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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末的季度2023年9月30日
或
| | | | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
对于从中国到日本的过渡期,日本政府将中国政府转变为中国政府,中国政府将中国政府转变为中国政府。
佣金文件编号 1-16811
美国钢铁公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | | | 25-1897152 |
| (成立为法团的国家或其他司法管辖区) | | | | (税务局雇主身分证号码) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 格兰特街600号, | 匹兹堡, | 帕 | | 15219-2800 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(412) 433-1121
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
美国钢铁公司普通股 | X | 纽约证券交易所 |
美国钢铁公司普通股 | X | 芝加哥证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x不是o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是x 不是o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项):
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大型加速文件服务器 | x | 加速文件管理器 | o | 非加速文件服务器 | o | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 | o |
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ 不是x
2023年10月23日发行的普通股-223,038,500股票
索引
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| 页面 |
第一部分-财务信息 | |
| 第1项。 | 财务报表: | |
| | 简明综合业务报表(未经审计) | 1 |
| | 简明综合全面收益表(未经审计) | 2 |
| | 简明综合资产负债表(未经审计) | 3 |
| | 简明合并现金流量表(未经审计) | 4 |
| | 简明合并财务报表附注(未经审计) | 5 |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 29 |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 43 |
| 第四项。 | 控制和程序 | 43 |
第二部分--其他资料 | |
| 第1项。 | 法律诉讼 | 44 |
| 项目1A. | 风险因素 | 47 |
| 项目2 | 发行人和关联购买者购买股权证券 | 47 |
| 项目3 | 高级证券违约 | 47 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 47 |
| 第五项。 | 其他信息 | 47 |
| 第6项。 | 陈列品 | 48 |
签名 | 49 |
网站发帖 | 49 |
有关前瞻性陈述的警示说明
本报告包含的信息可能构成《1933年证券法》第27 A条(经修订)和《1934年证券交易法》第21 E条(经修订)所指的“前瞻性陈述”。我们打算将这些前瞻性陈述纳入这些章节中前瞻性陈述的安全港条款。 一般来说,我们通过使用“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“预期”、”项目“、“目标”、“预测”、“目标”、”应该“、”计划”、“目标”、“未来”、“将”、”可能”和类似表述或通过使用与任何讨论有关的未来日期来识别此类前瞻性陈述,其中包括:新的或现有设施或运营能力的建设或运营,股份回购交易的时间,规模和形式,我们预期或预计将在未来发生的运营或财务业绩,趋势,事件或发展,与数量变化有关的声明,销售份额和每股收益变化,预期成本节约,潜在的资本和运营现金改善,全球经济环境的变化,包括供需状况,通货膨胀,利率,供应链中断和我们产品的价格变化,国际贸易关税和国际贸易政策的其他方面,有关我们未来战略,产品和创新的声明,有关我们温室气体减排目标的声明,有关现有或新法规的声明以及对未来经营业绩发表一般看法的声明。然而,没有这些词语或类似表达并不意味着陈述不具有前瞻性。前瞻性陈述包括并非历史事实的所有陈述,而仅代表公司对未来前景和其他未来事件的目标,计划和预期的信念,其中许多本质上是不确定的,受重要因素的限制,并且不在公司的控制范围内。公司的实际业绩和财务状况可能与这些前瞻性陈述中所示的预期业绩和财务状况存在差异,可能是重大差异。管理层认为,这些前瞻性陈述在作出时是合理的。然而,应谨慎行事,不要过分依赖任何此类前瞻性陈述,因为此类陈述仅在作出之日起生效。本公司没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息,未来事件或其他原因,除非法律要求。此外,前瞻性陈述受某些风险和不确定性的影响,可能导致实际结果与本公司的历史经验和我们目前的预期或预测存在重大差异。这些风险和不确定性包括但不限于,公司先前宣布的战略替代方案审查流程的目标是否会实现;任何战略交易的条款、时间、结构、利益和成本;任何此类交易是否会完成;战略备选方案审查流程及其公告可能对公司留住客户以及留住和雇用员工的能力产生不利影响的风险关键人员和维护与客户,供应商,员工,股东和其他业务关系以及其经营业绩和业务的风险;战略替代方案审查过程可能转移公司管理层的注意力和时间的风险,战略替代方案审查过程导致的任何意外成本或费用的风险;与战略备选方案审查过程有关的任何诉讼的风险;以及本报告和“第1A项”中描述的风险和不确定性。风险因素”在我们的年度报告中的表格10-K截至2022年12月31日的财政年度,以及那些描述不时在我们未来的报告提交给美国证券交易委员会(SEC).
本季度报告中表格10-Q至(i)“U. S.钢铁”、”本公司”、“我们”和“我们的”指美国钢铁公司及其合并子公司,除非上下文另有说明;(ii)“大河钢铁”指大河钢铁控股有限责任公司及其直接和间接子公司,除非上下文另有说明。
美国钢铁公司
简明综合业务报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(百万美元,每股除外) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
净销售额: | | | | | |
净销售额 | $ | 3,943 | | $ | 4,667 | | | $ | 12,375 | | $ | 15,304 | |
对关联方的净销售额(附注19) | 488 | | 536 | | | 1,534 | | 1,423 | |
总计(注6) | 4,431 | | 5,203 | | | 13,909 | | 16,727 | |
营业费用(收入): | | | | | |
销售成本(不包括下面所示的项目) | 3,838 | | 4,359 | | | 11,952 | | 12,843 | |
销售、一般和行政费用 | 118 | | 95 | | | 320 | | 324 | |
折旧、损耗和摊销 | 230 | | 198 | | | 675 | | 594 | |
被投资人的收益 | (51) | | (71) | | | (76) | | (202) | |
资产减值费用 | — | | — | | | 4 | | 157 | |
| | | | | |
重组及其他收费(附注20) | 18 | | 23 | | | 21 | | 57 | |
| | | | | |
其他损失(收益),净额 | 1 | | (15) | | | (17) | | (32) | |
总计 | 4,154 | | 4,589 | | | 12,879 | | 13,741 | |
扣除利息和所得税前收益 | 277 | | 614 | | | 1,030 | | 2,986 | |
利息支出 | 16 | | 38 | | | 63 | | 127 | |
利息收入 | (39) | | (15) | | | (103) | | (20) | |
| | | | | |
其他财务成本 | 7 | | 7 | | | 19 | | 27 | |
定期福利净收入 | (42) | | (60) | | | (125) | | (182) | |
与在职员工福利相关的投资净收益(附注16) | (6) | | — | | | (36) | | — | |
净利息和其他财务利益 | (64) | | (30) | | | (182) | | (48) | |
所得税前收益 | 341 | | 644 | | | 1,212 | | 3,034 | |
所得税支出(附注12) | 42 | | 154 | | | 237 | | 684 | |
净收益 | 299 | | 490 | | | 975 | | 2,350 | |
减去:可归因于非控股权益的净收益 | — | | — | | | — | | — | |
美国钢铁公司应占净收益 | $ | 299 | | $ | 490 | | | $ | 975 | | $ | 2,350 | |
普通股每股收益(注13): | | | | | |
美国钢铁公司股东每股收益: | | | | | |
'-基本 | $ | 1.34 | | $ | 2.07 | | | $ | 4.33 | | $ | 9.33 | |
'-稀释 | $ | 1.20 | | $ | 1.85 | | | $ | 3.86 | | $ | 8.38 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
美国钢铁公司
简明综合全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收益 | | $ | 299 | | | $ | 490 | | | $ | 975 | | | $ | 2,350 | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | | |
外币换算调整的变动 | | (35) | | | (92) | | | (4) | | | (220) | |
养恤金和其他雇员福利账户的变动 | | (13) | | | — | | | (35) | | | (2) | |
衍生金融工具的变动 | | 47 | | | 18 | | | 36 | | | 54 | |
在职员工福利投资的公允价值变动 | | 1 | | | — | | | 3 | | | — | |
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计 | | — | | | (74) | | | — | | | (168) | |
包括非控股权益在内的综合收益 | | 299 | | | 416 | | | 975 | | | 2,182 | |
可归属于非控股权益的全面收益 | | — | | | — | | | — | | | — | |
美国钢铁公司的综合收入 公司 | | $ | 299 | | | $ | 416 | | | $ | 975 | | | $ | 2,182 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
美国钢铁公司
简明合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金及现金等价物(附注7) | | $ | 3,222 | | | $ | 3,504 | |
应收账款减去#美元的备用金39及$38 | | 1,404 | | | 1,485 | |
关联方应收账款(附注19) | | 137 | | | 150 | |
库存(附注8) | | 2,304 | | | 2,359 | |
其他流动资产 | | 328 | | | 368 | |
流动资产总额 | | 7,395 | | | 7,866 | |
长期限制性现金(附注7) | | 32 | | | 31 | |
经营性租赁资产 | | 116 | | | 146 | |
财产、厂房和设备 | | 23,097 | | | 21,222 | |
减少累计折旧和损耗 | | 13,186 | | | 12,730 | |
财产、厂房和设备合计,净额 | | 9,911 | | | 8,492 | |
投资和长期应收账款减去#美元的备抵3及$4 | | 863 | | | 840 | |
无形资产,净额(注9) | | 447 | | | 478 | |
递延所得税优惠(附注12) | | — | | | 10 | |
商誉(附注9) | | 920 | | | 920 | |
其他非流动资产 | | 711 | | | 675 | |
总资产 | | $ | 20,395 | | | $ | 19,458 | |
负债 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付账款和其他应计负债 | | $ | 2,759 | | | $ | 2,873 | |
应付关联方账款(附注19) | | 180 | | | 143 | |
应支付的工资和福利 | | 498 | | | 493 | |
应计税 | | 169 | | | 271 | |
应计利息 | | 52 | | | 67 | |
流动经营租赁负债 | | 45 | | | 49 | |
短期债务和长期债务的当期期限(附注15) | | 98 | | | 63 | |
流动负债总额 | | 3,801 | | | 3,959 | |
非流动经营租赁负债 | | 79 | | | 105 | |
长期债务,减去未摊销贴现和债务发行成本(附注15) | | 4,129 | | | 3,914 | |
员工福利 | | 138 | | | 209 | |
递延所得税负债(附注12) | | 712 | | | 456 | |
递延信贷和其他非流动负债 | | 439 | | | 504 | |
总负债 | | 9,298 | | | 9,147 | |
或有事项和承担(附注21) | | | | |
股东权益(附注17): | | | | |
普通股(284,962,478和282,487,412已发行股份)(附注13) | | 285 | | | 283 | |
库存股,按成本计算(61,932,549股票和54,089,559股份) | | (1,402) | | | (1,204) | |
额外实收资本 | | 5,235 | | | 5,194 | |
留存收益 | | 6,971 | | | 6,030 | |
累计其他综合亏损(附注18) | | (85) | | | (85) | |
美国钢铁公司股东权益总额 | | 11,004 | | | 10,218 | |
非控制性权益 | | 93 | | | 93 | |
总负债和股东权益 | | $ | 20,395 | | | $ | 19,458 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
美国钢铁公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金 | | | | |
经营活动: | | | | |
净收益 | | $ | 975 | | | $ | 2,350 | |
对业务活动提供的现金净额进行调节的调整: | | | | |
折旧、损耗和摊销 | | 675 | | | 594 | |
资产减值费用 | | 4 | | | 157 | |
| | | | |
重组及其他收费(附注20) | | 21 | | | 57 | |
| | | | |
养老金和其他退休后福利 | | (124) | | | (164) | |
积极的员工福利投资 | | 20 | | | — | |
递延所得税(附注12) | | 275 | | | 561 | |
出售资产的净收益 | | (2) | | | (10) | |
股权投资收益,扣除收到分配后的净额 | | (75) | | | (181) | |
以下内容中的更改: | | | | |
当期应收账款 | | 99 | | | (36) | |
盘存 | | 52 | | | (697) | |
应付经常帐款和应计费用 | | 76 | | | 188 | |
应收/应付所得税 | | (86) | | | (88) | |
所有其他,净额 | | (199) | | | 19 | |
经营活动提供的净现金 | | 1,711 | | | 2,750 | |
投资活动: | | | | |
资本支出 | | (1,939) | | | (1,138) | |
偿还政府拨款所得的成本(附注21) | | — | | | 53 | |
出售资产所得收益 | | 4 | | | 28 | |
其他投资活动 | | — | | | (8) | |
用于投资活动的现金净额 | | (1,935) | | | (1,065) | |
融资活动: | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
发行长期债务,扣除融资成本(附注15) | | 241 | | | 291 | |
偿还长期债务(附注15) | | (69) | | | (375) | |
| | | | |
回购普通股(附注22) | | (175) | | | (699) | |
来自政府奖励的收益(附注21) | | — | | | 82 | |
其他融资活动 | | (50) | | | (51) | |
用于融资活动的现金净额 | | (53) | | | (752) | |
汇率变动对现金的影响 | | (3) | | | (46) | |
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | | (280) | | | 887 | |
年初现金、现金等价物和限制性现金(注7) | | 3,539 | | | 2,600 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金(附注7) | | $ | 3,259 | | | $ | 3,487 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
非现金投资和融资活动: | | | | |
应计资本支出变动 | | $ | (82) | | | $ | 373 | |
美国钢铁公司为员工/非员工发行的普通股董事股票计划 | | 29 | | | 46 | |
资本支出由融资租赁借款提供资金 | | 74 | | | 43 | |
出口信贷协议(ECA)融资 | | 5 | | | — | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
简明合并财务报表附注(未经审计)
1. 列报依据和重大会计政策
年终综合资产负债表数据来自经审计的报表,但不包括根据美国公认会计原则(美国公认会计原则)完成财务报表所需的所有披露。该等简明财务报表内的其他资料并未经审核,但管理层认为,该等资料反映公平陈述所涵盖期间的业绩所需的所有调整,包括使用所有现有资料评估某些会计事项,例如在考虑预测财务资料与吾等可合理获得的其他资料的情况下。然而,我们对当前预期的未来评估可能会对我们未来报告期的合并财务报表产生实质性影响。除非另有披露,否则所有此类调整都是正常的经常性调整。这些简明财务报表(包括附注)是根据美国证券交易委员会的适用规则编制的,并不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和披露。其他信息包含在截至2022年12月31日的财政年度Form 10-K的美国钢铁公司年度报告中,该报告应与这些精简财务报表结合阅读。
2. 新会计准则
截至2023年9月30日止九个月内,并无发布任何预期会对本公司财务状况、营运或现金流产生重大影响的会计准则及诠释。
3. 最近采用的会计准则
2022年9月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新2022-04,供应商财务计划义务的披露(ASU 2022-04)。ASU 2022-04要求实体披露与购买商品和服务有关的供应商融资计划的某些信息。ASU 2022-04对2022年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期的所有实体有效,但对前滚信息的修正除外,该修正对2023年12月15日之后开始的财政年度有效。美国钢铁公司从2023年1月1日起采用了这一指导方针,但关于前滚信息的修正案除外,该修正案将在我们从2024年1月1日开始的财年采用。
本公司与第三方管理人订立了供应链融资(SCF)安排,允许参与供应商自行决定在预定到期日之前以折扣价向参与的金融机构出售本公司的付款义务。第三方管理人与美国进出口银行签订了单独的协议,以保证90以高达$的价格出售供应商义务的百分比2001000万美元。根据SCF计划,公司或其任何子公司不提供任何担保或抵押品,公司不会因供应商参与而受益于任何优惠付款条款或折扣。
该公司的目标是实现供应商的整体节约,并提高营运资本效率。这些协议促进了供应商出售付款义务的能力,同时为他们提供了更大的营运资金灵活性。本公司在出售供应商的应收账款中没有经济利益,也与金融机构在这些服务方面没有直接的财务关系。该公司对其供应商的义务,包括到期金额和预定付款日期,不受供应商根据安排出售金额的决定的影响。SCF计划要求公司向第三方管理人支付已确认的参与供应商发票的声明金额。保兑发票的付款条件为75至90在开具发票的月份结束后的几天。
选择参与SCF计划的供应商的基本成本一般记录在公司的简明综合经营报表中的销售成本中。应付参加SCF计划的供应商的金额反映在公司简明综合资产负债表的应付账款和应计费用中,供应商对债务的付款包括在简明综合现金流量表的经营活动中使用的现金。截至2023年9月30日,应付账款和应计费用包括美元93供应商选择出售给参与的金融机构的未偿还付款义务。
2021年10月,FASB发布了会计准则更新2021-08,从与客户的合同中核算合同资产和合同负债(ASU 2021-08)。ASU 2021-08要求实体根据主题606确认和计量在业务组合中获得的合同资产和合同负债,与客户签订合同的收入。ASU 2021-08对会计年度在2022年12月15日之后以及这些会计年度内的过渡期的上市公司有效,允许在同一时期内尽早采用所有修正案。美国钢铁公司从2023年1月1日起采用了这一指导方针,并将适用于未来的任何业务合并。
4. 细分市场信息
美国钢铁公司已经四可报告的部门:北美平轧(平轧)、迷你轧钢厂、美国钢铁欧洲(USSE)和管材产品(管材)。我们房地产业务的业绩在另一类中披露。
