目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告 |
截至本季度末d
或者
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期
委员会文件编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
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（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
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（国税局雇主识别号） |
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（主要行政办公室地址） |
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（邮政编码） |
(
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券。
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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☒ |
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加速过滤器 |
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☐ |
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非加速过滤器 |
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☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。____
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的
截至2023年10月20日，发行人每类普通股的已发行股票数量：
A 类普通股，面值 0.01 美元 |
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|
B 类普通股，面值 0.01 美元 |
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（每个班级的标题） |
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（股票数量） |
目录
波士顿啤酒公司
表格 10-Q
2023年9月30日
的桌子 内容
第一部分 |
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财务信息 |
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页面 |
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第 1 项。 |
简明合并财务报表（未经审计） |
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3 |
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截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 |
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3 |
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截至2023年9月30日和2022年9月24日的十三周和三十九周的简明综合运营报表 |
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4 |
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截至2023年9月30日和2022年9月24日的三十九周简明合并现金流量表 |
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5 |
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截至2023年9月30日和2022年9月24日的十三周和三十九周简明合并股东权益表 |
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6 |
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简明合并财务报表附注 |
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8 |
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第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
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20 |
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第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
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26 |
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第 4 项。 |
控制和程序 |
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26 |
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第二部分。 |
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其他信息 |
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第 1 项。 |
法律诉讼 |
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27 |
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第 1A 项。 |
风险因素 |
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27 |
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第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
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28 |
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第 3 项。 |
优先证券违约 |
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28 |
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第 4 项。 |
矿山安全披露 |
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28 |
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第 5 项。 |
其他信息 |
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28 |
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第 6 项。 |
展品 |
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29 |
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签名 |
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30 |
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EX-31.1 第 302 节首席执行官认证
EX-31.2 第 302 节首席财务官认证
EX-32.1 第 906 条首席执行官认证
EX-32.2 第 906 节首席财务官认证
2
目录
第一部分 财务信息
第 1 项。浓缩合并 F财务报表（未经审计）
波士顿啤酒公司和子公司
浓缩合并 B资产负债表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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应收账款 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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应收所得税 |
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流动资产总额 |
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不动产、厂房和设备，净额 |
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运营使用权资产 |
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善意 |
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无形资产，净额 |
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第三方生产预付款 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款 |
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应计费用和其他流动负债 |
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当期经营租赁负债 |
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流动负债总额 |
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递延所得税，净额 |
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非流动经营租赁负债 |
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其他负债 |
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负债总额 |
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（参见注释 H） |
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股东权益： |
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A 类普通股，$ |
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B 类普通股，$ |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合亏损 |
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留存收益 |
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股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
目录
波士顿啤酒公司和子公司
简明合并报表 的全面行动
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
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十三周结束了 |
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三十九周结束了 |
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9月30日 |
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9月24日 |
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9月30日 |
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9月24日 |
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收入 |
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减去消费税 |
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净收入 |
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销售商品的成本 |
