附录 99.2
雷迪斯博士实验室有限公司 8-2-337,班加拉山三号路, 海得拉巴——500 034,特兰甘纳邦, CIN: L85195TG1984PLC004507
电话:+91 40 4900 2900 传真:+91 40 4900 2999 电子邮件:mail@drreddys.com www.drreddys.com |
雷迪博士实验室有限公司
根据国际会计准则理事会(IASB)发布的国际 财务报告准则(IFRS)编制的截至2023年9月30日的季度和半年度的未经审计的合并财务业绩
所有金额均以印度卢比为单位:百万卢比 | ||||||||||||||||||||||||||||
季度已结束 | 半年结束 | 年底已结束 | ||||||||||||||||||||||||||
Sl。不。 | 细节 | 30.09.2023 | 30.06.2023 | 30.09.2022 | 30.09.2023 | 30.09.2022 | 31.03.2023 | |||||||||||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (已审计) | |||||||||||||||||||||||
1 | 收入 | 68,802 | 67,384 | 63,057 | 136,186 | 115,211 | 245,879 | |||||||||||||||||||||
2 | 收入成本 | 28,434 | 27,831 | 25,810 | 56,265 | 51,958 | 106,536 | |||||||||||||||||||||
3 | 毛利 (1-2) | 40,368 | 39,553 | 37,247 | 79,921 | 63,253 | 139,343 | |||||||||||||||||||||
4 | 销售、一般和管理费用 | 18,795 | 17,702 | 16,560 | 36,497 | 32,053 | 68,026 | |||||||||||||||||||||
5 | 研究和开发费用 | 5,447 | 4,984 | 4,869 | 10,431 | 9,194 | 19,381 | |||||||||||||||||||||
6 | 非流动资产减值 | 55 | 11 | 25 | 66 | 25 | 699 | |||||||||||||||||||||
7 | 其他收入,净额 | (1,796 | ) | (780 | ) | (334 | ) | (2,576 | ) | (6,358 | ) | (5,907 | ) | |||||||||||||||
运营费用总额 | 22,501 | 21,917 | 21,120 | 44,418 | 34,914 | 82,199 | ||||||||||||||||||||||
8 | 经营活动业绩 [(3) - (4 + 5 + 6 + 7)] | 17,867 | 17,636 | 16,127 | 35,503 | 28,339 | 57,144 | |||||||||||||||||||||
财务收入 | 1,578 | 1,155 | 153 | 2,733 | 2,849 | 4,281 | ||||||||||||||||||||||
财务费用 | (353 | ) | (371 | ) | (309 | ) | (724 | ) | (656 | ) | (1,428 | ) | ||||||||||||||||
9 | 财务收入/(支出),净额 | 1,225 | 784 | (156 | ) | 2,009 | 2,193 | 2,853 | ||||||||||||||||||||
10 | 已计入股权益的被投资者的利润份额,扣除税款 | 42 | 43 | 140 | 85 | 234 | 370 | |||||||||||||||||||||
11 | 税前利润 (8 + 9 + 10) | 19,134 | 18,463 | 16,111 | 37,597 | 30,766 | 60,367 | |||||||||||||||||||||
12 | 税收支出,净额 | 4,334 | 4,438 | 4,983 | 8,772 | 7,762 | 15,300 | |||||||||||||||||||||
13 | 该期间/年度的利润 (11 -12) | 14,800 | 14,025 | 11,128 | 28,825 | 23,004 | 45,067 | |||||||||||||||||||||
14 | 每股收益: | |||||||||||||||||||||||||||
每股基本收益为每股5卢比 | 88.96 | 84.40 | 67.04 | 173.36 | 138.59 | 271.43 | ||||||||||||||||||||||
摊薄后每股收益为5卢比/-卢比 | 88.78 | 84.22 | 66.89 | 173.00 | 138.30 | 270.85 | ||||||||||||||||||||||
(未按年计算) | (未按年计算) | (未按年计算) | (未按年计算) | (未按年计算) |
区段信息 | 所有金额均以印度卢比为单位:百万卢比 | |||||||||||||||||||||||||||
季度已结束 | 半年结束 | 年底已结束 | ||||||||||||||||||||||||||