首席运营决策者根据一系列因素评估业绩并确定资源分配,主要衡量标准是扣除利息和所得税前的收益(亏损)。可报告部门和其他类别的扣除利息和所得税前的收益(亏损)不包括净利息和其他财务成本(收入)、所得税、基于股票的薪酬支出以及管理层认为不能代表未来业绩的某些其他项目。
在确定利息和所得税前收益(亏损)时,在经营部门一级适用的会计原则通常与在合并财务报表一级适用的会计原则相同。部门间销售和转让按基于市场的价格入账,并在公司合并水平上注销。公司层面的销售、一般及行政开支及与某些前业务有关的成本按管理层认为合理的活动指标分配至须呈报的分部及其他分部。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的部门运营结果如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万)截至2023年9月30日的三个月 | 客户 销售额 | 网段间 销售额 | 网络 销售额 | 收益 从… 被投资人 | 扣除利息和所得税前的收益(亏损)(a) |
平轧 | $ | 2,749 | | $ | 85 | | $ | 2,834 | | $ | 39 | | $ | 225 | |
小型磨坊 | 529 | | 140 | | 669 | | — | | 42 | |
美国 | 838 | | 6 | | 844 | | — | | (13) | |
管状的 | 314 | | — | | 314 | | 12 | | 87 | |
可报告细分市场合计 | 4,430 | | 231 | | 4,661 | | 51 | | 341 | |
其他 | 1 | | — | | 1 | | — | | 7 | |
对账项目和抵销 | — | | (231) | | (231) | | — | | (71) | |
总计 | $ | 4,431 | | $ | — | | $ | 4,431 | | $ | 51 | | $ | 277 | |
| | | | | |
截至2022年9月30日的三个月 | | | | | |
平轧 | $ | 3,248 | | $ | 104 | | $ | 3,352 | | $ | 59 | | $ | 518 | |
小型磨坊 | 602 | | 60 | | 662 | | — | | 1 | |
美国 | 925 | | 2 | | 927 | | — | | (32) | |
管状的 | 425 | | — | | 425 | | 12 | | 155 | |
可报告细分市场合计 | 5,200 | | 166 | | 5,366 | | 71 | | 642 | |
其他 | 3 | | — | | 3 | | — | | 21 | |
对账项目和抵销 | — | | (166) | | (166) | | — | | (49) | |
总计 | $ | 5,203 | | $ | — | | $ | 5,203 | | $ | 71 | | $ | 614 | |
(a)截至2022年9月30日的三个月,利息和所得税前收益(亏损)已经更新,包括平滚和对账项目和抵销。这是对基于股票的薪酬费用重新分类为未分配给分部结果的项目进行追溯调整的结果。有关更多细节,请参阅下面的项目与综合利息和所得税前收益对账明细表。 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的部门运营结果如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万)截至2023年9月30日的9个月 | 客户 销售额 | 网段间 销售额 | 网络 销售额 | 收益 从… 被投资人 | 扣除利息和所得税前的收益(亏损)(a) |
平轧 | $ | 8,275 | | $ | 268 | | $ | 8,543 | | $ | 52 | | $ | 449 | |
小型磨坊 | 1,701 | | 379 | | 2,080 | | — | | 186 | |
美国 | 2,708 | | 19 | | 2,727 | | — | | 25 | |
管状的 | 1,217 | | 1 | | 1,218 | | 24 | | 476 | |
可报告细分市场合计 | 13,901 | | 667 | | 14,568 | | 76 | | 1,136 | |
其他 | 8 | | — | | 8 | | — | | (2) | |
对账项目和抵销 | — | | (667) | | (667) | | — | | (104) | |
总计 | $ | 13,909 | | $ | — | | $ | 13,909 | | $ | 76 | | $ | 1,030 | |
| | | | | |
截至2022年9月30日的9个月 | | | | | |
平轧 | $ | 9,926 | | $ | 303 | | $ | 10,229 | | $ | 175 | | $ | 1,840 | |
小型磨坊 | 2,158 | | 337 | | 2,495 | | — | | 549 | |
美国 | 3,518 | | 10 | | 3,528 | | — | | 512 | |
管状的 | 1,115 | | 5 | | 1,120 | | 27 | | 339 | |
可报告细分市场合计 | 16,717 | | 655 | | 17,372 | | 202 | | 3,240 | |
其他 | 10 | | — | | 10 | | — | | 16 | |
对账项目和抵销 | — | | (655) | | (655) | | — | | (270) | |
总计 | $ | 16,727 | | $ | — | | $ | 16,727 | | $ | 202 | | $ | 2,986 | |
(a)截至2022年9月30日的9个月,利息和所得税前收益(亏损)已经更新,包括平滚和对账项目和抵销。这是对基于股票的薪酬费用重新分类为未分配给分部结果的项目进行追溯调整的结果。有关更多细节,请参阅下面的项目与综合利息和所得税前收益对账明细表。 |
| | | | | |
按分部分列的总资产摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
平轧 | | $ | 7,779 | | | $ | 7,936 | |
小型磨坊(a) | | 7,074 | | | 5,787 | |
美国(b) | | 2,240 | | | 2,175 | |
管状的 | | 1,027 | | | 1,140 | |
可报告细分市场合计 | | $ | 18,120 | | | $ | 17,038 | |
其他 | | $ | 136 | | | $ | 141 | |
公司、调节项目和抵销(B)(C) | | 2,139 | | | 2,279 | |
总资产 | | $ | 20,395 | | | $ | 19,458 | |
(a)包括以下资产:2.53亿美元和3,000美元1.4分别为2023年9月30日和2022年12月31日的10亿美元,与目前在阿肯色州奥西奥拉附近在建的新的技术先进的平轧炼钢设施大河2号(BR2)有关。
(b)在公司截至2022年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中,披露的美国和公司总资产金额在部门间余额中被无意中错误陈述。管理层认定,披露错误陈述对2022年财务报表并不重要。修订后的数额已列入上表。
(c) 公司、对账项目和抵销的大部分是现金和部门间金额的抵销。
以下是对账项目与综合利息和所得税前收益的明细表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
未分配给细分市场的项目: | | | | | | | | |
重组及其他收费(附注20) | | $ | (18) | | | $ | (23) | | | $ | (21) | | | $ | (57) | |
基于股票的薪酬支出(附注11) | | (14) | | | (13) | | | (37) | | | (45) | |
资产减值费用 | | — | | | — | | | (4) | | | (157) | |
环境修复费用 | | (9) | | | (13) | | | (11) | | | (13) | |
战略备选方案审查流程成本 | | (16) | | | — | | | (16) | | | — | |
花岗岩城闲置成本 | | (14) | | | — | | | (14) | | | — | |
其他费用,净额 | | — | | | — | | | (1) | | | 2 | |
对账项目合计 | | $ | (71) | | | $ | (49) | | | $ | (104) | | | $ | (270) | |
5. 处置
2022年1月,公司通知其员工、客户和其他主要利益相关者,公司将于2023年底将其位于加利福尼亚州匹兹堡的子公司USS-UPI,LLC(“UPI”)闲置。UPI主要生产镀锌薄板和锡厂产品。2023年9月,公司向UPI员工发出警告通知,通知他们因运营空闲而造成的就业损失。截至2023年9月30日,本公司累计应计金额为$12010万美元用于遣散费、离职费用和员工福利。$1其中1.8亿笔费用是在截至2023年9月30日的9个月内发生的。截至2023年9月30日,尚未支付这些费用。该公司此前承诺并将继续致力于处置与UPI设施相关的某些资产。
6. 收入
收入主要来自生产、运输和交付钢铁产品的合同,其次是铁矿石球团和焦炭副产品等原材料销售以及房地产销售。一般而言,美国钢铁公司履行其履约义务,并在向我们的客户转让产品或提供服务的所有权时确认收入。收入是在扣除任何销售激励措施后入账的。向客户收取的运输和其他运输成本被视为履行活动,并在控制权移交给客户时记录在销售收入和成本中。与获得销售合同有关的成本是附带的,在发生时计入费用。由于客户在所有权转让时是开发票的,而且当时美国钢铁公司的对价权利是无条件的,因此美国钢铁公司不维持合同资产余额。此外,美国钢铁公司不维护合同责任余额,因为履约义务是在客户支付产品款项之前履行的。美国中钢集团提供行业标准付款条件。
以下表格按产品汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月每个可报告业务部门的收入:
按产品划分的净销售额(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三个月 | 平轧 | 小型磨坊 | 美国 | 管状的 | 其他 | 总计 |
半成品 | $ | 68 | | $ | — | | $ | 43 | | $ | — | | $ | — | | $ | 111 | |
热轧薄板 | 422 | | 263 | | 388 | | — | | — | | 1,073 | |
冷轧薄板 | 916 | | 101 | | 61 | | — | | — | | 1,078 | |
涂布薄板 | 893 | | 164 | | 312 | | — | | — | | 1,369 | |
管状产品 | — | | — | | 13 | | 310 | | — | | 323 | |
所有其他 (a) | 450 | | 1 | | 21 | | 4 | | 1 | | 477 | |
总计 | $ | 2,749 | | $ | 529 | | $ | 838 | | $ | 314 | | $ | 1 | | $ | 4,431 | |
(a)主要包括销售原材料和炼焦副产品。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三个月 | 平轧 | 小型磨坊 | 美国 | 管状的 | 其他 | 总计 |
半成品 | $ | 48 | | $ | — | | $ | 27 | | $ | — | | $ | — | | $ | 75 | |
热轧薄板 | 622 | | 332 | | 389 | | — | | — | | 1,343 | |
冷轧薄板 | 974 | | 92 | | 73 | | — | | — | | 1,139 | |
涂布薄板 | 1,127 | | 176 | | 376 | | — | | — | | 1,679 | |
管状产品 | — | | — | | 20 | | 418 | | — | | 438 | |
所有其他(a) | 477 | | 2 | | 40 | | 7 | | 3 | | 529 | |
总计 | $ | 3,248 | | $ | 602 | | $ | 925 | | $ | 425 | | $ | 3 | | $ | 5,203 | |
(a)主要包括销售原材料和炼焦副产品。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的9个月 | 平轧 | 小型磨坊 | 美国 | 管状的 | 其他 | 总计 |
半成品 | $ | 204 | | $ | — | | $ | 113 | | $ | — | | $ | — | | $ | 317 | |
热轧薄板 | 1,525 | | 926 | | 1,243 | | — | | — | | $ | 3,694 | |
冷轧薄板 | 2,775 | | 275 | | 212 | | — | | — | | $ | 3,262 | |
涂布薄板 | 2,668 | | 496 | | 1,009 | | — | | — | | $ | 4,173 | |
管状产品 | — | | — | | 40 | | 1,203 | | — | | $ | 1,243 | |
所有其他 (a) | 1,103 | | 4 | | 91 | | 14 | | 8 | | $ | 1,220 | |
总计 | $ | 8,275 | | $ | 1,701 | | $ | 2,708 | | $ | 1,217 | | $ | 8 | | $ | 13,909 | |
(a)主要包括销售原材料和炼焦副产品。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9个月 | 平轧 | 小型磨坊 | 美国 | 管状的 | 其他 | 总计 |
半成品 | $ | 177 | | $ | — | | $ | 90 | | $ | — | | $ | — | | $ | 267 | |
热轧薄板 | 1,846 | | 1,238 | | 1,618 | | — | | — | | $ | 4,702 | |
冷轧薄板 | 3,053 | | 307 | | 335 | | — | | — | | $ | 3,695 | |
涂布薄板 | 3,687 | | 606 | | 1,315 | | — | | — | | $ | 5,608 | |
管状产品 | — | | — | | 56 | | 1,103 | | — | | $ | 1,159 | |
所有其他(a) | 1,163 | | 7 | | 104 | | 12 | | 10 | | $ | 1,296 | |
总计 | $ | 9,926 | | $ | 2,158 | | $ | 3,518 | | $ | 1,115 | | $ | 10 | | $ | 16,727 | |
(a)主要包括销售原材料和炼焦副产品。 |
7. 现金、现金等价物和限制性现金
下表提供了美国钢铁公司简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账,这些现金、现金等价物和限制性现金的总和与简明合并现金流量表中显示的相同金额的总额相同:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2023年9月30日 | | | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
现金和现金等价物 | | $ | 3,222 | | | | | $ | 3,504 | | | $ | 3,364 | |
其他流动资产中的限制性现金 | | 5 | | | | | 4 | | | — | |
长期限制性现金 | | 32 | | | | | 31 | | | 123 | |
| | | | | | | | |
*包括现金总额、现金等价物和限制性现金 | | $ | 3,259 | | | | | $ | 3,539 | | | $ | 3,487 | |
限制性现金中包含的金额是指受法律或合同限制的现金余额,主要用于保险目的、环境负债和其他资本项目。
8. 盘存
后进先出(LIFO)法是平轧和管材库存成本计算的主要方法。先进先出(FIFO)和移动平均法是我们迷你磨坊部门的主要库存成本计算方法,而先进先出法是我们美国部门的主要库存成本计算方法。2023年9月30日和2022年12月31日,后进先出法占了44百分比和43分别占总库存值的百分比。
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
原料 | $ | 850 | | | $ | 1,098 | |
半成品 | 934 | | | 811 | |
成品 | 477 | | | 398 | |
供应品和杂物 | 43 | | | 52 | |
总计 | $ | 2,304 | | | $ | 2,359 | |
后进先出库存的当前购置费用估计比上述库存值高出#美元。1.310亿美元1.22023年9月30日和2022年12月31日分别为10亿美元。由于后进先出库存的清算,销售成本下降,扣除利息和所得税前的收益增加#美元。33百万美元和美元45截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。销售成本下降,扣除利息和所得税前的收益增加了1美元1百万美元和美元8由于后进先出库存的清算,截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万欧元。
9. 无形资产与商誉
以直线方式在估计使用年限内摊销的无形资产详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年9月30日 | | 截至2022年12月31日 |
(单位:百万) | 有用 生命 | | 毛收入 携带 金额 | 累计 摊销 | 网络 金额 | | 毛收入 携带 金额 | 累计 摊销 | 网络 金额 |
客户关系 | 22年份 | | $ | 413 | | $ | 51 | | $ | 362 | | | $ | 413 | | $ | 37 | | $ | 376 | |
专利 | 5-15年份 | | 17 | | 13 | | 4 | | | 17 | | 12 | | 5 | |
能源合同 | 2年份 | | 54 | | 48 | | 6 | | | 54 | | 32 | | 22 | |
应摊销无形资产总额 | | | $ | 484 | | $ | 112 | | $ | 372 | | | $ | 484 | | $ | 81 | | $ | 403 | |
摊销费用为$31截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月均为100万美元。
2023年剩余时间的预计摊销费用总额为#美元10百万美元。我们预计大约为$98从2024年到2028年的总摊销费用为100万美元,约为263此后的剩余摊销费用为100万美元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,获得的无限期水权的账面价值总计为美元。75百万美元。
以下是截至2023年9月30日的9个月按部门划分的商誉摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平轧 | 小型磨坊 | 美国 | 管状的 | 总计 |
2022年12月31日的余额 | $ | — | | $ | 916 | | $ | 4 | | $ | — | | $ | 920 | |
加法 | — | | — | | — | | — | | — | |
2023年9月30日的余额 | $ | — | | $ | 916 | | $ | 4 | | $ | — | | $ | 920 | |
10. 养老金和其他福利
下表反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的定期福利净成本(收入)的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | 其他好处 |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服务成本 | $ | 9 | | | $ | 11 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
利息成本 | 56 | | | 40 | | | 17 | | | 13 | |
计划资产的预期回报 | (82) | | | (89) | | | (15) | | | (23) | |
摊销先前服务费用(贷方) | 4 | | | — | | | (6) | | | (6) | |
精算净亏损(收益)摊销 | 3 | | | 18 | | | (18) | | | (13) | |
定期福利净收入,不包括以下 | (10) | | | (20) | | | (21) | | | (27) | |
多雇主计划 | 20 | | | 18 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
定期收益净成本(收益) | $ | 10 | | | $ | (2) | | | $ | (21) | | | $ | (27) | |
|
下表反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的定期福利净成本(收入)的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 其他好处 |
(单位:百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服务成本 | | $ | 25 | | | $ | 33 | | | $ | 4 | | | $ | 6 | |
利息成本 | | 166 | | | 118 | | | 51 | | | 37 | |
计划资产的预期回报 | | (246) | | | (267) | | | (45) | | | (68) | |
摊销先前服务费用(贷方) | | 13 | | | 1 | | | (18) | | | (19) | |
精算净亏损(收益)摊销 | | 9 | | | 54 | | | (54) | | | (39) | |
定期福利净收入,不包括以下 | | (33) | | | (61) | | | (62) | | | (83) | |
多雇主计划 | | 62 | | | 56 | | | — | | | — | |
结算、终止和减少损失(a) | | — | | | 4 | | | — | | | 2 | |
定期收益净成本(收益) | | $ | 29 | | | $ | (1) | | | $ | (62) | | | $ | (81) | |