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毛利 |
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运营费用： |
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广告、促销和销售费用 |
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一般和管理费用 |
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无形资产减值 |
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啤酒厂资产减值 |
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合同终止费用和其他 |
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运营费用总额 |
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营业收入 |
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其他收入（支出）： |
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利息收入 |
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其他费用 |
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其他收入总额（支出） |
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所得税准备金前的收入 |
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所得税准备金 |
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净收入 |
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普通股每股净收益——基本 |
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普通股每股净收益——摊薄 |
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普通股的加权平均数——基本 |
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普通股加权平均数——摊薄 |
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净收入 |
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其他综合损失： |
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外币折算调整 |
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扣除税款的其他综合亏损总额 |
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) |
综合收益 |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
目录
波士顿啤酒公司和子公司
简明合并报表十亿的现金流量
（以千计）
（未经审计）
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三十九周结束了 |
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9月30日 |
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9月24日 |
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经营活动提供的现金流： |
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净收入 |
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为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： |
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折旧和摊销 |
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无形资产减值 |
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啤酒厂资产减值 |
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使用权资产的变更 |
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股票薪酬支出 |
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递延所得税 |
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其他非现金支出 |
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运营资产和负债的变化： |
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应收账款 |
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库存 |
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预付费用、应收所得税和其他流动资产 |
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第三方生产预付款 |
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其他资产 |
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应付账款 |
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应计费用、其他流动负债和其他负债 |
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经营租赁负债 |
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经营活动提供的净现金 |
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用于投资活动的现金流： |
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购买不动产、厂房和设备 |
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处置不动产、厂房和设备的收益 |
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用于投资活动的净现金 |
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融资活动提供的现金流（用于）： |
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A类普通股的回购和报废 |
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行使股票期权和出售投资股份的收益 |
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在融资租赁上支付的现金 |
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信用额度借款 |
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信贷额度还款 |
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) |
缴纳基于股票的付款奖励和投资股票的预扣税款 |
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) |
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) |
融资活动提供的（用于）净现金 |
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) |
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现金及现金等价物和限制性现金的变化 |
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年初的现金和现金等价物以及限制性现金 |
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期末的现金和现金等价物 |
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现金流信息的补充披露： |
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所得税（付款）退款，净额 |
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为计量租赁负债的金额支付的现金 |
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经营租赁产生的运营现金流出 |
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融资租赁的运营现金流出 |
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融资租赁的现金流出融资 |
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为换取融资租赁债务而获得的使用权资产 |
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购买不动产、厂房和设备的应付账款和应计费用减少 |
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非现金融资活动——股票回购的应计消费税 |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
目录
波士顿啤酒公司和子公司
简明合并报表 股东权益
在截至2023年9月30日和2022年9月24日的十三周和三十九周内
（以千计）
（未经审计）
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A 级 |
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累积的 |
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A 级 |
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常见 |
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B 级 |
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B 级 |
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额外 |
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其他 |
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总计 |
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常见 |
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股票， |
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常见 |
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常见 |
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付费 |
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全面 |
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已保留 |
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股东 |
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股份 |
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标准杆数 |
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股份 |
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股票，每股 |
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资本 |
