416 | | | 8,067 | | | 8,425 | | | 2,856 | | | 7,314 | | | 511 | | | (4,411) | | | 31,178 | |
股票投资的收益(亏损) | 41 | | | (21) | | | (8) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | 11 | |
EBITDA | 1,699 | | | 116 | | | 1,606 | | | (174) | | | 369 | | | 298 | | | (44) | | | 3,870 | |
资本支出 | 340 | | | 186 | | | 403 | | | 49 | | | 12 | | | 50 | | | 7 | | | 1,047 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
数百万美元 | O&P— 美洲 | | O&P— EAI | | I&D | | APS | | 炼油 | | 科技 | | 其他 | | 总计 |
销售和其他营业收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
顾客 | $ | 7,576 | | | $ | 10,221 | | | $ | 10,219 | | | $ | 3,297 | | | $ | 8,467 | | | $ | 465 | | | $ | — | | | $ | 40,245 | |
分段间 | 4,086 | | | 711 | | | 169 | | | 4 | | | 793 | | | 83 | | | (5,846) | | | — | |
| 11,662 | | | 10,932 | | | 10,388 | | | 3,301 | | | 9,260 | | | 548 | | | (5,846) | | | 40,245 | |
股票投资的收益(亏损) | 81 | | | (39) | | | (17) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
EBITDA | 2,481 | | | 326 | | | 1,581 | | | 141 | | | 672 | | | 307 | | | 1 | | | 5,509 | |
资本支出 | 312 | | | 250 | | | 673 | | | 43 | | | 48 | | | 81 | | | 10 | | | 1,417 | |
下表汇总了以下资产,并将其与合并总额进行了调节:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万美元 | O&P- 美洲 | | O&P- EAI | | I&D | | APS | | 炼油 | | 科技 | | | | 总计 |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | |
不动产、厂房和设备,净额 | $ | 6,370 | | | $ | 1,983 | | | $ | 5,615 | | | $ | 596 | | | $ | 140 | | | $ | 490 | | | | | $ | 15,194 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股权投资 | 2,012 | | | 1,513 | | | 529 | | | 2 | | | — | | | — | | | | | 4,056 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
不动产、厂房和设备,净额 | $ | 6,378 | | | $ | 1,880 | | | $ | 5,728 | | | $ | 636 | | | $ | 255 | | | $ | 510 | | | | | $ | 15,387 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股权投资 | 2,053 | | | 1,655 | | | 585 | | | 2 | | | — | | | — | | | | | 4,295 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
目录
LYONDELLBASELL INDUSTRIES N.V
合并财务报表附注-(续)
分部结构变动及相关的商誉减值—自 2023 年 1 月 1 日起,我们的 卡特合金聚丁烯-1业务已从我们的APS领域转移出来,并重新整合到我们的O&P-Americas和O&P-EAI领域。因此,2023年1月1日,我们将APS板块的商誉分配给我们的O&P-Americas和O&P-EAI板块的商誉为美元315百万和美元269分别为百万美元,基于重整企业的相对公允价值与APS板块的公允价值相比计算。
截至2022年12月31日,我们的APS报告单位中包含的商誉为美元1,370百万,其中大部分与2018年对A. Schulman的收购有关。截至2022年12月31日,APS申报单位的公允价值中有很大一部分来自我们的 卡特合金以及聚丁烯-1业务,与申报单位的剩余资产相比,其账面价值不成比例地低。由于与收购舒尔曼相关的2018年收购价格分配,申报单位的剩余资产的账面价值相对较高。由于商誉的重新分配以及申报单位之间公允价值和账面价值的变化,我们确认了美元的非现金商誉减值费用2522023 年第一季度我们的 APS 板块中有 100 万英镑。公允价值是在收益法和假设下使用贴现现金流法确定的,包括管理层对行业长期增长率的看法、贴现率和其他基于市场参与者视角的假设,这些假设本质上是主观的。申报单位的公允价值在公允价值层次结构中为第 3 级。这笔费用作为减值反映在我们的合并损益表中。
休斯敦炼油厂业务退出—2022年4月,我们宣布决定不迟于2023年底停止休斯敦炼油厂的运营,此前我们确定退出炼油业务是我们最好的战略和财务前进道路。2023 年 5 月,我们宣布决定将休斯敦炼油厂的运营延长至不迟于 2025 年第一季度末。良好的检查和稳定的性能使我们有信心继续安全可靠地运营。在我们继续为该场地开发未来备选方案的同时,扩建将最大限度地减少对劳动力的影响,并将使停工与改造和循环项目实施之间的过渡更加顺利。
计划退出炼油厂业务所产生的成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
数百万美元 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
加快租赁摊销成本 | $ | 11 | | | $ | 36 | | | $ | 100 | | | $ | 36 | |
人事成本 | 16 | | | 48 | | | 59 | | | 48 | |
资产退休债务增加 | 2 | | | — | | | 6 | | | — | |
资产报废成本折旧 | 20 | | | 8 | | | 119 | | | 8 | |
炼油厂退出成本 | $ | 49 | | | $ | 92 | | | $ | 284 | | | $ | 92 | |
在随后的几个时期,我们预计将产生额外成本,主要包括加速摊销运营租赁资产,金额为美元10百万到美元70百万,人事成本为美元35百万到美元110百万美元和其他费用 $50百万到美元100百万。此外,我们估计休斯敦炼油厂的资产退休义务在美元之间150百万到美元450百万。截至2023年9月30日,我们记录的资产报废义务为美元257百万代表我们的最佳估计。我们预计2023年不会支付任何与炼油厂业务退出相关的重大现金支付。
出售澳大利亚设施—2022年第二季度,我们以对价出售了位于澳大利亚吉朗的聚丙烯制造工厂LyondellBasell Australia(控股)私人有限公司的所有权38百万。在此次出售中,我们对处置集团的净资产进行了减值评估,并确定账面价值超过了公允价值减去出售成本。因此,我们在2022年第二季度确认了非现金减值费用为美元69我们的O&P-EAI板块的经营业绩为百万美元。处置组的公允价值衡量基于预期对价,在公允价值层次结构中被归类为第三级。这笔费用作为减值反映在我们的合并损益表中。
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合并财务报表附注-(续)
