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天的成员2023-06-300001299709US-GAAP:金融资产未过期会员US-GAAP:消费者投资组合细分市场成员2023-06-300001299709US-GAAP:消费者投资组合细分市场成员US-GAAP:融资应收账款过期30至59天会员2023-06-300001299709US-GAAP:消费者投资组合细分市场成员US-GAAP:融资应收账款过期60至89天会员2023-06-300001299709US-GAAP:消费者投资组合细分市场成员US-GAAP:应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-06-300001299709US-GAAP:金融资产未过期会员AX:其他投资组合细分市场成员2023-06-300001299709AX:其他投资组合细分市场成员US-GAAP:融资应收账款过期30至59天会员2023-06-300001299709AX:其他投资组合细分市场成员US-GAAP:融资应收账款过期60至89天会员2023-06-300001299709AX:其他投资组合细分市场成员US-GAAP:应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-06-300001299709US-GAAP:金融资产未过期会员2023-06-300001299709US-GAAP:融资应收账款过期30至59天会员2023-06-300001299709US-GAAP:融资应收账款过期60至89天会员2023-06-300001299709US-GAAP:应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-06-300001299709US-GAAP:金融资产过期会员2023-06-300001299709US-GAAP:不良融资应收账款成员2023-07-012023-09-30ax: loan0001299709US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员AX:2014 年股票激励计划成员2023-09-300001299709US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2023-09-300001299709US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2023-06-300001299709US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2023-07-012023-09-300001299709US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2022-07-012022-09-300001299709美国通用会计准则:普通股成员2023-07-012023-09-300001299709美国通用会计准则:普通股成员2022-07-012022-09-300001299709美国通用会计准则:普通股成员US-GAAP:后续活动成员2023-10-012023-10-200001299709AX:固定利率会员US-GAAP:贷款发放承诺成员2023-09-300001299709US-GAAP:贷款发放承诺成员AX:可调整利率会员2023-09-300001299709US-GAAP:贷款发放承诺成员2023-09-300001299709AX:固定利率会员US-GAAP:贷款发放承诺成员AX:销售承诺成员2023-09-300001299709AX:三菱日联银行联合银行 VaxosBank 会员2023-06-300001299709AX:三菱日联银行联合银行 VaxosBank 会员2022-07-012023-06-300001299709AX:银行业务部门成员US-GAAP:运营部门成员2023-07-012023-09-300001299709AX:证券业务板块成员US-GAAP:运营部门成员2023-07-012023-09-300001299709AX:公司和对账项目会员2023-07-012023-09-300001299709AX:银行业务部门成员US-GAAP:运营部门成员2022-07-012022-09-300001299709AX:证券业务板块成员US-GAAP:运营部门成员2022-07-012022-09-300001299709AX:公司和对账项目会员2022-07-012022-09-300001299709AX:银行业务部门成员US-GAAP:运营部门成员2023-09-300001299709AX:证券业务板块成员US-GAAP:运营部门成员2023-09-300001299709AX:公司和对账项目会员2023-09-300001299709AX:银行业务部门成员US-GAAP:运营部门成员2023-06-300001299709AX:证券业务板块成员US-GAAP:运营部门成员2023-06-300001299709AX:公司和对账项目会员2023-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
委员会文件编号: 001-37709
AXOS FINANCIAL, INC
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉华 | | 33-0867444 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
| | |
| | |
| | |
西罗素路 9205 号,400 号套房, 拉斯维加斯, NV 89148
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:(858) 649-2218
| | | | | | | | |
根据该法第12(b)条注册的证券: |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | AX | 纽约证券交易所 |
__________________________________________________________________________________________
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。☒ 是的 ☐没有
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。☒ 是的 ☐没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。☐是的☒没有
截至最后一个实际可行日期,注册人普通股的已发行股票数量: 57,732,167截至2023年10月16日,普通股,每股面值0.01美元。
AXOS FINANCIAL, INC
索引
| | | | | |
| 页面 |
第一部分 — 财务信息 | 1 |
| |
第 1 项。财务报表 | 1 |
截至2023年9月30日和2023年6月30日的简明合并资产负债表(未经审计) | 1 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的简明合并损益表(未经审计) | 2 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的简明综合收益表(未经审计) | 3 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的简明合并股东权益表(未经审计) | 4 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的简明合并现金流量表(未经审计) | 5 |
简明合并财务报表附注 | 6 |
1。重要会计政策摘要 | 6 |
2。收购 | 7 |
3。公允价值 | 7 |
4。证券 | 12 |
5。贷款和信用损失补贴 | 14 |
6。股东权益和股票薪酬 | 20 |
7。普通股每股收益 | 21 |
8。承付款和或有开支 | 21 |
9。细分市场报告和收入信息 | 23 |
| |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 |
精选财务信息 | 28 |
操作结果 | 30 |
财务状况 | 36 |
流动性 | 39 |
资产负债表外承诺 | 40 |
资本资源和需求 | 40 |
| |
| |
第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露 | 42 |
| |
第 4 项。控制和程序 | 44 |
| |
第二部分 — 其他信息 | 45 |
| |
第 1 项。法律诉讼 | 45 |
| |
第 1A 项。风险因素 | 45 |
| |
第 2 项。股票证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 45 |
| |
第 3 项。优先证券的违约 | 45 |
| |
第 4 项。矿山安全披露 | 45 |
| |
第 5 项。其他信息 | 45 |
| |
第 6 项。展品 | 46 |
| |
签名 | 47 |
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
AXOS FINANCIAL, INC
简明的合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(以千美元计,面值和规定价值除外) | 9 月 30 日, 2023 | | 6月30日 2023 |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,161,762 | | | $ | 2,233,027 | |
出于监管目的对现金进行隔离 | 252,007 | | | 149,059 | |
| | | |
现金、现金等价物和现金分离总额 | 2,413,769 | | | 2,382,086 | |
证券: | | | |
交易 | 640 | | | 758 | |
可供出售 | 236,726 | | | 232,350 | |
| | | |
监管机构存量 | 21,533 | | | 21,510 | |
按公允价值计入的待售贷款 | 8,014 | | | 23,203 | |
待售贷款、成本或公允价值较低者 | — | | | 776 | |
贷款——扣除信贷损失备抵后的净额 $170,870截至 2023 年 9 月 30 日和 $166,680截至2023年6月30日 | 16,955,041 | | | 16,456,728 | |
| | | |
| | | |
| | | |
按公允价值存放的服务权 | 29,338 | | | 25,443 | |
| | | |
| | | |
借入的证券 | 96,424 | | | 134,339 | |
客户、经纪交易商和结算应收账款 | 285,423 | | | 374,074 | |
商誉和其他无形资产——净额 | 149,572 | | | 152,149 | |
其他资产 | 628,726 | | | 545,053 | |
总资产 | $ | 20,825,206 | | | $ | 20,348,469 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
存款: | | | |
不计息 | 2,875,432 | | | 2,898,150 | |
利息负担 | 14,690,309 | | | 14,224,958 | |
存款总额 | 17,565,741 | | | 17,123,108 | |
| | | |
联邦住房贷款银行的预付款 | 90,000 | | | 90,000 | |
借款、次级票据和债券 | 447,733 | | | 361,779 | |
| | | |
借出的证券 | 116,446 | | | 159,832 | |
客户、经纪交易商和结算应付账款 | 341,915 | | | 445,477 | |
应付账款和其他负债 | 287,163 | | | 251,114 | |
负债总额 | 18,848,998 | | | 18,431,310 | |
承付款和或有开支(注8) | | | |
股东权益: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
普通股—$0.01面值; 150,000,000授权股份; 69,826,263已发行的股票和 58,503,976截至2023年9月30日的已发行股份; 69,465,446已发行的股票和 58,943,035截至2023年6月30日的已发行股份 | 698 | | | 695 | |
额外的实收资本 | 486,676 | | | 479,878 | |
累计其他综合收益(亏损)——扣除税款 | (6,388) | | | (6,610) | |
留存收益 | 1,818,254 | | | 1,735,609 | |
库存股票,按成本计算; 11,322,287截至2023年9月30日的股票以及 10,522,411截至2023年6月30日的股票 | (323,032) | | | (292,413) | |
股东权益总额 | 1,976,208 | | | 1,917,159 | |
负债总额和股东权益 | $ | 20,825,206 | | | $ | 20,348,469 | |
参见简明合并财务报表的附注。
AXOS FINANCIAL, INC
简明合并收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | 9月30日 |
(以千美元计,普通股每股收益除外) | | | | | 2023 | | 2022 |
利息和股息收入: | | | | | | | |
贷款,包括费用 | | | | | $ | 326,974 | | | $ | 208,338 | |
借入证券和客户应收账款 | | | | | 4,995 | | | 4,384 | |
投资和其他 | | | | | 31,983 | | | 11,064 | |
利息和股息收入总额 | | | | | 363,952 | | | 223,786 | |
利息支出: | | | | | | | |
存款 | | | | | 146,110 | | | 32,505 | |
联邦住房贷款银行的预付款 | | | | | 529 | | | 5,163 | |
借出的证券 | | | | | 449 | | | 943 | |
其他借款 | | | | | 5,709 | | | 4,700 | |
利息支出总额 | | | | | 152,797 | | | 43,311 | |
净利息收入 | | | | | 211,155 | | | 180,475 | |
信贷损失准备金 | | | | | 7,000 | | | 8,750 | |
扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | | | | | 204,155 | | | 171,725 | |
非利息收入: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
经纪交易商费用收入 | | | | | 12,477 | | | 9,178 | |
| | | | | | | |
咨询费收入 | | | | | 8,219 | | | 6,959 | |
银行和服务费 | | | | | 8,350 | | | 6,514 | |
抵押贷款银行和服务权收入 | | | | | 3,878 | | | 3,365 | |
预还款罚金收入 | | | | | 1,583 | | | 1,192 | |
非利息收入总额 | | | | | 34,507 | | | 27,208 | |
非利息支出: | | | | | | | |
工资和相关费用 | | | | | 55,811 | | | 46,996 | |
数据和操作处理 | | | | | 16,084 | | | 14,022 | |
折旧和摊销 | | | | | 5,878 | | | 6,094 | |
广告和促销 | | | | | 10,375 | | | 6,370 | |
专业服务 | | | | | 9,811 | | | 8,087 | |
占用率和设备 | | | | | 3,846 | | | 4,054 | |
联邦存款保险公司和监管费用 | | | | | 4,449 | | | 3,735 | |
经纪交易商清算费用 | | | | | 4,012 | | | 2,829 | |
一般和管理费用 | | | | | 10,240 | | | 23,900 | |
非利息支出总额 | | | | | 120,506 | | | 116,087 | |
所得税前收入 | | | | | 118,156 | | | 82,846 | |
所得税 | | | | | 35,511 | | | 24,439 | |
净收入 | | | | | $ | 82,645 | | | $ | 58,407 | |
| | | | | | | |
综合收入 | | | | | $ | 82,867 | | | $ | 55,570 | |
普通股每股基本收益 | | | | | $ | 1.40 | | | $ | 0.98 | |
摊薄后的每股普通股收益 | | | | | $ | 1.38 | | | $ | 0.97 | |
参见简明合并财务报表的附注。
AXOS FINANCIAL, INC
综合收益的简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | 9月30日 |
(千美元) | | | | | 2023 | | 2022 |
净收入 | | | | | $ | 82,645 | | | $ | 58,407 | |
可供出售证券的未实现净收益(亏损),扣除所得税支出(收益)美元112和 $ (1,215)分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。 | | | | | 222 | | | (2,837) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他综合收益(亏损) | | | | | 222 | | | (2,837) | |
综合收入 | | | | | $ | 82,867 | | | $ | 55,570 | |
参见简明合并财务报表的附注。
AXOS FINANCIAL, INC
简明的股东权益合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2023年9月30日的三个月 |
| | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 扣除所得税后的累计其他综合收益(亏损) | | 留存收益 | | 财政部 股票 | | 总计 |
| | | | 股票数量 | | | |
(千美元) | | | | | 已发行 | | 财政部 | | 杰出 | | 金额 | |
余额 — 2023 年 6 月 30 日 | | | | | 69,465,446 | | | (10,522,411) | | | 58,943,035 | | | $ | 695 | | | $ | 479,878 | | | $ | (6,610) | | | $ | 1,735,609 | | | $ | (292,413) | | | $ | 1,917,159 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82,645 | | | — | | | 82,645 | |
其他综合收益(亏损) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 222 | | | — | | | — | | | 222 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
购买库存股票 | | | | | — | | | (648,208) | | | (648,208) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,536) | | | (24,536) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬活动 | | | | | 360,817 | | | (151,668) | | | 209,149 | | | 3 | | | 6,798 | | | — | | | — | | | (6,083) | | | 718 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额——2023 年 9 月 30 日 | | | | | 69,826,263 | | | (11,322,287) | | | 58,503,976 | | | $ | 698 | | | $ | 486,676 | | | $ | (6,388) | | | $ | 1,818,254 | | | $ | (323,032) | | | $ | 1,976,208 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2022年9月30日的三个月 |
| | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损), 扣除所得税 | | 留存收益 | | 财政部 股票 | | 总计 |
| | | | 股票数量 | | | |
(千美元) | | | | | 已发行 | | 财政部 | | 杰出 | | 金额 | |
余额 — 2022 年 6 月 30 日 | | | | | 68,859,722 | | | (9,081,773) | | | 59,777,949 | | | $ | 689 | | | $ | 453,784 | | | $ | (2,933) | | | $ | 1,428,444 | | | $ | (237,011) | | | $ | 1,642,973 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 58,407 | | | — | | | 58,407 | |
其他综合收益(亏损) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,837) | | | — | | | — | | | (2,837) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬活动 | | | | | 291,430 | | | (70,706) | | | 220,724 | | | 3 | | | 5,317 | | | — | | | — | | | (2,891) | | | 2,429 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额 — 2022 年 9 月 30 日 | | | | | 69,151,152 | | | (9,152,479) | | | 59,998,673 | | | $ | 692 | | | $ | 459,101 | | | $ | (5,770) | | | $ | 1,486,851 | | | $ | (239,902) | | | $ | 1,700,972 | |
参见简明合并财务报表的附注。
| | | | | | | | | | | |
AXOS FINANCIAL, INC |
简明的合并现金流量表 |
(未经审计) |
| | | |
| 三个月已结束 |
| 9月30日 |
(千美元) | 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 82,645 | | | $ | 58,407 | |
为将净收益与(用于)经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 5,878 | | | 6,094 | |
其他增值和摊销 | (3,101) | | | 707 | |
股票薪酬支出 | 6,802 | | | 5,320 | |
交易活动 | 118 | | | 1,683 | |
信贷损失准备金 | 7,000 | | | 8,750 | |
递延所得税 | 3,526 | | | (3,807) | |
待售贷款的发放 | (50,607) | | | (70,073) | |
待售贷款的未实现和已实现收益 | (1,796) | | | (2,433) | |
出售待售贷款的收益 | 65,138 | | | 67,610 | |
服务权限的变更 | (3,448) | | | (953) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
提供(使用)现金的资产和负债的净变动: | | | |
借入的证券 | 37,915 | | | 251,358 | |
客户、经纪交易商和结算应收账款 | 88,651 | | | 61,015 | |
其他资产 | (86,123) | | | (6,347) | |
借出的证券 | (43,386) | | | (267,511) | |
客户、经纪交易商和结算应付账款 | (103,562) | | | (65,484) | |
应付账款和其他负债 | 28,220 | | | 26,485 | |
| | | |
| | | |
| | | |
经营活动提供的净现金 | 33,870 | | | 70,821 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
购买可供出售的投资证券 | (4,796) | | | — | |
出售和偿还可供出售投资证券的收益 | 718 | | | 1,029 | |