Sl。不。 | 细节 | 30.09.2023 | 30.06.2023 | 30.09.2022 | 30.09.2023 | 30.09.2022 | 31.03.2023 | |||||||||||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (已审计) | |||||||||||||||||||||||
按细分市场划分的收入和业绩: | ||||||||||||||||||||||||||||
1 | 细分市场收入: | |||||||||||||||||||||||||||
a) 制药服务和活性成分 | 9,446 | 9,218 | 8,110 | 18,664 | 16,243 | 36,646 | ||||||||||||||||||||||
b) 全球仿制药 | 61,084 | 60,083 | 55,946 | 121,167 | 100,270 | 213,768 | ||||||||||||||||||||||
c) 其他 | 684 | 592 | 677 | 1,276 | 1,417 | 3,042 | ||||||||||||||||||||||
总计 | 71,214 | 69,893 | 64,733 | 141,107 | 117,930 | 253,456 | ||||||||||||||||||||||
减去:分部间收入 | 2,412 | 2,509 | 1,676 | 4,921 | 2,719 | 7,577 | ||||||||||||||||||||||
净收入 | 68,802 | 67,384 | 63,057 | 136,186 | 115,211 | 245,879 | ||||||||||||||||||||||
2 | 分部业绩: | |||||||||||||||||||||||||||
各细分市场的毛利 | ||||||||||||||||||||||||||||
a) 制药服务和活性成分 | 1,254 | 1,009 | 233 | 2,263 | 1,343 | 4,715 | ||||||||||||||||||||||
b) 全球仿制药 | 38,873 | 38,387 | 36,567 | 77,260 | 60,966 | 132,719 | ||||||||||||||||||||||
c) 其他 | 241 | 157 | 447 | 398 | 944 | 1,909 | ||||||||||||||||||||||
总计 | 40,368 | 39,553 | 37,247 | 79,921 | 63,253 | 139,343 | ||||||||||||||||||||||
减去:扣除其他收入后的销售和其他不可分配支出 | 21,234 | 21,090 | 21,136 | 42,324 | 32,487 | 78,976 | ||||||||||||||||||||||
税前利润总额 | 19,134 | 18,463 | 16,111 | 37,597 | 30,766 | 60,367 |
全球仿制药板块包括生物制剂业务的运营。分部间收入代表按成本计算的药品服务和活性成分向全球仿制药和其他产品的销售。
注意事项:
1 | 上述 Dr.Reddy's Laboritories Limited(“公司”)未经审计的合并财务业绩报表 是根据国际会计准则理事会(IASB)发布的《国际会计准则第34号确认和衡量原则》编制的,并经审计委员会 审查和建议,并由董事会在2023年10月27日举行的会议上批准。审计师对 未经审计的合并财务业绩进行了有限的审查,并发布了未经修改的报告。 |
2 | 截至2023年9月30日的季度的 “其他净收入” 包括根据公司及其附属公司在 英国 的和解产品相关诉讼而确认的9.84亿卢比。该交易涉及公司的全球仿制药板块。 |
3 | 截至2023年6月30日的季度 季度的 “其他净收入” 包括根据与詹森集团达成的和解协议确认的5.4亿卢比,用于解决公司及其关联公司根据《加拿大专利药品(合规通知)条例》第8条向加拿大联邦法院提出的与公司Zytiga®(Abiraterone)仿制药ANDS有关的损害赔偿索赔。该交易与公司的 全球仿制药板块有关。 |
4 | 截至2022年9月30日的半年度的 “其他净收入” 包括56.38亿卢比(折现为7139万美元),用于和解与Indivior Inc.、Indivior UK Limited和Aquestive Therapeutics, Inc.合作推出产品而正在进行的诉讼 。 |
5 | 根据2022年12月16日与 Delpharm Development Leiden B.V.(Delpharm)签订的转让其位于荷兰莱顿的某些资产、负债和员工的协议,“其他净收入” 中包括9.91亿卢比的资产出售亏损。该 交易涉及公司的全球仿制药板块。 |
6 | 截至2023年3月31日止年度的收入包括: |
a) 向Eris Lifesciences Limited出售某些非核心皮肤科品牌所得26.4亿卢比;
b) 向Torrent Pharmicals Limited出售Styptovit-E、Finast、Finast-T和Dynapres品牌的13.99亿卢比;
c) 向J B Chemicals and Pharmicals Limited出售Z&D、Pedicloryl、Pecef和Ezinapi品牌的9.02亿卢比。
上述确认金额根据预期的销售回报进行了调整。这些交易涉及公司的全球仿制药板块。
7 | 在截至2023年3月31日的年度中,公司认为减值