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损失 |
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收益 |
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公平 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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净亏损 |
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股票期权行使和受限 |
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股票薪酬支出 |
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回购和报废A类普通股 |
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外币折算调整 |
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截至2023年4月1日的余额 |
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股票期权行使和受限 |
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股票薪酬支出 |
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回购和报废A类普通股 |
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外币折算调整 |
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截至 2023 年 7 月 1 日的余额 |
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净收入 |
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股票期权行使和受限 |
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股票薪酬支出 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
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6
目录
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A 级 |
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累积的 |
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A 级 |
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常见 |
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B 级 |
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B 级 |
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额外 |
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其他 |
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总计 |
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常见 |
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股票， |
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常见 |
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常见 |
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付费 |
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截至2022年3月26日的余额 |
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股票薪酬支出 |
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外币折算调整 |
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截至2022年6月25日的余额 |
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股票期权行使和受限 |
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股票薪酬支出 |
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外币折算调整 |
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2022 年 9 月 24 日的余额 |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
目录
波士顿啤酒公司和子公司
简明控制台的注意事项上市财务报表
A. 组织和列报依据
波士顿啤酒公司和某些子公司（“公司”）以 “波士顿啤酒公司®”、“Twisted Tea Brewing Company®”、“Hard Seltzer 饮料公司”、“Angry Orchard® 苹果酒公司”、“Dogfish Head® Craft Brewery”、“Dogfish Head® 蒸馏公司”、“Angle City®” 等商标在美国和部分国际市场从事酒精饮料销售业务啤酒公司”、“康尼岛® 啤酒公司”、“Green Rebel Brewing Co.” 和 “Truly Distilling Co.”。
随附的截至2023年9月30日的未经审计的简明合并资产负债表以及截至2023年9月30日和2022年9月24日的中期未经审计的综合运营、股东权益和现金流简明合并报表分别由公司根据中期财务信息的美国公认会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会的规章制度编制。因此，通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注已被压缩或省略。所有公司间账户和交易均已删除。这些简明的合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表一起阅读。
公司管理层认为，截至2023年9月30日，公司未经审计的简明合并资产负债表以及截至2023年9月30日和2022年9月24日中期的简明合并综合经营业绩、股东权益和现金流反映了公允列报的中期业绩所需的所有调整（仅包括正常和经常性调整）。所列的过渡期经营业绩不一定代表全年的预期业绩。
B. 最近的会计公告
本10-Q表或2022年10-K表中未讨论的近期有待通过的会计声明要么不适用于公司，要么预计不会对公司产生重大影响。
C. 收入确认
在截至2023年9月30日和2022年9月24日的三十九周内，
当与客户签订的合同条款规定的义务得到履行时，公司就会确认收入；通常，这发生在产品控制权的转移中。收入以预期收到的换取转让产品的对价金额来衡量。如果收入确认的条件为 n如果不满足，公司将推迟收入，直到所有条件得到满足。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司已推迟美元
已加入客户促销折扣计划 由公司在一定时期内与分销商合作。向分销商支付的折扣报销额记为净收入的减少，为 $
客户计划和激励措施是酒精饮料行业的常见做法。根据支出的性质，与客户计划和激励措施相关的支付金额记为净收入的减少或广告、促销和销售费用。向分销商支付的客户激励和其他付款主要基于某些营销和广告活动的表现。根据适用的州法律法规，这些活动旨在促进
8
目录
公司的产品可能包括但不限于销售点和商品摆放、样品、产品陈列、零售场所的促销计划和餐饮、旅行和娱乐。 在截至2023年9月30日的十三周和三十九周内，向与这些计划相关的客户支付的金额为美元，这些金额记作净收入减少额或广告、促销和销售费用
D. 清单
库存包括原材料、在建工程和制成品，它们按成本中较低者列报，按先进先出或可变现净值确定。原材料主要包括啤酒花、麦芽、调味剂、果汁、其他酿造材料和包装。该公司的目标是将基本啤酒花品种的现有供应量维持至少一年，以限制供应意外减少的风险。库存通常归类为流动资产。该公司将超过预计使用两年的啤酒花库存归类为其他长期资产。在建工作和制成品库存的成本要素包括原材料、直接人工和制造间接费用。库存包括以下内容
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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（以千计） |
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当前库存： |
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原材料 |
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工作正在进行中 |
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成品 |
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当前库存总额 |
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长期库存 |
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总库存 |
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$ |
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截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司记录的库存报废储备金为美元
E. 第三方生产预付款
在截至2023年9月30日和2022年9月24日的三十九周内，该公司酿造和包装了大约
在截至2022年3月26日的十三周内，公司录得美元
第三方生产预付款总额为 $
在 根据目前的产量预测，该公司认为，某些第三方生产设施，包括主交易协议和与City Brewing签订的其他协议中的生产设施，将无法兑现其未来的年度产量承诺，并且将在这些执行合同下产生短缺费用。在合同期内，当短缺费用作为销售商品成本的一部分发生时，公司将这些费用作为销售成本的一部分支出。在十三周零三十九周内
9
目录
已结束 2023 年 9 月 30 日，公司支出了 $
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预计将产生的缺口费用 |
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（单位：百万） |
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2023 年的剩余时间 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此后 |
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- |
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预计产生的缺口费用总额 |
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$ |
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10
目录
F. 商誉和无形资产
公司记录了寿命和商誉无限期的无形资产，如果事件或情况表明这些资产可能受到减值，则需要至少每年进行减值测试，或者更频繁地进行减值测试。公司进行年度减值测试，并在每个财年第三季度的年度减值测试计量日或出现可能存在减值或使用寿命变化的情况时，重新评估其他寿命无限期的无形资产的使用寿命。
善意。商誉减值测试指导允许实体评估定性因素，以确定事件或情况的存在是否导致确定申报单位（公司拥有申报单位）的估计公允价值很可能低于其账面金额，或者直接进行量化减值测试。根据量化评估，将公司申报单位的估计公允价值与包括商誉在内的账面价值进行比较。公司申报单位的公允价值估计值通常基于收益法计算，使用贴现现金流法，再加上考虑公司市值和企业价值的市场方法。如果公司申报单位的估计公允价值低于其申报单位的账面价值，则将确认商誉减值。在估算公司申报单位的公允价值时，管理层必须对未来现金流、未来收入、未来收益、资本成本和其他因素等项目做出假设和预测。公允价值估算中使用的假设基于历史趋势以及最新运营计划中使用的预测和假设。这些假设反映了管理层对未来经济和竞争状况的估计，因此可能会因市场条件的变化而发生变化。如果这些估计值或其相关假设将来发生变化，则公司可能需要确认公司商誉减值损失，这可能会对公司的财务报表产生重大不利影响。
无形资产。该公司的无形资产主要包括通过收购Dogfish Head获得的商品名称和客户关系。客户关系按其估计使用寿命进行摊销。被确定使用寿命无限期的 Dogfish Head 商标不予摊销。无限期活期无形资产减值测试指南允许实体评估定性因素，以确定事件或情况的存在是否表明无限期活期无形资产更有可能受到减值，或者直接进行量化减值测试。根据定量评估，通过将商标的账面价值与其估计的公允价值进行比较，对商标进行减值评估。商标的估计公允价值是根据使用特许权使用费减免法的收入法计算得出的。如果估计的公允价值低于商标的账面价值，则确认减值费用，将商标的账面价值降至其估计的公允价值。