购买监管机构的股票 | — | | | (54,964) | |
赎回监管机构股票所得收益 | — | | | 54,964 | |
为投资而持有的贷款的发放 | (2,560,043) | | | (2,486,224) | |
出售最初归类为投资用途的贷款所得的收益 | — | | | 13,965 | |
抵押贷款仓库贷款活动,净额 | (45,289) | | | 103,812 | |
出售自有和收回的其他房地产的收益 | 918 | | | 719 | |
| | | |
收购业务活动,扣除收购的现金 | — | | | (5,009) | |
购买贷款和租赁,扣除折扣和保费 | (51,892) | | | (51) | |
贷款本金偿还 | 2,160,911 | | | 1,229,390 | |
购买家具、设备、软件和无形资产 | (6,492) | | | (7,921) | |
| | | |
| | | |
| | | |
用于投资活动的净现金 | (505,965) | | | (1,150,290) | |
来自融资活动的现金流量: | | | |
存款净增加 | 442,633 | | | 1,230,209 | |
| | | |
联邦住房贷款银行定期预付款的还款 | — | | | (5,000) | |
| | | |
其他借款的净(还款)收益 | 85,700 | | | (19,500) | |
| | | |
| | | |
与限制性股票单位结算相关的纳税 | (6,083) | | | (2,891) | |
购买库存股票 | (18,472) | | | — | |
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融资活动提供的净现金 | 503,778 | | | 1,202,818 | |
现金和现金等价物的净变化 | 31,683 | | | 123,349 | |
现金及现金等价物——年初 | $ | 2,382,086 | | | $ | 1,574,699 | |
现金和现金等价物——期末 | $ | 2,413,769 | | | $ | 1,698,048 | |
现金流信息的补充披露: | | | |
为计息负债支付的利息 | 152,359 | | | 42,429 | |
缴纳的所得税 | 52,664 | | | 37,277 | |
从为投资而持有的贷款转入其他房地产和收回的车辆 | 1,847 | | | 5,522 | |
| | | |
从持有的待售贷款转移到为投资而持有的贷款和租约 | 2,783 | | | 682 | |
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参见简明合并财务报表的附注。
AXOS FINANCIAL, INC
简明合并财务报表附注
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月内
(以千美元计,每股和标明价值金额除外)
(未经审计)
1. 重要会计政策摘要
演示基础
简明合并财务报表包括Axos Financial, Inc.(“Axos”)及其全资子公司Axos Bank(“银行”)和Axos Nevada Holding, LLC(“Axos Nevada Holding”,合称 “公司”)的账目。Axos、银行和Axos Nevada Holding基本上构成了公司的所有资产和负债以及收入和支出。Axos Bank及其全资子公司构成银行业务板块,而Axos Nevada Holding及其全资子公司构成证券业务板块。在合并中,所有重要的公司间余额和交易均已清除。合并财务报表附注是公司财务报表不可分割的一部分。
随附的中期简明合并财务报表根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)列报,未经审计,反映了管理层认为公允列报中期财务状况和经营业绩所必需的所有调整。所有调整都属于正常和反复的性质。以往各期报告的某些数额已重新分类,以符合目前的列报方式。截至2023年9月30日的三个月业绩不一定代表任何其他中期或全年可能出现的业绩。根据美国证券交易委员会(“SEC”)的细则和条例,通常包含在根据公认会计原则编制的经审计的年度财务报表中的某些信息和票据披露已简化或未在此重复 关于中期财务报告。随附的未经审计的简明合并财务报表应与截至2023年6月30日止年度的经审计的合并财务报表和附注一起阅读,这些附注包含在我们向美国证券交易委员会提交的截至2023年6月30日的财年的10-K表年度报告(“2023年10-K表”)中。
重要会计政策
有关公司重要会计政策的更多信息,请参阅附注1—“重要会计政策的组织和摘要”在 2023 年的 10-K 表格中。
在截至2023年9月30日的三个月中,除了下文所述和采用本文所述会计准则外,公司的重要会计政策没有重大更新。
新会计准则
财务会计准则委员会(“FASB”)发布了三份会计准则更新(“ASU”)(2020-04、2021-04和2022-06),所有这些都为减轻参考利率改革的会计负担提供了指导,允许在合同、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易中采用某些权宜之计和例外情况,从而减轻参考利率改革的会计负担。这些规定仅适用于参考伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)或由于参考利率改革而预计将停止的其他参考利率的交易。这些条款的通过是可选的,有效期为2020年3月12日至2024年12月31日。公司于 2023 年 7 月 1 日采用了这些 ASU,采用后对其财务状况或经营业绩没有影响。
2022年3月,财务会计准则委员会发布了ASU 2022-02,取消了对采用当前预期信用损失(“CECL”)模式的债权人进行陷入困境的债务重组的会计指导,并提高了对遇到财务困难的借款人进行的贷款再融资和重组的披露要求。此外,修正案要求公共企业实体在历史披露中按原始年份披露本期融资应收账款的总注销额和租赁净投资。该公司于2023年7月1日潜在地采用了该ASU,采用后对其财务状况或经营业绩没有影响。参见注释 5—“贷款和信用损失补贴” 用于通过本会计指南后的新披露。
2. 收购
2023 年 8 月 23 日,该公司同意收购约美元52百万美元的面值海底融资贷款以及其他资产,需额外支付美元2百万,主要包括服务权和某些员工。该交易被列为资产收购,截至2023年9月30日,此类资产已包含在公司未经审计的简明合并资产负债表中。
3. 公允价值
下表列出了公司截至2023年9月30日和2023年6月30日经常按公允价值计量的金融资产和负债。资产和负债是根据对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平进行整体分类的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
(千美元) | | | 重要的其他 可观察 输入 (第 2 级) | | 意义重大 无法观察 输入 (第 3 级) | | 总计 |
资产: | | | | | | | |
证券—交易 | | | $ | 640 | | | $ | — | | | $ | 640 | |
证券—可供出售: | | | | | | | |
| | | | | | | |
机构 MBS1 | | | 27,624 | | | — | | | 27,624 | |
非机构 MBS2 | | | — | | | 206,076 | | | 206,076 | |
市政的 | | | 3,026 | | | — | | | 3,026 | |
| | | | | | | |
总计 — 证券 — 可供出售 | | | $ | 30,650 | | | $ | 206,076 | | | $ | 236,726 | |
持有待售贷款 | | | $ | 8,014 | | | $ | — | | | $ | 8,014 | |
服务权 | | | $ | — | | | $ | 29,338 | | | $ | 29,338 | |
其他资产——衍生工具 | | | $ | 1,295 | | | $ | — | | | $ | 1,295 | |
负债: | | | | | | | |
应计费用和其他负债——衍生工具 | | | $ | 934 | | | $ | — | | | $ | 934 | |
|
| | 2023年6月30日 |
(千美元) | | | 重要的其他 可观察 输入 (第 2 级) | | 意义重大 无法观察 输入 (第 3 级) | | 总计 |
资产: | | | | | | | |
证券—交易 | | | $ | 758 | | | $ | — | | | $ | 758 | |
证券—可供出售: | | | | | | | |
| | | | | | | |
机构 MBS1 | | | 23,947 | | | — | | | 23,947 | |
非机构 MBS2 | | | — | | | 205,005 | | | 205,005 | |
市政的 | | | 3,398 | | | — | | | 3,398 | |
| | | | | | | |
总计 — 证券 — 可供出售 | | | $ | 27,345 | | | $ | 205,005 | | | $ | 232,350 | |
持有待售贷款 | | | $ | 23,203 | | | $ | — | | | $ | 23,203 | |
服务权 | | | $ | — | | | $ | 25,443 | | | $ | 25,443 | |
其他资产——衍生工具 | | | $ | 919 | | | $ | — | | | $ | 919 | |
负债: | | | | | | | |
应计费用和其他负债——衍生工具 | | | $ | 691 | | | $ | — | | | $ | 691 | |
1包括由美国政府机构Ginnie Mae以及政府赞助的企业房利美和房地美担保的证券。
2 证券的私人赞助商主要通过商业地产的第一留置权抵押贷款或1-4户家庭住宅首次抵押贷款池进行抵押。主要是由Alt-A或支付期权可调利率抵押贷款(“ARM”)担保的超级优先证券。
下表提供了有关定期以公允价值计量的资产的更多信息,公司已使用3级输入来确定公允价值:
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| | | | | | | | | | | |
| | | 在已结束的三个月中 |
| | | 2023年9月30日 |
(千美元) | | | 证券—可供出售:非机构RMBS | | 服务权利1 | | | | | | 总计 |
期初余额 | | | $ | 205,005 | | | $ | 25,443 | | | | | | | $ | 230,448 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
该期间的总收益或亏损: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
包含在收益中——抵押贷款银行和服务权收入 | | | — | | | 1,858 | | | | | | | 1,858 | |
包含在其他综合收益中 | | | 1,316 | | | — | | | | | | | 1,316 | |
购买、保留、发放、销售和结算: | | | | | | | | | | | |
购买/保留 | | | — | | | 2,037 | | | | | | | 2,037 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
定居点 | | | (245) | | | — | | | | | | | (245) | |
| | | | | | | | | | | |
期末余额 | | | $ | 206,076 | | | $ | 29,338 | | | | | | | $ | 235,414 | |
| | | | | | | | | | | |
列入报告期末持有资产收益的该期间未实现收益或亏损的变化 | | | $ | — | | | $ | 1,858 | | | | | | | $ | 1,858 | |
1 服务权的收益可归因于:时间和收益,这意味着随着时间的推移,服务权价值的减少,包括定期贷款本金还款和在美元期间还清或还清的贷款的影响0.2截至2023年9月30日的三个月,服务权价值为百万美元,市场驱动的利率变动导致服务权价值增加2.1截至2023年9月30日的三个月中为百万美元。还本付息权的增加与出售待售贷款时保留的购买权和服务权有关。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | 在已结束的三个月中 | | |
| | | 2022年9月30日 |
(千美元) | | | 证券—可供出售:非机构RMBS | | 服务权利1 | | 衍生工具,净额 | | 总计 | | |
期初余额 | | | $ | 186,814 | | | $ | 25,213 | | | $ | 464 | | | $ | 212,491 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
该期间的总收益或亏损: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
包含在收益中——抵押贷款银行和服务权收入 | | | — | | | 953 | | | 71 | | | 1,024 | | | |
包含在其他综合收益中 | | | (2,473) | | | — | | | — | | | (2,473) | | | |
购买、保留、发放、销售和结算: | | | | | | | | | | | |
购买/保留 | | | — | | | 207 | | | — | | | 207 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
定居点 | | | (329) | | | — | | | — | | | (329) | | | |
| | | | | | | | | | | |
期末余额 | | | $ | 184,012 | | | $ | 26,373 | | | $ | 535 | | | $ | 210,920 | | | |
| | | | | | | | | | | |
列入报告期末持有资产收益的该期间未实现收益或亏损的变化 | | | $ | — | | | $ | 953 | | | $ | 71 | | | $ | 1,024 | | | |
1 服务权的收益可归因于:时间和收益,这意味着随着时间的推移,服务权价值的减少,包括定期贷款本金还款和在美元期间还清或还清的贷款的影响0.4截至2022年9月30日的三个月,服务权价值为百万美元,市场驱动的美元利率变化导致服务权价值增加1.4截至2022年9月30日的三个月中为百万美元。出售待售贷款后,还本付息权的增额得以保留。
下表汇总了截至指定日期的有关3级公允价值衡量标准的定量信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
(千美元) | 公允价值 | 估值技术 | 不可观察的输入 | 范围(加权平均值) |
| | | | |
证券 — 非机构 MBS | $ | 206,076 | | 折扣现金流 | 预计的固定预付款率, 预计的固定违约率, 预计的损失严重程度, 与 SOFR 掉期相比的折扣率 | 0.0到 58.1% (34.9%) 0.0到 7.6% (2.4%) 0.0到 68.7% (28.5%) 2.6到 6.5% (2.6%) |
服务权利 | $ | 29,338 | | 折扣现金流 | 预计的固定预付款率, 寿命(以年为单位), 折扣率 | 4.8到 39.9% (13.0%) 1.7到 15.8 (7.4) 9.5到 11.5% (9.8%) |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(千美元) | 公允价值 | 估值技术 | 不可观察的输入 | 范围(加权平均值) |
| | | | |
证券 — 非机构 MBS | $ | 205,005 | | 折扣现金流 | 预计的固定预付款率, 预计的固定违约率, 预计的损失严重程度, 折扣率高于伦敦银行同业拆借利 | 0.0到 59.7% (32.0%) 0.0到 7.5% (2.4%) 0.0到 68.7% (28.5%) 2.6到 7.5% (2.7%) |
服务权利 | $ | 25,443 | | 折扣现金流 | 预计的固定预付款率, 寿命(以年为单位), 折扣率 | 6.1到 40.1% (12.6%) 1.8到 10.9 (7.7) 9.5到 11.5% (9.6%) |
| | | | |
对于抵押贷款支持证券,这些投入中的任何单独大幅增加(减少)都将导致公允价值衡量标准明显降低(更高)。通常,用于违约概率的假设发生变化时,用于预测损失严重程度的假设会发生方向相似的变化,而用于预测预付款率的假设则会发生方向相反的变化。就服务权而言,预计预付款率或单独贴现率的显著提高将导致公允价值衡量标准大幅降低,而单独大幅延长预期寿命将导致公允价值衡量标准大幅提高。通常,预计预付款率的变化伴随着预期寿命的方向相反的变化。
按公允价值计入的待售贷款的总公允价值、合同余额(包括应计利息)和未实现收益为:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
合计公允价值 | $ | 8,014 | | | $ | 23,203 | |
合同平衡 | 7,878 | | | 22,844 | |
未实现收益 | $ | 136 | | | $ | 359 | |
包含在待售贷款收益中的总利息收入和公允价值变动损益金额为:
| | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | |
| 9月30日 | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | | | |
利息收入 | $ | 189 | | | $ | 50 | | | | | |
公允价值的变化 | (129) | | | 91 | | | | | |
总计 | $ | 60 | | | $ | 141 | | | | | |
下表汇总了按非经常性减值计量的资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
(千美元) | 的报价 活跃市场 对于相同 资产 (第 1 级) | | 重要的其他 可观察 输入 (第 2 级) | | 意义重大 无法观察 输入 (第 3 级) | | 平衡 |
其他自有和收回的房地产车辆: | | | | | | | |
独户房地产 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,574 | | | $ | 5,574 | |
| | | | | | | |
多户房地产 | — | | | — | | | 1,392 | | | 1,392 | |
| | | | | | | |
汽车 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,813 | | | $ | 1,813 | |
总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,779 | | | $ | 8,779 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(千美元) | 的报价 活跃市场 对于相同 资产 (第 1 级) | | 重要的其他 可观察 输入 (第 2 级) | | 意义重大 无法观察 输入 (第 3 级) | | 平衡 |
其他自有和收回的房地产车辆: | | | | | | | |
| | | | | | | |
独户房地产 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,574 | | | $ | 5,574 | |
多户房地产 | — | | | — | | | 1,392 | | | 1,392 | |
| | | | | | | |
汽车 | — | | | — | | | 1,133 | | | 1,133 | |
总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,099 | | | $ | 8,099 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他拥有和止赎的房地产资产的净账面金额为美元,以账面价值或公允价值减去出售成本的较低者计算8.8减记美元后,截至2023年9月30日为百万美元0.4百万,净账面金额为 $8.1减记美元后,截至2023年6月30日为百万美元1.7百万。
下表列出了在所示期限内以非经常性公允价值计量的其他房地产自有和收回车辆的3级公允价值衡量的定量信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
(千美元) | 公允价值 | 估值技术 | 不可观察的输入 | 范围(加权平均值) 1 |
其他房地产自有和收回的车辆2: | | | | |
独户房地产 | $ | 5,574 | | 销售比较方法 | 可比销售额之间的差异 | 62.1到 93.6% (62.1%) |
多户房地产 | $ | 1,392 | | 销售比较方法和收入方法 | 可比销售额与净营业收入预期、资本化率差异之间的差异 | 49.8% 至 54.5% (49.8%) |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(千美元) | 公允价值 | 估值技术 | 不可观察的输入 | 范围(加权平均值) 1 |
其他房地产自有和收回的车辆2: | | | | |
独户房地产 | $ | 5,574 | | 销售比较方法 | 可比销售额之间的差异 | 62.1到 93.6% (62.1%) |
多户房地产 | $ | 1,392 | | 销售比较方法和收入方法 | 可比销售额与净营业收入预期、资本化率差异之间的差异 | 49.8到 54.5%% (49.8%) |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
1 对于其他自有和收回的房地产,根据当前评估中报告的可比销售额,显示的续航里程可能会有正面或负面的差异。在某些情况下,由于样本量小,该区间可能很大,在某些情况下,在进行当前评估时,具有相似特征的可比销售量有限,因此估值资产的估值范围可能很大。2收回的车辆使用可比车辆销售的第三方定价信息进行估值,无需调整。
金融工具的公允价值
截至2023年9月30日和2023年6月30日,金融工具的账面金额和估计公允价值为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| | | 公允价值 | | |
(千美元) | 携带 金额 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 公允价值总额 |
金融资产: | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,413,769 | | | $ | 2,413,769 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,413,769 | |
证券—交易 | 640 | | | — | | | 640 | | | — | | | 640 | |
证券——可供出售 | 236,726 | | | — | | | 30,650 | | | 206,076 | | | 236,726 | |
监管机构存量 | 21,533 | | | — | | | 21,533 | | | — | | | 21,533 | |
按公允价值持有的待售贷款 | 8,014 | | | — | | | 8,014 | | | — | | | 8,014 | |
| | | | | | | | | |
持有的用于投资的贷款——净额 | 16,955,041 | | | — | | | — | | | 16,935,835 | | | 16,935,835 | |
借入的证券 | 96,424 | | | — | | | — | | | 102,084 | | | 102,084 | |
客户、经纪交易商和结算应收账款 | 285,423 | | | — | | | — | | | 294,499 | | | 294,499 | |
| | | | | | | | | |
服务权 | 29,338 | | | — | | | — | | | 29,338 | | | 29,338 | |
其他资产-衍生工具 | 1,295 | | | — | | | 1,295 | | | — | | | 1,295 | |
金融负债: | | | | | | | | | |
存款总额 | 17,565,741 | | | — | | | 17,481,019 | | | — | | | 17,481,019 | |
| | | | | | | | | |
联邦住房贷款银行的预付款 | 90,000 | | | — | | | 82,234 | | | — | | | 82,234 | |
借款、次级票据和债券 | 447,733 | | | — | | | 414,462 | | | — | | | 414,462 | |
借出的证券 | 116,446 | | | — | | | — | | | 116,097 | | | 116,097 | |
客户、经纪交易商和结算应付账款 | 341,915 | | | — | | | — | | | 341,915 | | | 341,915 | |
应计费用和其他负债——衍生工具 | 934 | | | — | | | 934 | | | — | | | 934 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| | | 公允价值 | | |