(A)在截至2022年9月30日的9个月内,养恤金和其他退休后福利产生了大约#美元的特别解雇费用61000万美元,原因是劳动力结构调整。 |
| | | | | | | | |
雇主供款
在2023年的前9个月,美国钢铁公司支付了1美元的现金61给钢铁工人养老金信托基金的100万美元和3数百万的养老金支付不是由信托基金提供资金。
在2023年的前9个月,现金支付为28100万美元用于其他退休后福利支付,而不是由信托基金资助。
公司对固定缴款计划的缴费总额为#美元13百万美元和美元11截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为100万美元。公司对固定缴款计划的缴费总额为#美元37百万美元和美元34截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月分别为100万。
11. 基于股票的薪酬计划
美国钢铁公司拥有由董事会薪酬与组织委员会(委员会)或其指定人根据修订和重述的2005年股票激励计划(2005计划)和2016年综合激励薪酬计划(综合计划)授予的基于股票的薪酬奖励。2016年4月26日,公司股东批准了综合计划,并在2016年至今期间授权公司发行最多32,700,000综合计划下美国钢铁公司普通股的总和。虽然以前根据2005年计划颁发的奖项仍然悬而未决,但未来的所有奖项都将根据综合计划颁发。截至2023年9月30日,有6,147,757根据综合计划,未来可供授予的股份。
最近授予的基于股票的薪酬包括限制性股票单位、股东总回报(TSR)绩效奖和已动用资本回报率(ROCE)绩效奖。根据综合计划,普通股由授权但未发行的股票发行。下表是2023年和2022年头9个月根据综合计划作出的奖励摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
授予详细信息 | | 股票(a) | 公允价值(b) | | 股票(a) | 公允价值(b) |
| | | | | | |
限售股单位 | | 1,281,020 | | $ | 29.90 | | | 1,225,820 | | $ | 24.26 | |
表演奖(c) | | | | | | |
*TSR | | 185,120 | | $ | 37.41 | | | 236,520 | | $ | 28.41 | |
*ROCE(d) | | 357,020 | | $ | 29.35 | | | 408,870 | | $ | 23.59 | |
基于业绩的限制性股票单位 | | — | | $ | — | | | 83,951 | | $ | 23.07 | |
(a)此表中显示的份额金额不反映对估计没收的调整。
(b)表示该期间所有授予的每股加权平均值。
(c)所显示的业绩奖励数量代表奖励的目标股票授予数。
(d)2023年和2022年授予的ROCE奖励的一部分 没有列在表中,因为它们是以现金发放的。
美国钢铁公司确认税前基于股票的薪酬支出为#美元14百万美元和美元13分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月内达到100万美元,以及37百万美元和美元452023年和2022年的前9个月分别为100万人。
截至2023年9月30日,与非既得股票薪酬安排相关的未来薪酬支出总额为美元56百万美元,预计确认这笔费用的加权平均期间约为24月份。
股票期权
自2017年以来,除了171,0002021年12月授予的基于业绩的股票期权,下文将进一步说明。
这个171,0002021年12月授予的基于业绩的股票期权使用点阵模型进行估值,直到本公司的20-交易日平均收盘价达到或超过以下股价关口七-自授予之日起计的一年,具体如下:
| | | | | | | | |
20-交易日平均收盘价业绩7-自批地日期起计的年度期间(a) | | 可行使的绩效股票期权百分比 |
$ | 35.00 | | | 33.33 | % |
$ | 45.00 | | | 33.33 | % |
$ | 55.00 | | | 33.34 | % |
(a)这一美元35.00该部分于2022年4月归属。
股票大奖
作为年度奖励的一部分授予的限制性股票单位通常可按比例授予三年。它们的公允价值是授予之日标的普通股的平均市场价格。与新雇用或保留授予有关的限制性股票单位通常是悬崖背心三年自授予之日起生效。
TSR绩效奖励可以在年度结束时授予不同的级别三年制业绩期间如果美国钢铁公司的总股东回报与同行公司集团的总股东回报相比符合业绩标准三年制演出期。TSR的计算方法如下:20每一年的百分比三年制演出期和40全额支付的百分比三年制句号。TSR表现奖可授予并支付50在阈值水平上的百分比,100达到目标水平的百分比和200最高级别的百分比。在门槛百分比之间的绩效支付将被插入。绩效奖励的公允价值是使用蒙特卡洛模拟计算的。
ROCE表现奖可在以下时间授予三年制业绩期间取决于达到委员会核准的ROCE业绩目标。对于2022年和2023年ROCE表现奖,每年三年制绩效期间的加权系数为20百分比和全部三年制期间加权为40占总奖金的百分比。ROCE表现奖可授予及支付50在阈值水平上的百分比,100达到目标水平的百分比和200最高级别的百分比。在门槛百分比之间的绩效支付将被插入。ROCE业绩奖励的公允价值是授予之日相关普通股的平均市场价格。
2021年12月和2022年8月,以业绩为基础的特别限制性股票单位奖(PSU)被授予公司执行领导团队成员。股份的赚取是基于在四-年度绩效期间,从2022年1月1日至2025年12月31日。如果公司满足业绩标准,则可以在业绩期满后授予股票。
首席执行官被授予具有以下同等权重的业绩指标的PSU:(1)EBITDA利润率扩大,(2)温室气体排放强度降低,(3)资产组合优化,(4)杠杆指标和(5)公司相对估值。行政领导小组的其他成员被授予与下列方面有关的业绩标准:(1)按时和按预算完成BR2(30),(Ii)EBITDA利润率扩大(40(3)减少温室气体排放强度(30拨款的%)。
对于PSU奖励,可以在门槛(50目标的百分比)、目标(100目标的百分比)或最大(200目标的百分比)业绩成就。支付金额将在门槛、目标和最高金额之间插入。
12. 所得税
税收拨备
截至2023年9月30日及2022年9月30日止九个月,本公司录得税项拨备为$2371000万美元和300万美元684分别为2.5亿美元和2.5亿美元。2023年和2022年前九个月的税务拨备是基于估计的年度有效税率,这要求管理层对年度税前收入或损失和期间确认的离散项目做出最佳估计(如果适用)。
截至2023年9月30日的9个月的税收拨备包括#美元的优惠。31与提交2022年联邦所得税申报单有关的600万美元,以及额外的福利1美元121000万美元与前几年联邦所得税的调整有关。
截至2022年9月30日的9个月的税收准备金包括#美元的支出。191000万美元与提交2021年联邦所得税申报单有关,以及额外费用#美元1310万美元与宾夕法尼亚州企业净所得税税率的降低有关,该税率将从2023年开始在九年内分阶段实施。
全年,管理层根据价格、出货量、产品组合、工厂经营业绩和成本估计等因素的变化,定期更新我们开展业务的各个国家/地区的预测年度税前业绩。如果2023年美国和外国收入或损失的实际税前结果与本文应用的估计不同,2023年确认的实际税收拨备或福利可能与用于估计截至2023年9月30日的9个月的税收拨备的预测金额有很大不同。
2022年3月,公司与阿肯色州经济发展委员会签订了循环税收抵免激励协议,根据协议,公司可获得相当于以下金额的州所得税抵免30废物减少、再利用或回收设备成本的百分比,以满足《阿肯色州安法》的要求为准。26-51-506段,用于目前正在阿肯色州奥西奥拉附近建设的BR2。支持公司对合格设备的投资的文件必须作为认证申请的一部分提交,预计将于2025年或之前完成。2022年3月,该公司收到一笔约#美元的付款。822,000,000美元作为出售部分预期未来将由公司赚取的税收抵免所得款项(详情请参阅附注21)。该公司估计,它可以获得超过#美元的税收抵免7001000万美元,不包括2022年3月出售的金额,公司将在资产投入使用并满足阿肯色州法典ANN的要求时确认这笔金额。第26-51-506节。任何在一个纳税年度内不能申请的未使用的税收抵免,可由公司无限期结转,并适用于其未来的国家纳税义务。
2022年8月16日,H.R.5376(通常称为2022年通胀削减法案)签署成为法律,其中包括对某些大公司的净账面收入实施15%的公司替代最低税(CAMT),以根据立法规定的某些项目进行调整。截至2023年9月30日的9个月的税收拨备反映了CAMT的影响,这对简明合并财务报表并不重要。
13. 普通股每股收益和股息
美国钢铁公司股东应占每股收益
在计算截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的稀释每股普通股收益时,稀释证券对已发行加权平均普通股的影响如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(百万美元,每股除外) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
美国钢铁公司股东应占收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 299 | | $ | 490 | | | $ | 975 | | $ | 2,350 | |
高级可转换票据的利息支出,税后净额 | 3 | | 3 | | | 10 | | 10 | |
稀释 | $ | 302 | | $ | 493 | | | $ | 985 | | $ | 2,360 | |
加权平均流通股(千股): | | | | | |
基本信息 | 223,109 | | 237,094 | | | 225,311 | | 251,848 | |
高级可转换票据的效力 | 26,194 | | 26,194 | | | 26,194 | | 26,194 | |
股票期权、限制性股票单位和业绩奖励的影响 | 3,767 | | 2,976 | | | 3,575 | | 3,527 | |
稀释 | 253,070 | | 266,264 | | | 255,080 | | 281,569 | |
美国钢铁公司股东每股收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 1.34 | | $ | 2.07 | | | $ | 4.33 | | $ | 9.33 | |
稀释 | $ | 1.20 | | $ | 1.85 | | | $ | 3.86 | | $ | 8.38 | |
由于其反稀释效应,不包括在普通股每股摊薄收益的计算中0.31000万美元和0.4根据综合计划分别于截至2023年9月30日的三个月和九个月批出的未偿还证券,以及1.71000万美元和0.7根据综合计划分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月发行的未偿还证券。
2023年和2022年第一、第二和第三季度的股息分别为五每股普通股1美分。
14. 衍生工具
美国钢铁公司使用外汇远期销售合同(外汇远期),到期日不超过14几个月来管理我们的货币要求和外币汇率波动的风险敞口。USSE和平轧板块在其外汇远期合约中使用对冲会计。迷你磨坊部门的远期外汇并未采用对冲会计;因此,远期外汇的公允价值变动立即在综合经营报表(按市价计价会计)中确认。
美国钢铁公司还使用金融掉期来防范与购买天然气、锌、锡、电力和铁矿石相关的大宗商品价格风险(商品购买掉期)。我们对天然气、锌锡和铁矿石的大宗商品购买掉期选择了现金流对冲会计,对电力掉期则采用按市值计价的会计方法。选择对冲会计的大宗商品购买掉期的到期日最长为15月份。没有选择对冲会计的大宗商品购买掉期的到期日最高可达3月份。
美国钢铁公司已达成金融互换协议,用于部分管理某些热轧钢卷销售(销售互换)和铁矿石销售(零成本环和互换)的销售价格风险。销售掉期和零成本环都是使用对冲会计核算的,到期日最长可达6月份。
下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日用于对冲预测购买和销售的未偿还掉期数量:
| | | | | | | | | | | | | | |
对冲合约 | 分类 | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
天然气(单位:MMBtus) | 商品购买掉期 | 21,393,000 | | 59,215,000 |
锡(公吨) | 商品购买掉期 | 230 | | 885 |
锌(公吨) | 商品购买掉期 | 21,100 | | 10,666 |
电力(兆瓦时) | 商品购买掉期 | 146,400 | | 547,680 |
铁矿石(公吨) | 商品购买掉期 | 123,300 | | — |
铁矿石(公吨) | 零成本领口 | — | | 432,000 |
铁矿石(公吨) | 销售掉期 | 483,300 | | — |
热轧卷板(吨) | 销售掉期 | 310,000 | | 44,000 |
外币(百万欧元) | 外汇远期 | € | 441 | | | € | 292 | |
外币(百万美元) | 外汇远期 | $ | 57 | | | $ | 118 | |
外币(百万加元) | 外汇远期 | $ | — | | | $ | 4 | |
以下汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日我们的简明综合资产负债表中包括的公允价值金额:
| | | | | | | | |
资产负债表位置(单位:百万) | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
指定为套期保值工具 | | |
应收账款 | $ | 30 | | $ | 20 | |
应付帐款 | 49 | | 68 | |
投资和长期应收账款 | 1 | | — | |
其他长期负债 | 4 | | 15 | |
未被指定为对冲工具 | | |
应收账款 | 2 | | 13 | |
投资和长期应收账款 | — | | 1 | |
下表汇总了对冲会计对累积其他全面收入(AOCI)的影响,以及从AOCI重新分类为截至2022年9月30日和2022年9月的三个月和九个月的收益的金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCI中衍生工具的收益(损失) | | | 在收入中确认的收益(损失)数额 |
(单位:百万) | 截至2023年9月30日的三个月 | 截至2022年9月30日的三个月 | | 从AOCI重新分类的位置 (a) | 截至2023年9月30日的三个月 | 截至2022年9月30日的三个月 |
销售掉期 | $ | 10 | | $ | 9 | | | 净销售额 | $ | (4) | | $ | 9 | |
商品购买掉期 | 32 | | 2 | | | 销售成本(b) | (32) | | 46 | |
外汇远期 | 19 | | 13 | | | 销售成本 | (5) | | — | |
(a)我们套期保值工具的收益影响大大抵消了相关对冲项目的收益影响,从而导致非实质性的非有效性。 |
(b)商品购买掉期的成本在销售产品时在销售成本中确认。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| AOCI中衍生工具的收益(损失) | | | | 在收入中确认的收益(损失)数额 |
(单位:百万) | 截至2023年9月30日的9个月 | 截至2022年9月30日的9个月 | | 从AOCI重新分类的位置 (a) | | 截至2023年9月30日的9个月 | 截至2022年9月30日的9个月 |
销售掉期 | $ | 10 | | $ | 33 | | | 净销售额 | | $ | (13) | | $ | (29) | |
商品购买掉期 | 23 | | 17 | | | 销售成本(b) | | (77) | | 89 | |
外汇远期 | 14 | | 22 | | | 销售成本 | | (2) | | 30 | |
(a)我们套期保值工具的收益影响大大抵消了相关对冲项目的收益影响,从而导致非实质性的非有效性。 |
(b)商品购买掉期的成本在销售产品时在销售成本中确认。 |
按当前合同价值计算,#美元21截至2023年9月30日,目前在AOCI的1,000万美元将被确认为下一年销售成本的增加和2截至2023年9月30日,目前在AOCI的1.2亿美元将被确认为明年净销售额的增长。
没有选择对冲会计的外汇远期和金融掉期产生了净亏损#美元。0.31000万美元和300万美元10截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为2.5亿美元。没有选择对冲会计的外汇远期和金融销售掉期确认的收益为#美元。181000万美元和300万美元12截至三个月和九个月的 分别于2022年9月30日和30日。
15. 债务
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 发行人/借款人 | 利息 税率% | 成熟性 | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
2037年高级债券 | 美国钢铁业 | 6.650 | 2037 | 274 | | | 274 | |
2026年高级可转换票据 | 美国钢铁业 | 5.000 | 2026 | 350 | | | 350 | |
2029年高级债券 | 美国钢铁业 | 6.875 | 2029 | 475 | | | 475 | |
2029年高级担保票据 | 大河钢铁 | 6.625 | 2029 | 720 | | | 720 | |
环境收益债券 | 美国钢铁业 | 4.125 - 6.750 | 2024 - 2053 | 1,164 | | | 924 | |
环境收益债券 | 大河钢铁 | 4.500 - 4.750 | 2049 | 752 | | | 752 | |
融资租赁和所有其他债务 | 美国钢铁业 | 五花八门 | 2023 - 2029 | 150 | | | 100 | |
融资租赁和所有其他债务 | 大河钢铁 | 五花八门 | 2023 - 2027 | 171 | | | 176 | |
出口信贷协议 | 美国钢铁业 | 变量 | 2031 | 103 | | | 136 | |
信贷安排协议 | 美国钢铁业 | 变量 | 2027 | — | | | — | |
大河钢铁公司ABL工厂 | 大河钢铁 | 变量 | 2026 | — | | | — | |
USSK信贷协议 | 美国科西塞钢铁公司 | 变量 | 2026 | — | | | — | |
USSK信贷安排 | 美国科西塞钢铁公司 | 变量 | 2024 | — | | | — | |
债务总额 | | | | 4,159 | | | 3,907 | |
减少未摊销贴现、溢价和债务发行成本 | | | | (68) | | | (70) | |
减少短期债务、一年内到期的长期债务和短期发行成本 | | | | 98 | | | 63 | |
长期债务 | | | | $ | 4,129 | | | $ | 3,914 | |
阿肯色州发展金融局环境改善收入债券,2023系列
2023年5月18日,美国钢铁公司完成了本金总额为美元的发行。2401.2亿无担保阿肯色州开发金融局环境改善收入债券,带有绿色债券名称。这些债券通过阿肯色州开发金融局发行,票面利率为5.700%,最终到期日为2053年(2053年ADFA绿色债券)。美国钢铁公司获得的净收益约为#美元238扣除费用约为3,000,000美元21000万美元用于承销和第三方费用,并将每半年支付一次利息。发行2053年ADFA绿色债券的净收益用于部分资助与BR2相关的工作,该项目目前正在阿肯色州奥西奥拉附近建设。
在2026年5月1日及之后,本公司可随时选择全部或部分赎回2053年ADFA绿色债券,赎回价格(以本金的百分比表示)如下所列,另加2053年ADFA绿色债券的应计未付利息(如果有),赎回日期为(但不包括)适用的赎回日期,如果赎回日期为以下每一年的5月1日开始的12个月期间。
| | | | | |
年 | 赎回价格 |
2026 | 105.000 | % |
2027 | 104.000 | % |
2028 | 103.000 | % |
2029 | 102.000 | % |
2030 | 101.000 | % |
2031年及其后 | 100.000 | % |
在2026年5月1日之前的任何时间,美国钢铁公司也可以根据我们的选择,全部或部分或不时赎回2053年ADFA绿色债券,赎回价格相当于1002053年ADFA绿色债券本金的百分比加上应计和未付利息(如果有),或2053年ADFA绿色债券(如果在2026年5月1日赎回)的赎回价格现值之和,加上到2026年5月1日到期的利息,按适用的免税市政债券利率每半年一次贴现到赎回日,外加应计和未付利息(如果有)。
阿肯色州发展金融局环境改善收入债券,2022系列
2022年9月6日,美国钢铁公司完成了本金总额为美元的发行。2901.2亿无担保阿肯色州开发金融局环境改善收入债券,带有绿色债券名称。这些债券通过阿肯色州开发金融局发行,票面利率为5.450%,最终到期日为2052年(2052年ADFA绿色债券)。美国钢铁公司获得的净收益约为#美元287扣除费用约为3,000,000美元3300万美元与承销和第三方费用有关。发行2052年ADFA绿色债券的净收益用于部分资助与BR2相关的工作,该项目目前正在阿肯色州奥西奥拉附近建设。
在2025年9月1日及之后,本公司可随时选择全部或部分赎回2052年ADFA绿色债券,赎回价格(以本金的百分比表示)如下所列,另加2052年ADFA绿色债券的应计未付利息(如果有),赎回日期为(但不包括)适用的赎回日期,如果赎回日期为以下每一年的9月1日开始的12个月期间。
| | | | | |
年 | 赎回价格 |
2025 | 105.000 | % |
2026 | 104.000 | % |
2027 | 103.000 | % |
2028 | 102.000 | % |
2029 | 101.000 | % |
2030年及其后 | 100.000 | % |
在2025年9月1日之前的任何时间,美国钢铁公司还可以根据我们的选择,全部或部分或不时赎回2052年ADFA绿色债券,赎回价格相当于1002052年ADFA绿色债券本金的百分比加上应计和未支付的利息(如果有),或2052年ADFA绿色债券的赎回价格现值的总和(如果在2025年9月1日赎回),加上到2025年9月1日到期的利息,按适用的免税市政债券利率每半年一次贴现到赎回日,外加应计和未支付的利息(如果有)。
2026年高级可转换票据