公司的年度减值测试日期为每个财政年度的9月1日。2023年，该测试导致该公司Dogfish Head和Coney Island的商标资产减值了美元
该公司评估了Dogfish Head和Coney Island品牌的负面趋势，包括竞争加剧导致的增长率放缓，并更新了长期财务预测。对该品牌的最新预测包括该品牌啤酒产品持续的负面趋势以及精酿啤酒行业整体放缓导致的收入减少，对于Dogfish Head而言，该品牌新兴罐装鸡尾酒产品的收入增长部分抵消了这一点。进行此评估的结果，Dogfish Head的商标资产的账面价值为美元
截至该公司的无形资产2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日情况如下：
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截至2023年9月30日 |
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截至2022年12月31日 |
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估计的 |
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格罗斯 |
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累积的 |
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网络书 |
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格罗斯 |
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累积的 |
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网络书 |
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寿命（年） |
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摊销 |
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摊销 |
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价值 |
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（以千计） |
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客户关系 |
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无形资产总额，净额 |
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11
目录
三十年代的摊销费用截至 2023 年 9 月 30 日的三十九周约为 $
财政年度 |
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金额（以千计） |
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2023 年的剩余时间 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此后 |
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摊销费用总额 |
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G. 每股净收益
公司使用两类方法计算每股净收益，该方法要求公司在计算每股净收入时，将净收入分配给其A类普通股、B类普通股和参与普通股分红的未归属股份支付奖励。
A 类普通股没有投票权，除非 (1) 法律要求，(2) 选举A类董事，以及 (3) 需要 A 类普通股持有人的批准才能获得 A 类普通股持有人的批准，(a) 某些未来授权或发行优先于 A 类普通股的权益，(b) 对 A 类或 B 类普通股权利或条款的某些变更（如中所述）公司组织章程，（c）公司组织章程的其他修正案，（d）某些合并或与其他实体的合并或收购，以及（e）出售或处置公司任何重要部分资产。
B 类普通股拥有全部投票权，包括 (1) 选举公司董事会多数成员和 (2) 批准 (a) 公司组织章程的所有 (a) 修正案、(b) 与其他实体的合并或合并或收购、(c) 出售或处置公司资产的任何重要部分以及 (d) 基于股权和其他重要高管薪酬和其他重要高管薪酬以及其他重要薪酬的权利公司事务。该公司的B类普通股未上市交易。应相应的B类持有人的要求，B类普通股的每股可自由转换为一股A类普通股，并平等参与分红。
公司的未归属股份支付奖励包括根据公司投资股份计划发行的未归属股票（1），该计划允许在公司工作至少一年的员工
摊薄后每股普通股净收益的计算中包括稀释性已发行股票期权和归属或预计归属的限制性股票。董事会自行决定向高级管理层和某些关键员工授予股票期权和限制性股票。员工股票期权的条款由董事会授予时确定。迄今为止，授予员工的股票期权在不同的服务期限内和/或根据达到某些绩效标准而归属，通常在十年后到期。2018年12月，对员工股权激励计划进行了修订，允许授予限制性股票单位。限制性股票单位通常归属
12
目录
普通股每股净收益——基本
下表列出了使用两类方法计算每股基本净收益的方法：
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|
十三周结束了 |
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|
三十九周结束了 |
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9月30日 |
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9月24日 |
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9月30日 |
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9月24日 |
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（以千计，每股数据除外） |
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（以千计，每股数据除外） |
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净收入 |
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将净收入分配给基本收入： |
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A 类普通股 |
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B 类普通股 |
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未归属的参与股份 |
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基本的加权平均股票数量： |
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A 类普通股 |
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B 类普通股 |
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未归属的参与股份 |
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基本每股净收益： |
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A 类普通股 |
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B 类普通股 |
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普通股每股净收益——摊薄
公司使用（1）库存股法或（2）假设参与证券未被行使的两类方法中较高的稀释系数来计算普通股的摊薄后每股净收益。
下表列出了摊薄后每股净收益的计算方法，假设所有B类普通股在13周内转换为A类普通股截至2023年9月30日的三十九周以及截至2022年9月24日的十三周和三十九周：
13
目录
|
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十三周结束了 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月24日 |
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收益至 |
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常见 |
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EPS |
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收益至 |
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常见 |
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EPS |
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（以千计，每股数据除外） |
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据报道-基本 |
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加：普通稀释剂的作用 |
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基于股份的奖励 |
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B 类普通股 |
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未归属参与的净影响 |
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每股普通股净收益- |
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三十九周结束了 |
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2023年9月30日 |
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2022年9月24日 |
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收益至 |
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常见 |
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EPS |
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收益至 |
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常见 |
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EPS |
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（以千计，每股数据除外） |
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据报道-基本 |
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加：普通稀释剂的作用 |
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基于股份的奖励 |
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— |
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— |
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B 类普通股 |
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未归属参与的净影响 |
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— |
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每股普通股净收益- |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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在截至2023年9月30日的十三周内，按照二类法，购买的加权平均股票期权约为
在截至2022年9月24日的十三周和三十九周内，根据两类方法，要购买的加权平均股票期权约为
14
目录
H. 承付款和意外开支
合同义务
截至2023年9月30日，不可取消合同债务项下的预计现金流出情况如下：