(千美元) | 携带 金额 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 公允价值总额 |
金融资产: | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,382,086 | | | $ | 2,382,086 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,382,086 | |
证券—交易 | 758 | | | — | | | 758 | | | — | | | 758 | |
证券——可供出售 | 232,350 | | | — | | | 27,345 | | | 205,005 | | | 232,350 | |
监管机构存量 | 21,510 | | | — | | | 21,510 | | | — | | | 21,510 | |
按公允价值持有的待售贷款 | 23,203 | | | — | | | 23,203 | | | — | | | 23,203 | |
以较低成本或公允价值出售的贷款 | 776 | | | — | | | — | | | 780 | | | 780 | |
持有的用于投资的贷款——净额 | 16,456,728 | | | — | | | — | | | 16,417,183 | | | 16,417,183 | |
借入的证券 | 134,339 | | | — | | | — | | | 143,461 | | | 143,461 | |
客户、经纪交易商和结算应收账款 | 374,074 | | | — | | | — | | | 386,082 | | | 386,082 | |
| | | | | | | | | |
服务权 | 25,443 | | | — | | | — | | | 25,443 | | | 25,443 | |
其他资产-衍生工具 | 919 | | | — | | | 919 | | | — | | | 919 | |
金融负债: | | | | | | | | | |
存款总额 | 17,123,108 | | | — | | | 17,064,084 | | | — | | | 17,064,084 | |
| | | | | | | | | |
联邦住房贷款银行的预付款 | 90,000 | | | — | | | 83,192 | | | — | | | 83,192 | |
借款、次级票据和债券 | 361,779 | | | — | | | 327,564 | | | — | | | 327,564 | |
借出的证券 | 159,832 | | | — | | | — | | | 159,416 | | | 159,416 | |
客户、经纪交易商和结算应付账款 | 445,477 | | | — | | | — | | | 445,447 | | | 445,447 | |
应计费用和其他负债——衍生工具 | 691 | | | — | | | 691 | | | — | | | 691 | |
账面金额是现金和现金等价物、监管机构存量、计息存款、应计应收和应付利息、活期存款、短期债务、浮动利率贷款或经常全面重新定价的存款的估计公允价值。对于固定利率贷款、存款、借款或次级债务,以及不经常重新定价或重新定价限制的浮动利率贷款、存款、借款或次级债务,公允价值基于贴现现金流,使用适用于估计寿命和信用风险的当前市场利率。关于交易证券、可供出售证券、待售贷款和衍生品估值方法的讨论见附注3—“公允价值” 在 2023 年的 10-K 表格中。资产负债表外项目的公允价值并不重要。
4. 证券
以下期间可供出售证券的摊销成本、账面金额和公允价值为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 交易 | | 可供出售 | | |
(千美元) | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 (MBS): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国机构1 | $ | — | | | $ | 31,277 | | | $ | 1 | | | $ | (3,654) | | | $ | 27,624 | | | | | | | | | |
非机构2 | — | | | 210,027 | | | 723 | | | (4,674) | | | 206,076 | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券总额 | — | | | 241,304 | | | 724 | | | (8,328) | | | 233,700 | | | | | | | | | |
非 MBS: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政的 | 640 | | | 3,689 | | | — | | | (663) | | | 3,026 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
非 MBS 总数 | 640 | | | 3,689 | | | — | | | (663) | | | 3,026 | | | | | | | | | |
债务证券总额 | $ | 640 | | | $ | 244,993 | | | $ | 724 | | | $ | (8,991) | | | $ | 236,726 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 交易 | | 可供出售 | | |
(千美元) | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 (MBS): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国机构1 | $ | — | | | $ | 27,024 | | | $ | — | | | $ | (3,077) | | | $ | 23,947 | | | | | | | | | |
非机构2 | — | | | 210,271 | | | 711 | | | (5,977) | | | 205,005 | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券总额 | — | | | 237,295 | | | 711 | | | (9,054) | | | 228,952 | | | | | | | | | |
非 MBS: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政的 | 758 | | | 3,656 | | | — | | | (258) | | | 3,398 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
非 MBS 总数 | 758 | | | 3,656 | | | — | | | (258) | | | 3,398 | | | | | | | | | |
债务证券总额 | $ | 758 | | | $ | 240,951 | | | $ | 711 | | | $ | (9,312) | | | $ | 232,350 | | | | | | | | | |
1 包括由美国政府机构Ginnie Mae以及政府赞助的企业房利美和房地美担保的证券。
2 证券的私人赞助商主要通过商业地产的第一留置权抵押贷款或1-4户家庭住宅首次抵押贷款池进行抵押。主要是由Alt-A或支付期权ARM抵押贷款担保的超级优先证券。
没有在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,可供出售证券的信用损失已确认。根据支持我们证券的基础政府担保和其他信用保护,截至2023年9月30日和2023年6月30日,未记录可供出售债务证券的信用损失备抵金。根据对以下因素的分析,公司没有为处于未实现亏损状况的可供出售债务证券提供备抵金:(1)证券的信用特征,包括预测的现金流、信用评级、信用增强和外部政府支持(如适用);(2)在收回证券的摊余成本基础之前,公司是否打算出售或被要求出售任何证券。可供出售证券的未实现亏损主要是由自购买证券以来利率的上升推动的。
2023年9月30日和2023年6月30日为担保借款而质押的可供出售债务证券的面值为美元0.9百万。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,该公司出售了 不可供出售的证券。
按投资类别和个别证券持续处于未实现亏损状态的时间长短汇总的未实现亏损的证券是:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 处于亏损状况的可供出售证券 | | |
| 小于 12 个月 | | 超过 12 个月 | | 总计 | | | | | | |
(千美元) | 公平 价值 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 格罗斯 未实现 损失 | | | | | | | | | | | | |
MBS: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国机构 | $ | 7,321 | | | $ | (174) | | | $ | 20,134 | | | $ | (3,480) | | | $ | 27,455 | | | $ | (3,654) | | | | | | | | | | | | | |
非机构 | 72,567 | | | (53) | | | 131,874 | | | (4,621) | | | 204,441 | | | (4,674) | | | | | | | | | | | | | |
MBS 总额 | 79,888 | | | (227) | | | 152,008 | | | (8,101) | | | 231,896 | | | (8,328) | | | | | | | | | | | | | |
非 MBS: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政的 | — | | | — | | | 3,026 | | | (663) | | | 3,026 | | | (663) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非 MBS 总数 | — | | | — | | | 3,026 | | | (663) | | | 3,026 | | | (663) | | | | | | | | | | | | | |
债务证券总额 | $ | 79,888 | | | $ | (227) | | | $ | 155,034 | | | $ | (8,764) | | | $ | 234,922 | | | $ | (8,991) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 处于亏损状况的可供出售证券 | | |
| 小于 12 个月 | | 超过 12 个月 | | 总计 | | | | | | |
(千美元) | 公平 价值 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 格罗斯 未实现 损失 | | | | | | | | | | | | |
MBS: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国机构 | $ | 3,182 | | | $ | (16) | | | $ | 20,642 | | | $ | (3,061) | | | $ | 23,824 | | | $ | (3,077) | | | | | | | | | | | | | |
非机构 | 107,982 | | | (1,808) | | | 95,385 | | | (4,169) | | | 203,367 | | | (5,977) | | | | | | | | | | | | | |
MBS 总额 | 111,164 | | | (1,824) | | | 116,027 | | | (7,230) | | | 227,191 | | | (9,054) | | | | | | | | | | | | | |
非 MBS: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政的 | — | | | — | | | 3,398 | | | (258) | | | 3,398 | | | (258) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非 MBS 总数 | — | | | — | | | 3,398 | | | (258) | | | 3,398 | | | (258) | | | | | | | | | | | | | |
债务证券总额 | $ | 111,164 | | | $ | (1,824) | | | $ | 119,425 | | | $ | (7,488) | | | $ | 230,589 | | | $ | (9,312) | | | | | | | | | | | | | |
公司累计其他综合收益(亏损)的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 |
可供出售债务证券——未实现净收益(亏损) | $ | (8,266) | | | $ | (8,601) | |
可供出售的债务证券——与信贷无关 | (845) | | | (845) | |
| | | |
小计 | (9,111) | | | (9,446) | |
税收优惠(费用) | 2,723 | | | 2,836 | |
累计其他综合收益(亏损)中投资证券的未实现净收益(亏损) | $ | (6,388) | | | $ | (6,610) | |
下表列出了我们的抵押贷款支持证券的预期到期分配,该分配基于假设的预还款率,以及我们的非MBS证券的合同到期日分配:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 9 月 30 日 |
(千美元) | 总金额 | | 一年内到期 | | 一年后但在五年内到期 | | 五年后但在十年内到期 | | 十年后到期 |
MBS: | | | | | | | | | |
中介机构1 | $ | 31,277 | | | $ | 6,444 | | | $ | 14,821 | | | $ | 7,460 | | | $ | 2,552 | |
非机构2 | $ | 210,027 | | | $ | 127,741 | | | $ | 79,585 | | | $ | 1,640 | | | $ | 1,061 | |
MBS 总额 | $ | 241,304 | | | $ | 134,185 | | | $ | 94,406 | | | $ | 9,100 | | | $ | 3,613 | |
非 MBS: | | | | | | | | | |
市政的 | $ | 3,689 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,689 | |
非 MBS 总数 | $ | 3,689 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,689 | |
可供出售-摊销成本 | $ | 244,993 | | | $ | 134,185 | | | $ | 94,406 | | | $ | 9,100 | | | $ | 7,302 | |
可供出售——公允价值 | $ | 236,726 | | | $ | 130,977 | | | $ | 91,040 | | | $ | 8,203 | | | $ | 6,506 | |
1包括由美国政府机构Ginnie Mae以及政府赞助的企业房利美和房地美担保的证券。
2 证券的私人赞助商主要通过1-4户家庭住宅、Alt-A或付费期权ARM抵押贷款和商业抵押贷款池进行抵押。
5. 贷款和信贷损失补贴
公司将贷款组合分为 六细分市场:单户家庭——抵押贷款和仓库、多户住宅和商业抵押贷款、商业地产、商业和工业——非房地产、汽车与消费品等。有关公司贷款组合各部分的更多详情,请参阅附注1—“重要会计政策的组织和摘要”在 2023 年 10-K 表格中。
下表列出了截至所示日期的贷款组合构成:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
单身家庭-抵押贷款和仓库 | $ | 4,313,906 | | | $ | 4,173,833 | |
多户住宅和商业抵押贷款 | 2,961,981 | | | 3,082,225 | |
商业地产 | 6,168,626 | | | 6,199,818 | |
商业和工业-非可再生能源 | 3,208,969 | | | 2,639,650 | |
汽车与消费品 | 506,011 | | | 546,264 | |
其他 | 2,438 | | | 10,236 | |
贷款和租赁总额 | 17,161,931 | | | 16,652,026 | |
信贷损失备抵金——贷款 | (170,870) | | | (166,680) | |
未计入的保费(折扣)和贷款费用 | (36,020) | | | (28,618) | |
净贷款和租赁总额 | $ | 16,955,041 | | | $ | 16,456,728 | |
持有的投资贷款的应计应收利息总额为 $90.8百万和美元77.9截至2023年9月30日和2023年6月30日,分别为百万人。
截至2023年9月30日和2023年6月30日,该公司已质押某些贷款,总额为美元5,172.6百万和美元5,128.4分别向联邦住房贷款银行(“FHLB”)拨款百万美元和美元3,642.6百万和美元3,689.5分别向旧金山联邦储备银行(“FRBSF”)捐款百万美元。
下表列出了信贷损失准备金的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在已结束的三个月中 |
| | | 9月30日 |
(千美元) | | | | | 2023 | | 2022 |
信贷损失准备金——贷款 | | | | | $ | 5,750 | | | $ | 8,750 | |
信贷损失准备金——无准备金的贷款承诺 | | | | | 1,250 | | | — | |
信贷损失准备金总额 | | | | | $ | 7,000 | | | $ | 8,750 | |
下表汇总了信贷损失备抵活动——按投资组合分段分列的贷款,在所示时期内。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 |
(千美元) | 单户抵押贷款和仓库 | | 多户住宅和商业抵押贷款 | | 商业地产 | | 商业和工业-非可再生能源 | | 汽车与消费品 | | 其他 | | 总计 |
截至 2023 年 7 月 1 日的余额 | $ | 17,503 | | | $ | 16,848 | | | $ | 72,755 | | | $ | 46,347 | | | $ | 13,212 | | | $ | 15 | | | $ | 166,680 | |
| | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(补助)-贷款 | (10) | | | (974) | | | (1,400) | | | 8,245 | | | (105) | | | (6) | | | 5,750 | |
| | | | | | | | | | | | | |
扣款 | (80) | | | — | | | — | | | — | | | (2,281) | | | — | | | (2,361) | |
回收率 | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 788 | | | — | | | 801 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | 17,426 | | | $ | 15,874 | | | $ | 71,355 | | | $ | 54,592 | | | $ | 11,614 | | | $ | 9 | | | $ | 170,870 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
(千美元) | 单户抵押贷款和仓库 | | 多户住宅和商业抵押贷款 | | 商业地产 | | 商业和工业-非可再生能源 | | 汽车与消费品 | | 其他 | | 总计 |
截至2022年7月1日的余额 | $ | 19,670 | | | $ | 14,655 | | | $ | 69,339 | | | $ | 30,808 | | | $ | 14,114 | | | $ | 31 | | | $ | 148,617 | |
| | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(补助)-贷款 | (1,642) | | | (6) | | | 4,437 | | | 3,557 | | | 2,405 | | | (1) | | | 8,750 | |
扣款 | (4) | | | — | | | — | | | — | | | (2,362) | | | — | | | (2,366) | |
回收率 | 15 | | | — | | | — | | | 18 | | | 438 | | | — | | | 471 | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | 18,039 | | | $ | 14,649 | | | $ | 73,776 | | | $ | 34,383 | | | $ | 14,595 | | | $ | 30 | | | $ | 155,472 | |
在截至2023年9月30日的三个月中,贷款信贷损失准备金的增加主要是由于净贷款增长,主要是商业和工业-非可再生能源投资组合,以及权重转向反映经济环境不确定性的更为不利的预测情景。
L每个投资组合中的贷款产品包含不同的抵押品类型,这些抵押品类型会影响在计算补贴时使用的违约损失估计。为了进一步讨论估算预期终身信用损失的模型方法 注意事项 1—“重要会计政策的组织和摘要”在 2023 年 10-K 表格中。
下表汇总了所示期间资产负债表外贷款承付款的信贷损失备抵活动:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
(千美元) | 2023 | | 2022 |
余额——从 6 月 30 日开始 | $ | 10,473 | | | $ | 10,973 | |
信贷损失准备金——无准备金的贷款承诺 | 1,250 | | | — | |
余额——9 月 30 日结束 | $ | 11,723 | | | $ | 10,973 | |
截至2023年9月30日,资产负债表外贷款承诺备抵额与2023年6月30日相比有所增加,这主要是由于商业和工业——非可再生能源无资金承诺金额的增加所致。
下表显示了截至2023年9月30日公司未偿房地产贷款的贷款价值比(“LTV”):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产贷款总额 | | 单身家庭-抵押贷款和仓库 | | 多户住宅和商业抵押贷款 | | 商业地产 |
加权平均生命周期价值 | 48.9 | % | | 57.3 | % | | 53.6 | % | | 40.7 | % |
LTV 中位数 | 54.0 | % | | 56.9 | % | | 50.0 | % | | 41.6 | % |
该公司的有效加权平均LTV为 48.7截至2023年9月30日的三个月内发放的房地产贷款的百分比。
信用质量披露。下表提供了截至所示日期按投资组合细分市场分列的表现贷款和非应计贷款的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
(千美元) | 单户抵押贷款和仓库 | | 多户住宅和商业抵押贷款 | | 商业地产 | | 商业和工业-非可再生能源 | | 汽车与消费品 | | 其他 | | 总计 |
表演 | $ | 4,277,324 | | | $ | 2,923,154 | | | $ | 6,142,524 | | | $ | 3,205,980 | | | $ | 503,625 | | | $ | 2,398 | | | $ | 17,055,005 | |
不可累积 | $ | 36,582 | | | $ | 38,827 | | | $ | 26,102 | | | $ | 2,989 | | | $ | 2,386 | | | $ | 40 | | | $ | 106,926 | |
总计 | $ | 4,313,906 | | | $ | 2,961,981 | | | $ | 6,168,626 | | | $ | 3,208,969 | | | $ | 506,011 | | | $ | 2,438 | | | $ | 17,161,931 | |
非应计贷款占贷款总额的比例 | | | | | | | | | | 0.62 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(千美元) | 单户抵押贷款和仓库 | | 多户住宅和商业抵押贷款 | | 商业地产 | | 商业和工业-非可再生能源 | | 汽车与消费品 | | 其他 | | 总计 |
表演 | $ | 4,143,119 | | | $ | 3,047,122 | | | $ | 6,184,966 | | | $ | 2,636,661 | | | $ | 544,807 | | | $ | 8,191 | | | $ | 16,564,866 | |
不可累积 | 30,714 | | | 35,103 | | | 14,852 | | | 2,989 | | | 1,457 | | | 2,045 | | | 87,160 | |