下表显示了所列每个时期的息税折旧摊销前利润与所得税前持续经营收入的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
数百万美元 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
税折旧摊销前利润: | | | | | | | |
部门息税折旧摊销前利润总额 | $ | 1,382 | | | $ | 1,100 | | | $ | 3,914 | | | $ | 5,508 | |
其他 EBITDA | (26) | | | 8 | | | (44) | | | 1 | |
减去: | | | | | | | |
折旧和摊销费用 | (367) | | | (318) | | | (1,154) | | | (933) | |
利息支出 | (125) | | | (70) | | | (356) | | | (202) | |
添加: | | | | | | | |
利息收入 | 37 | | | 7 | | | 88 | | | 13 | |
所得税前持续经营的收入 | $ | 901 | | | $ | 727 | | | $ | 2,448 | | | $ | 4,387 | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
将军
本讨论应与我们的合并财务报表中包含的信息以及本报告其他地方的附注一起阅读。除非另有说明,否则 “公司”、“我们”、“我们的” 或类似词语用于指代LyondellBasell Industries N.V. 及其合并子公司(“LyondellBasell N.V.”)。
自 2023 年 1 月 1 日起,我们的 卡特合金和聚丁烯-1业务从先进聚合物解决方案(“APS”)板块转移到烯烃和聚烯烃-美洲(“O&P-Americas”)以及烯烃和聚烯烃-欧洲、亚洲、国际(“O&P-EAI”)领域。此举将使APS团队能够专注于我们的复合和解决方案业务,并制定更灵活的运营模式,制定有意义的区域和细分市场增长战略。此处提供的所有时期的分部信息均已修订,以反映这些变化。
概述
2023 年第三季度的业绩与 2023 年第二季度相比略有下降。由于原料成本上涨、美国和欧洲聚合物需求疲软以及新的行业产能压制了全球烯烃和聚烯烃的利润率,我们的O&P-Americas和O&P-EAI板块的业绩有所下降。随着全球贸易流量继续正常化至疫情前的水平,北美聚乙烯出口量的增加部分抵消了这些下降。由于富氧燃料利润率高,中间体和衍生物(“I&D”)业绩显著改善。此外,由于合同达到重要里程碑,许可收入的增加也导致了技术业绩的改善。
与2022年前九个月相比,2023年前九个月的业绩有所下降。全球聚烯烃利润率下降的主要原因是平均销售价格下降导致O&P-Americas和O&P-EAI板块业绩下降。APS分部业绩下降的主要原因是2023年第一季度商誉减值的影响。炼油业绩下降的主要原因是利润率下降。
在2023年的前九个月中,我们通过运营活动创造了34.38亿美元的现金。我们仍然致力于采取严格的资本配置方法,花费10.47亿美元用于资本支出,并通过分红和股票回购向股东返还14.15亿美元。
下表列出了所讨论期间的业务结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 6月30日 | | | | 9月30日 | | 9月30日 |
数百万美元 | 2023 | | 2023 | | | | 2023 | | 2022 |
销售和其他营业收入 | $ | 10,625 | | | $ | 10,306 | | | | | $ | 31,178 | | | $ | 40,245 | |
销售成本 | 9,177 | | | 8,868 | | | | | 26,909 | | | 34,491 | |
损伤 | 25 | | | — | | | | | 277 | | | 69 | |
销售、一般和管理费用 | 378 | | | 395 | | | | | 1,158 | | | 976 | |
研究和开发费用 | 31 | | | 32 | | | | | 96 | | | 95 | |
营业收入 | 1,014 | | | 1,011 | | | | | 2,738 | | | 4,614 | |
利息支出 | (125) | | | (115) | | | | | (356) | | | (202) | |
利息收入 | 37 | | | 28 | | | | | 88 | | | 13 | |
其他费用,净额 | (31) | | | (7) | | | | | (33) | | | (63) | |
股票投资的收益(亏损) | 6 | | | (12) | | | | | 11 | | | 25 | |
所得税前持续经营的收入 | 901 | | | 905 | | | | | 2,448 | | | 4,387 | |
所得税准备金 | 153 | | | 188 | | | | | 508 | | | 848 | |
持续经营的收入 | 748 | | | 717 | | | | | 1,940 | | | 3,539 | |
已终止业务的亏损,扣除税款 | (1) | | | (2) | | | | | (4) | | | (3) | |
净收入 | 747 | | | 715 | | | | | 1,936 | | | 3,536 | |
扣除税款的其他综合收益(亏损)— | | | | | | | | | |
金融衍生品 | 17 | | | 3 | | | | | 24 | | | 213 | |
| | | | | | | | | |
固定福利养老金和其他退休后福利计划 | 2 | | | 2 | | | | | 6 | | | 134 | |
外币翻译 | (86) | | | (31) | | | | | (58) | | | (355) | |
扣除税款的其他综合亏损总额 | (67) | | | (26) | | | | | (28) | | | (8) | |
综合收入 | $ | 680 | | | $ | 689 | | | | | $ | 1,908 | | | $ | 3,528 | |
操作结果
收入—与2023年第二季度相比,2023年第三季度的收入增长了3.19亿美元,增长了3%。在需求增加的推动下,我们的O&P-Americas和I&D领域的销量增加,导致收入增长了2%。2023年第三季度,我们的炼油和研发板块的平均销售价格较高,因为销售价格通常与原油价格相关,而原油价格与2023年第二季度相比有所上涨。这些价格影响导致收入增长了1%。
与2022年前九个月相比,2023年前九个月的收入减少了90.67亿美元,下降了23%。我们的许多产品的平均销售价格较低,因为销售价格通常与原油价格相关,而原油价格与2022年前九个月相比有所下降。这些较低的价格导致收入下降了23%。
销售成本—与2023年第二季度相比,2023年第三季度的销售成本增加了3.09亿美元,增长了3%,这主要是受原料和能源成本上涨的推动。与2022年前九个月相比,2023年前九个月的销售成本下降了75.82亿美元,下降了22%,这主要是受原料和能源成本降低的推动。
损伤—在2023年的前九个月中,我们在APS板块中确认了2.52亿美元的非现金商誉减值费用,这要归因于调整我们的业务 卡特合金以及来自我们的 APS 细分市场的聚丁烯-1 业务,并重新整合到我们的 O&P Americas 和 O&P-EAI 细分市场。此外,我们还确认了与O&P-Americas板块的资本项目成本相关的2500万美元非现金减值费用。在2022年的前九个月中,我们确认了与出售澳大利亚聚丙烯制造工厂相关的6,900万澳元的非现金减值费用。有关更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注12。
销售和收购费用—与2023年第二季度相比,2023年第三季度的销售、一般和管理(“SG&A”)费用相对保持不变。与2022年前九个月相比,2023年前九个月的销售和收购支出增加了1.82亿美元,增长了19%。其中约有60%的增长归因于员工相关支出的增加,其余增长主要是由战略项目产生的专业费用推动的。
营业收入—与2023年第二季度相比,2023年第三季度的营业收入相对保持不变。我们的研发部门、技术和炼油业务板块的营业收入分别增加了2.5亿美元、6,400万美元和5400万美元。这些增长被我们的O&P-Americas、O&P-EAI和APS板块分别下降1.98亿美元、1.49亿美元和1,500万美元所抵消。