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承诺 |
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（以千计） |
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啤酒花和麦芽 |
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$ |
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原料和包装（不包括啤酒花和麦芽） |
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设备和机械 |
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品牌支持 |
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其他 |
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承付款总额 |
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$ |
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该公司预计将支付 $
诉讼
公司是法律诉讼和索赔的当事方，包括集体诉讼索赔，在这些诉讼和索赔中，公司被要求遭受重大损失。鉴于诉讼固有的不确定性，公司可能会因这些索赔而承担责任，这可能会对公司的财务状况或运营业绩产生重大不利影响，也可能不会产生重大不利影响。如果管理层及其法律顾问认为损失风险可能且能够估计，则公司将计入意外亏损。下文将讨论待审法律诉讼的材料。
证券诉讼。2021年9月14日，一名个人股东在美国纽约南区地方法院对公司及其三名高管提起了所谓的集体诉讼。该投诉指控在2021年4月22日至2021年9月8日期间根据1934年《证券交易法》第10（b）和20（a）条提出索赔。原告声称，被告作出了重大虚假和/或误导性陈述，或者没有披露有关公司业务、运营和前景的重大不利事实。2021年10月8日，一名个人股东在美国纽约南区地方法院对公司提起了几乎相同的申诉。
供应商争议。2022年12月31日，美国Ardagh金属包装公司（“Ardagh”）对该公司提起诉讼，指控该公司在2021年和2022年未能按合同规定购买某些铝制饮料罐容器的最低体积。该公司否认违反了双方的合同条款，并打算对Ardagh的索赔进行有力的辩护。2023年2月23日和2023年4月4日，Ardagh和公司与中立的第三方调解员进行了调解，但未能解决此事，诉讼将继续进行。2023 年 5 月 5 日，公司提交了对阿尔达的投诉和反诉的答复。2023年6月26日，Ardagh提出了驳回某些反诉的动议和一项取消某些肯定抗辩的动议，公司于2023年7月24日对此提出了异议。双方目前正处于此事的事实发现阶段。目前无法估计潜在损失的范围。
I. 所得税
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月24日的十三周和三十九周的所得税条款：
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十三周结束了 |
|
三十九周结束了 |
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9月30日 |
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9月24日 |
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9月30日 |
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9月24日 |
有效税率 |
|
|
|
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||||
15
目录
与截至2022年9月24日的13周相比，截至2023年9月30日的13周的税率有所提高，这主要是由于非现金减值费用导致的估计年度税前收入减少，而永久不可扣除项目没有相应减少。截至2023年9月30日的三十九周中，与截至2022年9月24日的三十九周相比，税率有所提高，这主要是由于永久性、不可扣除的项目有所增加，以及与股票薪酬奖励相关的税收优惠减少。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的收入约为美元
该公司的做法是将与所得税事项相关的利息和罚款归类为所得税支出。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的收入约为美元
J. 信贷额度
2022 年 12 月，公司修改了现有的信贷额度，规定了
K. 公允价值衡量标准
公司将公允价值定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或转移负债所获得的价格。公司采用以下公允价值层次结构，将用于衡量公允价值的投入优先分为三个级别，并将层次结构中的分类建立在对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平的基础上。该等级制度将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价列为最高优先级（1级衡量标准），将不可观察的投入（3级衡量标准）置于最低优先级。
公司的现金和现金等价物存放在货币市场基金中。这些货币市场基金定期按公允价值计量（至少每年），由于它们是使用市场报价进行估值的，因此被归类为公允价值层次结构的第一级。货币市场基金大量投资于美国国债和政府证券。公司不调整此类金融工具的市场报价。现金、应收账款和应付账款由于其短期性质，按其成本（接近公允价值）记账。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司有资金来源持有 “三A” 评级的货币市场基金的rket基金。该公司认为，“三A” 评级的货币市场基金是一家大型的高评级投资级机构。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的现金及现金等价物余额为美元
非经常性公允价值计量
16
目录
由于没有可观察的市场活动投入，公司Dogfish Head商标无形资产的公允价值被归类为公允价值层次结构的第三级。在对商标资产的减值进行定量评估时，公司通过计算商标资产的账面价值超过其估计公允价值的金额来衡量减值金额。估计的公允价值是根据使用特许权使用费减免法的收入方法确定的，该方法假设第三方愿意支付特许权使用费来利用商标资产的相关收益，而不是所有权。公司用来估算其Dogfish Head商标无形资产公允价值的现金流预测涉及多个假设，包括（i）预计收入增长，（ii）估计特许权使用费率，（iii）商标所有权预期节省的税后特许权使用费，以及（iv）用于得出商标资产估计公允价值的贴现率。
L. 普通股和股票薪酬
期权活动
与重述的员工股权激励计划和非雇员董事股票期权计划下的股票期权相关的信息汇总如下：
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股份 |
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加权- |
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加权- |
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聚合 |
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截至 2022 年 12 月 31 日已发行 |
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$ |
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已授予 |
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已锻炼 |
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( |
) |
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已没收/已过期 |
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( |
) |
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|||
截至2023年9月30日未付清 |
|
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$ |
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|
$ |
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||||
可在 2023 年 9 月 30 日行使 |
|
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$ |
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$ |
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||||
已归属，预计将于2023年9月30日归属 |
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$ |
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$ |
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||||
在截至2023年9月30日的未偿还期权总额中，
2023 年 3 月 1 日，公司授予了总共购买以下产品的期权
2023年5月15日，公司授予了购买总额的期权
2023年5月17日，公司授予了购买总额的期权
2023年5月24日，公司授予了购买总额的期权
2023年7月1日，公司授予购买总额的期权
用于估算授予之日股票期权公允价值的加权平均假设如下：
17
目录
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2023 |
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|
预期波动率 |
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% |
|
无风险利率 |
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% |
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预期分红 |
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% |
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运动因子 |
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归属后限制的折扣 |
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% |
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非既得股票活动
下表汇总了根据投资股票计划和限制性股票奖励发行的股票的归属活动：
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股票数量 |
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加权平均公允价值 |
|
||
截至 2022 年 12 月 31 日为非既得 |
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$ |
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||
已授予 |
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既得 |
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( |
) |
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被没收 |
|
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( |
) |
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截至 2023 年 9 月 30 日，未归属 |
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|
|
$ |
|
||
在截至2023年9月30日已发行的非既得股票总额中，
2023 年 3 月 1 日，公司批准了合并
2023 年 5 月 2 日，公司授予
2023 年 5 月 17 日，公司授予合并资格
2023年5月24日，该公司授予了合并授权
2023年7月1日，公司授予合并资格
2023 年 9 月 3 日，公司授予
股票薪酬
下表提供了有关随附的简明综合运营报表中运营费用中包含的股票薪酬支出的信息：
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|
十三周结束了 |
|
|
二十六周结束了 |
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||||||||||
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9月30日 |
|
