syf-20230930
0001601712假的2023Q312 月 31 日http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssets00016017122023-01-012023-09-300001601712美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-09-300001601712US-GAAP：A系列优选股票会员2023-01-012023-09-3000016017122023-10-19xbrli: 股票00016017122023-07-012023-09-30iso421:USD00016017122022-07-012022-09-3000016017122022-01-012022-09-300001601712US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员2023-07-012023-09-300001601712US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员2022-07-012022-09-300001601712US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员2023-01-012023-09-300001601712US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员2022-01-012022-09-30iso421:USDxbrli: 股票00016017122023-09-3000016017122022-12-310001601712SRT：不包括可变利益实体的合并实体 VIEmber2023-09-300001601712SRT：不包括可变利益实体的合并实体 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级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001601712US-GAAP：其他债务证券成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001601712US-GAAP：其他债务证券成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001601712US-GAAP：其他债务证券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001601712US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001601712US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001601712US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001601712US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001601712US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-09-300001601712US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-09-300001601712US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300001601712US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-09-300001601712US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-09-300001601712US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-09-300001601712US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-09-300001601712US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300001601712美国公认会计准则：SeniorNotes会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-09-300001601712美国公认会计准则：SeniorNotes会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-09-300001601712美国公认会计准则：SeniorNotes会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-09-300001601712美国公认会计准则：SeniorNotes会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300001601712US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310001601712US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001601712US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001601712US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001601712US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310001601712US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001601712US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001601712US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001601712美国公认会计准则：SeniorNotes会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310001601712美国公认会计准则：SeniorNotes会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001601712美国公认会计准则：SeniorNotes会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001601712美国公认会计准则：SeniorNotes会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001601712SYF: baseLiii 会员2023-09-300001601712SYF: baseLiii 会员2022-12-310001601712SYF: baseLiii 会员SRT: 子公司会员2023-09-300001601712SYF: baseLiii 会员SRT: 子公司会员2022-12-3100016017122023-04-03

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q 

☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期内
001-36560
（委员会档案编号）
synchronylogorgbpositivea02.jpg
同步财务
（注册人的确切姓名如其章程所示） 
特拉华 51-0483352
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		 （美国国税局雇主
证件号）
长岭路 777 号 
斯坦福德，康涅狄格06902
（主要行政办公室地址） （邮政编码）
（注册人的电话号码，包括区号） -  (203) 585-2400
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.001美元SYF纽约证券交易所
存托股每股代表A系列5.625％固定利率非累积永久优先股的1/40权益syfPRA纽约证券交易所
 
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
截至2023年10月19日，注册人普通股（面值每股0.001美元）的已发行股票数量为 413,804,360.


同步金融
第一部分-财务信息页面
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
6
第 1 项。财务报表：
简明合并收益表—
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
32
简明合并综合收益表—
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
33
简明合并财务状况表—
2023年9月30日和2022年12月31日
34
简明合并权益变动表—
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
35
简明合并现金流量表—
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
37
简明合并财务报表附注
38
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
61
第 4 项。控制和程序
61
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
62
第 1A 项。风险因素
62
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
62
第 3 项。优先证券违约
62
第 4 项。矿山安全披露
62
第 5 项。其他信息
62
第 6 项。展品
63
签名
64

3

某些定义术语
除非本报告的上下文另有要求，否则提及：
•“我们”、“我们”、“我们的” 和 “公司” 归SYNCHRONY FINANCIAL及其子公司所有；
•“同步” 仅适用于 SYNCHRONY FINANCIAL；
•“银行” 归Synchrony Bank（Synchrony的子公司）；
•“董事会” 或 “董事会” 归Synchrony董事会所有；
•“CECL” 指的是被称为当前预期信用损失模型的减值模型，该模型基于预期的信用损失；以及
•“VantageScore” 是指由三大信用报告机构制定的信用评分，用作评估信用用户偿还债务的可能性的手段。
我们通过与各种国家和地区零售商、当地商家、制造商、购买团体、行业协会和医疗保健服务提供商建立的计划提供一系列信贷产品，在我们的业务和本报告中，我们称之为 “合作伙伴”。这些计划的条款都要求我们与不同性质和程度的合作伙伴共同努力，以建立和运营这些计划。我们使用 “合作伙伴” 一词来指代这些实体，并不是为了描述我们与他们的法律关系，暗示双方之间存在法律合伙关系或其他关系，也不是为了建立任何法律伙伴关系或其他关系。
除非另有说明，“应收贷款” 的提法不包括待售的应收贷款。
有关我们使用的某些其他术语的描述，包括 “活跃账户” 和 “购买量”，请参阅” 的附注管理层的讨论与分析—运营结果—其他财务和统计数据” 在我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（我们的 “2022年10-K表格”）中。其中许多术语没有标准的行业定义，其他公司对它们的定义可能与我们不同。

本报告中提及的 “Synchrony” 及其徽标和其他商标，包括 CareCredit®、Quickscreen®、Dual Card™、Synchrony Car Care™ 和 syPi™，属于我们。仅为方便起见，我们在本报告中提及我们的商标时不带™ 和® 符号，但此类提及并不表示我们不会在适用法律允许的最大范围内主张我们对我们商标的权利。本报告中提及的其他服务标志、商标和商品名称均为其各自所有者的财产。
在我们的网站www.synchrony.com上，我们在 “Investors-SEC申报” 菜单选项下免费提供我们在10-K表上的年度报告、10-Q表的季度报告、8-K表的最新报告以及根据交易法第13（a）或15（d）条提交或提交的这些报告的修正案，这些报告或修正案以电子方式提交或提供给美国证券交易委员会。美国证券交易委员会在www.sec.gov上设有一个互联网站点，其中包含报告、委托书和信息声明以及我们以电子方式向美国证券交易委员会提交的其他信息。
4

关于前瞻性陈述的警示说明：
本10-Q表季度报告中的各种陈述可能包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所定义的 “前瞻性陈述”，这些陈述受这些条款创建的 “安全港” 的约束。前瞻性陈述可以用 “期望”、“打算”、“预期”、“计划”、“相信”、“寻求”、“目标”、“展望”、“估计”、“将”、“应该”、“可能” 或具有类似含义的词语来识别，但这些词语并不是识别前瞻性陈述的唯一手段。
前瞻性陈述基于管理层当前的预期和假设，受固有的不确定性、风险和难以预测的情况变化的影响。因此，实际业绩可能与这些前瞻性陈述中显示的结果存在重大差异。可能导致实际业绩出现重大差异的因素包括全球政治、经济、商业、竞争、市场、监管和其他因素和风险，例如：宏观经济状况的影响以及我们确定的行业趋势是否如预期的那样发展，包括新型冠状病毒病（“COVID-19”）疫情的未来影响以及为应对未来发展高度不确定且难以预测而采取的措施；保留现有合作伙伴并吸引新的合作伙伴，我们的集中度少数合作伙伴的收入，以及合作伙伴对我们产品的推广和支持；网络攻击或其他安全漏洞；我们和外包合作伙伴的计算机系统和数据中心运营中断；合作伙伴的财务业绩；我们的信用损失准备金是否充足，以及在编制财务报表（包括与CECL会计指导相关的假设或估计）时使用的假设或估计的准确性；更高的借贷成本和影响我们的不利金融市场状况资金以及流动性，以及信用评级的任何降低；我们未来增加存款的能力；声誉受损；我们对应收贷款进行证券化的能力，证券化设施的提前摊销，证券化贷款应收账款的偿还权丧失，证券化贷款应收账款的还款率降低；市场利率的变化以及任何利润压缩的影响；我们风险管理的有效性流程和程序，依赖可能不准确的模型或我们管理信用风险的能力；我们抵消零售商股票安排成本上涨的能力；消费金融行业的竞争；我们在美国消费信贷市场的集中度；我们成功开发和商业化新的或增强的产品和服务的能力；我们实现收购和战略投资价值的能力；降低交换费；欺诈活动；第三方未能提供对我们的运营至关重要的各种服务；国际风险和与国际运营相关的合规和监管风险和成本；涉嫌侵犯他人知识产权以及我们保护知识产权的能力；诉讼和监管行动；我们吸引、留住和激励主要官员和员工的能力；税收立法举措或对我们的税收立场和/或解释的挑战，以及州销售税规章制度；政府机构对我们业务的监管、监督、审查和执行，多德-弗兰克墙的影响《街头改革和消费者保护法》（“多德-弗兰克法案”）以及其他立法和监管进展以及消费者金融保护局（“CFPB”）对我们业务的监管的影响；资本充足率规则和流动性要求的影响；限制我们支付股息和回购普通股能力的限制，以及限制银行向我们支付股息能力的限制；与隐私、信息安全和数据保护有关的法规；第三方供应商的使用以及正在进行的第三方业务关系; 以及不遵守反洗钱和反恐融资法.
出于上述原因，我们提醒您不要依赖任何前瞻性陈述，这些陈述也应与本报告其他地方和我们的公开文件中包含的其他警示性陈述一起阅读，包括标题下 “与我们业务相关的风险因素”和 “与监管有关的风险因素”在我们的 2022 年 10-K 表格中。您不应将此类因素的任何清单视为对可能导致我们当前预期或信念发生变化的所有风险、不确定性或可能不准确的假设的详尽陈述。此外，任何前瞻性陈述仅在发表之日起生效，除非法律另有要求，否则我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述以反映陈述发表之日之后的事件或情况，或反映意外事件的发生。
5

第一部分财务信息
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告和2022年10-K表其他地方包含的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。以下讨论包含前瞻性陈述，这些陈述基于当前的预期，受不确定性和情况变化的影响。实际结果可能与这些预期存在重大差异。请参阅”关于前瞻性陈述的警示说明.”
简介和业务概述
____________________________________________________________________________________________
我们 是一家首屈一指的消费者金融服务公司，提供业内最完整、支持数字化的产品套件之一。我们的经验、专业知识和规模涵盖广泛的行业，包括数字、健康和保健、零售、电信、家居、汽车、户外、宠物等。我们拥有一支由全国和地区零售商、本地商人、制造商、购买团体、行业协会和医疗保健服务提供商组成的知名多元化群体，我们称之为我们的 “合作伙伴”。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们分别融资了470亿美元和1358亿美元的收购量，平均活跃账户分别为7,030万和6,980万个；截至2023年9月30日，我们有979亿美元的应收贷款。
我们主要通过我们的全资子公司银行提供信贷产品。此外，我们通过银行直接向零售、亲和关系和商业客户提供由联邦存款保险公司（“FDIC”）投保的一系列存款产品，包括存款证、个人退休账户（“IRA”）、货币市场账户、储蓄账户以及储蓄和亲和存款。我们还通过第三方证券经纪公司在银行接受存款，这些经纪公司向其客户提供联邦存款保险公司保险的存款产品。近年来，我们大幅扩大了在线直接银行业务，我们的存款基础为我们的信贷活动提供了稳定、多元化的低成本资金来源。截至2023年9月30日，我们有781亿美元的存款，占我们总资金来源的84％。
我们的销售平台
_________________________________________________________________
我们通过单一业务部门开展运营。盈利能力和支出，包括融资成本、信贷损失和运营费用，均为整个企业进行管理。我们几乎所有的收入活动都在美国境内。我们主要通过五个销售平台（家居与汽车、数字化、多元化与价值、健康与保健和生活方式）管理我们的信贷产品。这些平台按我们合作的合作伙伴类型进行组织，并根据贷款的利息和费用、应收贷款、活跃账户和其他销售指标进行衡量。
6

Platformpies.jpg
家居与汽车
我们的Home & Auto销售平台通过广泛的合作伙伴和商家网络，提供家居和汽车商品和服务，以及我们的Synchrony Car Care网络和Synchrony HOME信用卡产品，提供全面的支付和融资解决方案，提供整合的店内和数字体验。我们的家居和汽车销售平台合作伙伴包括家居装修、家具、床上用品、家电和电子行业的众多主要零售商，例如Ashley HomeStores LTD、Lowe's和Mattress Firm，以及汽车商品和服务，例如雪佛龙和折扣轮胎。此外，我们还与购买团体、制造商和行业协会签订了计划协议，例如Nationwide Marketing Group和家居用品协会。
数字化
我们的数字销售平台通过主要通过数字渠道与消费者互动的合作伙伴和商家提供全面的支付和融资解决方案，并提供集成的数字体验。我们的数字销售平台包括提供数字支付解决方案的主要合作伙伴，例如PayPal（包括我们的Venmo计划）、亚马逊和eBay等在线市场，以及Verizon、Qurate品牌和Fanatics等数字优先品牌和商家。
多元化与价值
我们的多元化与价值销售平台通过大型零售合作伙伴提供全面的支付和融资解决方案，提供综合的店内和数字体验，这些合作伙伴为购买日常需求或重要生活时刻的消费者提供日常价值。我们的多元化和价值销售平台由五个大型零售合作伙伴组成：Belk、Fleet Farm、JCPenney、Sam's Club和TJX Companies, Inc.
健康与保健
我们的健康与保健销售平台提供 通过提供者和医疗系统网络为那些为自己、家人和宠物寻求健康和保健的人提供全面的医疗保健支付和融资解决方案，包括CareCredit和Pets Best等主要品牌以及Walgreens等合作伙伴。
7

生活方式
Lifestyle 通过提供强力运动、户外动力设备以及体育用品、服装、珠宝和音乐等其他行业商品的合作伙伴和商家，提供全面的支付和融资解决方案，提供整合的店内和数字体验。我们的 Lifestyle 销售平台合作伙伴包括服装、专业零售、户外、音乐和奢侈品行业的众多主要零售商，例如
American Eagle、Dick's Sporting Goods、Guitar Center、Sweetwater、Kawasaki、Polar
公司，其他
Corp，Other 包括与零售合作伙伴和商家签订的某些计划协议相关的活动和余额，这些协议在当前到期日之后不会续订，以及先前已终止的某些计划，这些计划不在上述五个销售平台内进行管理。去年在Corp, Other的活动主要包括与Gap Inc.和BP投资组合相关的活动，这两个投资组合均在2022年第二季度出售。Corp，Other 还包括与股票投资公允价值变动相关的金额以及与出售投资相关的已实现收益或亏损。

8

我们的信贷产品
____________________________________________________________________________________________
通过我们的销售平台，我们提供三种主要类型的信贷产品：信用卡、商业信贷产品和消费者分期贷款。我们还提供债务减免产品。
下表按类型列出了每种信贷产品，并列出了截至2023年9月30日仅按标准条款或根据促销融资优惠在我们应收贷款总额中所占的百分比。
促销优惠
信贷产品仅限标准条款递延利息其他促销总计
信用卡58.6 %19.6 %15.9 %94.1 %
商业信贷产品1.9 — — 1.9 
消费者分期贷款0.1 0.1 3.7 3.9 
其他0.1 — — 0.1 
总计60.7 %19.7 %19.6 %100.0 %
信用卡
我们提供以下主要类型的信用卡：
•自有品牌信用卡。自有品牌信用卡是合作伙伴品牌的信用卡（例如 Lowe's 或 Amazon）或计划品牌的信用卡（例如 Synchrony Car Care 或 CareCredit），主要用于从合作伙伴或计划网络内购买商品和服务。此外，在某些情况下，持卡人可能被允许访问其信用卡账户以进行现金透支。我们的自有品牌信用卡下的信用额度通常只能按标准条款发放，也可以根据促销融资优惠进行延期。
•双卡和通用联名卡。我们获得专利的双卡是一种信用卡，当用于从我们的合作伙伴那里购买商品和服务时，它们可用作自有品牌信用卡；如果在接受来自这些信用卡网络的银行卡的情况下从其他零售商处购买商品或进行现金透支交易，则可用作通用信用卡。我们还提供不能用作自有品牌信用卡的通用联名信用卡，以及Synchrony品牌的通用信用卡。我们的所有销售平台均提供双卡和通用联名信用卡，信用额度通常仅按标准条款发放。我们通过超过15家大型合作伙伴提供双卡或通用联名信用卡，其中大多数是双卡，以及我们的CareCredit Dual Card。截至2023年9月30日，消费类双卡和联名卡共占我们应收贷款组合总额的26％。
商业信贷产品
我们为商业客户提供与我们的消费者产品相似的自有品牌卡和双卡。我们还向广泛的企业客户提供商业全额支付的应收账款产品。
分期贷款
我们向美国的消费者（以及数量有限的商业客户）发放担保分期贷款，主要用于户外市场的动力产品（摩托车、全地形车以及草坪和花园）。我们还主要通过我们的Health and Wellness销售平台以及其他各种分期付款产品（例如我们的Synchrony Pay Later解决方案）提供无抵押分期贷款，包括短期贷款的分期付款和按月还款选项。分期贷款是封闭式信用账户，客户在其中分期偿还未偿余额。分期贷款通常是使用固定利率评估的定期财务费用。
9