与2022年前九个月相比,2023年前九个月的营业收入减少了18.76亿美元,下降了41%。我们的美洲、炼油、APS、O&P-EAI、I&D 和技术板块的营业收入分别下降了7.68亿美元、4.34亿美元、3.1亿美元、2.51亿美元、1.01亿美元和1,600万美元。
下文的 “细分市场分析” 部分将进一步讨论我们每个业务部门的业绩。
利息支出—与2023年第二季度相比,2023年第三季度的利息支出相对保持不变。与2022年前九个月相比,2023年前九个月的利息支出增加了1.54亿美元,增长了76%。其中约有一半的增长归因于与我们的新PO/TBA工厂相关的资本化利息减少,该工厂于2023年第一季度启动。剩余的增长主要是由于本年度利率上升所推动的固定利率浮动互换的影响。
所得税—我们2023年第三季度的有效所得税税率为17.0%,而2023年第二季度为20.8%。2023年第三季度较低的有效所得税税率主要归因于第二季度确认的审计和解为4.8%。此外,外汇收益或亏损的波动、不同税率国家的税前收入以及不确定的税收状况使有效所得税税率分别降低了0.9%、0.8%和0.7%。由于免税收入减少,我们的有效所得税税率提高了4.4%,部分抵消了这些下降。
我们2023年前九个月的有效所得税税率为20.8%,而2022年前九个月的有效所得税税率为19.3%。2023年前九个月的有效税率较高主要是由于2023年第一季度的商誉减值为1.7%,而商誉减值为1.7%,再加上2023年第二季度的审计结算为1.6%。由于收益减少导致免税收入的相对影响增加,我们的有效所得税税率下降了1.4%,部分抵消了这些增长。
合并财务报表附注8进一步讨论了我们的所得税业绩。
综合收入—与2023年第二季度相比,2023年第三季度的综合收入减少了900万美元,这主要是由于外币折算调整未实现变化的净不利影响被净收入的增加部分抵消。与2022年前九个月相比,2023年前九个月的综合收入减少了16.2亿美元,这主要是由于净收入的减少。下文讨论其他综合收益(亏损)的组成部分。
被指定为现金流套期保值的金融衍生品,主要是我们的远期利率互换,导致2023年前九个月的综合收益与2022年前九个月相比减少了1.89亿美元,这要归因于基准利率的周期性变化以及名义未偿还额的减少。
与2022年前九个月相比,固定养老金和退休后福利计划导致2023年前九个月的综合收入减少了1.28亿美元,这主要是由于2022年第二季度的税前养老金结算。
与2023年第二季度相比,外币折算使2023年第三季度的综合收入减少了5500万美元,这主要是由于美元兑欧元的走强,但被净投资套期保值的有效部分所抵消。与2022年前九个月相比,外币折算使2023年前九个月的综合收益增加了2.97亿美元,这主要是由于2022年前九个月美元兑欧元走强,但被净投资套期保值的有效部分所抵消。
有关进一步讨论,请参阅我们的合并财务报表附注7和10。
细分分析
我们使用扣除利息、所得税、折旧和摊销前的持续经营收益(“EBITDA”)作为衡量分部报告的盈利能力的指标。我们的首席运营决策者使用这种衡量细分市场运营业绩的指标来评估运营部门的业绩并为其分配资源。分部间冲销以及与业务运营无直接关系或未分配给业务运营的项目,例如外汇收益或亏损以及养老金和服务成本以外的其他退休后福利的组成部分包含在 “其他” 中。有关息税折旧摊销前利润与其最接近的公认会计原则(“GAAP”)衡量标准的对账情况,请参阅下表。
下表显示了每个报告期的净收入与息税折旧摊销前利润的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 6月30日 | | | | 9月30日 | | 9月30日 |
数百万美元 | 2023 | | 2023 | | | | 2023 | | 2022 |
净收入 | $ | 747 | | | $ | 715 | | | | | $ | 1,936 | | | $ | 3,536 | |
已终止业务的亏损,扣除税款 | 1 | | | 2 | | | | | 4 | | | 3 | |
持续经营的收入 | 748 | | | 717 | | | | | 1,940 | | | 3,539 | |
所得税准备金 | 153 | | | 188 | | | | | 508 | | | 848 | |
折旧和摊销 | 367 | | | 391 | | | | | 1,154 | | | 933 | |
利息支出,净额 | 88 | | | 87 | | | | | 268 | | | 189 | |
EBITDA | $ | 1,356 | | | $ | 1,383 | | | | | $ | 3,870 | | | $ | 5,509 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
我们的持续业务通过六个应报告的部门进行管理:O&P-Americas、O&P-EAI、I&D、APS、炼油和技术。下表按分部反映了列报期间的收入和息税折旧摊销前利润的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 6月30日 | | | | 9月30日 | | 9月30日 |
数百万美元 | 2023 | | 2023 | | | | 2023 | | 2022 |
销售和其他营业收入: | | | | | | | | | |
O&P-美洲分部 | $ | 2,881 | | | $ | 2,727 | | | | | $ | 8,416 | | | $ | 11,662 | |
O&P-EAI 细分市场 | 2,446 | | | 2,729 | | | | | 8,067 | | | 10,932 | |
I&D 细分市场 | 3,081 | | | 2,662 | | | | | 8,425 | | | 10,388 | |
APS 细分市场 | 899 | | | 960 | | | | | 2,856 | | | 3,301 | |
炼油板块 | 2,665 | | | 2,459 | | | | | 7,314 | | | 9,260 | |
科技板块 | 218 | | | 154 | | | | | 511 | | | 548 | |
其他,包括区间抵消 | (1,565) | | | (1,385) | | | | | (4,411) | | | (5,846) | |
总计 | $ | 10,625 | | | $ | 10,306 | | | | | $ | 31,178 | | | $ | 40,245 | |
营业收入(亏损): | | | | | | | | | |
O&P-美洲分部 | $ | 326 | | | $ | 524 | | | | | $ | 1,221 | | | $ | 1,989 | |
O&P-EAI 细分市场 | (95) | | | 54 | | | | | (20) | | | 231 | |
I&D 细分市场 | 611 | | | 361 | | | | | 1,292 | | | 1,393 | |
APS 细分市场 | (6) | | | 9 | | | | | (244) | | | 66 | |
炼油板块 | 51 | | | (3) | | | | | 234 | | | 668 | |
科技板块 | 134 | | | 70 | | | | | 265 | | | 281 | |
其他,包括区间抵消 | (7) | | | (4) | | | | | (10) | | | (14) | |
总计 | $ | 1,014 | | | $ | 1,011 | | | | | $ | 2,738 | | | $ | 4,614 | |
折旧和摊销: | | | | | | | | | |
O&P-美洲分部 | $ | 147 | | | $ | 144 | | | | | $ | 435 | | | $ | 442 | |
O&P-EAI 细分市场 | 53 | | | 47 | | | | | 148 | | | 136 | |
I&D 细分市场 | 106 | | | 117 | | | | | 333 | | | 245 | |
APS 细分市场 | 24 | | | 24 | | | | | 70 | | | 71 | |
炼油板块 | 25 | | | 49 | | | | | 135 | | | 11 | |