为5.4亿卢比,用于: |
a. 公司对照
产品的初步估计和业绩,评估了从Nimbus Health GmbH收购的业务的业绩。根据评估,公司记录的账面价值减值费用为3.75亿卢比(商誉
-2.72亿卢比,其他无形资产-1.03亿卢比)。上述减值费用与公司的全球仿制药板块有关。
b. 由于构成公司全球仿制药和制药服务及活性成分板块一部分的公司某些产品相关无形资产的市场状况不利,公司评估了这些产品的可收回金额
,并在截至2023年3月31日的年度中确认了1.65亿卢比的减值费用。
8 | 公司在确定 截至2023年9月30日的半年度和截至2023年3月31日的年度的 “净税收支出” 时,考虑了近期税收法规 及其事态发展,包括其对2019年税法(修正案)法案通过影响的估算的最新影响。 |
9 | 在截至2023年9月30日的半年度和季度中, 分别代表政府补助金的22.74亿卢比和15.98亿卢比被记作 收入成本的减少。 |
10 | 在截至2022年9月30日的季度中,代表政府补助金的19.33亿卢比被记作收入成本的减少。 |
11 | 合并财务状况表 |
所有金额均以印度卢比为单位:百万卢比 | ||||||||
截至目前 | 截至目前 | |||||||
细节 | 30.09.2023 | 31.03.2023 | ||||||
(未经审计) | (已审计) | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | 13,539 | 5,779 | ||||||
其他投资 | 54,390 | 56,018 | ||||||
贸易和其他应收账款 | 69,722 | 72,485 | ||||||
库存 | 56,592 | 48,670 | ||||||
衍生金融工具 | 731 | 1,232 | ||||||
税收资产 | 298 | 2,687 | ||||||
其他流动资产 | 22,423 | 20,069 | ||||||
流动资产总额 | 217,695 | 206,940 | ||||||
非流动资产 | ||||||||
不动产、厂房和设备 | 70,478 | 66,462 | ||||||
善意 | 4,223 | 4,245 | ||||||
其他无形资产 | 37,055 | 30,849 | ||||||
投资于股权核算的被投资者 | 4,069 | 4,702 | ||||||
其他投资 | 1,855 | 660 | ||||||
递延所得税资产 | 10,835 | 7,196 | ||||||
其他非流动资产 | 812 | 800 | ||||||
非流动资产总额 | 129,327 | 114,914 | ||||||
总资产 | 347,022 | 321,854 | ||||||
负债和权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
贸易和其他应付账款 | 30,485 | 26,444 | ||||||
短期借款 | 5,847 | 7,390 | ||||||
长期借款,流动部分 | 1,336 | 4,804 | ||||||
规定 | 5,239 | 5,454 | ||||||
纳税负债 | 3,985 | 2,144 | ||||||
衍生金融工具 | 542 | 137 | ||||||
银行透支 | 4 | - | ||||||
其他流动负债 | 36,745 | 39,472 | ||||||
流动负债总额 | 84,183 | 85,845 | ||||||
非流动负债 | ||||||||
长期借款 | 6,043 | 1,278 | ||||||
递延所得税负债 | 102 | 833 | ||||||
规定 | 59 | 59 | ||||||
其他非流动负债 | 3,549 | 2,848 | ||||||
非流动负债总额 | 9,753 | 5,018 | ||||||
负债总额 | 93,936 | 90,863 | ||||||
公平 | ||||||||
股本 | 834 | 833 | ||||||
库存股 | (1,021 | ) | (1,269 | ) | ||||
股票溢价 | 10,625 | 9,688 | ||||||
基于股份的付款准备金 | 1,442 | 1,652 | ||||||
资本赎回准备金 | 173 | 173 | ||||||
债券赎回准备金 | - | 380 | ||||||
经济特区再投资储备 | 810 | 886 | ||||||
留存收益 | 238,226 | 215,593 | ||||||
股权的其他组成部分 | 1,997 | 3,055 | ||||||
权益总额 | 253,086 | 230,991 | ||||||
负债和权益总额 | 347,022 | 321,854 |
12 | 该公司于2020年9月收到匿名投诉, 指控该公司或其代表 向乌克兰乃至其他国家的医疗保健专业人员提供了不当付款,这违反了美国的反腐败法,特别是《美国反海外腐败法》。该公司向美国司法部(“DOJ”)、美国证券交易委员会(“SEC”)和印度证券 交易委员会披露了此事。根据公司 董事会委员会的指示,该公司聘请了一家美国律师事务所进行调查。2021年7月6日,公司收到了美国证券交易委员会的传票,要求出示相关文件,这些文件已提供给美国证券交易委员会。 |