2019年10月,美国钢铁公司发行了美元3501000万美元5.002026年11月1日到期的高级可转换债券百分比(2026年高级可转换债券)。2026年发行的高级可转换债券的利息每半年支付一次,分别于每年的5月1日和11月1日支付。2026年高级可转换票据的初始转换率为每1,000美元本金74.8391股美国钢铁普通股,相当于初始转换价约为1,000美元。13.36每股普通股,根据2026年高级可转换票据契约进行调整。根据初始转换率,2026年的高级可转换票据可转换为26,193,685美国钢铁公司普通股,我们为可能发行的33,396,930股票,这是到期转换时可以发行的最大金额。在2026年8月1日之前,纸币持有者只有在满足特定条件和特定期限后,才可以选择转换全部或部分纸币。在2026年8月1日或之后,持有人可以在到期日之前转换全部或部分票据。转换后,我们将根据我们的选择,以现金、普通股或两者的组合来履行义务。美国钢铁公司可能不会在2023年11月5日之前赎回2026年高级可转换票据。在2023年11月5日或之后,2026年8月1日之前,如果美国钢铁公司普通股的每股价格至少130指定期间的转换价格的%,美国钢铁公司可以现金赎回价格为100本金的%,外加应计和未付利息。
如果美国钢铁公司发生根本性变化,如2026年高级可转换票据所定义,持有人可能要求我们以相当于以下价格的价格全部或部分现金回购2026年高级可转换票据100将购买的2026年高级可转换票据本金的百分比,另加截至回购日期(但不包括回购日期)的任何应计和未付利息。
大河钢铁公司-可持续发展的ABL工厂
大河钢铁修订后的基于优先担保资产的循环信贷安排(Big River Steel ABL Facility)将于2026年7月23日到期。该贷款以应收账款、存货和某些其他资产的第一优先留置权和大河钢铁的大多数有形和无形资产的第二优先留置权为担保,每种情况下均受允许留置权的限制。此外,修正案还包括与温室气体排放强度降低、安全性能和由ResponbleSteel™进行的设施认证相关的可持续性目标。
大河钢铁公司ABL贷款用于营运资金和一般公司用途的借款,金额最高可达(A)美元中较小者。350(B)借款基数是根据符合条件的应收账款和存货的特定百分比计算的,但须经某些调整和准备金。
大河钢铁有限责任公司必须保持至少固定的收费覆盖率1.00至1.00最近连续12个月大河钢铁ABL贷款的可获得性小于借款基础可获得性的10%和$131000万美元。根据截至2023年9月30日的最近四个季度,大河钢铁将达到固定费用覆盖率测试。该贷款包括对这类贷款习以为常的肯定和消极的契约和违约事件。
截至2023年9月30日,大河钢铁ABL设施下没有未偿还的金额。
美国钢铁-可持续发展挂钩信贷安排协议
2022年5月27日,美国钢铁公司签订了《第六次修订和重新签署的信贷安排协议》(Credit Finance Agreement),以取代现有的《第五次修订和重新签署的信贷安排协议》(Five Credit Finance Agreement)。信贷安排协议与第五项信贷安排协议的条款大致相同,只是信贷安排协议参考有担保的隔夜融资利率而非伦敦银行同业拆息,调整个别贷款人的承诺,以及续订五年制到期日至2027年5月27日。《信贷安排协议》还调整了固定费用覆盖率的门槛。该设施下的可用资金总额保持不变,为#美元。1,7501000万美元,而取代第五项信贷安排协议的财务影响微乎其微。与第五项信贷融资协议一致,信贷融资协议以对某些应收账款和库存的优先留置权为担保,并包括与温室气体排放强度降低、安全性能和由ResponbleSteel™认证的设施相关的目标。
《信贷安排协议》规定为营运资金和一般公司采购借款,数额等于(A)#美元中的较小者。1,750或(B)根据符合条件的应收账款和存货的特定百分比计算的借款基数,但须经某些调整和准备金。截至2023年9月30日,大约有美元41,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的信用证,没有根据信贷安排协议提取的金额。美国钢铁公司必须保持至少1.00至1.00最近连续四个季度,在信贷安排协议下的可获得性小于最高可获得性的10%和$1401000万美元。根据截至2023年9月30日的最近四个季度,该公司将达到固定费用覆盖率测试。
美国钢铁公司Koš冰 (英国)信贷安排
2023年9月28日,该公司决定将USSK信贷协议的规模从欧元3001000万欧元兑1欧元1501000万欧元(约合人民币180万元)159(亿美元)。减少的信贷安排规模支持了英国的流动性需求,并与优化成本和全球流动性状况的努力一致。USSK信用协议将于2026年到期,其中包含与温室气体排放强度降低、安全性能和由ResponbleSteel™进行的设施认证相关的可持续性目标。
根据USSK信贷协议,USSK需要保持净债务与EBITDA的比率低于3.50:1.00(“EBITDA比率公约”),按每年6月30日和12月31日滚动十二个月计算。2023年4月,根据当时预测的EBITDA,确定美国可能无法在2023年6月30日遵守EBITDA比率公约后,英国请求其贷款人豁免截至2023年6月30日的EBITDA比率公约。这项豁免得到了英国贷款人团体的一致批准。2023年9月30日,USSK信贷协议尚未提取并完全可用。
2023年第一季度,苏联扩大了欧元的规模201000万欧元的信贷额度301000万欧元(约合人民币180万元)322.5亿美元)(苏联信贷安排)。截至2023年9月30日,USSK在USSK信贷安排下没有借款,可获得性约为#美元16百万美元,约为16数以百万计的海关和其他担保未结清。
16. 金融工具的公允价值
综合资产负债表所载现金及现金等价物、往来账款及应收票据、应付账款及应计利息的账面价值与公允价值相近。美国钢铁公司衍生工具的披露见附注14,这些衍生工具按公允价值按经常性会计处理。
Minntac矿山权益的Stelco期权
2020年4月30日,公司与Stelco,Inc.(Stelco)签订了一项期权协议,授予Stelco购买25在即将成立的实体(合资企业)中拥有公司目前位于Mt.铁,明尼苏达州(明塔克矿)。作为期权利息的对价,Stelco向公司支付了总计#美元1002000万英寸五 $20在截至2020年12月31日的年度内,扣除非控制权益的交易成本,在简明综合资产负债表中记录的分期付款为100万美元。选择权可以在2027年1月31日之前的任何时间行使,如果Stelco行使选择权,Stelco将额外出资$5005,000,000美元给合资企业,这笔金额将以一次性特别分销的形式完全汇给美国钢铁公司,双方将进行真诚谈判,以敲定合资企业的主协议(根据该协议,Stelco将获得期权权益)和有限责任公司协议。
VEBA剩余资产
在2022年第四季度,美国钢铁和美国钢铁工人联合会(USW)同意利用超额资金的OPEB计划来支持向活跃的代表员工提供的福利。从2023年1月1日开始,该协议允许公司使用一定数量的VEBA剩余资产(盈余金额)来支付根据美国国税法第501(C)(9)条为USW在职员工和退休人员提供的法律允许的福利。盈余金额为$595 百万美元是截至2022年12月31日确定的,是VEBA资产超过 135当时退休人员义务的%。2023年1月1日,创建了一个子账户,由现有信托的按比例份额组成。2023年2月1日,利用2023年1月31日的资产价值,实施了一项新的投资战略,其中包括来自VEBA信托基金的现有投资和现金。2023年2月1日,某些资产从VEBA转移到子账户。该公司获准撤回#美元的目标。75每年1000万美元,保证每年最低为$50在季度比例的基础上,从子账户中按比例支付子账户,以支付USW在职员工和USW退休人员允许的福利成本。VEBA剩余资产子账户投资组合包括固定收益证券,包括公司债券、美国政府债券和美国国债,此外还包括对私人信贷合作伙伴关系和房地产基金的投资。公司债券的一部分被归类为可供出售的债务证券,未实现损益在累计其他综合损失中报告。在出售时,已实现的损益在收益中报告。子账户中的所有其他投资都是以公允价值或资产净值计量的金融工具,收益和损失通过净收益确认,并在公司的简明综合经营报表中报告为与在职员工福利相关的投资净收益。
截至2023年9月30日,剩余VEBA资产子账户投资组合的公允价值为$5782000万美元,751000万美元的其他流动资产和503 于简明综合资产负债表内之其他非流动资产。于2023年9月30日,分类为可供出售债务证券的公司债券投资价值为$2161000万美元。
截至2023年9月30日止三个月,税前净收益为$6 2000万美元及不重大的税前净收益分别于与在职雇员福利有关的投资净收益及累计其他全面收益(亏损)中确认。截至2023年9月30日止九个月,税前净收益为$361000万美元和300万美元4 百万元分别于与在职雇员福利有关的投资收益净额及累计其他全面收益(亏损)中确认。
截至2023年9月30日,按资产类别划分的子账户组合的公允价值如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 1级 | 2级 | 3级 | 以净资产净值测量(a) | 总计 |
资产类别 | | | | | |
固定收益 | | | | | |
公司债券-美国 | — | | 197 | | — | | — | | 197 | |
公司债券-非美国 | — | | 58 | | — | | — | | 58 | |
美国政府债券 | — | | 98 | | — | | — | | 98 | |
抵押贷款和资产支持证券 | — | | 12 | | — | | — | | 12 | |
固定收益总额 | $ | — | | $ | 365 | | $ | — | | $ | — | | $ | 365 | |
替代方案 | | | | | |
私人信贷伙伴关系 | — | | — | | 59 | | 60 | | 119 | |
其他替代方案 | — | | — | | — | | 18 | | 18 | |
总替代方案 | $ | — | | $ | — | | $ | 59 | | $ | 78 | | $ | 137 | |
混合型基金 | — | | — | | — | | 69 | | 69 | |
其他(b) | 7 | | — | | — | | — | | 7 | |
按公允价值计算的总资产 | $ | 7 | | $ | 365 | | $ | 59 | | $ | 147 | | $ | 578 | |
(a)根据ASC主题820,按每股资产净值(或其等价物)计量的某些投资没有在公允价值层次中分类。 |
(b)包括现金、应计收入和杂项应付款。 |
下表汇总了美国钢铁公司在2023年9月30日和2022年12月31日未按公允价值列账的金融负债。长期债务的公允价值是使用第二级投入确定的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日 | | 截至2022年12月31日 |
(单位:百万) | 公平 价值 | | 携带 金额 | | 公平 价值 | | 携带 金额 |
财务负债: | | | | | | | |
长期债务(a) | $ | 4,132 | | | $ | 3,906 | | | $ | 3,815 | | | $ | 3,701 | |
(a)不包括融资租赁义务。
17. 股东权益变动表
下表反映了2023年和2022年前9个月的总股本、美国钢铁公司应占股本和非控股权益应占股本的账面对账金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的9个月(单位:百万) | 总计 | 留存收益 | 累计 其他 全面 损失 | 普普通通 库存 | 财务处 库存 | 已缴费 资本 | 非- 控管 利息 |
年初余额 | $ | 10,311 | | $ | 6,030 | | $ | (85) | | $ | 283 | | $ | (1,204) | | $ | 5,194 | | $ | 93 | |
综合收益(亏损): | | | | | | | |
净收益 | 199 | | 199 | | — | | — | | — | | — | | — | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | |
养恤金和其他福利调整 | (10) | | — | | (10) | | — | | — | | — | | — | |
货币换算调整 | 32 | | — | | 32 | | — | | — | | — | | — | |
衍生金融工具 | (44) | | — | | (44) | | — | | — | | — | | — | |
积极的员工福利投资 | 3 | | — | | 3 | | — | | — | | — | | — | |
员工股票计划 | (9) | | — | | — | | 2 | | (22) | | 11 | | — | |
回购普通股 | (75) | | — | | — | | — | | (75) | | — | | — | |
普通股支付的股息 | (12) | | (12) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | |
2023年3月31日的余额 | $ | 10,395 | | $ | 6,217 | | $ | (104) | | $ | 285 | | $ | (1,301) | | $ | 5,205 | | $ | 93 | |
综合收益(亏损): | | | | | | | |
净收益 | 477 | | 477 | | — | | — | | — | | — | | — | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | |
养恤金和其他福利调整 | (12) | | — | | (12) | | — | | — | | — | | — | |
货币换算调整 | (1) | | — | | (1) | | — | | — | | — | | — | |
衍生金融工具 | 33 | | — | | 33 | | — | | — | | — | | — | |
积极的员工福利投资 | (1) | | — | | (1) | | — | | — | | — | | — | |
员工股票计划 | 14 | | — | | — | | — | | 1 | | 13 | | — | |
回购普通股 | (75) | | — | | — | | — | | (75) | | — | | — | |
回购普通股的消费税 | (1) | | — | | — | | — | | (1) | | — | | — | |
普通股支付的股息 | (11) | | (11) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | |
2023年6月30日的余额 | $ | 10,818 | | $ | 6,683 | | $ | (85) | | $ | 285 | | $ | (1,376) | | $ | 5,218 | | $ | 93 | |
综合收益(亏损): | | | | | | | |
净收益 | 299 | | 299 | | — | | — | | — | | — | | — | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | |
养恤金和其他福利调整 | (13) | | — | | (13) | | — | | — | | — | | — | |
货币换算调整 | (35) | | — | | (35) | | — | | — | | — | | — | |
衍生金融工具 | 47 | | — | | 47 | | — | | — | | — | | — | |
积极的员工福利投资 | 1 | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | |
员工股票计划 | 16 | | — | | — | | — | | (1) | | 17 | | — | |
回购普通股 | (25) | | — | | — | | — | | (25) | | — | | — | |
| | | | | | | |
普通股支付的股息 | (11) | | (11) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | |
2023年9月30日的余额 | $ | 11,097 | | $ | 6,971 | | $ | (85) | | $ | 285 | | $ | (1,402) | | $ | 5,235 | | $ | 93 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9个月(单位:百万) | 总计 | 留存收益 | 累计 其他 全面 收入 | 普普通通 库存 | 财务处 库存 | 已缴费 资本 | 非- 控管 利息 |
年初余额 | $ | 9,103 | | $ | 3,534 | | $ | 331 | | $ | 280 | | $ | (334) | | $ | 5,199 | | $ | 93 | |
综合收益(亏损): | | | | | | | |
净收益 | 882 | | 882 | | — | | — | | — | | — | | — | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | |
养恤金和其他福利调整 | (3) | | — | | (3) | | — | | — | | — | | — | |
货币换算调整 | (28) | | — | | (28) | | — | | — | | — | | — | |
衍生金融工具 | 22 | | — | | 22 | | — | | — | | — | | — | |
员工股票计划 | 7 | | — | | — | | 2 | | (20) | | 25 | | — | |
回购普通股 | (123) | | — | | — | | — | | (123) | | — | | — | |
普通股支付的股息 | (13) | | (13) | | — | | — | | — | | — | | — | |
采用2020-06年度最新会计准则的累积效应 | (56) | | 22 | | — | | — | | — | | (78) | | — | |
2022年3月31日的余额 | $ | 9,791 | | $ | 4,425 | | $ | 322 | | $ | 282 | | $ | (477) | | $ | 5,146 | | $ | 93 | |
综合收益(亏损): | | | | | | | |
净收益 | 978 | | 978 | | — | | — | | — | | — | | — | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | |
养恤金和其他福利调整 | 1 | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | |
货币换算调整 | (100) | | — | | (100) | | — | | — | | — | | — | |
衍生金融工具 | 14 | | — | | 14 | | — | | — | | — | | — | |
员工股票计划 | 19 | | — | | — | | — | | (1) | | 20 | | — | |
回购普通股 | (399) | | — | | — | | — | | (399) | | — | | — | |
普通股支付的股息 | (13) | | (13) | | — | | — | | — | | — | | — | |
2022年6月30日的余额 | $ | 10,291 | | $ | 5,390 | | $ | 237 | | $ | 282 | | $ | (877) | | $ | 5,166 | | $ | 93 | |
综合收益(亏损): | | | | | | | |
净收益 | 490 | | 490 | | — | | — | | — | | — | | — | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | |
养恤金和其他福利调整 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
货币换算调整 | (92) | | — | | (92) | | — | | — | | — | | — | |
衍生金融工具 | 18 | | — | | 18 | | — | | — | | — | | — | |
员工股票计划 | 13 | | — | | — | | — | | — | | 13 | | — | |
回购普通股 | (177) | | — | | — | | — | | (177) | | — | | — | |
普通股支付的股息 | (12) | | (12) | | — | | — | | — | | — | | — | |
其他 | (1) | | (1) | | — | | — | | — | | — | | — | |
2022年9月30日的余额 | $ | 10,530 | | $ | 5,867 | | $ | 163 | | $ | 282 | | $ | (1,054) | | $ | 5,179 | | $ | 93 | |
18. 从累计其他综合收入(AOCI)中重新分类
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 养老金和 其他更多好处 项目 | | 外国 货币 项目 | | 衍生工具未实现(亏损)收益 | | 积极的员工福利投资 | | 总计 |
2022年12月31日的余额 | $ | (322) | | | $ | 280 | | | $ | (43) | | | $ | — | | | $ | (85) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 2 | | | (4) | | | (50) | | | 3 | | | (49) | |
从AOCI重新分类的金额(a) | (37) | | | — | | | 86 | | | — | | | 49 | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | (35) | | | (4) | | | 36 | | | 3 | | | — | |
2023年9月30日的余额 | $ | (357) | | | $ | 276 | | | $ | (7) | | | $ | 3 | | | $ | (85) | |
| | | | | | | | | |
2021年12月31日的余额 | $ | (25) | | | $ | 371 | | | $ | (15) | | | $ | — | | | $ | 331 | |
改叙前的其他综合(亏损)收入 | (1) | | | (220) | | | 130 | | | — | | | (91) | |
从AOCI重新分类的金额(a) | (1) | | | — | | | (76) | | | — | | | (77) | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | (2) | | | (220) | | | 54 | | | — | | | (168) | |
2022年9月30日的余额 | $ | (27) | | | $ | 151 | | | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | 163 | |
(a)有关详细信息,请参阅下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 从AOCI重新分类的金额 |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