总计 | $ | 4,173,833 | | | $ | 3,082,225 | | | $ | 6,199,818 | | | $ | 2,639,650 | | | $ | 546,264 | | | $ | 10,236 | | | $ | 16,652,026 | |
非应计贷款占贷款总额的比例 | | | | | | | | | | 0.52 | % |
有 不截至2023年9月30日和2023年6月30日,没有信用损失备抵的非应计贷款。有 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,非应计贷款确认的利息收入。
信用质量指标。 公司根据有关借款人偿还债务能力的相关信息,例如当前的财务信息、历史还款经验、信用文件、公共信息和当前的经济趋势,将贷款分为风险类别。公司通过根据信用风险对贷款进行分类来单独分析贷款。公司使用以下定义进行风险评级。
通行证。归类为过失的贷款受到债务人当前净资产和支付能力或任何标的抵押品的公允价值的良好保护,减少了及时收购和出售的成本。
特别提及。被归类为特别提及的贷款存在潜在的弱点,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款的还款前景恶化,或机构在未来某个日期的信贷状况恶化。
不合标准。被归类为不合标准的贷款没有受到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净资产和支付能力的充分保护。如此分类的贷款有明确的弱点或弱点,会危及债务的清算。它们的特点是,如果缺陷得不到纠正,该机构显然有可能蒙受一些损失。
值得怀疑。被归类为可疑的贷款具有被归类为不合标准的贷款所固有的所有弱点,另外一个特点是,根据目前存在的事实、条件和价值,这些弱点使得全额收款或清算非常值得怀疑和不可能。
公司通过持续的审查流程对贷款进行审查和评级,至少每季度涵盖所有贷款类型和业务领域。持续审查可以提供更有效的风险监控,因为它可以立即测试人事、政策、产品或承保标准变更造成的潜在影响。
下表显示了按投资组合细分市场划分的贷款构成、发放财政年度和信贷质量指标以及总扣除额截至 2023 年 9 月 30 日的三个月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 在投资发放年份持有的贷款 | | 循环贷款 | | | | | | 总计 |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 优先的 | | | | |
单户抵押贷款和仓库 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 209,544 | | | $ | 673,266 | | | $ | 1,306,937 | | | $ | 514,928 | | | $ | 313,863 | | | $ | 848,948 | | | $ | 295,078 | | | | | | | $ | 4,162,564 | |
特别提及 | — | | | 19,368 | | | 18,998 | | | 6,468 | | | 11,028 | | | 36,745 | | | — | | | | | | | 92,607 | |
不合标准 | — | | | — | | | 8,965 | | | 4,590 | | | 14,345 | | | 30,835 | | | — | | | | | | | 58,735 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | 209,544 | | | 692,634 | | | 1,334,900 | | | 525,986 | | | 339,236 | | | 916,528 | | | 295,078 | | | | | | | 4,313,906 | |
扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 80 | | | — | | | | | | | 80 | |
多户住宅和商业抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 9,328 | | | 478,469 | | | 974,390 | | | 479,725 | | | 299,551 | | | 597,311 | | | — | | | | | | | 2,838,774 | |
特别提及 | — | | | 10,719 | | | — | | | 2,000 | | | 1,358 | | | — | | | — | | | | | | | 14,077 | |
不合标准 | — | | | — | | | 13,618 | | | 17,707 | | | 35,019 | | | 42,786 | | | — | | | | | | | 109,130 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | 9,328 | | | 489,188 | | | 988,008 | | | 499,432 | | | 335,928 | | | 640,097 | | | — | | | | | | | 2,961,981 | |
扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 501,339 | | | 1,867,923 | | | 2,113,338 | | | 563,541 | | | 20,737 | | | 62,928 | | | 840,449 | | | | | | | 5,970,255 | |
特别提及 | — | | | — | | | 45,130 | | | — | | | 7,871 | | | 15,887 | | | — | | | | | | | 68,888 | |
不合标准 | — | | | — | | | 45,242 | | | 38,902 | | | 15,000 | | | 30,339 | | | — | | | | | | | 129,483 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | 501,339 | | | 1,867,923 | | | 2,203,710 | | | 602,443 | | | 43,608 | | | 109,154 | | | 840,449 | | | | | | | 6,168,626 | |
扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
商业和工业-非可再生能源 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 248,136 | | | 416,819 | | | 287,067 | | | 28,675 | | | 9,041 | | | 5,866 | | | 2,129,452 | | | | | | | 3,125,056 | |
特别提及 | — | | | 6,806 | | | 35,430 | | | — | | | 10,986 | | | — | | | 12,046 | | | | | | | 65,268 | |
不合标准 | — | | | — | | | 14,624 | | | 1,032 | | | — | | | 2,989 | | | — | | | | | | | 18,645 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | 248,136 | | | 423,625 | | | 337,121 | | | 29,707 | | | 20,027 | | | 8,855 | | | 2,141,498 | | | | | | | 3,208,969 | |
扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
汽车与消费品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 10,130 | | | 148,607 | | | 234,996 | | | 62,579 | | | 21,381 | | | 24,704 | | | — | | | | | | | 502,397 | |
特别提及 | — | | | 338 | | | 576 | | | 69 | | | 26 | | | 58 | | | — | | | | | | | 1,067 | |
不合标准 | — | | | 579 | | | 1,191 | | | 385 | | | 153 | | | 239 | | | — | | | | | | | 2,547 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | 10,130 | | | 149,524 | | | 236,763 | | | 63,033 | | | 21,560 | | | 25,001 | | | — | | | | | | | 506,011 | |
扣除总额 | — | | | 711 | | | 1,093 | | | 378 | | | 73 | | | 26 | | | — | | | | | | | 2,281 | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 905 | | | — | | | — | | | 1,190 | | | — | | | 303 | | | — | | | | | | | 2,398 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | 40 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 40 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | 905 | | | — | | | — | | | 1,230 | | | — | | | 303 | | | — | | | | | | | 2,438 | |
扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 979,382 | | | 3,585,084 | | | 4,916,728 | | | 1,650,638 | | | 664,573 | | | 1,540,060 | | | 3,264,979 | | | | | | | 16,601,444 | |
特别提及 | — | | | 37,231 | | | 100,134 | | | 8,537 | | | 31,269 | | | 52,690 | | | 12,046 | | | | | | | 241,907 | |
不合标准 | — | | | 579 | | | 83,640 | | | 62,656 | | | 64,517 | | | 107,188 | | | — | | | | | | | 318,580 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | $ | 979,382 | | | $ | 3,622,894 | | | $ | 5,100,502 | | | $ | 1,721,831 | | | $ | 760,359 | | | $ | 1,699,938 | | | $ | 3,277,025 | | | | | | | $ | 17,161,931 | |
占贷款总额的百分比 | 5.71% | | 21.11% | | 29.72% | | 10.03% | | 4.43% | | 9.91% | | 19.09% | | | | | | 100.0% |
扣除总额总额 | $ | — | | | $ | 711 | | | $ | 1,093 | | | $ | 378 | | | $ | 73 | | | $ | 106 | | | $ | — | | | | | | | $ | 2,361 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 在投资发放年份持有的贷款 | | 循环贷款 | | | | | | 总计 |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 优先的 | | | | |
单户抵押贷款和仓库 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 730,498 | | | $ | 1,346,804 | | | $ | 522,873 | | | $ | 324,458 | | | $ | 255,547 | | | $ | 639,401 | | | $ | 243,175 | | | | | | | $ | 4,062,756 | |
特别提及 | — | | | 7,280 | | | 7,026 | | | 8,303 | | | 12,942 | | | 18,244 | | | 6,614 | | | | | | | 60,409 | |
不合标准 | — | | | 5,188 | | | 4,686 | | | 14,384 | | | 2,024 | | | 24,386 | | | — | | | | | | | 50,668 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | 730,498 | | | 1,359,272 | | | 534,585 | | | 347,145 | | | 270,513 | | | 682,031 | | | 249,789 | | | | | | | 4,173,833 | |
多户住宅和商业抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 558,787 | | | 975,186 | | | 498,744 | | | 314,383 | | | 224,592 | | | 404,222 | | | — | | | | | | | 2,975,914 | |
特别提及 | — | | | 9,691 | | | 4,636 | | | 1,360 | | | 7,705 | | | — | | | — | | | | | | | 23,392 | |
不合标准 | — | | | 3,145 | | | 5,686 | | | 38,857 | | | 6,181 | | | 29,050 | | | — | | | | | | | 82,919 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | 558,787 | | | 988,022 | | | 509,066 | | | 354,600 | | | 238,478 | | | 433,272 | | | — | | | | | | | 3,082,225 | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 1,867,476 | | | 2,323,095 | | | 631,500 | | | 87,059 | | | 117,928 | | | — | | | 960,024 | | | | | | | 5,987,082 | |
特别提及 | 29,000 | | | 43,427 | | | — | | | 8,457 | | | 800 | | | 15,062 | | | | | | | | | 96,746 | |
不合标准 | — | | | 29,200 | | | 37,951 | | | 18,500 | | | 15,487 | | | 14,852 | | | — | | | | | | | 115,990 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | 1,896,476 | | | 2,395,722 | | | 669,451 | | | 114,016 | | | 134,215 | | | 29,914 | | | 960,024 | | | | | | | 6,199,818 | |
商业和工业-非可再生能源 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 488,120 | | | 358,214 | | | 29,777 | | | 14,794 | | | 2,098 | | | — | | | 1,707,619 | | | | | | | 2,600,622 | |
特别提及 | — | | | 8,221 | | | — | | | 11,413 | | | — | | | — | | | 600 | | | | | | | 20,234 | |
不合标准 | — | | | 17,762 | | | 1,032 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 18,794 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | 488,120 | | | 384,197 | | | 30,809 | | | 26,207 | | | 2,098 | | | — | | | 1,708,219 | | | | | | | 2,639,650 | |
汽车与消费品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 161,831 | | | 256,154 | | | 70,223 | | | 24,906 | | | 19,897 | | | 9,929 | | | — | | | | | | | 542,940 | |
特别提及 | 423 | | | 632 | | | 453 | | | 60 | | | 14 | | | 6 | | | — | | | | | | | 1,588 | |
不合标准 | 350 | | | 785 | | | 233 | | | 133 | | | 162 | | | 73 | | | — | | | | | | | 1,736 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | 162,604 | | | 257,571 | | | 70,909 | | | 25,099 | | | 20,073 | | | 10,008 | | | — | | | | | | | 546,264 | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 5,721 | | | — | | | 1,306 | | | — | | | — | | | 1,164 | | | — | | | | | | | 8,191 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
不合标准 | — | | | 2,000 | | | 45 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 2,045 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | 5,721 | | | 2,000 | | | 1,351 | | | — | | | — | | | 1,164 | | | — | | | | | | | 10,236 | |
总计 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 3,812,433 | | | 5,259,453 | | | 1,754,423 | | | 765,600 | | | 620,062 | | | 1,054,716 | | | 2,910,818 | | | | | | | 16,177,505 | |
特别提及 | 29,423 | | | 69,251 | | | 12,115 | | | 29,593 | | | 21,461 | | | 33,312 | | | 7,214 | | | | | | | 202,369 | |
不合标准 | 350 | | | 58,080 | | | 49,633 | | | 71,874 | | | 23,854 | | | 68,361 | | | — | | | | | | | 272,152 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | $ | 3,842,206 | | | $ | 5,386,784 | | | $ | 1,816,171 | | | $ | 867,067 | | | $ | 665,377 | | | $ | 1,156,389 | | | $ | 2,918,032 | | | | | | | $ | 16,652,026 | |
占贷款总额的百分比 | 23.07% | | 32.35% | | 10.91% | | 5.21% | | 4.00% | | 6.94% | | 17.52% | | | | | | 100.0% |
公司考虑贷款组合的表现及其对信贷损失备抵的影响,并根据贷款的账龄状况评估信贷质量。某些短期贷款没有固定的到期日,如果在发放之日起90天内未全额付清,则被视为拖欠贷款。
下表提供了截至所示日期按投资组合分段分列的贷款账龄:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
(千美元) | 当前 | | 30-59 天 | | 60-89 天 | | 90 天以上 | | 总计 |
单户抵押贷款和仓库 | $ | 4,227,936 | | | $ | 26,362 | | | $ | 11,118 | | | $ | 48,490 | | | $ | 4,313,906 | |
多户住宅和商业抵押贷款 | 2,921,752 | | | 6,307 | | | — | | | 33,922 | | | 2,961,981 | |
商业地产 | 6,126,237 | | | 800 | | | — | | | 41,589 | | | 6,168,626 | |
商业和工业-非可再生能源 | 3,208,969 | | | — | | | — | | | — | | | 3,208,969 | |
汽车与消费品 | 498,370 | | | 4,815 | | | 1,289 | | | 1,537 | | | 506,011 | |
其他 | 2,227 | | | 211 | | | — | | | — | | | 2,438 | |
总计 | $ | 16,985,491 | | | $ | 38,495 | | | $ | 12,407 | | | $ | 125,538 | | | $ | 17,161,931 | |
占贷款总额的百分比 | 98.98 | % | | 0.22 | % | | 0.07 | % | | 0.73 | % | | 100.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(千美元) | 当前 | | 30-59 天 | | 60-89 天 | | 90 天以上 | | 总计 |
单户抵押贷款和仓库 | $ | 4,102,150 | | | $ | 20,832 | | | $ | 7,971 | | | $ | 42,880 | | | $ | 4,173,833 | |
多户住宅和商业抵押贷款 | 3,048,217 | | | 2,705 | | | 1,124 | | | 30,179 | | | 3,082,225 | |
商业地产 | 6,173,716 | | | 11,250 | | | — | | | 14,852 | | | 6,199,818 | |
商业和工业-非可再生能源 | 2,639,650 | | | — | | | — | | | — | | | 2,639,650 | |
汽车与消费品 | 537,181 | | | 6,529 | | | 1,707 | | | 847 | | | 546,264 | |
其他 | 8,024 | | | 68 | | | 1 | | | 2,143 | | | 10,236 | |
总计 | $ | 16,508,938 | | | $ | 41,384 | | | $ | 10,803 | | | $ | 90,901 | | | $ | 16,652,026 | |
占贷款总额的百分比 | 99.14 | % | | 0.25 | % | | 0.06 | % | | 0.55 | % | | 100.00 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
逾期90天以上的贷款通常为非应计贷款。截至2023年9月30日和2023年6月30日,贷款额为美元29.8百万和美元14.1由于公司预计将收取到期的本金和利息金额,已逾期90天内分别为百万美元,但仍在累计利息。
正在取消抵押品赎回权的单户抵押贷款为 $18.0百万和美元17.7截至2023年9月30日和2023年6月30日,分别为百万人。
对遇到财务困难的借款人进行贷款修改。公司可能会向遇到财务困难的借款人发放某些调整贷款,自2023年7月1日起,这些修改被报告为财务困难修改(“FDM”)。公司的修改计划为遇到财务困难的借款人提供了各种修改,其中可能包括降低利率、延长期限、延迟还款和/或本金减免。在截至2023年9月30日的三个月中,没有FDM。 在采用ASU 2022-02之前,该公司将某些修改视为陷入困境的债务重组(“TDR”)。大约 1.77截至2023年6月30日,我们的非应计贷款中有百分比被视为TDR。在TDR之后及时还款的借款人至少被视为表现不佳 六个月。通常,在按时还款六个月后,这些TDR从非应计贷款类别重新归类为履约贷款类别,先前的任何递延利息收入均得到确认。该公司有 不截至2023年6月30日,TDR被归类为不良贷款。
6. 股东权益和股票薪酬