业务趋势和状况
____________________________________________________________________________________________
我们相信，未来我们的业务和经营业绩将受到各种趋势和条件的影响。有关某些趋势和条件的讨论，请参阅”管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——业务趋势和状况” 在我们的 2022 年 10-K 表格中。有关某些趋势和条件如何影响截至2023年9月30日的三个月和九个月的讨论，请参阅 “—运营结果。”

季节性
____________________________________________________________________________________________
由于季节性消费者支出和支付模式的增加，我们的交易量和应收贷款水平会出现波动，这通常会导致应收贷款从8月份增加到12月下旬的峰值，而应收贷款的减少通常发生在次年的第一和第二季度，因为客户还清了余额。
对交易量和应收贷款余额的季节性影响通常会导致我们的经营业绩、拖欠指标以及信贷损失准备金占季度应收贷款总额的百分比出现波动。
除了上面讨论的应收贷款的季节性差异外，由于客户还款率降低，我们通常还会在每年的第三和第四季度经历拖欠率和拖欠的应收贷款余额的季节性增加，从而导致第一和第二季度的净扣除率更高。随着客户开始偿还贷款余额并恢复到当前状态，我们的拖欠率和拖欠的贷款应收账款余额通常会在随后的第一和第二季度下降，从而导致第三和第四季度的净扣除率降低。由于与每个中期报告期末拖欠的客户相比，在日历年第四季度拖欠的客户恢复到当前状态的可能性更高，因此我们预计，与年底未偿还的拖欠账户相比，中期期末未偿还的拖欠账户比例更高，将导致扣款。与这种历史经验一致，与日历年末相比，在过渡期结束时，我们的信贷损失准备金占应收贷款总额的百分比通常更高。此外，即使在信用指标有所改善（例如逾期未付金额下降）的情况下，与去年年底相比，我们在中期末的信贷损失准备金也可能增加，这反映了同样的季节性趋势。
但是，除了这些季节性趋势外，我们近年来经历的客户支付行为的上升以及随后从这些较高水平出现的放缓，也对我们的关键财务指标以及季度之间的波动产生了重大影响。客户付款行为的这些变化所产生的影响部分抵消了上文讨论的持续季节性趋势的影响，在某些情况下甚至完全抵消了这些影响。在截至2023年9月30日的三个月中，这在净扣除率中最为明显，净扣除率从2022年12月31日的3.48％上升至2023年9月30日的4.60％，这是由于较低的客户付款率的影响超过了我们所经历的季节性趋势的影响。
10

运营结果
____________________________________________________________________________________________
截至2023年9月30日的三个月和九个月的亮点
除非另有说明，否则以下是我们在截至2023年9月30日的三个月和九个月中与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比的业绩亮点（视情况而定）。
•截至2022年9月30日的三个月和九个月中，净收益从7.03亿美元降至6.28亿美元，从24亿美元降至18亿美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，下降的主要原因是信贷损失准备金的增加和利息支出的增加，但部分被利息收入的增加和零售商股票安排的减少所抵消。
•受客户付款率降低和购买量增长的推动，截至2023年9月30日，应收贷款增长了13.8％，达到979亿美元，而2022年9月30日为860亿美元。
•在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，净利息收入分别增长了11.0％至44亿美元和8.8％，至125亿美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，贷款利息和费用分别增长了21.0％和18.5％，这主要是受平均应收贷款增长和基准利率提高的推动。在截至2023年9月30日的九个月中，这一增长被2022年第二季度出售的投资组合的影响部分抵消。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，由于基准利率上升和融资负债增加，利息支出增加。
•在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，零售商股票安排下降7.4％，至9.79亿美元，下降15.4％，至28亿美元，这主要是由于净扣款增加，但净利息收入的增加部分抵消了净利息收入的增加。在截至2023年9月30日的九个月中，下降也是由于2022年第二季度出售的投资组合的影响。
•截至2023年9月30日，30天以上贷款拖欠额占期末应收贷款的百分比增加了112个基点至4.40％。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，净扣除率分别提高了160个基点至4.60％，并增加了180个基点至4.62％。
•在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，信贷损失准备金分别从9.29亿美元增加到15亿美元，从22亿美元增加到42亿美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月的增长主要是由本年度净扣除额增加和储备金增加所推动的。信贷损失准备金的增加主要是由应收贷款的增长推动的。截至2023年9月30日，我们的备抵覆盖率（信贷损失备抵占期末应收贷款的百分比）降至10.40％，而2022年9月30日为10.58％。

•在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，其他支出分别增加了9,000万美元，增长了8.5％，增长了2.56亿美元，增长了8.0％。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，增长主要是由增长相关项目以及技术投资和更高的运营亏损推动的。
•截至2023年9月30日，存款占我们总资金来源的84％。与2022年12月31日相比，截至2023年9月30日，存款总额增长了8.8％，达到781亿美元。
•在截至2023年9月30日的九个月中，我们宣布并支付了A系列5.625％的非累积优先股的现金分红为每股42.18美元，合3,100万美元。
•在截至2023年9月30日的九个月中，我们回购了8.5亿美元的已发行普通股，并申报并支付了每股0.71美元，合3.03亿美元的现金分红。2023年4月，董事会批准了一项至2024年6月30日的最高10亿美元的增量股票回购计划，并从2023年第三季度开始将季度股息提高至每股普通股0.25美元。截至2023年9月30日，我们的股票回购授权总额为8.5亿美元。更多信息请参阅 “资本——股息和股票回购”。
11

2023 年合作伙伴协议
在截至2023年9月30日的九个月中，我们继续扩大和分散我们的投资组合，增加了或续订了40多位合伙人，其中包括：
•在我们的家居和汽车销售平台上，我们宣布了与大品牌轮胎与服务、GreatWater 360汽车保养、安装简便、LG空调和Roto Rooter的新合作伙伴关系，并延长了与CCA全球合作伙伴、CerinPath、Conn's、Haverty's Furniture、Haynes、Horizon、Living Spaces、LoveSac和York的计划协议。
•在我们的数字销售平台上，我们延长了与Zulily的计划协议。
•在我们的多元化和价值销售平台中，我们延长了与Belk的计划协议。
•在我们的健康与保健销售平台中，我们通过与AmeriVet兽医合作伙伴、Destination Pet、Hand & Stone、Heart and Paw、Marquee Dental Partners、O'Brien Vet Group、Sonova、Specialty 1 Partners和Valley Veteratical的新合作伙伴关系扩大了我们的网络，还延长了对美国牙科协会、普通牙科学会、阿斯彭集团和NVA的认可。
•在我们的生活方式销售平台上，我们延长了与Club Champion、Handi Quilter、JTV、Park West Gallery、比亚乔、罗宾斯兄弟、独立音乐商人联盟和集装箱商店的项目协议，并推出了Synchrony's Outdoor Card，为机动运动客户提供简单而实惠的融资解决方案。
收入摘要
下表列出了我们在所示期间的经营业绩。
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（百万美元）2023202220232022
利息收入$5,354 $4,342 $15,161 $12,438 
利息支出992 414 2,628 919 
净利息收入4,362 3,928 12,533 11,519 
零售商股份安排(979)(1,057)(2,783)(3,288)
信贷损失准备金1,488 929 4,161 2,174 
扣除零售商股份安排和信贷损失准备金后的净利息收入1,895 1,942 5,589 6,057 
其他收入92 44 218 350 
其他费用1,154 1,064 3,442 3,186 
所得税准备金前的收益833 922 2,365 3,221 
所得税准备金205 219 567 782 
净收益$628 $703 $1,798 $2,439 
普通股股东可获得的净收益$618 $692 $1,767 $2,407 
12

其他财务和统计数据
下表列出了所示期间的某些其他财务和统计数据。
At and forAt and for
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（百万美元）2023202220232022
财务状况数据（平均）：
应收贷款，包括待售贷款$96,230 $84,038 $93,198 $83,404 
总资产$110,335 $98,694 $108,209 $96,786 
存款$76,353 $67,158 $74,750 $64,751 
借款$14,806 $13,360 $14,683 $13,645 
权益总额$13,758 $13,238 $13,537 $13,475 
选定的绩效指标：
购买量(1)(2)
$47,006 $44,557 $135,839 $132,264 
家居与汽车$12,273 $12,273 $35,989 $35,428 
数字化$13,808 $12,941 $39,541 $36,600 
多元化与价值$15,445 $14,454 $44,240 $40,400 
健康与保健$3,990 $3,514 $11,695 $10,064 
生活方式$1,490 $1,374 $4,372 $4,000 
公司，其他$— $1 $2 $5,772 
平均活跃账户（以千计）(2)(3)
70,308 66,266 69,842 68,517 
净利率(4)
15.36 %15.52 %15.17 %15.64 %
净扣除额$1,116 $635 $3,218 $1,760 
净扣除额占平均应收贷款的百分比，包括持有待售贷款4.60 %3.00 %4.62 %2.82 %
津贴覆盖率(5)
10.40 %10.58 %10.40 %10.58 %
资产回报率(6)
2.3 %2.8 %2.2 %3.4 %
股本回报率(7)
18.1 %21.1 %17.8 %24.2 %
权益转资产(8)
12.47 %13.41 %12.51 %13.92 %
其他支出占平均应收贷款的百分比，包括持有待售贷款4.76 %5.02 %4.94 %5.11 %
效率比(9)
33.2 %36.5 %34.5 %37.1 %
有效所得税税率24.6 %23.8 %24.0 %24.3 %
选定的期末数据：
应收贷款$97,873 $86,012 $97,873 $86,012 
信用损失备抵金$10,176 $9,102 $10,176 $9,102 
逾期30天以上占期末贷款应收账款的百分比(10)
4.40 %3.28 %4.40 %3.28 %
逾期 90 天以上占期末应收贷款的百分比(10)
2.06 %1.43 %2.06 %1.43 %
活跃账户总数（以千计）(3)
70,137 66,503 70,137 66,503 
    ______________________
(1)购买量或信贷销售净额表示在此期间信用卡或其他信用产品账户产生的费用总额减去回报。
(2)包括与待售贷款应收账款相关的活动和账户。
(3)活跃账户是指当月有购买、付款或未清余额的信用卡或分期贷款账户。
(4)净利率等于净利息收入除以平均赚息资产。
(5)备抵覆盖率等于信贷损失备抵额除以期末应收贷款总额。
(6)资产回报率表示净收益占平均总资产的百分比。
(7)股本回报率表示净收益占平均总净资产的百分比。
(8)权益与资产之比表示平均总权益占平均总资产的百分比。
(9)效率比率表示 (i) 其他支出除以 (ii) 净利息收入加上其他收入减去零售商股票安排的总和。
(10)基于推算到相应期末日期的客户对账单期末余额。
13

平均资产负债表
下表列出了所示期间有关平均资产负债表数据的信息，这些数据用于随后讨论利息收入、利息支出和净利息收入。
 20232022
截至9月30日的三个月（百万美元）平均值
平衡		利息
收入/
费用
平均值
收益率/
费率(1)
平均值
平衡		利息
收入/
费用
平均值
收益率/
费率(1)
资产
赚取利息的资产：
赚取利息的现金及等价物(2)
$12,753 $172 5.35 %$11,506 $65 2.24 %
可供出售的证券3,706 31 3.32 %4,861 19 1.55 %
应收贷款，包括待售贷款(3):
信用卡90,587 5,003 21.91 %79,354 4,153 20.76 %
消费者分期贷款3,656 108 11.72 %2,884 74 10.18 %
商业信贷产品1,861 38 8.10 %1,720 30 6.92 %
其他126 2 6.30 %80 1 4.96 %
应收贷款总额，包括待售贷款96,230 5,151 21.24 %84,038 4,258 20.10 %
赚取利息的资产总额112,689 5,354 18.85 %100,405 4,342 17.16 %
非利息资产：
银行的现金和应付款964 1,580 
信用损失备抵金(9,847)(8,878)
其他资产6,529 5,587 
非计息资产总额(2,354)(1,711)
总资产$110,335 $98,694 
负债
计息负债：
计息存款账户$75,952 $800 4.18 %$66,787 $280 1.66 %
合并证券化实体的借款6,096 86 5.60 %6,258 54 3.42 %
优先和次级无抵押票据8,710 106 4.83 %7,102 80 4.47 %
计息负债总额90,758 992 4.34 %80,147 414 2.05 %
无息负债：
无息存款账户401 371 
其他负债5,418 4,938 
无息负债总额5,819 5,309 
负债总额96,577 85,456 
公平
权益总额13,758 13,238 
负债和权益总额$110,335 $98,694 
利率差额(4)
14.51 %15.11 %
净利息收入$4,362 $3,928 
净利率(5)
15.36 %15.52 %

14

 20232022
截至9月30日的九个月（百万美元）平均值
平衡		利息
收入/
费用
平均值
收益率/
费率(1)
平均值
平衡		利息
收入/
费用
平均值
收益率/
费率(1)
资产
赚取利息的资产：
赚取利息的现金及等价物(2)
$13,107 $490 5.00 %$9,920 $90 1.21 %
可供出售的证券4,138 92 2.97 %5,143 43 1.12 %
应收贷款，包括待售贷款(3):
信用卡87,914 14,179 21.56 %78,946 12,009 20.34 %
消费者分期贷款3,375 285 11.29 %2,781 209 10.05 %
商业信贷产品1,789 108 8.07 %1,604 83 6.92 %
其他120 7 7.80 %73 4 7.33 %
应收贷款总额，包括待售贷款93,198 14,579 20.91 %83,404 12,305 19.73 %
赚取利息的资产总额110,443 15,161 18.35 %98,467 12,438 16.89 %
非利息资产：
银行的现金和应付款987 1,607 
信用损失备抵金(9,552)(8,735)
其他资产6,331 5,447 
非计息资产总额(2,234)(1,681)
总资产$108,209 $96,786 
负债
计息负债：
计息存款账户$74,340 $2,074 3.73 %$64,371 $567 1.18 %
合并证券化实体的借款6,062 241 5.32 %6,547 127 2.59 %
优先和次级无抵押票据8,621 313 4.85 %7,098 225 4.24 %
计息负债总额89,023 2,628 3.95 %78,016 919 1.57 %
无息负债：
无息存款账户410 380 
其他负债5,239 4,915 
无息负债总额5,649 5,295 
负债总额94,672 83,311 
公平
权益总额13,537 13,475 
负债和权益总额$108,209 $96,786 
利率差额(4)
14.41 %15.32 %
净利息收入$12,533 $11,519 
净利率(5)
15.17 %15.64 %
________________________________________
(1)平均收益率/利率基于总利息收入/支出与平均余额之比。
(2)包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别为1.51亿美元和6.88亿美元的平均限制性现金余额，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为3.24亿美元和6.47亿美元。
(3)应收贷款的利息收入包括贷款费用，主要包括我们信贷产品的滞纳金，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为6.94亿美元和6.76亿美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月分别为20亿美元。
(4)利率差是指总计息资产的收益率与计息负债总额的利率之间的差额。
(5)净利率等于净利息收入除以平均总计利息资产。
15

有关收益表中包含的关键项目构成的摘要描述，请参阅 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析在我们的 2022 年 10-K 表格中。
利息收入
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，利息收入分别增加了10亿美元，增长了23.3％，增长了27亿美元，增长了21.9％，增长了21.9％，这主要是由于贷款利息和费用分别增加了21.0％和18.5％。贷款利息和费用的增加主要是由平均应收贷款的增长和更高的基准利率推动的。在截至2023年9月30日的九个月中，这一增长被2022年第二季度出售的投资组合的影响部分抵消。
平均计息资产
截至9月30日的三个月（百万美元）2023%2022%
应收贷款，包括待售贷款$96,230 85.4 %$84,038 83.7 %
流动性投资组合及其他16,459 14.6 %16,367 16.3 %
平均计息资产总额$112,689 100.0 %$100,405 100.0 %
截至9月30日的九个月（百万美元）2023%2022%
应收贷款，包括待售贷款$93,198 84.4 %$83,404 84.7 %
流动性投资组合及其他17,245 15.6 %15,063 15.3 %
平均计息资产总额$110,443 100.0 %$98,467 100.0 %

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，包括待售贷款在内的平均应收贷款分别增长了14.5％和11.7％，这主要是受客户还款率放缓和购买量增长的推动。在截至2023年9月30日的九个月中，这一增长被2022年第二季度出售的投资组合的影响部分抵消。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，购买量分别增长了5.5％和2.7％。
平均赚取利息的资产的收益率
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，平均计息资产的收益率有所增加，这主要是由于平均应收贷款收益率的提高。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，应收贷款收益率分别增长了114个基点至21.24％和118个基点至20.91％。
利息支出
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，利息支出分别增加了5.78亿美元至9.92亿美元，增加了17亿美元至26亿美元，这主要是由于基准利率的提高和融资负债的增加。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的资金成本分别增加到4.34％和3.95％，而截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为2.05％和1.57％。
平均计息负债
截至9月30日的三个月（百万美元）2023%2022%
计息存款账户$75,952 83.7 %$66,787 83.3 %
合并证券化实体的借款6,096 6.7 %6,258 7.8 %
优先和次级无抵押票据8,710 9.6 %7,102 8.9 %
平均计息负债总额$90,758 100.0 %$80,147 100.0 %
16