AOCI组件的详细信息(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
养恤金和其他福利项目摊销(a) | | | | | | | |
以前的服务积分 | $ | (2) | | | $ | (5) | | | $ | (5) | | | $ | (17) | |
精算(收益)损失 | (15) | | | 4 | | | (45) | | | 15 | |
| | | | | | | |
养恤金和其他福利项目合计 | (17) | | | (1) | | | (50) | | | (2) | |
对简明合并经营报表的派生重新分类 | 40 | | | (63) | | | 113 | | | (100) | |
| | | | | | | |
税前合计 | 23 | | | (64) | | | 63 | | | (102) | |
税收(优惠)拨备 | (5) | | | 17 | | | (14) | | | 25 | |
税后净额 | $ | 18 | | | $ | (47) | | | $ | 49 | | | $ | (77) | |
(a)这些AOCI组成部分被包括在净定期收益成本的计算中。有关更多详细信息,请参阅注释10。
19. 与关联方的交易
关联方销售和服务交易主要与股权投资有关,为#美元。488百万美元和美元536截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为百万美元和1,534百万美元和美元1,423截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月分别为100万。
应付相关方的账款包括应付给PRO-TEC涂层公司的余额#美元。178百万美元和美元1422023年9月30日和2022年12月31日,分别用于美国中钢代表亲TEC提供的发票和应收账款收款服务。美国钢铁公司作为PRO-TEC的独家销售代理,对与这些应收账款相关的信用风险负责。美国钢铁公司还提供支持TEC的营销、销售和客户服务功能。对其他相关方的应付款总额为#美元2百万美元和美元1截至2023年9月30日和2022年12月31日的期间分别为100万美元。
从关联方购买股权投资人提供的外协加工服务的金额为#美元。8百万美元和美元7截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为百万美元和18百万美元和美元21截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月分别为100万。从相关方购买铁矿石球团的金额为#美元。41百万美元和美元30截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为百万美元和118百万美元和美元98截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月分别为100万。
20. 重组和其他费用
在截至2023年9月30日的三个月和九个月内,公司记录了重组和其他费用$181000万美元和300万美元21分别为3.6亿人,主要与全公司裁员有关。在截至2023年9月30日的9个月中,与先前应计重组计划相关的现金支付约为$481000万美元。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,公司记录了重组和其他费用$231000万美元和300万美元57这主要与计划出售平轧部门内的一个部件、在英国提供的自愿提前退休计划(VEP)下的裁员以及其他设施的遣散费相关。在截至2023年9月30日的9个月中,与重组相关的现金支付约为$951000万美元。
在截至2023年9月30日的9个月中,与重组有关的应计结余活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 与员工相关的成本 | 退出成本 | 非现金收费 | 总计 |
2022年12月31日的余额 | $ | 132 | | $ | 50 | | $ | — | | $ | 182 | |
附加费 | 14 | | 7 | | — | | 21 | |
释放以前的应计项目和其他调整(a) | (2) | | (1) | | — | | (3) | |
现金支付 | (24) | | (24) | | — | | (48) | |
2023年9月30日的余额 | $ | 120 | | $ | 32 | | $ | — | | $ | 152 | |
(a)包括应计项目的发布,以反映完成批准的重组计划的当前成本估计。 |
重组方案的应计负债主要记录在简明综合资产负债表的工资、福利和应付帐目中。
21. 或有事项和承付款
美国钢铁公司是多起悬而未决或受到威胁的法律行动、意外情况和承诺的主体或当事方,这些法律行动、意外情况和承诺涉及各种事项,包括与环境有关的法律和法规。下面将讨论其中的某些事项。这些或有事项的最终解决可能会对简明合并财务报表产生重大影响。然而,管理层认为,美国中钢仍将是一家具有生存能力和竞争力的企业,尽管这些意外情况可能会以不利的方式得到解决。
美国钢铁公司就与现有诉讼、索赔和法律程序相关的估计成本进行应计,当它很可能在未来产生这些成本,并且这些成本是合理地可估测的。
石棉事宜 –截至2023年9月30日,美国钢铁公司是大约920现正处理的石棉个案涉及约2,510原告。这些案件绝大多数涉及多名被告。关于1,545,或大约62%,这些原告索赔目前在一个允许大量原告备案的司法管辖区待决。2022年12月31日,美国钢铁公司是被告,大约920现正处理的石棉个案涉及约2,510原告。根据美国钢铁公司在这类案件中的经验,它认为,最终对美国钢铁公司提出索赔的实际原告人数很可能只占原告总数的一小部分。
下表显示了本期和前三年的石棉索赔数量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间已结束 | | 打开 数 一系列索赔 | | 索赔 解散, 已安顿下来, 已解决 | | 新索赔 | | 结业 数 一系列索赔 |
2020年12月31日 | | 2,390 | | 240 | | 295 | | 2,445 |
2021年12月31日 | | 2,445 | | 200 | | 260 | | 2,505 |
2022年12月31日 | | 2,505 | | 230 | | 235 | | 2,510 |
2023年9月30日 | | 2,510 | | 170 | | 170 | | 2,510 |
美国钢铁公司因未决的石棉索赔而应计的金额对美国钢铁公司的财务状况并不重要。然而,由于许多不确定性,美国钢铁公司无法估计与石棉相关的索赔的最终结果,包括:(1)新索赔的比率,(2)传统上为石棉索赔辩护的其他公司的破产数量和影响,(3)与不同司法管辖区的诉讼程序不同相关的不确定性,(4)关于每项索赔的事实、情况和疾病过程的不确定性,以及(5)为解决与石棉有关的索赔而颁布的任何新立法。
此外,美国钢铁公司认为,不需要对未主张的索赔进行应计。在任何给定的报告日期,很可能会有未来对公司提出的未主张的索赔。本公司聘请外部估值顾问协助评估其估算未申报索赔应计项目的能力。这一评估是基于该公司的和解经验,包括最近的索赔趋势。分析的重点是过去几年进行的理赔,因为这些索赔很可能最能代表未来的索赔特点。经过估值顾问和美国钢铁公司管理层的审查,确定该公司不能估计未提出索赔的应计项目。
尽管存在这些不确定性,但管理层相信,这些问题的最终解决不会对美国钢铁公司的财务状况产生实质性的不利影响。
环境问题 –美国钢铁公司受联邦、州、地方和外国与环境有关的法律法规的约束。这些法律一般规定了对排放到环境中的污染物的控制,并要求责任方对危险废物处置场进行补救。如果不遵守规定,可能会受到处罚。下表汇总了美国钢铁公司被确定为指名方的补救活动的应计负债变化:
| | | | | |
(单位:百万) | 截至2023年9月30日的9个月 |
期初 | $ | 126 | |
环境修复的应计利润被认为是可能和合理评估的 | 11 | |
对估计数变动的调整 | (14) | |
已结清的债务 | (16) | |
期末 | $ | 107 | |
补救活动的应计负债包括在下列简明综合资产负债表项目中:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 | | 自.起 |
(单位:百万) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
应付帐款 | | $ | 26 | | | $ | 32 | |
递延信贷和其他非流动负债 | | 81 | | | 94 | |
总计 | | $ | 107 | | | $ | 126 | |
与补救有关的费用记录在销售成本中,为#美元121000万美元和300万美元19 于截至二零二三年九月三十日及二零二二年九月三十日止年度,本集团分别录得约人民币100,000,000元及人民币100,000,000元。目前无法估计可能发生的所有补救费用的最终数额或可能施加的处罚。由于补救项目和相关负债固有的不确定性,活跃物质的总补救成本可能超过应计负债, 10至15百分比。
补救项目
联合S.钢铁公司参与了环境修复项目,这些项目位于或邻近几个目前和以前的美国能源部。S.钢铁设施和其他处于不同完工阶段的场所,从最初的特征描述到完工后的
关闭监测。根据项目的预期范围和不确定性程度,本公司将项目划分如下:
(1)正在进行研究和范围拓展的项目-对于这些项目,可能需要的补救程度尚不清楚,补救方法和计划尚未制定,和/或无法确定成本估算。因此,除了这些项目的应计负债外,大量费用是合理可能的。确实有二环境补救项目,完成这些项目的额外费用目前无法估计,但可能很大。这些项目位于合众国际社和伊利诺斯州乔利埃特的前炼钢厂。 截至2023年9月30日,这些项目的应计负债总额为$342,000研究、调查、临时措施、设计和/或补救的费用。与这些项目的研究、调查、设计和补救有关的未来要求相关的额外负债可能高达$8百万至美元11百万美元。
(2)有明确范围的重大应计负债的项目-截至2023年9月30日, 四定义范围大于或等于$的重大项目5各100万美元,应计负债总额为#美元66百万美元。这些项目是《加里资源保护和回收法》(应计负债#美元)。24百万美元),Duluth Works(应计负债#美元16百万美元),Fairfield Works(应计负债#美元8百万美元)和前日内瓦设施(应计负债#美元18百万)。
(3)其他有明确范围的项目-这些项目涉及的应计负债相对较小,我们认为,虽然可能会增加成本,但不太可能是很大的成本,也包括我们尚不掌握足够信息来估计美国中钢的潜在成本的项目。确实有三其他环境补救项目,每个项目的应计负债在#至#美元之间1百万美元和美元5百万美元。截至2023年9月30日,这些项目的应计负债总额为#美元。4百万美元。这些项目已在设计阶段的很大一部分时间内取得进展,预计不会产生额外的材料成本。
其余的环境补救项目每个的应计负债都不到#美元。1每人一百万美元。截至2023年9月30日,这些项目的应计负债总额约为#美元。5百万美元。公司预计这些地点中的任何一个都不会承担重大的额外责任。
关闭后的成本-关闭后现场监测和各种已关闭垃圾填埋场的其他费用的应计负债总额为#美元23截至2023年9月30日,为100万人,并基于已知的工作范围。
行政和法律费用-截至2023年9月30日,美国钢铁公司的应计负债为美元11与环境修复项目相关的行政和法律费用为100万美元。这些应计负债是根据下一年的预计行政和法律费用计算的。三年而且每年都不会有明显的变化。
资本支出 –多年来,美国中钢集团为遵守与环境有关的各种法规、法律和其他要求,进行了大量的资本支出。这些资本支出总额为#美元。55百万美元和美元232023年和2022年的前9个月分别为100万人。美国钢铁公司预计未来会增加此类支出,这可能是实质性的;然而,由于特定监管要求的持续演变,此类支出的确切金额和时间尚不确定。
欧盟(EU)环境要求-欧盟排放交易系统(EU ETS)第四阶段于2021年1月1日开始,将于2030年12月31日结束。欧盟委员会于2022年2月最终批准了更新后的2021-2025年斯洛伐克国家分配表。斯洛伐克环境部已拨出6.2免费(免费或免费分配)向苏联提供300万公吨欧盟排放限额(EUA)。截至2023年9月30日,我们已经预购并结算了大约1.651000万欧元,总计欧元1351000万欧元(约合人民币180万元)143以弥补2023年预期的排放限额缺口和2024年缺口的一部分。2023年9月,我们还签订了购买和结算欧元的远期协议28.62024年1月和2月,为2024年预期的缺口提供了1.8亿欧元。
欧盟的工业排放指令要求实施欧盟确定的钢铁生产最佳可用技术(BAT),以减少对环境的影响,并遵守与BAT相关的排放水平。超出《生物多样性公约》要求的项目的总资本支出为欧元。138百万(约合美元)146百万)。欧盟收到的资金部分抵消了这些成本,如果苏联遵守某些每年评估一次的金融契约,这些成本可能会在接下来的衡量期间得到缓解。如果我们未来无法履行这些公约,英国可能会被要求提供额外的抵押品(例如银行担保),以确保收到的欧盟资金的50%。截至2023年9月30日,苏联遵守了这些公约,到2024年6月30日底,不需要额外的抵押品。在下一个评估日期之前,二总数中的项目十五将通过可持续发展监测,如果不符合公约,将被排除在进一步评估之外,以提供额外的抵押品。对金融契约的最后一次评估将于2026年6月30日进行。
环境赔偿-在整个历史上,美国钢铁公司出售了许多财产和业务,其中许多出售包括与剥离的资产相关的赔偿和成本分摊协议。由于与剥离和解除合并的物业相关的未知条件的性质和程度,与这些交易和物业相关的潜在环境责任金额不可估计。除了由于具体的环境补救而导致的这些交易已经记录的环境责任
活动和个案(包括在$107除上文讨论的补救应计负债外,没有其他已知的、可能的和可估量的环境负债与这些交易有关。
担保--对美国中钢未合并实体债务的最高担保总额为美元72023年9月30日,100万人。
其他或有事项 –根据涵盖各种设备的某些租赁协议,美国钢铁公司有权选择续签租约,或在租赁期结束时购买设备。如果美国钢铁公司在租赁期结束时没有行使购买选择权,美国钢铁公司将担保租赁开始之日确定的设备的剩余价值(总计约为美元)。122023年9月30日为100万人)。不是由于潜在损失不太可能发生,已记录了这些担保的责任。
该公司在阿肯色州奥西奥拉附近的BR2项目有资格获得与该设施的收购、开发、建设和运营相关的融资和相关经济奖励。这些激励措施包括预付一次性付款,这些款项包括在简明综合资产负债表上的递延信贷和其他非流动负债中。2022年3月,该公司收到一笔约#美元的付款。82作为出售公司根据阿肯色州回收税收抵免计划将获得的部分预期未来税收抵免的收益。这些资金将主要用于购买与项目有关的设备,但也可用于培训和发展项目雇用的新员工。如果公司在任何给定的时期内未能满足某些雇佣要求,公司将承担或有责任支付某些还款罚金。2022年4月,该公司收到一笔美元3来自阿肯色州密西西比县的600万美元赠款,2022年5月,该公司收到了50来自阿肯色州快速行动结束基金的100万美元赠款。这两笔赠款都与符合条件的项目费用的报销有关。每笔赠款的递延负债都已确认,并计入简明综合资产负债表中的递延贷项和其他非流动负债。对于这些奖励和赠款中的每一项,递延收入余额将确认为其他收益,在公司通过遵守赠款计划的投资和就业要求赚取赠款资金的期间,系统地在附带的简明综合经营报表中确认净额。
保险 – U.美国钢铁公司为某些财产损失、设备、业务中断和一般责任风险提供保险;然而,只有在某些免赔额和定金之后,保险才适用。美国钢铁公司为某些其他风险敞口提供自我保险,包括工人赔偿(在法律允许的情况下)和汽车责任。对工人赔偿和人身伤害义务的责任进行了记录。因免赔额或保证金下的损失或不在保险覆盖范围内的损失而产生的其他费用,在发生时从收入中扣除。
美国钢铁公司使用担保债券、信托和信用证,为工人补偿等某些义务提供全部或部分财务保证。用于财务保证目的的有效担保债券、信托和信用证总额约为#美元。188截至2023年9月30日的100万美元,这反映了美国中钢在这些财务担保下的最大敞口,但不是其对标的义务的总敞口。我们的信托安排和信用证的很大一部分是由信贷安排协议担保的。其余的信托安排和信用证以受限现金作抵押。记入其他流动和非流动资产的限制性现金总额为#美元。37百万美元和美元352023年9月30日和2022年12月31日分别为100万。
资本承诺 –截至2023年9月30日,美国中钢集团收购物业、厂房和设备的合同承诺总额为美元。1.726十亿美元。
合同采购承诺--美国钢铁公司有义务根据合同采购承诺付款,包括无条件采购义务。剩余期限超过一年的合同付款摘要如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年剩余时间 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 后来 年份 | | 总计 |
$148 | | $587 | | $210 | | $175 | | $113 | | $355 | | $1,588 |
美国钢铁公司的大部分无条件购买义务涉及工业气体的供应,以及某些能源和公用事业服务,条款范围从15几个月后13好几年了。无条件购买义务还包括与Gateway Energy&Coke Company LLC(Gateway)的焦炭供应协议相关的焦炭和蒸汽采购承诺,根据该协议,Gateway有义务供应热回收焦炭厂预期目标年产量的最低数量,而美国钢铁有义务按合同价格从Gateway购买焦炭。截至2023年9月30日,如果美国钢铁公司终止协议,它可能有义务支付超过美元的费用。48百万美元。
与无条件购买义务有关的付款总额为#美元。207百万美元和美元274百万美元三分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份和美元630百万美元和美元695百万美元九截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份。
22. 回购普通股
2021年10月25日,董事会批准了一项股票回购计划,允许回购至多$300不时在公开市场或私下协商的交易中发行其已发行普通股的1.8亿股。2022年1月24日,董事会批准了额外的美元500在股票回购计划下的1000万美元。
2022年7月25日,在完成先前授权的$800在100万股票回购计划中,董事会批准了一项新的股票回购计划,允许回购至多$500根据管理层的酌情决定,其已发行普通股不时在公开市场或私下谈判的交易中出售。该公司的股份回购计划并不要求其购买任何特定数量的股份。
美国钢铁回购7.11000万美元和31.6百万股普通股,价格约为美元1751000万美元和300万美元699在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9个月内,根据这些计划获得了1.2亿美元。
概述
战略备选方案审查流程
2023年8月13日,该公司宣布,其董事会决定在外部财务和法律顾问的协助下,启动战略替代方案审查程序。没有为完成战略备选方案审查过程设定最后期限或最终时间表,也不能保证这一过程将导致公司寻求交易或任何其他战略结果。
业务和细分市场更新
美国钢铁公司2023年第三季度的业绩受到了该公司四个可报告部门的市场挑战的显著影响:北美平轧(平轧)、迷你钢厂、美国钢铁欧洲(USSE)和管材。
在平轧方面,我们的合同和现货订单受到每周指数价格持续下跌的影响,这一影响被较低的原材料成本部分抵消。为了应对全美汽车工人联合会的罢工,并为了平衡其平轧钢材供应和客户需求,2023年9月18日,该公司暂时闲置了花岗岩城工厂的B高炉。作为这一决定的结果,在2023年第三季度,公司确认了一笔1400万美元的销售成本内费用,用于与员工相关的费用和不收即付的义务。这一行动与之前无限期闲置的高炉‘A’合计,有效地暂时闲置了花岗岩城工厂的所有钢铁制造资产。该工厂继续加工板坯,生产热轧、冷轧和涂层板材。该公司预计,较低的钢铁价格将对该部门第四季度的平均售价产生不利影响。此外,花岗岩城工厂暂时闲置的B高炉以及全美汽车工人联合会罢工的影响预计将减少发货量。
Mini Mill部门的业绩低于2023年第二季度,原因是平均销售价格下降,部分被原材料成本下降所抵消。预计计划中的维护中断将影响出货量,较低的现货价格预计将对该部门第四季度的平均销售价格产生不利影响。预计关键金属投入品的较低市场价格将对第四季度的投入成本产生有利影响。
美国钢铁欧洲分部的业绩受到平均销售价格下降的负面影响,部分被较低的原材料成本、汇率的有利影响和较低的能源成本所抵消。客户需求低迷和进口水平较高导致钢材定价较低,预计这将对该部门第四季度的平均销售价格产生负面影响。
由于平均售价和销量下降,管状部门的业绩低于2023年第二季度。较低的价格和需求环境主要是由于进口水平持续高企、整个供应链的库存水平上升以及钻机数量减少对国内钢管生产商的需求和定价构成压力。该公司预计,OCTG管道价格下降的影响将持续到第四季度。此外,整个管状供应链的库存水平正在正常化,我们预计这将导致客户活动和出货量的增加。
公司继续为所有人提供最好的服务®第三季度的战略。迷你磨坊部门近40亿美元的战略投资正在按时和按预算进行。在其大河钢铁厂,该公司完成了一条20万吨的非晶向(NGO)电工钢生产线,2023年9月生产了第一批钢卷,10月生产了工业级钢卷。建造阿肯色州奥西奥拉附近的大河2在本季度继续。这座新的迷你钢厂预计将拥有约300万吨/年的炼钢能力,并将结合两台具有差异化炼钢和精炼技术的最先进的电炉,包括无穷无尽的铸轧设备和计划中的先进高强度钢(AHSS)精炼线。该项目有望在2024年下半年完成。另外,32.5万吨镀锌/镀锌板施工®大河钢铁公司的双涂层生产线继续按时、按预算生产。在我们北美的平轧部分,本公司Keetac矿石业务的直接还原(DR)球团设施的建设仍在继续。这项1.5亿美元的投资预计将在年底前完成,并在2024年生产第一个球团矿。在截至2023年9月30日的9个月中,战略项目的资本支出为14.6亿美元。
原材料市场价格的波动和其他通胀影响已经影响了我们每个可报告部门的业绩,未来的波动可能会对未来的业绩产生重大影响。我们可能会遇到某些原材料和其他成本的通胀相关逆风。
2022年2月,俄罗斯入侵乌克兰,该国的活跃冲突仍在继续。乌克兰战争在俄罗斯和乌克兰以及我们经营的市场造成了一定的混乱和不稳定。本公司正不断监察未来对业务的影响和风险,并已在可能的情况下实施风险缓解策略。由于入侵,世界各国政府,包括欧洲联盟(欧盟)和美国
美国已经对俄罗斯和俄罗斯的利益实施了制裁。我们正在遵守所有影响我们业务的适用制裁。
自战争爆发以来以及之前,苏联一直在通过替代来源采购铁矿石和煤炭。随着欧盟禁止从俄罗斯供应商那里购买煤炭,新的来自俄罗斯的煤炭采购已经停止。该公司已在现场或在途建立了足够的库存,以满足当前客户的需求,并全面实施了替代供应链。
此外,由于实施了制裁,俄罗斯对欧洲的天然气供应大幅减少。然而,斯洛伐克拥有天然气储备,并可以从挪威、美国和非洲等国获得额外的天然气供应。这些来源加在一起,足以支持该国到2023年底的预期消费,其中包括我们美国分公司业务对天然气的需求。
行动的结果
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月,美国钢铁公司在北美平轧和管材部门的业绩有所下降,迷你钢厂和美国钢铁欧洲部门的业绩有所改善;与2022年同期相比,截至2023年9月30日的九个月,北美平轧、迷你钢厂和美国钢铁欧洲部门的业绩下降,管材部门的业绩有所改善。