公司有一项股权激励计划,即经修订和重述的2014年股票激励计划(“2014年计划”),该计划规定向员工、董事和顾问授予不合格和激励性股票期权、限制性股票和限制性股票单位、股票增值权和其他奖励。2014年计划旨在鼓励选定的员工和董事改善运营和增加利润,并通过参与公司普通股价值的增长来接受或继续与公司合作或合作。公司还与首席执行官签订了雇佣协议,授权授予限制性股票单位(“RSU奖励”)。有关公司股票薪酬计划的更多信息,请参阅附注16—“股票补偿” 在 2023 年的 10-K 表格中。
截至 2023 年 9 月 30 日, 915,865根据2014年计划下的补助金,普通股仍可供发行,与非既得奖励相关的未确认薪酬支出,合计为美元53.1百万,预计将在未来各期予以确认,具体如下:
| | | | | |
(千美元) | 股票大奖 补偿 费用 |
对于财政年度的剩余部分: | |
2024财年的剩余时间 | $ | 21,320 | |
2025 | 19,416 | |
2026 | 10,256 | |
2027 | 1,879 | |
2028 | 237 | |
| |
总计 | $ | 53,108 | |
下表显示了所示时期RSU的状态和变化:
| | | | | | | | | | | |
| RSU | | 加权平均值 授予日期 公允价值 |
| | | |
| | | |
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| | | |
截至2023年6月30日的非既得余额 | 1,407,882 | | | $ | 41.53 | |
已授予 | 631,577 | | | 42.60 | |
既得 | (360,817) | | | 37.62 | |
被没收 | (12,781) | | | 39.57 | |
截至2023年9月30日的非既得余额 | 1,665,861 | | | $ | 42.80 | |
截至2023年9月30日的三个月中,归属股票的总公允价值为美元14.8百万。截至2022年9月30日的三个月中,归属股票的总公允价值为美元12.0百万。截至2023年9月30日,限制性股票单位归属之前的加权平均剩余时间为 1.5年份。
普通股回购。在截至2023年9月30日的三个月中,公司共回购了美元24.5百万,或 648,208普通股,平均价格为 $37.85每股。$6.0数百万次此类回购,或 159,297普通股,在2023年9月30日之前交易,但于2023年10月结算。该公司又回购了 963,640股票价格约为 $35从 2023 年 10 月 1 日到 2023 年 10 月 20 日,百万美元。在截至2022年9月30日的三个月中,该公司没有回购普通股。有关公司股票回购计划的更多信息,请参阅附注15—“股东权益”在 2023 年的 10-K 表格中。
7. 普通股每股收益
下表列出了每股普通股基本收益和摊薄后收益(“EPS”)的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 |
| | | 9月30日 |
(千美元,每股数据除外) | | | | | 2023 | | 2022 |
普通股每股收益 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收入 | | | | | $ | 82,645 | | | $ | 58,407 | |
已发行和流通的普通股平均值 | | | | | 58,949,038 | | | 59,854,584 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股每股收益 | | | | | $ | 1.40 | | | $ | 0.98 | |
摊薄后每股普通股收益 | | | | | | | |
净收入 | | | | | $ | 82,645 | | | $ | 58,407 | |
已发行和流通的普通股平均值 | | | | | 58,949,038 | | | 59,854,584 | |
普通未归属RSU的稀释效应 | | | | | 859,284 | | | 631,810 | |
已发行摊薄普通股的平均流通量 | | | | | 59,808,322 | | | 60,486,394 | |
摊薄后的每股普通股收益 | | | | | $ | 1.38 | | | $ | 0.97 | |
有关公司每股收益计算的更多信息,请参阅附注17。— “普通股每股收益”在 2023 年的 10-K 表格中。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,由于本来是反稀释后每股收益而未包括在摊薄后每股收益计算中的加权平均反摊薄普通股等价物的数量为 5,348和 251,841分别地。
8. 承付款和意外开支
经营租赁。 该公司根据运营租赁协议租赁办公空间,这些协议定于不同日期到期。 下表显示了截至2023年9月30日的租赁负债的到期日:
| | | | | | | | |
(千美元) | | 截至9月30日, 2023 |
一年之内 | | $ | 11,635 | |
一年后和两年内 | | 11,833 | |
两年后三年内 | | 11,409 | |
三年后和四年内 | | 11,504 | |
四年后五年内 | | 9,869 | |
五年后 | | 17,841 | |
租赁付款总额 | | 74,091 | |
减去:代表利息的金额 | | (6,847) | |
租赁负债总额 | | $ | 67,244 | |
信贷相关金融工具。公司是正常业务过程中存在资产负债表外风险的信贷相关金融工具的当事方,以满足客户的融资需求。这些金融工具是提供信贷的承诺。此类承付款在不同程度上涉及超过未经审计的简明合并资产负债表中确认的金额的信贷和利率风险要素。
公司的信用损失风险以这些承诺的合同金额为代表。公司在作出承诺时遵循与资产负债表上工具相同的信贷政策。
截至2023年9月30日,该公司没有资金承诺发放美元99.0百万美元的固定利率贷款和 $3,119.3百万美元的浮动利率贷款,未偿还的本金余额总额为美元3,218.3百万。2023年9月30日,该公司发放的固定利率承诺的加权平均利率为 8.44%。截至2023年9月30日,该公司还承诺出售贷款的固定利率,未偿还本金余额总额为美元13.2百万。截至2023年9月30日, 36.0发放贷款的承诺与与归类为待售的合格单户贷款相关的出售承诺的百分比分别相匹配。
提供信贷的承诺是向客户提供贷款的协议,前提是不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。权益信贷额度的承诺可能在没有提取的情况下到期。因此,承付款总额不一定代表未来的现金需求。如果公司认为有必要,则获得的抵押品金额基于管理层对客户的信用评估。
在正常业务过程中,Axos Clearing LLC.(“Axos Clearing”)的客户活动涉及各种客户证券交易的执行、结算和融资。如果客户或其他经纪商无法履行其合同义务而Axos Clearing不得不亏损买入或卖出合同所依据的金融工具,这些活动可能会使Axos Clearing面临资产负债表外风险。Axos Clearing与其提供清算服务的经纪交易商签订的清算协议要求他们在客户未能履行合同义务时向Axos Clearing提供赔偿。
诉讼.关于BoFi Holding, Inc.(编号为15cv2722 GPC(KSC)的合并衍生诉讼(“衍生诉讼”)正在美国加利福尼亚南区地方法院待决。衍生诉讼中的申诉列出了在相关雇佣诉讼(Erhart诉BoFi Holding Inc.,编号为15cv2287 BAS(NLS)(S.D. Cal.)中提出的指控(“就业诉讼”)由公司的一名前雇员提起。如果对就业诉讼作出不利的判决,衍生诉讼原告代表公司寻求赔偿,还代表公司就一项现已解决的证券集体诉讼寻求赔偿,该诉讼也是基于就业诉讼中提出的指控,在可用的保险范围内和解,不将不当行为归因于公司、其管理层或其董事。在《就业诉讼》得到解决之前,衍生诉讼已暂缓执行。
2022年10月26日,陪审团对三菱日联联合银行、N.A. 诉Axos Bank等人案作出裁决,判给联合银行损害赔偿。对此类判决的判决最初于2023年6月5日作出,更正后的判决于2023年6月20日作出。公司于2023年7月6日提交了上诉通知书,原告于2023年7月20日提交了交叉上诉通知书。该公司记录了 $16截至2023年6月30日止年度,简明合并资产负债表上的 “应付账款和其他负债” 以及简明合并收益表上的 “一般和管理费用” 中分别为百万的应计费用。鉴于上诉程序的不确定性以及其他未知或目前无法量化的因素,该公司将应计金额维持在2023年9月30日。
鉴于预测每项法律诉讼的结果固有困难,因此不可能合理地预测或估计与每项法律诉讼有关的最终损失或损失范围(如果有)。
9. 细分市场报告和收入信息
细分报告。 下文报告的运营部门是公司有单独财务信息的板块,首席执行官在决定如何分配资源和评估业绩时定期评估这些分部的业绩。公司的运营部门和分部业绩是根据管理报告系统确定的,该系统为每个业务部门分配资产负债表和损益表项目,首席执行官在决定如何分配资源和评估业绩时根据哪些分部业绩进行评估。
公司评估绩效,并根据税前运营损益分配资源。某些公司管理成本尚未分配给应报告的细分市场。该公司通过以下方式运营 二运营部门:银行业务和证券业务。分部间交易在合并中被扣除,主要包括证券业务板块获得的非利息收入、银行业务板块因与证券业务板块客户存款相关的现金整理费而产生的非利息支出,以及银行业务板块向公司每家全资子公司和公司本身支付的用于存放在商业银行板块的运营现金的利息支出。有关公司运营部门的更多信息,请参阅附注23—“区段报告”在公司 2023 年的 10-K 表格中。
为了调和 二细分至合并总额,公司包括仅限母公司的活动和公司间冲销。 下表显示了各分部的经营业绩、商誉和资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 |
(千美元) | 银行业 商业 | | 证券业务 | | 公司/淘汰 | | Axos 整合版 |
净利息收入 | $ | 209,219 | | | $ | 5,542 | | | $ | (3,606) | | | $ | 211,155 | |
信贷损失准备金 | 7,000 | | | — | | | — | | | 7,000 | |
非利息收入 | 12,557 | | | 34,555 | | | (12,605) | | | 34,507 | |
非利息支出 | 100,786 | | | 27,523 | | | (7,803) | | | 120,506 | |
税前收入 | $ | 113,990 | | | $ | 12,574 | | | $ | (8,408) | | | $ | 118,156 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
(千美元) | 银行业 商业 | | 证券业务 | | 公司/淘汰 | | Axos 整合版 |
净利息收入 | $ | 179,730 | | | $ | 4,275 | | | $ | (3,530) | | | $ | 180,475 | |
信贷损失准备金 | 8,750 | | | — | | | — | | | 8,750 | |
非利息收入 | 10,712 | | | 29,165 | | | (12,669) | | | 27,208 | |
非利息支出 | 100,796 | | | 24,515 | | | (9,224) | | | 116,087 | |
税前收入 | $ | 80,896 | | | $ | 8,925 | | | $ | (6,975) | | | $ | 82,846 | |
| | | | | | | |
| 截至2023年9月30日 |
(千美元) | 银行业 商业 | | 证券业务 | | 公司/淘汰 | | Axos 整合版 |
善意 | $ | 35,721 | | | $ | 61,952 | | | $ | — | | | $ | 97,673 | |
总资产 | $ | 19,929,316 | | | $ | 858,141 | | | $ | 37,749 | | | $ | 20,825,206 | |
| | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 |
(千美元) | 银行业 商业 | | 证券业务 | | 公司/淘汰 | | Axos 整合版 |
善意 | $ | 35,721 | | | $ | 61,952 | | | $ | — | | | $ | 97,673 | |
总资产 | $ | 19,396,167 | | | $ | 899,496 | | | $ | 52,806 | | | $ | 20,348,469 | |
收入信息。 以下列出了所述期间按会计准则编纂(“ASC”)606范围内和范围外的收入流分列的非利息收入。有关公司确认收入和ASC 606的更多信息,请参阅附注1—“重要会计政策的组织和摘要”在 2023 年的 10-K 表格中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在已结束的三个月中 |
| | | 9月30日 |
(千美元) | | | | | 2023 | | 2022 |
咨询费收入 | | | | | $ | 8,219 | | | $ | 6,959 | |
经纪交易商清算费 | | | | | 5,535 | | | 5,233 | |
存款服务费 | | | | | 680 | | | 1,106 | |
信用卡费用 | | | | | 682 | | | 789 | |
破产受托人和信托服务费 | | | | | 1,394 | | | 773 | |
非利息收入(ASC 606范围内) | | | | | 16,510 | | | 14,860 | |
非利息收入(范围外 ASC 606) | | | | | 17,997 | | | 12,348 | |
非利息收入总额 | | | | | $ | 34,507 | | | $ | 27,208 | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论提供了有关Axos Financial, Inc.及其子公司(统称为 “我们” 或 “公司”)的经营业绩、财务状况、流动性、资产负债表外项目和资本资源的信息。这些信息旨在促进对与我们的财务状况和经营业绩相关的重大变化和趋势的理解和评估。本讨论和分析应与我们在2023年10-K表格中的财务信息以及本报告中包含的未经审计的中期合并财务报表及其附注一起阅读。
本报告中讨论的某些事项可能构成经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的前瞻性陈述,因此可能涉及风险和不确定性。这些前瞻性陈述可以通过使用诸如 “估计”、“项目”、“预期”、“预期”、“打算”、“相信”、“将” 或其负面含义或其他变体或类似术语等术语来识别,也可以通过讨论涉及风险和不确定性的策略来识别。除其他外,这些前瞻性陈述涉及公司的财务前景以及对我们业绩和资产质量的其他预测、我们的存款余额和资本比率、我们继续实现盈利增长和业务增长的能力、我们继续分散贷款和存款特许经营的能力、其他发行、计划和收购的预期时机和财务业绩、对我们运营环境的预期以及对未来业绩的预测。由于风险和不确定性,包括但不限于我们成功整合收购和实现交易预期收益的能力、利率环境的变化、通货膨胀、政府监管、总体经济状况、竞争市场的变化、竞争市场的变化、我们运营的房地产市场状况、与信贷质量相关的风险,实际业绩和事件发生时机可能与此类前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异,我们吸引和保留存款以及获得其他流动性来源的能力,以及诉讼的结果和影响以及其他超出我们合理控制的因素。在 “项目1A” 标题下讨论了这些风险和其他风险和不确定性。此处以及我们向美国证券交易委员会提交的2023年10-K表格中的 “风险因素” 可能会导致实际结果与任何前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。提醒读者不要过分依赖前瞻性陈述,这些陈述仅代表截至本报告发布之日的前瞻性陈述。所有前瞻性陈述均受本警示声明的全部限制,我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。上述信息对所有与本报告相关的书面和口头前瞻性陈述均由我们或代表我们行事的人士作出。
普通的
我们公司是一家多元化的金融服务公司,在Axos Clearing拥有约208亿美元的资产,约339亿美元的资产由Axos Clearing托管和/或管理。Axos Bank(“银行”)通过其数字在线和手机银行平台、低成本分销渠道和亲和合作伙伴提供消费者和商业银行产品。我们的银行在全国范围内拥有存款和贷款客户,包括消费者和企业支票、储蓄和定期存款账户、单户和多户住宅物业融资、商业房地产抵押贷款和贷款、基金和贷款人融资贷款、资产抵押贷款、汽车贷款和其他消费贷款。我们的银行从消费者和商业产品中获得手续费收入,包括来自销售贷款的费用、存款账户服务费以及技术和支付交易处理费。我们通过Axos清算和Axos顾问服务(“AAS”)向独立注册投资顾问(“RIA”)和介绍经纪交易商(“IBD”)提供证券产品和服务,并通过Axos Invest, Inc.(“Axos Invest”)提供直接面向消费者的证券交易和数字投资管理产品。AAS和Axos Clearing分别通过向RIA提供全面的证券托管服务以及向IBD提供清算、股票贷款和保证金贷款服务来产生利息和费用收入。Axos Invest通过自管证券交易和保证金贷款产生手续费收入,并通过数字财富管理服务向消费者提供手续费收入。Axos Invest LLC是一家介绍性的经纪交易商,支持直接交易。我们的普通股在纽约证券交易所上市,股票代码为 “AX”,是罗素2000® 指数、KBW 纳斯达克金融科技指数、标准普尔SmallCap 600® 指数、KBW 纳斯达克金融科技指数和特拉维利安科技远期银行指数的组成部分。
Axos Financial, Inc. 作为储蓄和贷款控股公司,受联邦储备系统(“美联储”)理事会的监督和监管,必须提交报告,遵守美联储的规章制度,并接受美联储的审查。
我们的银行是一家联邦储蓄银行,由我们公司全资拥有,受货币审计长办公室(“OCC”)监管,联邦存款保险公司(“FDIC”)作为其存款保险公司。银行必须向OCC和FDIC提交有关其活动和财务状况的报告。作为一家拥有超过100亿美元资产的存款机构,我们的银行及其附属机构受消费者金融保护局的直接监督。
Axos Clearing是一家在美国证券交易委员会和金融业监管局(“FINRA”)注册的经纪交易商。Axos Invest是根据1940年《投资顾问法》注册的注册投资顾问,在美国证券交易委员会注册。Axos Invest LLC是一家在美国证券交易委员会和FINRA注册的介绍经纪交易商。
细分信息
公司根据可用的单独财务信息以及首席执行官在决定如何分配资源和评估绩效时定期评估哪些分部业绩来确定应报告的细分市场。我们通过两个部门运营:银行业务板块和证券业务板块。
银行业务。银行业务部门包括广泛的银行服务,包括网上银行、礼宾银行,以及通过在线低成本分销渠道提供的抵押贷款、车辆和无抵押贷款,以满足全国消费者和小型企业的需求。此外,银行业务侧重于在全国范围内向垂直行业(例如产权和托管)提供存款产品,为各种企业提供财资管理产品,向客户提供商业、工业和商业房地产贷款。银行业务包括破产受托人和信托服务,为第7章破产和非第7章受托人和受托人提供专业软件和咨询服务。
证券业务。 证券业务板块包括清算经纪交易商、注册投资顾问托管业务和介绍经纪交易商业务线。这些业务线分别向自己的客户以及银行业务部门的客户提供产品。证券业务还提供专业会计软件,为企业管理、家族办公室和财富管理行业提供服务。
关键会计估计
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们根据公认会计原则编制的未经审计的简明合并财务报表及其附注。这些未经审计的简明合并财务报表的编制要求我们做出一些估计和假设,这些估计和假设会影响未经审计的简明合并财务报表中报告的金额和披露。我们会根据历史经验以及各种因素和情况持续评估我们的估计和假设。我们认为,在这种情况下,我们的估计和假设是合理的。但是,实际业绩可能与这些估计和假设存在显著差异,并可能对资产和负债的账面价值、我们的经营业绩和/或我们的现金流产生重大影响。
关键会计估计是我们认为对描述我们的财务状况和经营业绩最重要的估计,因为它们需要我们做出最困难的判断,这通常是因为需要做出本质上不确定的估计。我们在附注1中的2023年10-K表格中详细描述了我们的关键会计估计—“重要会计政策的组织和摘要”和第 7 项—标题下的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” “关键会计政策和估计。”
使用非公认会计准则财务指标
除了根据公认会计原则公布的业绩外,本报告还包括非公认会计准则财务指标的调整后收益、调整后的每股普通股收益(“调整后每股收益”)和每股普通股有形账面价值。非公认会计准则财务指标具有固有的局限性,可能无法与其他公司使用的同名指标相提并论,也未经审计。读者应意识到这些限制,并应谨慎对待对此类措施的依赖。如下文针对每项指标所述,我们认为本报告中披露的非公认会计准则财务指标可增强投资者对我们业务和业绩的理解,我们的管理层在内部评估业务绩效和做出运营决策时使用这些非公认会计准则指标。但是,不应孤立地考虑这些非公认会计准则指标,也不应将其作为GAAP基础财务指标的替代品。
我们将 “调整后收益”(非公认会计准则财务指标)定义为不包括非经常性收购相关成本(包括与收购相关的无形资产摊销)和其他成本(异常或非经常性费用)的税后影响的净收入。调整后的每股收益是一种非公认会计准则财务指标,其计算方法是将非公认会计准则调整后的收益除以该期间摊薄后已发行普通股的平均数量。我们认为,调整后收益和调整后每股收益的非公认会计准则指标为公司经营业绩提供了有用的信息。我们认为,不包括非经常性收购相关成本和其他成本,可以让投资者对我们的核心业务有另一种理解。
以下是所示期间净收益(最接近的GAAP衡量标准)与调整后收益和调整后每股收益(非公认会计准则)的对账表:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 9月30日 | | |
(千美元,每股金额除外) | 2023 | | 2022 | | | | |
净收入 | $ | 82,645 | | | $ | 58,407 | | | | | |
与收购相关的成本 | 2,790 | | | 2,734 | | | | | |
其他费用1 | — | | | 16,000 | | | | | |
所得税效应 | (839) | | | (5,526) | | | | | |
调整后收益(非公认会计准则) | $ | 84,596 | | | $ | 71,615 | | | | | |
| | | | | | | |
已发行摊薄普通股的平均流通量 | $ | 59,808,322 | | | $ | 60,486,394 | | | | | |
| | | | | | | |
摊薄后每股 | $ | 1.38 | | | $ | 0.97 | | | | | |
与收购相关的成本 | 0.05 | | | 0.04 | | | | | |
其他费用 | — | | | 0.26 | | | | | |
所得税效应 | (0.02) | | | (0.09) | | | | | |
调整后每股收益(非公认会计准则) | $ | 1.41 | | | $ | 1.18 | | | | | |
1截至2022年9月30日的三个月的其他费用反映了由于尚未最终完成的不利法律判决而产生的应计费用。 |
我们将非公认会计准则财务指标 “有形账面价值” 定义为经商誉和其他无形资产调整后的账面价值。有形账面价值是使用普通股股东权益减去服务权、商誉和其他无形资产计算得出的。每股普通股有形账面价值是一项非公认会计准则财务指标,其计算方法是将有形账面价值除以期末已发行的普通股。我们认为,每股普通股的有形账面价值有助于评估公司的资本实力、财务状况和管理潜在损失的能力。
以下是截至指定日期的股东权益总额(最接近的GAAP衡量标准)与有形账面价值(非公认会计准则)的对账表:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
(千美元,每股金额除外) | 2023 | | 2022 |
普通股股东权益 | $ | 1,976,208 | | | $ | 1,700,972 | |
减去:按公允价值记账的服务权 | 29,338 | | | 26,373 | |
减去:商誉和无形资产 | 149,572 | | | 160,429 | |
有形普通股股东权益(非公认会计准则) | $ | 1,797,298 | | | $ | 1,514,170 | |
| | | |
期末已发行普通股 | 58,503,976 | | | 59,998,673 | |
| | | |
普通股每股账面价值 | 33.78 | | | 28.35 | |
减去:按每股普通股公允价值计入的服务权 | 0.50 | | | 0.44 | |
减去:每股普通股的商誉和其他无形资产 | 2.56 | | | 2.67 | |
普通股每股有形账面价值(非公认会计准则) | $ | 30.72 | | | $ | 25.24 | |
精选财务信息
下表列出了与所示时期有关的某些特定财务信息:
AXOS FINANCIAL, INC
精选的合并财务信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 |
部分资产负债表数据: | | | | | |
总资产 | $ | 20,825,206 | | $ | 20,348,469 | | $ | 18,407,078 |
贷款-扣除信贷损失备抵后的净额 | 16,955,041 | | 16,456,728 | | 15,211,573 |
按公允价值计入的待售贷款 | 8,014 | | 23,203 | | 9,463 |
待售贷款、成本或公允价值较低者 | — | | 776 | | 10,476 |
信用损失备抵金 | 170,870 | | 166,680 | | 155,472 |