该公司就上一财年中针对某些国家的调查向美国证券交易委员会 和司法部作了陈述。在 截至2023年3月31日的年度中,公司还向美国证券交易委员会和司法部作了有关其全球合规框架(包括正在进行的增强计划)的陈述。该公司正在履行与更新监管机构有关的上市义务。 尽管上述调查的结果可能导致政府或监管部门在美国和/或外国司法管辖区对公司 采取执法行动,这可能导致相关法律规定的民事和刑事制裁,但包括 责任在内的结果目前尚无法合理确定。
13. | 合并现金流量表 |
所有金额均以印度卢比为单位:百万卢比 | ||||||||
半年结束 | ||||||||
细节 | 30.09.2023 | 30.09.2022 | ||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
来自经营活动的现金流: | ||||||||
该期间的利润 | 28,825 | 23,004 | ||||||
对以下各项的调整: | ||||||||
税收支出 | 8,772 | 7,762 | ||||||
以FVTPL**计量的公允价值变动和出售金融工具的利润,净额 | (1,527 | ) | (78 | ) | ||||
折旧和摊销 | 7,358 | 6,176 | ||||||
非流动资产减值 | 66 | 25 | ||||||
信贷损失备抵金(贸易应收账款和其他预付款) | 137 | 69 | ||||||
出售或取消确认非流动资产(收益)/亏损,净额 | (445 | ) | 68 | |||||
权益入账的被投资者的利润份额 | (85 | ) | (234 | ) | ||||
库存减记 | 1,418 | 2,732 | ||||||
外汇收益,净额 | (1,179 | ) | (345 | ) | ||||
利息(收入)/支出,净额 | (324 | ) | 223 | |||||
股权结算的以股份为基础的支付费用 | 211 | 263 | ||||||
股息收入 | - | - | * | |||||
运营资产和负债的变化: | ||||||||
贸易和其他应收账款 | 2,689 | (10,150 | ) | |||||
库存 | (9,340 | ) | (890 | ) | ||||
贸易和其他应付账款 | 4,568 | (2,356 | ) | |||||
其他资产和其他负债,净额 | (3,482 | ) | (5,693 | ) | ||||
运营产生的现金 | 37,662 | 20,576 | ||||||
已缴所得税,净额 | (8,486 | ) | (4,640 | ) | ||||
经营活动产生的净现金 | 29,176 | 15,936 | ||||||
现金流(用于)/来自投资活动的现金流: | ||||||||
不动产、厂场和设备支出 | (7,323 | ) | (5,816 | ) | ||||
出售不动产、厂房和设备的收益 | 487 | 48 | ||||||
其他无形资产支出 | (8,787 | ) | (6,203 | ) | ||||
出售其他无形资产的收益 | 21 | - | ||||||
购买其他投资 | (70,008 | ) | (47,008 | ) | ||||
出售其他投资的收益 | 71,815 | 59,395 | ||||||
从股权入账的被投资人那里收到的股息 | 445 | - | ||||||
收到的利息和股息 | 597 | 394 | ||||||
净现金(用于)/来自投资活动的现金 | (12,753 | ) | 810 | |||||
用于融资活动的现金流: | ||||||||
发行股票所得收益(包括库存股) | 765 | 66 | ||||||
短期借款的偿还,净额 | (1,054 | ) | (16,862 | ) | ||||
偿还长期借款 | (3,800 | ) | - | |||||
长期借款的收益 | 3,800 | - | ||||||
支付租赁负债的本金部分 | (524 | ) | (499 | ) | ||||
已支付的股息 | (6,648 | ) | (4,979 | ) | ||||
支付的利息 | (1,051 | ) | (872 | ) | ||||
用于融资活动的净现金 | (8,512 | ) | (23,146 | ) | ||||
现金及现金等价物的净增加/(减少) | 7,911 | (6,400 | ) | |||||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (155 | ) | 641 | |||||
期初的现金和现金等价物 | 5,779 | 14,852 | ||||||
期末的现金和现金等价物(1) | 13,535 | 9,093 |
*四舍五入到百万。
**FVTPL(计入损益的公允价值)
(1)根据银行透支卢比进行了调整 截至2023年9月30日和2022年9月30日的半年度分别为400万和300万卢比。
14 | 该公司在评估应收账款、商誉、无形资产、投资和其他 资产的可收回性时,考虑了与俄罗斯和乌克兰之间的军事 冲突有关的不确定性。为此,公司考虑了截至这些财务 业绩获得批准之日的内部和外部信息来源。根据其判断、估计和假设,包括敏感度分析,公司预计将全额收回应收账款、商誉、无形资产、投资和其他资产的 账面金额。公司将继续密切关注 未来经济状况的任何重大变化。 |
地点:海得拉巴 日期:2023 年 10 月 27 日 |
根据董事会的命令 致雷迪博士实验室有限公司 G V Prasad 联席主席兼董事总经理 |