•北美平轧(平轧):截至2023年9月30日的三个月和九个月的持平业绩下降,主要是由于大多数产品类别的销售价格下降。
•迷你磨坊:截至2023年9月30日的三个月,Mini Mill的业绩有所改善,主要是由于原材料成本下降,而截至2023年9月30日的九个月,业绩下降主要是由于所有产品类别的销售价格下降。
•美国:截至2023年9月30日的三个月,USSE业绩有所改善,主要是由于原材料成本下降,而截至2023年9月30日的九个月,主要是由于所有产品类别的销售价格下降。
•管状:截至2023年9月30日的三个月,管材业绩下降主要是由于销售量下降,而截至2023年9月30日的九个月,主要是由于销售价格上涨,管材业绩有所改善。
净销售额 按细分市场下表列出了截至9月30日的三个月和九个月、2023年和2022年:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, | |
(百万美元,不包括部门间销售额) | 2023 | 2022 | 更改百分比 | 2023 | 2022 | 更改百分比 |
平轧 | $ | 2,749 | | $ | 3,248 | | (15)% | $ | 8,275 | | $ | 9,926 | | (17)% |
小型磨坊 | 529 | | 602 | | (12)% | 1,701 | | 2,158 | | (21)% |
美国 | 838 | | 925 | | (9)% | 2,708 | | 3,518 | | (23)% |
管状的 | 314 | | 425 | | (26)% | 1,217 | | 1,115 | | 9% |
*可报告细分市场的总销售额 | 4,430 | | 5,200 | | (15)% | 13,901 | | 16,717 | | (17)% |
其他 | 1 | | 3 | | (67)% | 8 | | 10 | | (20)% |
净销售额 | $ | 4,431 | | $ | 5,203 | | (15)% | $ | 13,909 | | $ | 16,727 | | (17)% |
管理层对这一问题的分析净销售额变动百分比对于美国中钢集团截至2023年9月30日的三个月的可报告业务部门,与截至2022年9月30日的三个月相比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 钢材制品(a) | | |
| 卷 | 价格 | 混料 | 外汇(b) | 其他(c) | 净变化 |
平轧 | (1) | % | (13) | % | — | % | — | % | (1) | % | (15) | % |
小型磨坊 | 6 | % | (21) | % | 3 | % | — | % | — | % | (12) | % |
美国 | 10 | % | (23) | % | (3) | % | 8 | % | (1) | % | (9) | % |
管状的 | (18) | % | (5) | % | (3) | % | — | % | — | % | (26) | % |
(a)不包括部门间销售额。 |
(b)外币折算效应。 |
(c)主要销售原料和炼焦副产品。 |
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月的净销售额分别为44.31亿美元和52.03亿美元。
•对于平轧部分,销售额下降的主要原因是大多数产品的平均实现价格较低(每吨196美元),以及较低价值产品的出货量减少(17,000吨)。
•对于迷你磨坊部门,销售额的下降主要是由于所有产品的平均实现价格(每吨195美元)较低,但部分被较高价值产品的发货量增加(3.2万吨)所抵消。
•在美国部分,销售额的下降主要是由于所有产品的平均实现价格(每吨169美元)较低,但部分被较低价值产品的发货量增加(9.1万吨)所抵消。
•对于管材部门,销售额下降的主要原因是平均实现价格下降(每吨290美元)和出货量减少(2.2万吨)。
管理层对这一问题的分析净销售额变动百分比对于美国中钢集团截至2023年9月30日的9个月的可报告业务部门,与截至2022年9月30日的9个月相比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 钢材制品(a) | | |
| 卷 | 价格 | 混料 | 外汇(b) | 其他(c) | 净变化 |
平轧 | 2 | % | (17) | % | (1) | % | — | % | (1) | % | (17) | % |
小型磨坊 | 9 | % | (32) | % | 2 | % | — | % | — | % | (21) | % |
美国 | (6) | % | (18) | % | (1) | % | 2 | % | — | % | (23) | % |
管状的 | (11) | % | 21 | % | (1) | % | — | % | — | % | 9 | % |
(a)不包括部门间销售额。 |
(b)外币折算效应。 |
(c)主要销售原料和炼焦副产品。 |
|
截至2023年9月30日止九个月的销售净额与2022年同期相比分别为139. 09亿元及167. 27亿元。
•对于平轧部分,销售额下降主要是由于大多数产品的平均实现价格下降(每吨267美元),部分被低价值产品的出货量增加(18.4万吨)所抵消。
•对于小型轧机部门,销售额下降主要是由于所有产品的平均实现价格下降(每吨370美元),部分被高价值产品的出货量增加(15.6万吨)所抵消。
•对于USSE部门,销售额下降主要是由于所有产品的平均实现价格下降(每吨211美元)以及大多数产品的出货量减少(16.9万吨)。
•对于管材部门,销售额的增长主要是由于平均实现价格的提高(每吨661美元),部分被出货量的减少(4.4万吨)所抵消。
销售、一般和行政费用
截至2023年9月30日止三个月及九个月的销售、一般及行政开支分别为1. 18亿元及3. 20亿元,而截至2022年9月30日止三个月及九个月则分别为9,500万元及3. 24亿元。截至2023年9月30日止三个月与2022年同期相比的变化主要是由于战略替代方案审查流程成本。
重组和其他费用
在截至2023年9月30日的三个月和九个月内,公司分别确认了1800万美元和2100万美元的重组和其他费用,而在三个月内确认的费用为2300万美元和5700万美元。
截至2022年9月30日止九个月。有关进一步详情,请参阅简明综合财务报表附注20。
操作配置调整
本公司因应市况变化、全球产能过剩、不公平贸易行为导致的进口竞争及客户需求变化而调整其营运配置。该等营运配置调整可包括无限期及暂时闲置其若干设施以及重新启动其若干设施的生产。本公司将继续调整其营运配置,以确保其订单及生产足迹平衡。
空闲操作
2023年第三季度,公司暂时闲置了Granite City Works的B高炉,有效闲置了该设施的所有钢铁制造资产。截至2023年9月30日,Granite City Works的闲置资产账面价值为1.5亿美元。热带钢轧机,冷轧机和涂层生产线继续在花岗岩城市工程。
在2023年第一季度,该公司完成了之前宣布的蒙谷工厂1号至3号焦炭电池的永久关闭。
于二零二二年一月,本公司通知其雇员、客户及其他主要持份者,本公司将于二零二三年年底闲置其位于加利福尼亚州柏斯堡的附属公司USS-UPI,LLC(“UPI”)。UPI主要生产镀锌板和锡轧机产品。于二零二三年九月,本公司向合众国际的雇员发出警告通知,告知彼等因营运闲置而导致的就业损失。
到2022年,美国将成为世界上最大的经济体。S.钢铁厂无限期地闲置了加里工厂的大部分锡厂。这包括锡线#5和锡线#6。截至2023年9月30日,Gary Works无限期闲置的锡厂运营资产的账面价值为7500万美元。锡轧机业务继续在中西部工厂运作。
以下业务最初于二零二零年闲置,截至二零二三年九月三十日仍处于闲置状态。该等融资及其各自于二零二三年九月三十日的账面值包括:
•Lorain Tubular Operations,5500万美元
•孤星管材业务,500万美元
•位于德克萨斯州休斯斯普林斯的轮式机械产品联轴器生产设施
扣除利息和所得税前的收益(亏损)下表按细分市场进行了说明:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | % 变化 | 截至9月30日的9个月, | % 变化 |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
平轧 | $ | 225 | | $ | 518 | | (57) | % | $ | 449 | | $ | 1,840 | | (76) | % |
小型磨坊 | 42 | | 1 | | NM | 186 | | 549 | | (66) | % |
美国 | (13) | | (32) | | 59 | % | 25 | | 512 | | (95) | % |
管状的 | 87 | | 155 | | (44) | % | 476 | | 339 | | 40 | % |
| 可报告部门的总收益 | 341 | | 642 | | (47) | % | 1,136 | | 3,240 | | (65) | % |
其他 | 7 | | 21 | | (67) | % | (2) | | 16 | | (113) | % |
| 扣除利息和所得税前的部门收益 | 348 | | 663 | | (48) | % | 1,134 | | 3,256 | | (65) | % |
未分配给细分市场的项目: | | | | | | |
| 重组和其他费用 | (18) | | (23) | | | (21) | | (57) | | |
| 基于股票的薪酬费用(a) | (14) | | (13) | | | (37) | | (45) | | |
| 资产减值费用 | — | | — | | | (4) | | (157) | | |
| 环境修复费用 | (9) | | (13) | | | (11) | | (13) | | |
| 战略备选方案审查流程成本 | (16) | | — | | | (16) | | — | | |
| 花岗岩城闲置成本 | (14) | | — | | | (14) | | — | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他费用,净额 | — | | — | | | (1) | | 2 | | |
扣除利息和所得税前的总收入 | $ | 277 | | $ | 614 | | (55) | % | $ | 1,030 | | $ | 2,986 | | (66) | % |
(a)对上一年进行了追溯调整,以反映基于股票的薪酬费用的重新分类。 |
平轧的分段结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | % 变化 | 截至9月30日的9个月, | % 变化 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
息税前收益(百万美元) | $ | 225 | | $ | 518 | | (57) | % | $ | 449 | | $ | 1,840 | | (76) | % |
毛利率 | 15 | % | 20 | % | (5) | % | 12 | % | 22 | % | (10) | % |
粗钢产量(MNT) | 2,390 | | 2,265 | | 6 | % | 7,312 | | 6,894 | | 6 | % |
能力利用率 | 72 | % | 68 | % | 4 | % | 74 | % | 70 | % | 4 | % |
钢材出货量(MNT) | 2,159 | | 2,176 | | (1) | % | 6,672 | | 6,488 | | 3 | % |
每吨钢材平均实现价格 | $ | 1,036 | | $ | 1,232 | | (16) | % | $ | 1,045 | | $ | 1,312 | | (20) | % |
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月业绩下降的主要原因是:
•较低的平均实现价格,包括Mix(约3.9亿美元)
•出货量减少(约5500万美元)
•不良股权投资收益(约4000万美元),
这些变化被以下因素部分抵消:
•其他销售额较高(约1000万美元)
•降低原材料成本,包括后进先出影响(约7500万美元)
•更低的能源成本(约2500万美元)
•更低的运营成本(约4500万美元)
•其他费用较低,主要是可变薪酬(约3500万美元)。
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月的毛利率下降,主要原因是平均实现价格下降。
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的9个月业绩下降的主要原因是:
•平均已实现价格较低,包括混合价格(约17.25亿美元)
•较低的非主要销售额(约2500万美元)
•不利的股权投资收入(约1.6亿美元),
这些变化被以下因素部分抵消:
•增加发货量,包括提高数量效率(约6 000万美元)
•其他销售额增加(约4500万美元)
•降低原材料成本,包括后进先出的影响(约1.35亿美元)
•降低能源成本(约4 000万美元)
•更低的运营成本(约4500万美元)
•其他成本降低,主要是可变薪酬(约1.95亿美元)。
截至2023年9月30日止九个月的毛利率较2022年同期下降,主要由于平均已实现价格较低,部分被销量增加所抵消。
Mini Mill的细分结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | % 变化 | 截至9月30日的9个月, | % 变化 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
息税前收益(百万美元) | $ | 42 | | 1 | | NM | $ | 186 | | 549 | | (66) | % |
毛利率 | 19 | % | 7 | % | 12 | % | 20 | % | 32 | % | (12) | % |
粗钢产量(MNT) | 693 | | 616 | | 13 | % | 2,201 | | 1,967 | | 12 | % |
能力利用率 | 83 | % | 74 | % | 9 | % | 89 | % | 80 | % | 9 | % |
钢材出货量(MNT) | 561 | | 529 | | 6 | % | 1,807 | | 1,651 | | 9 | % |
每吨钢材平均实现价格 | $ | 901 | | $ | 1,096 | | (18) | % | $ | 898 | | $ | 1,268 | | (29) | % |
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月Mini Mill业绩有所增长,主要原因是:
•发货量增加,包括批量效率(约3500万美元)
•更低的原材料成本(约9000万美元),
这些变化被以下因素部分抵消:
•较低的平均实现价格,包括Mix(约7500万美元)
•较高的其他费用(约1000万美元)。
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月的毛利率有所增长,这主要是由于成本下降,主要是原材料成本下降。
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的9个月Mini Mill业绩下降的主要原因是:
•较低的平均实现价格,包括Mix(约5.95亿美元)
•更高的运营成本(约2500万美元)
•更高的能源成本(约500万美元)
这些变化被以下因素部分抵消:
•发货量增加(约6500万美元)
•其他销售额增加(约1000万美元)
•更低的原材料成本(约1.8亿美元)
•降低其他成本(约500万美元)。
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的9个月的毛利率下降,主要原因是平均实现销售价格下降,但部分被更高的销售量所抵消。
USSE的细分结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | % 变化 | 截至9月30日的9个月, | % 变化 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
(亏损)息税前收益(百万美元) | $ | (13) | | $ | (32) | | 59 | % | $ | 25 | | $ | 512 | | (95) | % |
毛利率 | 2 | % | — | % | 2 | % | 5 | % | 17 | % | (12) | % |
粗钢产量(MNT) | 990 | | 946 | | 5 | % | 3,295 | | 3,250 | | 1 | % |
能力利用率 | 79 | % | 75 | % | 4 | % | 88 | % | 87 | % | 1 | % |
钢材出货量(MNT) | 958 | | 867 | | 10 | % | 2,875 | | 3,044 | | (6) | % |
每吨钢材平均实现价格(美元/吨) | $ | 852 | | $ | 1,021 | | (17) | % | $ | 910 | | $ | 1,121 | | (19) | % |
平均实现钢材价格(欧元/吨) | € | 783 | | € | 1,013 | | (23) | % | € | 840 | | € | 1,049 | | (20) | % |
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月USSE结果有所增加,主要原因是:
•降低原材料成本,包括库存重估(约1.7亿美元)
•更低的能源成本(约2000万美元)
•欧元兑美元走强(约2500万美元),
•较低的其他成本(约1000万美元),
这些变化被以下因素部分抵消:
•较低的平均实现价格,包括Mix(约2亿美元)
•其他销售额较低(约500万美元)。
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月的毛利率有所增加,这主要是由于成本下降,主要是原材料。
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的9个月,USSE结果有所下降,主要原因是:
•较低的平均实现价格,包括Mix(约6亿美元)
•出货量减少(约2500万美元)
•其他销售额较低(约1500万美元)
•运营成本较高(约1000万美元),
这些变化被以下因素部分抵消:
•降低原材料成本,包括库存重估(约1.1亿美元)
•其他费用较低,主要是可变薪酬(约5500万美元)。
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的9个月的毛利率下降,主要原因是平均实现价格和销售量下降。
管材的分段结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | % 变化 | 截至9月30日的9个月, | % 变化 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
息税前收益(百万美元) | $ | 87 | | $ | 155 | | (44) | % | $ | 476 | | $ | 339 | | 40 | % |
毛利率 | 30 | % | 37 | % | (7) | % | 42 | % | 33 | % | 9 | % |
粗钢产量(MNT) | 111 | | 173 | | (36) | % | 411 | | 497 | | (17) | % |
能力利用率 | 49 | % | 76 | % | (27) | % | 61 | % | 74 | % | (13) | % |
钢材出货量(MNT) | 104 | | 126 | | (17) | % | 346 | | 390 | | (11) | % |
每吨钢材平均实现价格 | $ | 2,927 | | $ | 3,217 | | (9) | % | $ | 3,422 | | $ | 2,761 | | 24 | % |
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月,TuTube业绩下降的主要原因是:
•较低的平均实现价格(约3000万美元)
•发货量减少,包括数量效率低下(约6500万美元),
这些变化被以下因素部分抵消:
•更低的能源成本(约500万美元)
•降低其他成本(约2000万美元)。
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月的毛利率下降,主要原因是销售量下降和平均实现价格下降。
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的9个月,TuTube业绩有所增长,主要原因是:
•较高的平均实现价格(约2.25亿美元)
•更低的原材料成本(约1000万美元)
•更低的能源成本(约500万美元)
•降低其他成本(约1500万美元)
这些变化被以下因素部分抵消:
•出货量减少,包括数量效率低下(约1.15亿美元)
•运营成本较高(约为500万美元)。
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的9个月的毛利率有所增长,主要原因是平均实现价格上升,但销售额下降部分抵消了这一增长。
净利息和其他财务利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | % 变化 | 截至9月30日的9个月, | % 变化 |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
利息支出 | $ | 16 | | $ | 38 | | 58 | % | $ | 63 | | $ | 127 | | 50 | % |
利息收入 | (39) | | (15) | | 160 | % | (103) | | (20) | | 415 | % |
| | | | | | |
其他财务成本 | 7 | | 7 | | — | % | 19 | | 27 | | 30 | % |
定期福利净收入 | (42) | | (60) | | (30) | % | (125) | | (182) | | (31) | % |
与在职员工福利相关的投资净收益 | (6) | | — | | NM | (36) | | — | | NM |
净利息和其他财务收益合计 | $ | (64) | | $ | (30) | | 113 | % | $ | (182) | | $ | (48) | | 279 | % |