截至9月30日的九个月（百万美元）2023%2022%
计息存款账户$74,340 83.5 %$64,371 82.5 %
合并证券化实体的借款6,062 6.8 %6,547 8.4 %
优先和次级无抵押票据8,621 9.7 %7,098 9.1 %
平均计息负债总额$89,023 100.0 %$78,016 100.0 %
净利息收入
由于上文讨论的利息收入和利息支出的变化，截至2023年9月30日的三个月和九个月中，净利息收入分别增加了4.34亿美元，增长了11.0％和10亿美元，增长8.8％。
零售商股份安排
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，零售商的股票安排分别减少了7,800万美元，下降了7.4％，下降了5.05亿美元，下降了15.4％，这主要是由于净扣除额增加，但净利息收入的增加部分抵消了净利息收入的增加。在截至2023年9月30日的九个月中，下降也是由2022年第二季度出售的投资组合的影响推动的。
信贷损失准备金
信贷损失准备金分别从9.29亿美元增加到15亿美元，从截至2023年9月30日的三个月和九个月的22亿美元分别增加到42亿美元，这主要是受本年度净扣除额增加和准备金增加的推动。信贷损失准备金的增加主要是由应收贷款的增长推动的。
其他收入
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（百万美元）2023202220232022
交换收入$267 $238 $761 $731 
债务取消费131 103 371 285 
忠诚度计划(358)(326)(1,001)(906)
其他52 29 87 240 
其他收入总额$92 $44 $218 $350 
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，其他收入增加了4,800万美元，下降了109.1％，下降了1.32亿美元，下降了37.7％。截至2023年9月30日的三个月中，增长主要是由交易所收入和债务取消费的增加所推动，但忠诚度成本的增加部分抵消了增长。截至2023年9月30日的九个月中，下降的主要原因是去年确认了2022年第二季度投资组合销售中1.2亿美元的销售收益。
17

其他费用
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（百万美元）2023202220232022
员工成本$444 $416 $1,346 $1,222 
专业费用219 204 614 599 
市场营销和业务发展125 115 389 366 
信息处理177 150 522 458 
其他189 179 571 541 
其他支出总额$1,154 $1,064 $3,442 $3,186 
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，其他支出分别增加了9,000万美元，增长了8.5％，增长了2.56亿美元，增长了8.0％，这主要是受增长相关项目以及技术投资和运营亏损增加的推动。去年采取的与销售收益再投资相关的额外营销和其他行动部分抵消了这些增长。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，员工成本的增加主要归因于增长和福利成本增加推动的员工人数增加。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，专业费用和信息处理成本增加，这主要是由于技术投资的增加。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，营销和业务发展成本有所增加，这是由于本年度为支持业务增长而增加了营销投资。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，其他亏损有所增加，这主要是由于运营亏损增加，但慈善捐款的减少部分抵消了亏损。
所得税准备金
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（百万美元）2023202220232022
有效税率24.6 %23.8 %24.0 %24.3 %
所得税准备金$205 $219 $567 $782 
截至2023年9月30日的三个月中，有效税率与去年同期相比有所提高，这主要是由于前一时期因有利的州税分配变化而获得的好处。截至2023年9月30日的九个月中，有效税率与去年同期相比有所下降，这主要是由于本年度更高的研发抵免和低收入住房税收抵免的影响。在这两个时期内，有效税率与适用的美国联邦法定税率不同，这主要是由于州所得税。
平台分析
如上所述，在 “—我们的销售平台，” 我们主要通过五个销售平台（家居与汽车、数字化、多元化与价值、健康与保健和生活方式）提供信贷产品，这些平台的管理措施基于其创收活动。以下是对截至2023年9月30日的三个月和九个月中我们五个销售平台以及Corp、Other的某些补充信息的讨论。
18

家居与汽车
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（百万美元）2023202220232022
购买量$12,273 $12,273 $35,989 $35,428 
期末贷款应收账款$31,648 $29,017 $31,648 $29,017 
平均应收贷款，包括待售贷款$31,239 $28,387 $30,386 $27,307 
平均活跃账户（以千计）19,223 18,350 18,894 17,923 
贷款的利息和费用$1,367 $1,210 $3,867 $3,406 
其他收入$28 $20 $80 $64 
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，房屋和汽车贷款利息和费用分别增加了1.57亿美元，增长了13.0％，增长了4.61亿美元，增长了13.5％，增长了13.5％，这主要是受平均应收贷款增长和基准利率提高的推动。这两个时期平均应收贷款的增长主要反映了客户付款率下降以及截至2023年9月30日的九个月中购买量增长1.6％的影响。在截至2023年9月30日的三个月中，由于家具和电子产品的零售流量减少以及汽油和木材价格下跌的影响，商业、家居专业和汽车的增长被抵消，购买量保持不变。
数字化
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（百万美元）2023202220232022
购买量$13,808 $12,941 $39,541 $36,600 
期末贷款应收账款$26,685 $22,925 $26,685 $22,925 
平均应收贷款，包括待售贷款$26,266 $22,361 $25,484 $21,596 
平均活跃账户（以千计）20,768 19,418 20,641 19,176 
贷款的利息和费用$1,530 $1,197 $4,315 $3,277 
其他收入$(6)$(22)$(7)$(47)
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，贷款的数字利息和费用分别增加了3.33亿美元，增长了27.8％，增长了10亿美元，增长了31.7％，这主要是受平均应收贷款增长、基准利率提高和新计划到期的推动。这两个时期平均应收贷款的增长反映了客户付款率的降低，购买量分别增长了6.7％和8.0％，活跃账户的平均增长分别为7.0％和7.6％。
多元化与价值
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（百万美元）2023202220232022
购买量$15,445 $14,454 $44,240 $40,400 
期末贷款应收账款$18,865 $16,566 $18,865 $16,566 
平均应收贷款，包括待售贷款$18,565 $16,243 $18,074 $15,627 
平均活跃账户（以千计）20,410 19,411 20,571 19,258 
贷款的利息和费用$1,168 $935 $3,329 $2,587 
其他收入$(28)$(19)$(63)$(63)
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，多元化和价值贷款利息和费用分别增加了2.33亿美元，增长了24.9％，增长了7.42亿美元，增长了28.7％，这主要是受平均应收贷款增长和基准利率提高的推动。这两个时期平均应收贷款的增长反映了较低的客户还款率和分别为6.9％和9.5％的购买量增长，这反映了合作伙伴外支出的增加，零售商表现强劲，活跃账户的平均增长分别为5.1％和6.8％。
19

健康与保健
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（百万美元）2023202220232022
购买量$3,990 $3,514 $11,695 $10,064 
期末贷款应收账款$14,019 $11,590 $14,019 $11,590 
平均应收贷款，包括待售贷款$13,600 $11,187 $12,927 $10,681 
平均活跃账户（以千计）7,276 6,411 7,076 6,207 
贷款的利息和费用$844 $706 $2,365 $1,966 
其他收入$74 $55 $189 $157 
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，健康与保健贷款的利息和费用分别增加了1.38亿美元，增长了19.5％，以及3.99亿美元，增长了20.3％，这主要是受平均应收贷款增长的推动。这两个时期平均应收贷款的增长反映了促销购买量的持续增加和客户付款率的降低。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，购买量分别增长了13.5％和16.2％，平均活跃账户分别增长了13.5％和14.0％，这反映了以牙科、宠物和化妆品为主导的广泛增长。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，其他收入分别增加了1,900万美元，增长了34.5％，增长了3,200万美元，增长了20.4％，这主要是由于债务取消费的增加。
生活方式
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（百万美元）2023202220232022
购买量$1,490 $1,374 $4,372 $4,000 
期末贷款应收账款$6,483 $5,686 $6,483 $5,686 
平均应收贷款，包括待售贷款$6,383 $5,610 $6,137 $5,478 
平均活跃账户（以千计）2,556 2,524 2,572 2,546 
贷款的利息和费用$249 $208 $704 $593 
其他收入$8 $8 $22 $21 
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，生活方式的贷款利息和费用分别增加了4100万美元，增长了19.7％，增长了1.11亿美元，增长了18.7％，增长了18.7％，这主要是受平均应收贷款增长和基准利率提高的推动。这两个时期平均应收贷款的增长反映了截至2023年9月30日的三个月和九个月中客户还款率下降以及购买量分别增长8.4％和9.3％，这得益于户外用品和奢侈品交易价值的增加。
公司，其他
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（百万美元）2023202220232022
购买量$— $1 $2 $5,772 
期末贷款应收账款$173 $228 $173 $228 
平均应收贷款，包括待售贷款$177 $250 $190 $2,715 
平均活跃账户（以千计）75 152 88 3,407 
贷款的利息和费用$(7)$2 $(1)$476 
其他收入$16 $2 $(3)$218 
上面显示的截至2023年9月30日的九个月中，Corp、Other与去年同期相比的下降反映了英国石油公司和Gap Inc.分别于2022年5月和2022年6月出售投资组合的影响。
20

在截至2023年9月30日的九个月中，其他收入减少了2.21亿美元，下降了101.4％，这主要是由于上年确认的1.2亿美元出售收益以及与2022年第二季度出售的投资组合相关的交换收入减少。
应收贷款
____________________________________________________________________________________________
应收贷款是我们最大的资产类别，也是我们的主要收入来源。以下讨论提供了有关我们的应收贷款组合的补充信息。参见注释 2。 重要会计政策的列报基础和摘要s 和注释 4。 应收贷款和信贷损失备抵金有关我们的应收贷款的更多信息，请参阅我们的简明合并财务报表。
下表按产品类型列出了在指定日期我们按产品类型划分的应收贷款组合的构成。
（百万美元）2023 年 9 月 30 日(%)截至2022年12月31日(%)
贷款
信用卡$92,078 94.1 %$87,630 94.8 %
消费者分期贷款3,784 3.9 %3,056 3.3 
商业信贷产品1,879 1.9 %1,682 1.8 
其他132 0.1 %102 0.1 
贷款总额$97,873 100.0 %$92,470 100.0 %
与2022年12月31日相比，截至2023年9月30日，应收贷款增长了5.8％，至979亿美元，截至2023年9月30日增长了13.8％，至979亿美元，而2022年9月30日为860亿美元。应收贷款的增加主要是由较低的客户还款率和购买量的增长推动的。与2022年12月31日相比的增长被我们业务的季节性部分抵消。
截至2023年9月30日，我们的应收贷款投资组合的地域集中度如下。
（百万美元）应收贷款
杰出		占贷款总额的百分比
应收款
杰出
州
德州$10,781 11.0 %
加利福尼亚$10,195 10.4 %
佛罗里达$9,094 9.3 %
纽约$4,778 4.9 %
北卡罗来纳$4,035 4.1 %
违法行为
30天以上贷款拖欠额占期末应收贷款的百分比从2022年9月30日的3.28％增加到2023年9月30日的4.40％，并从2022年12月31日的3.65％上升至2023年9月30日的4.40％。这些增长主要是由较低的客户付款率推动的。
净扣除额
净扣除额包括我们确定无法收回的投资贷款的未偿本金余额，扣除收回的金额。我们将应计和未付的财务费用和费用以及第三方欺诈损失排除在扣款之外。扣除和收回的财务费用和费用包含在贷款的利息和费用中，而第三方欺诈损失则包含在其他费用中。扣除额记作信贷损失备抵额的减少，随后收回的先前扣除的款项记入信贷损失备抵额中。在我们的简明合并收益表中，收回已扣除的贷款所产生的成本记为收款费用，并包含在其他费用中。
21

下表列出了所示期间的净扣除额和净扣除额与平均应收贷款（包括待售贷款）的比率（“净扣除率”）。
截至9月30日的三个月
20232022
（百万美元）金额费率金额费率
信用卡$1,040 4.56 %$596 2.98 %
消费者分期贷款49 5.32 %21 2.89 %
商业信贷产品26 5.54 %17 3.92 %
其他1 3.08 %1 4.96 %
净扣除额总额$1,116 4.60 %$635 3.00 %
截至9月30日的九个月
20232022
（百万美元）金额费率金额费率
信用卡$3,003 4.57 %$1,667 2.82 %
消费者分期贷款127 5.03 %49 2.36 %
商业信贷产品87 6.50 %43 3.58 %
其他1 1.10 %1 1.83 %
净扣除额总额$3,218 4.62 %$1,760 2.82 %
信用损失备抵金
截至2023年9月30日，信贷损失备抵总额为102亿美元，而截至2022年12月31日分别为95亿美元，截至2022年9月30日为91亿美元，这反映了我们在合并财务状况表中对应收贷款期内预期信贷损失的估计。我们的信贷损失准备金占应收贷款总额的百分比从2022年12月31日的10.30％增加到2023年9月30日的10.40％，从2022年9月30日的10.58％降至2023年9月30日的10.58％。
与2022年9月30日和2022年12月31日相比，信贷损失准备金的增加主要是由应收贷款的增长推动的。与2022年12月31日相比的增长被与2023年1月1日采用ASU 2022-02相关的2.94亿美元削减部分抵消，该法取消了针对陷入困境的债务重组（“TDR”）的单独确认和衡量指南。参见注释 2。 重要会计政策的列报基础和摘要s 和注释 4。 应收贷款和信贷损失备抵金有关采用新会计指导方针的影响的更多信息，请参阅我们的简明合并财务报表。


资金、流动性和资本资源
____________________________________________________________________________________________
我们一直高度关注流动性和资本。我们的融资、流动性和资本政策旨在确保我们的业务拥有流动性和资本资源，以在预期和意想不到的市场环境中以具有成本效益和谨慎的方式支持我们的日常运营、业务增长、信用评级以及监管和政策要求。
资金来源
我们的主要资金来源包括运营现金、存款（直接存款和经纪存款）、证券化融资以及优先和次级无抵押票据。
22

下表汇总了有关我们在所示期间的资金来源的信息：
 20232022
截至9月30日的三个月（百万美元）平均值
平衡		%平均值
费率		平均值
平衡		%平均值
费率
存款(1)
$75,952 83.7 %4.2 %$66,787 83.3 %1.7 %
证券化融资6,096 6.7 5.6 6,258 7.8 3.4 
优先和次级无抵押票据8,710 9.6 4.8 7,102 8.9 4.5 
总计$90,758 100.0 %4.3 %$80,147 100.0 %2.1 %
______________________
(1)不包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别为4.01亿美元和3.71亿美元的无息存款平均余额。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，无息存款占存款总额的不到10％。
 20232022
截至9月30日的九个月（百万美元）平均值
平衡		%平均值
费率		平均值
平衡		%平均值
费率
存款(1)
$74,340 83.5 %3.7 %$64,371 82.5 %1.2 %
证券化融资6,062 6.8 5.3 6,547 8.4 2.6 
优先和次级无抵押票据8,621 9.7 4.9 7,098 9.1 4.2 
总计$89,023 100.0 %3.9 %$78,016 100.0 %1.6 %
______________________
(1)不包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为4.1亿美元和3.8亿美元的无息存款平均余额。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，无息存款占存款总额的不到10％。

存款
我们直接从零售、亲和关系和商业客户（“直接存款”）或通过向其客户提供存款的第三方经纪公司（“经纪存款”）获得存款。截至2023年9月30日，我们有641亿美元的直接存款和来自经纪公司的140亿美元存款（包括通过向我们提供经纪账户存款的计划安排者获得的网络存款）。我们流动性计划和融资策略的关键部分是继续利用我们的直接存款基础作为稳定和多元化的低成本融资来源。
我们的直接存款主要来自零售客户，包括一系列联邦存款保险公司保险的存款产品，包括存款证、IRA、货币市场账户、储蓄账户、横扫和亲和存款。
经纪存款主要来自大型经纪公司的零售客户。我们与10家经纪人建立了关系，这些经纪人通过他们的网络向我们提供存款。我们的经纪存款主要包括按固定利率计息的存款证。这些存款通常不允许提早提取。
除其他外，我们吸引存款的能力对我们支付的利率很敏感，因此，如果我们未能支付更高的利率，我们将承担融资风险；如果我们需要支付更高的利率、保留现有存款或吸引新存款，我们将承担利率风险。为了降低这些风险，我们的融资策略包括一系列存款产品，我们寻求保持获得其他多种融资来源的机会，包括证券化融资（包括我们的未提取承诺能力）和无抵押债务。
23