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9月24日 |
|
|
9月30日 |
|
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9月24日 |
|
||||
|
|
（以千计） |
|
|
（以千计） |
|
||||||||||
包含在一般和管理费用中的金额 |
|
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||||
包含在广告、促销和销售费用中的金额 |
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|
||||
股票薪酬支出总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
18
目录
股票回购
1998 年，该公司启动了股票回购计划。根据该计划，公司董事会已授权回购公司的A类股票。2023年5月18日，董事会批准将公司股票回购计划的总支出限额提高美元
在截至2023年9月30日的十三周和三十九周内，公司回购并随后退休
M. 许可协议
百事可乐许可协议
2021 年 8 月 9 日，公司与百事可乐公司（“百事可乐”）签署了一系列协议，以开发、营销和销售酒精饮料。本协议的期限是永久性的，规定在最初的期限内终止
该公司于 2022 年第一季度开始向百事可乐运送调味麦芽饮料。根据协议条款，公司向百事可乐支付专有原料、向百事可乐运送产品的运费以及某些营销服务的费用。在确认出售给百事可乐的调味麦芽饮料的收入时，超出公允市场价值的专有原料的成本记录在净收入中，为美元
N. 关联方交易
关于Dogfish Head的交易，公司与Dogfish Head的创始人以及公司某些餐厅业务所用建筑物的其他所有者签订了租约。租约适用于
19
目录
第 2 项。管理层的讨论和分析 财务状况和经营业绩
以下讨论了影响公司截至2023年9月30日的十三周和三十九周合并经营业绩、财务状况、流动性和现金流的重要因素，与截至2022年9月24日的第十三周和三十九周相比。本讨论应与管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析，以及公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的公司合并财务报表及其附注一起阅读。
操作结果
截至 2023 年 9 月 30 日的十三周与截至 2022 年 9 月 24 日的十三周相比
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十三周已结束 |
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9月30日 |
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9月24日 |
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|
金额 |
|
|
% 变化 |
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每桶 |
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桶已售出 |
|
|
|
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|
2,286 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,345 |
|
|
|
|
|
|
(59 |
) |
|
|
(2.5 |
)% |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
每桶 |
|
|
净值的百分比 |
|
|
|
|
|
每桶 |
|
|
净值的百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
净收入 |
|
$ |
601,599 |
|
|
$ |
263.14 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
596,453 |
|
|
$ |
254.35 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
5,146 |
|
|
|
0.9 |
% |
|
$ |
8.79 |
|
商品成本 |
|
|
326,951 |
|
|
|
143.01 |
|
|
|
54.3 |
% |
|
|
338,707 |
|
|
|
144.44 |
|
|
|
56.8 |
% |
|
|
(11,756 |
) |
|
|
(3.5 |
)% |
|
|
(1.43 |
) |
毛利 |
|
|
274,648 |
|
|
|
120.13 |
|
|
|
45.7 |
% |
|
|
257,746 |
|
|
|
109.91 |
|
|
|
43.2 |
% |
|
|
16,902 |
|
|
|
6.6 |
% |
|
|
10.22 |
|
广告、促销和 |
|
|
152,579 |
|
|
|
66.74 |
|
|
|
25.4 |
% |
|
|
153,717 |
|
|
|
65.55 |
|
|
|
25.8 |
% |
|
|
(1,138 |
) |
|
|
(0.7 |
)% |
|
|
1.19 |
|
一般和行政 |
|
|
42,241 |
|
|
|
18.48 |
|
|
|
7.0 |
% |
|
|
37,382 |
|
|
|
15.94 |
|
|
|
6.3 |
% |
|
|
4,859 |
|
|
|
13.0 |
% |
|
|
2.54 |
|
无形资产减值 |
|
|
16,426 |
|
|
|
7.18 |
|
|
|
2.7 |
% |
|
|
27,100 |
|
|
|
11.56 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
(10,674 |
) |
|
|
100.0 |
% |
|
|
(4.38 |
) |
啤酒厂资产减值 |
|
|
1,900 |
|
|
|
0.83 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
1,181 |
|
|
|
0.50 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
719 |
|
|
|
60.9 |
% |
|
|
0.33 |
|
运营费用总额 |
|
|
213,146 |
|
|
|
93.23 |
|
|
|
35.4 |
% |
|
|
219,380 |
|
|
|
93.55 |
|
|
|
36.8 |
% |
|
|
(6,234 |
) |
|
|
(2.8 |
)% |
|
|
(0.32 |
) |
营业收入 |
|
|
61,502 |
|
|
|
26.90 |
|
|
|
10.2 |
% |
|
|
38,366 |
|
|
|
16.36 |
|
|
|
6.4 |
% |
|
|
23,136 |
|
|
|
60.3 |
% |
|
|
10.54 |
|
其他收入（支出），净额 |
|
|
2,565 |
|
|
|
1.12 |
|
|
|
0.4 |
% |
|
|
(132 |
) |
|
|
(0.06 |
) |
|
|
(0.0 |
)% |
|
|
2,697 |
|
|
|
(2043.2 |
)% |
|
|
1.18 |
|
所得税准备金前的收入 |
|
|
64,067 |
|
|
|
28.02 |
|
|
|
10.6 |
% |
|
|
38,234 |
|
|
|
16.30 |
|
|
|
6.4 |
% |
|
|
25,833 |
|
|
|
67.6 |
% |
|
|
11.72 |
|
所得税准备金 |
|
|
18,772 |
|
|
|
8.21 |
|
|
|
3.1 |
% |
|
|
10,948 |
|
|
|
4.67 |
|
|
|
1.8 |
% |
|
|
7,824 |
|
|
|
71.5 |
% |
|
|
3.54 |
|
净收入 |
|
$ |
45,295 |
|
|
$ |
20 |
|
|
|
7.5 |
% |
|
$ |
27,286 |
|
|
$ |
12 |
|
|
|
4.6 |
% |
|
$ |
18,009 |
|
|
|
66.0 |
% |
|
$ |
8.18 |
|
净收入。净收入增加了510万美元，或 截至2023年9月30日的十三周内，0.9％至6.016亿美元，而截至2022年9月24日的十三周为5.965亿美元，这主要是由于1,490万美元的出货量减少和230万美元产品组合的影响部分抵消了价格上涨的2410万美元。
音量。 截至2023年9月30日的十三周内，总出货量下降了2.5％，至228.6万桶，而截至2022年9月24日的十三周为234.5万桶，这反映了该公司Truly、Samuel Adams、Angry Orchard和Dogfish Head品牌的下降，但其Twisted Tea和Hard Mountain Dew品牌的增长部分抵消了这一点。
截至2023年9月30日的十三周内，枯竭量比上年下降了6％，这反映了该公司Truly、Angry Orchard、Samuel Adams和Dogfish Head品牌的下降，但部分被其Twisted Tea和Hard Mountain Dew品牌的增长所抵消。
该公司认为，截至2023年9月30日，分销商手头库存平均约为五周，每个品牌的库存都处于适当的水平。
每桶净收入。截至2023年9月30日的十三周内，每桶净收入增长了3.5％，至每桶263.14美元，而2022年同期为每桶254.35美元，这主要是由于价格上涨。
20
目录
销售商品的成本。截至2023年9月30日的十三周内，销售商品成本为每桶143.01美元，而截至2022年9月24日的十三周内，销售成本为每桶144.44美元。2023年每桶销售成本下降1.43美元，跌幅1.0％，这主要是由于库存报废减少了940万美元，合约减少了每桶4.11美元，合同重新谈判和配方优化了930万美元，合每桶4.07美元，部分抵消了990万美元（合每桶4.33美元）的通货膨胀影响，以及550万美元，合每桶2.41美元。
990万美元的通货膨胀影响主要包括材料成本增加580万美元、第三方生产成本增加230万美元以及啤酒厂内部成本增加180万美元。
毛利。截至2023年9月30日的十三周内，毛利为每桶120.13美元，而截至2022年9月24日的十三周内，毛利为每桶109.91美元。
该公司在其广告、促销和销售支出细列项目中包括与制成品从其制造地点运往分销地点相关的运费。因此，公司的毛利率可能无法与其他对分销相关成本进行不同分类的实体的毛利率相提并论。
广告、促销和销售费用。 截至2023年9月30日的13周，广告、促销和销售费用下降了110万美元，至1.526亿美元，而截至2022年9月24日的13周为1.537亿美元，这是由于费率和销量降低导致分销商运费减少了1,080万美元，但品牌和销售成本增加960万美元部分抵消，这主要是由于薪资和福利成本的增加以及媒体投资的增加。
广告、促销和销售费用为25.4％ 净收入的，或66.74美元 截至2023年9月30日的十三周内，每桶收入为25.8％，截至2022年9月24日的十三周，每桶收入为65.55美元。每桶的增长主要是由于广告、促销和销售费用的下降速度低于出货量。该公司投资于其认为会有效的广告和促销活动，但不能保证此类投资会带来销售增长。
公司在其分销商市场开展某些广告和促销活动，分销商为此为公司做出贡献。这些金额作为广告、促销和销售费用的削减包含在公司的简明综合运营报表中。从历史上看，分销商对广告和促销活动的贡献占净销售额的2％至3％。如果这些促销捐款安排发生变化，公司可能会根据行业和市场状况调整其在分销商市场的促销工作。
一般和管理费用。 截至2023年9月30日的十三周，一般和管理费用增加了490万美元，达到4,230万美元，而截至2022年9月24日的十三周为3,740万美元，这主要是由于工资和福利成本增加以及咨询成本增加。
无形资产的减值。无形资产减值反映了Dogfish Head和Coney Island品牌记录的1,640万美元非现金减值费用，该费用是根据公司截至2023年9月1日的年度减值分析得出的。减值决定主要基于对品牌业绩的最新预测，该预测低于公司对相应品牌的预测。2022年第三季度，该公司为Dogfish Head品牌记录了2710万美元的减值费用。
啤酒厂资产减值。 啤酒厂资产减值190万美元，比2022年同期增加了70万美元，这是由于公司自有啤酒厂的设备注销量增加。
所得税条款。该公司第三季度的有效税率为29.3％，而去年同期为28.6％。与截至2022年9月24日的13周相比，截至2023年9月30日的13周的税率有所提高，这主要是由于非现金减值费用导致的估计年度税前收入减少，而永久不可扣除项目没有相应减少。
21
目录
截至2023年9月30日的三十九周而截至2022年9月24日的三十九周为止的三十九周
|
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三十九周已结束 |
|
|
|
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|
|
|
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||||||||||||||||||||||||
|
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9月30日 |
|
|
9月24日 |
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金额 |
|
|
% 变化 |
|
|
每桶 |
|
|||||||||||||||||||||
桶已售出 |
|
|
|
|
|
6,175 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,472 |
|
|
|
|
|
|
(297 |
) |
|
|
(4.6 |
)% |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
每桶 |
|
|
净值的百分比 |
|
|
|
|
|
每桶 |
|
|