科技板块 | 12 | | | 10 | | | | | 33 | | | 28 | |
总计 | $ | 367 | | | $ | 391 | | | | | $ | 1,154 | | | $ | 933 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 6月30日 | | | | 9月30日 | | 9月30日 |
数百万美元 | 2023 | | 2023 | | | | 2023 | | 2022 |
股票投资的收益(亏损): | | | | | | | | | |
O&P-美洲分部 | $ | 6 | | | $ | 12 | | | | | $ | 41 | | | $ | 81 | |
O&P-EAI 细分市场 | (3) | | | (19) | | | | | (21) | | | (39) | |
I&D 细分市场 | 3 | | | (5) | | | | | (8) | | | (17) | |
APS 细分市场 | — | | | — | | | | | (1) | | | — | |
总计 | $ | 6 | | | $ | (12) | | | | | $ | 11 | | | $ | 25 | |
其他(支出)收入,净额: | | | | | | | | | |
O&P-美洲分部 | $ | — | | | $ | (1) | | | | | $ | 2 | | | $ | (31) | |
O&P-EAI 细分市场 | — | | | 2 | | | | | 9 | | | (2) | |
I&D 细分市场 | (12) | | | (1) | | | | | (11) | | | (40) | |
APS 细分市场 | — | | | 1 | | | | | 1 | | | 4 | |
炼油板块 | — | | | 1 | | | | | — | | | (7) | |
科技板块 | — | | | (1) | | | | | — | | | (2) | |
其他,包括区间抵消 | (19) | | | (8) | | | | | (34) | | | 15 | |
总计 | $ | (31) | | | $ | (7) | | | | | $ | (33) | | | $ | (63) | |
税折旧摊销前利润: | | | | | | | | | |
O&P-美洲分部 | $ | 479 | | | $ | 679 | | | | | $ | 1,699 | | | $ | 2,481 | |
O&P-EAI 细分市场 | (45) | | | 84 | | | | | 116 | | | 326 | |
I&D 细分市场 | 708 | | | 472 | | | | | 1,606 | | | 1,581 | |
APS 细分市场 | 18 | | | 34 | | | | | (174) | | | 141 | |
炼油板块 | 76 | | | 47 | | | | | 369 | | | 672 | |
科技板块 | 146 | | | 79 | | | | | 298 | | | 307 | |
其他,包括区间抵消 | (26) | | | (12) | | | | | (44) | | | 1 | |
总计 | $ | 1,356 | | | $ | 1,383 | | | | | $ | 3,870 | | | $ | 5,509 | |
烯烃和聚烯烃-美洲分部
概述—2023年第三季度的息税折旧摊销前利润与2023年第二季度相比有所下降,2023年前九个月的息税折旧摊销前利润率与2022年前九个月相比有所下降,这主要是受聚烯烃利润率下降的推动。
乙烯原料—乙烯及其副产品由两个主要的原材料组生产:
•液化天然气(“NGL”),主要是乙烷和丙烷,其价格通常受天然气价格的影响;以及
•原油基液体(“液体” 或 “重液体”),包括石脑油、凝析油和汽油,其价格通常与原油价格有关。
我们可以灵活地改变美国烯烃工厂的原材料组合和加工条件,以便在原料和产品的市场价格波动时最大限度地提高盈利能力。尽管原油基液体和液化天然气的价格通常与原油和天然气价格有关,但在特定时期,这些材料和基准之间的关系可能会有很大差异。在2023年第三和第二季度,以及2023年和2022年的前九个月,我们的北美饼干中使用的原材料中约有70%至80%是乙烷。
下表列出了O&P美洲板块的精选财务信息,包括股票投资收入,这是息税折旧摊销前利润的一部分:
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| 三个月已结束 | | | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 6月30日 | | | | 9月30日 | | 9月30日 |
数百万美元 | 2023 | | 2023 | | | | 2023 | | 2022 |
销售和其他营业收入 | $ | 2,881 | | | $ | 2,727 | | | | | $ | 8,416 | | | $ | 11,662 | |
股票投资收入 | 6 | | | 12 | | | | | 41 | | | 81 | |
EBITDA | 479 | | | 679 | | | | | 1,699 | | | 2,481 | |
收入—与2023年第二季度相比,我们的O&P-Americas板块的收入在2023年第三季度增长了1.54亿美元,增长了6%,与2022年前九个月相比,在2023年前九个月下降了32.46亿美元,下降了28%。
2023 年第三季度与 2023 年第二季度的对比—在聚乙烯出口需求改善的推动下,销量增加,收入增长了8%。在聚烯烃市场供应增加的推动下,平均销售价格的降低导致收入下降了2%。
2023 年的前九个月与 2022 年的前九个月的对比—所有产品的平均销售价格降低导致收入下降27%,这主要是由于市场供应的增加。销量减少导致收入下降1%。
EBITDA—与2023年第二季度相比,2023年第三季度的息税折旧摊销前利润下降了2亿美元,下降了29%,与2022年前九个月相比,2023年前九个月减少了7.82亿美元,下降了32%。
2023 年第三季度与 2023 年第二季度的对比—较低的聚乙烯业绩导致息税折旧摊销前利润下降了16%,这是由于原料成本上涨和新行业产能推动的综合利润率降低。烯烃业绩降低导致息税折旧摊销前利润下降4%,这主要是由于计划维护导致乙烯体积减少。
2023 年的前九个月与 2022 年的前九个月的对比—较低的聚烯烃业绩导致息税折旧摊销前利润下降32%,这主要是由于平均销售价格下降反映了需求不温和和的新行业产能,利润率下降所致。
烯烃和聚烯烃——欧洲、亚洲、国际细分市场
概述—与2023年第二季度相比,2023年第三季度的息税折旧摊销前利润有所下降,这主要是由于大多数业务的利润率较低。与2022年前九个月相比,2023年前九个月的息税折旧摊销前利润率有所下降,这主要是由于较低的聚合物利润率被烯烃产量的增加部分抵消。
优质的循环聚合物—2023 年 4 月,我们收购了优质循环聚合物(“QCP”)剩余 50% 的权益。由于此次收购,QCP成为全资子公司,并从收购之日起被纳入我们的O&P-EAI合并业绩。
乙烯原料—在欧洲,石脑油是我们乙烯生产的主要原料,约占2023年第三和第二季度以及2023年和2022年前九个月使用的原材料的55%至65%。
下表列出了O&P-EAI板块的部分财务信息,包括作为息税折旧摊销前利润组成部分的股权投资亏损:
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| 三个月已结束 | | | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 6月30日 | | | | 9月30日 | | 9月30日 |
数百万美元 | 2023 | | 2023 | | | | 2023 | | 2022 |
销售和其他营业收入 | $ | 2,446 | | | $ | 2,729 | | | | | $ | 8,067 | | | $ | 10,932 | |
股票投资损失 | (3) | | | (19) | | | | | (21) | | | (39) | |
EBITDA | (45) | | | 84 | | | | | 116 | | | 326 | |