下表汇总了有关我们在指定期限内按类型分列的计息存款（全部构成美国存款）的某些信息：
截至9月30日的三个月（百万美元）20232022
平均值
平衡		%平均值
费率		平均值
平衡		%平均值
费率
直接存款：
存款证
（包括IRA存款证）		$34,436 45.3 %4.1 %$22,789 34.1 %1.3 %
储蓄、货币市场和活期账户 28,746 37.9 4.4 31,005 46.4 1.7 
经纪存款12,770 16.8 4.0 12,993 19.5 2.2 
计息存款总额$75,952 100.0 %4.2 %$66,787 100.0 %1.7 %
截至9月30日的九个月（百万美元）20232022
平均值
平衡		%平均值
费率		平均值
平衡		%平均值
费率
直接存款：
存款证
（包括IRA存款证）		$32,115 43.2 %3.5 %$21,552 33.5 %1.1 %
储蓄、货币市场和活期账户 29,180 39.3 3.9 30,990 48.1 1.0 
经纪存款13,045 17.5 3.8 11,829 18.4 1.7 
计息存款总额$74,340 100.0 %3.7 %$64,371 100.0 %1.2 %
我们的存款负债提供的资金到期日从一天到十年不等。截至2023年9月30日，我们的计息定期存款的加权平均到期日为1.0年。参见注释 7。 存款有关定期存款到期日的更多信息，请访问我们的简明合并财务报表。
下表汇总了截至2023年9月30日按合同到期日分列的存款：
（百万美元）3 个月或
更少		结束了
3 个月
但在
6 个月		结束了
6 个月
但是在里面
12 个月		结束了
12 个月		总计
美国存款（低于联邦存款保险公司的保险限额）(1)(2)
$31,666 $8,002 $12,944 $10,147 $62,759 
美国存款（超过联邦存款保险公司的保险限额）(2)
直接存款：
存款证
（包括IRA存款证）		1,279 2,485 3,460 1,637 8,861 
储蓄、货币市场和活期账户6,446 — — — 6,446 
总计$39,391 $10,487 $16,404 $11,784 $78,066 
______________________
(1)包括假设基础个人存款余额低于25万美元的经纪存款证。
(2)每个账户所有权类别的标准存款保险金额为每位存款人25万美元。上面列出的超过联邦存款保险公司保险限额的存款包括部分投保账户。我们估计，截至2023年9月30日，这些存款余额中未投保的部分约为52亿美元。
证券化融资
我们使用Synchrony Card 发行信托基金（“SYNIT”）进入资产支持证券化市场，通过该信托，我们可以通过金融机构和商业票据渠道资助的公开交易和私人交易发行资产支持证券。此外，我们还通过Synchrony信用卡主票据信托（“SYNCT”）和Synchrony Sales Finance Master Trust（“SFT”）在私人交易中发行资产支持证券。
24

下表汇总了截至2023年9月30日投资者证券化融资权益的预期合同到期日，不包括债务溢价、折扣和发行成本。
（百万美元）小于
一年		一年
通过
三
年份		四年
通过
五
年份		五点之后
年份		总计
长期借款的预定到期日——欠证券化投资者：
同步$1,350 $950 $— $— $2,300 
柔软的300 1,250 — — 1,550 
SYNIT(1)
— 2,675 — — 2,675 
长期借款总额——欠证券化投资者的债务$1,650 $4,875 $— $— $6,525 
______________________
(1)不包括我们在2023年9月30日拥有的任何次级SYNIT票据。
我们通过以下方式保留对信托资产表现的敞口：（i）就SYNCT、SFT和SYNIT而言，转让给信托的贷款应收账款中的次级留存利息超过为特定系列提供信贷增强的给定系列票据的本金，以及卖方在每项信托中的同等权益；（ii）就SYNIT而言，任何次级票据类别的留存利息我们拥有。
我们所有的证券化融资都包括提前还款触发因素，称为提前摊销事件，包括与严重违反陈述、担保或契约有关的事件，银行无法或未能按照证券化文件的要求向信托转移应收贷款，未能根据证券化文件支付所需的款项或存款，以及与相关证券化仅存款人相关的某些破产相关事件，Synchrony（关于SYNCT）或银行。此外，如果与特定系列或信托相关的超额利差（如适用）降至零以下，则该系列将发生提前摊销事件。在提前摊销事件发生后，适用信托中应收贷款的本金用于偿还信托资产支持证券的本金，而不是循环用于为我们的业务发起活动提供资金。提前摊销事件的发生也将限制或终止我们从发生提前摊销事件的信托中发行未来系列的能力。SYNCT、SFT或SYNIT中的任何证券化融资均未发生提前摊销事件。
下表汇总了我们每只信托基金截至2023年9月30日的三个月滚动平均超额利差。
注：本金余额
（百万美元）		系列数
杰出
三个月滚动
平均剩余量
传播(1)
同步$2,300 4 ~ 14.6% 至 15.3%
柔软的$1,550 6 13.0 %
SYNIT$2,675 1 17.7 %
______________________
(1)代表SFT的超额利差（通常通过从适用的应收贷款池中收取的利息收入减去适用的净扣款、利息支出和服务成本，除以适用资金池中应收贷款的总本金金额来计算），或者，对于SYNCT，则表示与此类信托中发行的一个未偿还系列相关的超额利差，在所有情况下都省略任何尚未出现的系列在截至2023年9月30日的三个证券化月期内，至少有三个完整月的未偿还期限，并根据适用的信托或系列文件计算。
25

优先和次级无抵押票据
下表汇总了截至2023年9月30日我们未偿还的固定利率优先和次级无抵押票据，其中包括Synchrony Financial在2023年2月发行的7.5亿美元次级无抵押票据。
发行日期
利率(1)
成熟度
未偿本金(2)
（百万美元）
固定利率优先无抵押票据：
同步金融
2014 年 8 月4.250%2024 年 8 月1,250 
2015 年 7 月4.500%2025 年 7 月1,000 
2016 年 8 月3.700%2026 年 8 月500 
2017 年 12 月3.950%2027 年 12 月1,000 
2019 年 3 月4.375%2024 年 3 月600 
2019 年 3 月5.150%2029 年 3 月650 
2021 年 10 月2.875%2031 年 10 月750 
2022 年 6 月4.875%2025 年 6 月750 
同步银行
2022 年 8 月5.400%2025 年 8 月900 
2022 年 8 月5.625%2027 年 8 月600 
固定利率次级无抵押票据：
同步金融
2023 年 2 月7.250%2033 年 2 月750 
固定利率优先和次级无抵押票据总额$8,750 
______________________
(1)截至2023年9月30日，所有优先票据和次级无抵押票据的加权平均利率为4.69％。
(2)显示的金额不包括未摊销的债务折扣、溢价和发行成本。
短期借款
除上述情况外，在本报告所述期间没有实质性的短期借款。
其他
截至2023年9月30日，我们在银行拥有超过250亿美元的未抵押资产，可用于通过担保借款或资产出售来产生额外的流动性，或者在贴现窗口向美联储委员会质押信贷。
盟约
我们发行优先票据和次级无抵押票据所依据的契约包括各种契约。如果我们不履行这些契约中的任何一项，则这些契约下的未偿还款项可能会加快到期并可以支付。截至2023年9月30日，我们遵守了所有这些契约。
截至2023年9月30日，我们的任何信贷额度均未违约。
信用评级
我们在某些融资市场的借贷成本和能力，包括证券化以及优先和次级债务，可能会受到公司、银行信用评级和资产支持证券评级的影响。
26

下表反映了我们目前的信用评级和展望：
标准普尔惠誉评级
同步金融
优先无抵押债务BBB-BBB-
次级无抵押债务BB+BB+
优先股BB-B+
同步金融展望稳定积极
同步银行
优先无抵押债务BBBBBB-
同步银行展望稳定积极
此外，SYNCT和SYNIT发行的某些资产支持证券由惠誉、标准普尔和/或穆迪进行评级。信用评级不是买入、卖出或持有证券的建议，分配评级机构可能随时修改或撤回，每个评级应独立于任何其他评级进行评估。这些信用评级的下调可能会大大增加我们从资本市场获得资金的成本，并限制我们进入资本市场的机会。
流动性
____________________________________________________________________________________________
我们力求确保我们有足够的流动性来维持业务运营，为资产增长提供资金，履行债务义务，并在正常和压力条件下满足监管预期。
我们维持的政策概述了管理整个业务流动性风险的总体框架和一般原则，这是我们的资产负债管理委员会的责任，该委员会是董事会风险委员会的一个小组委员会。我们采用各种指标来监控和管理流动性。作为流动性管理流程的一部分，我们会定期进行流动性压力测试和应急计划。我们评估了一系列压力情景，包括可能影响资金来源和我们满足流动性需求能力的公司特定事件和系统性事件。
我们维持流动性投资组合，截至2023年9月30日，该投资组合拥有176亿美元的流动资产，主要包括现金和等价物以及美国财政部的短期债务，减去被认为不具有流动性的过境现金，而截至2022年12月31日，流动资产为142亿美元。流动资产的增加主要是由于存款增长以及有担保和无抵押票据的发行，但在截至2023年9月30日的九个月中，应收贷款的增长部分抵消了这一增长。我们认为，由于我们继续在不确定的经济条件下运营，因此截至2023年9月30日，我们的流动性状况仍然强劲，随着经济状况的变化，我们将继续密切关注我们的流动性。
作为额外的流动性来源，截至2023年9月30日，我们的证券化计划下从私人贷款机构那里获得的证券化融资总计有25亿美元的未动用承诺能力，但须遵守惯例借款条件；在与私人贷款机构签订的无抵押循环信贷额度下，我们有超过250亿美元的未支配资产可用于通过以下方式产生额外的流动性有担保借款或资产出售或将向联邦抵押在折扣窗口预留积分。
总的来说，我们流动性投资组合中包含的投资预计将具有很高的流动性，这使我们能够轻松地将其转换为现金。我们的流动性投资组合的水平和构成可能会根据我们的资金来源的预期到期日水平以及运营要求和市场状况而波动。
27

我们在很大程度上依赖银行的股息和其他分配和支付来获得流动性；但是，银行监管、合同限制和其他因素限制了银行可能向我们支付的股息和其他分配和付款的金额。有关对银行支付股息能力的监管限制的讨论，请参阅”监管——与监管相关的风险因素——我们受到限制，限制了我们支付股息和回购普通股的能力；银行受到限制其向我们支付股息的能力的限制，这可能会限制我们支付股息、回购普通股或偿还债务的能力” 和”监管——与我们的业务相关的法规——储蓄协会条例——股息和股票回购” 在我们的 2022 年 10-K 表格中。
资本
____________________________________________________________________________________________
我们的主要资本来源是我们的业务和现有股权资本产生的收益。我们力求将资本管理到足以支持业务风险、满足监管要求、遵守评级机构目标和支持未来业务增长的水平和构成。资本的水平、构成和利用受到经济环境变化、战略举措以及立法和监管发展的影响。在这些限制下，我们专注于以能够为股东提供诱人回报的方式部署资本。
尽管迄今为止，我们尚未受到美联储委员会正式资本计划提交要求的约束，但我们在2023年向美联储委员会提交了资本计划。虽然目前不是必需的，但我们的资本计划流程确实包括某些内部压力测试。
2023年，我们的平均合并资产总额超过1000亿美元，在适用的过渡期之后，我们现在将受现有的强化审慎标准的约束。我们将在2024年遵守美联储委员会的正式资本计划提交要求，并将被要求从2026年开始进行压力测试。请参阅”监管——与我们的业务相关的监管——最近的立法和监管动态” 在我们的 2022 年 10-K 表格中，了解有关目前适用于我们的法规以及这些增强的审慎标准的更多信息。
股息和股票回购
已申报的普通股现金分红付款月份每股普通股金额金额
（百万美元，每股数据除外）
截至2023年3月31日的三个月
2023 年 2 月
$0.23 $100 
截至2023年6月30日的三个月
2023 年 5 月
0.23 99 
截至2023年9月30日的三个月
2023 年 8 月
0.25 104 
申报的股息总额$0.71 $303 

已申报的优先股现金分红付款月份每股优先股金额金额
（百万美元，每股数据除外）
截至2023年3月31日的三个月
2023 年 2 月
$14.06 $11 
截至2023年6月30日的三个月
2023 年 5 月
14.06 10 
截至2023年9月30日的三个月
2023 年 8 月
14.06 10 
申报的股息总额$42.18 $31 
向我们的普通股和优先股持有人申报和支付未来股息将由董事会自行决定，并将取决于许多因素。有关对我们支付股息和回购股票能力的监管和其他限制的讨论，请参阅”监管——与监管相关的风险因素——我们受到限制，限制了我们支付股息和回购普通股的能力；银行受到限制其向我们支付股息的能力的限制，这可能会限制我们支付股息、回购普通股或偿还债务的能力” 在我们的 2022 年 10-K 表格中。
28

根据公开宣布的计划回购的普通股股票总数
已购买		股票的美元价值
已购买
（美元和股份（以百万计）
截至2023年3月31日的三个月
11.3 $400 
截至2023年6月30日的三个月
10.5 300 
截至2023年9月30日的三个月
4.5 150 
总计 26.3 $850 
2023年4月，董事会批准了一项至2024年6月30日的最高10亿美元的增量股票回购计划。该计划下的回购受市场条件和其他因素的影响，包括法律和监管限制以及所需的批准（如果有）。在截至2023年9月30日的九个月中，作为股票回购计划的一部分，我们回购了8.5亿美元的普通股，截至2024年6月，剩余的授权股票回购能力为8.5亿美元。
监管资本要求——同步金融
根据适用的美国巴塞尔协议III资本规则，作为一家储蓄和贷款控股公司，我们必须维持最低资本比率。欲了解更多信息，请参阅”监管——储蓄和贷款控股公司条例” 在我们的 2022 年 10-K 表格中。
为了使Synchrony Financial成为一家资本充足的储蓄和贷款控股公司，Synchrony Bank必须资本充足，Synchrony Financial不得受美联储委员会为满足和维持任何资本措施的特定资本水平而发布的任何书面协议、命令、资本指令或即时纠正行动指令的约束。截至2023年9月30日，Synchrony Financial满足了被视为资本充足的所有要求。
下表列出了我们分别于2023年9月30日和2022年12月31日根据巴塞尔协议III标准化方法规则计算的公司资本比率的构成。
巴塞尔三世
 2023 年 9 月 30 日截至2022年12月31日
（百万美元）金额
比率(1)
金额
比率(1)
基于风险的资本总额$14,964 15.3 %$13,713 15.0 %
基于风险的一级资本$12,906 13.2 %$12,493 13.6 %
1 级杠杆$12,906 11.8 %$12,493 12.3 %
普通股一级资本$12,172 12.4 %$11,759 12.8 %
风险加权资产$97,987 $91,596 
______________________
(1)一级杠杆比率表示经过某些调整后，一级资本总额占平均资产总额的百分比。上面列出的所有其他比率代表适用的资本衡量标准占风险加权资产的百分比。
公司选择采用联邦银行联合监管机构发布的临时最终规则所提供的选项，这在很大程度上推迟了CECL对我们监管资本的影响。从2022年第一季度开始，将在到2024年的三年过渡期内逐步产生影响，统称为 “CECL监管资本过渡调整”。从2025年第一季度开始，CECL对我们监管资本的影响将全面逐步显现。有关更多信息，请参阅”资本—监管资本要求——Synchrony Financial” 在我们的 2022 年 10-K 表格中。
上表中的资本金额和比率均反映了每个时期适用的CECL监管资本过渡调整。与2022年12月31日相比，我们的普通股一级资本比率下降的主要原因是，在截至2023年9月30日的九个月中，风险加权资产的增加以及CECL对监管资本的影响在第二年逐步实施，但同期净收益的保留以及采用新的TDR会计准则的影响部分抵消。参见注释 2。 重要会计政策的列报基础和摘要s 了解有关新会计准则的更多信息。
29

监管资本要求——Synchrony Bank
根据OCC法规和《联邦存款保险法》，截至2023年9月30日和2022年12月31日，该银行满足了被视为资本充足的所有适用要求。下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日根据巴塞尔协议III标准化方法规则计算的银行资本比率的构成，还反映了每个时期适用的CECL监管资本过渡调整。
 2023 年 9 月 30 日截至2022年12月31日根据即时纠正措施条款，最低资本充足
（百万美元）金额比率金额比率比率
基于风险的资本总额$14,401 15.6 %$13,313 15.6 %10.0%
基于风险的一级资本$12,408 13.4 %$12,174 14.2 %8.0%
1 级杠杆$12,408 12.1 %$12,174 12.8 %5.0%
普通股一级资本$12,408 13.4 %$12,174 14.2 %6.5%
未能满足最低资本要求可能会导致监管机构启动某些强制性的、可能的额外自由裁量行动，如果采取这些行动，可能会限制我们的业务活动，并对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。请参阅”监管——与监管相关的风险因素——Synchrony和银行未能满足适用的资本充足率和流动性要求可能会对我们产生重大不利影响” 在我们的 2022 年 10-K 表格中。
资产负债表外安排和无准备金的贷款承诺
____________________________________________________________________________________________
我们没有任何实质性的资产负债表外安排，包括第三方债务担保。担保是根据某些触发事件偶然要求我们向第三方支付担保款项或履行义务的合同或赔偿协议。截至2023年9月30日，我们尚未在简明合并财务状况表中记录任何与任何担保相关的或有负债。参见注释 5- 可变利息实体有关我们对未合并可变权益实体（“VIE”）的投资承诺的更多信息，请参阅我们的简明合并财务报表。
我们在正常业务过程中提供信贷，主要源于与客户就信用卡上未使用的信用额度达成的协议。我们可无条件取消每笔未使用的信用卡额度。参见注释 4- 应收贷款和信贷损失备抵金有关我们无准备金贷款承诺的更多信息，请参阅我们的简明合并财务报表。
关键会计估计
____________________________________________________________________________________________
在编制简明合并财务报表时，我们确定了某些会计估计和假设，我们认为这些估计和假设对理解我们的财务报表最为重要，因为它们涉及重大的判断和不确定性。我们确定的关键会计估算与信用损失准备金和公允价值计量有关。这些估计反映了我们根据截至本财务报表发布之日获得的信息，对当前的经济和市场状况及其影响做出的最佳判断，对于某些估计，也反映了我们对未来的经济和市场状况及其影响的最佳判断。如果这些条件与预期有所不同，则这些判断和估计有可能发生变化，这可能会导致应收贷款的增量损失，或者我们的简明合并财务状况表发生重大变化等影响。请参阅”管理层的讨论与分析——关键会计估算” 在我们的2022年10-K表格中，详细讨论了这些关键会计估算。