证券—交易 | 640 | | 758 | | 75 |
证券——可供出售 | 236,726 | | 232,350 | | 257,634 |
| | | | | |
借入的证券 | 96,424 | | 134,339 | | 87,622 |
客户、经纪交易商和结算应收账款 | 285,423 | | 374,074 | | 410,842 |
存款总额 | 17,565,741 | | 17,123,108 | | 15,176,631 |
| | | | | |
FHLB 的进展 | 90,000 | | 90,000 | | 112,500 |
借款、次级债券和其他借款 | 447,733 | | 361,779 | | 425,818 |
借出的证券 | 116,446 | | 159,832 | | 206,889 |
客户、经纪交易商和结算应付账款 | 341,915 | | 445,477 | | 500,584 |
股东权益总额 | 1,976,208 | | 1,917,159 | | 1,700,972 |
| | | | | |
资本比率: | | | | | |
期末权益对资产的比例 | 9.49 | % | | 9.42 | % | | 9.24 | % |
Axos Financial, Inc.: | | | | | |
1级杠杆(适用于调整后的平均资产) | 9.27 | % | | 8.96 | % | | 8.98 | % |
普通股一级资本(占风险加权资产) | 11.11 | % | | 10.94 | % | | 9.97 | % |
一级资本(至风险加权资产) | 11.11 | % | | 10.94 | % | | 9.97 | % |
总资本(占风险加权资产) | 14.06 | % | | 13.82 | % | | 12.90 | % |
Axos 银行: | | | | | |
1级杠杆(适用于调整后的平均资产) | 9.99 | % | | 9.68 | % | | 10.30 | % |
普通股一级资本(占风险加权资产) | 11.69 | % | | 11.63 | % | | 10.87 | % |
一级资本(至风险加权资产) | 11.69 | % | | 11.63 | % | | 10.87 | % |
总资本(占风险加权资产) | 12.65 | % | | 12.50 | % | | 11.71 | % |
Axos 清算有限责任公司: | | | | | |
净资本 | $ | 101,391 | | | $ | 35,221 | | | $ | 49,183 | |
过剩的资本 | $ | 96,211 | | | $ | 29,905 | | | $ | 42,324 | |
净资本占借项总额的百分比 | 39.14 | % | | 13.25 | % | | 14.34 | % |
净资本超过总借项5% | $ | 88,440 | | | $ | 21,930 | | | $ | 32,035 | |
AXOS FINANCIAL, INC
精选的合并财务信息
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三个月之时或之内 | | |
| 9月30日 | | |
(千美元,每股数据除外) | 2023 | | 2022 | | | | |
精选损益表数据: | | | | | | | |
利息和股息收入 | $ | 363,952 | | | $ | 223,786 | | | | | |
利息支出 | 152,797 | | | 43,311 | | | | | |
净利息收入 | 211,155 | | | 180,475 | | | | | |
信贷损失准备金 | 7,000 | | | 8,750 | | | | | |
扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | 204,155 | | | 171,725 | | | | | |
非利息收入 | 34,507 | | | 27,208 | | | | | |
非利息支出 | 120,506 | | | 116,087 | | | | | |
所得税支出前的收入 | 118,156 | | | 82,846 | | | | | |
所得税支出 | 35,511 | | | 24,439 | | | | | |
净收入 | $ | 82,645 | | | $ | 58,407 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股普通股数据: | | | | | | | |
净收入: | | | | | | | |
基本 | $ | 1.40 | | | $ | 0.98 | | | | | |
稀释 | $ | 1.38 | | | $ | 0.97 | | | | | |
调整后的每股普通股收益(非公认会计准则)1 | $ | 1.41 | | | $ | 1.18 | | | | | |
普通股每股账面价值 | $ | 33.78 | | | $ | 28.35 | | | | | |
普通股每股有形账面价值(非公认会计准则)1 | $ | 30.72 | | | $ | 25.24 | | | | | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股数量: | | | | | | | |
基本 | 58,949,038 | | | 59,854,584 | | | | | |
稀释 | 59,808,322 | | | 60,486,394 | | | | | |
期末已发行普通股 | 58,503,976 | | | 59,998,673 | | | | | |
期末发行的普通股 | 69,826,263 | | | 69,151,152 | | | | | |
| | | | | | | |
性能比率和其他数据: | | | | | | | |
为投资发放贷款 | $ | 2,605,332 | | $ | 2,486,224 | | | | |
待售贷款发放 | 52,858 | | 70,073 | | | | |
| | | | | | | |
平均资产回报率 | 1.64 | % | | 1.32 | % | | | | |
普通股股东的平均权益回报率 | 16.91 | % | | 13.91 | % | | | | |
利率差额2 | 3.37 | % | | 3.66 | % | | | | |
净利率3 | 4.36 | % | | 4.26 | % | | | | |
净利率3— 银行业务板块 | 4.46 | % | | 4.50 | % | | | | |
效率比4 | 49.05 | % | | 55.90 | % | | | | |
效率比4— 银行业务板块 | 45.44 | % | | 52.93 | % | | | | |
| | | | | | | |
资产质量比率: | | | | | | | |
平均贷款的年化扣除净额 | 0.04 | % | | 0.05 | % | | | | |
不良贷款和租赁占贷款总额的比例 | 0.62 | % | | 0.78 | % | | | | |
不良资产占总资产的比例 | 0.56 | % | | 0.68 | % | | | | |
信贷损失备抵——贷款占投资贷款总额的比例 | 1.00 | % | | 1.01 | % | | | | |
信贷损失备抵——不良贷款贷款 | 159.80 | % | | 129.04 | % | | | | |
1见 “非公认会计准则财务指标的使用”。
2 利率利差代表计息资产的年化加权平均收益率与计息负债的年化加权平均支付利率之间的差额。
3 净利率表示年化净利息收入占平均利息收入的百分比。
4 效率比率代表非利息支出占净利息收入和非利息收入总额的百分比。
操作结果
已结束三个月的比较 2023年9月30日和2022年9月30日
在截至2023年9月30日的三个月中,我们的净收入为8,260万美元,合摊薄每股收益1.38美元,而截至2022年9月30日的三个月,净收益为5,840万美元,摊薄每股收益为0.97美元。
平均余额、净利息收入、所得收益率和已付利率
下表列出了以下方面的信息:(i) 平均余额;(ii) 来自计息资产的利息收入总额和此类资产的加权平均收益率;(iii) 计息负债的利息支出总额和此类负债的加权平均支付率;(iv) 净利息收入;(v) 利率利差;(vi) 净利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | |
| 9月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | |
(千美元) | 平均值 平衡1 | | 利息 收入/ 费用 | | 平均收益率 收入/利率 已付费2 | | 平均值 平衡1 | | 利息 收入/ 费用 | | 平均收益率 收入/利率 已付费2 | | |
资产: | | | | | | | | | | | | | |
贷款3, 4 | $ | 16,651,933 | | | $ | 326,974 | | | 7.85 | % | | $ | 14,761,077 | | | $ | 208,338 | | | 5.65 | % | | |
在其他金融机构赚取利息的存款 | 2,093,366 | | | 28,510 | | | 5.45 | % | | 1,235,712 | | | 7,347 | | | 2.38 | % | | |
抵押贷款支持证券和其他投资证券4 | 233,148 | | | 3,137 | | | 5.38 | % | | 257,119 | | | 3,298 | | | 5.13 | % | | |
借入证券和保证金贷款5 | 364,938 | | | 4,995 | | | 5.47 | % | | 669,150 | | | 4,384 | | | 2.62 | % | | |
监管机构的股票 | 17,250 | | | 336 | | | 7.81 | % | | 28,281 | | | 419 | | | 5.93 | % | | |
赚取利息的资产总额 | 19,360,635 | | | 363,952 | | | 7.52 | % | | 16,951,339 | | | 223,786 | | | 5.28 | % | | |
非利息资产 | 736,962 | | | | | | | 689,230 | | | | | | | |
总资产 | $ | 20,097,597 | | | | | | | $ | 17,640,569 | | | | | | | |
负债和股东权益: | | | | | | | | | | | | | |
计息需求和储蓄 | $ | 12,847,997 | | | $ | 134,359 | | | 4.18 | % | | $ | 7,715,655 | | | $ | 27,709 | | | 1.44 | % | | |
定期存款 | 1,173,682 | | | 11,751 | | | 4.01 | % | | 1,156,717 | | | 4,796 | | | 1.66 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | |
借出的证券 | 188,705 | | | 449 | | | 0.95 | % | | 534,538 | | | 943 | | | 0.71 | % | | |
FHLB 的进展 | 90,000 | | | 529 | | | 2.35 | % | | 880,348 | | | 5,163 | | | 2.35 | % | | |
借款、次级票据和债券 | 419,925 | | | 5,709 | | | 5.44 | % | | 385,148 | | | 4,700 | | | 4.88 | % | | |
计息负债总额 | 14,720,309 | | | 152,797 | | | 4.15 | % | | 10,672,406 | | | 43,311 | | | 1.62 | % | | |
无息活期存款 | 2,749,567 | | | | | | | 4,517,918 | | | | | | | |
其他无息负债 | 673,359 | | | | | | | 770,189 | | | | | | | |
股东权益 | 1,954,362 | | | | | | | 1,680,056 | | | | | | | |
负债和股东权益总额 | $ | 20,097,597 | | | | | | | $ | 17,640,569 | | | | | | | |
净利息收入 | | | $ | 211,155 | | | | | | | $ | 180,475 | | | | | |
利率差额6 | | | | | 3.37 | % | | | | | | 3.66 | % | | |
净利率7 | | | | | 4.36 | % | | | | | | 4.26 | % | | |
1平均余额来自每日数据。
2按年计算。
3贷款包括待售贷款、贷款保费和意外费用。
4利息收入包括贷款和投资证券保费摊销的扣减额以及通过增加折扣和贷款费用获得的收益。
5保证金贷款是未经审计的简明合并资产负债表上名为客户、经纪交易商和清算应收账款的资产的重要组成部分。
6利率利差代表计息资产的加权平均收益率与计息负债的加权平均支付利率之间的差额。
7净利率表示年化净利息收入占平均利息收入的百分比。
平均余额、净利息收入、所得收益率和已付利率
下表列出了利率和交易量变化对我们净利息收入的影响。提供的信息涉及:(i) 交易量变动(交易量变动乘以先前利率)对利息收入和利息支出的影响;(ii)利率变动(利率变动乘以先前交易量)对利息收入和利息支出的影响。根据可归因于交易量的相对变化和可归因于利率的变化,按比例分配由数量和利率引起的利息变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在已结束的三个月中 |
| | | 9月30日 |
| | | 2023 vs 2022 |
| | | 增加(减少)由于 |
(千美元) | | | | | | | | | 音量 | | 费率 | | | | 总计 增加 (减少) |
利息收入增加(减少): | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款 | | | | | | | | | $ | 29,367 | | | $ | 89,269 | | | | | $ | 118,636 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
在其他金融机构赚取利息的存款 | | | | | | | | | 7,403 | | | 13,760 | | | | | 21,163 | |
抵押贷款支持证券和其他投资证券 | | | | | | | | | (317) | | | 156 | | | | | (161) | |
借入证券和保证金贷款 | | | | | | | | | (2,631) | | | 3,242 | | | | | 611 | |
监管机构的股票 | | | | | | | | | (193) | | | 110 | | | | | (83) | |
利息收入增加(减少)总额 | | | | | | | | | $ | 33,629 | | | $ | 106,537 | | | | | $ | 140,166 | |
利息支出增加(减少): | | | | | | | | | | | | | | | |
计息需求和储蓄 | | | | | | | | | $ | 27,625 | | | $ | 79,025 | | | | | $ | 106,650 | |
定期存款 | | | | | | | | | 71 | | | 6,884 | | | | | 6,955 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
借出的证券 | | | | | | | | | (746) | | | 252 | | | | | (494) | |
FHLB 的进展 | | | | | | | | | (4,634) | | | — | | | | | (4,634) | |
借款、次级票据和债券 | | | | | | | | | 444 | | | 565 | | | | | 1,009 | |
利息支出增加(减少)总额 | | | | | | | | | $ | 22,760 | | | $ | 86,726 | | | | | $ | 109,486 | |
净利息收入
在截至2023年9月30日的三个月中,净利息收入共计2.112亿美元,与截至2022年9月30日的三个月的净利息收入1.805亿美元相比增长了17.0%。截至2023年9月30日的三个月,净利率(定义为年化净利息收入除以平均利息收益资产)与截至2022年9月30日的三个月相比增加了10个基点至4.36%。
在截至2023年9月30日的三个月中,总利息和股息收入增长了62.6%,这主要是由于贷款利息收入增加了1.186亿美元,这归因于所得利率增加了220个基点,平均余额增加了19亿美元,而存放在其他金融机构的存款的利息收入增加了212万美元,这归因于平均余额增加了9亿美元,利率提高了307个基点。
在截至2023年9月30日的三个月中,总利息支出增长了252.8%,这主要是由于活期存款和储蓄存款的利息支出增加了1.067亿美元,这归因于274个基点和平均余额增加了51亿美元。
信贷损失准备金
截至2023年9月30日的三个月,信贷损失准备金为700万美元,而截至2022年9月30日的三个月为880万美元。截至2023年9月30日的三个月,贷款信贷损失准备金为580万美元,这主要是由于净贷款增长,主要来自商业和工业——非可再生能源投资组合,权重转向反映经济环境不确定性的更不利的预测情景,而截至2023年9月30日的三个月中,为120万美元无准备金承付款的信贷损失准备主要是由商业和工业金额的增加推动的-非可再生能源资金未到位的承诺。根据 “财务状况——资产质量和信贷损失补贴——贷款” 标题下讨论的因素,将贷款和无准备金贷款承诺的信贷损失备抵额降至管理层认为适当的水平,从收入中扣除信贷损失准备金。
非利息收入
下表列出了有关我们在所示期间的非利息收入的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在已结束的三个月中 |
| | | 9月30日 |
(千美元) | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 公司(12 月) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
经纪交易商费用收入 | | | | | | | 12,477 | | | 9,178 | | | 3,299 | |
| | | | | | | | | | | |
咨询费收入 | | | | | | | 8,219 | | | 6,959 | | | 1,260 | |
银行和服务费 | | | | | | | 8,350 | | | 6,514 | | | 1,836 | |
抵押贷款银行和服务权收入 | | | | | | | 3,878 | | | 3,365 | | | 513 | |
预还款罚金收入 | | | | | | | 1,583 | | | 1,192 | | | 391 | |
非利息收入总额 | | | | | | | $ | 34,507 | | | $ | 27,208 | | | $ | 7,299 | |
在截至2023年9月30日的三个月中,非利息收入增加了730万美元,增长了27%,这主要是由于非关联银行现金分拣余额的利率上升,经纪交易商费用增加了330万美元,未使用商业信贷额度费用增加所产生的银行和服务费增加了180万美元,增加了技术收入,以及共同基金费用收入增加导致咨询费收入增加130万美元以及更高的平均保管资产。在截至2023年9月30日的三个月中,抵押贷款银行和服务权收入增加了50万美元,达到390万美元,这主要是由于对海运贷款进行了190万美元的还本付息权调整,但抵押贷款销售活动的减少部分抵消了这一点。
非利息支出
下表列出了有关我们在所示期间的非利息支出的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在已结束的三个月中 |
| | | 9月30日 |
(千美元) | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 公司(12 月) |
工资和相关费用 | | | | | | | $ | 55,811 | | | $ | 46,996 | | | $ | 8,815 | |
数据和操作处理 | | | | | | | 16,084 | | | 14,022 | | | 2,062 | |
折旧和摊销 | | | | | | | 5,878 | | | 6,094 | | | (216) | |
广告和促销 | | | | | | | 10,375 | | | 6,370 | | | 4,005 | |
专业服务 | | | | | | | 9,811 | | | 8,087 | | | 1,724 | |
占用率和设备 | | | | | | | 3,846 | | | 4,054 | | | (208) | |
联邦存款保险公司和监管机构费用 | | | | | | | 4,449 | | | 3,735 | | | 714 | |
经纪交易商清算费用 | | | | | | | 4,012 | | | 2,829 | | | 1,183 | |
| | | | | | | | | | | |
一般和行政 | | | | | | | 10,240 | | | 23,900 | | | (13,660) | |
非利息支出总额 | | | | | | | $ | 120,506 | | | $ | 116,087 | | | $ | 4,419 | |
在截至2023年9月30日的三个月中,非利息支出增加了440万美元,增长了3.8%,这主要是由于以下方面的增加:
•880万美元的薪金和相关费用主要是由于员工人数和工资的增加;
•400万美元的广告和促销费用主要来自存款营销;
•210万美元的数据和运营处理费用主要来自核心处理系统、客户界面以及清算和托管技术计划的改进;以及
•170万美元的专业服务主要归因于咨询费用的增加。
一般和管理费用减少了1,370万美元,部分抵消了这些增长,这主要反映了上一季度因尚未最终完成的不利法律判决而没有1,600万美元的应计款项。
所得税准备金
截至2023年9月30日的三个月,所得税支出为3550万美元,而截至2022年9月30日的三个月,所得税支出为2440万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,我们的有效所得税税率分别为30.05%和29.50%。
分部结果
我们公司根据所提供的服务、所提供服务的重要性、这些服务对公司财务状况和经营业绩的重要性以及管理层对这些服务的经营业绩的定期审查来确定应报告的细分市场。我们公司通过两个运营部门运营:银行业务和证券业务。为了将这两个部门与合并总额进行核对,我们公司包括仅限母公司的活动和公司间冲销额。分部间交易在合并中被扣除,主要包括证券业务板块赚取的非利息收入、银行业务板块因与证券业务板块客户存款相关的现金整理费而产生的非利息支出,以及银行业务板块为存入银行业务板块的运营现金向我们公司每家全资子公司支付的利息支出。下表显示了各分部的运营业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 |
(千美元) | 银行业 商业 | | 证券业务 | | 公司/淘汰 | | Axos 整合版 |
净利息收入 | $ | 209,219 | | | $ | 5,542 | | | $ | (3,606) | | | $ | 211,155 | |
信贷损失准备金 | 7,000 | | | — | | | — | | | 7,000 | |
非利息收入 | 12,557 | | | 34,555 | | | (12,605) | | | 34,507 | |
非利息支出 | 100,786 | | | 27,523 | | | (7,803) | | | 120,506 | |
税前收入 | $ | 113,990 | | | $ | 12,574 | | | $ | (8,408) | | | $ | 118,156 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
(千美元) | 银行业 商业 | | 证券业务 | | 公司/淘汰 | | Axos 整合版 |
净利息收入 | $ | 179,730 | | | $ | 4,275 | | | $ | (3,530) | | | $ | 180,475 | |
信贷损失准备金 | 8,750 | | | — | | | — | | | 8,750 | |
非利息收入 | 10,712 | | | 29,165 | | | (12,669) | | | 27,208 | |
非利息支出 | 100,796 | | | 24,515 | | | (9,224) | | | 116,087 | |
税前收入 | $ | 80,896 | | | $ | 8,925 | | | $ | (6,975) | | | $ | 82,846 | |
银行业务
在截至2023年9月30日的三个月中,我们的银行业务板块的税前收入为1.14亿美元,而截至2022年9月30日的三个月中,税前收入为8,090万美元。
在截至2023年9月30日的三个月中,银行业务板块的净利息收入与截至2022年9月30日的三个月的净利息收入相比增加了2950万美元,增长了16.4%。净利息收入的增加主要是由于贷款和其他金融机构存款的利息收入增加,这主要归因于所得利率和平均余额的增加,但部分被较高的已付利率和平均计息存款余额的增加所抵消。
在截至2023年9月30日的三个月中,银行业务板块的非利息收入与截至2022年9月30日的三个月的非利息收入相比增加了180万美元,增长了17.2%。非利息收入的增加主要是由于未使用的商业信贷额度费用增加导致银行和服务费增加。