收入—与2023年第二季度相比,2023年第三季度的收入减少了2.83亿美元,下降了10%;与2022年前九个月相比,2023年前九个月的收入减少了28.65亿美元,下降了26%。
2023 年第三季度与 2023 年第二季度的对比—尽管原油价格与2023年第二季度相比平均有所上涨,但较低的平均销售价格导致需求疲软导致收入下降了6%。销量减少导致收入下降4%,这主要是由于需求下降。
2023 年的前九个月与 2022 年的前九个月的对比—较低的平均销售价格导致收入下降25%,因为销售价格通常与原油价格相关,平均而言,原油价格与2022年前九个月相比有所下降。销量减少导致收入下降2%,这主要是由于需求下降。有利的外汇影响使收入增长了1%。
EBITDA—与2023年第二季度相比,2023年第三季度的息税折旧摊销前利润下降了1.29亿美元,下降了154%;与2022年前九个月相比,2023年前九个月的息税折旧摊销前利润减少了2.1亿美元,下降了64%。
2023 年第三季度与 2023 年第二季度的对比—较低的烯烃业绩导致息税折旧摊销前利润下降了83%,这主要是需求疲软和石脑油成本上涨导致的利润率下降所致。聚合物业绩下降导致息税折旧摊销前利润下降69%,这主要是由于欧洲市场仍然充满挑战导致需求减少导致的利润率降低。
2023 年的前九个月与 2022 年的前九个月的对比—聚合物业绩的降低导致息税折旧摊销前利润下降了117%,这主要是由于需求疲软导致平均销售价格下降导致的利润率下降。烯烃业绩的提高使息税折旧摊销前利润增长了30%,这主要是由于没有计划内和计划外停机所导致的销量增加。在2022年的前九个月中,我们在出售位于澳大利亚的聚丙烯制造工厂时确认了6,900万澳元的非现金减值费用。2023年前九个月没有类似的费用,导致息税折旧摊销前利润变化了21%。更多信息见合并财务报表附注12。
中间体和衍生物板块
概述—与2023年第二季度相比,2023年第三季度的息税折旧摊销前利润率有所增加,这主要是受氧燃料及相关产品利润率提高的推动。与2022年前九个月相比,2023年前九个月的息税折旧摊销前利润有所增加,这主要是由氧燃料及相关产品销量的增加所推动,而环氧丙烷及其衍生物利润率的下降部分抵消了这一增长。
下表列出了I&D板块的部分财务信息,包括作为息税折旧摊销前利润组成部分的股权投资收益(亏损):
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| 三个月已结束 | | | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 6月30日 | | | | 9月30日 | | 9月30日 |
数百万美元 | 2023 | | 2023 | | | | 2023 | | 2022 |
销售和其他营业收入 | $ | 3,081 | | | $ | 2,662 | | | | | $ | 8,425 | | | $ | 10,388 | |
股票投资的收益(亏损) | 3 | | | (5) | | | | | (8) | | | (17) | |
EBITDA | 708 | | | 472 | | | | | 1,606 | | | 1,581 | |
收入—与2023年第二季度相比,2023年第三季度的收入增加了4.19亿美元,增长了16%,与2022年前九个月相比,2023年前九个月的收入减少了19.63亿美元,下降了19%。
2023 年第三季度与 2023 年第二季度的对比—平均销售价格的上涨使收入增长了10%,这主要是由行业供应紧张导致的含氧燃料和相关产品推动的。在需求改善的推动下,销量增加,收入增长了6%。
2023 年的前九个月与 2022 年的前九个月的对比—较低的平均销售价格导致收入下降了22%,这得益于需求减少导致定价降低。由于PO/TBA容量的增加,销量增加使收入增长了2%。有利的外汇影响使收入增长了1%。
EBITDA—与2023年第二季度相比,2023年第三季度的息税折旧摊销前利润增加了2.36亿美元,增长了50%,与2022年前九个月相比,2023年前九个月增加了2500万美元,增长了2%。
2023 年第三季度与 2023 年第二季度的对比—Oxyfuels及相关产品的业绩使息税折旧摊销前利润增长了51%,这主要是由于销售价格上涨反映了行业停机导致供应紧张。
2023 年的前九个月与 2022 年的前九个月的对比—富氧燃料及相关产品业绩的改善使息税折旧摊销前利润增长了27%,这主要是由于需求强劲和PO/TBA产能增加所导致的销量增加。由于需求减少导致利润率下降,环氧丙烷及其衍生品的业绩推动息税折旧摊销前利润下降了23%。
高级聚合物解决方案部门
概述—受需求减少的推动,2023年第三季度的息税折旧摊销前利润与2023年第二季度相比有所下降。与2022年前九个月相比,2023年前九个月的息税折旧摊销前利润有所下降,这主要是由于2023年第一季度确认了非现金商誉减值费用。
下表列出了APS板块的部分财务信息,包括作为息税折旧摊销前利润组成部分的股权投资亏损:
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| 三个月已结束 | | | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 6月30日 | | | | 9月30日 | | 9月30日 |
数百万美元 | 2023 | | 2023 | | | | 2023 | | 2022 |
销售和其他营业收入 | $ | 899 | | | $ | 960 | | | | | $ | 2,856 | | | $ | 3,301 | |
股票投资损失 | — | | | — | | | | | (1) | | | — | |
EBITDA | 18 | | | 34 | | | | | (174) | | | 141 | |
收入—与2023年第二季度相比,2023年第三季度的收入减少了6100万美元,下降了6%,与2022年前九个月相比,2023年前九个月的收入减少了4.45亿美元,下降了13%。
2023 年第三季度与 2023 年第二季度的对比—平均销售价格下降导致收入下降6%。
2023 年的前九个月与 2022 年的前九个月的对比—平均销售价格下降导致收入下降11%。由于需求减少,销量下降导致收入下降了3%。有利的外汇影响使收入增长了1%。
EBITDA—与2023年第二季度相比,2023年第三季度的息税折旧摊销前利润下降了1,600万美元,下降了47%,与2022年前九个月相比,在2023年前九个月下降了3.15亿美元,下降了223%。
2023 年第三季度与 2023 年第二季度的对比—息税折旧摊销前利润的下降主要是由需求减少推动的。
2023 年的前九个月与 2022 年的前九个月的对比—在2023年的前九个月中,我们在调整后确认了2.52亿美元的非现金商誉减值费用 卡特合金以及来自我们APS领域的聚丁烯-1业务,并将其重新整合到我们的O&P-Americas和O&P-EAI细分市场。这笔减值费用导致息税折旧摊销前利润下降了179%。有关更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注12。由于需求下降,销量减少导致息税折旧摊销前利润下降了31%。利润率下降导致息税折旧摊销前利润下降16%,这主要是由于制造成本增加。
炼油板块
概述—与2023年第二季度相比,2023年第三季度的息税折旧摊销前利润有所增加,这主要是由于与我们计划退出炼油业务相关的成本降低。2023年前九个月的息税折旧摊销前利润与2022年前九个月相比有所下降,这是由于利润率下降以及与计划退出炼油业务相关的成本增加。
下表列出了炼油板块的精选财务信息和重质原油加工率以及适用时期的美国炼油市场利润率。“布伦特” 是一种轻质低硫原油,是全球购买石油的主要基准价格之一。“玛雅” 是墨西哥生产的重质含硫原油等级,是美国墨西哥湾沿岸市场重质含硫原油的相关基准。提及炼油市场利润率的行业基准指的是标普全球旗下Platts公布的行业价格。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 6月30日 | | | | 9月30日 | | 9月30日 |
数百万美元 | 2023 | | 2023 | | | | 2023 | | 2022 |
销售和其他营业收入 | $ | 2,665 | | | $ | 2,459 | | | | | $ | 7,314 | | | $ | 9,260 | |