30

监管与监督
____________________________________________________________________________________________
我们的业务，包括我们与客户的关系，受美国联邦、州和外国法律法规的监管、监督和审查。这些法律法规涵盖了我们业务的各个方面，包括贷款和收款惯例、客户待遇、存款保护、客户隐私和信息安全、资本结构、流动性、股息和其他资本分配、与关联公司的交易以及人员的行为和资格。此类法律和法规直接或间接影响我们盈利能力的关键驱动因素，包括资本和流动性、产品供应、风险管理和合规成本。
作为储蓄和贷款控股公司和金融控股公司，Synchrony受到美联储委员会的监管、监督和审查。作为消费金融服务的大型提供商，我们还受到CFPB的监管、监督和审查。
该银行是联邦特许储蓄协会。因此，该银行受其主要监管机构OCC和CFPB的监管、监督和审查。此外，作为受保存款机构，该银行受联邦存款保险公司监管。
2023年，我们的平均合并资产总额超过1000亿美元，在适用的过渡期之后，我们现在将受现有的强化审慎标准的约束。请参阅”监管——与我们的业务相关的监管——最近的立法和监管动态” 在我们的 2022 年 10-K 表格中，了解有关目前适用于我们的法规以及这些增强的审慎标准的更多信息。另见”—资本” 上面讨论了监管和监督对我们的资本和流动性的影响，包括我们支付股息和回购股票的能力。
2023年7月，联邦银行机构发布了拟议规则制定通知，该通知将改变总资产至少为1000亿美元的美国银行机构的监管资本要求。我们目前正在评估拟议规则对我们业务的影响。但是，如果拟议的变更最终确定并获得通过，它们可能会增加我们的监管资本要求，这可能会降低我们的股本回报率，并可能限制我们支付股息或回购股票的能力。
此外，联邦银行机构最近发布了几项提案，旨在促进大型银行组织的有序清算。例如，2023年8月发布的关于拟议规则制定的机构间通知将要求拥有1000亿美元或以上资产的存款机构控股公司发行最低金额的长期债务，并维持没有某些类型负债的 “清洁” 控股公司，与此相关的是，还将要求拥有1000亿美元或以上资产的受保存款机构子公司向控股公司发行最低金额的长期债务。在我们评估拟议规则对我们业务的影响时，如果拟议的变更最终确定并获得通过，则可能需要修改我们的融资策略和/或增加我们的融资成本。



31

第 1 项。财务报表
Synchrony 金融及其子公司
简明合并收益表（未经审计）
____________________________________________________________________________________________
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（百万美元，每股数据除外）2023202220232022
利息收入：
贷款的利息和费用（注4）$5,151 $4,258 $14,579 $12,305 
现金和债务证券的利息203 84 582 133 
利息收入总额5,354 4,342 15,161 12,438 
利息支出：
存款利息800 280 2,074 567 
合并证券化实体的借款利息86 54 241 127 
优先票据和次级无抵押票据的利息106 80 313 225 
利息支出总额992 414 2,628 919 
净利息收入4,362 3,928 12,533 11,519 
零售商股份安排(979)(1,057)(2,783)(3,288)
信贷损失准备金（附注4）1,488 929 4,161 2,174 
扣除零售商股份安排和信贷损失准备金后的净利息收入1,895 1,942 5,589 6,057 
其他收入：
交换收入267 238 761 731 
债务取消费131 103 371 285 
忠诚度计划(358)(326)(1,001)(906)
其他52 29 87 240 
其他收入总额92 44 218 350 
其他费用：
员工成本444 416 1,346 1,222 
专业费用219 204 614 599 
市场营销和业务发展 125 115 389 366 
信息处理 177 150 522 458 
其他 189 179 571 541 
其他支出总额 1,154 1,064 3,442 3,186 
所得税准备金前的收益833 922 2,365 3,221 
所得税准备金（附注12）205 219 567 782 
净收益$628 $703 $1,798 $2,439 
普通股股东可获得的净收益$618 $692 $1,767 $2,407 
每股收益
基本$1.49 $1.48 $4.16 $4.89 
稀释$1.48 $1.47 $4.14 $4.86 




参见简明合并财务报表的附注。
32

Synchrony 金融及其子公司
简明综合收益表（未经审计）
____________________________________________________________________________________________
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（百万美元）2023202220232022
净收益$628 $703 $1,798 $2,439 
其他综合收益（亏损）
债务证券3 (33)31 (110)
货币折算调整(2)(5)(1)(9)
员工福利计划(1)— (1)1 
其他综合收益（亏损）— (38)29 (118)
综合收入$628 $665 $1,827 $2,321 
显示的金额已扣除税款。







































参见简明合并财务报表的附注。
33

Synchrony 金融及其子公司
简明合并财务状况表（未经审计）
____________________________________________________________________________________________
（百万美元）2023 年 9 月 30 日截至2022年12月31日
资产
现金及等价物$15,643 $10,294 
债务证券（注3）2,882 4,879 
应收贷款：（附注4和5）
为投资而持有的非证券化贷款78,470 72,638 
合并证券化实体的限制性贷款19,403 19,832 
应收贷款总额97,873 92,470 
减去：信用损失备抵金(10,176)(9,527)
应收贷款，净额87,697 82,943 
善意 1,105 1,105 
无形资产，净额（附注6）1,169 1,287 
其他资产4,443 4,056 
总资产$112,939 $104,564 
负债和权益
存款：（注7）
计息存款账户$77,669 $71,336 
无息存款账户397 399 
存款总额78,066 71,735 
借款：（附注5及8）
合并证券化实体的借款6,519 6,227 
优先和次级无抵押票据8,712 7,964 
借款总额15,231 14,191 
应计费用和其他负债5,875 5,765 
负债总额$99,172 $91,691 
股权：
优先股，面值$0.001每股； 750,000授权股份； 750,000截至2023年9月30日和2022年12月31日均已发行和流通的股票，清算优先权总额为美元750分别在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
$734 $734 
普通股，面值$0.001每股； 4,000,000,000授权股份； 833,984,6842023年9月30日和2022年12月31日均发行的股票； 413,785,325和 438,216,755分别于2023年9月30日和2022年12月31日的已发行股份
1 1 
额外的实收资本9,750 9,718 
留存收益18,338 16,716 
累计其他综合收益（亏损）：
债务证券(62)(93)
货币折算调整(39)(38)
员工福利计划5 6 
库存股票，按成本计算； 420,199,359和 395,767,929分别截至2023年9月30日和2022年12月31日的股票
(14,960)(14,171)
权益总额13,767 12,873 
负债和权益总额$112,939 $104,564 

参见随附的注释 至简明合并财务报表.
34

Synchrony 金融及其子公司
简明合并权益变动表（未经审计）
____________________________________________________________________________________________
优先股普通股
（百万美元，
股票（以千计）		已发行股票金额已发行股票金额额外的实收资本留存收益累计其他综合收益（亏损）国库股权益总额
余额为
2022年1月1日
750 $734 833,985 $1 $9,669 $14,245 $(69)$(10,925)$13,655 
净收益— — — — — 932 — — 932 
其他综合收入— — — — — — (52)— (52)
购买库存股— — — — — — — (968)(968)
基于股票的薪酬— — — — (26)(50)— 51 (25)
股息——优先股
($14.06每股）
— — — — — (10)— — (10)
股息——普通股
($0.22每股）
— — — — — (114)— — (114)
余额为
2022年3月31日
750 $734 833,985 $1 $9,643 $15,003 $(121)$(11,842)$13,418 
净收益— — — — — 804 — — 804 
其他综合收入— — — — — — (28)— (28)
购买库存股— — — — — — — (701)(701)
基于股票的薪酬— — — — 20 (9)— 8 19 
股息——优先股
($14.06每股）
— — — — — (11)— — (11)
股息——普通股
($0.22每股）
— — — — — (108)— — (108)
余额为
2022年6月30日
750 $734 833,985 $1 $9,663 $15,679 $(149)$(12,535)$13,393 
净收益— — — — — 703 — — 703 
其他综合收入— — — — — — (38)— (38)
购买库存股— — — — — — — (951)(951)
基于股票的薪酬— — — — 22 (10)— 13 25 
股息——优先股
($14.06每股）
— — — — — (11)— — (11)
股息——普通股
($0.23每股）
— — — — — (109)— — (109)
余额为
2022年9月30日
750 $734 833,985 $1 $9,685 $16,252 $(187)$(13,473)$13,012 
35

优先股普通股
（百万美元，
股票（以千计）		已发行股票金额已发行股票金额额外的实收资本留存收益累计其他综合收益（亏损）国库股权益总额
余额为
2023年1月1日
750 $734 833,985 $1 $9,718 $16,716 $(125)$(14,171)$12,873 
会计原则变更的累积影响222 222 
调整后的余额，期初750 734 833,985 1 9,718 16,938 (125)(14,171)13,095 
净收益— — — 601 — — 601 
其他综合收入— — — — — — 23 23 
购买库存股— — — — — — (404)(404)
基于股票的薪酬— — — — (13)(59)61 (11)
股息——优先股
($14.06每股）
(11)(11)
股息——普通股
($0.23每股）
— — — — — (100)— — (100)
余额为
2023年3月31日
750 $734 833,985 $1 $9,705 $17,369 $(102)$(14,514)$13,193 
净收益— — — — — 569 — — 569 
其他综合收入— — — — — — 6 — 6 
购买库存股— — — — — — — (303)(303)
基于股票的薪酬— — — — 22 (1)— 3 24 
股息——优先股
($14.06每股）
— — — — — (10)— — (10)
股息——普通股
($0.23每股）
— — — — — (99)— — (99)
余额为
2023年6月30日
750 $734 833,985 $1 $9,727 $17,828 $(96)$(14,814)$13,380 
净收益— — — — — 628 — — 628 
其他综合收入— — — — — — — — — 
购买库存股— — — — — — — (152)(152)
基于股票的薪酬— — — — 23 (4)— 6 25 
股息——优先股
($14.06每股）
— — — — — (10)— — (10)
股息——普通股
($0.25每股）
— — — — — (104)— — (104)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
750 $734 833,985 $1 $9,750 $18,338 $(96)$(14,960)$13,767 






参见简明合并财务报表的附注。
36

Synchrony 金融及其子公司
简明合并现金流量表（未经审计）
____________________________________________________________________________________________
截至9月30日的九个月
(以百万美元计)
20232022
现金流量-经营活动
净收益$1,798 $2,439 
为使净收益与经营活动提供的现金保持一致而进行的调整
信贷损失准备金4,161 2,174 
递延所得税(271)(185)
折旧和摊销340 318 
应收利息和费用 (增加) 减少(323)74 
其他资产（增加）减少37 (26)
应计费用和其他负债增加（减少）(7)(322)
所有其他经营活动541 375 
从（用于）经营活动中提供的现金6,276 4,847 
现金流——投资活动
债务证券的到期和出售3,882 3,659 
购买债务证券(1,642)(3,624)
出售应收贷款所得收益— 3,930 
包括待售贷款在内的应收贷款净额（增加）减少额(8,797)(6,999)
所有其他投资活动 (508)(342)
从（用于）投资活动中提供的现金(7,065)(3,376)
现金流量-融资活动
合并证券化实体的借款
发行证券化债务的收益1,547 1,670 
证券化债务的到期日和偿还(1,257)(2,600)
优先和次级无抵押票据
发行优先票据和次级无抵押票据的收益740 2,235 
优先票据和次级无抵押票据的到期日和偿还— (1,500)
优先股的股息支付(31)(32)
存款净增加（减少）6,354 6,125 
购买库存股(859)(2,619)
普通股支付的股息(303)(331)
所有其他融资活动(32)(44)
从（用于）融资活动中提供的现金6,159 2,904 
现金及等价物的增加（减少），包括限制金额5,370 4,375 
期初的现金及等价物，包括限制性金额10,430 8,686 
期末现金及等价物：
现金及等价物15,643 11,962 
其他资产中包含的限制性现金和等价物157 1,099 
期末现金及等价物总额，包括限制金额$15,800 $13,061 

参见简明合并财务报表的附注。
37

Synchrony 金融及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
____________________________________________________________________________________________
注意事项 1。业务描述
Synchrony Financial（“公司”）通过其与国家和地区零售商、当地商家、制造商、购买团体、行业协会和医疗保健服务提供商等多元化集团建立的融资计划提供一系列信贷产品。我们主要提供自有品牌、双卡、联合品牌和通用信用卡，以及由联邦存款保险公司（“FDIC”）通过Synchrony Bank（“银行”）投保的短期和长期分期贷款以及储蓄产品。
除非上下文另有要求，否则提及 “公司”、“我们” 和 “我们的” 均指Synchrony Financial及其合并子公司。
注意事项 2。重要会计政策的列报基础和摘要
演示基础
随附的简明合并财务报表是根据美国公认的会计原则（“GAAP”）编制的。
根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们根据当前的假设以及对某些估算值的未来、经济和市场状况（例如失业率、住房、利率和市场流动性）进行估算，这些假设会影响我们简明合并财务报表中报告的金额和相关披露。尽管我们目前的估计考虑了当前状况以及我们预计未来将如何变化，但实际情况可能与这些估计中的预期有所不同，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。除其他影响外，此类变化可能导致应收贷款的增量损失、债务证券、商誉和无形资产的未来减值、意外开支准备金的增加、递延所得税资产的估值补贴的设立以及我们的纳税负债增加。
我们主要在美国和加拿大开展业务，几乎所有收入都来自美国客户。我们的非美国子公司开展的经营活动使用当地货币作为其本位货币。将这些非美国子公司的财务报表折算成美元的影响包含在权益中。资产和负债账户按期末汇率折算，而收入和支出则按相应期间的平均汇率折算。
合并列报基础
公司的财务报表是在合并基础上编制的。在这种列报基础下，我们的财务报表合并了我们所有的子公司，即我们拥有控股财务权益的实体，通常是因为我们持有多数表决权。为了确定我们是否持有某个实体的控股财务权益，我们首先评估是否需要将可变权益实体（“VIE”）模型应用于该实体，否则将根据投票权益模型对该实体进行评估。我们在VIE模式下整合某些证券化实体。参见注释 5。 可变利息实体.
中期演示
简明合并财务报表及其附注未经审计。这些报表包括我们认为公允列报经营业绩、财务状况和现金流所必需的所有调整（包括正常的经常性应计费用）。这些简明合并财务报表中报告的业绩不一定代表全年可能出现的业绩。这些简明合并财务报表应与我们的2022年年度合并财务报表以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（我们的 “2022年10-K表”）中的相关附注一起阅读。
38