在截至2023年9月30日的三个月中,银行业务板块的非利息支出与截至2023年9月30日的三个月的非利息支出相比保持稳定。员工人数增加、与存款营销相关的广告和促销费用增加以及咨询费用增加导致专业服务的增加,被上一季度因一项尚未最终完成的不利法律判决而产生的1,600万美元应计账款所抵消。
平均余额、净利息收入、所得收益率和已付利率
下表显示了我们银行业务板块在以下方面的信息:(i)平均余额;(ii)来自计息资产的利息收入总额和此类资产的加权平均收益率;(iii)计息负债的利息支出总额和此类负债的加权平均支付利率;(iv)净利息收入;(v)利率利差;(vi)截至2023年9月30日的三个月的净利率以及 2022 年:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
(千美元) | 平均值 平衡1 | | 利息 收入/ 费用 | | 平均收益率 收入/利率 已付费2 | | 平均值 平衡1 | | 利息 收入/ 费用 | | 平均收益率 收入/利率 已付费2 |
资产: | | | | | | | | | | | |
贷款3, 4 | $ | 16,630,634 | | | $ | 326,656 | | | 7.86 | % | | $ | 14,735,034 | | | $ | 208,010 | | | 5.65 | % |
在其他金融机构赚取利息的存款 | 1,866,414 | | | 25,716 | | | 5.51 | % | | 929,206 | | | 5,631 | | | 2.42 | % |
抵押贷款支持证券和其他投资证券4 | 239,485 | | | 3,174 | | | 5.30 | % | | 275,975 | | | 3,371 | | | 4.89 | % |
监管机构的股票 | 17,250 | | | 336 | | | 7.81 | % | | 28,281 | | | 418 | | | 5.91 | % |
赚取利息的资产总额 | 18,753,783 | | | 355,882 | | | 7.59 | % | | 15,968,496 | | | 217,430 | | | 5.45 | % |
非利息资产 | 380,657 | | | | | | | 312,320 | | | | | |
总资产 | $ | 19,134,440 | | | | | | | $ | 16,280,816 | | | | | |
负债和股东权益: | | | | | | | | | | | |
计息需求和储蓄 | $ | 12,925,819 | | | $ | 134,383 | | | 4.16 | % | | $ | 7,809,552 | | | $ | 27,741 | | | 1.42 | % |
定期存款 | 1,173,682 | | | 11,751 | | | 4.01 | % | | 1,156,717 | | | 4,796 | | | 1.66 | % |
| | | | | | | | | | | |
FHLB 的进展 | 90,000 | | | 529 | | | 2.35 | % | | 880,348 | | | 5,163 | | | 2.35 | % |
借款、次级票据和债券 | 33 | | | — | | | — | % | | 22 | | | — | | | — | % |
计息负债总额 | 14,189,534 | | | 146,663 | | | 4.13 | % | | 9,846,639 | | | 37,700 | | | 1.53 | % |
无息活期存款 | 2,819,139 | | | | | | | 4,583,593 | | | | | |
其他无息负债 | 207,794 | | | | | | | 190,997 | | | | | |
股东权益 | 1,917,973 | | | | | | | 1,659,587 | | | | | |
负债和股东权益总额 | $ | 19,134,440 | | | | | | | $ | 16,280,816 | | | | | |
净利息收入 | | | $ | 209,219 | | | | | | | $ | 179,730 | | | |
利率差额5 | | | | | 3.46 | % | | | | | | 3.92 | % |
净利率6 | | | | | 4.46 | % | | | | | | 4.50 | % |
1平均余额来自每日数据。
2按年计算。
3贷款包括待售贷款、贷款保费和意外费用。
4利息收入包括贷款和投资证券保费摊销的扣减额以及通过增加折扣和贷款费用获得的收益。
5利率利差代表计息资产的加权平均收益率与计息负债的加权平均支付利率之间的差额。
6净利率表示年化净利息收入占平均利息收入的百分比。
平均余额、净利息收入、所得收益率和已付利率
下表列出了利率和交易量变化对我们银行业务板块净利息收入的影响。提供的信息涉及:(i) 交易量变动(交易量变动乘以先前利率)对利息收入和利息支出的影响;(ii)利率变动(利率变动乘以先前交易量)对利息收入和利息支出的影响。根据可归因于交易量的相对变化和可归因于利率的变化,按比例分配由数量和利率引起的利息变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在已结束的三个月中 |
| | | 9月30日 |
| | | 2023 vs 2022 |
| | | 增加(减少)由于 |
(千美元) | | | | | | | | | 音量 | | 费率 | | | | 总计 增加 (减少) |
利息收入增加/(减少): | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款 | | | | | | | | | $ | 29,364 | | | $ | 89,282 | | | | | $ | 118,646 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
赚取利息的存款 | | | | | | | | | 8,864 | | | 11,221 | | | | | 20,085 | |
证券 | | | | | | | | | (467) | | | 270 | | | | | (197) | |
监管机构的库存,按成本计算 | | | | | | | | | (192) | | | 110 | | | | | (82) | |
利息收入增加(减少)总额 | | | | | | | | | $ | 37,569 | | | $ | 100,883 | | | | | $ | 138,452 | |
利息支出增加/(减少): | | | | | | | | | | | | | | | |
计息需求和储蓄 | | | | | | | | | $ | 27,031 | | | $ | 79,611 | | | | | $ | 106,642 | |
定期存款 | | | | | | | | | 71 | | | 6,884 | | | | | 6,955 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
FHLB 的进展 | | | | | | | | | (4,634) | | | — | | | | | (4,634) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出增加(减少)总额 | | | | | | | | | $ | 22,468 | | | $ | 86,495 | | | | | $ | 108,963 | |
我们认为下表中显示的比率是衡量我们银行业务板块表现的关键指标:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在截至9月30日的三个月中 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
效率比 | | | | | 45.44 | % | | 52.93 | % |
平均资产回报率 | | | | | 1.65 | % | | 1.66 | % |
利率差额 | | | | | 3.46 | % | | 3.92 | % |
净利率 | | | | | 4.46 | % | | 4.50 | % |
我们的银行业务板块的净利率超过了我们的合并净利率。我们的合并净利率包括某些未反映在银行业务净利率计算中并降低合并净利率的项目,例如我们公司的借款成本以及与证券业务中计息资产和计息负债中某些项目相关的收益率和成本,包括与证券融资业务相关的项目。
在截至2023年9月30日的三个月中,我们的证券业务板块的税前收入为1,260万美元,而截至2022年9月30日的三个月中,税前收入为890万美元。
在截至2023年9月30日的三个月中,与截至2022年9月30日的三个月的净利息收入相比,净利息收入增加了130万美元,增长了30%。增长的主要原因是计息现金存款余额和保证金贷款的利率增加,但平均余额和借款利率的增加部分抵消了这一增长。
在截至2023年9月30日的三个月中,与截至2022年9月30日的三个月的非利息收入相比,非利息收入增加了540万美元,增长了18%。非利息收入的增加主要是由于非关联银行现金分拣余额的利率提高、技术收入的增加以及由于共同基金费用收入增加和平均托管资产增加而导致咨询费收入的增加。
在截至2023年9月30日的三个月中,与截至2022年9月30日的三个月的非利息支出相比,非利息支出增加了300万美元,增长了12%。增长主要与员工人数和薪水增加导致工资和相关成本增加,以及经纪交易商清算费用增加有关。
下表提供了截至所示每个期限的Axos清算的精选信息:
| | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | |
| | | | | |
联邦存款保险公司银行的保险存款计划余额 | $ | 1,563,867 | | | $ | 1,627,053 | | | |
保证金余额 | $ | 221,790 | | | $ | 205,880 | | | |
为客户提供现金储备 | $ | 252,007 | | | $ | 149,059 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
证券贷款: | | | | | |
利息资产 — 借入的证券 | $ | 96,424 | | | $ | 134,339 | | | |
计息负债——借出的证券 | $ | 116,446 | | | $ | 159,832 | | | |
财务状况
资产负债表分析
截至2023年9月30日,我们的总资产从2023年6月30日的203亿美元增长了5亿美元,增长了2.3%,达到208亿美元。总资产的增加主要是由于贷款增加了5亿美元。总负债增加了4亿美元,这主要是由于存款增加了4亿美元。
贷款
截至2023年9月30日,持有的用于投资的净贷款从2023年6月30日的165亿美元增长了3.0%,至170亿美元。贷款组合的增加主要是由于发放了26亿美元的贷款,但部分被22亿美元的贷款还款所抵消。
下表列出了截至所示日期的贷款组合构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
(千美元) | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
单身家庭-抵押贷款和仓库 | $ | 4,313,906 | | | 25.1 | % | | $ | 4,173,833 | | | 25.1 | % |
多户住宅和商业抵押贷款 | 2,961,981 | | | 17.3 | % | | 3,082,225 | | | 18.5 | % |
商业地产 | 6,168,626 | | | 35.9 | % | | 6,199,818 | | | 37.2 | % |
商业和工业-非可再生能源 | 3,208,969 | | | 18.7 | % | | 2,639,650 | | | 15.8 | % |
汽车与消费品 | 506,011 | | | 2.9 | % | | 546,264 | | | 3.3 | % |
其他 | 2,438 | | | 0.1 | % | | 10,236 | | | 0.1 | % |
贷款总额 | 17,161,931 | | | 100.0 | % | | 16,652,026 | | | 100.0 | % |
信贷损失备抵金——贷款 | (170,870) | | | | | (166,680) | | | |
未计入的折扣和贷款费用 | (36,020) | | | | | (28,618) | | | |
净贷款总额 | $ | 16,955,041 | | | | | $ | 16,456,728 | | | |
该银行发放了一些单户纯息贷款,其条款包括少于全额摊还贷款的还款额。银行对纯息贷款的贷款指导方针进行了调整,以适应与这些贷款相关的信用风险增加,方法是要求持有此类贷款的借款人以低于标准摊销ARM贷款的LTV进行借款,并根据全额摊还款而不是仅限利息的还款来计算符合条件的借款人的负债与收入比率。作为其贷款组合管理流程的一部分,银行对纯息贷款进行监控和审查。将向管理层和董事会报告公司的拖欠统计数据、纯息贷款的评级和分类所反映的不利趋势。截至2023年9月30日,该公司拥有14亿美元的纯息抵押贷款,加权平均LTV为57.6%。
资产质量和信用损失备抵——贷款
不良资产
不良贷款包括逾期90天或更长时间的贷款和其他非应计贷款。不良资产包括不良贷款以及其他自有和收回的房地产。截至2023年9月30日,我们的不良贷款总额为1.069亿美元,占贷款总额的0.62%,我们的不良资产总额为1.157亿美元,占总资产的0.56%。
截至指定日期,不良贷款和止赎资产或 “不良资产” 包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 公司(12 月) |
不良资产: | | | | | |
非应计贷款: | | | | | |
单身家庭-抵押贷款和仓库 | $ | 36,582 | | | $ | 30,714 | | | $ | 5,868 | |
多户住宅和商业抵押贷款 | 38,827 | | | 35,103 | | | 3,724 | |
商业地产 | 26,102 | | | 14,852 | | | 11,250 | |
商业和工业-非可再生能源 | 2,989 | | | 2,989 | | | — | |
汽车与消费品 | 2,386 | | | 1,457 | | | 929 | |
其他 | 40 | | | 2,045 | | | (2,005) | |
不良贷款总额 | $ | 106,926 | | | $ | 87,160 | | | $ | 19,766 | |
止赎房地产 | 6,966 | | | 6,966 | | | — | |
收回 — 汽车 | 1,813 | | | 1,133 | | | 680 | |
不良资产总额 | $ | 115,705 | | | $ | 95,259 | | | $ | 20,446 | |
不良贷款总额占贷款总额的百分比 | 0.62 | % | | 0.52 | % | | 0.10 | % |
不良资产总额占总资产的百分比 | 0.56 | % | | 0.47 | % | | 0.09 | % |
不良资产总额从2023年6月30日的9,530万美元增加到2023年9月30日的1.157亿美元。不良资产的增加主要归因于商业房地产和单户抵押贷款的增加。
管理层根据其对与资产负债表上贷款摊销成本基础相关的预期终身信贷损失的评估,设立信贷损失备抵额。截至2023年9月30日的三个月,净扣除率为0.04%,而截至2022年9月30日的三个月中,净扣除率为0.05%。在截至2023年9月30日的三个月中,0.04%的净扣除额中,0.02%与保险单承保的汽车贷款有关。有关公司信用损失备抵的更多信息,请参阅附注5—“贷款和信用损失补贴”在简明合并财务报表中。有关截至2023年9月30日的三个月信贷损失准备金的讨论,请参阅 “经营业绩”—信用损失准备金。” 我们认为,与许多其他同类银行相比,贷款组合中较低的平均LTV将继续导致未来的平均抵押贷款扣除额降低。清算现有的其他房地产自有和不良贷款不应对我们的经营业绩产生重大不利影响。
截至2023年9月30日,投资证券总额为2.374亿美元,而截至2023年6月30日为2.331亿美元。在截至2023年9月30日的三个月中,我们购买了480万美元的投资证券,并在可供出售的投资组合中收到了约70万美元的本金还款。可供出售投资组合的剩余变化归因于未实现的亏损和增长。
存款
存款从2023年6月30日的171亿美元增加了4亿美元,增幅2.6%,至2023年9月30日的176亿美元。计息需求和储蓄减少了7亿美元,定期存款减少了2亿美元。与2023年6月30日相比,截至2023年9月30日,无息存款相对保持不变,为29亿美元。
下表列出了截至所示日期的存款投资组合的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
(千美元) | 金额 | | 费率1 | | 金额 | | 费率1 |
不计息 | $ | 2,875,432 | | | — | % | | $ | 2,898,150 | | | — | % |
计息: | | | | | | | |
需求 | 3,217,841 | | | 3.27 | % | | 3,334,615 | | | 2.43 | % |
储蓄 | 10,359,145 | | | 4.73 | % | | 9,575,781 | | | 4.20 | % |
计息需求和储蓄总额 | 13,576,986 | | | 4.38 | % | | 12,910,396 | | | 3.74 | % |
定期存款: | | | | | | | |
250 美元及以下2 | 734,451 | | | 3.59 | % | | 932,436 | | | 3.72 | % |
超过 250 美元 | 378,872 | | | 4.59 | % | | 382,126 | | | 4.36 | % |
定期存款总额 | 1,113,323 | | | 3.93 | % | | 1,314,562 | | | 3.91 | % |
总计利息2 | 14,690,309 | | | 4.35 | % | | 14,224,958 | | | 3.76 | % |
存款总额 | $ | 17,565,741 | | | 3.64 | % | | $ | 17,123,108 | | | 3.12 | % |
1 基于期末的加权平均申报利率。
2 计息总额包括截至2023年9月30日和2023年6月30日分别为18.526亿美元和20.285亿美元的经纪存款,其中5.167亿美元和6.909亿美元分别为25万美元及以下的定期存款.
下表按类型列出了截至指定日期的账户数量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 |
不计息 | 46,647 | | | 45,640 | | | 43,539 | |
计息支票和储蓄账户 | 447,288 | | | 427,299 | | 351,988 | |
定期存款 | 5,976 | | | 6,340 | | 8,134 | |
账户总数 | 499,911 | | | 479,279 | | 403,661 |
截至2023年9月30日和2023年6月30日,超过联邦存款保险公司25万美元保险限额或未抵押的存款总额为17亿美元。截至2023年9月30日,超过联邦存款保险公司25万美元保险限额的存款证的到期日如下:
| | | | | |
(千美元) | 2023年9月30日 |
3 个月或更短 | $ | 185,300 | |
3 个月到 6 个月 | 143,748 | |
6 个月到 12 个月 | 19,523 | |
12 个月以上 | 30,301 | |
总计 | $ | 378,872 | |
借款
下表列出了我们的借款构成和指定日期的利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 |
(千美元) | | 平衡 | | 加权平均费率 | | 平衡 | | 加权平均费率 | | 平衡 | | 加权平均费率 |
| | | | | | | | | | | | |
FHLB 预付款 | | $ | 90,000 | | | 2.32 | % | | $ | 90,000 | | | 2.32 | % | | $ | 112,500 | | | 2.27 | % |
借款、次级票据和债券 | | 447,733 | | | 5.27 | % | | 361,779 | | | 4.69 | % | | 425,818 | | | 4.13 | % |
借款总额 | | $ | 537,733 | | | 4.78 | % | | $ | 451,779 | | | 4.22 | % | | $ | 538,318 | | | 3.74 | % |
| | | | | | | | | | | | |
本季度加权平均借款成本 | | 4.89 | % | | | | 4.58 | % | | | | 3.12 | % | | |
借款占总资产的百分比 | | 2.58 | % | | | | 2.22 | % | | | | 2.92 | % | | |
我们定期使用FHLB的预付款来管理我们的利率风险,并在较小程度上管理我们的流动性状况。通常,期限在三至十年之间的FHLB预付款用于为贷款的发放提供资金,并在利率上升时为我们提供利率风险保护。
股东权益
截至2023年9月30日,股东权益增加了5,900万美元,至19.762亿美元,而截至2023年6月30日为19.172亿美元。增长主要是截至2023年9月30日的三个月净收入为8,260万美元的结果,部分被购买的2450万美元库存股所抵消。
在截至2023年9月30日的三个月中,公司以每股37.85美元的平均价格回购了648,208股普通股。截至2023年9月30日,该公司在2023年董事会批准的股票回购计划下还剩7,910万美元。从2023年10月1日至2023年10月20日,该公司以约3500万美元的价格额外回购了963,640股股票。
流动性
现金流信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 |
| 9月30日 |
(千美元) | 2023 | | 2022 |
经营活动 | $ | 33,870 | | | $ | 70,821 | |
投资活动 | $ | (505,965) | | | $ | (1,150,290) | |
融资活动 | $ | 503,778 | | | $ | 1,202,818 | |
在截至2023年9月30日的三个月中,我们的经营活动净现金流入为3,390万美元,而截至2022年9月30日的三个月中,我们的净现金流入量为7,080万美元。净运营现金流入和流出波动的主要原因是以下情况发生的时机:待售贷款的来源、贷款销售的收益、借入和借出的证券,以及客户、经纪交易商和结算应收账款和应付账款以及其他资产和应付账款的变化。
截至2023年9月30日的三个月,投资活动的净现金流出总额为5.060亿美元,而截至2022年9月30日的三个月,流出总额为11.503亿美元。流出量的减少主要是由于本金还款额的增加,但在截至2023年9月30日的三个月中,发放和购买与收购海底融资贷款相关的投资贷款的增加部分抵消了这一减少。
截至2023年9月30日的三个月,来自融资活动的净现金流入总额为5.038亿美元,而截至2022年9月30日的三个月,来自融资活动的净现金流入为12.028亿美元。净现金流入减少的主要驱动因素是在截至2023年9月30日的三个月中,存款净增幅降低。
截至2023年9月30日,该银行最多可以从FHLB借入其总资产的35%。借款通过向FHLB质押某些抵押贷款和投资证券来抵押。截至2023年9月30日,该公司有28.944亿美元可立即可用,另有38.943亿美元可用抵押品,该公司向FHLB质押了51.726亿美元的贷款和16.2万美元的证券。我们还向五家不同的银行提供了五笔无抵押的联邦基金购买额度,总额为2.5亿美元,截至2023年9月30日,没有未偿还的借款。
该银行有能力从旧金山联邦储备银行的贴现窗口进行短期借款。截至2023年9月30日,该银行没有任何未偿借款,该来源的可用金额为28.624亿美元。信贷额度由消费贷款和抵押贷款支持证券作为抵押。截至2023年9月30日,我们向旧金山联邦储备银行认捐了36.426亿美元的贷款。
Axos Clearing根据需要总共拥有1.5亿美元的担保信贷额度可供借款。截至2023年9月30日,该信贷额度有6,950万美元的未偿还贷款。该信贷额度按联邦基金利率计息,按需支付。
Axos Clearing还有1.9亿美元的无抵押信贷额度可用于有限目的借款,其中包括来自Axos Financial, Inc.的1亿美元。截至2023年9月30日,在冲销公司间余额后,该信贷额度有4,340万美元的未偿还贷款。该信贷额度按联邦基金利率计息,按需支付。
我们认为我们的流动性来源是稳定的,足以满足我们短期和长期的预期需求和突发事件。由于我们的存款来源多元化,同时维持了银行存款总额的90%左右
截至2023年9月30日,在保险账户或抵押账户中,我们相信我们有能力提高存款水平,并有其他潜在的资金来源,以满足我们在可预见的将来的流动性需求。
资产负债表外承诺
截至2023年9月30日,我们有未偿还本金余额总额为32.183亿美元的贷款的未偿还承诺出售贷款,未偿还本金余额总额为1,320万美元。 截至2023年9月30日,我们没有购买投资证券的承诺。
在正常业务过程中,Axos Clearing的客户、经纪交易商和注册投资顾问活动涉及各种客户证券交易的执行、结算和融资。如果客户或其他经纪商无法履行其合同义务而Axos Clearing不得不亏损买入或卖出合同所依据的金融工具,这些活动可能会使Axos Clearing面临资产负债表外风险。Axos Clearing与其提供清算服务的经纪交易商签订的清算协议要求他们在客户未能履行合同义务时向Axos Clearing提供赔偿。
资本资源和需求