EBITDA | 76 | | | 47 | | | | | 369 | | | 672 | |
| | | | | | | | | |
每天数千桶 | | | | | | | | | |
重质原油加工率 | 248 | | | 245 | | | | | 240 | | | 241 | |
| | | | | | | | | |
市场利润率,每桶美元 | | | | | | | | | |
布伦特-2-1-1 | $ | 32.19 | | | $ | 25.11 | | | | | $ | 28.91 | | | $ | 34.45 | |
布伦特-玛雅差异 | 8.53 | | | 14.34 | | | | | 14.09 | | | 9.95 | |
玛雅人总数 2-1-1 | $ | 40.72 | | | $ | 39.45 | | | | | $ | 43.00 | | | $ | 44.40 | |
收入—与2023年第二季度相比,2023年第三季度的收入增加了2.06亿美元,增长了8%,与2022年前九个月相比,2023年前九个月减少了19.46亿美元,下降了21%。
2023 年第三季度 2023 年第二季度—由于布伦特原油平均价格上涨约每桶7.94美元,产品价格上涨使收入增长了11%。由于计划中的停机,销量下降导致收入下降了3%。
2023 年的前九个月与 2022 年的前九个月的对比—由于布伦特原油平均价格下跌约每桶20.27美元,产品价格下跌导致收入下降23%。由于我们下游部门的开工率提高,销量增长了2%。
EBITDA—与2023年第二季度相比,2023年第三季度的息税折旧摊销前利润增加了2900万美元,增长了62%,与2022年前九个月相比,在2023年前九个月减少了3.03亿美元,下降了45%。
2023 年第三季度与 2023 年第二季度的对比—由于我们决定将休斯敦炼油厂的运营延长至不迟于2025年第一季度末,与计划退出炼油业务有关的成本降低,导致息税折旧摊销前利润增长了81%。尽管玛雅2-1-1行业的利差在第三季度增加了约2美元,至每桶41美元,但由于大宗商品套期保值的影响,利润率有所下降,导致息税折旧摊销前利润下降了32%。
2023 年的前九个月与 2022 年的前九个月的对比—较低的利润率使息税折旧摊销前利润下降了33%,这主要是由于高价值精炼产品的营业收益率降低。与2023年前九个月相比,我们计划在2023年前九个月退出炼油业务所产生的成本增加,导致息税折旧摊销前利润下降12%。有关我们计划退出合并财务报表的更多信息,请参阅合并财务报表附注12
炼油业务。
科技板块
概述—与2023年第二季度相比,2023年第三季度的息税折旧摊销前利润有所增加,这主要是由于合同达到重要里程碑,许可收入增加。2023年前九个月的息税折旧摊销前利润与2022年前九个月相比有所下降,这主要是由于催化剂产量的减少被催化剂利润率的提高部分抵消了。
下表列出了技术板块的部分财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | 九个月已结束 |
| 9月30日 | | 6月30日 | | | | 9月30日 | | 9月30日 |
数百万美元 | 2023 | | 2023 | | | | 2023 | | 2022 |
销售和其他营业收入 | $ | 218 | | | $ | 154 | | | | | $ | 511 | | | $ | 548 | |
EBITDA | 146 | | | 79 | | | | | 298 | | | 307 | |
收入—与2023年第二季度相比,2023年第三季度的收入增加了6400万美元,增长了42%,与2022年前九个月相比,2023年前九个月减少了3,700万美元,下降了7%。
2023 年第三季度与 2023 年第二季度的对比—随着合同在本季度达到重要里程碑,许可收入增长了31%。催化剂产量的增加使收入增长了7%。催化剂平均销售价格的提高使收入增长了4%。
2023 年的前九个月与 2022 年的前九个月的对比—催化剂产量减少导致收入下降12%,这主要是由于需求减少所致。合同达到重要里程碑所带来的许可收入增加推动收入增长了3%。有利的外汇影响使收入增加了2%。
EBITDA—与2023年第二季度相比,2023年第三季度的息税折旧摊销前利润增加了6700万美元,增长了85%,与2022年前九个月相比,在2023年前九个月减少了900万美元,下降了3%。
2023 年第三季度与 2023 年第二季度的对比—许可收入的增长主要是由于合同达到了重要的里程碑,导致息税折旧摊销前利润增长了63%。在需求增加的推动下,催化剂业绩的提高使息税折旧摊销前利润提高了21%。
2023 年的前九个月与 2022 年的前九个月的对比—需求减少推动催化剂产量减少导致息税折旧摊销前利润下降17%。催化剂利润率的提高使息税折旧摊销前利润增长了7%。由于合同达到重要里程碑,许可收入增加,息税折旧摊销前利润增长了3%。有利的外汇影响使息税折旧摊销前利润增加了2%。
财务状况
下表列出了持续经营的运营、投资和融资活动,如下表所述: | | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 9月30日 |
数百万美元 | 2023 | | 2022 |
提供的现金(用于): | | | |
经营活动 | $ | 3,438 | | | $ | 4,515 | |
投资活动 | (1,171) | | | (1,433) | |
筹资活动 | (1,545) | | | (2,929) | |
经营活动—现金 提供的 按经营活动划分 34.38 亿美元 在2023年的前九个月中,主要反映了根据非现金项目和营运资金主要组成部分(应收账款、库存和应付账款)使用的现金调整后的收益。
在2023年的前九个月中,营运资金的主要组成部分使用了4.47亿美元的现金,这主要是由应收账款和库存的增加推动的。应收账款的增加主要是由我们的研发和炼油板块的平均销售价格上涨所推动的。库存的增加主要是为了支撑我们的石油和石油美洲和炼油板块的运营率和行业需求,但由于平均成本和销量降低,我们的APS板块的库存减少部分抵消了这一增长。
现金 提供的 按经营活动划分,2022年前九个月的45.15亿美元主要反映了经非现金项目调整后的收益以及营运资金主要组成部分使用的现金。
在2022年的前九个月中,营运资金的主要组成部分使用了2.67亿美元的现金,这主要是由库存的增加部分抵消了应收账款的减少和应付账款的增加。库存增加主要是由于计划内和计划外停机后的库存增加。应收账款的减少是由大多数企业的收入减少推动的,这主要是平均销售价格降低和销售量减少所致。应付账款的增加主要是由我们的炼油和研发部门更高的能源成本和更高的原材料成本推动的。
投资活动—2023年前九个月的资本支出总额为10.47亿美元,而2022年前九个月为14.17亿美元。在2023年和2022年的前九个月,我们分别有35%和50%的资本支出用于创造利润的增长项目,主要是我们的PO/TBA工厂,其余支出用于维持维护。有关按分部划分的资本支出的更多信息,请参阅合并财务报表附注12。
在2023年的前九个月中,总名义价值为5亿欧元的外币合约到期。这些外币合约结算后,我们向交易对手支付了5亿欧元(按到期即期汇率计算为5.5亿美元),并从交易对手那里获得了6.12亿美元。
在2022年的前九个月中,总名义价值为5亿欧元的外币合约到期。这些外币合约结算后,我们向交易对手支付了5亿欧元(按到期即期汇率计算为5.01亿美元),并从交易对手那里获得了6.14亿美元。
融资活动—我们分别在2023年和2022年前九个月支付了12.4亿美元和28.59亿美元的股息,其中包括2022年6月分别支付的每股5.20美元的特别股息,总额为17.04亿美元。此外,在2023年和2022年的前九个月中,我们分别支付了2.11亿美元和4.2亿美元用于回购已发行普通股。
2023年5月,我们发行了5亿美元的2033年到期的5.625%担保票据。更多细节见合并财务报表附注6。
2023年7月,我们偿还了2023年到期的4.0%担保票据的4.25亿美元剩余未偿本金。
通过根据我们的商业票据计划回购和发行商业票据,我们在2023年前九个月净还款2亿美元,在2022年前九个月获得9,600万美元的净收益。
在第一个 九个月2022 年,我们收到了2.38亿美元的抵押品回报,这与我们的交易对手在某些远期利率互换中持有的头寸有关。
流动性和资本资源
概述