净值的百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
净收入 |
|
$ |
1,614,903 |
|
|
$ |
261.53 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,642,809 |
|
|
$ |
253.83 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
(27,906 |
) |
|
|
(1.7 |
)% |
|
$ |
7.70 |
|
商品成本 |
|
|
910,430 |
|
|
|
147.44 |
|
|
|
56.4 |
% |
|
|
946,336 |
|
|
|
146.22 |
|
|
|
57.6 |
% |
|
|
(35,906 |
) |
|
|
(3.8 |
)% |
|
|
1.22 |
|
毛利 |
|
|
704,473 |
|
|
|
114.09 |
|
|
|
43.6 |
% |
|
|
696,473 |
|
|
|
107.61 |
|
|
|
42.4 |
% |
|
|
8,000 |
|
|
|
1.1 |
% |
|
|
6.48 |
|
广告、促销和 |
|
|
427,369 |
|
|
|
69.21 |
|
|
|
26.5 |
% |
|
|
439,215 |
|
|
|
67.86 |
|
|
|
26.7 |
% |
|
|
(11,846 |
) |
|
|
(2.7 |
)% |
|
|
1.35 |
|
一般和行政 |
|
|
130,834 |
|
|
|
21.19 |
|
|
|
8.1 |
% |
|
|
115,929 |
|
|
|
17.91 |
|
|
|
7.1 |
% |
|
|
14,905 |
|
|
|
12.9 |
% |
|
|
3.28 |
|
无形资产减值 |
|
|
16,426 |
|
|
|
2.66 |
|
|
|
1.0 |
% |
|
|
27,100 |
|
|
|
4.19 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
(10,674 |
) |
|
|
100.0 |
% |
|
|
(1.53 |
) |
啤酒厂资产减值 |
|
|
3,916 |
|
|
|
0.63 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
1,302 |
|
|
|
0.20 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
2,614 |
|
|
|
200.8 |
% |
|
|
0.43 |
|
合同终止费用和其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
5,330 |
|
|
|
0.82 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
(5,330 |
) |
|
|
100.0 |
% |
|
|
(0.82 |
) |
运营费用总额 |
|
|
578,545 |
|
|
|
93.69 |
|
|
|
35.8 |
% |
|
|
588,876 |
|
|
|
90.99 |
|
|
|
35.8 |
% |
|
|
(10,331 |
) |
|
|
(1.8 |
)% |
|
|
2.71 |
|
营业收入 |
|
|
125,928 |
|
|
|
20.40 |
|
|
|
7.8 |
% |
|
|
107,597 |
|
|
|
16.63 |
|
|
|
6.5 |
% |
|
|
18,331 |
|
|
|
17.0 |
% |
|
|
3.77 |
|
其他收入（支出），净额 |
|
|
5,840 |
|
|
|
0.95 |
|
|
|
0.4 |
% |
|
|
(783 |
) |
|
|
(0.12 |
) |
|
|
(0.0 |
)% |
|
|
6,623 |
|
|
|
(845.8 |
)% |
|
|
1.07 |
|
所得税准备金前的收入 |
|
|
131,768 |
|
|
|
21.35 |
|
|
|
8.2 |
% |
|
|
106,814 |
|
|
|
16.50 |
|
|
|
6.5 |
% |
|
|
24,954 |
|
|
|
23.4 |
% |
|
|
4.84 |
|
所得税准备金 |
|
|
37,394 |
|
|
|
6.06 |
|
|
|
2.3 |
% |
|
|
28,134 |
|
|
|
4.35 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
|
9,260 |
|
|
|
32.9 |
% |
|
|
1.71 |
|
净收入 |
|
$ |
94,374 |
|
|
$ |
15 |
|
|
|
5.8 |
% |
|
$ |
78,680 |
|
|
$ |
12 |
|
|
|
4.8 |
% |
|
$ |
15,694 |
|
|
|
19.9 |
% |
|
$ |
3.13 |
|
净收入。截至2023年9月30日的三十九周，净收入下降了2790万美元，至16.149亿美元，下降了1.7％，而截至2022年9月24日的三十九周净收入为16.428亿美元，这主要是由于7,540万美元的出货量减少和1,090万美元产品组合的影响，部分被6140万美元的价格上涨所抵消。
音量。 总出货量下降了4.6％至 截至2023年9月30日的三十九周内为617.5万桶，而截至2022年9月24日的三十九周为6,47.2万桶，这反映了该公司Truly、Angry Orchard、Samuel Adams和Dogfish Head品牌的下降，但其Twisted Tea和Hard Mountain Dew品牌的增长部分抵消了这一点。今年迄今为止的可比周出货量下降了5.5％。
截至2023年9月30日的三十九周内，枯竭量比上年下降了6％，这反映了该公司Truly、Angry Orchard、Samuel Adams和Dogfish Head品牌的下降，但其Twisted Tea和Hard Mountain Dew品牌的增长部分抵消了这一点。年初至今的可比周消耗量下降了5％。
每桶净收入。截至2023年9月30日的三十九周内，每桶净收入增长了3.0％，至每桶261.53美元，而2022年同期为每桶253.83美元，这主要是由于价格上涨。
销售商品的成本。截至2023年9月30日的三十九周内，销售商品成本为每桶147.44美元，而截至2022年9月24日的三十九周内，销售成本为每桶146.22美元。2023年商品销售成本上涨1.22美元，即每桶0.8％，这主要是由于本年度的通货膨胀影响为2100万美元，合约结算成本为450万美元，合每桶0.73美元，合同结算成本为550万美元，合每桶0.89美元，部分被合同重新谈判和配方优化2140万美元（合每桶3.47美元）所抵消，并有所减少库存报废为210万美元，合每桶0.34美元。
2,100万美元的通货膨胀影响主要包括材料成本增加1,020万美元、第三方生产成本增加640万美元以及啤酒厂内部成本增加440万美元。
毛利。截至2023年9月30日的三十九周内，毛利为每桶114.09美元，而截至2022年9月24日的三十九周内，毛利为每桶107.61美元。
广告、促销和销售费用。 广告、促销和销售费用减少了1180万美元，或 截至2023年9月30日的三十九周内，2.7％至4.274亿美元，而截至2022年9月24日的三十九周为4.393亿美元，这主要是由于运费和数量的降低部分抵消了向分销商运送的3,900万美元
22
目录
品牌投资增加了2720万美元，这主要是由于薪资和福利成本的增加以及对本地营销和媒体的投资增加。
截至2023年9月30日的三十九周，广告、促销和销售费用占净收入的26.5％，合每桶69.21美元，而截至2022年9月24日的三十九周，占净收入的26.7％，合每桶67.86美元。每桶的增长主要是由于广告、促销和销售费用的下降速度低于出货量。
一般和管理费用。 截至2023年9月30日的三十九周，一般和管理费用增加了1,490万美元，达到1.308亿美元，而截至2022年9月24日的三十九周为1.159亿美元，这主要是由于咨询服务增加以及薪资和福利成本的增加。
无形资产的减值。无形资产减值反映了Dogfish Head和Coney Island品牌记录的1,640万美元非现金减值费用，该费用是根据公司截至2023年9月1日的年度减值分析得出的。减值决定主要基于对品牌业绩的最新预测，该预测低于公司对相应品牌的预测。2022年第三季度，该公司为Dogfish Head品牌记录了2710万美元的减值费用。
啤酒厂资产减值。 啤酒厂资产减值390万美元，增加了260万美元 从2022年同期开始，这是由于公司自有啤酒厂的设备注销量增加。
合同终止费用和其他。 在截至2022年9月24日的三十九周内，公司承担了530万美元的合同终止费用，这主要是由于与终止协议的供应商进行了进一步谈判。
所得税条款。公司年初至今的有效税率为28.4％，而2022年迄今为止为26.3％，这主要是由于永久性不可扣除项目的增加以及与股票薪酬奖励相关的税收优惠减少。
流动性和资本资源
公司的主要流动性来源是其现有现金余额、经营活动产生的现金流以及循环信贷额度下的可用金额。公司的重大现金需求包括营运资金需求、履行合同承诺、股票回购以及通过资本支出投资公司业务。
截至2023年9月30日，现金从截至2022年12月31日的1.806亿美元增至3.108亿美元，反映了运营活动提供的现金以及行使股票期权和出售投资股份的收益，部分被回购公司A类普通股、购买不动产、厂房和设备以及支付股票支付奖励和投资股份的预扣税所抵消。
经营活动中使用的现金包括净收入，根据某些非现金项目（例如折旧和摊销、股票薪酬支出和经营业绩中包含的其他非现金项目）进行调整，以及运营资产和负债的变化，例如应收账款、库存、应付账款和应计费用。
截至2023年9月30日的三十九周内，经营活动提供的现金为2.324亿美元，包括9,470万美元的非现金项目，9,440万美元的净收入，运营资产和负债净减少为 $43.3 百万。 截至2022年9月24日的三十九周内，经营活动提供的现金为2.25亿美元，包括1.080亿美元的非现金项目、7,870万美元的净收入以及净减少的3,830万美元的运营资产和负债。截至2023年9月30日的三十九周内，与2022年9月24日相比，现金提供的经营活动有所增加，这主要是由于与去年同期相比的增长相比，库存减少，净收入增加，无形资产减值降低，但被上一年度收到的所得税退税部分抵消。
23
目录
该公司使用了 在截至2023年9月30日的三十九周内，投资活动为4,710万美元，而在截至2022年9月24日的三十九周内，投资活动为6,980万美元。投资活动主要包括对公司啤酒厂的资本投资，以提高效率和降低成本，支持产品创新和未来增长。
用于融资活动的现金是 5,510 万美元 在截至2023年9月30日的三十九周内，融资活动提供的资金为60万美元，而在截至2022年9月24日的三十九周内，融资活动提供的资金为60万美元。与2022年相比，2023年融资活动现金流减少了5,570万美元，这主要是由于本年度回购了6,250万美元的公司A类普通股，部分被行使股票期权和出售投资股票的收益所抵消。
在2023年1月1日至2023年10月20日期间，公司回购并随后报废了207,997股A类普通股，总收购价为6,940万美元。截至2023年10月20日，公司已累计回购了约1,400万股A类普通股，总收购价约为9.1亿美元，董事会设定的12亿美元股票回购支出限额还剩约2.9亿美元。
该公司预计，截至2023年9月30日，其3.108亿美元的现金余额，加上其预计的未来运营现金流和1.5亿美元的未使用信贷额度余额，将足以为未来的现金需求提供资金。该公司的1.5亿美元信贷额度的期限要到2027年12月16日才会到期。截至提交本文件之日，该公司没有违反根据信贷额度向贷款人签订的任何契约。
关键会计政策
商誉和无限期活着的无形资产的估值
公司记录了寿命和商誉无限期的无形资产，如果事件或情况表明这些资产可能受到减值，则需要至少每年进行减值测试，或者更频繁地进行减值测试。公司进行年度减值测试，并在每个财年第三季度的年度减值测试计量日或出现可能存在减值或使用寿命变化的情况时，重新评估其他寿命无限期的无形资产的使用寿命。
要估算Dogfish Head商标的公允价值，需要做出重大判断。因此，作为减值评估的一部分，公司获得了第三方估值专家的协助。在估算商标的公允价值时，管理层必须根据未来收入、市场特许权使用费率、贴现率以及商标所有权预期节省的税后特许权使用费，对未来的现金流做出假设和预测。公允价值估算中使用的假设和预测与最近的趋势一致，代表了公司当前战略运营计划中使用的预测，其中包括Dogfish Head啤酒产品的收入减少，但2021年推出的新款Dogfish Head罐装鸡尾酒产品的收入增长部分抵消了这些减少。这些假设反映了管理层对未来经济和竞争状况的估计，并考虑了许多因素，包括宏观经济状况、行业增长率和竞争活动，因此可能会因市场条件的变化而发生变化。如果这些估计值或其相关假设将来发生变化，我们可能需要确认该资产的额外减值损失。确认由此产生的任何减值损失都可能对我们的财务报表产生重大不利影响。
该公司对Dogfish Head商标公允价值计算中使用的重要假设进行了敏感度分析，并确定了以下内容：
年度预测收入增长率下降1.0％将导致当前5,560万美元的公允价值下降5.2％。
1.5％的贴现率降低将使当前5,560万美元的公允价值增加15.3％，而贴现率提高1.5％将导致当前5,560万美元的公允价值下降11.7％。
前瞻性陈述
在本10-Q表季度报告和此处纳入的其他文件中，以及公司所作的口头陈述中，以 “可能”、“将”、“预期”、“预期”、“继续”、“估计”、“项目”、“打算”、“设计” 等词语开头的陈述旨在确定有关可能影响公司未来的事件、状况和财务趋势的前瞻性陈述运营计划、业务战略、经营业绩和财务
24
目录
位置。这些陈述基于公司当前对未来事件和情况的预期和估计，而公司无法对此做出坚定保证。此外，任何前瞻性陈述仅代表截至该陈述发表之日，公司没有义务更新任何前瞻性陈述以反映随后的事件或情况。不应将前瞻性陈述作为对未来实际财务状况或业绩的预测。与任何前瞻性陈述一样，这些前瞻性陈述涉及风险和不确定性，可能导致实际结果与预期或预期的结果存在重大差异。此类风险和不确定性包括下文列出的因素，以及本公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中标题为 “风险因素” 的部分中列出的其他信息.