我们的公司和银行受联邦银行监管机构颁布的监管资本充足率要求的约束。我们公司或银行未能满足最低资本要求可能会导致监管机构采取某些强制性和自由裁量行动,这可能会对我们的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。美联储为我们公司制定了资本要求,OCC对我们的银行也有类似的要求。在这些资本要求和迅速采取纠正措施的监管框架下,我们公司和银行必须符合特定的资本指导方针,这些指导方针涉及根据监管会计惯例对我们公司和银行的资产、负债和某些资产负债表外项目进行量化衡量。我们公司和银行的资本金额和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。
监管规定的量化衡量标准要求我们的公司和银行维持一定的最低资本金额和比率。联邦银行监管机构要求我们公司和银行将一级资本与调整后平均资产的最低比率维持在4.0%,普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为4.5%,一级资本与风险加权资产的最低比率为6.0%,基于风险的总资本与风险加权资产的最低比率为8.0%。为了 “资本充足”,我们的公司和银行必须将最低杠杆率、基于风险的普通股1级、基于风险的1级和基于风险的总资本比率分别维持在至少5.0%、6.5%、8.0%和10.0%。2023年9月30日,我们公司和银行满足了他们必须遵守的所有资本充足率要求,并在监管框架下 “资本充足”,可以迅速采取纠正措施。管理层认为,自2023年9月30日以来,没有发生任何会对公司和银行的资本分类产生重大不利影响的条件或事件。我们可能需要不时筹集更多资金,以支持公司和银行的进一步增长并保持其 “资本充足” 的地位。
公司和银行都选择了用于计算监管资本和比率的五年期当前预期信贷损失(“CECL”)过渡指导方针,2023年9月30日和2023年6月30日的金额反映了这一选择。该指导方针允许实体在2023年6月30日之前将第一天CECL过渡调整的100%和随后增加的信贷损失补贴的25%重新计入监管资本。到2024财年,该累计金额将按50%的比例逐步淘汰监管资本,从2026财年开始,累计金额将100%逐步淘汰监管资本。
根据巴塞尔协议III,公司和银行的估计资本金额、资本比率和资本要求如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Axos 金融有限公司 | | Axos 银行 | | “好吧 资本化” 比率 | | 最低资本 比率 |
(千美元) | 2023年9月30日 | | 6月30日 2023 | | 2023年9月30日 | | 6月30日 2023 | |
监管资本: | | | | | | | | | | | |
第 1 级 | $ | 1,849,512 | | $ | 1,796,352 | | $ | 1,908,523 | | $ | 1,866,705 | | | | |
普通股等级 1 | $ | 1,849,512 | | $ | 1,796,352 | | $ | 1,908,523 | | $ | 1,866,705 | | | | |
资本总额 | $ | 2,340,058 | | $ | 2,269,237 | | $ | 2,066,485 | | $ | 2,007,006 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
资产: | | | | | | | | | | | |
调整后的平均值 | $ | 19,958,125 | | $ | 20,059,002 | | $ | 19,104,823 | | $ | 19,284,378 | | | | |
风险加权总计 | $ | 16,643,750 | | $ | 16,414,213 | | $ | 16,329,763 | | $ | 16,054,633 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
监管资本比率: | | | | | | | | | | | |
1级杠杆(适用于调整后的平均资产) | 9.27 | % | | 8.96 | % | | 9.99 | % | | 9.68 | % | | 5.00% | | 4.00% |
普通股一级资本(占风险加权资产) | 11.11 | % | | 10.94 | % | | 11.69 | % | | 11.63 | % | | 6.50% | | 4.50% |
一级资本(至风险加权资产) | 11.11 | % | | 10.94 | % | | 11.69 | % | | 11.63 | % | | 8.00% | | 6.00% |
总资本(占风险加权资产) | 14.06 | % | | 13.82 | % | | 12.65 | % | | 12.50 | % | | 10.00% | | 8.00% |
巴塞尔协议三要求所有银行组织维持高于基于风险的最低资本要求的资本保护缓冲区,以避免对资本分配、股票回购和向执行官支付全权奖金的某些限制。资本保护缓冲区完全由普通股第一级资本组成,适用于三种基于风险的资本比率中的每一个,但不适用于杠杆比率。截至2023年9月30日和2023年6月30日,我们公司和银行遵守了资本保护缓冲要求,该要求将基于风险的普通股1级、基于风险的1级资本比率和基于风险的总资本比率的最低限度设定为 7.0%, 8.5%和 10.5%,分别地。
证券业务
根据《交易法》的净资本要求,Axos Clearing受美国证券交易委员会统一净资本(《交易法》第15c3-1条)的约束。根据该规则,公司已选择采用替代方法运营,并被要求将最低净资本维持在25万美元,即客户交易产生的总借方余额的2%(定义为客户交易产生的总借方余额的2%)。在另一种方法下,如果这种付款会导致净资本低于总借方余额的5%或低于其最低美元要求的120%,则公司不得偿还次级债务、支付现金分配或向其母公司或员工提供任何无抵押的预付款或贷款。
Axos Clearing 的净资本状况如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
净资本 | $ | 101,391 | | | $ | 35,221 | |
过剩资本 | $ | 96,211 | | | $ | 29,905 | |
| | | |
净资本占借项总额的百分比 | 39.14 | % | | 13.25 | % |
净资本超过总借项5% | $ | 88,440 | | | $ | 21,930 | |
作为清算经纪商,Axos Clearing受美国证券交易委员会客户保护规则(《交易法》第15c3-3条)的约束,该规则要求为了客户的利益将资金隔离在特别储备账户中。截至2023年9月30日,该公司计算出存款要求为1.741亿美元,并维持2.284亿美元的存款。2023年10月2日,该公司提取了3,900万美元。
某些经纪交易商已选择主营在Axos Clearing获取经纪客户账户。为了允许这些经纪交易商在计算净资本时将其持有的资产归类为允许资产,公司单独计算了经纪商专有账户(“PAB”)的准备金要求。截至2023年9月30日,该公司
计算出存款要求为1,680万美元,并维持了2,360万美元的存款。2023年10月3日,该公司存入了900万美元的存款。
第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露
有关公司市场风险的进一步讨论,请参阅第 7A 项—“有关市场风险的定量和定性披露”在 2023 年的 10-K 表格中。
我们将利率敏感度衡量为在给定时间段内到期或按合同重新定价的计息资产金额与计息负债之间的差额。差异或利率敏感度差距表明了机构的利差将在多大程度上受到利率变化的影响。当利率敏感资产的金额超过利率敏感负债的金额时,缺口被视为正数;当利率敏感负债的金额超过利率敏感资产的金额时,差距被视为负数。在利率上升的环境中,差距为正的机构将比负差额的机构更有条件投资于收益率更高的资产或向上调整资产收益率,这将导致其资产收益率的增长速度快于计息负债成本。但是,在利率下降时期,利差为正的机构往往会比负差额的机构以更快的速度进行资产重定价,这往往会降低其净利息收入的增长。
银行业务
下表列出了截至2023年9月30日未偿还的利息收益资产和计息负债金额,以及每种金融工具中预计将在未来每个时期到期或重置利率的部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重新定价、还款或到期日的期限 |
| 2023年9月30日 |
(千美元) | 六个月或更短 | | 六岁以上 几个月过去了 一年 | | Over one 一整年 五年 | | 五岁以上 年份 | | 总计 |
赚取利息的资产: | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,128,458 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,128,458 |
抵押贷款支持证券和其他投资证券1 | 208,124 | | 3,278 | | 14,774 | | 16,669 | | 242,845 |
FHLB 的股票,按成本计算 | 17,250 | | — | | — | | — | | 17,250 |
贷款2 | 11,868,676 | | 1,264,688 | | 3,762,371 | | 209,367 | | 17,105,102 |
持有待售贷款 | 8,014 | | — | | — | | — | | 8,014 |
赚取利息的资产总额 | 14,230,522 | | 1,267,966 | | 3,777,145 | | 226,036 | | 19,501,669 |
非利息收益资产 | — | | — | | — | | — | | 427,658 |
总资产 | $ | 14,230,522 | | $ | 1,267,966 | | $ | 3,777,145 | | $ | 226,036 | | $ | 19,929,327 |
计息负债: | | | | | | | | | |
计息存款3 | $ | 8,244,752 | | $ | 6,367,010 | | $ | 153,349 | | $ | 118 | | $ | 14,765,229 |
| | | | | | | | | |
FHLB 的进展 | — | | — | | 30,000 | | 60,000 | | 90,000 |
| | | | | | | | | |
计息负债总额 | 8,244,752 | | 6,367,010 | | 183,349 | | 60,118 | | 14,855,229 |
其他无息负债 | — | | — | | — | | — | | 3,138,062 |
股东权益 | — | | — | | — | | — | | 1,936,036 |
负债和权益总额 | $ | 8,244,752 | | $ | 6,367,010 | | $ | 183,349 | | $ | 60,118 | | $ | 19,929,327 |
净利率敏感度差距 | $ | 5,985,770 | | $ | (5,099,044) | | $ | 3,593,796 | | $ | 165,918 | | $ | 4,646,440 |
累积差距 | $ | 5,985,770 | | $ | 886,726 | | $ | 4,480,522 | | $ | 4,646,440 | | $ | 4,646,440 |
净利率敏感度差距——占总利息收益资产的百分比 | 30.69 | % | | (26.15) | % | | 18.43 | % | | 0.85 | % | | 23.83 | % |
累计缺口——占累计利息收入资产总额的百分比 | 30.69 | % | | 4.55 | % | | 22.98 | % | | 23.83 | % | | 23.83 | % |
1包括美国政府证券、抵押贷款支持证券和其他证券,这些证券被归类为交易和可供出售。该表反映了合同重新定价的日期。
2贷款包括贷款保费、折扣和意外费用。该表反映了合同重新定价日期或到期日。
3该表假设活期存款和储蓄账户的本金余额将在第一年重新定价。
上表根据合同到期日提供了截至2023年9月30日的预计资产和负债重新定价的近似值,并根据预期的本金预付款和预定利率调整进行了调整。此处反映的贷款和证券预付款率基于历史经验。对于非到期存款负债,我们根据历史经验使用衰减率和利率调整。如果未来的经验与我们的历史经验不同,这些工具的实际还款额可能会有很大差异。
尽管 “差距” 分析是管理层用来确定利率风险敞口是否存在的有用衡量手段,但其在特定日期的静态焦点使得有必要使用其他技术来衡量利率变化的风险。例如,差距分析预测未来收益趋势的能力有限,也没有对因利率环境变化而可能发生的预还款趋势、存款或贷款到期偏好或重新定价时间延迟的变化做出任何假设。
下表显示了未来1-12个月和13-24个月期间净利息收入变动对平行即时利率冲击的敏感度。为了对净利息收入敏感度进行建模,我们假设除留存收益外,资产负债表没有增长:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日 |
| 前 12 个月 | | 接下来的 12 个月 |
(千美元) | 净利息收入 | | 与基数相比的百分比变化 | | 净利息收入 | | 与基数相比的百分比变化 |
| | | | | | | |
上涨 200 个基点 | $ | 1,114,749 | | | 19.9 | % | | $ | 1,115,044 | | | 9.0 | % |
| | | | | | | |
基地 | $ | 930,076 | | | — | % | | $ | 1,022,953 | | | — | % |
下跌 200 个基点 | $ | 830,228 | | | (10.7) | % | | $ | 958,412 | | | (6.3) | % |
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我们试图衡量市场利率变动将对资产和负债净现值(定义为股票的市场价值)产生的影响。我们分析了股票对基础利率曲线产生的即时平行和持续变化的敏感度的市场价值。
下表显示了股票市值对上述利率变动的敏感性:
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| 截至2023年9月30日 |
(千美元) | 网 现值 | | 与基数相比的百分比变化 | | 网 当下 值为 百分比 的资产 |
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上涨 200 个基点 | $ | 1,904,855 | | | (4.4) | % | | 9.7 | % |
上涨 100 个基点 | $ | 1,963,356 | | | (1.5) | % | | 9.9 | % |
基地 | $ | 1,993,257 | | | — | % | | 10.0 | % |
下跌 100 个基点 | $ | 1,991,616 | | | (0.1) | % | | 10.0 | % |
下跌 200 个基点 | $ | 2,049,225 | | | 2.8 | % | | 10.1 | % |
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对假设利率变动的预期影响的计算基于许多假设,包括相对利率水平、资产预付款、存款径流以及存款重新定价水平与一般市场利率的变化,不应将其作为实际结果的指标。此外,这些计算没有考虑到我们为应对未来利率变化可能采取的任何行动。这些行动包括但不限于改变贷款和存款利率以及改变我们的资产和负债组合。
证券业务
我们的证券业务之所以面临市场风险,主要是因为它在客户、经纪交易商和注册投资顾问交易(可能包括证券的购买和销售、证券借贷活动以及用于支持销售、承保和其他客户活动的交易活动)中充当金融中介机构。由于利率、市场价格、投资者预期的波动和发行人信用评级的变化,金融工具的价值可能发生变化,我们面临亏损风险。
由于维持对利率敏感的金融工具和其他利息收益资产(包括客户和代理的保证金贷款和证券借贷活动)的库存,我们的证券业务面临利率风险。我们面临的利率风险也来自我们的资金来源,包括客户和代理人的现金余额、银行借款和证券贷款活动。客户和代理余额及证券的利率产生正利差,利率通常同时波动。
对于持有的证券,我们的利率风险是通过设定和监控头寸规模和期限以及证券持有时间限制来管理的。客户和代理保证金贷款的许多利率都是指数化的,可能每天都在变化。我们的资金来源通常是短期的,利率可能每天都在变化。
我们的证券业务从事各种经纪和交易活动,这些活动使我们面临因交易对手、客户或证券发行人可能表现不佳而产生的信用风险。通过设定和监控每个交易对手的持仓限额、对交易对手进行定期信用审查、审查证券集中度以及通过中央清算组织开展业务来管理这种风险。
向客户和代理人提供的保证金贷款以及与证券借贷活动相关的抵押品每天按市价计算,必要时需要额外的抵押品。
第 4 项。控制和程序
公司管理层在其首席执行官兼首席财务官的参与下,根据《交易法》第13a-15 (e) 条,对公司披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。根据该评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所涉期末,公司的披露控制和程序已有效确保在证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息,并确保这些信息得到收集并传达给我们管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,视情况而定,以便及时就所需的披露做出决定。此外,在截至2023年9月30日的季度中,公司对财务报告的内部控制没有变化(定义见《交易法》第13a-15(f)条),这些变化对财务报告的内部控制产生了重大影响或有理由可能对财务报告的内部控制产生重大影响。
管理层,包括公司首席执行官兼首席财务官,预计公司的内部控制不会防止或发现所有错误和所有欺诈行为。控制系统,无论设计和操作多么良好,都只能为实现控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。此外,控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实,并且必须将控制的好处与其成本相比加以考虑。由于所有控制系统固有的局限性,对内部控制的评估无法绝对保证发现所有控制问题和欺诈事件(如果有的话)。此外,今后对控制措施有效性的任何评估都可能面临这样的风险,即这些内部控制可能由于业务状况的变化而变得不足,或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。
第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼
注释8中列出的信息—“承诺和意外开支” 未经审计的简明合并财务报表以引用方式纳入此处。
此外,我们可能不时成为正常业务过程中出现的其他索赔或诉讼的当事方,例如强制执行留置权的索赔、涉及贷款发放和还本付息的索赔以及与公司业务运营有关的其他问题。预计这些事项均不会对公司的财务状况、经营业绩或业务产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
我们面临着业务和行业固有的各种风险。第 1A 项对这些风险进行了更详细的描述。 “风险因素” 在我们的 2023 年 10-K 表格中。我们鼓励您完整阅读这些因素。此外,根据目前可用的信息,可能还存在其他我们无法预测或我们目前认为不重要的因素。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
下表列出了我们在截至2023年9月30日的季度中对Axos普通股的市场回购以及与限制性股票奖励净结算相关的Axos普通股。
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(千美元,每股数据除外) | 数字 的股份 已购买 | | 平均价格 每股支付 | | 的总数 股份 作为公开宣布的一部分购买 计划或计划 | | 大概的美元价值为 那年五月的股票 还没被购买 根据计划 或程序 |
股票回购1,2 | | | | | | | |
截至2023年9月30日的季度 | | | | | | | |
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | 7,435 | | | $ | 38.12 | | | 7,435 | | | $ | 103,378 | |
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 103,378 | |
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | 640,773 | | | $ | 37.85 | | | 640,773 | | | $ | 79,126 | |
截至2023年9月30日的三个月 | 648,208 | | | $ | 37.85 | | | 648,208 | | | $ | 79,126 | |
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净结算中保留的股票3 | | | | | | | |
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | 252 | | | | | | | |
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | 97,768 | | | | | | | |
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | 53,648 | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三个月 | 151,668 | | | | | | | |
12023年4月27日,该公司宣布了一项回购高达1亿美元的普通股的计划。股票回购授权是对2019年8月6日宣布的现有股票回购计划的补充。股票回购计划将继续有效,直到公司董事会终止。
22019年8月6日,该公司宣布了一项回购高达1亿美元的普通股的计划。购买是通过公开市场交易进行的,剩余容量在截至2023年9月30日的三个月内全部使用。
3经修订和重述的2014年股票激励计划允许对与股权奖励相关的股票发行进行净结算,以支付受让人的最低所得税义务。净结算中留存的股票是按相关限制性股票单位的归属价格购买的.
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
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展览 数字 | 描述 | | 以引用方式纳入 |
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31.1 | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条获得首席执行官认证 | | 随函提交。 |
| | | |
31.2 | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条获得首席财务官认证 | | 随函提交。 |
| | | |
32.1 | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条的首席执行官认证 | | 随函提交。 |
| | | |
32.2 | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条的首席财务官认证 | | 随函提交。 |
| | | |
101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | | 实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
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101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | | 随函提交。 |
| | | |
101.CAL | 内联 XBRL 分类计算链接库文档 | | 随函提交。 |
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101.LAB | 内联 XBRL 分类标签 Linkbase 文档 | | 随函提交。 |
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101.PRE | 内联 XBRL 分类法演示链接库文档 | | 随函提交。 |
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101.DEF | 内联 XBRL 分类法定义文档 | | 随函提交。 |
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104 | 封面交互式数据文件 | | 格式化为内联 XBRL 并包含在附录 101 中 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | Axos 金融有限公司 |
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注明日期: | 2023年10月26日 | | 来自: | | /s/ Gregory Garrabrants |
| | | | | 格雷戈里·加拉布兰茨 总裁兼首席执行官 (首席执行官) |
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注明日期: | 2023年10月26日 | | 来自: | | /s/ Derrick K. Walsh |
| | | | | Derrick K. Walsh 执行副总裁兼首席财务官 (首席财务官) |
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