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月的净利息和其他财务收益有所改善,这主要是由于现金存款的利息收入增加,资本化利息增加导致的利息支出减少,以及与在职员工福利相关的投资收益,这些收益来自转移之前在净定期福利收入项下报告的某些VEBA投资的初始资产基础增加。这些被2022年计划资产业绩导致的定期福利净收入减少、将某些VEBA投资转移到在职员工福利而导致的资产基础减少以及先前服务成本增加部分抵消。
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的9个月的净利息和其他财务收益有所改善,这主要是由于现金存款的利息收入增加,资本化利息增加导致的利息支出减少,以及与在职员工福利相关的投资收益,这些收益来自转移之前在净定期福利收入项下报告的某些VEBA投资的初始资产基础增加。这些被2022年计划资产业绩导致的定期福利净收入减少、将某些VEBA投资转移到在职员工福利而导致的资产基础减少以及先前服务成本增加部分抵消。
所得税
截至2023年9月30日的三个月和九个月的所得税支出分别为4200万美元和2.37亿美元,而截至2022年9月30日的三个月和九个月的所得税支出分别为1.54亿美元和6.84亿美元。与上年同期相比的变化主要是由于税前收益减少。此外,本年度期间包括与提交2022年联邦所得税申报单有关的3100万美元的福利,以及与调整前几年联邦所得税有关的1200万美元的额外福利。
净收益
截至2023年9月30日的三个月和九个月,美国钢铁公司的净收益分别为2.99亿美元和9.75亿美元,而截至2022年9月30日的三个月和九个月的净收益分别为4.9亿美元和23.5亿美元。这些变化主要反映了上述因素。
流动资金和资本资源
经营活动提供的净现金
截至2023年9月30日的9个月,经营活动提供的净现金为17.11亿美元,而2022年同期经营活动提供的净现金为27.5亿美元。期间业务现金较上年同期减少的主要原因是净收益减少,部分被营运资金(主要是存货和应收账款)的有利变化所抵消。营运资金的变动可能会因库存生产和采购的时间等因素而有很大差异,这些因素受我们业务周期的长短以及我们的自保原材料状况、客户对应收账款的付款以及在正常业务过程中向供应商支付的款项的影响。
如下所示,与2022年第四季度相比,我们2023年第三季度的现金转换周期减少了5天。
| | | | | | | | | | | | | | |
现金转换周期 | 2023年第三季度 | 2022年第四季度 |
| 百万美元 | 日数 | 百万美元 | 日数 |
应收账款净额(a) | $1,541 | 35 | $1,634 | 39 |
| | | | |
+库存(b) | $2,304 | 58 | $2,359 | 60 |
| | | | |
-应付账款和其他应计负债 (c) | $2,816 | 69 | $2,831 | 70 |
=现金转换周期(d) | | 24 | | 29 |
(a) 计算方法为平均应收账款,净额除以总净销售额乘以期间的天数。
(b) 计算方法为:平均库存除以销售总成本再乘以期间的天数。
(c) 计算方法为平均应付账款和其他应计负债减去未付银行支票和其他流动负债除以销售总成本乘以该期间的天数。
(d)计算方法为应收账款天数加库存天数减去应付账款天数。
现金转换周期是一种非公认会计原则(非公认会计原则)的财务计量。我们相信,现金转换周期是向投资者提供有关我们现金管理业绩的信息的有用指标,也是被广泛接受的营运资本管理效率的衡量标准。不应孤立地考虑现金转换周期,或将其作为衡量业绩的其他公认会计准则指标的替代指标。
后进先出(LIFO)库存法是我们的平轧和管材部门的主要库存成本计算方法。根据公司最新的内部预测及其库存要求,管理层认为不会有会影响2023年剩余时间收益的重大永久性后进先出清算。
用于投资活动的现金净额
截至2023年9月30日的9个月,投资活动中使用的净现金为19.35亿美元,而2022年同期为10.65亿美元。用于投资活动的现金净额增加的主要原因是资本支出增加(下文更详细讨论)。
资本支出 在截至2023年9月30日的9个月中,这一数字为19.39亿美元,而2022年同期为11.38亿美元。Mini Mill的资本支出为14.74亿美元,其中包括BR2的10.98亿美元,不包括空分装置,以及正在现有的大河钢铁设施建造的CGL和非政府组织的支出。平轧资本支出为3.75亿美元,其中包括在Keetac建设DR级球团厂和Gary Pig Iron工厂的支出,以及整个平轧生产基地的采矿设备、其他基础设施和环境项目的支出。USSE资本支出为6600万美元,包括用于USSK废水质量可溶物质减少项目、企业资源规划(ERP)项目、5机架控制系统升级、高炉和各种其他项目的支出。管状资本支出为2,400万美元,包括在管状足迹内支持炼钢、基础设施和环境项目的支出。
用于融资活动的现金净额
用于融资活动的现金净额 截至2023年9月30日的9个月为5300万美元,而去年同期为7.52亿美元。融资活动的期间变化主要是由于上一年期间普通股回购增加和偿还长期债务。
融资
我们的某些信贷安排,包括《信贷安排协议》、《大河钢铁ABL安排》、《USSK信贷协议》和《出口信贷协议》,都包含标准条款和条件,包括惯常的材料不利条件
更改条款。如果发生重大不利变化,我们为未来运营和资本需求提供资金的能力可能会受到负面影响。
2023年9月28日,该公司选择将USSK信贷协议的规模从3亿欧元降至1.5亿欧元(约合1.59亿美元)。减少的USSK信贷协议保留了先前较大协议的特定于USSK的金融契约。减少的信贷安排规模支持了英国的流动性需求,并与优化成本和全球流动性状况的努力一致。
我们使用担保债券、信托和信用证为某些交易和商业活动提供全部或部分财务保证。使用某些形式的财务担保和现金抵押品对流动性有负面影响。截至2023年9月30日,美国钢铁公司已承诺为财务保证目的提供约1.88亿美元的流动性来源。其中使用抵押品的某些承诺的变化反映在简明综合现金流量表上的现金、现金等价物和限制性现金中。
股份回购
2022年7月25日,在之前批准的8亿美元股票回购计划完成后,董事会批准了一项新的股票回购计划,允许在管理层酌情决定的情况下,不时在公开市场或私下谈判的交易中回购其最多5亿美元的已发行普通股。该公司的股份回购计划并不要求其购买任何特定数量的股份。在截至2023年9月30日的9个月里,根据我们的股票回购计划回购的普通股总计710万股,价值约1.75亿美元。详情见简明综合财务报表附注22。
资本要求
截至2023年9月30日,美国钢铁公司收购物业、厂房和设备的合同承诺总额为17.26亿美元。
流动性
下表汇总了美国中钢截至2023年9月30日的流动性状况:
| | | | | |
(百万美元) | |
现金和现金等价物 | $ | 3,222 | |
信贷安排协议下的可用金额 | 1,746 | |
大河钢铁-循环信贷额度下的可用金额 | 350 | |
USSK信贷协议和USSK信贷安排下的可用金额 | 175 | |
估计总流动资金 | $ | 5,493 | |
2023年第三季度结束时,我们拥有32.22亿美元的现金和现金等价物以及54.93亿美元的总流动资金。可用现金存放在金融机构,或投资于我们认为信誉良好的各方的高流动性证券。几乎所有可归因于我们海外子公司的流动性都可以在不征收所得税的情况下获得,这是因为之前为了美国所得税目的而清算了一家持有我们大部分国际业务的外国子公司。
我们预计,在考虑到工厂和总部的足迹行动和成本削减后,我们预计的流动性需求将主要包括2023年计划的战略和持续资本支出、营运资本需求、利息支出以及运营成本和员工福利。我们于2023年9月30日的可用流动资金主要包括我们的现金和现金等价物以及根据信贷安排协议、Big River Steel ABL贷款、USSK信贷协议和USSK信贷安排可获得的借款。
管理层继续评估本行业的市况及我们的全球流动资金状况,并可能考虑采取额外行动以进一步加强我们的资产负债表及优化流动资金,包括但不限于偿还或再融资未偿债务,以及为策略性项目提供机会性融资而产生的额外债务。如管理层认为适当,本公司亦可不时透过股份回购及派发股息向股东返还过剩流动资金。
美国钢铁公司管理层认为,根据我们目前对运营结果和财务状况的假设,我们的流动性将足以满足我们的要求。
本公司与第三方管理人订立了供应链融资(SCF)安排,允许参与供应商自行决定在预定到期日之前以折扣价向参与的金融机构出售本公司的付款义务。第三方管理人与
美国进出口银行担保90%的供应商义务以高达2亿美元的价格出售。根据SCF计划,公司或其任何子公司不提供任何担保或抵押品。
该公司的目标是实现供应商的整体节约,并提高营运资本效率。这些协议促进了供应商出售付款义务的能力,同时为他们提供了更大的营运资金灵活性。本公司在出售供应商的应收账款中没有经济利益,也与金融机构在这些服务方面没有直接的财务关系。该公司对其供应商的义务,包括到期金额和预定付款日期,不受供应商根据安排出售金额的决定的影响。SCF计划要求公司向第三方管理人支付已确认的参与供应商发票的声明金额。保兑发票的付款期限为开具发票当月结束后75天至90天。
选择参与SCF计划的供应商的基本成本一般记录在公司的简明综合经营报表中的销售成本中。应付参加SCF计划的供应商的金额反映在公司简明综合资产负债表的应付账款和应计费用中,供应商对债务的付款包括在简明综合现金流量表的经营活动中使用的现金。截至2023年9月30日,应付账款和应计费用包括供应商选择出售给参与金融机构的9300万美元未偿付款义务。
环境问题、诉讼和或有事件
美国中钢集团的一些工厂在1900年之前就已投入运营。尽管该公司认为其环保做法引领了行业,或至少与行业通行做法保持一致,但危险材料已经并可能继续在当前或以前的运营地点投放,或被运送到由第三方运营的地点。
我们的美国工厂受适用于美国的环境法律的约束,包括《清洁空气法》(CAA)、《清洁水法》(CWA)、《资源保护和回收法》(RCRA)和《全面环境反应、补偿和责任法》(CERCLA),以及州和地方法律法规。
由于与危险材料排放相关的环境法律法规,美国钢铁公司已经并将继续产生大量的资本、运营、维护和补救支出,近年来主要用于工艺改变,以满足欧洲CAA义务和类似义务。
欧盟环境要求与斯洛伐克的运营
欧盟排放交易系统(EU ETS)第四阶段于2021年1月1日开始,将于2030年12月31日结束。欧盟委员会于2022年2月最终批准了更新后的2021-2025年斯洛伐克国家分配表。斯洛伐克环境部向苏联免费分配了620万公吨欧盟排放津贴(EUA)(免费津贴或免费分配)。截至2023年9月30日,我们已预购并结算了约165万欧元,总计1.35亿欧元(约合1.43亿美元),以弥补2023年预期的排放限额缺口和2024年缺口的一部分。2023年9月,我们还达成了远期协议,在2024年1月和2月购买和结算2860万欧元的欧元,以弥补2024年预期的缺口。
欧盟的工业排放指令要求实施欧盟确定的钢铁生产最佳可用技术(BAT),以减少对环境的影响,并遵守与BAT相关的排放水平。超出《生物多样性公约》要求的项目的资本支出总额为1.38亿欧元(约1.46亿美元)。欧盟收到的资金部分抵消了这些成本,如果苏联遵守某些每年评估一次的金融契约,这些成本可能会在接下来的衡量期间得到缓解。如果我们未来无法履行这些公约,英国可能会被要求提供额外的抵押品(例如银行担保),以确保收到的欧盟资金的50%。截至2023年9月30日,苏联遵守了这些公约,到2024年6月30日底,不需要额外的抵押品。到下一次评估日期,总共15个项目中的两个将通过可持续性监测,并将被排除在进一步评估之外,以便在不符合公约的情况下提供额外的抵押品。对金融契约的最后一次评估将于2026年6月30日进行。
关于斯洛伐克和欧盟适用的法律及其对苏联的影响的进一步讨论,见简明合并财务报表附注21,“或有事项和承诺--环境事项,欧盟环境要求”。
新的和新兴的环境法规
美国和欧洲的温室气体排放法规
欧盟ETS第四阶段的时间跨度为2021-2030年,从2021年1月1日开始。第四阶段分为两个子阶段(2021-2025年和2026-2030年),第一个子阶段的规则已经敲定,但我们预计第二个子阶段的规则可能会比第一个子阶段的规则更严格。一旦获得批准,这些规则可能会影响2026-2030年这一子时期。目前,欧盟ETS的总体目标是到2030年将1990年的排放量减少40%。免费分配CO2津贴是根据2021年第一季度公布的降低的基准值和2014-2018年的历史产量水平计算的。个别装置的拨款可按年调整,以反映
制作。调整的门槛定为15%,并将根据两个先例年的滚动平均进行评估。经外部审计师核实的生产数据显示,美国2020-2021年的滚动平均铁水产量回到了基本限制,导致2022年的自由配置与2021年相比有所增加,但由于未能达到15%的烧结矿产量门槛,2022年的自由配置仍略有减少。此外,2019年至2021年产量下降将对2026-2030年的未来自由分配产生影响,将评估2019-2023年的历史平均产量。根据2022年的实际生产数据,我们预计2023年铁水的免费配置将保持不变,但烧结矿的配置将较低。
为了在2050年之前实现欧盟碳排放中和的政治目标,2021年7月14日,欧盟委员会发布了名为Fit For 55的一揽子立法提案。这些提案包含对当前欧盟ETS功能和要求的重大变化,包括:建立新的碳边界调整机制(CBAM),对欧盟进口商品征收碳费,进一步减少自由CO2重工业配额分配和加强碳配额供应的措施。第一阶段于10月1日开始,只有报告义务,没有财务影响。CBAM将于2026年1月1日开始全面实施。从2026年开始,CBAM将对英国的免费分配产生影响,从最初的97.5%开始,直到2035年,没有免费分配。CBAM的另一个含义是关税,即USSK将用CBAM证书涵盖其从第三方进口的所有商品,这些证书将代表进口货物中的嵌入排放。立法进程正受到持续的俄罗斯-乌克兰危机的影响。这些提议受到欧盟立法程序的制约,我们无法预测它们未来的影响。
美国钢铁公司继续监测关于全氟烷基物质和多氟烷基物质(PFAS)的新法规。美国环保局(United States Environmental Protection Agency)已经根据几部环境法规发布了关于全氟辛烷磺酸的法规,并继续引入额外的法规。到目前为止,这些规定没有直接影响到美国钢铁公司,因为该公司并不是故意在其制造流程中引入PFAS,但美国钢铁公司继续审查与PFAS相关的新规定及其对公司的潜在影响。
美国-Air
CAA通过联邦授权的运营许可计划以及民事和刑事执法制裁,对空气排放施加了严格的限制。除其他外,CAA要求通过制定和颁布国家危险空气污染物排放标准(NESHAP)和最大可实现控制技术标准(MACT)来监管有害空气污染物。美国环保局根据这一要求制定了各种特定行业的MACT标准。CAA要求美国环保局颁布法规,为每一类危险空气污染物制定排放标准。美国环保局还必须对已经受到MACT标准约束的每个来源类别进行风险评估,并确定是否需要额外的标准来降低残余风险。
虽然我们的业务受到几种不同的CAA规则和NESHAP和MACT标准类别的约束,但这些标准对美国钢铁公司业务的主要影响包括炼焦、炼铁、炼钢和铁矿石加工。美国环保局正在考虑的几项规则将影响我们的运营,如以下各节所述。虽然其中许多规则尚未最终敲定,其影响目前也不可估量,但总体累积影响可能是实质性的。
2020年7月13日,美国环保局在联邦登记册上公布了综合钢铁MACT类别的剩余风险和技术审查规则。根据美国环保局的风险审查结果,该机构确定,综合钢铁类别的空气有毒物质排放造成的风险是可以接受的,目前的法规为保护公众健康提供了足够的安全边际。在技术审查下,美国环保局确定,在实践、工艺或控制技术方面没有出现需要修订标准的发展。2020年9月,向美国哥伦比亚特区巡回上诉法院提交了几份要求审查该规则的请愿书,其中包括公司、美国钢铁协会(AISI)、清洁空气委员会和其他人提出的请愿书。这些案件被合并,目前被搁置,直到美国环保局审查并回应行政请愿书进行审查。根据法院命令,美国环保局必须在2024年3月11日之前发布最终规则。美国环保局于2023年7月31日提出了一项修订后的钢铁规则。美国钢铁和其他实体于2023年9月28日向美国环保局提交了广泛的意见。由于钢铁规则的修订并不是最终的,目前任何影响都不可估量。
对于塔康铁矿加工类别,根据美国环保局的风险审查结果,该机构于2020年7月28日颁布了一项最终规则,其中美国环保局确定,来自该来源类别的空气有毒物质排放的风险是可接受的,现有标准提供了足够的安全边际。此外,在技术审查中,该机构没有发现在控制、做法或流程方面取得成本效益的发展,以实现进一步的减排。向美国哥伦比亚特区巡回上诉法院提交了审查该规则的请愿书,该公司和AISI进行了干预。根据法院命令,美国环保局必须在2023年11月16日之前发布最终规则。美国环保局于2023年5月15日提出了塔科特规则,并于2023年7月7日提交了意见。由于修订后的塔肯规则不是最终规则,目前任何影响都不可估量。根据法院的命令,美国环保局必须在2023年11月16日之前完成剩余风险和技术规则的制定。
美国环保局正在对焦炉标准进行法定义务的剩余风险和技术审查。因为美国环保局完成了对可口可乐MACT法规的审查,并于2023年8月15日公布了拟议的规则。美国钢铁和其他实体于2023年10月2日向美国环保局提交了广泛的意见。因为这条规则不是最终的
目前还不能估计与美国环保局审查焦炭标准相关的影响。美国环保局在法院下令的最后期限内,必须在2024年5月23日之前完成剩余风险和技术规则制定。
作为对法院命令的回应,该命令使美国环保局先前关于臭氧达到干扰的决定无效,2022年4月6日,美国环保局提出了一项联邦实施计划(将取代几个悬而未决或未获批准的州实施计划),以满足2015年臭氧国家环境空气质量标准的区域臭氧运输。拟议的规则将影响26个州的发电机组(EGU)和某些非EGU行业,其中包括23个州的焦炉、玉米油生产窑、锅炉、高炉、碱性氧气炉、加热炉和退火炉,包括那些美国钢铁公司有业务的州。美国环保局于2023年3月15日宣布了最终规则。最终的规则只包括对钢铁行业的锅炉和再加热炉的监管,限制了潜在的影响。最终规则于2023年6月5日发表在《联邦纪事报》上。美国钢铁公司于2023年8月4日对该规则提出了行政复审和司法复审的请愿书。此事仍由美国环保署署长(行政)和哥伦比亚特区巡回上诉法院(司法)处理。
CAA还要求美国环保局为标准污染物制定和实施国家环境空气质量标准(NAAQS),其中包括颗粒物(PM)--由PM组成10和PM2.5、铅、一氧化碳、二氧化氮、二氧化硫和臭氧。
2015年10月,美国环保局将臭氧的NAAQS从百万分之75下调至70ppb。2017年11月6日,美国环保局将我们运营的大部分领域指定为达到2015年标准。在2018年6月4日的另一项裁决中,美国环保局将我们运营的其他地区指定为2015年臭氧标准的“边际未达标”。2018年12月6日,美国环保局公布了关于2015年臭氧标准实施的最终规则。由于尚未针对美国钢铁设施提出或制定实现臭氧未达标区域的州监管或许可行动,因此目前还不能合理地估计臭氧NAAQS的运营和财务影响。2020年12月31日,美国环保局根据其法定要求的NAAQS审查发布了一项最终规则,将臭氧NAAQS保留在70ppb。2021年1月,纽约与几个州和非政府组织一起向美国哥伦比亚特区巡回上诉法院提交了对该诉讼进行司法审查的请愿书。其他几个州和行业贸易组织也介入支持美国环保局的行动。由于美国环保局自愿重新考虑臭氧NAAQS,此案仍被法院搁置。美国环保局预计将在2024年4月为其自愿重新考虑臭氧标准提出一项规则制定。由于美国环保局尚未完成修订或保留2020年臭氧NAAQS的重新考虑,目前任何影响都不可估量。
2020年12月18日,美国环保局根据其法定要求的NAAQS审查发布了一项最终规则,保留了现有的PM2.5未经修订的标准。2021年初,几个州和非政府组织向美国哥伦比亚特区巡回上诉法院提交了对该诉讼进行司法审查的请愿书。几个行业贸易组织进行了干预,支持美国环保局的行动。由于美国环保局自愿重新考虑总理,此案仍被搁置在法院面前2.5NAAQS。2023年1月6日,美国环保局提议降低年度PM2.5NAAQS从目前的12微克/米3标准控制在9.0至10.0微克/米范围内3。美国环保局预计将在2023年底敲定一项关于重新考虑的规则。美国钢铁公司目前正在审查该提案和评论,以确定潜在的影响。由于美国环保局提出了这一规则,但没有具体说明,目前任何影响都是不可估量的。
在2022年历年,阿勒格尼县所有环境空气质量监测仪连续第二年达到所有美国环保局基于健康的国家环境空气质量标准。2022年3月16日,美国环保局公布了一项最终规则,即清洁数据确定,显示阿勒格尼县已达到2012年年度PM2.5NAAQS基于2018-2020年环境空气质量数据。根据这些和其他数据,ACHD向美国环保局提交了重新指定请求和维护计划,要求美国环保局重新指定阿勒格尼县的所有地区,以达到现任总理的要求2.5NAAQS。
美国-水
在过去的几年里,美国水域(WOTUS)的定义有了许多变化和法律挑战。2023年1月,美国环保局发布了重新定义WOTUS的最终规则,该规则于2023年3月1日生效。新的WOTUS规则将扩大什么水域将被视为WOTUS的定义。然而,在2023年5月,美国最高法院在萨克特诉环境保护局案这大大缩小了WOTUS的定义范围,具体地说,因为该定义涉及《清洁水法》下的湿地。2023年8月29日,美国环保局重新发布了WOTUS规则作为最终规则,没有公开通知和评论,其中包含了对萨克特决定。由于正在进行的关于2023年1月规则的诉讼,美国环保局和陆军工程兵团正在23个州、哥伦比亚特区和美国领土实施2023年1月规则下的“美国水域”定义,该规则经8月的“符合”规则修订。在其他27个州和某些缔约方,在另行通知之前,这些机构正在按照2015年前的监管制度和萨克特案的决定解释“美国水域”。美国钢铁公司将继续审查并遵循WOTUS的最终定义和相关诉讼,以确定其对公司的潜在影响。
有关环境事项,包括环境补救义务的进一步讨论,见“项目1.法律诉讼--环境诉讼”。
表外安排
美国中钢集团在2023年第三季度没有达成任何新的重大表外安排。
国际贸易
美国钢铁继续面临进口竞争,其中很大一部分是不公平的交易,并受到全球钢铁产能过剩的推动,目前估计全球钢铁产能过剩每年超过6.74亿净吨--是整个美国钢铁市场的六倍多,是美国钢铁进口总量的二十多倍。这些进口和产能过剩对公司的运营和财务业绩产生了负面影响。美国钢铁公司继续带头努力应对这些威胁到公司、我们的工人、我们的股东以及我们国家和经济安全的挑战。
截至本文件提交之日,根据1962年《贸易扩张法》第232条发布的一系列总统声明,美国进口的某些钢铁产品应征收25%的关税,但来自以下国家的进口除外:(1)受限制性配额限制的阿根廷、巴西和韩国;(2)在季度关税配额(TRQ)限制内在欧盟/日本/英国熔化和倾倒的欧盟(EU)、日本和英国(UK);(3)加拿大和墨西哥,它们不受关税或配额的限制,但在磋商后可以对激增的产品类别重新征收关税;(4)乌克兰和欧盟,如果乌克兰熔化并倾倒在乌克兰,则在2024年6月1日之前免征关税;(5)澳大利亚,不受关税、配额或反激增机制的限制。
美国商务部(DOC)正在管理一个程序,在这个程序中,美国公司可以请求和/或反对暂时将产品排除在第232条关税和配额之外。美国钢铁公司反对对与美国钢铁公司生产的产品相同或替代的进口产品提出排除要求。2023年8月28日,DOC公布了对第232条产品排除过程法规的修订建议,公众意见将于10月截止。
美国国际贸易法院(CIT)和美国联邦巡回上诉法院(CAFC)仍在对第232条诉讼提出多项法律挑战,后者一直驳回对第232条诉讼的宪法和法律挑战。在世界贸易组织(世贸组织),对第232条行动和报复的若干挑战仍在继续。
自2018年3月实施以来,232条款行动支持了美国钢铁行业和美国钢铁公司对先进钢铁产能、技术和技能的投资,加强了美国的国家和经济安全。本公司继续积极为第232条诉讼辩护。