我们计划用我们目前的可用流动性和运营现金为我们的营运资本、资本支出、还本付息、分红和其他现金需求提供资金,这可能会受到一般经济、金融、竞争、立法、监管、商业和其他因素的影响,其中许多因素是我们无法控制的。债务偿还和根据我们的股票回购授权购买股票的资金可能来自现金和现金等价物、我们的短期投资的现金、经营活动产生的现金、发行债务的收益或两者的组合。
作为我们整体资本配置战略的一部分,我们计划以分红和股票回购的形式向股东提供回报。除非出现任何重大或不可预见的业务挑战、合并或收购,否则从长远来看,我们的目标是实现自由现金流的70%的股东回报,自由现金流的定义是运营活动提供的净现金减去资本支出。考虑到我们的现金余额和预期的运营业绩,我们打算继续申报和支付季度股息,目标是随着时间的推移增加股息。我们专注于为股息提供资金,同时继续致力于保持强劲的投资级资产负债表,这仍然是我们资本配置战略的基础。
现金和流动性投资
截至2023年9月30日,我们的现金及现金等价物总额为28.33亿美元,其中包括在美国以外司法管辖区的16.38亿美元,其中大部分存放在欧盟和英国境内。目前没有任何法律或经济限制会严重阻碍我们的现金转移。
信贷安排
截至2023年9月30日,我们的债务总额(包括本期到期日)为111.06亿美元。此外,我们还在未承诺信贷额度下发行了1.92亿美元的未偿信用证、银行担保和担保债券,以支持贸易应付账款和其他债务。
截至2023年9月30日,我们在信贷额度下的未使用可用总额为41.5亿美元,其中包括以下内容:
•我们的32.5亿美元优先循环信贷额度下有32.5亿美元,该贷款支持我们的25亿美元商业票据计划。该融资机制下的可用性扣除了未偿借款、根据该融资机制提供的未偿信用证和根据我们的商业票据计划发行的票据。截至2023年9月30日,在该融资机制下,我们没有未偿还的商业票据,也没有未偿还的借款或信用证;以及
•我们的9亿美元美国应收账款融资下有9亿美元。该融资机制下的可用性取决于符合条件的应收账款的借款基础,未偿还的借款和信用证(如果有)会减少该借款基础。截至2023年9月30日,我们在该机制下没有未偿还的借款或信用证。
我们可以随时不时地偿还或赎回未偿债务,包括在公开市场上通过私下谈判的交易或两者的结合购买未偿债券,在每种情况下都使用现金和现金等价物、短期投资的现金、经营活动产生的现金、发行债务的收益或资产剥离的收益。我们债务的任何偿还或赎回都将取决于当前的市场状况、我们的流动性要求、合同限制和其他因素。对于此类回购或赎回,我们可能会产生现金和非现金费用,这些费用在发生期间可能很大。
股票回购
2023年5月,我们的股东批准了一项提案,授权我们在2024年11月19日之前回购多达3,400万股普通股,该提案取代了之前的任何回购授权。我们的股票回购授权没有规定的美元金额,可以通过公开市场购买、私募市场交易或其他结构性交易进行购买。回购的股票可以报废或用于一般公司用途,包括用于各种员工福利和薪酬计划。可能购买的最大股票数量不一定表示最终将要购买的股票数量。在2023年的前九个月中,我们根据股票回购授权以2.11亿美元的价格购买了约230万股股票。
截至2023年10月25日,在目前的授权下,我们还剩下大约3,310万股股票。额外回购股票的时间和金额(如果有)将根据我们对市场状况和其他因素(包括股东批准的任何额外授权)的评估来确定。有关我们的股票回购授权的更多信息,请参阅合并财务报表附注10。
资本预算
2023年,我们计划投资约17亿美元的资本支出。2023年预算中约有70%计划用于维持维护,其余预算支持创收增长项目。
当前的业务展望
在2023年第四季度,我们预计大多数企业的需求将出现季节性疲软。更高的原料成本、新的行业产能以及中国需求增长的缓慢步伐继续给全球烯烃和聚烯烃的利润率带来压力。夏季驾驶季节结束后,预计氧气燃料和炼油利润率将下降。尽管如此,富氧燃料的利润率预计仍将远高于历史平均水平。在第四季度,我们预计将根据市场需求运营资产,我们的O&P-Americas资产的平均运营率为85%,欧洲O&P-EAI资产的平均运营率为75%,I&D资产的平均运营率为70%。
价值提升计划
2022年,我们推出了增值计划,预计到2025年底,该计划将产生约5.75亿美元的经常性年度净收入增长,在分别加上所得税以及1.4亿美元和3500万美元的折旧和摊销后,将产生7.5亿美元的经常性年度息税折旧摊销前利润。
我们的价值提升计划正在提前推进。因此,在第二季度,我们宣布,到2023年底,该计划的短期目标将提高约30%,达到1.5亿美元的净收入和2亿美元的经常性年度息税折旧摊销前利润。息税折旧摊销前利润不包括所得税以及分别约3500万美元和1,500万美元的折旧和摊销。管理层希望超过这一目标。
我们估计,2023年实现这一里程碑将产生1.5亿美元的成本。增值计划的净收入和经常性年度息税折旧摊销前利润率是根据2017年至2019年周期中期利润率以及相对于2021年基准年的适度通货膨胀率估算得出的。
关键会计政策
商誉减值—如果事件或情况变化表明申报单位的商誉账面金额可能无法完全收回,我们会每年或更频繁地评估商誉账面价值的可收回性。
自 2023 年 1 月 1 日起,我们的卡特合金聚丁烯-1业务已从我们的APS领域转移出来,并重新整合到我们的O&P-Americas和O&P-EAI领域。转移后,APS申报部门的一部分商誉根据企业与应申报板块相比的相对公允价值分配给O&P-Americas和O&P-EAI板块。
在2023年第一季度,我们在这些业务转让前后立即评估了商誉的减值情况。我们的评估显示,我们的APS板块确认了2.52亿美元的非现金商誉减值。请参阅我们的合并财务报表附注12。
公允价值是在收益方法下使用贴现现金流法确定的,假设包括管理层对我们行业长期增长率的看法、贴现率和其他基于市场参与者视角的假设,这些假设本质上是主观的。我们的现金流模型中使用的折扣率基于多种因素,包括市场和经济状况、现金流的风险和性质以及市场参与者所需的回报率。我们认为,我们对预计财务信息的公允价值估算是合理的,与我们在规划、资本投资和业务绩效审查中使用的估算值一致。但是,实际结果可能与这些预测不同。
鉴于包括定价、交易量和贴现率在内的众多假设可能会对我们的估计产生重大影响,因此估算减值计算得出的对净收益的敏感度是不切实际的。也就是说,对上述某些假设的不利调整可能会被其他假设的有利调整所抵消。
会计和报告变更
有关新会计声明对我们合并财务报表的潜在影响的讨论,请参阅合并财务报表附注2。
就1995年《私人证券诉讼改革法》的 “安全港” 条款而言,发表的警示声明
本报告包括1933年《证券法》(“证券法”)第27A条和1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的前瞻性陈述。你可以通过 “预期”、“估计”、“相信”、“继续”、“可能”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“应该”、“将”、“期望”、“目标”、“预测”、“目标”、“指导”、“展望”、“努力”、“目标” 等词语来识别我们的前瞻性陈述。
我们的前瞻性陈述基于我们当前对业务和运营行业的预期、估计和预测。我们提醒您,这些陈述并不能保证未来的表现。它们涉及对未来事件的假设,这些假设虽然是善意做出的,但可能被证明是不正确的,并且涉及我们无法预测的风险和不确定性。我们的实际结果和结果可能与我们在前瞻性陈述中表达或预测的存在重大差异。任何差异都可能由多种因素造成,包括以下因素:
•原材料成本占我们运营支出的很大一部分,能源成本通常遵循原油、液化天然气和/或天然气的价格趋势;价格波动会严重影响我们的经营业绩,由于我们面临的激烈竞争、产品的商品性质以及实施定价变更所需的时间,我们可能无法将原材料和能源成本的上涨转嫁给客户;
•我们在美国(“美国”)的业务受益于低成本的天然气和液化天然气;这些材料的供应减少(例如,它们的出口或影响美国水力压裂的法规)可能会减少我们目前获得的收益;
•如果原油价格相对于美国天然气价格较低,那么我们从低成本天然气和液化天然气中获得的好处可能会减少,这可能会对我们的经营业绩产生负面影响;
•行业生产能力和开工率可能导致供过于求和盈利能力低下的时期;
•我们的任何设施都可能面临计划外的运营中断(包括泄漏、爆炸、火灾、天气相关事件、机械故障、计划外停机、供应商中断、劳动力短缺、罢工、停工或其他劳动困难、运输中断、泄漏和释放以及其他环境事件),这将对我们的经营业绩产生负面影响;
•我们运营所在国家或地区的总体经济、商业、政治和监管条件的变化可能会增加我们的成本,限制我们的运营并降低我们的经营业绩;
•我们按时按预算完成项目的能力可能会对我们执行有机增长计划的能力产生负面影响;
•我们收购或处置产品线或业务的能力可能会扰乱我们的业务并损害我们的财务状况;