新会计准则
新采用的会计准则
2022年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2022-02号《金融工具——信贷损失》（主题326）：陷入困境的债务重组和复古披露。该亚利桑那州立大学取消了债权人对陷入困境的债务重组（“TDR”）的单独确认和衡量指导。取消TDR指导方针的前景可能适用于贷款修改，也可以在修改后的追溯基础上采用，这也适用于先前修改过的贷款，从而对采用期间的留存收益进行累积效应调整，以适应信贷损失准备金的变化。
公司自2023年1月1日起在修改后的追溯基础上通过了该指导方针，从而通过对留存收益进行累积效应调整来承认采用该指导方针的影响。由于采用，我们减少了 $294百万美元计入公司的信贷损失补贴，扣除税收影响后，留存收益相应增加222百万。我们对预期信贷损失估计的后续更新是通过简明合并收益表中的信贷损失准备金记录的。
信用损失备抵金
继上文所述的2023年1月1日采用亚利桑那州立大学2022-02之后，我们对重要会计政策进行了以下前瞻性修改。
我们不再单独衡量TDR的信用损失准备金，我们将对遇到财务困难的借款人的贷款修改的影响纳入我们对投资组合损失内容的总体评估和对预期信贷损失的估计。参见注释 2。 重要会计政策的列报基础和摘要请参阅2022年10-K表格中的2022年年度合并财务报表，以获取有关用于估算预期信用损失的方法的更多信息。
贷款修改和重组
我们的损失缓解策略旨在最大限度地减少经济损失，有时还可能导致遇到财务困难的借款人降低利率、本金减免、延期或其他行动。我们主要为遇到财务困难的借款人使用长期修改计划作为减轻损失的策略，以提高贷款的长期可收回性。长期修改计划包括将贷款结构改为期限不超过60个月的固定还款贷款，降低贷款利率以及停止对罚款的评估。我们还为通过外部来源（例如通过消费者信贷咨询服务机构）申请经济援助的客户进行长期贷款修改。长期贷款修改计划通常不包括免除未付的本金、利息或费用。我们还可能为某些借款人提供短期贷款修改计划（通常最长为3个月），其中可能包括免除未付本金余额、利息和/或费用。对借款人是否遇到财务困难的评估包括我们对所有相关事实和情况的考虑。参见注释 4。 应收贷款和信贷损失备抵金了解有关我们的贷款修改和重组的更多信息。
修改贷款后，只有在修改日期之后连续三个月收到计划款项后，贷款才会恢复到当前状态（重新到期），但须遵守2000年6月发布的联邦金融机构审查委员会关于统一零售信用分类和账户管理政策的指导方针中的重新账龄限制。
参见注释 2。 重要会计政策的列报基础和摘要请参阅2022年10-K表格中的2022年年度合并财务报表，以获取有关我们在采用ASU 2022-02之前生效的适用重要会计政策的更多信息。

39

注意事项 3。债务证券
我们所有的债务证券都被归类为可供出售，持有是为了实现我们的流动性目标或符合《社区再投资法》（“CRA”）。 我们的债务证券包括以下内容：
2023年9月30日2022年12月31日
格罗斯格罗斯格罗斯格罗斯
摊销未实现未实现估计的摊销未实现未实现估计的
（百万美元）成本收益损失公允价值成本收益损失公允价值
美国政府和联邦机构$1,445 $— $(9)$1,436 $3,917 $— $(53)$3,864 
州和市政10 — (1)9 10 — — 10 
住宅抵押贷款支持(a)
411 — (57)354 467 — (49)418 
资产支持(b)
1,090 — (15)1,075 599 — (19)580 
其他8 — 8 8 — (1)7 
总计$2,964 $— $(82)$2,882 $5,001 $— $(122)$4,879 
_______________________
(a)    我们所有的住宅抵押贷款支持证券均由政府赞助的实体发行，并由美国抵押贷款抵押。2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，美元86百万和美元100世界银行分别质押了数百万份住宅抵押贷款支持证券，作为美联储的抵押品，以获得美联储贴现窗口预付款。
(b)    我们的资产支持证券由信用卡和汽车贷款抵押。
下表列出了我们可供出售债务证券的估计公允价值和未实现亏损总额：
处于亏损状态
少于 12 个月12 个月或更长时间
格罗斯格罗斯
估计的未实现估计的未实现
（百万美元）公允价值损失公允价值损失
2023 年 9 月 30 日
美国政府和联邦机构$544 $— $892 $(9)
州和市政— — 9 (1)
住宅抵押贷款支持8 — 347 (57)
资产支持783 (3)245 (12)
其他— — 8 — 
总计$1,335 $(3)$1,501 $(79)
截至2022年12月31日
美国政府和联邦机构$3,032 $(30)$638 $(23)
州和市政5 — 5 — 
住宅抵押贷款支持316 (31)101 (18)
资产支持230 — 348 (19)
其他7 (1)— — 
总计$3,590 $(62)$1,092 $(60)
我们会根据期末投资组合的构成，使用定性和定量标准定期审查债务证券是否因信用损失而导致的减值。根据我们的评估，在此期间没有确认信贷损失的重大减值。
我们目前不打算出售处于未实现亏损状况的债务证券，并认为在收回摊销成本之前，我们被要求出售这些证券的可能性不大。
40

可供出售债务证券投资的合同到期日
摊销估计的 加权
截至 2023 年 9 月 30 日（百万美元）成本公允价值
平均收益率 (a)
到期
一年之内$1,736 $1,721 2.7 %
一年到五年后$835 $824 4.7 %
五年到十年之后$190 $170 1.8 %
十年后$203 $167 2.0 %
_____________________
(a)加权平均收益率是根据每只证券的摊销成本计算得出的。在计算收益率时，没有对任何免税义务进行调整。
上面所有证券均根据合同到期日列报，但我们的资产支持证券除外，这些证券是根据预期的最终付款日期分配的。我们预计实际到期日将与合同到期日不同，因为借款人有权预付某些债务。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，没有确认任何实质性的已实现收益或亏损。
尽管我们通常无意出售截至2023年9月30日持有的任何特定证券，但在管理债务证券投资组合的正常过程中，我们可能会出于多种原因在证券到期之前出售证券，包括多元化、信贷质量、收益率、流动性要求和融资义务。
注意事项 4。应收贷款和信贷损失备抵金
（百万美元）2023年9月30日2022年12月31日
信用卡$92,078 $87,630 
消费者分期贷款3,784 3,056 
商业信贷产品1,879 1,682 
其他 132 102 
信贷损失备抵前的应收贷款总额(a) (b)
$97,873 $92,470 
_______________________
(a)应收贷款总额包括 $19.4十亿和美元19.8截至2023年9月30日和2022年12月31日，合并证券化实体分别获得了10亿美元的限制性贷款。参见注释 5。 可变利息实体了解有关这些限制性贷款的更多信息。
(b)截至2023年9月30日和2022年12月31日，应收贷款包括扣除递延收入后的递延成本，金额为美元201百万和美元237分别是百万。
信用损失备抵金(a) (b)
（百万美元）截至 2023 年 7 月 1 日的余额计入运营的准备金扣除总额回收率余额为
2023年9月30日
信用卡$9,464 $1,357 $(1,265)$225 $9,781 
消费者分期贷款221 92 (59)10 264 
商业信贷产品112 38 (28)2 124 
其他7 1 (1)— 7 
总计$9,804 $1,488 $(1,353)$237 $10,176 
41

（百万美元）截至2022年7月1日的余额计入运营的准备金扣除总额回收率余额为
2022年9月30日
信用卡$8,605 $864 $(785)$189 $8,873 
消费者分期贷款129 38 (25)4 146 
商业信贷产品71 26 (19)2 80 
其他3 1 (1)— 3 
总计$8,808 $929 $(830)$195 $9,102 
（百万美元）2023 年 1 月 1 日的余额亚利桑那州立大学 2022-02 年采用的影响截至 2023 年 1 月 1 日的收养后余额计入运营的准备金扣除总额回收率截至 2023 年 9 月 30 日的余额
信用卡$9,225 $(294)$8,931 $3,853 $(3,697)$694 $9,781 
消费者分期贷款208 1 209 182 (148)21 264 
商业信贷产品87 (1)85 126 (93)6 124 
其他7 — 8 — (1)— 7 
总计$9,527 $(294)$9,233 $4,161 $(3,939)$721 $10,176 
（百万美元）2022 年 1 月 1 日的余额计入运营的准备金扣除总额回收率余额为
2022年9月30日
信用卡$8,512 $2,028 $(2,273)$606 $8,873 
消费者分期贷款115 80 (63)14 146 
商业信贷产品59 64 (48)5 80 
其他2 2 (1)— 3 
总计$8,688 $2,174 $(2,385)$625 $9,102 
_______________________
(a)2023年9月30日和2022年9月30日的信贷损失备抵反映了我们在2023年9月30日和2022年9月30日简明合并财务状况表中对应收贷款存续期内的预期信贷损失的估计，其中包括对当时存在的当前和预期宏观经济状况的考量。
(b)比较信息是根据亚利桑那州立大学2022-02年采用之前生效的适用会计准则列报的。
我们在估算2023年9月30日的信贷损失时使用的合理且可支持的预测期是 12月，与采用 CECL 以来使用的预测期一致。在合理且可支持的预测期之后，我们将恢复到贷款应收账款细分市场层面的历史损失信息 6 个月期间，在回归期内，每月将历史亏损的权重逐渐增加等额，然后在投资组合的剩余期限内使用历史损失信息。自CECL采用以来，回归期和方法保持不变。
应收贷款的损失，包括针对遇到财务困难的借款人的应收贷款损失，是在贷款发放时根据截至2023年9月30日贷款余额期内的预期信贷损失，估算和确认的。预期的信用损失估算是使用定量模型和定性调整来制定的，并纳入了宏观经济预测，如2022年10-K表格中所述。资产负债表日当前和预测的经济状况影响了我们目前对预期信贷损失的估计，这反映了我们对宏观经济环境的预期。在截至2023年9月30日的九个月中，我们的付款率继续下降，拖欠款和净扣款增加。我们预计净扣除额将继续增加。这些条件反映在我们目前对预期信贷损失的估计中，该估计与上一季度基本保持一致。我们的信贷损失补贴增加到 $10.2在截至2023年9月30日的九个月中，这主要是由于应收贷款的增长，但部分被与采用ASU 2022-02相关的准备金减少所抵消。参见注释 2。 重要会计政策的列报基础和摘要了解有关我们与信用损失准备金相关的重要会计政策的更多信息。
42

拖欠和非应计贷款
下表提供了有关我们的拖欠和非应计贷款的信息：
截至 2023 年 9 月 30 日（百万美元）拖欠30-89 天拖欠90天或更长时间逾期未付款总额拖欠了 90 天或更长时间并且正在累积未累计总额
信用卡$2,159 $1,957 $4,116 $1,957 $— 
消费者分期贷款80 21 101 — 21 
商业信贷产品45 42 87 42 — 
拖欠贷款总额$2,284 $2,020 $4,304 $1,999 $21 
占应收贷款总额的百分比2.3 %2.1 %4.4 %2.0 %— %
截至2022年12月31日（百万美元）拖欠30-89 天拖欠90天或更长时间逾期未付款总额拖欠了 90 天或更长时间并且正在累积未累计总额
信用卡$1,710 $1,516 $3,226 $1,516 $— 
消费者分期贷款61 14 75 — 14 
商业信贷产品44 32 76 32 — 
拖欠贷款总额$1,815 $1,562 $3,377 $1,548 $14 
占应收贷款总额的百分比2.0 %1.7 %3.7 %1.7 %— %
按发放年份划分的消费者分期贷款
按起源年份划分
在截至的九个月之内或之内
2023 年 9 月 30 日（百万美元）		20232022202120202019优先的总计
摊销成本基础$1,664 $1,034 $611 $357 $82 $36 $3,784 
拖欠30-89 天33 22 14 8 2 1 80 
拖欠90天或更长时间10 6 3 2 — — 21 
本期扣除总额29 66 32 15 4 2 148 
按起源年份划分
截至2022年12月31日（百万美元）20222021202020192018优先的总计
摊销成本基础$1,441 $868 $535 $135 $58 $19 $3,056 
拖欠30-89 天26 18 12 3 1 1 61 
拖欠90天或更长时间6 5 2 1 — — 14 
拖欠趋势是我们消费分期贷款的主要信贷质量指标，我们用它来监测投资组合中的信贷质量和风险。

43

对遇到财务困难的借款人的贷款修改
我们为遇到财务困难的借款人使用某些贷款修改计划。我们主要为遇到财务困难的借款人使用长期修改计划作为减轻损失的策略，以提高贷款的长期可收回性。长期计划涉及将贷款结构改为固定还款贷款，期限不超过 60几个月，降低贷款利率，并停止对罚款的评估。我们还为通过外部来源（例如通过消费者信贷咨询服务机构）申请经济援助的客户进行长期贷款修改。长期贷款修改计划通常不包括免除未付的本金、利息或费用。我们还可能为某些借款人提供短期贷款修改计划（通常最长为3个月），其中可能包括免除未付本金余额、利息和/或费用。除了针对遇到财务困难的借款人的贷款修改计划外，我们通常不会将循环贷款转换为定期贷款。
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月
截至2023年1月1日，公司通过累积调整留存收益，在修改后的追溯基础上采用了ASU 2022-02。新指南适用于自2023年初以来对面临财务困难的借款人进行修改的所有贷款。 下表提供了有关我们对在本报告所述期间遇到财务困难的借款人的贷款修改的信息，其中不包括归类为待售贷款应收账款的贷款：
截至2023年9月30日的三个月截至2023年9月30日的九个月
（百万美元）金额
应收贷款的百分比
金额
应收贷款的百分比
长期修改
信用卡$412 0.4 %$1,134 1.2 %
消费者分期贷款— — %— — %
商业信贷产品1 0.1 %4 0.2 %
短期修改
信用卡163 0.2 %440 0.5 %
消费者分期贷款— — %— — %
商业信贷产品— — %— — %
总计$576 0.6 %$1,578 1.6 %
贷款修改对遇到财务困难的借款人的财务影响
作为我们对遇到财务困难的借款人的贷款调整的一部分，我们可能会提供多项优惠，以最大限度地减少我们的经济损失并改善长期贷款表现和可收回性。对于在截至2023年9月30日的三个月和九个月中进行的长期修改，这些修改的财务影响使加权平均利率降低了 97两个时段分别为%。对于在截至2023年9月30日的三个月和九个月中进行的短期修改，未付余额为美元10百万和美元123分别有百万人被原谅。

44

向遇到财务困难的借款人修改贷款的表现
下表提供了向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现信息，这些贷款在2023年1月1日之后进行了修改，截至2023年9月30日仍在修改计划中：
摊销成本基础
截至 2023 年 9 月 30 日（百万美元）当前拖欠30-89 天拖欠90天或更长时间
逾期未付款总额(a)
长期修改
信用卡$655 $150 $118 $268 
消费者分期贷款— — — — 
商业信贷产品2 1 1 2 
短期修改
信用卡40 28 39 67 
消费者分期贷款— — — — 
商业信贷产品— — — — 
经修改的拖欠贷款总额$697 $179 $158 $337 
占应收贷款总额的百分比0.7 %0.2 %0.1 %0.3 %
___________________
(a)    修改贷款后，只有在修改日期后连续三个月收到计划还款后，贷款才会恢复到当前状态（重新到期）。
付款默认值
下表列出了在2023年1月1日至2023年9月30日期间向遇到财务困难的借款人提供的贷款的类型、数量和金额，这些借款人注册了长期修改计划，并在所述期间经历了还款违约和扣款：
截至2023年9月30日的三个月截至2023年9月30日的九个月
（百万美元，账户以千计）账户已违约贷款违约账户已违约贷款违约
信用卡31 $77 51 $122 
消费者分期贷款— — — — 
商业信贷产品— 1 — 1 
总计31 $78 51 $123 
在2023年1月1日至2023年9月30日期间注册短期修改计划的向遇到财务困难的借款人提供的贷款中， 50% 已在截至 2023 年 9 月 30 日的九个月内全部完成所有要求的付款并成功退出该计划。
45

截至2022年9月30日的三个月和九个月
陷入困境的债务重组
根据我们修改后的追溯性采用 ASU 2022-02，以下有关2023年1月1日之前贷款修改的信息是根据当时有效的适用会计准则列报的。下表提供了有关我们在上一年度的TDR贷款修改的信息：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（百万美元）20222022
信用卡$265 $681 
消费者分期贷款— — 
商业信贷产品1 2 
总计$266 $683 
在2023年1月1日之前，我们的TDR信用损失准备金通常是根据记录的应收贷款与预期未来现金流的现值之间的差额来衡量的，按贷款的原始有效利率进行贴现。贷款利息收入计入TDR，其核算方式与其他应计贷款相同。
下表提供了截至2022年12月31日归类为TDR的贷款和特定储备金的信息。我们不单独评估信用卡贷款，而是以集体为基础估算信用损失补贴。
截至2022年12月31日（百万美元）记录的总数
投资		相关津贴净入账投资未付本金余额
信用卡$1,355 $(600)$755 $1,206 
消费者分期贷款— — — — 
商业信贷产品4 (2)2 4 
总计$1,359 $(602)$757 $1,210 
TDR 的财务影响
下表列出了在前一年期间修改并记为TDR的贷款的类型和财务影响：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
20222022
（百万美元）修改贷款期间确认的利息收入本应按原始条款记录的利息收入平均记录的投资额修改贷款期间确认的利息收入本应按原始条款记录的利息收入平均记录的投资额
信用卡$9 $80 $1,218 $26 $234 $1,201 
消费者分期贷款— — — — — — 
商业信贷产品— 1 4 — 1 3 
总计$9 $81 $1,222 $26 $235 $1,204 
46

付款默认值
下表列出了自2022年9月30日起的过去12个月内注册修改计划并在所列的上一年度期间出现还款违约和扣除的贷款的类型、数量和金额：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
20222022
（百万美元，账户以千计）账户已违约贷款违约账户已违约贷款违约
信用卡25 $56 52 $116 
消费者分期贷款— — — — 
商业信贷产品— — — 1 
总计25 $56 52 $117 