2019年2月,欧盟委员会(EC)以TRQ的形式对全球钢铁进口实施了最终保障措施,对超过TRQ限制的钢铁进口征收25%的关税。欧盟的保障措施目前将于2024年6月到期。
反倾销税(AD)和反补贴税(CVD或反补贴税)是在第232条关税、配额、关税配额和欧盟保障措施之外适用的,反倾销税/反补贴税命令可以在第232条行动和欧盟保障措施之后继续生效。在美国商务部、美国国际贸易委员会(ITC)、CIT、CAFC、欧盟和欧洲法院以及WTO的多项诉讼中,美国钢铁公司继续积极捍卫和维护涵盖美国钢铁产品的61项美国AD/CVD命令和14项欧盟AD/CVD命令。
2023年1月,克利夫兰-克利夫斯和USW就美国从八个国家进口的锡厂产品提交了新的AD/CVD请愿书。2023年6月,商务部发布了关于中国锡厂产品的CVD初步肯定裁定。2023年8月,美国商务部对加拿大、中国和德国的锡厂产品作出了肯定的初步裁定,但对韩国、荷兰、台湾、土耳其和英国的锡厂产品做出了否定的初步裁定。ITC最后阶段听证会定于2024年1月4日举行。
根据1974年贸易法第301条,美国从中国进口的某些产品继续征收7.5%至25%的额外关税,包括用于钢铁生产的某些原材料、半成品和成品钢产品,以及下游钢铁密集型产品。美国贸易代表办公室(USTR)目前正在对301条款关税进行法定审查。
美国和欧盟目前正在谈判继续对美国从欧洲进口的第232条关税配额,欧盟暂停对美国出口的报复,以及一项全球可持续钢铁安排,以恢复以市场为导向的条件,解决碳排放强度问题。2023年6月,为了向正在与欧盟进行的这些讨论提供信息,美国贸易代表办公室要求ITC进行第332条调查,以评估美国生产的钢铁的温室气体排放强度。ITC于2023年7月启动332条款程序,将于2023年12月7日举行听证会,到2024年年中收集国内生产商的信息,并将于2025年1月发布报告。美国钢铁公司正在积极参与此次332条款调查。
美国钢铁公司将继续执行一项广泛的全球战略,以最大限度地扩大机会,应对进口、全球钢铁产能过剩以及国际贸易法和政策发展带来的挑战。
新会计准则
见本季度报告第I部分表格10-Q中的简明综合财务报表附注2和附注3。
有关市场风险的定量和定性披露,请参阅我们在截至2022年12月31日的财年的Form 10-K年度报告中的第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”。自2022年12月31日以来,美国钢铁对市场风险的敞口没有实质性变化。
对披露控制和程序的评价
美国中钢集团评估了截至2023年9月30日其信息披露控制和程序的设计和运行的有效性。这些披露控制程序是旨在确保提交或提交给美国证券交易委员会的报告中要求披露的信息:(1)积累并传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层,以便及时决定所需披露的控制程序和其他程序;(2)在适用法律和法规指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至2023年9月30日,美国中钢的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本季度报告所涵盖的财政季度内,美国中钢对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对美国中钢的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
第二部分:其他信息
项目1.法律程序
一般诉讼
2021年6月8日,印度钢铁制造商JSW Steel的美国子公司JSW Steel(USA)Inc.和JSW Steel USA Ohio,Inc.(统称为JSW)向德克萨斯州南区美国地区法院提起诉讼,起诉纽柯、美国钢铁、AK Steel Holding Group和克利夫兰-克里夫斯(统称为JSW被告),指控被告作为卡特尔运营,并密谋抵制JSW获得半成品钢板。JSW声称,JSW被告的行为违反了《谢尔曼法》和《克莱顿法》(联邦反托拉斯法)第1节,并违反了《德克萨斯州自由企业和反托拉斯法》。JSW还声称,JSW的被告组成了违反德克萨斯州普通法的民事共谋,并且JSW的被告侵权地干扰了JSW的业务关系。律政司司长提出指控的依据涉及律政司司长参与《商法条例》第232条程序,包括律政司司长支持颁布总裁的第232节公告、律政司司长在第232节颁布后所作的陈述,以及律政司司长参与第232节排除程序。原告要求赔偿包括支付第232条关税的4500万美元,以及未指明的经济罚款、终止费和利润损失以及其他损害赔偿。2021年8月17日,美国钢铁公司和JSW的其他被告一起提出动议,要求驳回此案。2022年2月17日,法院发布意见,以偏见驳回JSW的反垄断申诉。司法部及时向美国第五巡回上诉法院提出上诉通知。第五巡回法院于2023年2月6日就上诉进行了口头辩论,我们正在等待法院的裁决。该公司继续积极为此事辩护。
2018年12月24日,美国钢铁公司的克莱顿工厂发生火灾,涉及焦化过程中产生的焦炉气体脱硫的设施部分受到影响。由于大火导致脱硫过程停止运行,美国钢铁公司无法证明符合克莱顿工厂第五章关于硫排放的许可水平。美国钢铁公司立即通知了对标题V许可证拥有监管管辖权的ACHD,并定期向ACHD通报了减轻任何潜在环境影响的努力,直到脱硫过程恢复正常运行。在火灾发生之日至2019年4月4日公司恢复脱硫之间的大约2400小时中,平均有10个小时是间歇性的2排放超过每小时NAAQS的SO2位于利伯提和北布拉多克区的阿勒格尼县区域空气质量监测仪,就在美国钢铁公司蒙谷工厂附近。2019年4月29日,宾夕法尼亚州环境和清洁空气理事会,这两个环境和非政府组织向宾夕法尼亚州西区的联邦法院提起诉讼。ACHD随后被授予干预者地位。双方共同寻求对火灾后据称的违反许可证行为的禁令、救济和民事处罚。发现号已经结束了。法院驳回了当事人各自提出的即决判决动议。原定于2023年4月和5月进行的无陪审团审判目前被搁置,各方达成了初步和解协议,签署了条款说明书,并相应地向法院提出了建议。双方正在努力起草一项同意法令,以纪念和解条款。另外,已向阿勒格尼县普通法院提起集体诉讼,代表大约123 000人,他们声称火灾造成的影响造成了滋扰,并要求赔偿失去使用和享受财产的损失。该诉讼已被证明为集体诉讼,公司打算对其进行有力的抗辩。
环境诉讼程序
以下是截至2023年9月30日,根据联邦和州环境法,美国钢铁公司悬而未决或正在考虑的诉讼程序摘要,美国钢铁公司合理地认为,这些诉讼程序可能导致至少100万美元的罚款(美国钢铁公司选择的门槛是根据1934年证券交易法颁布的S-K法规第103项所允许的,经修订)。关于美国钢铁公司正在或曾经从事重大清理或补救活动的特定地点的信息也汇总如下。除非如本文所述,否则不可能准确预测这些事件的最终结果。
CERCLA补救站点
根据《全面环境反应、赔偿和责任法》(CERCLA)提出的索赔涉及清理各种废物处置和其他场地。根据CERCLA,场地的潜在责任方(每个,一个PRP)包括当前的所有者和经营者、处置时的过去所有者和经营者、安排在场地处置危险物质的人以及将危险物质运送到场地的人。CERCLA规定了严格的连带和连带责任。由于各种因素,包括法规的模棱两可,难以确定任何特定场地的责任方,确定它们之间的相对责任的复杂性,最理想的补救技术的不确定性,以及损害和清理费用的金额以及可能产生此类费用的时间段,我们无法合理估计美国钢铁公司在CERCLA项下的最终责任。
截至2023年9月30日,美国中钢集团共收到四个CERCLA地点的信息请求或被确定为PRP,其中三个地点的责任尚未解决。根据目前可获得的信息,这些信息在许多情况下是初步的和不完整的,管理层认为,美国钢铁公司对另一个地点的CERCLA清理和补救费用的责任将超过500万美元,如下所述。
德卢斯作品
这个前美国德卢斯钢铁厂于1983年被列入CERCLA的国家优先事项名单,并于1984年被列入明尼苏达州的超级基金名单。该场地的环境补救责任受1985年与MPCA签署的同意响应令和1989年MPCA签署的决定记录的约束。美国钢铁公司已与美国环保局第五区五大湖国家项目办公室(GLNPO)合作,解决圣路易斯河河口和其他几个可操作单元的污染沉积物问题,如果不解决这些问题,可能会影响河口。美国钢铁公司和GLNPO之间的项目协议修正案于2018年第二季度执行,以确认与在现场实施拟议补救计划的前两个阶段相关的初始成本。
USS和GLNPO都为2020年第四季度现场补救工作的第一阶段签发了补救合同。USS和GLNPO已经完成了该地点的第二阶段工作,该阶段将持续到2022年初。补救设计的最后阶段已经确定,美国钢铁公司和GLNPO之间的项目协议的另一项修正案于2021年12月执行。这一最后阶段的执行工作正在进行中,预计将持续到2024年,以恢复栖息地。截至2023年9月30日,USS在高地地产和河口首选补救替代方案的所有三个阶段的额外、设计、监督成本和实施的份额目前估计约为1600万美元。
《资源保护与恢复法》(RCRA)和其他补救措施
根据联邦和州的其他环境法规,或者私人当事人试图通过讨论或诉讼将补救费用强加给美国钢铁公司,美国钢铁公司可能要承担补救费用。目前有8个这类地点正在寻求补救,涉及的金额超过100万美元。根据目前掌握的信息,这些信息在许多情况下是初步的和不完整的,管理层认为,与四个地点有关的清理和补救费用的责任可能涉及每个地点100万至500万美元的补救费用,四个地点的补救、调查、恢复或赔偿费用估计或可能超过每个地点500万美元。
有关美国钢铁公司重要地点的补救活动状况的更多信息,请参见下面的讨论。
加里工作
1998年10月23日,美国环保局发布了最终的同意行政命令(命令),涉及整个加里工厂的固体废物管理单位(SWMU)的纠正行动。该命令要求美国钢铁公司进行RCRA设施调查、纠正措施研究和纠正措施实施。目前正在对该设施东侧的六个地下水区域进行评估。自2021年以来,六个地区中的一个地区一直在运行补救性地下水处理系统。美国环保局最近批准了第二个区域的临时稳定措施工作计划,一家承包商正在完成补救系统的安装和启动。在剩余的第一阶段工作和第二阶段实地调查完成之前,无法评估Gary Works的纠正行动项目将需要哪些额外支出。根据我们目前对已知剩余成本的估计,截至2023年9月30日,纠正行动项目的应计负债总额约为2300万美元。
日内瓦工厂
在美国钢铁公司的前日内瓦工厂,根据犹他州环境质量部(UDEQ)颁发的一项协议和许可证,美国钢铁公司和目前的物业所有者之间已经分配了环境补救责任,包括关闭三个危险废物蓄水池和设施范围内的纠正行动。在完成了对许可证中确定的大部分剩余区域的调查后,美国中钢集团确定,解决剩余受影响材料的最有效手段是在先前批准的现场纠正行动管理单位(CAMU)中管理这些材料。美国钢铁公司在2018年第四季度授予了CAMU项目的实施合同。建筑、废物稳定和放置以及CAMU的关闭在2020年第四季度基本完成。截至2023年9月30日,美国钢铁公司的应计负债约为1800万美元,用于我们在现场修复剩余成本中的估计份额。
USS-UPI有限责任公司
2020年2月,美国钢铁公司收购了USS-POSCO Industries剩余的50%股权,这是一家位于加利福尼亚州匹兹堡的前合资企业,由美国钢铁公司和浦项制铁的子公司组成,现在称为USS-UPI,LLC。在合资企业成立之前,UPI的设施以前由美国钢铁公司独资拥有和运营,美国钢铁公司承担了现有环境条件的责任。美国钢铁公司继续监测2016年实施的补救计划的影响,以解决三氯乙烯对SWMU 4的地下水影响。对SWMU,即北部边界组的评估仍在继续,很可能需要采取纠正措施,但目前无法确定加州有毒物质控制部可能要求的范围或估计成本。因此,在截至2023年9月30日的9个月内,该项目的状况没有实质性变化。截至2023年9月30日,已累计约22.9万美元用于正在进行的环境研究、调查和补救措施监测。与该场地相关的重大额外成本是可能的,并在简明综合财务报表附注21“或有和承诺-环境问题-补救项目-正在进行的研究和范围开发的项目”中提及。
费尔菲尔德作品
美国钢铁公司、美国环保局和美国司法部签署了一项同意法令,并于1997年12月向美国阿拉巴马州北区地方法院(United States v.USX Corporation)提起诉讼。根据同意法令,美国钢铁公司在费尔菲尔德工厂设施启动了RCRA纠正行动计划。经美国环保局批准,阿拉巴马州环境管理部(ADEM)承担了对费尔菲尔德工厂RCRA纠正行动计划的监管和监督的主要责任。对于现场最后两个需要处理对土壤和沉积物的影响的区域,已经向ADEM提交了纠正措施实施计划(CMIP)并得到了ADEM的批准。目前正在最后确定承包CMIP所要求的工作的计划。截至2023年9月30日,美国钢铁公司的应计负债约为800万美元,用于现场修复的估计剩余成本。
航空相关事宜
花岗岩城工程
2015年10月,花岗岩城工厂收到伊利诺伊州环境保护局(IEPA)的违规通知,IEPA在通知中指控美国钢铁违反了碱性氧炉电除尘器烟囱的氮氧化物(NOx)和挥发性有机化合物的排放限制。此外,IEPA声称,美国钢铁公司在其热电联产锅炉上的天然气使用量超过了限制。美国钢铁公司对这一通知做出了回应,并于2023年7月21日收到了IEPA的否认。2023年9月11日,美国钢铁公司提交了回应和评论,并仍在与IEPA进行讨论。
尽管与IEPA就上述涉嫌违规行为的讨论仍在进行中,目前还不确定这些问题的解决方案,但预计这些讨论的结果不会对美国钢铁公司产生实质性影响。
明尼苏达州矿场
2013年2月6日,美国环保局发布了一份适用于明尼苏达州塔康工厂的FIP。FIP规定了废气排放限制,并要求将低NOx减排技术作为最佳可用的改装技术(BART)应用于淬火炉膛。虽然美国钢铁公司在Minntac的三个炉子上安装了低NOx燃烧器,并且根据现有协议和许可,目前有义务在Minntac的另外两个炉子上安装低NOx燃烧器,但该规定将要求在Keetac的一个炉子上安装低NOx燃烧器,而美国钢铁公司对此没有其他现有义务。美国钢铁公司估计,与安装低NOx燃烧器相关的支出高达2500万至3000万美元。2013年,美国钢铁公司向美国环保局提交了行政复议请愿书,并向第八巡回法院提交了对2013年的FIP进行司法审查并拒绝明尼苏达州的SIP的请愿书。2016年4月,美国环保局颁布了修订后的FIP,对美国钢铁提出了同样的实质性要求。2016年6月,美国钢铁公司向美国环保局提交了对2016年FIP进行行政复议的请愿书,并向第八巡回上诉法院提交了对2016 FIP进行司法审查的请愿书。虽然关于2013年FIP的司法审查请愿书的诉讼程序仍被搁置,但第八巡回上诉法院于2017年11月15日听取了关于2016 FIP司法审查请愿书的口头辩论。因此,这两份司法复审请愿书仍由第八巡回法院处理。2017年12月4日,美国环保局在《联邦登记册》上发布了一份通知,其中驳回了美国钢铁公司要求复议和暂缓2013年和2016年FIP的行政请愿书。2018年2月1日,美国钢铁公司就美国环保局驳回行政复议请愿书向第八巡回上诉法院提出司法审查请愿书。美国环保局和美国钢铁公司就Minntac的五条钢化线达成和解。在提出修订后的FIP并回应公众意见后,美国环保局于2021年3月2日颁布了最终修订后的FIP,其中纳入了各方同意的Minntac的条件和限制。美国钢铁公司和美国环保局继续就Keetac的解决方案进行谈判。
蒙谷工程
2022年3月7日,公司收到ACHD的执行令,其中包括180万美元的民事罚款要求。在该命令中,ACHD声称,该公司的克莱顿工厂对据称在2020年1月1日至2022年3月1日期间发生的153起据称超过宾夕法尼亚州硫化氢环境空气标准的事件负有完全责任。公司不同意这一要求的依据。2022年4月5日,该公司对该命令提出上诉,并正在大力抗辩。ACHD听证会官员已安排在2024年1月23日就上诉举行听证会。
2022年3月24日,公司收到了ACHD的执行令,其中包括对2020年1月1日至2022年3月15日期间发生的违反航空许可行为的民事罚款要求,涉及公司克莱顿工厂的焦炉推动排放控制系统。该公司不同意这一要求的依据,并已对该命令提出上诉。ACHD听证会官员已安排在2024年1月30日就上诉举行听证会。
石棉诉讼
有关我们石棉诉讼的说明,请参阅我们的简明综合财务报表、或有事项和承诺附注21。
我们不能向您保证,我们对战略选择的探索将导致我们寻求交易,或任何此类交易将成功完成,而评估战略选择或其结论的过程可能会对我们的业务和我们的股东产生不利影响。
2023年8月,公司管理层和董事会宣布,他们正在对战略选择进行审查,以使公司股东的价值最大化。在这一战略选择审查过程中,我们正在积极与财务顾问和法律顾问合作。
无法保证这一进程的时间表或结果,包括这一进程是否会导致交易或任何商定的交易是否会完成。任何潜在交易或其他战略选择的达成或完成将取决于许多我们无法控制的因素,其中包括市场状况、行业趋势、监管批准以及以合理条款为潜在交易提供融资的可能性。即使达成了一项交易,也不能保证它会成功或对股东价值产生积极影响。我们的董事会还可以决定,任何交易都不符合我们股东的最佳利益。
我们预计将产生与确定、评估和谈判潜在战略替代方案相关的大量费用。审查潜在战略选择的过程可能会耗时、分散注意力,并对我们的业务运营造成干扰。我们还可能在这一过程中产生额外的意外费用。此外,我们可能会受到与这一过程相关的昂贵和耗时的诉讼的影响。此外,这一过程可能会导致失去潜在的商业机会,并对我们普通股的市场价格和波动性以及我们招聘和留住合格人员的能力产生负面影响。
此外,对与战略选择审查相关的任何发展的猜测,以及与公司未来相关的预期不确定性,可能会导致我们的股价大幅波动。
在截至2023年9月30日的三个月内,公司股份回购计划下的股份回购活动如下:
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期间 | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据2023年9月30日生效的计划或计划可能尚未购买的股份的大约美元价值(a) |
2023年7月1日至31日 | 1,020,656 | | | $ | 24.49 | | | 1,020,656 | | | $ | 126,000,800 | |
2023年8月1日至31日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 126,000,800 | |
2023年9月1日至30日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 126,000,800 | |
截至2023年9月30日的季度 | 1,020,656 | | | $ | 24.49 | | | 1,020,656 | | | $ | 126,000,800 | |
(a)2022年7月25日,董事会批准了一项股票回购计划,允许回购至多5亿美元的已发行普通股。该公司的股份回购计划并不要求其购买任何特定数量的股份。根据这一计划,管理层可以酌情通过公开市场或私下谈判的交易,不时以现行市场价格购买股票。
没有。
多德-弗兰克华尔街改革法第150节和S-K法规第104项所要求的有关矿山安全违规行为和其他监管事项的信息包含在本表格10-Q的附件95中。
没有。
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3.1 | | 修订和重新发布的美国钢铁公司注册证书,日期为2017年4月25日。(通过引用美国钢铁公司于2017年4月28日提交的8-K表格的附件3.1,委员会档案号1-16811合并。) |
| | |
3.2 | | 自2023年1月31日起修订和重新制定《美国钢铁公司章程》。(引用美国钢铁公司于2023年2月2日提交的8-K表格的附件3.1,委员会文件编号1-16811。) |
| | |
10.1 | | 修订和重新签署了日期为2022年12月22日的信贷协议,其中包括作为借款人的探索风险投资有限责任公司,作为母担保人的美国钢铁公司,作为受托的牵头安排人和ECA结构银行的KFW IPEX-Bank GmbH,作为贷款代理和ECA代理的KFW IPEX-Bank GmbH,以及不时与之相关的贷款方。* |
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31.1 | | 1934年《证券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条规定的首席执行官证书,由美国证券交易委员会根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁布。 |
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31.2 | | 根据美国证券交易委员会根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节颁布的1934年证券交易法第13a-14(A)或15d-14(A)规则要求的首席财务官证明。 |
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32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官的认证。 |
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32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席财务官的认证。 |
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95 | | 多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法第1503节要求披露矿山安全信息。 |
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101 | | 来自美国钢铁公司截至2023年9月30日的季度报告Form 10-Q的以下财务信息采用内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式,包括:(I)简明综合经营报表,(Ii)简明综合全面收益表,(Iii)简明综合资产负债表,(Iv)简明现金流量表,以及(V)简明综合财务报表附注。 |
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104 | | 封面交互数据文件-(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
*附表及证物已根据S-K规例第601(B)(2)项略去。公司特此承诺,应美国证券交易委员会的要求,提供遗漏的时间表和展品的补充副本。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使签署本报告的正式授权的首席会计官代表其签署本报告。
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美国钢铁公司 |
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通过 | | /s/Manpreet S.Grewal |
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| | 曼普雷特·S·格雷沃 |
| | 总裁副主计长兼首席会计官 |
2023年10月27日
网站发帖
这份10-Q表格将发布在美国钢铁公司的网站上,Www.ussteel.com,在提交后的几天内。