25
目录
第 3 项。定量和定性有关市场风险的实时披露
自2022年12月31日以来，公司受利率或外币汇率波动影响的风险没有发生重大变化。公司目前不以套期保值或交易为目的的衍生品或其他市场风险敏感工具。
第 4 项控制和程序
截至2023年9月30日，公司在包括公司首席执行官和首席财务官（分别为首席执行官和首席财务官）在内的公司管理层的监督和参与下，对1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中规定的公司披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估）。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）自2023年9月30日起生效，以确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在必要的时间内记录、处理、汇总和报告，并且此类披露控制和程序是有效的确保需要披露的信息公司在根据《交易法》提交或提交的报告中汇总并酌情传达给其管理层，包括其主要执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露做出决定。
在截至2023年9月30日的十三周内，公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或有理由可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
26
目录
第二部分。其他信息
第 1 项。合法L 诉讼程序
有关公司法律诉讼的信息，请参阅简明合并财务报表附注一。
第 1A 项。罗得岛州SK 因子
除了本报告中列出的其他信息外，还应仔细考虑第一部分 “项目1A” 中讨论的因素。公司截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的 “风险因素”，可能会对公司的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。公司10-K表年度报告中描述的风险并不是公司面临的唯一风险。公司目前不知道或目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对其业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
27
目录
第 2 项。未经注册的 EQU 销售城市证券和收益的使用
1998 年，公司董事会（“董事会”）批准了公司的股票回购计划。2023年5月，董事会批准将该计划设定的股票回购支出限额从9.310亿美元提高到12亿美元。董事会没有具体说明授权的到期日期。本文所含期间的股票回购是通过公开市场交易进行的。
截至2023年10月20日，公司已累计回购了约1,400万股A类普通股，总收购价为9.1亿美元，董事会设定的12亿美元股票回购支出限额还剩2.9亿美元。
在截至2023年9月30日的三十九周内，公司回购并随后报废了191,369股A类普通股，其中包括根据公司员工股权激励计划投资股份计划发行的1,412股未归属投资股票，如下表所示：
时期 |
|
股票总数 |
|
|
支付的平均价格 |
|
|
股票总数 |
|
|
近似美元 |
|
||||
2023 年 1 月 1 日-2023 年 2 月 4 日 |
|
|
21,058 |
|
|
$ |
351.21 |
|
|
|
20,770 |
|
|
$ |
83,007 |
|
2023年2月5日-2023年3月4日 |
|
|
19,379 |
|
|
|
340.70 |
|
|
|
19,266 |
|
|
|
76,434 |
|
2023年3月5日-2023年4月1日 |
|
|
25,125 |
|
|
|
319.49 |
|
|
|
24,993 |
|
|
|
68,438 |
|
2023 年 4 月 2 日-2023 年 5 月 1 日 |
|
|
30,447 |
|
|
|
316.72 |
|
|
|
30,132 |
|
|
|
58,841 |
|
2023 年 5 月 1 日至 2023 年 6 月 3 日 |
|
|
23,741 |
|
|
|
321.01 |
|
|
|
23,607 |
|
|
|
320,245 |
|
2023 年 6 月 4 日至 2023 年 7 月 1 日 |
|
|
23,354 |
|
|
|
325.69 |
|
|
|
23,302 |
|
|
|
312,647 |
|
2023 年 7 月 2 日至 2023 年 8 月 5 日 |
|
|
26,755 |
|
|
|
313.85 |
|
|
|
26,752 |
|
|
|
304,250 |
|
2023 年 8 月 6 日至 2023 年 9 月 2 日 |
|
|
11,150 |
|
|
|
360.77 |
|
|
|
11,017 |
|
|
|
300,254 |
|
2023 年 9 月 3 日至 2023 年 9 月 30 日 |
|
|
10,360 |
|
|
|
370.78 |
|
|
|
10,118 |
|
|
|
296,457 |
|
总计 |
|
|
191,369 |
|
|
$ |
330.03 |
|
|
|
189,957 |
|
|
|
|
|
截至2023年10月20日，该公司已发行的A类普通股为1,010万股，已发行的B类普通股为210万股。
第 3 项。默认N 高级证券
不适用
第 4 项我的安全ETY 披露
不适用
第 5 项其他信息
内幕交易安排
下表列出了有关交易计划的信息
姓名和标题 |
计划通过日期 |
计划期限 |
根据计划购买或出售的股票总数 |
规则10b5-1交易安排重要条款的描述 |
最多 |
在计划期限内出售的既得RSU和ISP股份 |
28
目录
第 6 项。E展出
展品编号 |
|
标题 |
|
|
|
3.1 |
|
经修订和重述的公司章程，日期为1998年6月2日（参照公司于1998年8月10日提交的10-Q表附录3.5纳入其中）。 |
|
|
|
3.2
|
|
经1998年8月4日修订的1995年11月17日重述的公司组织章程（参照公司于1998年8月10日提交的10-Q表附录3.6纳入其中）。 |
|
|
|
10.1 |
|
2023年7月21日致首席财务官迭戈·雷诺索的录用信（参照公司于2023年7月24日提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入。） |
|
|
|
*31.1 |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对总裁和首席执行官进行认证。 |
|
|
|
*31.2 |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对首席财务官进行认证。 |
|
|
|
*32.1 |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对总裁兼首席执行官进行认证。 |
|
|
|
*32.2 |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席财务官进行认证。 |
|
|
|
*101.INS |
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行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。
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*101.SCH |
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内联 XBRL 分类扩展架构文档
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*101.CAL |
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内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
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*101.DEF |
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内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
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*101.LAB |
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内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
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*101.PRE |
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内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
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*104 |
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封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）
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* 与这份报告一起归档
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目录
信号图雷斯
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促成本10-Q表格由经正式授权的下列签署人代表其签署本10-Q表格。
波士顿啤酒公司 |
（注册人） |
日期：2023 年 10 月 26 日 |
/s/ 大卫 A. Burwick |
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大卫 A. 伯威克 |
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总裁兼首席执行官 |
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（首席执行官） |
日期：2023 年 10 月 26 日 |
/s/ 迭戈·雷诺索 |
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迭戈雷诺索 |
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首席财务官 |
|
（首席财务官） |
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