信贷质量指标
我们的应收贷款组合包括有抵押贷款和无抵押贷款。有抵押贷款应收账款主要由设备担保的消费者分期贷款组成。无抵押贷款应收账款主要由我们的无限期消费和商业循环信用卡贷款组成。作为我们信用风险管理活动的一部分，我们会持续评估整体信用质量，方法是审查与客户在我们的账户表现相关的信息，包括拖欠信息，以及征信机构提供的与客户更广泛的信用表现相关的信息。我们利用VantageScore信用评分来帮助我们评估信用质量。VantageScore 信用评分是在账户创建时获得的，并且至少每季度刷新一次，但可以每周刷新一次，以帮助预测客户行为。我们将这些信用评分分为以下三个信用评分类别：（i）651或更高，被认为是最强的信用分数；（ii）591至650，被认为是中等信用风险；（iii）590或更低，被视为较弱的信用。在某些客户账户中，我们使用其他来源来评估他们的信用和预测行为，VantageScore 分数不可用。 下表分别提供了截至2023年9月30日、2022年12月31日和2022年9月30日客户可获得的最新VantageScore分数，占每类应收贷款的百分比。下表不包括 0.3%, 0.4% 和 0.4分别占我们在2023年9月30日、2022年12月31日和2022年9月30日每年的应收贷款总余额的百分比，这代表那些没有VantageScore分数的客户账户。
2023年9月30日2022年12月31日2022年9月30日
651 或591 到590 或651 或591 到590 或651 或591 到590 或
更高650 少更高650 少更高650 少
信用卡73 %19 %8 %74 %19 %7 %75 %18 %7 %
消费者分期贷款76 %17 %7 %77 %17 %6 %77 %17 %6 %
商业信贷产品 86 %7 %7 %88 %6 %6 %90 %6 %4 %
无准备金的贷款承诺
我们通过限制个人客户和总信贷总额、监控投资组合的规模和到期日以及对所有信贷产品采用相同的信用标准来管理信贷承诺中的潜在风险。我们的客户可用的未使用信用卡额度总计约为 $426十亿和美元417截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为十亿美元。尽管这些金额代表了可用的未使用信用卡额度总额，但我们没有经历过，也不预计所有客户都会在任何给定时间点使用其全部可用额度。
47

按产品划分的利息收入
下表提供了有关我们从应收贷款（包括待售贷款）中获得的贷款（包括商户折扣）的利息和费用的更多信息：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（百万美元）2023202220232022
信用卡(a)
$5,003 $4,153 $14,179 $12,009 
消费者分期贷款108 74 285 209 
商业信贷产品38 30 108 83 
其他2 1 7 4 
总计(b)
$5,151 $4,258 $14,579 $12,305 
_______________________
(a)与注销的应计利息应收账款相关的信用卡利息收入为美元422百万和美元265截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元1.3十亿和美元770截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元.
(b)截至2023年9月30日和2022年12月31日，计入利息收入的递延商户折扣为美元1.9十亿和美元1.7亿美元，分别包含在我们的简明合并财务状况表中的应计费用和其他负债中。
注意事项 5。可变利益实体
我们使用VIE对应收贷款进行证券化，并在正常业务过程中安排资产支持融资。这些实体的投资者只能使用该实体拥有的资产，而不能使用我们的一般信贷。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们没有与任何VIE签订隐性支持协议，也没有为先前向这些VIE转让的应收贷款提供非合同支持。根据现有投资者对VIE的此类活动的要求和限制，我们的VIE能够接受新的应收贷款并安排新的资产支持融资。一旦将账户指定给VIE，我们的合同安排要求将该账户下产生的所有现有和未来贷款应收账款转移到VIE。根据取消账户条款，我们可以删除我们的VIE持有的超过与投资者的资产支持融资安排所要求的最低金额的应收贷款金额。VIE持有的所有应收贷款均受第三方投资者的索赔。
在评估我们是否有权指导VIE对其经济表现影响最大的活动时，我们会考虑VIE成立的目的、其参与的每项活动的重要性以及我们在与其他经济利益持有人相比显著决定该实体经济表现的活动中的决策作用（如果有）。这种评估要求考虑与影响实体未来业绩的决策有关的所有事实和情况，并在决定哪些决策权最重要时运用专业判断力。
在确定我们是否有权获得福利或有义务吸收可能对VIE造成重大损失时，我们会评估我们在该实体中的所有经济利益，无论其形式如何（债务、股权、管理和服务费以及其他合同安排）。该评估考虑了实体设计的所有相关因素，包括：该实体的资本结构、收益或亏损的合同权利、我们的利益相对于其他投资者的利益的从属地位，以及可能存在的任何其他可能具有经济意义的合同安排。评估这些因素中的每一个以得出关于我们经济利益潜在意义的结论是一个需要进行专业判断的问题。
我们整合了VIE，我们有权指导对VIE的经济表现产生重大影响的活动，这通常是因为我们是VIE的服务商或管理员。之所以存在指导权，是因为我们在设计和进行VIE资产的服务以及指导VIE的某些事务方面发挥了作用，包括决定是否以及以什么条件发行VIE的债务。
48

这些实体的应收贷款具有与我们的其他融资应收账款相似的风险和特征，并且是按照相同的标准承保的。因此，这些资产的表现与我们的其他可比贷款应收账款相似，这些实体中应收账款池的混合表现反映了我们在确定选择哪些应收账款进行转移时适用的资格标准。从合同上讲，这些融资应收账款产生的现金流必须首先用于偿还第三方债务持有人，以及实体的其他费用。我们有多余的现金流（如果有）可供我们使用。这些实体的债权人对我们的其他资产没有索偿权。
下表汇总了上述合并证券化VIE的资产和负债：
（百万美元）2023年9月30日2022年12月31日
资产  
应收贷款，净额(a)
$17,610  $18,015 
其他资产(b)
63  61 
总计$17,673  $18,076 
  
负债 
借款$6,519  $6,227 
其他负债26  23 
总计$6,545  $6,250 
_______________________
(a)    包括 $1.8十亿和美元1.8十亿美元的相关信贷损失补贴，导致限制性贷款总额为美元19.4十亿和美元19.8截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为十亿美元。
(b)    包括 $60百万和美元56截至2023年9月30日和2022年12月31日，VIE分别持有的100万笔隔离资金，这些资金被归类为限制性现金及等价物，并列为限制性现金及等价物的一部分 其他资产在我们的简明合并财务状况表中。
上面列出的余额是扣除我们的简明合并财务报表中扣除的公司间余额和交易。
我们为所有合并的 VIE 提供服务。收款必须存入每个VIE拥有的独立账户，金额必须符合合同规定的最低水平。这些隔离基金投资于现金和现金等价物，其用途受到限制，主要用于支付到期的债务本金和利息以及相关的还本付息费。超过这些最低水平的藏品每天汇给我们。
我们的合并VIE赚取的收入（主要是贷款的利息和费用）为美元1.0十亿和美元896截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元。相关支出主要包括为信贷损失准备金，金额为美元189百万和美元23截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，利息支出为美元86百万和美元54截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元。
我们的合并VIE赚取的收入（主要是贷款的利息和费用）为美元2.9十亿和美元2.7截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为10亿美元。相关支出主要包括信贷损失准备金，金额为美元553百万和美元151截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月分别为百万美元，利息支出为美元241百万和美元127截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。这些金额不包括公司间交易，主要是费用和利息，这些费用和利息已在我们的简明合并财务报表中扣除。
49

非合并 VIE
作为我们社区再投资计划的一部分，我们投资经济适用房，并为这些投资获得经济适用房的税收抵免。我们的简明合并财务状况表中包含的这些投资总额为 $721百万和美元557截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万份，代表我们对这些实体的总敞口。此外，我们在非合并的VIE上还有其他投资，总额为美元252百万和美元230截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。截至2023年9月30日，该公司的投资承诺也为美元186与这些投资相关的百万美元s.
注意事项 6。无形资产
2023年9月30日2022年12月31日
（百万美元）总账面金额累计摊销网总账面金额累计摊销网
与客户相关$1,751 $(1,204)$547 $1,725 $(1,113)$612 
资本化软件及其他1,876 (1,254)622 1,721 (1,046)675 
总计$3,627 $(2,458)$1,169 $3,446 $(2,159)$1,287 
在截至2023年9月30日的九个月中，我们记录了需要摊销的无形资产的增加182百万美元，主要与资本化软件支出以及与客户相关的无形资产有关。
与客户相关的无形资产主要与零售合作伙伴合同的收购和延期以及购买的信用卡关系有关。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们记录了需摊销的客户相关无形资产的增加26百万和美元55分别为百万美元，主要与为收购和延长某些零售合作伙伴关系而支付的款项有关。这些新增资产的加权平均可摊销寿命为 7年和 6分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的年份。
与零售合作伙伴合同相关的摊销费用为 $28百万和美元26截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元82百万和美元86截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月分别为百万美元，并作为营销和业务发展费用的一部分包含在我们的简明合并收益表中。所有其他摊销费用均为 $74百万和美元64截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元217百万和美元189截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月分别为百万美元，并作为其他支出组成部分包含在我们的简明合并收益表中。

50

注意事项 7。沉积物
2023年9月30日2022年12月31日
（百万美元）金额
平均费率(a)
金额
平均费率(a)
计息存款$77,669 3.7 %$71,336 1.5 %
无息存款397 — 399 — 
存款总额$78,066 $71,735 
____________________
(a)基于截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日的年度的利息支出和平均存款余额。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，计息存款包括美元8.9十亿和美元7.2分别超过联邦存款保险公司适用的保险限额的十亿张存款证，每个账户所有权类别通常为每位存款人25万美元。
截至2023年9月30日，我们在2023年剩余时间和未来四年及以后到期的计息定期存款如下：
（百万美元）20232024202520262027此后
存款$6,087 $28,709 $4,683 $1,475 $2,546 $1,261 
上述到期日表不包括 $29.0十亿未确定到期日的活期存款，其中 $27.2十亿个是储蓄账户。此外，在 2023 年 9 月 30 日，我们有 $3.9通过计划安排人筹集了数十亿美元的经纪商网络存款，该计划安排人将经纪账户存款转给我们，这些存款也被排除在上述到期表之外。除非延期，否则与这些经纪商网络存款扫描相关的合同将在2025年至2026年之间终止。
51

注意事项 8。借款
2023年9月30日2022年12月31日
（百万美元）到期日利率加权平均利率
未偿金额(a) (b)
未偿金额(a) (b)
合并证券化实体的借款：
固定证券化借款2025 - 2026
3.37% - 5.54%
4.30 %$2,669 $2,377 
浮动证券化借款2024 - 2026
6.07% - 6.45%
6.20 %3,850 3,850 
合并证券化实体的借款总额5.42 %6,519 6,227 
高级无抵押票据：
同步金融高级无抵押票据：
固定优先无抵押票据2024 - 2031
2.87% - 5.15%
4.22 %6,478 6,473 
Synchrony Bank 优先无抵押票据：
固定优先无抵押票据2025 - 2027
5.40% - 5.63%
5.49 %1,493 1,491 
优先无抵押票据总额4.45 %7,971 7,964 
次级无抵押票据：
Synchrony Financial 次级无抵押票据：
修复了次级无抵押票据2033
7.25%
7.25 %741 — 
优先票据和次级无抵押票据总额4.69 %8,712 7,964 
借款总额$15,231 $14,191 
___________________
(a)包括未摊销的债务溢价、折扣和发行成本。
(b)公司可以根据相应工具中规定的可选赎回条款，在原始合同到期日之前赎回某些借款。
债务到期日
下表汇总了我们在2023年剩余时间以及未来四年及之后向合并证券化实体借款的本金以及优先和次级无抵押票据的到期日：
（百万美元）20232024202520262027此后
借款$— $4,225 $5,300 $2,000 $1,600 $2,150 
第三方债务
2023 年发行 （百万美元):
发行日期本金金额成熟度利率
固定利率次级无抵押票据：
同步金融
2023 年 2 月$750 2033 年 2 月7.250%
52

信贷设施
作为额外的流动性来源，我们在某些信贷额度下有未提取的承诺能力，主要与我们的证券化计划有关。
截至 2023 年 9 月 30 日，我们的总收入为 $2.5根据我们的证券化计划，在符合惯例借款条件的前提下，我们的证券化融资下来自私人贷款机构的十亿未提取承诺容量，总额为美元0.5在我们向私人贷款机构提供的无抵押循环信贷额度下，有数十亿未提取的承诺容量。
注意事项 9。公允价值测量
有关我们如何估算公允价值的说明，请参阅附注 2。 重要会计政策的列报基础和摘要在我们2022年度合并财务报表中的2022年度合并财务报表中，我们的2022年10-K表格。 下表显示了我们经常按公允价值计量的资产和负债。
定期公允价值测量
截至 2023 年 9 月 30 日（百万美元）第 1 级第 2 级第 3 级
总计(a)
资产
债务证券
美国政府和联邦机构 $— $1,436 $— $1,436 
州和市政— — 9 9 
住宅抵押贷款支持— 354 — 354 
资产支持— 1,075 — 1,075 
其他— — 8 8 
其他(b)
13 — 9 22 
总计 $13 $2,865 $26 $2,904 
负债
其他(c)
— — 6 6 
总计$— $— $6 $6 
截至2022年12月31日（百万美元）
资产
债务证券
美国政府和联邦机构 $— $3,864 $— $3,864 
州和市政— — 10 10 
住宅抵押贷款支持— 418 — 418 
资产支持— 580 — 580 
其他— — 7 7 
其他(b)
14 — 13 27 
总计 $14 $4,862 $30 $4,906 
负债
其他(c)
— — $7 $7 
总计$— $— $7 $7 
_______________________
(a)    在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，各级别之间没有转移公允价值衡量标准。
(b) 其他主要包括按公允价值计量的股票投资，这些投资包含在我们的简明合并财务状况表中的其他资产中，以及我们选择公允价值期权的某些金融资产，这些资产包含在简明合并财务状况表的应收贷款中。
53

(c) 其他主要包括我们选择公允价值期权的某些金融负债，这些负债包含在我们的简明合并财务状况表的应计费用和其他负债中。
第 3 级公允价值衡量标准
我们的三级经常性公允价值衡量标准主要涉及州、市政和公司债务工具，这些工具使用不具约束力的经纪人报价或其他第三方来源进行估值，以及我们选择公允价值期权的金融资产和负债。参见注释 2。 重要会计政策的列报基础和摘要和注9。 公允价值测量在我们2022年度合并财务报表中的2022年度合并财务报表中，描述了我们评估第三方定价服务商的流程。我们的州和市政债务证券被归类为可供出售，公允价值的变化包含在累计的其他综合收益中。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们分别以经常性方式计量的三级资产和负债变化并不大。
54

以非公允价值计提的金融资产和金融负债
携带相应的公允价值金额
截至 2023 年 9 月 30 日（百万美元）价值总计第 1 级第 2 级第 3 级
金融资产
账面价值等于或近似公允价值的金融资产：
现金及等价物(a)
$15,643 $15,643 $15,643 $— $— 
其他资产(a) (b)
$157 $157 $157 $— $— 
按公允价值以外计值的金融资产：
应收贷款，净额(c)
$87,688 $99,153 $— $— $99,153 
金融负债
按公允价值以外计值的金融负债：
存款$78,066 $77,710 $— $77,710 $— 
合并证券化实体的借款$6,519 $6,454 $— $2,605 $3,849 
优先和次级无抵押票据$8,712 $8,014 $— $8,014 $— 
携带相应的公允价值金额
截至2022年12月31日（百万美元）价值总计第 1 级第 2 级第 3 级
金融资产
账面价值等于或近似公允价值的金融资产：
现金及等价物(a)
$10,294 $10,294 $10,294 $— $— 
其他资产(a) (b)
$136 $136 $136 $— $— 
按公允价值以外计值的金融资产：
应收贷款，净额(c)
$82,930 $94,339 $— $— $94,339 
金融负债
按公允价值以外计值的金融负债：
存款$71,735 $70,685 $— $70,685 $— 
合并证券化实体的借款$6,227 $6,127 $— $2,327 $3,800 
优先和次级无抵押票据$7,964 $7,530 $— $7,530 $— 
_______________________
(a)    对于现金及等价物以及限制性现金及等价物，由于这些工具的流动性和到期日短，账面价值接近公允价值。
(b)    该余额与限制性现金和等价物有关，这些现金和等价物包含在其他资产中。
(c)    不包括我们选择公允价值期权的金融资产。根据某些零售合作伙伴计划协议，出售其信用卡投资组合时的预期销售收益可能仅限于我们的客户所欠的金额，该金额可能低于上述公允价值。