•我们成功实施根据我们的价值提升计划确定的举措并产生预期收益的能力;
•与全球经济相关的不确定性可能导致需求和定价下降以及交易对手风险增加,从而减少流动性或造成交易对手违约造成的财务损失;
•任何法律、税收和环境诉讼的负面结果或有关法律、税收和环境问题的法律或法规的变化都可能增加我们的成本,减少对我们产品的需求,或者以其他方式限制我们在现行法规下实现储蓄的能力;
•税收协议或税收协定规定的任何优惠税收待遇的损失或不续期,或税法、法规或条约的变化,都可能大大增加我们的纳税负债;
•由于化工和炼油行业供需平衡的周期性和波动性,我们可能需要减少产量或闲置某些设施,这将对我们的经营业绩产生负面影响;
•我们依赖持续的技术创新,无法保护我们的技术或其他人的技术发展可能会对我们的竞争地位产生负面影响;
•在休斯敦炼油厂在预期的时间范围内关闭或不产生额外费用或开支之前,我们可能无法继续运营;
•我们有大量的国际业务,汇率波动、货币估值以及我们可能无法在节税的基础上从某些司法管辖区的运营中获得现金,如果有的话,可能会对我们的流动性和经营业绩产生负面影响;
•我们在全球范围内开展业务时面临风险,包括战争、恐怖活动、政治和经济不稳定以及政府政策的干扰和变化,这可能会导致支出增加、对我们产品的需求或价格下降和/或运营中断,所有这些都可能降低我们的经营业绩;
•如果我们无法实现减排、循环利用或其他可持续发展目标,则可能导致声誉受损,改变投资者对我们股票投资的看法,或者对我们的获取和资本成本产生负面影响;
•如果我们无法遵守我们的信贷额度、债务和其他融资安排的条款,则这些债务可能会加速,而我们可能无法偿还这些债务;以及
•我们可能无法承担额外债务或以我们认为可接受的条件获得融资,包括为当前债务进行再融资;更高的利率和融资成本将增加我们的支出。
这些因素中的任何一个,或者这些因素的组合,都可能对我们未来的经营业绩和前瞻性陈述的最终准确性产生重大影响。我们的管理层告诫不要过分依赖前瞻性陈述,也不要根据此类陈述或当前或先前的收益水平预测任何未来的业绩。
随后归因于我们或任何代表我们行事的人的书面和口头前瞻性陈述均受本节包含或提及的警示陈述以及此类前瞻性陈述可能附带的任何其他警示陈述的明确限定。除非适用法律另有要求,否则我们不承担任何更新任何前瞻性陈述的义务。
第 3 项. 关于市场风险的定量和定性披露
截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第7A项描述了我们的市场和监管风险敞口。在截至2023年9月30日的九个月中,我们对此类风险的风险敞口没有实质性变化。
第 4 项控制和程序
截至2023年9月30日,在我们的管理层的参与下,我们的首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务和会计官)根据经修订的1934年《证券交易法》(“法案”)第13a-15(b)条对披露控制和程序(定义见该法第13a-15(e)条的有效性进行了评估)。根据该评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
在本报告所涉期间,根据该法第13a-15(f)条的定义,我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关我们的诉讼和法律程序的信息可在合并财务报表附注9中找到,该附注9以引用方式纳入本项目1。
2020年2月,德克萨斯州在特拉维斯县地方法院对LyondellBasell的子公司休斯顿炼油有限责任公司提起诉讼,要求对与几起排放事件有关的违反《德克萨斯州清洁空气法》的行为进行民事处罚和禁令救济。2020年7月,得克萨斯州哈里斯县申请干预诉讼,该州在其请愿书中增加了与自我报告的休斯敦炼油公司航空运营许可证偏差有关的其他索赔。2023年5月,我们与州政府达成协议,以260万美元(包括律师费)解决此事。2023 年 9 月,法院作出判决并支付了罚款。
2021 年 7 月 27 日,大约 16 万磅主要含有醋酸的液体工艺材料从拉波特醋酸装置的反应器中释放出来。2021 年 10 月,德克萨斯州环境质量委员会(“TCEQ”)发布了针对该事件的执法通知。2021年11月,德克萨斯州代表TCEQ提交了一份请愿书,要求对与该事件相关的未经授权的空气污染和监管骚扰采取禁令救济和民事处罚。我们已同意达成110万美元的和解协议,包括律师费,法院已作出最终判决。2023 年 8 月,罚款已支付。
有关我们环境程序的更多信息,请参阅我们 2022 年 10-K 表年度报告的第一部分第 3 项,该报告以引用方式纳入本第 1 项。
第 1A 项。风险因素
先前在 “第1A项” 中披露的与我们的业务相关的风险因素没有重大变化。风险因素”,见我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
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发行人购买股权证券 |
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时期 | | 总数 的股份 已购买 | | 平均价格 每股支付 | | 的总数 购买的股票 作为公开的一部分 已宣布的计划 或授权 | | 最大数量 可能还会持有的股票 在下方购买 计划或授权 |
7 月 1 日至 7 月 31 日 | | 330,048 | | | $ | 92.43 | | | 330,048 | | | 33,136,158 | |
8 月 1 日至 8 月 31 日 | | 77,217 | | | $ | 97.14 | | | 77,217 | | | 33,058,941 | |
9 月 1 日至 9 月 30 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 33,058,941 | |
总计 | | 407,265 | | | $ | 93.32 | | | 407,265 | | | 33,058,941 | |
2023年5月19日,我们的股东批准了在2024年11月19日之前回购最多34,042,250股普通股的股票回购授权,该授权取代了之前的任何回购授权。可能购买的最大股票数量不一定表示最终将要购买的股票数量。
第 4 项矿山安全披露
不适用。
第 5 项其他信息
在截至2023年9月30日的三个月中, 无我们的高管或董事通过或终止了任何旨在满足规则10b5-1 (c) 或任何 “非规则10b5-1交易安排” 中肯定的辩护条件的购买或出售我们证券的合同、指示或书面计划。
第 6 项。展品
| | | | | | | | |
展品编号 | | 描述 |
| | |
31.1* | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证 |
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31.2* | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席财务官进行认证 |
| | |
32* | | 根据《美国法典》第 18 章第 1350 节作出的认证 |
| | |
101.INS* | | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
| | |
101.SCH* | | XBRL 架构文档 |
| | |
101.CAL* | | XBRL 计算链接库文档 |
| | |
101.DEF* | | XBRL 定义链接库文档 |
| | |
101.LAB* | | XBRL 标签 Linkbase 文档 |
| | |
101.PRE* | | XBRL 演示文稿链接库文档 |
| | |
104* | | 封面交互式数据文件(格式为行内 XBRL,包含在附录 101 中) |
| | |
* 随函提交
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | LYONDELLBASELL INDUSTRIES N.V |
| | |
日期: | 2023年10月27日 | |
| | //Chukwuemeka A. Oyolu |
| | |
| | Chukwuemeka A. Oyolu |
| | 高级副总裁, |
| | 首席会计官和投资者关系 |
| | (首席会计官) |