55

没有易于确定的公允价值的股权证券
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
截至9月30日的期间（单位：百万美元）2023202220232022
账面价值(a)
$268 $246 $268 $246 
向上调整(b)
17 — 17 7 
向下调整(b)
(5)(1)(6)(3)
_______________________
(a)    账面价值反映了累计的买入和销售以及账面价值的向上和向下变化， 2022 年 12 月 31 日的价格为 $245百万。
(b)    在2018年1月1日至2023年9月30日之间，累计向上和向下的账面价值调整为美元205百万和 $ (14）分别为百万。
注意 10。监管和资本充足率
作为储蓄和贷款控股公司和金融控股公司，我们受到美联储委员会的监管、监督和审查，并遵守巴塞尔协议三资本规则规定的资本要求以及《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》的要求。该银行是联邦特许储蓄协会。因此，该银行受其主要监管机构美国财政部货币审计长办公室（“OCC”）和消费者金融保护局（“CFPB”）的监管、监督和审查。此外，作为受保存款机构，该银行受联邦存款保险公司监管。
未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性行动，也可能采取额外的自由裁量行动，如果采取这些行动，可能会限制我们的业务活动，并对我们的合并财务报表产生重大不利影响。根据资本充足率指导方针，我们必须符合特定的资本指导方针，这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量。资本金额和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。
监管为确保资本充足率而制定的量化衡量标准要求我们和银行维持总额、一级和普通股一级资本（定义见法规）与风险加权资产（如定义）以及一级资本与平均资产（定义见下表）的最低金额和比率（如下表所示）。
Synchrony Financial要成为一家资本充足的储蓄和贷款控股公司，银行必须资本充足，Synchrony Financial不得受美联储委员会发布的任何书面协议、命令、资本指令或即时纠正措施指令的约束，以达到和维持任何资本措施的特定资本水平。
该公司选择采用联邦银行联合监管机构发布的临时最终规则所提供的选项，这在很大程度上推迟了CECL对其监管资本的影响。从2022年第一季度开始，将在截至2024年的三年内逐步产生影响，并将从2025年第一季度开始全面逐步实施。根据临时最终规则，推迟到分阶段实施期的监管资本调整金额包括我们在2020年1月1日采用CECL的初步影响，以及我们在截至2021年12月31日的两年期内信贷损失备抵额的后续变动的25％，统称为 “CECL监管资本过渡调整”。从2023年第一季度开始，我们的监管资本金额和比率中只有50％的CECL监管资本过渡调整被推迟，而截至2022年12月31日，这一比例为75％。
根据美联储委员会的规定，截至2023年9月30日和2022年12月31日，Synchrony Financial满足了所有被视为资本充足的适用要求。根据OCC法规和《联邦存款保险法》，截至2023年9月30日和2022年12月31日，该银行还满足了所有被视为资本充足的适用要求。管理层认为2023年9月30日之后没有任何条件或事件改变了公司或银行的资本类别。
56

公司和银行的实际资本金额、比率和适用的最低限额如下：
同步金融
截至 2023 年 9 月 30 日（百万美元）实际的最低资本金额
充足性目的
金额
比率(a)
金额
比率(b)
基于风险的资本总额$14,964 15.3 %$7,839 8.0 %
基于风险的一级资本$12,906 13.2 %$5,879 6.0 %
1 级杠杆$12,906 11.8 %$4,380 4.0 %
普通股一级资本$12,172 12.4 %$4,409 4.5 %
截至2022年12月31日（百万美元）实际的最低资本金额
充足性目的
金额
比率(a)
金额
比率(b)
基于风险的资本总额$13,713 15.0 %$7,328 8.0 %
基于风险的一级资本$12,493 13.6 %$5,496 6.0 %
1 级杠杆$12,493 12.3 %$4,075 4.0 %
普通股一级资本$11,759 12.8 %$4,122 4.5 %
同步银行
截至 2023 年 9 月 30 日（百万美元）实际的最低资本金额
充足性目的		根据即时纠正措施条款，资本充足的最低限度
金额
比率(a)
金额
比率(b)
金额比率
基于风险的资本总额$14,401 15.6 %$7,396 8.0 %$9,244 10.0 %
基于风险的一级资本$12,408 13.4 %$5,547 6.0 %$7,396 8.0 %
1 级杠杆$12,408 12.1 %$4,108 4.0 %$5,136 5.0 %
普通股一级资本$12,408 13.4 %$4,160 4.5 %$6,009 6.5 %
截至2022年12月31日（百万美元）实际的最低资本金额
充足性目的		根据即时纠正措施条款，资本充足的最低限度
金额
比率(a)
金额
比率(b)
金额比率
基于风险的资本总额$13,313 15.6 %$6,838 8.0 %$8,547 10.0 %
基于风险的一级资本$12,174 14.2 %$5,128 6.0 %$6,838 8.0 %
1 级杠杆$12,174 12.8 %$3,790 4.0 %$4,738 5.0 %
普通股一级资本$12,174 14.2 %$3,846 4.5 %$5,556 6.5 %
_______________________
(a)资本比率是根据巴塞尔协议三标准化方法规则计算得出的。上表中截至2023年9月30日和2022年12月31日的资本金额和比率反映了适用的CECL监管资本过渡调整。
(b)在2023年9月30日和2022年12月31日，Synchrony Financial和银行还必须维持至少超过最低风险资本比率的普通股一级资本的资本保护缓冲区 2.5百分点，以避免限制向执行官和类似员工支付的资本分配和某些可自由支配的奖金。
除其他外，如果银行的监管资本不会因此减少到适用的监管资本要求以下，银行可以在OCC和美联储委员会的同意或无异议的情况下为其股票支付股息。
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注意 11。每股收益
每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股普通股收益反映了所有摊薄证券的假设转换。
下表显示了每股普通股基本收益和摊薄后收益的计算：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（以百万计，每股数据除外）2023202220232022
净收益$628 $703 $1,798 $2,439 
优先股分红(10)(11)$(31)$(32)
普通股股东可获得的净收益$618 $692 $1,767 $2,407 
已发行普通股的加权平均值，基本416.0 468.5 424.3 $492.1 
稀释性证券的影响2.4 2.2 2.2 $2.9 
已发行普通股的加权平均值，摊薄型418.4 470.7 $426.5 $495.0 
每股基本普通股收益$1.49 $1.48 $4.16 $4.89 
摊薄后每股普通股收益$1.48 $1.47 $4.14 $4.86 
我们已经根据Synchrony Financial 2014长期激励计划发放了某些股票奖励。总共有 3百万股和 5截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万股，以及 5百万和 3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别有100万股与这些奖励相关的股票被视为反摊薄，因此不包括在普通股摊薄后每股收益的计算中。
注意 12。所得税
未认可的税收优惠
（百万美元）2023年9月30日2022年12月31日
未确认的税收优惠，不包括相关的利息、支出和罚款(a)
$252  $267 
如果得到确认，将减少税收支出和有效税率的部分(b)
$199 $177 
____________________
(a)与未确认的税收优惠相关的利息和罚款并非在所有期间都很重要。
(b)包括未确认的联邦税收优惠以及州和地方未确认的税收优惠，扣除相关的美国联邦所得税的影响。不包括因递延所得税资产的相关增加而产生的任何相关估值补贴的金额。
我们确立的负债代表了所得税申报表上采取（或预期采取）的税收状况与财务报表中确认的税额之间的差额。当有新信息可用时，与未确认的税收优惠相关的负债会定期调整。预计在未来十二个月内可以合理解决的未确认的税收优惠金额为$31百万，其中 $24百万美元如果得到确认，将减少公司的税收支出和有效税率。
本年度，公司与美国国税局签署了谅解备忘录，自愿参与2023纳税年度的美国国税局合规保证流程（“CAP”）计划，因此该纳税年度正在接受美国国税局的审查。美国国税局也在审查我们的 2022 纳税年度，我们预计审查将在本年度完成。此外，可以追溯到2014年，我们正在各个州接受审查。
我们认为，不存在任何可能对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响的问题或索赔。我们还认为，我们已经为此类审查可能产生的所有所得税不确定性做好了充分的准备。
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注意 13。法律程序和监管事务
在正常业务过程中，我们不时在与我们的业务活动有关的各种法律诉讼中被指定为被告，包括仲裁、集体诉讼和其他诉讼。某些法律诉讼包括要求巨额补偿和/或惩罚性赔偿，或要求不确定的损害赔偿。我们还不时参与政府机构对我们的业务（统称为 “监管事务”）的审查、调查和诉讼（包括正式和非正式），这可能会使我们面临巨额罚款、处罚、改变业务惯例的义务或其他要求，从而导致支出增加、收入减少和声誉受损。我们对每件未决事项的责任和/或损害赔偿金额提出异议。根据适用的会计指导，当法律和监管事项出现可能且可以合理估算的意外损失时，我们会为这些事项确定应计负债。
法律诉讼和监管事务受到许多不确定因素的影响，这些因素通常无法保证地预测，而且我们面临的损失可能超过任何应计金额。
在某些情况下，我们可以确定估计的损失虽然不太可能，但是合理可能的。对于其他事项，包括尚未通过发现取得进展和/或重要事实信息和法律问题尚未解决的事项，我们无法做出这样的估计。我们目前估计，法律诉讼和监管事项可能造成的合理损失，无论是超过相关的应计负债还是没有应计负债，我们能够估计可能的损失，都无关紧要。这是管理层对这些事项可能造成的损失的估计，并以现有信息为依据。这种对可能损失的估计值并不代表我们的最大损失敞口。估计所依据的法律程序和监管事项将不时发生变化，实际结果可能与目前的估计有很大差异。
鉴于诉讼的不同阶段、存在许多尚未解决的问题、索赔的广度（通常跨越多年）、未指明的损害赔偿和/或所提出的法律问题的新颖性，我们对合理可能的损失的估计涉及重要的判断。根据我们目前的了解，我们认为我们不是任何未决法律诉讼或监管事项的当事方，这些诉讼或监管事项会对我们的简明合并财务状况或流动性产生重大不利影响。但是，鉴于此类问题所涉及的不确定性，特定事项的最终结果可能对我们在特定时期的经营业绩产生重大影响，具体取决于损失或责任的规模以及该时期的收益水平等因素，并可能对我们的业务和声誉产生不利影响。

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以下是我们某些监管事项和法律程序的描述。
2018年11月2日，假定的集体诉讼， 零售批发百货商店联盟 Local 338 退休基金诉 Synchrony Financial 等，已向美国康涅狄格特区地方法院提起诉讼，将该公司及其两名高管列为被告。该诉讼声称因涉嫌就公司承保业务和自有品牌信用卡业务发表重大误导性陈述和/或遗漏重要信息而违反了《交易法》，该诉讼是代表在2016年10月21日至2018年11月1日期间购买或以其他方式收购公司普通股的一类假定人员提起的。申诉要求赔偿未指明的补偿性损害赔偿、费用和开支。2019年2月5日，法院任命Stichting Deportation APG发达市场股票池为该假定类别的首席原告。2019年4月5日，提起了修订后的申诉，声称就公司2017年12月1日票据发行的发行材料中的陈述违反《证券法》提出了新的索赔。《证券法》索赔是代表在2017年12月1日至2018年11月1日期间购买或以其他方式收购公司债券或可追溯到2017年12月1日票据发行的个人提出的。修正后的投诉将另外两名公司高管、公司董事会和2017年12月1日票据发行的承销商列为其他被告。修改后的投诉有标题 Stichting 存托 APG 发达市场股票池和 Stichting 存托机构 APG 固定收益信贷池诉 Synchrony Financial 等人 2020 年 3 月 26 日，地区法院对该案进行了重述 在 re synchrony 金融证券诉讼中2020年3月31日，地区法院批准了被告提出的有偏见地驳回申诉的动议。2020年4月20日，原告向美国第二巡回上诉法院提交了对该裁决的上诉通知。2021年2月16日，上诉法院确认了地方法院驳回《证券法》索赔以及根据《交易法》提出的所有索赔，但与2018年1月19日关于Synchrony是否受到零售合作伙伴信贷抵制的单一声明有关的索赔除外。2023 年 4 月 3 日，双方签署了《和解条款和协议》，其中原告同意和解诉讼中所有剩余的索赔，以换取美元的付款34百万。地区法院于2023年4月12日初步批准了和解协议。2023 年 8 月 3 日，地方法院下达了一项命令，最终批准了和解协议。
2019年1月28日，一项所谓的股东衍生诉讼， Gilbert 诉 Keane 等人，向美国康涅狄格特区地方法院提起诉讼，指控该公司是名义上的被告，也是公司的某些高管和董事。该诉讼指控违反了信托义务索赔，其依据是原告在 存托人 APG 基金会集体诉讼、不当致富、浪费公司资产，以及被告违反《交易法》，发表了具有重大误导性的陈述和/或遗漏了重要信息。该申诉要求宣布被告违反和/或协助和教唆违反其对公司的信托义务，未指明的金钱赔偿，包括利息、赔偿、指示被告采取一切必要行动改革和改善公司治理和内部程序，以及律师和专家费用。2019年3月11日，第二起所谓的股东衍生诉讼， Aldridge 诉 Keane 等人，已向美国康涅狄格特区地方法院提起诉讼。中的指控 奥尔德里奇 投诉与中的投诉大致相似 吉尔伯特 投诉。2020 年 3 月 26 日，地方法院重述了 吉尔伯特 和 奥尔德里奇 案例为 在《关于同步金融衍生品诉讼》中。2023年8月11日，双方向地方法院提交了一份联合状况报告，表明双方已经达成了和解诉讼的谅解备忘录，预计不会对公司产生重大财务影响。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指一个或多个市场价格、利率、指数、相关性或其他市场因素水平的变化将导致头寸或投资组合损失的风险。我们面临的市场风险主要来自利率的变化。
我们向各种存款人和机构借钱，以便向我们的客户提供贷款。市场利率的变化导致我们的净利息收入增加或减少，因为我们的一些资产和负债的利率会随市场基准而波动。我们的浮动利率资产的利率基准通常是最优惠利率，浮动利率负债的利率基准通常是担保隔夜融资利率（“SOFR”）、美国国库券或联邦基金利率。最优惠利率和SOFR、美国国库券或联邦基金利率可能会在不同的时间重置或可能出现分歧，从而导致我们的浮动利率资产和浮动利率负债的利率不匹配。我们在2023年第二季度完成了从伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）基准的过渡，这对我们公司没有产生重大影响。
下表列出了截至2023年9月30日影响所有利率敏感资产和负债的即时平行利率变化所预测的未来十二个月净利息收入的大致影响。
基点变动2023 年 9 月 30 日
（百万美元）
-100 个基点$(230)
+100 个基点$45 
有关我们的市场风险敞口以及我们从伦敦银行同业拆借利率基准利率过渡的更详细讨论，请参阅”管理层的讨论与分析——关于市场风险的定量和定性披露” 在我们的 2022 年 10-K 表格中。
第 4 项。控制和程序
在首席执行官兼首席财务官的指导下，我们评估了披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性，根据此类评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。

在截至2023年9月30日的财季中，财务报告的内部控制没有发生任何对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关法律程序的说明，见注13。 法律诉讼和监管事务 转到本10-Q表季度报告第1部分第1项中的简明合并财务报表。
第 1A 项。风险因素
我们的 2022 年表格 10-K 标题下包含的风险因素没有发生重大变化 “与我们业务相关的风险因素”和 “与监管有关的风险因素”。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
下表列出了有关购买普通股的信息，这些信息主要与我们在截至2023年9月30日的三个月中由我们或代表我们进行的股票回购计划有关。
（百万美元，每股数据除外）
购买的股票总数(a)
每股支付的平均价格(b)
股票总数
以身份购买
公开发布节目的一部分(c)
根据该计划可能购买的股票的最大美元价值(b)
2023 年 7 月 1 日至 31 日
— $— — $1,000.0 
2023 年 8 月 1 日至 31 日
4,486,322 33.45 4,484,910 850.0 
2023 年 9 月 1 日至 30 日
5,034 30.67 — 850.0 
总计 4,491,356 $33.44 4,484,910 $850.0 
_______________________
(a)包括分别在7月、8月和9月预扣的0股、1,412股和5034股，以抵消交付标的绩效股票奖励、限制性股票奖励或行使股票期权时发生的预扣税义务。
(b)金额不包括佣金费用。
(c)2023年4月，董事会批准了一项高达10亿美元的增量股票回购计划，该计划从本季度开始至2024年6月30日。
第 3 项。优先证券违约
没有。

第 4 项。矿山安全披露
不适用。

第 5 项。其他信息
(c)在截至2023年9月30日的三个月中，公司没有董事或高级管理人员通过或终止S-K条例第408（a）项中每个术语的定义，“第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”。
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第 6 项。展品
展览索引

展品编号描述
31(a)*
根据经修订的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (a) 或 15d-14 (a) 条进行认证
31(b)*
根据经修订的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (a) 或 15d-14 (a) 条进行认证
32*
根据《美国法典》第 18 条第 1350 节进行认证
101.INSXBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中
101.SCHXBRL 分类扩展架构文档
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LABXBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PREXBRL 分类扩展演示文稿链接库文档
104公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式（作为附录101收录）
______________________ 
*随函以电子方式提交。


63

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

同步金融
（注册人）

2023年10月24日/s/ Brian J. Wenzel Sr.
日期 Brian J. Wenzel Sr.
执行副总裁兼首席财务官
（正式授权官员兼首席财务官）

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